北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

二〇二三年度

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录

审计报告1-6

合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4

合并及公司股东权益变动表5-6

财务报表附注7-102致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004

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www.grantthornton.cn审计报告

致同审字（2024）第 110A014369 号

北汽蓝谷新能源科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了北汽蓝谷新能源科技股份有限公司（以下简称北汽蓝谷公司或公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北汽蓝谷公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及

2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北汽蓝谷公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）整车收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、26和附注五、44。

1、事项描述

1公司于2023年度整车销售收入1012092.95万元，占营业收入的比例为

70.68%，金额重大。整车销售收入是公司的关键业务指标之一，整车销售收

入是否确认在恰当的财务报表期间对财务报表影响重大，因此我们将整车销售收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对该关键审计事项执行的审计程序主要包括：

（1）了解和评估与整车销售收入确认相关的内部控制，并测试其运行的有效性；

（2）对收入进行截止性测试，抽取样本，检查与整车收入确认相关的

支持性文件，包括销售合同、订单、出库单、运单、销售发票、客户签收单；

针对资产负债表日前后确认的销售收入，评价收入是否在恰当的期间确认，是否存在重大跨期、期后是否存在重大调整；

（3）执行年末整车监盘，关注是否存在异常的已确认销售收入但实际并未发运至客户处的车辆；

（4）结合产销量情况、销售价格情况，针对不同类型的整车收入及毛

利情况执行分析程序，判断本期整车收入是否出现异常；

（5）抽取样本，向主要客户函证其采购情况及未结算余额。

（二）关联交易事项相关信息披露详见财务报表附注十一。

1、事项描述

2023年度，公司关联销售（商品、劳务）发生额912444.16万元，占营

业收入的比例为63.72%；关联采购（商品、劳务）发生额887722.22万元，占营业成本的比例为58.64%。由于公司关联交易金额重大，且关联交易的真实性、交易价格的公允性会对财务报表的公允反映产生重要影响，因此我们将关联交易及其披露作为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对该关键审计事项执行的审计程序主要包括：

2（1）了解、评价和测试公司与关联交易相关的内部控制的设计和运行

有效性；

（2）获取关联交易相关的董事会决议、股东会决议，检查关联交易决

策权限和程序，判断关联交易的合法与合规性，以及是否经过恰当的授权审批；

（3）访问公司管理层相关人员，了解公司的关联方情况，包括主要业

务活动、与公司之间关系的性质、主要交易类型、交易背景、定价政策和主要的交易合同条款；

（4）复核公司提供的关联方清单，与从其他公开渠道获取的信息进行核对；

（5）对既是客户又是供应商的关联方进行检查，验证其交易实质及交易真实性；

（6）获取公司提供的关联交易发生额及未结算金额明细，并对选取的

特定样本，检查该交易相关的记账凭证及所附的合同或订单、运单、验收单、发票、银行单据；同时，对关联交易发生额及未结算金额向作为选取特定样本的关联方进行函证；

（7）检查公司关联交易披露的准确性和完整性。

四、其他信息

北汽蓝谷公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括北汽蓝谷公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

3五、管理层和治理层对财务报表的责任

北汽蓝谷公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估北汽蓝谷公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北汽蓝谷公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督北汽蓝谷公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计

和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取

的审计证据，就可能导致对北汽蓝谷公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基

4于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北汽蓝

谷公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就北汽蓝谷公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

5北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况北汽蓝谷新能源科技股份有限公司（原名“成都前锋电子股份有限公司”、“北京前锋电子股份有限公司”，以下简称“本公司”）。1996年7月经中国证券监督管理委员会核准在上海证券交易所上网发行社会公众股，证券代码为600733。

2006年12月，四川新泰克数字设备有限责任公司以竞买方式受让成都市国有资产投资

经营公司持有本公司的3627.00万股股权。转让完成后，四川新泰克数字设备有限责任公司成为本公司第一大股东。

2017年12月，北京市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“北京市国资委”）将

北京首都创业集团有限公司（以下简称“首创集团”）下属的北京首创资产管理有限公司

直接持有的四川新泰克数字设备有限责任公司（以下简称“四川新泰克”）100%股权无偿

划转至北京汽车集团有限公司（以下简称“北汽集团”）。

2018年7月，经中国证券监督管理委员会核准，向北汽集团等35家单位共计发行人民

币普通股(A 股)761085182.00 股，变更后的股本为 958671182.00 元。上述股份发行后，本公司取得北京新能源汽车股份有限公司（以下简称“北汽新能源”）100%股权，本公司原有资产和负债全部置出，主要业务及资产由子公司北汽新能源构成，主营业务由房地产变更为新能源汽车（以下简称“2018年重大资产重组”）。

2018年9月，经本公司2018年第二次临时股东大会批准，以资本公积向全体股东每股

转增2.5股，共计转增2396677955股，变更后股本为3355349137元。

2019 年 1 月，经中国证券监督管理委员会核准，本公司非公开发行人民币普通股(A)股

138310200股，变更后股本为3493659337.00元。

2021 年 5 月，经中国证券监督管理委员会核准，本公司非公开发行人民币普通股(A)股

793650793股，变更后股本为4287310130.00元。

2023 年 5 月，经中国证券监督管理委员会核准，本公司向特定对象发行人民币普通股(A)

股1286193039股，变更后股本为5573503169.00元。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设战略与投资管理部、人力资源部、财务管理部、信息数字化部、经营企划部、法务合规部、审计部、纪检工

作部、党群工作部等部门。

本公司营业执照统一社会信用代码：915101002019727706；法定代表人：刘宇；住所：北京市北京经济技术开发区东环中路5号12幢。

本公司所属行业为汽车制造业，经营范围：研发、设计、销售汽车、汽车配件、机械设备、电器设备、零部件加工设备；汽车装饰；技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；设计、制作、代理、发布广告；经济贸易咨询；物业管理；货物进出口、技术进出

口、代理进出口。

7北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本财务报表及财务报表附注业经本公司十届二十三次董事会于2024年4月26日批准。

二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2023年度，本公司净利润-536549.52万元，2022年度净利润-539583.06万元，连续4年亏损。为保证本公司持续经营能力，管理层拟采取以下措施：（1）聚焦用户提升营销力；

（2）强化品牌提升知名度；（3）整体服务水平跃升；（4）持续强化质量品质管控；（5）

强化资本运作提升企业价值；（6）聚焦管理强化经营。

本公司充分利用资本市场优势增强资本实力，提升研发能力、优化产品结构、提高盈利能力。2023 年 5 月，本公司已向 12 家特定对象发行人民币普通股(A 股)股票 1286193039股，每股发行价格4.70元。募集资金总额为人民币6045107283.30元，扣除承销及保荐费11324013.19元（不含税）后的募集资金为6033783270.11元，已由中信建投证券股份有限公司于2023年5月11日划入本公司。截至2023年12月31日，本公司现金及现金等价物余额为人民币489460.82万元，尚未使用的短期和长期授信额度分别为

1032357.74万元和178656.26万元。

基于以上考虑，本公司管理层认为本公司有足够的资金和融资渠道满足运营资本需求。

因此，本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策详见附注三、17、附注三、20、附注三、21和附注三、26。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

8北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项净利润绝对值10%且单项应收款项金额≥100万元

重要的应收款项坏账准备收回或转回净利润绝对值10%且单项应收款项金额≥100万元

本期重要的应收款项核销净利润绝对值10%且单项应收款项金额≥100万元重要的在建工程单个项目的预算金额大于10亿元

初始投资成本超过人民币5000万元，或与本公司重要的合营、联营企业业务关联程度高

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合

并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对

价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日

之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

9北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

10北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份

额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合

以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：

*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

11北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；

对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

12北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公

13北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付

本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

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本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

第一阶段：金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；

第二阶段：金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；

第三阶段：金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司

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依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：整车及材料销售款

*应收账款组合2：新能源汽车补贴款

*应收账款组合3：其他

C、合同资产

*合同资产组合1：整车及材料销售款

*合同资产组合2：其他

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：应收押金和保证金

*其他应收款组合2：应收备用金

*其他应收款组合3：应收代垫款

*其他应收款组合4：应收其他款项

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

长期应收款

本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*长期应收款组合1：应收分期收款销售商品款

*长期应收款组合2：应收其他款项

对于应收分期收款销售商品款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

除应收分期收款销售商品款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

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本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或

*金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

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本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品等。

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（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）周转材料的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14、持有待售和终止经营

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流

动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值

减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售

此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司

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所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合

营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

（2）终止经营的认定标准

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于

“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报

15、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

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财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、14。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、22。

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、22。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

17、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

固定资产类别使用年限残值率%年折旧率%

房屋建筑物3033.23

机器设备1039.70

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财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

运输设备5-103-59.70-19.40

办公设备及其他5319.40其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（6）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

18、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物实际开始使用/竣工验收孰早

机器设备实际开始使用/完成安装并验收孰早

在建工程计提资产减值方法见附注三、22。

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

20、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件、知识产权、非专利技术等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的确定类别使用寿命摊销方法备注依据土地使用权50年产权登记期限直线法无净残值

软件3-5年预计受益期限直线法无净残值

知识产权5-10年预计受益期限直线法无净残值

非专利技术5-10年预计受益期限直线法无净残值

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，应当将该无形资产的账面价值予以转销。

无形资产计提资产减值方法见附注三、22。

21、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：

（1）开发产品技术上预期具备量产条件且预期获得产品公告；

（2）如为技术开发，则该技术计划应用于量产车型或预期产生专利；

（3）将有足够的财力、配套的供应商体系、经销商渠道等资源支持使用或出售该资产。

22、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划（如有）等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、

10（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）收入确认的具体方法

A、销售商品

本公司将商品车及材料运送至客户且客户已接受该商品时，客户取得商品车及材料的控制权，本公司确认收入。

本公司向经销商提供基于销售数量的销售折扣，本公司根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。

B、提供劳务

本公司对部分客户提供运输劳务，按照合同约定将商品车运抵至约定地点。本公司根据已完成运输服务进度在一段时间内确定收入。

本公司对部分客户提供仓储服务，按照协议约定代为仓储商品车。本公司根据已完成仓储服务进度在一段时间内确定收入。

本公司对外提供的其他劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

C、租赁服务

本公司对外提供长租和分时租赁服务，在承租人开始用车后，在租赁期内按照直线法确认收入。

27、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

28、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

30、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、31。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率

计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

本公司作为生产商或经销商的出租人且形成融资租赁

本公司作为生产商或经销商的出租人且形成融资租赁的，在租赁期开始日，按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

36北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（4）转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。

（5）售后回租

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

31、使用权资产

（1）使用权资产确认条件本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

37北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。

32、安全生产费用

本公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资

(2022136号)的规定提取安全生产费，安全生产费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

33、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利

息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现

38北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现

的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

34、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更企业会计准则解释第16号

财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税

所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和

可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。

本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。

执行上述会计政策对2023年12月31日合并资产负债表和2023年度合并利润表的影响

如下：

合并资产负债表项目影响金额

（2023年12月31日）

递延所得税资产4362998.35

递延所得税负债3860011.53

未分配利润519725.17

39北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

少数股东权益-16738.36合并利润表项目影响金额

（2023年度）

所得税费用-2312560.56

少数股东损益-12250.73执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表的影响

如下：

合并资产负债表项目调整前调整金额调整后

（2022年12月31日）

递延所得税资产748599407.301110676.52749710083.82

递延所得税负债2430595.932920250.275350846.20

未分配利润-17380141349.33-1805086.12-17381946435.45

少数股东权益633599152.30-4487.63633594664.67合并利润表项目调整前调整金额调整后

（2022年度）

所得税费用-28751213.103207.66-28748005.44

少数股东损益69048931.668245.1669057176.82

执行上述会计政策对2022年1月1日合并资产负债表的影响如下：

合并资产负债表项目调整前调整金额调整后

（2022年1月1日）

递延所得税资产706649651.01166702.80706816353.81

递延所得税负债3815910.851973068.895788979.74

未分配利润-11915265037.00-1793633.30-11917058670.30

少数股东权益563390118.08-12732.79563377385.29

（2）重要会计估计变更无。

四、税项

1、主要税种及税率

40北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税种计税依据法定税率(%)应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵6、9、13扣的进项税后的余额计算）城市维护建设税实际缴纳的流转税额7企业所得税应纳税所得额25

纳税主体名称所得税税率%北汽蓝谷新能源科技股份有限公司25北京新能源汽车股份有限公司15北京蓝谷极狐汽车科技有限公司25北京新能源汽车营销有限公司25北京恒誉新能源汽车租赁有限公司25北汽蓝谷麦格纳汽车有限公司15北京轻享科技有限公司25云南北汽科技有限公司25

北汽动力系统（镇江）有限公司25

2、税收优惠及批文

2023年10月，本公司之子公司北汽新能源再次取得《高新技术企业证书》，有效期三年，2023-2025年度适用的企业所得税税率为15%。

2022年12月，本公司之下属子公司北汽蓝谷麦格纳汽车有限公司取得《高新技术企业证书》，有效期三年，2022-2024年度适用的企业所得税税率为15%。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额库存现金

银行存款2338126280.981500168670.18

存放财务公司款项2556481927.971155083638.52

其他货币资金950187070.752245658396.39存款应计利息数字货币

合计5844795279.704900910705.09本期末，使用受限的货币资金为950187070.75元，全部在其他货币资金中列示，其中：

银行承兑汇票保证金为919565947.68元，财产保全冻结金额为30516123.07元（其中

41北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2587000.00元存放在财务公司），保函保证金100000.00元，存出保证金5000.00元。

2、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

银行承兑汇票1785034164.571785034164.571185312284.921185312284.92商业承兑汇票

合计1785034164.571785034164.571185312284.921185312284.92

（1）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额

银行承兑票据705895386.24商业承兑汇票

合计705895386.24

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据1005382445.00商业承兑票据

合计1005382445.00

用于贴现或背书的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，贴现或背书不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内1034246127.69849011219.23

1至2年353659185.83386537309.53

2至3年169179688.731240976200.66

3至4年185580694.36822167206.55

4至5年748506729.013706914481.12

5年以上3163322771.31261040412.70

小计5654495196.937266646829.79

减：坏账准备628244818.21594227685.82

合计5026250378.726672419143.97

（2）按坏账计提方法分类披露类别期末余额

42北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备795482280.5414.07377126901.0547.41418355379.49

按组合计提坏账准备4859012916.3985.93251117917.165.174607894999.23

其中：

应收整车及材料销售款999177750.3417.67211243037.9921.14787934712.35

应收新能源汽车补贴款3394459096.5260.0312709.730.00043394446386.79

其他465376069.538.2339862169.448.57425513900.09

合计5654495196.93100.00628244818.215026250378.72

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备795484280.5410.95377128901.0547.41418355379.49

按组合计提坏账准备6471162549.2589.05217098784.773.356254063764.48

其中：

应收整车及材料销售款385134845.075.30183987256.5947.77201147588.48

应收新能源汽车补贴款5643444855.4877.6629250.240.00055643415605.24

其他442582848.706.0933082277.947.47409500570.76

合计7266646829.79100.00594227685.826672419143.97

按组合计提坏账准备的应收账款：

组合计提项目：应收整车及材料销售款期末余额上期年末余额预期信用预期信用损应收账款坏账准备应收账款坏账准备

损失率(%)失率(%)

1年以内663902769.169427419.301.4243786859.86463753.241.06

1至2年38029112.938278937.8921.77128075334.5125256459.2219.72

2至3年104427300.4935943876.8334.4299901501.7845086423.9745.13

3至4年81645981.6946448398.9956.89428096.14319911.2074.73

4至5年267881.04239699.9589.488234381.868152038.0499.00

5年以上110904705.03110904705.03100.00104708670.92104708670.92100.00

合计999177750.34211243037.99385134845.07183987256.59

组合计提项目：应收新能源汽车补贴款期末余额上期年末余额预期信用损预期信用损应收账款坏账准备应收账款坏账准备

失率(%)失率(%)

43北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1年以内363527682.05

1至2年192899953.00178084553.12

2至3年1973008.001112032086.86268.140.00002

3至4年76877590.50268.140.0003820101476.608126.770.001

4至5年746601214.163992.740.00053169699056.8520855.330.0007

5年以上2376107330.868448.850.0004

合计3394459096.5212709.735643444855.4829250.24

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额594227685.82

本期计提34019132.39

本期收回或转回2000.00本期核销

期末余额628244818.21

（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的应收账款期末余额前五名汇总金额4915084260.90元，占应收账款期末余额合计数的比例86.92%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额387495788.80元。

4、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据261010380.66473191083.00应收账款

小计261010380.66473191083.00

减：其他综合收益-公允价值变动2863352.124351412.09

期末公允价值258147028.54468839670.91

本公司部分应收票据日常资金管理时进行贴现和背书，故将该部分应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据2779428132.23商业承兑票据

合计2779428132.23

用于背书转让的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行或北汽集团财务公司承兑，信

44北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

5、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内333333270.1696.83196468695.8089.99

1至2年9775758.132.8415089228.856.91

2至3年1075833.540.316648981.083.05

3年以上70000.000.02118681.600.05

合计344254861.83100.00218325587.33100.00本期末，无账龄超过1年的重要预付款项

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期预付对象归集的预付款项期末余额前五名汇总金额290220852.99元，占预付款项期末余额合计数的比例84.30%。

6、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款194690683.83258299759.49

合计194690683.83258299759.49

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内72003130.51246322790.13

1至2年116935258.0521268183.35

2至3年20411634.57477515.46

3至4年20626.254917415.17

4至5年887069.00491358.30

5年以上1296418.301405760.00

小计211554136.68274883022.41

减：坏账准备16863452.8516583262.92

合计194690683.83258299759.49

*按款项性质披露

45北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

押金保证金143983887.101830576.31142153310.79233151332.302529877.52230621454.78

代垫款10524252.88683438.589840814.303930617.3843236.793887380.59

备用金1200.001200.00

其他57044796.7014349437.9642695358.7437801072.7314010148.6123790924.12

合计211554136.6816863452.85194690683.83274883022.4116583262.92258299759.49

*坏账准备计提情况

期末处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)

按组合计提坏账准备193776822.110.861667709.75192109112.36

押金及保证金142799327.100.55785396.31142013930.79回收可能性

代垫款8264570.451.27104960.058159610.40回收可能性

备用金1200.001200.00回收可能性

其他42711724.561.82777353.3941934371.17回收可能性

合计193776822.111667709.75192109112.36

期末处于第二阶段的坏账准备：

整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）

按组合计提坏账准备3363181.5223.24781610.052581571.47

押金及保证金200000.0030.3160620.00139380.00回收可能性

代垫款2259682.4325.60578478.531681203.90回收可能性

其他903499.0915.77142511.52760987.57回收可能性

合计3363181.52781610.052581571.47

期末处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）

按单项计提坏账准备13383230.62100.0013383230.62回收可能性

按组合计提坏账准备1030902.43100.001030902.43

押金及保证金984560.00100.00984560.00回收可能性

其他46342.43100.0046342.43回收可能性

合计14414133.0514414133.05

上年年末处于第一阶段的坏账准备：

46北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)

按组合计提坏账准备259515914.570.661712854.74257803059.83

押金及保证金231600376.230.551273802.07230326574.16回收可能性

代垫款3930617.381.1043236.793887380.59回收可能性

其他23984920.961.65395815.8823589105.08回收可能性

合计259515914.571712854.74257803059.83

上年年末处于第二阶段的坏账准备：

整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）

按组合计提坏账准备737641.4832.66240941.82496699.66

押金及保证金372136.0720.7677255.45294880.62回收可能性

其他365505.4144.78163686.37201819.04回收可能性

合计737641.48240941.82496699.66

上年年末处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备13408041.43100.0013408041.43回收可能性

按组合计提坏账准备1221424.93100.001221424.93

押金及保证金1178820.00100.001178820.00回收可能性

其他42604.93100.0042604.93回收可能性

合计14629466.3614629466.36

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

期初余额1712854.74240941.8214629466.3616583262.92期初余额在本期

--转入第二阶段-39632.0739632.07

--转入第三阶段-165.00-2820.142985.14

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提947656.45698350.8333752.361679759.64

本期转回953004.37194494.53252070.811399569.71本期转销本期核销

47北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他变动

期末余额1667709.75781610.0514414133.0516863452.85

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

单位一押金及保证金100000000.001-2年47.27550000.00

单位二其他23910719.841年以内11.30435175.10

单位三其他12031119.502-3年5.6912031119.50

单位四押金及保证金10000000.001年以内、1-2年4.7355000.00

单位五押金及保证金8500000.001年以内4.0246750.00

合计154441839.3473.0113118044.60

7、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额存货种类账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料932394929.1884065468.55848329460.631287031434.2410647106.891276384327.35

在产品11367351.4611367351.46199812500.71199812500.71

库存商品992997740.87198930809.22794066931.652059990806.80436129111.501623861695.30

周转材料5884817.962508711.693376106.2710248644.55662582.299586062.26

合计1942644839.47285504989.461657139850.013557083386.30447438800.683109644585.62

（2）存货跌价准备本期增加本期减少存货种类期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料10647106.8978780292.305361930.6484065468.55

库存商品436129111.50337875875.18575074177.46198930809.22

周转材料662582.292188096.55341967.152508711.69

合计447438800.68418844264.03580778075.25285504989.46

存货跌价准备（续）存货种类确定可变现净值的具体依据本期转回或转销存货跌价准备的原因

原材料、库存商品预计售价减去销售环节的相关税费销售

8、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

多交或预缴的增值税额22161614.59

48北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

待抵扣进项税额7218369.80220246.19

增值税留抵税额319268051.63499870894.27

预缴所得税1084562.6985.36

待摊费用72613916.64

其他529919.548654140.62

合计422876434.89508745366.44

9、长期应收款

（1）长期应收款按性质披露期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品87360791.0574152553.7413208237.3187360791.0561152553.7326208237.326%

减：未实现融资收益

小计87360791.0574152553.7413208237.3187360791.0561152553.7326208237.32

减：1年内到期的长期应收款

合计87360791.0574152553.7413208237.3187360791.0561152553.7326208237.32

（2）坏账准备计提情况期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别预期预期信用账面账面

价值信用金额比例(%)金额损失率金额比例(%)金额价值损失

(%)

率(%)按单项计提坏账准备

其中：

分期收款销

87360791.05100.0074152553.7484.8813208237.3187360791.05100.0061152553.7370.0026208237.32

售商品

合计87360791.0574152553.7413208237.3187360791.0561152553.7326208237.32

按单项计提坏账准备：

期末余额上年年末余额名称预期信预期信计提理计提理账面余额坏账准备用损失账面余额坏账准备用损失由由率（%）率（%）收回可收回可

客户一87360791.0574152553.7484.8887360791.0561152553.7370.00能性能性

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额61152553.73

本期计提13000000.01

49北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期收回或转回本期核销

期末余额74152553.74

50北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10、长期股权投资

本期增减变动减值准备

被投资单位期初余额追加投资/权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额减少投资其他期末余额新增投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备

*合营企业北京汽车蓝谷营销服务有限公

13044790.9813044790.98

司麦格纳卫蓝新能源汽车技术（镇

100093959.0714439986.51114533945.58

江）有限公司

小计113138750.0513044790.9814439986.51114533945.58

*联营企业法雷奥蓝谷新能源动力系统（常州）有限公司

蓝谷智慧（北京）能源科技有限

65063874.49-36070772.9128993101.58

公司

赣州市豪鹏科技有限公司5542753.00370649.545913402.54北京智能车联产业创新中心有

9655265.98304144.499959410.47

限公司国联汽车动力电池研究院有限

29166111.98-1125124.3328040987.65

责任公司

北汽蓝谷信息技术有限公司42098381.5469713.0942168094.63

京桔新能源汽车科技有限公司120425346.714212693.37124638040.08

北汽鹏龙(沧州)新能源汽车服务

13682408.93-1122996.3812559412.55

股份有限公司

北京奥动新能源投资有限公司132414772.46-30934670.19101480102.27中德（德累斯顿）轻量化技术工程中心有限公司

小计418048915.09-64296363.32353752551.77

合计531187665.1413044790.98-49856376.81468286497.35

51北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额

北汽瑞翔汽车有限公司12501019.99

由于北汽瑞翔汽车有限公司是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本期计入其他本期末累计计入本期确因终止确认转入终止确认项目综合收益的利其他综合收益的认的股留存收益的累计的原因得和损失利得和损失利收入利得和损失

北汽瑞翔汽车有限公司-12501019.99-12501019.99

12、其他非流动金融资产

种类期末余额上年年末余额

权益工具投资29520829.2131604162.55

13、投资性房地产

成本计量的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额432491934.12134962197.10567454131.22

2.本期增加金额

（1）外购

（2）自用房地产转入

3.本期减少金额348368345.94134962197.10483330543.04

（1）处置

（2）转为自用房地产348368345.94134962197.10483330543.04

4.期末余额84123588.1884123588.18

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额87961475.4627597173.86115558649.32

2.本期增加金额2719996.022719996.02

（1）计提或摊销2719996.022719996.02

（2）自用房地产转入

3.本期减少金额73228163.9927597173.86100825337.85

（1）处置

（2）转为自用房地产73228163.9927597173.86100825337.85

4.期末余额17453307.4917453307.49

三、减值准备

52北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值66670280.6966670280.69

2.期初账面价值344530458.66107365023.24451895481.90

14、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产4873859886.975531202660.41固定资产清理

合计4873859886.975531202660.41

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额2975043019.263616261753.851435669885.31313879574.128340854232.54

2.本期增加金额354741080.58386363565.60120069114.7610174527.98871348288.92

（1）购置41832.0012047834.941078400.8910174527.9823342595.81

（2）在建工程转入6330902.64374315730.66380646633.30

（3）投资性房地产转入348368345.94348368345.94

（4）其他增加118990713.87118990713.87

3.本期减少金额818041625.48260500980.20384436860.3123252029.271486231495.26

（1）处置或报废818041625.48260500980.20384436860.3123252029.271486231495.26

（2）转为投资性房地产

（3）其他减少

4.期末余额2511742474.363742124339.251171302139.76300802072.837725971026.20

二、累计折旧

1.期初余额484555738.94798724338.61488533955.18251693946.512023507979.24

2.本期增加金额154336200.09241897766.03107887714.0932176534.68536298214.89

（1）计提81108036.10241897766.03107887714.0932176534.68463070050.90

（2）投资性房地产转入73228163.9973228163.99

（3）其他增加

3.本期减少金额154727466.54118604697.41189649733.1221299167.78484281064.85

（1）处置或报废154727466.54118604697.41189649733.1221299167.78484281064.85

（2）转为投资性房地产

（3）其他减少

53北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4.期末余额484164472.49922017407.23406771936.15262571313.412075525129.28

三、减值准备

1.期初余额17629643.84508430853.54257847910.912235184.60786143592.89

2.本期增加金额4310080.2965714791.6753985749.2664564.56124075185.78

（1）计提4310080.2965714791.6753985749.2664564.56124075185.78

（2）其他增加

3.本期减少金额1958173.3727108365.85104405056.61161172.89133632768.72

（1）处置或报废1958173.3727108365.85104405056.61161172.89133632768.72

（2）其他减少

4.期末余额19981550.76547037279.36207428603.562138576.27776586009.95

四、账面价值

1.期末账面价值2007596451.112273069652.66557101600.0536092183.154873859886.97

2.期初账面价值2472857636.482309106561.70689288019.2259950443.015531202660.41

期末固定资产账面价值中包含894033541.62元售后回租资产。

（2）重要的固定资产的减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

减值准备公允价值和其中：本期计关键项目账面净值可回收金额处置费用的关键参数及其确定依据期末余额提减值金额参数确定方式房屋

1012460418.42992478867.6619981550.764310080.29

、建筑物重置成本：*以建安工程造

价、设备购置价、新车购置

价、办公设备市场采购价、安

机器设备2208153137.691661136773.58547016364.1165693876.42重置

公允价值采装调试费、基础费用、其他费

全价、

用重置成本用、税费及资金成本之和估处置

法、处置费用算；*综合成新率：结合年限

费用、

为与处置相法和现场勘察法确定；*处

运输工具721802273.13514373669.57207428603.5653985749.26成新

关的费用置费用：包括与资产处置有率

关的法律费用、相关税费以及为使资产达到可销售状态

办公设备及其他3045169.71906593.442138576.2764564.56所发生的直接费用等

合计3945460998.953168895904.25776565094.70124054270.53

（3）通过经营租赁租出的固定资产项目账面价值

房屋及建筑物66670280.69

运输设备520944826.90

合计587615107.59

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

54北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目账面价值未办妥产权证书原因

采育厂区厂房及附属设备28693671.35产权办理中

15、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程1474811248.89361316948.70工程物资

合计1474811248.89361316948.70本期末，所有权受限的在建工程金额为665100259.61元，具体情况详见附注五、22。

55北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

麦格纳基地技改项目289429997.66289429997.66272228508.39272228508.39

信息化建设项目4653100.824653100.8233353932.7433353932.74

蓝谷动力建设项目15347147.1715347147.1710460705.7910460705.79

北京高端智能生态工厂建设项目1133458785.051133458785.05

其他31922218.1931922218.1945273801.7845273801.78

合计1474811248.891474811248.89361316948.70361316948.70

（2）重要在建工程项目变动情况

利息资本化其中：本期利息

工程名称期初余额本期增加转入固定资产其他减少利息资本化率%期末余额累计金额资本化金额

麦格纳基地技改项目272228508.39302083334.85284881845.58289429997.66北京高端智能生态工

1140917498.467458713.411133458785.05

厂建设项目

合计272228508.391443000833.31292340558.991422888782.71

56北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投入占预工程名称预算数工程进度资金来源算比例

麦格纳基地技改项目1483976257.2995.90%95.90%自筹/募集资金

北京高端智能生态工厂建设项目1477000000.0077.25%77.25%自筹/募集资金

合计2960976257.29

16、使用权资产

办公设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计其他

一、账面原值：

1.期初余额276435244.56766438911.55578220.4298749916.151142202292.68

2.本期增加金额309227476.49175658813.70676815.991249246.75486812352.93

租入309227476.49175658813.70676815.991249246.75486812352.93

3.本期减少金额35466620.24578220.4236044840.66

租赁到期35466620.24578220.4236044840.66

4.期末余额550196100.81942097725.25676815.9999999162.901592969804.95

二、累计折旧

1.期初余额56489149.01135592922.47233894.8419233937.83211549904.15

2.本期增加金额80405697.7792168859.77284073.1410249765.71183108396.39

计提80405697.7792168859.77284073.1410249765.71183108396.39

3.本期减少金额35466620.24426558.5235893178.76

租赁到期35466620.24426558.5235893178.76

4.期末余额101428226.54227761782.2491409.4629483703.54358765121.78

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

计提

3.本期减少金额

租赁到期

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值448767874.27714335943.01585406.5370515459.361234204683.17

2.期初账面价值219946095.55630845989.08344325.5879515978.32930652388.53

57北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、60、租赁。

17、无形资产

无形资产情况项目土地使用权软件知识产权非专利技术其他合计

一、账面原值

1.期初余额430880765.56371906924.39332822.457809639140.208612759652.60

2.本期增加金额134962197.1078703203.26767878488.15981543888.51

（1）购置78703203.2678703203.26

（2）内部研发767878488.15767878488.15

（3）投资性房地产转入134962197.10134962197.10

（4）其他增加

3.本期减少金额136637863.299263703.568925332.55154826899.40

（1）处置136637863.299263703.568925332.55154826899.40

（2）转入投资性房地产

（3）其他减少

4.期末余额429205099.37441346424.09332822.458568592295.809439476641.71

二、累计摊销

1.期初余额53442985.46230140243.20284927.184214498746.094498366901.93

2.本期增加金额38471291.6348205162.0324821.90983298985.801070000261.36

（1）计提10874117.7748205162.0324821.90983298985.801042403087.50

（2）投资性房地产转入27597173.8627597173.86

（3）其他增加

3.本期减少金额24748476.507731423.968925332.5541405233.01

（1）处置24748476.507731423.968925332.5541405233.01

（2）转入投资性房地产

（3）其他减少

4.期末余额67165800.59270613981.27309749.085188872399.345526961930.28

三、减值准备

1.期初余额1930085.38631918025.40633848110.78

2.本期增加金额14609600.9314609600.93

（1）计提14609600.9314609600.93

（2）其他增加

58北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3.本期减少金额

4.期末余额16539686.31631918025.40648457711.71

四、账面价值

1.期末账面价值362039298.78154192756.5123073.372747801871.063264056999.72

2.期初账面价值377437780.10139836595.8147895.272963222368.713480544639.89

（1）期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为90.93%。

（2）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

其中：公允价值和减值准备项目账面净值可回收金额本期计提减值处置费用的关键参数及其确定依据期末余额金额确定方式

*对于评估基准日市场上有销售但版本

已经升级的外购软件，按照评估基准日软件51507404.2934967717.9816539686.3114609600.93的市场价格扣减软件升级费用后作为评公允价值采估值；*对于已经停止使用，经向企业核用重置成本

实无使用价值的软件，评估值为零；*对法、收益法、

于产品已经停产的自研专有技术，如果市场法

706564144.1774646118.77631918025.40有部分技术可以使用，仅考虑该部分价非专利技术值；如果整个技术均不能再利用，则全部评估为零。

合计758071548.46109613836.75648457711.7114609600.93

18、开发支出

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

开发支出1803804515.442153095288.65986742606.132970157197.96

具体情况详见附注六、研发支出。

19、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

租入资产改良支出9720553.8223397320.598788671.3124329203.10

工装模具143453.21143453.21

其他12141343.878891790.947045880.041163604.4212823650.35

合计22005350.9032289111.5315834551.351307057.6337152853.45

59北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

20、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税

暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备1799455862.00296986875.381754458271.95291282594.52

预提费用483687927.08120921981.77570349963.32142587490.83

预计负债148075026.6722211254.00126638384.2719680104.16

内部购销未实现利润93636534.2223409133.55

计入递延收益的政府补助93487592.7014023138.90

资产折旧摊销与税法差异1842478411.27276371761.691657691901.81248653785.28

应付职工薪酬50801903.467620285.5249740103.728209524.66

应收款项融资公允价值变动1804796.66446776.934117645.90753635.40

其他权益工具投资公允价值变动12501019.991875153.00

租赁负债895200492.43142732360.32819474891.31133609487.12

其他16802231.872520334.78

小计5250807671.43871686783.395169595289.20882208894.42

递延所得税负债：

其他非流动金融资产公允价值变动15344565.442301684.82

资产折旧摊销与税法差异515644.44128911.11

使用权资产884255873.39142229373.50826725783.13135419060.87

小计884255873.39142229373.50842585993.01137849656.80

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所得项目产和负债期末得税资产或负产和负债上年税资产或负债上互抵金额债期末余额年末互抵金额年年末余额

递延所得税资产138369361.97733317421.42132498810.60749710083.82

递延所得税负债138369361.973860011.53132498810.605350846.20

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异2922548143.881798034608.97

可抵扣亏损19647583785.8215051191408.78

合计22570131929.7016849226017.75

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

60北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

年份期末余额上年年末余额

2023年228527708.42

2024年735510904.971091727116.87

2025年1573000035.621620380298.71

2026年3448596363.983448596363.98

2027年1845313246.051914081034.24

2028年及以上12045163235.206747878886.56

合计19647583785.8215051191408.78

21、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款418647.00418647.00418647.00418647.00

预付工程款1396765.481396765.48

预付租金118664614.2720193385.8998471228.38109866082.1120193385.8989672696.22

其他3952584.633952584.638904220.198904220.19

合计123035845.9020193385.89102842460.01120585714.7820193385.89100392328.89

22、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金919565947.68919565947.68质押银行承兑汇票保证金

货币资金5000.005000.00质押存出保证金

货币资金30516123.0730516123.07冻结财产保全冻结

货币资金100000.00100000.00质押保函保证金

应收票据705895386.24705895386.24质押票据池换开质押

固定资产1453495814.66894033541.62其他融资租赁售后回租资产

在建工程665100259.61665100259.61其他分期付款购买资产

合计3774678531.263215216258.22

续：

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金1861011917.381861011917.38质押银行承兑汇票保证金

货币资金350000000.00350000000.00质押履约保证金

货币资金108000.00108000.00质押存出保证金

货币资金34538479.0134538479.01冻结财产保全冻结

61北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

应收票据1185312284.921185312284.92质押票据池换开质押

固定资产246725730.50141983424.06其他融资租赁售后回租资产

合计3677696411.813572954105.37

使用受限的“货币资金”系本公司银行承兑汇票保证金存款、存出保证金存款、财产保全

冻结以及保函保证金存款所致。使用受限的“应收票据”系票据池换开质押所致。使用受限的“固定资产”系融资租赁售后回租资产所致。使用受限的“在建工程”系分期付款购买资产所致。

本公司之下属子公司北京新能源营销有限公司（以下简称北销公司）与常州万帮新能源

汽车有限公司（以下简称常州万帮）于2017年08月20日签署了整车销售合同。常州万帮于2023年5月24日向北京仲裁委员会提起仲裁，申请财产保全，银行据此冻结北销账户内人民币2587000.00元。

本公司之下属子公司北京新能源汽车股份有限公司（以下简称北汽新能源）因与河北中

亿永兴工贸有限公司（以下简称河北中亿永兴）发生合同纠纷，河北中亿永兴公司于2023年11月16日向河北省三河市人民法院法院提起诉讼，申请财产保全，银行据此冻结了北汽新能源账户内人民币6149780.41元；因与青岛方鑫嘉诚科技有限公司（以下简称青岛方鑫）发生合同纠纷，青岛方鑫于2022年11月28日向北京仲裁委员会申请仲裁，并申请财产保全，银行据此冻结了北汽新能源账户内人民币20781342.66元；因与优模技术信息（上海）有限公司（以下简称优模技术）发生买卖合同纠纷，优模技术于2023年

8月11日向上海市普陀区人民法院提起诉讼，并申请财产保全，银行据此冻结了北汽新

能源账户内人民币768000.00元；因与常州市五一灯具有限公司（以下简称常州五一）

发生合同纠纷，常州五一向常州市新北区人民法院提起诉讼，并申请财产保全，银行据此冻结了北汽新能源账户内人民币230000.00元。

23、短期借款

项目期末余额上年年末余额

信用借款5356857043.774979090611.56

贴现77414100.00

合计5434271143.774979090611.56

24、应付票据

种类期末余额上年年末余额

商业承兑汇票200000000.00113702020.59

银行承兑汇票2261152609.103345834231.21

合计2461152609.103459536251.80本期末无已到期未支付的应付票据。

62北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

25、应付账款

项目期末余额上年年末余额

货款及服务款3961044750.274415640754.78

工程款10729695.59420575705.64

其他187998961.67155961777.73

合计4159773407.534992178238.15本期末，无账龄超过1年的重要应付账款。

26、预收款项

项目期末余额上年年末余额

预收租赁款32792258.1431941939.47

其他2577907.414194930.44

合计35370165.5536136869.91本期末，无账龄超过1年的重要预收款项。

27、合同负债

项目期末余额上年年末余额

整车及材料销售款193763123.52257082746.62

仓储运输服务57855237.39273502.95

其他118509.47

减：计入其他非流动负债的合同负债

合计251618360.91257474759.04本期末，无账龄超过1年的重要合同负债。

28、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬192504845.161270865155.131233425269.83229944730.46

离职后福利-设定提存计划1602447.19138694107.51137775372.862521181.84

辞退福利2429161.7922233883.6522723326.651939718.79

合计196536454.141431793146.291393923969.34234405631.09

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴132467335.051019442105.68996405837.91155503602.82

职工福利费31229472.8031229472.80

63北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

社会保险费993039.1892141634.0191496642.621638030.57

其中：1．医疗保险费873980.6377299824.8276711326.081462479.37

2．补充医疗保险费4402534.184402534.18

3．工伤保险费111441.9810052197.489995704.83167934.63

4．生育保险费7616.57387077.53387077.537616.57

住房公积金1072793.5095580531.1995512577.191140747.50

工会经费和职工教育经费57971677.4332471411.4518780739.3171662349.57

合计192504845.161270865155.131233425269.83229944730.46

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额离职后福利

其中：1．基本养老保险费1475639.81127422068.67126458924.252438784.23

2．失业保险费52307.733997085.043966995.1682397.61

3．企业年金缴费74499.657274953.807349453.45

合计1602447.19138694107.51137775372.862521181.84

29、应交税费

税项期末余额上年年末余额

增值税65787222.235977665.00

企业所得税16708965.7016745156.21

城市维护建设税86.207274.01

房产税712071.93

土地使用税253779.00

个人所得税7742100.587073981.42

教育费附加61.575195.73

印花税6362051.163767186.26

其他税费18629.0212910.69

合计96619116.4634555220.25

30、其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款1170871748.971059868237.78

合计1170871748.971059868237.78

其他应付款（按款项性质列示）

64北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

往来款24529731.19138786012.75

促销返利743438913.99542963910.90

保证金、质保金、押金等197148518.77215192190.29

暂收款193410296.54138720313.83

社保金3728826.975172872.64

其他8615461.5119032937.37

合计1170871748.971059868237.78

31、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款3878516887.512701759922.49

一年内到期的长期应付款559949682.9840335750.00

一年内到期的应付债券1029579927.31

一年内到期的租赁负债146385938.52133619467.63

合计4584852509.013905295067.43

（1）一年内到期的应付债券债券名称面值发行日期债券期限发行金额

20 北汽新能 MTN001 100.00 2020/3/4 3 年 1000000000.00

一年内到期的应付债券（续）本期按面值计提期末债券名称期初余额溢折价摊销本期偿还发行利息余额

20北汽新

1029579927.316213698.61-206374.081036000000.00

能 MTN001

（2）一年内到期的长期应付款项目期末余额上年年末余额

应付售后回租款512142675.9440335750.00

应付分期付款购买商品款47807007.04

合计559949682.9840335750.00

32、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税额115468180.58206580175.30

期末已背书未终止确认的承兑汇票927968345.00

合计1043436525.58206580175.30

65北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

33、长期借款

项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间

信用借款5656176887.513.2%-3.85%6875219922.493.2%-4.18%

小计5656176887.516875219922.49

减：一年内到期的长期借款3878516887.513.2%-3.85%2701759922.493.2%-4.18%

合计1777660000.004173460000.00

34、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

房屋、建筑物363086091.77108822642.26

机器设备714335943.01630845989.08

运输工具285292.23290281.61

办公设备及其他70515459.3679515978.32

小计1148222786.37819474891.27

减：一年内到期的租赁负债146385938.52133619467.63

合计1001836847.85685855423.64

本期计提的租赁负债利息费用金额为7888488.11元，计入财务费用-利息支出金额为

7888488.11元。

35、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

长期应付款1087508055.70140000000.00

长期应付款（按款项性质列示）项目期末余额上年年末余额

应付分期付款购买商品款671855300.49

应付售后回租款975602438.19180335750.00

小计1647457738.68180335750.00

减：一年内到期长期应付款559949682.9840335750.00

合计1087508055.70140000000.00

36、预计负债

项目期末余额上年年末余额形成原因

产品质量保证358712452.65214711059.83产品质量保证金

37、递延收益

66北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助705615536.3618107620.00583093919.65140629236.71

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

38、股本

本期增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股转股其他小计

股份总数4287310130.001286193039.001286193039.005573503169.00

2023年5月11日，经本公司2023年第二次临时股东大会审议及中国证券监督管理委员会《关于同意北汽蓝谷新能源科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]851号）的同意注册，本公司向特定对象发行股份不超过1286193039股（含本数）人民币普通股（A股）股票。本公司实际向特定对象发行人民币普通股（A股）

1286193039股，每股面值1.00元，变更后的股本为5573503169.00元。

39、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价18692225596.004744168480.1423436394076.14

其他资本公积72235670.9672235670.96

合计18764461266.964744168480.1423508629747.10

2023年5月11日，经本公司2023年第二次临时股东大会审议及中国证券监督管理委员会《关于同意北汽蓝谷新能源科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]851号）的同意注册，本公司本次向特定对象发行股份，募集资金总额为

6045107283.30元，扣除不含税的发行费用14745764.16元后，实际募集资金净额为

6030361519.14元，其中计入股本1286193039.00元，计入资本公积4744168480.14元。

40、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额期末余额

期初余额减：前期计入其他综

项目税后归属于（4）=（1）+

（1）合收益当期转入留存

母公司（2）（2）-（3）

收益（3）

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动-10625866.99-10625866.99

二、将重分类进损益的其他综合收益

应收款项融资公允价值变动-3624519.32-2401737.92-3624519.32-2401737.92

其他综合收益合计-3624519.32-13027604.91-3624519.32-13027604.91

67北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额税后归属于

本期所得税减：前期计入其减：税后归

项目减：所得税母公司（5）前发生额他综合收益当期属于少数股

费用（3）=（1）-（2）

（1）转入损益（2）东（4）

-（3）-（4）一、不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值

-12501019.99-1875153.00-10625866.99变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

应收款项融资公允价值变动-2890094.75-4378154.72306858.47-41579.901222781.40

其他综合收益合计-15391114.74-4378154.72-1568294.53-41579.90-9403085.59

其他综合收益的税后净额本期发生额为-9444665.49元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-9403085.59元；归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额的本期发生额为-41579.90元。

41、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费3368630.353368630.35

专项储备为本公司根据财资〔2022〕136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，对从事的汽车制造业务计提相应的安全生产费，并依据管理办法的规定进行使用。

42、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积3482729.003482729.00

43、未分配利润

项目本期发生额上期发生额

调整前上年年末未分配利润-17380141349.33-11915265037.00

调整年初未分配利润合计数-1805086.12-1793633.30

调整后年初未分配利润-17381946435.45-11917058670.30

加：本年归属于母公司所有者的净利润-5399783744.02-5464887765.15

减：提取法定盈余公积

加：其他转入

年末未分配利润-22781730179.47-17381946435.45

68北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额

期初未分配利润调整情况详见附注三、34（1）重要会计政策变更。

44、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务10333271594.8811335243457.446033168696.437123674551.90

其他业务3985341625.493802945027.263481101672.192884995861.27

合计14318613220.3715138188484.709514270368.6210008670413.17

（2）营业收入、营业成本按产品划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

主营业务：

商品车销售10120929549.7211176935766.585844775751.496967816034.46

车辆运营收入209930147.28155854329.76185254764.24152726556.03

其他2411897.882453361.103138180.703131961.41

小计10333271594.8811335243457.446033168696.437123674551.90

其他业务：

材料销售3763650744.133651412061.133088351020.372784611575.51

租赁收入17678093.352719996.0216714079.6019206411.39

其他204012788.01148812970.11376036572.2281177874.37

小计3985341625.493802945027.263481101672.192884995861.27

合计14318613220.3715138188484.709514270368.6210008670413.17

69北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额项目商品车材料车辆运营其他收入成本收入成本收入成本收入成本主营业务

其中：在某一时点确认10120929549.7211176935766.582411897.882453361.10在某一时段确认

租赁收入209930147.28155854329.76其他业务

其中：在某一时点确认3763650744.133651412061.1354785086.6726015027.96

在某一时段确认149227701.34122797942.15

租赁收入17678093.352719996.02

合计10120929549.7211176935766.583766062642.013653865422.23209930147.28155854329.76221690881.36151532966.13

70北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）履约义务的说明

销售商品：向客户交付商品时履行履约义务。部分合同客户有权享受返利，因此需要估计可变对价并考虑将可变对价计入交易价格的限制要求。

提供服务：在提供服务的期间内履行履约义务，合同价款结算以合同约定为准。

（5）与剩余履约义务有关的信息

分摊至尚未履行的履约义务的交易价格为251618360.91元，截止2023年12月31日，对于上述金额确认为收入的预计时间如下：

年度2024年2025年合计

整车及零部件销售合同预计将确认的收入193763123.52193763123.52

提供服务合同预计将确认的收入57855237.3957855237.39

45、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3432558.951133156.21

教育费附加2451827.24832970.42

房产税26945112.3026750460.99

土地使用税4142448.905518767.28

印花税22362780.3415340949.60

车船使用税3840.005160.00

其他40234.8036000.64

合计59378802.5349617465.14

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

46、销售费用

项目本期发生额上期发生额

仓储运输费86853979.0785628401.24

职工薪酬276773815.03231531297.72

广告展览费1018474670.051160002063.68

售后服务费414537833.54262936629.27

差旅费21205837.7513596179.42

运营费180802968.17235142345.97

其他4178.543012607.97

合计1998653282.151991849525.27

47、管理费用

71北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬426451410.51416479654.05

折旧与摊销271095531.17159440124.09

运营费142797388.63160205795.49

税费856029.58516042.13

审计及咨询费39148551.1830703070.37

其他2521753.401328174.66

合计882870664.47768672860.79

48、研发费用

项目本期发生额上期发生额

人工费59094889.8356233225.00

物料消耗12761004.5454384534.38

无形资产摊销966643280.47972588191.34

外部开发费及其他147008223.61165764976.52

合计1185507398.451248970927.24

49、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出519522884.62656067611.41

减：利息收入105620723.37110891969.71汇兑损益

手续费及其他3500023.8715003846.85

合计417402185.12560179488.55

50、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助69778582.1581625860.44

个税手续费返还1084870.631024015.76

进项税加计扣除26811340.75153952.62

当期直接减免的增值税153750.00129750.00

其他20609.92

合计97849153.4582933578.82

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

51、投资收益

72北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-50362193.30-38711676.61

处置长期股权投资产生的投资收益-1549486.7947865455.83

交易性金融资产持有期间的投资收益-1059445.545847073.29

债权投资持有期间的投资收益2653514.18

处置其他债权投资取得的投资收益-1732557.81

合计-54703683.4417654366.69

52、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-34017132.39278287889.27

其他应收款坏账损失-280189.93-497209.93

长期应收款坏账损失-13000000.01-19243974.43

债权投资减值损失450789.46

合计-47297322.33258997494.37

53、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-418844264.03-427443303.51

固定资产减值损失-124075185.78-172283969.59

无形资产减值损失-14609600.93-113894550.60

合计-557529050.74-713621823.70

54、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）504709022.0042083892.19在建工程处置利得（损失以“-”号填264600.00列无）形资产处置利得（损失以“-”号填70990455.16471127.05列合）计575699477.1642819619.24

55、营业外收入

项目本期发生额上期发生额

违约赔偿收入1251557.862941734.60

无法支付的应付款项1104787.151437109.23

其他152369.27499113.97

合计2508714.284877957.80

56、营业外支出

项目本期发生额上期发生额

73北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

赔偿金、违约金支出1729000.454452826.41

非流动资产毁损报废损失96.98

其他支出170965.0496649.04

合计1900062.474549475.45

57、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税264740.2816917901.46

递延所得税调整16470122.26-45665906.90

合计16734862.54-28748005.44

（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项目本期发生额上期发生额

利润总额-5348760371.14-5424578593.77

按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利-1337190092.78-1356144648.44润总额*25%）

某些子公司适用不同税率的影响219282896.80208373659.93

对以前期间当期所得税的调整1032.6216234407.57

权益法核算的合营企业和联营企业损益7065936.775641227.93

无须纳税的收入（以“-”填列）-84143171.32-31730948.64

不可抵扣的成本、费用和损失164028577.748663564.72税率变动对期初递延所得税余额的影响利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣

-170453791.82-105238379.52

暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的

1306108097.481308982953.31

纳税影响研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填-87964622.95-83529842.30列其）他

所得税费用16734862.54-28748005.44

58、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

其他往来款89681482.0093896132.75

押金及保证金等185351350.6570987506.95

与收益相关的政府补助6571433.7316492164.00

与资产相关的政府补助14920000.00

74北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

银行利息收入71151463.11102615190.84

个税手续费返还67968.641075635.71

营业外收入1345033.933155305.35

合计369088732.06288221935.60

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

其他往来款89427916.00116058776.99

押金及保证金等222686715.70320997846.44

付现费用（含银行手续费）955448401.461231020801.62

营业外支出2343195.842088997.40

合计1269906229.001670166422.45

（3）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

其他款项2098001.00

（4）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

售后租回业务承租人收到的款1000000000.00200000000.00

项收回票据保证金100000000.0048018674.95

收到票据贴现款76953352.50

合计1176953352.50248018674.95

（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债195056881.75172158435.35

支付预付租金或租赁保证金2315500.00123200000.00

售后租回业务中承租人支付的款241745398.4820350000.00

项支付票据保证金209000000.0094815302.17

其他款项2208060.09351100000.00

合计650325840.32761623737.52

（6）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额公允价期末余额现金流入现金流出计提的利息其他值变动

短期借款4979090611.569663793991.369422661177.79214047718.645434271143.77

长期借款6875219922.492261500000.003705905084.03225362049.055656176887.51

75北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

现金变动非现金变动项目期初余额公允价期末余额现金流入现金流出计提的利息其他值变动

租赁负债819474891.26195056881.757888488.11515916288.751148222786.37

应付债券1029579927.311036000000.006420072.69

合计13703365352.6211925293991.3614359623143.57453718328.49515916288.7512238670817.65

长期借款、应付债券、租赁负债包含一年内到期的部分；“非现金变动-其他”列示的为租赁负债当期新增金额。

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-5365495233.68-5395830588.33

加：资产减值损失557529050.74713621823.70

信用减值损失47297322.33-258997494.37

固定资产折旧、投资性房地产折旧465790046.92562688604.63

使用权资产折旧183108396.39128748002.21

无形资产摊销1042403087.501032439866.07

长期待摊费用摊销15834551.3515867120.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-575699477.16-42819619.24失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）96.98

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）519522884.62656067611.41

投资损失（收益以“－”号填列）52971125.63-17654366.69

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）16392662.40-42893730.01

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1490834.67-438133.54

存货的减少（增加以“－”号填列）943616822.26-2226926288.67

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）1162010066.786845765841.14

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）471311501.411552033767.05其他

经营活动产生的现金流量净额-464897930.203521672416.10

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产486812352.93337401388.44

3、现金及现金等价物净变动情况：

76北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

现金的期末余额4894608208.952655252308.70

减：现金的期初余额2655252308.705833374881.28

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额2239355900.25-3178122572.58

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金4894608208.952655252308.70

其中：库存现金数字货币

可随时用于支付的银行存款2338126280.981500168670.18

可随时用于支付的财务公司存款2556481927.971155083638.52可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额4894608208.952655252308.70

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现项目期末余额上年年末余额金等价物的理由

银行承兑汇票保证金919565947.681861011917.38质押

履约保证金350000000.00质押

存出保证金5000.00108000.00质押

财产保全冻结30516123.0734538479.01冻结

保函保证金100000.00质押

合计950187070.752245658396.39

60、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额

短期租赁费用55764915.01

低价值租赁费用6637.17未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

与租赁相关的总现金流出240517834.34

（2）作为出租人经营租赁

77北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*租赁收入项目本期发生额

租赁收入227608240.63

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

*资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。

资产负债表日后期末余额上年年末余额

第1年44406098.0144273256.95

第2年22143341.5817590060.38

第3年4873651.2411150593.57

第4年79115.044220548.09

第5年79115.046049.17

5年后65929.20

合计71647250.1177240508.16

六、研发支出

1、研发支出

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬659521210.29546209829.43

材料费385244846.92247843313.91

折旧及摊销1087159654.251116421692.45

开发设计费739010366.04535715818.09

后勤及办公费63834761.1941895406.91

其他184967730.43185713627.89

合计3119738569.122673799688.68

其中：费用化研发支出1185507398.451248970927.24

资本化研发支出1934231170.671424828761.44

2、开发支出

本期增加本期减少项目期初余额内部开发其他确认为计入当期计提减值期末余额支出增加无形资产损益

A 级纯电动车 1307581419.09 674690596.21 124806714.56 1857465300.74

B 级(含 A+)纯电动车 261565531.01 1101860931.20 319010557.08 65233372.89 979182532.24

C 级纯电动车 14464201.38 14464201.38

C 级增程车 251376.03 202348.93 49027.10

78北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他234657565.34361828183.83448867931.0714157480.22133460337.88

合计1803804515.442153095288.65767878488.15218864117.982970157197.96

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

注册资本主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）营地直接间接北京新能源汽车股份新能源整车研

1079827.60北京市北京市99.990.01资产重组

有限公司发、生产、销售北京蓝谷极狐汽车科

200.00北京市北京市汽车批发、销售100.00投资设立

技有限公司

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业合营企业或联营主要经或联营企业注册地业务性质企业名称营地直接间接投资的会计处理方法

一、合营企业麦格纳卫蓝新能源汽车技术

镇江市镇江市汽车研发、技术咨询50.00权益法（镇江）有限公司

二、联营企业法雷奥蓝谷新能源动力系统

常州市常州市电驱系统生产制造40.00权益法（常州）有限公司

蓝谷智慧（北京）能源科技有

北京市北京市换电及动力电池梯次利用34.00权益法限公司

技术开发、技术咨询、车

京桔新能源汽车科技有限公司北京市北京市33.00权益法辆运营

北京奥动新能源投资有限公司北京市北京市电动汽车充换电服务30.00权益法

（2）重要合营企业的主要财务信息

麦格纳卫蓝新能源汽车技术（镇江）有限公司项目期末余额上年年末余额

流动资产270193347.32257004204.53

其中：现金和现金等价物174710413.22173854213.69

非流动资产331417093.06380786270.14

资产合计601610440.38637790474.67

流动负债35716858.1749983418.24

非流动负债327975354.63380801139.86

负债合计363692212.80430784558.10

净资产237918227.58207005916.57

79北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

麦格纳卫蓝新能源汽车技术（镇江）有限公司项目期末余额上年年末余额

其中：少数股东权益

归属于母公司的所有者权益237918227.58207005916.57

按持股比例计算的净资产份额118959113.79103502958.29

对合营企业权益投资的账面价值114533945.58100093959.07存在公开报价的权益投资的公允价值

续：

麦格纳卫蓝新能源汽车技术（镇江）有限公司项目本期发生额上期发生额

营业收入132957312.41124788751.46

财务费用-2950006.40-3928334.75

所得税费用6732125.526550043.71

净利润30912311.0133873037.38终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额30912311.0133873037.38

企业本期收到的来自合营企业的股利100000000.00

（3）重要联营企业的主要财务信息

蓝谷智慧（北京）能源科技有限公司法雷奥蓝谷新能源动力系统（常州）有限公司项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

流动资产200430659.35237529467.5031636939.3534382797.43

非流动资产426809154.45199732001.4156580054.8244489282.14

资产合计627239813.80437261468.9188216994.1778872079.57

流动负债332825892.52233537240.12241815080.15212536098.81

非流动负债206496051.96758700.575948418.606070422.05

负债合计539321944.48234295940.69247763498.75218606520.86

净资产87917869.32202965528.22-159546504.58-139734441.29

其中：少数股东权益归属于母公司的所有者

87917869.32202965528.22-159546504.58-139734441.29

权益按持股比例计算的净资

29892075.5769008279.59-63818601.83-55893776.52

产份额对联营企业权益投资的

28993101.5865063874.49

账面价值

续：

80北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

京桔新能源汽车科技有限公司北京奥动新能源投资有限公司项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

流动资产209852356.31123183108.2481847070.0490569738.18

非流动资产255064504.46301760037.36487639094.60526703951.72

资产合计464916860.77424943145.60569486164.64617273689.90

流动负债73151049.2179066495.32531508153.74533555092.53

非流动负债14074781.00101551357.2173738129.62

负债合计87225830.21180617852.53605246283.36533555092.53

净资产377691030.56244325293.07-35760118.7283718597.37

其中：少数股东权益

归属于母公司的所有者权益377691030.56244325293.07-35760118.7283718597.37

按持股比例计算的净资产份额124638040.0880627346.71-10728035.6225115579.21

对联营企业权益投资的账面价值124638040.08120425346.71101480102.27132414772.46

续：

蓝谷智慧（北京）能源科技有限公司法雷奥蓝谷新能源动力系统（常州）有限公司项目本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

营业收入101976606.70151109992.10108761393.13225370995.20

净利润-99721098.73-111595710.83-21197990.12-27864958.11终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-99721098.73-111595710.83-21197990.12-27864958.11企业本期收到的来自联营企业的股利

续：

京桔新能源汽车科技有限公司北京奥动新能源投资有限公司项目本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

营业收入249256289.40247495332.41140206308.4694891002.45

净利润12765737.49-2091928.14-103115567.31-171815409.44终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额12765737.49-2091928.14-103115567.31-171815409.44企业本期收到的来自联营企业的股利

（4）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计98636091.18100144921.43

81北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-21858791.2619108173.57其他综合收益

综合收益总额-21858791.2619108173.57

（5）对合营企业或联营企业发生超额亏损的分担额本期未确认的损失前期累积未确认的本期末累积未确认的损失被投资单位名称份额（或本期实现损失份额份额净利润的分享额）联营企业法雷奥蓝谷新能源动力系统（常-55893776.52-8479196.05-64372972.57

州）有限公司

八、政府补助

1、计入递延收益的政府补助

补助项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

纯电动汽车课题项目补助14359344.172475000.004081737.1912752606.98技术研发

北京市工程实验室设备补助13808000.081725999.9612082000.12

自动驾驶技术研发补助5418803.283323760.722095042.56

燃料电池汽车技术研发补助142087.55277120.0025276.12393931.43技术研发

创新科技中心建设补助63630109.598196594.1255433515.47

纯电动汽车技术研发补助59263901.94435500.0016747261.7942952140.15技术研发

基地基础建设补助548993289.75548993289.75

污染治理设施技术改造补助14920000.0014920000.00技术改造

合计705615536.3618107620.00583093919.65140629236.71

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转计本期结转计与资产相关本期新增补其他

补助项目种类期初余额入损益的金期末余额入损益的列/与收益相助金额变动额报项目关纯电动汽车课财政

14359344.172475000.004081737.1912752606.98其他收益与收益相关

题项目补助拨款北京市工程实财政

13808000.081725999.9612082000.12其他收益与资产相关

验室设备补助拨款

自动驾驶技术财政与收益/资

5418803.283323760.722095042.56其他收益

研发补助拨款产相关燃料电池汽车财政

142087.55277120.0013276.1212000.00393931.43其他收益与收益相关

技术研发补助拨款创新科技中心财政

63630109.598196594.1255433515.47其他收益与资产相关

建设补助拨款

纯电动汽车技财政与收益/资

59263901.94435500.0016520761.79226500.0042952140.15其他收益

术研发补助拨款产相关

82北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期结转计本期结转计与资产相关本期新增补其他

补助项目种类期初余额入损益的金期末余额入损益的列/与收益相助金额变动额报项目关资产处置收基地基础建设财政

548993289.75548993289.75益/其他收与资产相关

补助拨款益污染治理设施财政

14920000.0014920000.00其他收益与资产相关

技术改造补助拨款

合计705615536.3618107620.00582855419.65238500.00140629236.71本期收到北京市生态环境局发放的关于北京市工业企业污染治理设施技术改造项目资

金14920000.00元。

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

上期计入损益本期计入损益计入损益的与资产相关/补助项目种类备注的金额的金额列报项目与收益相关

研发技术补贴财政拨款416544.001106200.00其他收益与收益相关说明1、2

稳岗补贴财政拨款447040.002849569.89其他收益与收益相关

转型升级专项资金财政拨款186700.00其他收益与收益相关

新能源汽车产业创新发展资金财政拨款3000000.00其他收益与收益相关

新能源汽车产业扶持资金财政拨款22901196.52其他收益与收益相关

先进制造业发展专项资金财政拨款24000.00110000.00其他收益与收益相关

其他财政拨款1626287.152359377.84其他收益与收益相关说明3

合计5700571.1529326344.25

说明1：2023年收到科学技术部资源配置与管理司发放的国家外国专家项目资助金

1000000.00元；

说明2：2023年收到北京市知识产权局发放的北京市知识产权资助金106200.00元；

说明3：2023年收到北京市城市管理委员会发放的充换电设施建设运营奖励资金

949977.84元。

3、本年返还政府补助情况

项目金额原因

燃料电池汽车技术研发补助12000.00返还结余资金

纯电动汽车技术研发补助226500.00返还结余资金

合计238500.00

九、金融工具及风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、按成本计量的权益工具等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

83北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1、风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险（主要为利率风险）、流动性风险。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要包括利率风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。

本公司的利率风险主要产生于短期、长期银行借款的带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币元）：

项目期末余额上年年末余额固定利率金融工具金融负债

其中：短期借款5434271143.774979090611.56

长期借款5656176887.516875219922.49

其中：一年内到期的长期借款3878516887.512701759922.49浮动利率金融工具金融资产

其中：货币资金

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

84北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产负债表日后12个月之内需要支付的金融负债已经列示在资产负债表中的流动负债中。

期末，本公司持有的长期金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）期末余额项目一年以内一至二年二到五年五年以上合计

长期借款1343160000.00434500000.001777660000.00

租赁负债182558079.18551007918.89268270849.781001836847.85

长期应付款522830196.61564677859.091087508055.70

合计2048548275.791550185777.98268270849.783867004903.55

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。2023年12月

31日、2022年12月31日，本公司的资产负债率分别为：77.41%、79.90%。

十、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额本期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量持续的公允价值计量

（一）应收款项融资258147028.54258147028.54

（二）其他权益工具投资

（三）其他非流动金融资产29520829.2129520829.21

85北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

持续以公允价值计量的资产总额29520829.21258147028.54287667857.75

本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

（2）第二层次公允价值计量的相关信息内容期末公允价值估值技术输入值

应收款项融资258147028.54现金流量折现法贴现率

（3）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他

应收款等；金融负债主要包括：短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期

借款、应付债券等。

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公母公司对本公司母公司名称注册地业务性质

(万元)司持股比例%表决权比例%

北汽集团北京汽车生产与销售1995650.8322.8722.87

报告期内，母公司注册资本变化如下：

期初数本期增加本期减少期末数

1995650.83万元1995650.83万元

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系北京汽车股份有限公司及其子公司同受母公司控制的企业北京海纳川汽车部件股份有限公司及其子公司同受母公司控制的企业

86北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京北汽鹏龙汽车服务贸易股份有限公司及其子公司同受母公司控制的企业北京海纳川海拉车灯有限公司及其子公司母公司合营企业北京博格华纳汽车传动器有限公司母公司联营企业北京汽车资产经营管理有限公司及其子公司同受母公司控制的企业湖南光华荣昌汽车部件有限公司母公司合营企业江西昌河汽车有限责任公司及其子公司同受母公司控制的企业延锋海纳川汽车饰件系统有限公司母公司联营企业北京汽车技师学院及其子公司同受母公司控制的企业

北电新能源科技（江苏）有限公司及其子公司母公司联营企业北汽福田汽车股份有限公司及其子公司同受母公司控制的企业国汽（北京）智能网联汽车研究院有限公司同一关键管理人员

博格华纳汽车零部件（武汉）有限公司母公司合营企业北京海纳川瑞延兴谷汽车配件有限公司及其子公司母公司合营企业北京汽车研究总院有限公司同受母公司控制的企业北京汽车集团财务有限公司同受母公司控制的企业华夏出行有限公司及其子公司同受母公司控制的企业北汽蓝谷信息技术有限公司同受母公司控制的企业北京汽车集团产业投资有限公司及其子公司同受母公司控制的企业北京好修养科技有限公司及其子公司母公司联营企业北汽重型汽车有限公司母公司联营企业北京汽车集团越野车有限公司及其子公司同受母公司控制的企业北现租赁有限公司母公司合营企业北京汽车报社有限公司同受母公司控制的企业北京市工业设计研究院有限公司及其子公司母公司联营企业北京北汽智慧能源科技有限公司母公司联营企业梅赛德斯-奔驰(中国）投资有限公司及其子公司母公司合营企业北京现代汽车有限公司母公司合营企业

MAGNAINTERNATIONALINC.及其子公司 控股子公司的股东北京北汽李尔汽车系统有限公司母公司合营企业

天纳克（北京）汽车减振器有限公司母公司联营企业北京安鹏中融汽车新零售科技有限公司及其子公司同受母公司控制的企业北汽瑞翔汽车有限公司母公司联营企业北京怀兴旺电动小客车出租有限责任公司母公司联营企业北京宏达兴区域电动小客车出租有限责任公司母公司联营企业北汽银建投资有限公司同受母公司控制的企业北京海纳川瑞延汽车饰件有限公司母公司合营企业北京安道拓汽车部件有限公司母公司联营企业

海斯坦普汽车组件（天津）有限公司母公司联营企业

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

87北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京汽车股份有限公司及其子公司采购商品7494548380.603204672146.81

法雷奥蓝谷新能源动力系统（常州）有限公司采购商品86727179.63215431706.96

北京海纳川汽车部件股份有限公司及其子公司采购商品75973020.6996036653.73

北京北汽鹏龙汽车服务贸易股份有限公司及其子公司采购商品62122245.9371969413.54

北京海纳川海拉车灯有限公司及其子公司采购商品41028913.2047477110.04

北京海纳川航盛汽车电子有限公司采购商品1397.76

北电新能源科技（江苏）有限公司及其子公司采购商品41056411.69901416913.16

北汽大洋电机科技有限公司采购商品1142327.39

北京博格华纳汽车传动器有限公司采购商品2546425.141666880.98

蓝谷智慧（北京）能源科技有限公司采购商品2855360.8313934433.50

北京海纳川恒隆汽车转向系统有限公司采购商品53097.35

北京汽车资产经营管理有限公司及其子公司采购商品6691.94114409.64

湖南光华荣昌汽车部件有限公司采购商品20589.74

江西昌河汽车有限责任公司及其子公司采购商品191886.65264364.39

延锋海纳川汽车饰件系统有限公司采购商品1832853.1983872.72

北京汽车技师学院及其子公司采购商品1544.00

北汽福田汽车股份有限公司及其子公司采购商品6010266.47国汽（北京）智能网联汽车研究院有限公司采购商品2572169.81

博格华纳汽车零部件（武汉）有限公司采购商品357356.86

北京海纳川瑞延兴谷汽车配件有限公司及其子公司采购商品107627.82

北京汽车研究总院有限公司接受劳务587392522.76260685022.35

北京北汽鹏龙汽车服务贸易股份有限公司及其子公司接受劳务142999442.24159564093.84

麦格纳卫蓝新能源汽车技术（镇江）有限公司接受劳务89885537.1791818583.76

北京汽车蓝谷营销服务有限公司接受劳务66230462.17

北京汽车集团财务有限公司接受劳务93306786.6143976565.45

北京汽车集团有限公司接受劳务4696718.3026401603.76

北京汽车资产经营管理有限公司及其子公司接受劳务2351565.929004553.87

华夏出行有限公司及其子公司接受劳务11192214.255687562.71

北汽蓝谷信息技术有限公司接受劳务10711311.214742991.38

88北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

蓝谷智慧（北京）能源科技有限公司接受劳务3984690.244567144.07

北京汽车集团产业投资有限公司及其子公司接受劳务9040983.752627125.52

北京好修养科技有限公司及其子公司接受劳务8761589.641756596.42

北京奥动新能源投资有限公司接受劳务1669486.08

国联汽车动力电池研究院有限责任公司接受劳务796290.17919396.98

北京汽车股份有限公司及其子公司接受劳务87673807.72903843.96

北汽重型汽车有限公司接受劳务703532.41

北京国家新能源汽车技术创新中心有限公司接受劳务133999.82255171.37

北京汽车集团越野车有限公司及其子公司接受劳务992624.79251788.56

北京海纳川海拉车灯有限公司及其子公司接受劳务4884600.0049308.47

北现租赁有限公司接受劳务18000.00

北京海纳川汽车部件股份有限公司及其子公司接受劳务168000.00682.39

北京汽车报社有限公司接受劳务91486.24

北京汽车技师学院及其子公司接受劳务19184.47

北京市工业设计研究院有限公司及其子公司接受劳务221226.42418867.93

北汽蓝谷信息技术有限公司购买资产17176355.6229041863.93

北京海纳川汽车部件股份有限公司及其子公司购买资产8678250.008448500.00

北京北汽鹏龙汽车服务贸易股份有限公司及其子公司购买资产1220660.60

北京市工业设计研究院有限公司及其子公司购买资产803773.59388490.57

北京汽车集团产业投资有限公司及其子公司购买资产329799.29

北京汽车资产经营管理有限公司及其子公司购买资产33378.86

北汽福田汽车股份有限公司及其子公司购买资产754704994.72

延锋海纳川汽车饰件系统有限公司购买资产9943386.45

北京海纳川海拉车灯有限公司及其子公司购买资产6270000.00

博格华纳汽车零部件（武汉）有限公司购买资产868997.34国汽（北京）智能网联汽车研究院有限公司购买资产597345.16

北京汽车集团有限公司购买资产290322.00

北京汽车股份有限公司及其子公司购买资产88495.22以上交易定价政策均为市场定价

*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京汽车股份有限公司及其子公司出售商品3714370431.322839626641.34

北京汽车集团产业投资有限公司及其子公司出售商品31061.9542122893.86

89北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京海纳川汽车部件股份有限公司及其子公司出售商品101634.5027397017.59

北京好修养科技有限公司及其子公司出售商品384970580.3633972663.11

京桔新能源汽车科技有限公司出售商品50165487.8631679205.04

蓝谷智慧（北京）能源科技有限公司出售商品20959705.9911507900.09

华夏出行有限公司及其子公司出售商品25652364.9914300228.58

北京奥动新能源投资有限公司出售商品6394405.35

北京博格华纳汽车传动器有限公司出售商品2654.87

北京汽车集团越野车有限公司及其子公司出售商品16213.971518528.30

MAGNAINTERNATIONALINC 出售商品 719352.66

北京汽车资产经营管理有限公司及其子公司出售商品205437.17459900.88

北京汽车集团有限公司出售商品207079.64358938.05

江西昌河汽车有限责任公司及其子公司出售商品141.59

北京汽车集团财务有限公司出售商品34513.27

北京国家新能源汽车技术创新中心有限公司出售商品112507.9625539.83

北京汽车技师学院及其子公司出售商品8283.1916566.37

麦格纳卫蓝新能源汽车技术（镇江）有限公司出售商品22140.5314495.58

北京汽车蓝谷营销服务有限公司出售商品11320.75

北京汽车研究总院有限公司出售商品6902.65

北京北汽智慧能源科技有限公司出售商品2746703.15

北电新能源科技（江苏）有限公司及其子公司出售商品103658.32742111.38

北京北汽鹏龙汽车服务贸易股份有限公司及其子公司出售商品4912602753.891143564310.78梅赛德斯-奔驰(中国）投资有限公司及其子公司出售商品2422952.83

北京现代汽车有限公司出售商品1335856.00

麦格纳国际 MAGNAINTERNATIONALINC.及其子公司 出售商品 284176.46

北京海纳川瑞延兴谷汽车配件有限公司及其子公司出售商品18650.71

北京北汽李尔汽车系统有限公司出售商品15425.80

湖南光华荣昌汽车部件有限公司出售商品8177.81

北京汽车股份有限公司及其子公司提供劳务14336.286673161.62

北京汽车集团财务有限公司提供劳务2162543.22

北京奥动新能源投资有限公司提供劳务1320754.72

北京海纳川汽车部件股份有限公司及其子公司提供劳务130435.22

北京博格华纳汽车传动器有限公司提供劳务384883.19

北京北汽李尔汽车系统有限公司提供劳务259287.11

蓝谷智慧（北京）能源科技有限公司提供劳务85346.15133672.57

北京北汽鹏龙汽车服务贸易股份有限公司及其子公司提供劳务113600.00114940.77

天纳克（北京）汽车减振器有限公司提供劳务83918.53

北京国家新能源汽车技术创新中心有限公司提供劳务909440.0076576.48

北电新能源科技（江苏）有限公司及其子公司提供劳务6028286.5253068.50

北京海纳川瑞延兴谷汽车配件有限公司及其子公司提供劳务30005.88

延锋海纳川汽车饰件系统有限公司提供劳务18887.11

90北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

法雷奥蓝谷新能源动力系统（常州）有限公司提供劳务10813.54

麦格纳卫蓝新能源汽车技术（镇江）有限公司提供劳务2208419.49

北京汽车研究总院有限公司提供劳务1394149.99

北京汽车集团有限公司提供劳务50736.67

北京好修养科技有限公司及其子公司提供劳务20000.00

蓝谷智慧（北京）能源科技有限公司出售资产2389380.53以上交易定价政策均为市场定价

（2）关联租赁情况

*公司出租本期确认的租赁上期确认的租承租方名称租赁资产种类收益赁收益

北京汽车蓝谷营销服务有限公司房屋建筑物4534679.63

北京汽车集团越野车有限公司及其子公司房屋建筑物146573.281376418.35

北京汽车股份有限公司及其子公司机器设备581544.42

北京汽车股份有限公司及其子公司房屋建筑物14952038.69

北京北汽鹏龙汽车服务贸易股份有限公司及其子公司运营车辆350371.971531334.53

北京北汽鹏龙汽车服务贸易股份有限公司及其子公司房屋建筑物595182.74

华夏出行有限公司及其子公司运营车辆344247.79

北京国家新能源汽车技术创新中心有限公司运营车辆95990.55

北京海纳川汽车部件股份有限公司及其子公司房屋建筑物238658.86

北京好修养科技有限公司及其子公司运营车辆125424.46

说明：以上交易定价政策均为市场定价

*公司承租本期确认的租赁上期确认的租出租方名称租赁资产种类费赁费

蓝谷智慧（北京）能源科技有限公司房屋建筑物1028530.531312145.72

蓝谷智慧（北京）能源科技有限公司机器设备373545.01

北京北汽鹏龙汽车服务贸易股份有限公司及其子公司运营车辆13766037.8613766037.74

北京汽车股份有限公司及其子公司房屋建筑物7834313.942009397.15

华夏出行有限公司及其子公司运营车辆7326216.779285715.83

北京安鹏中融汽车新零售科技有限公司及其子公司运营车辆2548672.56

北京国家新能源汽车技术创新中心有限公司房屋建筑物789808.92203288.91

北京汽车资产经营管理有限公司及其子公司房屋建筑物730524.65

北汽福田汽车股份有限公司及其子公司房屋建筑物22495040.99以上交易定价政策均为市场定价

（3）关键管理人员薪酬

91北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司本期关键管理人员24人，上期关键管理人24人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬11450000.0010260000.00

（4）关联方债务重组情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北汽瑞翔汽车有限公司债转股12501019.99

（5）其他关联交易

*委托贷款关联方关联交易内容贷款金额起始日到期日

北京汽车集团有限公司委托贷款30000000.002021-4-152024-4-15

北京汽车集团有限公司委托贷款45000000.002022-9-82025-9-8

北京汽车集团有限公司委托贷款11160000.002022-9-82025-9-8

北京汽车集团有限公司委托贷款1500000.002023-6-122026-6-12

*委托贷款利息收入关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

法雷奥蓝谷新能源动力系统（常州）有限公司委托贷款利息收入2653514.18

*委托贷款利息支出关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京汽车集团有限公司委托贷款利息支出3045113.671661312.01

2021年，本公司之子公司北京新能源汽车股份有限公司（以下简称“北汽新能源”）与

北京汽车集团财务有限公司（以下简称“北汽财务公司”）、北京汽车集团有限公司（以下简称“北汽集团”）签订《委托贷款合同》（编号：202104WD004 号），合同约定北汽集团以自有资金委托北汽财务公司向北汽新能源提供贷款3000.00万元，借款期限至

2024年4月15日。截止2023年12月31日，北汽集团已向北汽新能源提供贷款3000.00万元，本期确认利息支出1034166.67元。2022年，本公司之子公司北汽新能源与北汽财务公司、北汽集团签订《委托贷款合同》（编号：202209WD001 和编号 202209WD002），合同约定北汽集团以自有资金委托北汽财务公司向北汽新能源提供贷款4500.00万元和

1116.00万元，借款期限至2025年9月8日。截止2023年12月31日，北汽集团已向北

汽新能源提供贷款4500.00万元和1116.00万元，本期确认利息支出1981512.00元。2023年，本公司之子公司北汽新能源与北汽财务公司、北汽集团签订《委托贷款合同》（编号：202306WD004），合同约定北汽集团以自有资金委托北汽财务公司向北汽新能源提供贷款150.00万元，借款期限至2026年6月12日。截止2023年12月31日，北汽集团已向北汽新能源提供贷款150.00万元，本期确认利息支出29435.00元。

签订许可协议

92北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额上期发生额占同关联交易关联交易定价占同类关联方关联交易类型类交内容原则交易金金额金额易金额的比额的

例%

比例%麦格纳卫蓝新能源

汽车技术（镇江）授予许可特许权使用费公平交易原则21047661.52100.0021721898.70100.00有限公司商标使用许可本期发生额上期发生额关联交易关联交易关联交易定价关联方占同类交占同类交内容类型原则金额易金额的金额易金额的

比例%比例%

MAGNAINTERNATION 商标使用 商标使用

公平交易原则4126992.45100.004259195.82100.00

ALINC 许可 许可费

93北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末数期初数关联方项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

北京汽车集团越野车有限公司及其子公司应收账款1348434.2047090.17

北电新能源科技（江苏）有限公司及其子公司应收账款21590.00228.85

MAGNAINTERNATIONALINC 应收账款 37793.23 400.61

江西昌河汽车有限责任公司及其子公司应收账款159370.04142604.31159370.04119097.23

北京北汽鹏龙汽车服务贸易股份有限公司及其子公司应收账款365240.925186.42708768.5331045.97

北京怀兴旺电动小客车出租有限责任公司应收账款5000000.005000000.005000000.005000000.00

北京宏达兴区域电动小客车出租有限责任公司应收账款10000000.0010000000.0010000000.0010000000.00

麦格纳卫蓝新能源汽车技术（镇江）有限公司应收账款1849645.7391742.4314896392.09658420.53

蓝谷智慧（北京）能源科技有限公司应收账款106810096.3428578569.19107758648.2719858144.60

北京奥动新能源投资有限公司应收账款142075763.8860399663.48131881933.6742088887.68

华夏出行有限公司及其子公司应收账款348636459.56174318229.78348636459.56174318229.79

北京海纳川汽车部件股份有限公司及其子公司应收账款418980186.08174943036.36419239175.93175121437.31

北京汽车股份有限公司及其子公司应收账款627995865.318917541.291302937744.5132963.18

北京海纳川海拉车灯有限公司及其子公司应收账款80296.7858945.8780296.7816123.59

北京汽车研究总院有限公司应收账款796792.0039520.88

北京现代汽车有限公司应收账款1416007.3670233.97

北汽银建投资有限公司应收账款2000000.00435400.00

北京汽车资产经营管理有限公司及其子公司预付账款203871.20

北京海纳川汽车部件股份有限公司及其子公司预付账款663583.73

北京博格华纳汽车传动器有限公司预付账款4909.02463501.13

94北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

江西昌河汽车有限责任公司及其子公司预付账款1396834.841613264.19

华夏出行有限公司及其子公司预付账款10265.572007964.59

北京汽车集团产业投资有限公司及其子公司预付账款3659.692149013.76

北京汽车股份有限公司及其子公司预付账款2094606.8220290466.88

法雷奥蓝谷新能源动力系统（常州）有限公司预付账款71650550.4742578455.88

北京北汽鹏龙汽车服务贸易股份有限公司及其子公司预付账款2317215.9366112840.13

北京海纳川海拉车灯有限公司及其子公司预付账款1804.23

北京汽车股份有限公司及其子公司其他应收款1461847.2220071.46266360.632929.97

华夏出行有限公司及其子公司其他应收款2026000.0011143.00

北京汽车集团越野车有限公司及其子公司其他应收款854943.5110857.78797056.028767.62

北京汽车集团产业投资有限公司及其子公司其他应收款366400.002015.20

北汽新能源硅谷研发公司其他应收款810703.0513376.60

蓝谷智慧（北京）能源科技有限公司其他应收款2412406.85580418.132259682.4324856.51

北京安鹏中融汽车新零售科技有限公司及其子公司其他应收款300000.005460.00

北京奥动新能源投资有限公司其他应收款23910719.84435175.10

北京汽车研究总院有限公司其他应收款167602.052128.55中德（德累斯顿）轻量化技术工程中心有限公司其他应收款108287.031970.82

北京北汽鹏龙汽车服务贸易股份有限公司及其子公司其他应收款3213843.291475972.06

北京海纳川海拉车灯有限公司及其子公司其他应收款1804.2332.84

北京汽车集团产业投资有限公司及其子公司长期应收款87360791.0574152553.7487360791.0561152553.73

95北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）应付关联方款项关联方项目名称期末数期初数

北京汽车研究总院有限公司应付账款46665876.17

北京北汽恒盛置业有限公司及其子公司应付账款4130.11

北电新能源科技（江苏）有限公司及其子公司应付账款695423.386930392.07

北京汽车技师学院及其子公司应付账款1544.00

北京海纳川瑞延汽车饰件有限公司应付账款7396.467396.46

北京安道拓汽车部件有限公司应付账款8620.688620.68

北京国家新能源汽车技术创新中心有限公司应付账款24130.779358.87

江西昌河汽车有限责任公司及其子公司应付账款99271.8528604.00

北京海纳川恒隆汽车转向系统有限公司应付账款77460.81

天纳克（北京）汽车减振器有限公司应付账款104036.9696873.54

延锋海纳川汽车饰件系统有限公司应付账款3672961.86115703.59

国联汽车动力电池研究院有限责任公司应付账款136113.21125290.00

北京海纳川航盛汽车电子有限公司应付账款220522.64

北京市工业设计研究院有限公司及其子公司应付账款236020.00647820.00

湖南光华荣昌汽车部件有限公司应付账款402474.74416302.03

北京汽车集团有限公司应付账款112500.00541509.43

法雷奥蓝谷新能源动力系统（常州）有限公司应付账款367778.05556746.00

北京北汽李尔汽车系统有限公司应付账款627226.00725609.45

北京汽车集团产业投资有限公司及其子公司应付账款718228.68

北京汽车资产经营管理有限公司及其子公司应付账款1059584.48741313.49

北京好修养科技有限公司及其子公司应付账款875233.83

蓝谷智慧（北京）能源科技有限公司应付账款904538.791479907.76

北京奥动新能源投资有限公司应付账款783110.08

北京海纳川瑞延兴谷汽车配件有限公司及其子公司应付账款2764565.362970416.46

北京博格华纳汽车传动器有限公司应付账款3319982.073381336.55

海斯坦普汽车组件（天津）有限公司应付账款4410929.384410929.38

北汽大洋电机科技有限公司应付账款4251939.29

MAGNAINTERNATIONALINC 应付账款 7875167.63

北汽蓝谷信息技术有限公司应付账款12634788.928851819.93

北京海纳川海拉车灯有限公司及其子公司应付账款26226032.3411588260.84

北京汽车集团财务有限公司应付账款18838512.0015206577.78

北汽福田汽车股份有限公司及其子公司应付账款1715084.9918122780.00

华夏出行有限公司及其子公司应付账款37380226.2949743688.97

北京海纳川汽车部件股份有限公司及其子公司应付账款63019783.1052383924.49

麦格纳卫蓝新能源汽车技术（镇江）有限公司应付账款68736242.6660573707.49

北京北汽鹏龙汽车服务贸易股份有限公司及其子公司应付账款103302637.41112534050.55

96北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京汽车股份有限公司及其子公司应付账款83074396.77200631319.29

北京安鹏中融汽车新零售科技有限公司及其子公司应付账款424778.76

博格华纳汽车零部件（武汉）有限公司应付账款678663.80

北京汽车集团有限公司预收账款30000.0030000.00

北京海纳川汽车部件股份有限公司及其子公司预收账款500000.0068545.50

北电新能源科技（江苏）有限公司及其子公司预收账款56603.67101886.75

北京国家新能源汽车技术创新中心有限公司预收账款274857.18817229.96

北京北汽鹏龙汽车服务贸易股份有限公司及其子公司预收账款12679097.6620759.60

北京好修养科技有限公司及其子公司预收账款890178.51

北京汽车股份有限公司及其子公司预收账款1715.73

华夏出行有限公司及其子公司预收账款4748424.00

华夏出行有限公司及其子公司合同负债7682549.187700927.50

北京汽车集团产业投资有限公司及其子公司合同负债860715.93

北京汽车股份有限公司及其子公司合同负债2467301.50499644.35

江西昌河汽车有限责任公司及其子公司合同负债62537.92

北京国家新能源汽车技术创新中心有限公司合同负债959115.06

麦格纳卫蓝新能源汽车技术（镇江）有限公司合同负债22140.53

北京北汽鹏龙汽车服务贸易股份有限公司及其子公司合同负债3442590.9850128187.29

北京好修养科技有限公司及其子公司合同负债44401.82559059.96

北京北汽智慧能源科技有限公司合同负债2559380.532559380.53

北京汽车集团有限公司其他应付款2929188.76

北京市工业设计研究院有限公司及其子公司其他应付款2500.002500.00

北京国家新能源汽车技术创新中心有限公司其他应付款170000.00130000.00

北京怀兴旺电动小客车出租有限责任公司其他应付款40000.00

北京汽车资产经营管理有限公司及其子公司其他应付款44226.41

江西昌河汽车有限责任公司及其子公司其他应付款50000.0050000.00

北电新能源科技（江苏）有限公司及其子公司其他应付款80000.0080000.00

北京海纳川汽车部件股份有限公司及其子公司其他应付款431454.50

北京北汽智慧能源科技有限公司其他应付款450277.10436117.81

北京好修养科技有限公司及其子公司其他应付款1918496.972275683.18

京桔新能源汽车科技有限公司其他应付款119712.521089601.77

北京汽车集团产业投资有限公司及其子公司其他应付款3926706.64

华夏出行有限公司及其子公司其他应付款2422091.3720370981.19

北京北汽鹏龙汽车服务贸易股份有限公司及其子公司其他应付款11212443.9814400616.03

MAGNAINTERNATIONALINC 其他应付款 0.5

北京汽车股份有限公司及其子公司其他应付款284945319.51128727220.27

北京安鹏中融汽车新零售科技有限公司及其子公司其他应付款540000.00540000.00

其他其他应付款99093.00

北汽福田汽车股份有限公司及其子公司长期应付款624048293.45

97北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）关联方财务公司存款及贷款业务

a)存款业务

*存款余额项目名称关联方期末余额上年年末余额

货币资金北京汽车集团财务有限公司2559068927.971155083638.52

其中：应收利息北京汽车集团财务有限公司

*存款利息收入项目名称关联方本期发生额上期发生额

财务费用-利息收入北京汽车集团财务有限公司15846005.1755199198.99

b)贷款业务

*贷款金额变动项目金额

借款期初余额814927389.48

本期新增借款3153904818.08

本期归还借款3888742985.34

借款期末余额80089222.22

其中：应付利息89222.22

*借款利息支出项目名称关联方本期发生额上期发生额

财务费用-利息支出北京汽车集团财务有限公司73904818.08109922644.46

十二、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

重要的未决诉讼涉案金额案件进展

序号案由立案号原告/申请人被告方/被申请人

（元）状态

(2022)京仲案江苏叶迪车灯股北京新能源汽车股份有限已开庭，

1买卖合同纠纷21353418.68

字第7772号份有限公司公司待裁决

(2022)京仲案北京新能源汽车北京海纳川汽车底盘系统

2买卖合同纠纷418980186.08待开庭

字7522号股份有限公司有限公司

98北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

(2023)京仲案北京新能源汽车

3租赁合同纠纷北京正阳科技有限公司8650791.38待开庭

字第05860号股份有限公司

截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项

2024年3月9日，本公司十届二十二次董事会、十届十六次监事会审议通过了

《关于与关联方投资设立平台公司并对外投资的议案》，同意本公司与北京汽车集团产业投资有限公司、北京海纳川汽车部件股份有限公司共同出资设立平

台公司北汽海蓝芯能源科技（北京）有限公司（名称以工商部门核准登记为准，以下简称“平台公司”），注册资本3.9亿元，其中本公司出资5000万元。平台公司将作为管理与投资主体，与宁德时代新能源科技股份有限公司、北京京能科技有限公司、小米汽车科技有限公司共同出资设立合资公司北京时代新能源科技有限公司（名称以工商部门核准登记为准，以下简称“合资公司”），注册资本10亿元，其中平台公司出资3.9亿元。合资公司成立后，将在北京投资建设电芯智能制造工厂。

截至2024年4月26日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项无。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款10770589916.903414327440.17

合计10770589916.903414327440.17其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内10770589916.903414327440.17

小计10770589916.903414327440.17

减：坏账准备

合计10770589916.903414327440.17

*按款项性质披露

99北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

子公司往来10770589916.9010770589916.903414327440.173414327440.17

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)北京新能源汽车股份有

子公司往来5209474447.211年以内48.37限公司北京蓝谷极狐汽车科技

子公司往来5561115469.691年以内51.63有限公司

合计10770589916.90100.00

2、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资21694623245.1721694623245.1721694623245.1721694623245.17

对合营企业投资13952132.8213952132.82

合计21694623245.1721694623245.1721708575377.9921708575377.99

（1）对子公司投资减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额期末余额北京新能源汽

21692623245.1721692623245.17

车股份有限公司北京蓝谷极狐

2000000.002000000.00

汽车科技有限公司

合计21694623245.1721694623245.17

（2）对合营公司投资本期增减变动减值准备被投资单位期初余额权益法下确认期末余额

追加/新增投资期末余额的投资损益北京汽车蓝谷营

13952132.82-13952132.82

销服务有限公司

100北汽蓝谷新能源科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务27483713.7935987136.996603773.50

合计27483713.7935987136.996603773.50

4、投资收益

项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益-1657773.82

权益法核算的长期股权投资收益1655235.60

处置其他债权投资取得的投资收益-840200.22

合计-2497974.041655235.60

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

574149990.37

销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司69778582.15损益产生持续影响的政府补助除外

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出608651.81

非经常性损益总额644539224.33

减：非经常性损益的所得税影响数14023139.26

非经常性损益净额630516085.07

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）12441383.92

归属于公司普通股股东的非经常性损益618074701.15证监会于2023年12月22日发布了《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告〔2023〕65号），本公司自

2022年1月1日起执行，该公告对本公司2022年度非经常性损益无影响。

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