北京银行:北京银行股份有限公司2023年度内部控制评价报告

公司代码：601169公司简称：北京银行

北京银行股份有限公司

2023年度内部控制评价报告

北京银行股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一.重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是□否

三.内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：总行部门、分支机构及并表附属机构。

2.纳入评价范围的单位占比：

指标占比（%）纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比100

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督、运营管理、信息科技管理、财务管理、员工管理、

数据治理、外包管理、并表管理、公司贷款业务、个人贷款业务、同业业务、投资银行业务、信用卡业

务、代销业务、国际业务等。

4.重点关注的高风险领域主要包括：

信用风险管理、数据治理、关联交易、反洗钱和反恐怖融资、征信合规与信息安全、信息科技管理、

互联网贷款、消费者权益保护、重要岗位轮换、员工行为管理、员工履职回避制度的制定和执行情况等。

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存

在重大遗漏

□是√否

6.是否存在法定豁免

□是√否

7.其他说明事项

无

(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《商业银行内部控制指引》、公司内部控制相关制度和评价方法，组织开展内部控制评价工作。1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准税前利润可能造成的年化财务错报可能造成的年化财务错报可能造成的年化财务错报的影响金额占公司税前利的影响金额占公司税前利的影响金额占公司税前利

润5%及以上的一项或多项润3%至5%的一项或多项润3%以下的一项或多项控

控制缺陷的组合，补偿性控制缺陷的组合，补偿性制缺陷的组合，补偿性控控制不能有效降低缺陷对控制不能有效降低缺陷对制不能有效降低缺陷对控控制目标实现的影响。控制目标实现的影响。制目标实现的影响。

说明:无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

重大缺陷以下任一情况可视为内部控制可能存在重大缺陷的判断标准：——董事、监事和高

级管理层的舞弊行为。——因出现对投资人判断产生误导的错报，对已公布的财务报告进行更正。——注册会计师发现但未被内部控制识别导致当期财务报告中的重大错报。

重要缺陷以下任一情况可视为内部控制可能存在重要缺陷的判断标准：——未依照公认会计

准则选择和应用会计政策或应用的控制无效。——未建立反舞弊程序和控制措施或控制无效。——沟通后的重要缺陷没有在合理的期间得到纠正。——对于期末财务报告过程的控制无效。

一般缺陷除上述情况以外的缺陷可视为一般缺陷。

说明：

无

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

除财务报告目在战略及经营目标、合法在战略及经营目标、合法在战略及经营目标、合法

标之外的其他目合规、声誉影响以及与报合规、声誉影响以及与报合规、声誉影响以及与报标告可靠性目标无关的资产告可靠性目标无关的资产告可靠性目标无关的资产

安全、信息披露、系统数安全、信息披露、系统数安全、信息披露、系统数

据控制等方面，因缺陷本据控制等方面，因缺陷本据控制等方面，因缺陷本身导致损失金额占税前利身导致损失金额占税前利身导致损失金额占税前利

润5%及以上，补偿性控制润3%至5%之间，补偿性控润3%及以下，补偿性控制不能有效降低缺陷对控制制不能有效降低缺陷对控不能有效降低缺陷对控制目标实现的影响。制目标实现的影响。目标实现的影响。

说明：

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

重大缺陷以下任一情况可视为内部控制可能存在重大缺陷的判断标准：——合法合规方面，因缺陷本身导致违反国家法律法规，被限制支配资产，或停业整顿、吊销许可证。

——信息真实完整方面，因缺陷本身导致错误信息致使内外部信息使用者做出截然相反的决策，造成不可挽回的决策损失。——声誉影响方面，负面消息流传广泛，且持续时间长，并引起政府或监管机构调查，同时引发重大诉讼，对企业声誉造成无法弥补的损害。——系统数据方面，可能造成直接或潜在的严重负面影响，导致严重偏离控制目标的内部控制缺陷。

重要缺陷以下任一情况可视为内部控制可能存在重要缺陷的判断标准：——合法合规方面，因缺陷本身导致违反国家规范性文件，被限制增设分行。——信息真实完整方面，因缺陷本身导致错误信息可能会影响使用者对于事物性质的判断，在一定程度上导致错误的决策，甚至做出重大的错误决策。——声誉影响方面，负面消息引起全国范围公众关注，且持续较长时间，同时引发诉讼，对企业声誉造成重度损害。——系统数据方面，可能造成的直接或潜在的负面影响严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标的内部控制缺陷。

一般缺陷以下任一情况可视为内部控制可能存在一般缺陷的判断标准：——合法合规方面，因缺陷本身导致违反内部规定或突破内部规定限额或外部监管指标而未及时有效整改。——信息真实完整方面，因缺陷本身导致信息准确性有轻微影响，但不会影响信息内外部使用者的判断。——声誉影响方面，负面消息在局部地区传播，且持续一定时间，对企业声誉造成轻微损害。——系统数据方面，可能造成直接或潜在的负面影响轻微，对业务正常运营影响轻微。

说明：

无

(三).内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

1.3.一般缺陷

通过内部控制的评价和测试，反映出个别业务流程存在一般缺陷，经评估这些缺陷可能产生的风险均在可控范围内，对公司内部控制目标的实现不构成实质性影响。公司已及时制定整改计划、落实整改措施，以进一步提升内部控制的充分性和有效性。1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

缺陷

□是√否

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2.重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

2.3.一般缺陷