公司代码：601333公司简称：广深铁路

广深铁路股份有限公司

Guangshen Railway Company Limited（于中华人民共和国注册成立之股份有限公司）

2023年半年度报告

(A 股)

2023年8月29日广深铁路2023年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会（「董事会」）、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本半年度报告内容的真实

性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席审议本半年度报告的董事会会议。

三、本半年度报告中的财务报告按照中国企业会计准则编制，并且未经审计。

四、公司董事长武勇、总经理胡酃酃、总会计师罗新鹏及财务部长刘启义声明：保证本半年度报告

中财务报告的真实、准确、完整。

五、公司董事会决定报告期不进行利润分配或公积金转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本半年度报告中如有涉及未来计划、发展战略等前瞻性描述，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示公司已在本半年度报告中详细描述未来可能面对的风险，请查阅“董事会报告(含管理层讨论与分析)”章节中“可能面对的风险”部分的相关内容。

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节董事会报告（含管理层讨论与分析）...................................7

第四节公司治理..............................................13

第五节环境与社会责任...........................................16

第六节重要事项..............................................17

第七节股份变动及股东情况.........................................20

第八节优先股相关情况...........................................22

第九节债券相关情况............................................22

第十节财务报告..............................................23

(一)载有公司董事长、总经理、总会计师及财务部长签名并盖章的财务报表；

(二)报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

备查文件目录

(三)在联交所公布的中期报告。

文件存放地点：公司董事会秘书处

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

公司、本公司指广深铁路股份有限公司

报告期、本期指2023年1月1日至6月30日止6个月上年同期指2022年1月1日至6月30日止6个月

公司于中国境内发行的、以人民币认购并在上交所上市的每股面

A 股 指

值人民币1.00元的人民币普通股

公司于香港发行的、以港币认购并在联交所上市的每股面值人民

H 股 指

币1.00元的境外上市外资股中国指中华人民共和国中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所联交所指香港联合交易所有限公司

《证券及期货条例》指香港法例第571章《证券及期货条例》

《上市规则》指联交所证券上市规则及/或上交所股票上市规则，视乎情况而定《公司章程》指《广深铁路股份有限公司章程》

国铁集团、实际控制人指中国国家铁路集团有限公司

广铁集团、控股股东指中国铁路广州局集团有限公司广珠城际指广东广珠城际轨道交通有限责任公司武广铁路指武广铁路客运专线有限责任公司广深港铁路指广深港客运专线有限责任公司广珠铁路指广珠铁路有限责任公司厦深铁路指厦深铁路广东有限公司广东铁路指广东铁路有限公司贵广铁路指贵广铁路有限责任公司南广铁路指南广铁路有限责任公司珠三角城际指广东珠三角城际轨道交通有限公司茂湛铁路指茂湛铁路有限责任公司深茂铁路指广东深茂铁路有限责任公司梅汕铁路指广东梅汕铁路客运专线有限公司广石铁路指广州东北货车外绕线铁路有限责任公司

赣深铁路指赣深铁路(广东)有限公司南沙港铁路指广州南沙港铁路有限公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称广深铁路股份有限公司公司的中文简称广深铁路

公司的外文名称 Guangshen Railway Company Limited公司的法定代表人武勇公司注册成立地点于中国成立的股份有限公司

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名唐向东邓艳霞联系地址广东省深圳市罗湖区和平路1052号广东省深圳市罗湖区和平路1052号

电话（86）755-25588150（86）755-25588150

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传真（86）755-25591480（86）755-25591480电子信箱 ir@gstlgs.com ir@gstlgs.com

三、基本情况变更简介公司注册地址广东省深圳市罗湖区和平路1052号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址广东省深圳市罗湖区和平路1052号公司办公地址的邮政编码518010

公司网址 http://www.gsrc.com

电子信箱 ir@gstlgs.com报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

中国证券报：https://www.cs.com.cn

证券时报：http://www.stcn.com公司选定的信息披露报纸名称

上海证券报：https://www.cnstock.com

证券日报：http://www.zqrb.cn

上交所：http://www.sse.com.cn

登载半年度报告的网站地址 联交所：http://www.hkexnews.hk

公司网站：http://www.gsrc.com公司半年度报告备置地点广东省深圳市罗湖区和平路1052号报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码

A股 上交所 广深铁路 601333

H股 联交所 广深铁路股份 00525

六、其他有关资料

√适用□不适用

名称普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普华永道办公地址

事务所（境内）中心11楼

签字会计师姓名裘小莹、郭雯公司聘请的会计师名称罗兵咸永道会计师事务所

事务所（境外）办公地址香港中环太子大厦22楼名称嘉源律师事务所中国法律顾问

办公地址 深圳市福田区鹏程一路广电金融中心 45 层 A/B 单元名称竞天公诚律师事务所有限法律责任合伙中国香港法律顾问香港中环皇后大道中15号置地广场公爵大厦32楼3203至办公地址

3207室

A 股股份过户登记 名称 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司机构办公地址上海浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦36楼

H 股股份过户登记 名称 香港中央证券登记有限公司机构办公地址香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼1712室至1716室主要往来银行名称中国建设银行深圳分行嘉宾路支行

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办公地址中国深圳市嘉宾路金威大厦1至4楼

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年同主要会计数据上年同期

（1－6月）期增减(%)

营业收入12380539699949127239830.44

归属于上市公司股东的净利润677497226(765324584)不适用归属于上市公司股东的扣除非经常

662171604(783579986)不适用

性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额811230621(695486622)不适用本报告期末比上年本报告期末上年度末

度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产26012363763252896959712.86

总资产3686388957337041375827(0.48)

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.0956(0.1080)不适用

稀释每股收益（元／股）0.0956(0.1080)不适用扣除非经常性损益后的基本每股收益

0.0935(0.1106)不适用（元／股）

加权平均净资产收益率（%）2.64(2.85)增加5.49个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资

2.58(2.92)增加5.50个百分点

产收益率（%）

注：净资产收益率的“本期比上年同期增减（%）”为两期数的差值。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额

非流动资产处置损益(2220904)

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

15867536

国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支出11094754

减：所得税影响额9209043

少数股东权益影响额（税后）206721合计15325622

注：非经常性损失以负数列示。

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第三节董事会报告（含管理层讨论与分析）

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

(一)行业情况说明

铁路是国民经济大动脉、关键基础设施和重大民生工程，是综合交通运输体系的骨干和主要交通方式之一，在我国经济社会发展中的地位和作用至关重要。自2004年国务院批准实施《中长期铁路网规划》以来，我国铁路实现了快速发展，从总体上看，当前我国铁路运能紧张状况基本缓解，瓶颈制约基本消除，基本适应经济社会发展需要，但也应该看到，与经济发展新常态要求、与其他交通运输方式、与发达国家水平相比，我国铁路仍然存在路网布局尚不完善、运行效率有待提高、结构性矛盾较突出等不足。截至2022年底，全国铁路营业里程达到15.5万公里，其中高速铁路运营里程超过4.2万公里，铁路在现代综合交通运输体系中的骨干作用日益凸显。

据国家铁路局公布的行业统计数据，2023年上半年，全国铁路累计发送旅客17.70亿人次，同比增长124.9%；全国铁路累计发送货物24.97亿吨，同比增长0.6%。

(二)主要业务及经营模式

报告期内，公司作为一家铁路运输企业，主要经营铁路客货运输业务，并与香港铁路有限公司合作经营过港直通车旅客列车运输业务，同时还受委托为武广铁路、广珠城际、广深港铁路、广珠铁路、厦深铁路、广东铁路、南广铁路、贵广铁路、珠三角城际、茂湛铁路、深茂铁路、梅汕铁

路、广石铁路、赣深铁路和南沙港铁路等提供铁路运营服务。

二、报告期内公司核心竞争力的变化情况

□适用√不适用

三、报告期内公司主要经营情况的讨论与分析

2023年上半年，公司营业收入为人民币123.81亿元，比上年同期的人民币94.91亿元增长

30.44%；营业成本为人民币113.75亿元，比上年同期的人民币104.09亿元增长9.29%；营业利润

为人民币9.33亿元，同比扭亏为盈（上年同期营业亏损为人民币9.80亿元）；归属于上市公司股东的净利润为人民币6.77亿元，同比扭亏为盈（上年同期归属于上市公司股东的净亏损为人民币

7.65亿元）。

(一)经营成果分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入12380539699949127239830.44

营业成本11375266365104085825029.29

税金及附加112410243780196197.37

管理费用81848226107982143(24.20)

财务费用360053311977023882.12

信用减值损失530218-100.00

其他收益1788710230426215(41.21)

资产处置损失3510514-100.00

投资收益427981373798992612.66

营业外收入211628866195058241.61

营业外支出877852212428169(29.37)

所得税费用266782296(221398104)不适用

经营活动产生的现金流量净额811230621(695486622)不适用

投资活动产生的现金流量净额(363019008)(222238273)不适用

筹资活动产生的现金流量净额(22946153)497681250(104.61)

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2、收入分析

(1)客运

客运是本公司最主要的运输业务，包括广深城际列车（含广州东至潮汕跨线动车组）、长途车和过港直通车运输业务。下表所列为本期客运收入及旅客发送量与上年同期之比较：

本期数上年同期数同比增减(%)

客运收入（人民币万元）53201631283170.06

--广深城际列车15042870647112.93

--直通车52762-100.00

--长途车30155922467534.22

--客运其他收入272671750955.73

旅客发送量（人）264096511325885699.18

--广深城际列车104178684915256111.95

--直通车327571-100.00

--长途车15664212834360087.74

总乘客--公里（亿人公里）75.7242.8676.67

*客运收入和旅客发送量增长的主要原因为：报告期内，随着外部经营环境的持续改善、深港口岸陆续恢复正常通关以及过港直通车恢复开行，公司管内各车站的旅客发送量同比明显回升，客运收入随之增加。

(2)货运

货运是本公司重要的运输业务。下表所列为本期货运收入及货物发送量与上年同期之比较：

本期数上年同期数同比增减(%)

货运收入（人民币万元）930408302412.06

--运费收入833657281114.50

--货运其他收入967510213(5.27)

货物发送量（吨）804743878283362.80

发送货物全程周转量（亿吨公里）64.1265.79(2.54)

*货运收入和货物发送量增长的主要原因为：报告期内，随着外部经营环境的持续改善，铁路货运市场需求保持稳定，公司管内各车站的货物发送量同比稳步增加，货运收入随之增加。

(3)路网清算及其他运输服务

公司提供的路网清算及其他运输服务主要包括客货运路网清算、提供铁路运营、机客车租赁、乘务服务以及行包运输等服务项目。下表所列为本期路网清算及其他运输服务收入与上年同期之比较：

本期数上年同期数同比增减(%)路网清算及其他运输服务收入（人

5497215096417.86民币万元）

(a)路网清算服务 208271 163400 27.46

(b)其他运输服务 341450 346241 (1.38)

--铁路运营1944331899152.38

--其他服务147017156326(5.95)

*路网清算服务收入增长的主要原因为：报告期内，随着铁路客运市场需求持续回升，由其他铁路公司组织开行至公司管内各车站的旅客列车对数同比增加，公司收取的路网清算服务收入随之增加。

*铁路运营服务收入增长的主要原因为：报告期内，随着铁路客运市场需求持续回升，公司为其他铁路公司提供的铁路运营服务工作量同比增加，公司收取的铁路运营服务收入随之增加。

(4)其他业务

公司其它业务主要包括列车维修、列车餐饮、租赁、存料及供应品销售、商品销售及其他与铁

路运输有关的业务。2023年上半年，其他业务收入为人民币6.33亿元，较上年同期的人民币4.36

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亿元增长 45.03%，增长的主要原因为：(a)报告期内新增车站及客车吸污、委托代办工程施工等业务清算收入；(b)报告期内列车开行对数以及旅客发送量增加，相应的列车维修、列车餐饮和商品销售等收入同比增加。

3、成本分析

单位：元币种：人民币

分行业项目名称本期数上年同期数同比增减(%)

工资及福利384281194535972689276.83

设备租赁及服务费421779657340020372835.39

固定资产折旧9227204178595805377.35

物料及水电消耗65991543654883419020.24

维修费用29866303319879762950.23主营业务

旅客服务费25159844322342493512.61

货物装卸费207479595215406897(3.68)

使用权资产折旧81232058123205-

其他39692385833337304019.06

小计1080603250599868466438.20

工资及福利2414847202355046892.54

物料及水电消耗18492278612650770846.18

其他业务固定资产折旧13816140136028621.57

其他12901021446120600179.72

小计56923386042173585934.97

合计11375266365104085825029.29

*主营业务成本增加的主要原因为：(1)报告期内公司组织开行的列车对数增加以及为其他铁

路公司提供的铁路运营服务工作量增加，相应的设备租赁及服务费、物料及水电消耗、维修费用、旅客服务费和其他运输支出同比增加；(2)报告期内员工基本工资调整、各项社会保险和住房公积金

等附加费的缴费基数提高，相应的工资及福利支出同比增加；(3)报告期内固定资产原值增加，相应计提的固定资产折旧同比增加。

*其他业务成本增加的主要原因为：报告期内新增车站及客车吸污、委托代办工程施工等清算业务，以及列车维修、列车餐饮和商品销售等业务量增加，相应的业务支出同比增加。

4、费用

单位：元币种：人民币同比增项目名称本期数上年同期数主要变动原因分析

减(%)

报告期内缴纳的增值税增加，相应缴纳的城税金及附加112410243780196197.37

市维护建设税、教育费附加增加。

管理费用81848226107982143(24.20)报告期内计提的党组织工作经费减少。

财务费用360053311977023882.12租赁负债及银行借款产生的利息费用增加。

信用减值损失530218-100.00其他应收款坏账损失增加。

其他收益1788710230426215(41.21)收到的政府补助减少。

资产处置损失3510514-100.00无形资产处置净损失增加。

长期股权投资确认的投资收益和其他权益工

投资收益427981373798992612.66具投资取得的分红增加。

营业外收入211628866195058241.61无需支付的款项增加。

营业外支出877852212428169(29.37)固定资产报废损减少。

报告期内利润总额扭亏为盈，按适用税率计所得税费用266782296(221398104)不适用算的所得税费用增加。

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5、现金流量

单位：元币种：人民币同比增减本期数上年同期数主要变动原因分析

(%)

经营活动产生的报告期内公司营业收入增加，

811230621(695486622)不适用

现金流量净额收到的现金相应增加。

投资活动产生的报告期内购建固定资产和其他

(363019008)(222238273)不适用现金流量净额长期资产所支付的现金增加。

筹资活动产生的报告期内偿还银行借款所支付

(22946153)497681250(104.61)现金流量净额的现金增加。

(二)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

币种：人民币单位：元本期期末金额较上项目名称本期期末数上年期末数年期末变情况说明动比例

（%）

货币资金1724900764129963530432.72银行存款余额增加。

应收账款5322980057465629445514.32应收运输进款和铁路运营服务款增加。

其他应收款320074103462248225(30.76)收回代付工程款。

其他流动资产55650755105805779(47.40)待抵扣增值税进项税减少。

一年内到期的非

-172191667(100.00)到期收回3年期定期存款。

流动资产

在建工程6705306951112581598(39.73)在建工程完工转入固定资产。

递延所得税资产10182272841284105677(20.71)可抵扣亏损减少。

其他非流动资产12995427764816649100.50预付工程款增加。

应付工程及设备款增加，而应付物资采应付账款47692759345078928112(6.10)

购款、应付修理费和应付劳务费减少。

应付票据300000000500000000(40.00)银行承兑汇票到期承兑支付。

支付上年度暂缓缴纳的社会保险和住

应付职工薪酬418131033691517112(39.53)房公积金。

应交增值税、城市维护建设税和教育费

应交税费737769434327205070.50附加增加。

支付上年度暂缓缴纳的代扣代缴社会

其他应付款13341015061512434037(11.79)保险和住房公积金，以及返还各类工程质保金和保证金。

2、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

(三)投资状况分析

√适用□不适用

10/90广深铁路2023年半年度报告

报告期内，公司未进行股票、权证、可转换债券等证券投资，亦未持有或买卖其他上市公司、非上市金融企业股权。有关报告期末公司对外股权投资的详细情况，已列载于财务报表附注五(8)、附注五(9)和附注七。

1、重大的股权投资

□适用√不适用

2、重大的非股权投资

□适用√不适用

3、以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

有关报告期内公司持有的以公允价值计量的金融资产的详细情况，已列载于财务报表附注五

(9)。

(四)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(五)主要控股参股公司分析

□适用√不适用

报告期内，公司不存在单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到

10%以上的情况。

四、2023年下半年公司经营环境和重点经营工作

展望2023年下半年，中国经济虽然面临一些困难和挑战，但相信在党中央、国务院的坚强领导下，随着国家推动经济持续回升向好一系列政策措施的落地实施，下半年中国经济整体运行有望保持向好发展态势，铁路运输市场需求尤其是客运市场需求亦将持续回升。面对有利经营环境，本公司将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决落实党中央、国务院的决策部署，紧密围绕公司年度经营目标，坚持稳中求进工作总基调，聚焦公司高质量发展，全力做好生产安全、客货运输、经营管理和党的建设等各项工作，为勇当服务和支撑中国式现代化建设的“火车头”贡献更多铁路力量。

2023年下半年，公司将重点做好以下几个方面的工作：

（一）生产安全方面：坚持预防为主、防治结合，一方面持续深化标准化规范化建设、安全思

想认知建设，从严务实加强安全治理体系和治理能力现代化建设；另一方面深入推进安全专项整治行动，深入开展安全生产大检查，集中整治安全隐患。

（二）客货运输方面：一是充分利用铁路客流持续回升、过港直通车恢复开行的时机，积极加

强市场宣传和客运营销，及时根据客流合理安排运力，优化调整运输组织，加快公司客运业务的恢复；二是继续实施铁路运输供给侧结构性改革，积极适应市场需要，发挥铁路优势，创新“公铁联运”产品，深入推进“公转铁”；三是持续提升客货运体系的供需适配性，不断升级产品结构、提高服务品质。

（三）经营管理方面：一是加强全面预算管理，继续建立覆盖各专业系统和各单位的预算管理体系，实现全成本全口径全过程预算管控；二是持续深化节支降耗，严控非生产性项目支出规模，严格业务外包管理；三是充分利用各级政府扶持政策，积极争取各项税收优惠，促进公司降本增效。

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

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风险类型风险描述应对措施铁路运输业是与宏观经济发展状况密切公司将密切关注国际和国内宏观经济形势

相关的行业，受宏观经济景气度的影响的变化，加强对影响铁路运输行业相关因素宏观经济较大。如果未来宏观经济景气度下降，的分析和研究，及时根据市场环境的变化调风险

可能会对公司的经营业绩和财务状况造整公司发展战略，努力实现公司生产经营的成不利影响。稳定。

铁路运输业是受政策法规影响较大的行业，随着国内外经济环境的变化、铁路公司将积极参与行业政策法规制定完善的政策法规运输业的改革和发展，相关的法律法规各种研讨，研究政策法规的最新变化，把握风险和产业政策可能会进行相应的调整，这政策法规修订带来的发展机遇，审慎应对政些变化给公司未来的业务发展和经营业策法规变化带来的不确定性。

绩带来一定的不确定性。

运输安全是铁路运输行业维持正常运营公司自觉接受行业主管部门的安全监管，积和良好声誉的前提和基础。恶劣天气、极参加行业主管部门定期召开的运输安全运输安全

机械故障、人为差错以及其他不可抗力会议，及时掌握公司运输安全状态，按要求风险

事件等都可能对公司的运输安全造成不计提和使用安全生产费用，并加强运输人员利影响。安全知识和能力的培训。

公司将积极应对市场竞争，在客运方面努力航空、公路及水运等其他运输方式与铁

发挥铁路运输“安全、舒适、方便、准点”的

路运输在部分市场存在一定的竞争，此优势，改善服务设施，提高服务质量；在货外，随着铁路运输行业的发展，一系列市场竞争运方面努力提高装卸车效率和货运列车的

高速铁路和城际铁路陆续建成投产，铁风险周转率，加大货运列车的发车频率。此外，路运输业内部的竞争亦有所加大，公司加强对铁路运输市场的分析和研究，积极向未来可能面临较大的竞争压力，进而对行业主管部门申请增开高速铁路尚未覆盖公司的经营业绩造成影响。

地区的长途车。

公司已建立一套财务风险管理程序，专注于公司的经营活动面临各种财务风险，例金融市场的不可预见性，力争将有关风险对财务风险如外汇风险、利率风险、信用风险和流公司财务表现的潜在不利影响最小化。更详动性风险。

尽分析，请参阅“财务报表附注三”。

(二)其他披露事项

√适用□不适用

1、流动性和资金来源

报告期内，公司的资金来源主要为经营活动收入和银行借款，资金运用主要为经营及资本性支出、缴纳税款等。公司现金流量稳定，公司认为有足够的营运资金、银行信贷及其他资金来源满足经营发展的需要。

于报告期末，公司持有短期借款约人民币7亿元，其加权平均年利率为2.49%；持有长期借款约人民币7.95亿元，其加权平均年利率为2.74%。有关截止报告期末公司的资本性承诺和经营性承诺事项，已列载于财务报表附注十。

于报告期末，公司无任何资产抵押或担保情况，亦无任何委托存款，公司资产负债率（按负债期末余额除以总资产期末余额计算）为29.53%。

2、持有的重大投资、附属公司及联营公司的重大收购及出售情况，以及未来作重大投资或购入资

本资产的计划

报告期内，公司没有持有任何重大投资，没有进行有关附属公司及联营公司的任何重大收购及出售，亦无任何重大投资或购入资本资产的确实计划。

3、汇率波动风险及相关对冲

公司承受的外汇风险主要与美元及港币有关。除进口采购业务及对境外投资者的股利支付以外币进行结算外，公司的其他主要业务活动均以人民币结算。人民币不可自由兑换为其他外币，其兑

12/90广深铁路2023年半年度报告

换受到中国政府所颁布的汇率及外汇管制法规的限制。所有以外币计价的货币性资产及负债均受到外币汇率波动风险的影响。

公司并未使用任何金融工具对冲外汇风险，目前主要通过监控外币交易和外币资产及负债的规模来最大程度降低面临的外汇风险。

4、或有负债

报告期内，公司无任何或有负债。

5、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

报告期内，公司不存在会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正情况。

第四节公司治理

一、公司治理概况

公司自1996年上市以来，按照境内外有关《上市规则》和监管要求，结合公司实际，不断完善公司治理结构，健全内部管理和控制制度，加强信息披露，规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会权责分明、各司其职，决策独立、高效、透明。目前公司治理结构的实际情况与公司股票上市地监管机构有关上市公司治理的规范性文件不存在明显差异。

报告期内，公司根据境内外证券监管机构对上市公司内部控制工作的有关要求，完成了2022年度内部控制自我评价及其审计工作，对第十届董事会、第十届监事会进行了换届选举，保证了公司健康、可持续发展。

报告期内，鉴于国家铁路实行高度集中、统一指挥的运输管理体制，广铁集团在行使法律、行政法规授予的行业主管行政职能过程中，需获取公司有关财务信息，由公司于报告期内向其提供月度财务速报数据。对此，公司认真按照《内幕信息及知情人管理制度》的规定，加强对未公开信息的管理，及时提醒股东履行信息保密义务并防范内幕交易。

公司治理的完善是一项长期的系统工程，需要持续地改进和提高。公司将一如既往地积极根据有关规定及时更新完善公司内部制度，及时发现问题解决问题，夯实管理基础，不断提高公司规范运作意识和治理水平，以促进公司的规范健康和可持续发展。

二、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的查询会议届次召开日期决议刊登的披露日期会议决议索引上交所网站

2023-6-16

2022 年度股 （www.sse.com.cn） 所有议案均

2023-6-15

东周年大会联交所披露易网站获得通过

2023-6-15

(www.hkexnews.hk)

三、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形

马时亨独立非执行董事、审核委员会主席、薪酬委员会主席、提名委员会委员离任

王琴独立非执行董事、审核委员会委员、薪酬委员会委员、提名委员会委员选举

汤小凡审核委员会主席、薪酬委员会主席选举雷春亮监事会主席离任黄潮新监事会主席选举

黄崧黎职工代表监事、工会主席、副总经理离任宋敏职工代表监事选举

13/90广深铁路2023年半年度报告

四、半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

□适用√不适用

六、遵守《企业管治守则》的情况

报告期内，据公司及其董事所知，公司已符合联交所《上市规则》附录十四《企业管治守则》所载之有关守则条文，未出现重大偏离或违反的情形。同时，公司已应用《企业管治守则》列载的原则于企业管治架构及常规内。

七、董事会

董事会现时由九位成员组成，其中三位为独立非执行董事。执行董事在铁路行业拥有多年经验，而独立非执行董事来自各行业，拥有不同背景和丰富经验，具备适当的会计或相关的专业资格。

董事会下设审核委员会、薪酬委员会和提名委员会，藉此监察公司有关方面的事务。每个委员会有特定职权范围，并会定期向董事会汇报及提出建议。

八、审核委员会审核委员会成员由董事会委任，现由三位独立非执行董事组成，分别为汤小凡先生（审核委员会主席）、邱自龙先生和王琴女士，均具备合适的学历和专业资格或相关的财务管理才能。公司董事会秘书唐向东先生任审核委员会秘书。

按照公司《审核委员会工作条例》的规定，审核委员会的主要职责包括但不限于审查公司及附属公司的财务表现，确定有关审计的性质及范围，以及监督公司内部控制建设和遵循有关法规的情况。审核委员会还会讨论由内部审计、外聘核数师及监管机构所提出之各项建议，以确保所有合适的审核建议均已实行。审核委员会已获得公司的充足资源以履行其职务。

公司2023年半年度报告（包括截至2023年6月30日止6个月期间未经审计的半年度财务报表）已经审核委员会审阅。

九、薪酬委员会

公司薪酬委员会成员由董事会委任，现由三位独立非执行董事及两位执行董事组成，分别为武勇先生、胡酃酃先生、汤小凡先生（薪酬委员会主席）、邱自龙先生和王琴女士。公司董事会秘书唐向东先生任薪酬委员会秘书。

按照公司《薪酬委员会工作条例》的规定，薪酬委员会的主要职责是对董事及监事之个人薪酬进行检讨及向董事会作出建议。公司薪酬政策应根据公司业务发展战略，支付合理薪酬以吸引及保留高素质人才。薪酬委员会从内部及外部信息掌握市场薪酬状况和同业水平等，根据公司整体表现，拟定各董事及监事的薪酬并且向董事会建议各董事及监事的薪酬。薪酬委员会已获得公司充足资源以履行其职务。

十、提名委员会

公司提名委员会成员由董事会委任，现由三位独立非执行董事及两位执行董事组成，分别为武勇先生、胡酃酃先生、邱自龙先生（提名委员会主席）、汤小凡先生和王琴女士。公司董事会秘书唐向东先生任提名委员会秘书。

按照公司《提名委员会工作条例》的规定，提名委员会的主要职责是对公司董事、总经理和其他高级管理人员的人选、选择标准和程序进行讨论并提出建议。

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十一、董事、监事和高级管理人员的证券交易以及在竞争业务上的权益

公司已采纳联交所《上市规则》附录十所载的《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》（「《标准守则》」）和中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理规则》作为公司董事进行证券交易的守则。公司第四届董事会第22次会议审议通过了《广深铁路股份有限公司董事、监事和高级管理人员持有公司股份及其变动管理制度》。

经向所有董事、监事和高级管理人员作出具体查询后，公司确认全体董事、监事和高级管理人员于报告期内均已遵守上述守则、规则及制度的规定。

经向所有执行董事、非执行董事及监事作出具体查询后，公司确认全体执行董事、非执行董事及监事于报告期内均未持有任何与公司的业务直接或间接产生竞争，或可能产生竞争的业务上的权益。

十二、股东参与

(一)有效沟通

公司董事会秘书负责信息披露和投资者关系工作，公司制订了《董事会秘书工作条例》、《信息披露管理办法》和《投资者关系管理制度》，并严格依据相关规定履行信息披露义务和开展投资者关系管理工作。

公司倡导尊重投资者、对投资者负责的企业文化，以充分的信息披露为基础，通过开展多种形式的投资者关系活动，与投资者建立起顺畅的沟通渠道，增进彼此的信任和互动，给予投资者充分的知情权和选择权，并坚持回报股东。

1、信息披露

良好的信息披露能够有效地搭建公司与投资者、监管机构和社会公众之间沟通和认知的桥梁，使公司的价值得到更充分和广泛的认识。历年来，公司本着公开、公正、公平的基本原则，努力遵循相关法律和《上市规则》的规定，及时、准确地履行信息披露义务，并主动了解投资者的关注重点，有针对性地进行自愿性的信息披露，增强公司透明度。

报告期内，公司按时完成了2022年年度报告、2022年度内部控制自我评价报告、2022年度社会责任报告以及2023年第一季度报告的编制和披露工作，并及时发布各类临时公告及其他股东文件和资料，详细披露了有关公司董事会、监事会和股东大会运作、经营状况、投资、分红派息、公司治理等多方面的信息。此外，公司一贯坚持定期报告中对经营和财务状况以及影响业务表现的主要因素进行深入分析，以加深投资者对公司业务、管理和发展趋势的了解。

2、股东通讯政策

在做好信息披露工作的基础上，公司通过多种途径与投资者保持有效的双向沟通，向投资者传递其所关注的信息，增强其对公司未来发展的信心；同时广泛收集市场反馈，提高公司治理和经营管理水平。

（1）公布投资者热线电话和投资者关系电子邮箱、设立网站投资者留言栏目，及时回应投资者的查询。

（2）定期召开业绩说明会，与投资者积极开展良性互动，认真回答投资者普遍关注及现场提出的问题。

（3）投资者和公众可以通过公司网站，随时查阅有关公司基本资料、公司治理规则、信息披

露文件、董事、监事及高级管理人员简介等多方面的信息。

（4）公司通过上交所为上市公司和投资者搭建的“e互动”平台，及时关注和回复投资者的留言。

公司董事会已检讨报告期内公司股东通讯政策的实施情况。考虑上述投资者的沟通渠道、公司已采取的步骤及举行的活动，公司认为报告期内公司的股东通讯政策已有效实施。

3、股东回报

上市以来，公司一直坚持回报股东，除2020年度、2021年度和2022年度因公司经营业绩受外部环境影响出现持续亏损而未进行现金分红外，1996年度-2019年度连续24年派发年度现金股息，累计派发现金股息约为人民币123亿元。

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4、组织章程文件变动

报告期内，公司组织章程文件未发生任何变动。

(二)股东大会

公司鼓励所有股东出席股东大会。报告期内，公司共召开了1次股东大会，详情请参阅本章节“股东大会情况简介”的相关内容。

公司于股东大会召开至少45日前发出会议通知，并向股东提供有助于其参会及作出决策的资料。每项提交股东大会审议的实际独立的事宜，均以个别议案的形式分别提出。根据《公司章程》的规定，合计持有在该拟举行的股东大会上有表决权的股份10%以上（含10%）股份的两个或者两个以上的股东，可透过信函或电子邮件向董事会或公司秘书送交经签署的一份或者数份同样格式内容的书面请求书，提请董事会召集临时股东大会或者类别股东会议，并阐明会议的议题。董事会在收到前述书面要求后应当尽快召集临时股东大会或者类别股东会议；单独或合并持有在该拟举行的

会议上有表决权的股份3%以上（含3%）股份的股东，可透过信函或电子邮件向董事会或公司秘书送交经签署的一份或者数份同样格式内容的书面提案，提请于该拟举行的会议上审议该书面提案中所提出的议案。

股东宜出席大会就公司的业绩、营运、战略及／或管理作出提问或发表意见。董事会主席或授权代表、合适的管理行政人员及外聘审计师将出席股东大会，回答股东的提问。各股东大会均会对股东的提问时间作出合理安排。股东大会闭会期间，股东可致电公司投资者热线或以书面方式（包括传真、函件、电子邮件、网上留言等方式）向董事会提出查询及表达意见。公司通过网站、股东大会通知、股东通函、年度报告等途径发布详细的联系方式，供股东提出主张或进行查询。

公司在股东大会的会议资料中，对投票表格的填写方式、股东权利、表决程序以及计票方式等进行了详细说明，以确保股东能够了解以投票方式进行表决的程序。无法亲自出席会议的股东，可以委托代理人（该代理人不必是公司股东）出席会议及投票。

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用公司下属单位广州机务段属于广州市生态环境局公布的2023年广州市水环境重点排污单位和

环境风险重点管控单位，广州机务段将严格按照有关法律法规的规定，全面落实生态环境保护措施及要求，切实履行生态环境保护主体责任，并积极通过广东省生态环境厅“企业环境信息依法披露工作专栏”公开披露环境信息，自觉接受社会监督，具体网址为：https://www-app.gdeei.cn/gdeepub/front/dal/report/list。

报告期内，公司及其主要子公司不存在因环境问题受到行政处罚的情况。

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用

16/90广深铁路2023年半年度报告

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

三、员工情况

(一)员工数量

于报告期末，公司员工总数为39221人，比上年度末的39396人减少175人，减少的主要原因为职工到龄退休形成自然减员。

(二)薪酬政策

公司员工的薪酬主要由基本工资、绩效工资以及福利计划组成，基本工资包括岗位工资、技能工资以及按照规定在应付工资项目下列支的各项津贴、补贴，绩效工资是指与经济效益、社会效益挂钩考核的工资，或按工作量计件考核的计件工资，或与员工岗位业绩挂钩考核的绩效工资等，而福利计划包括按照政策规定缴交的各项社会保险、住房公积金等。报告期内，公司支付予员工的工资和福利总额约为人民币44.05亿元。

公司实行劳动报酬与经济效益、劳动效率、个人绩效紧密挂钩的薪酬分配政策，员工薪酬总量与公司经营效益紧密挂钩。员工薪酬分配以岗位劳动评价为基础，以员工绩效考核为依据，即在工资分配中，以不同岗位的劳动技能、劳动责任、劳动强度和劳动条件等基本劳动要素评价为依据确定员工的基本工资标准，以员工的技术业务水平和实际付出的劳动数量、质量评价为依据确定员工的实际劳动报酬，充分发挥分配制度在公司激励机制中的重要作用，调动广大员工的积极性。

(三)员工福利和退休计划

根据国家政策和行业法规的规定，公司为员工提供了一系列保险和福利计划，主要包括：住房公积金、养老保险（基本养老保险、补充养老保险）、医疗保险（基本医疗保险、补充医疗保险、生育医疗保险）、工伤保险和失业保险。

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的基本养老保险，本公司在当地规定的基本养老保险缴纳基数上下限范围内以职工上年度月均收入确定基数并按规定比例，按月向当地基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务，相应的支出于发生时计入当期损益。基本养老保险并无任何没收供款，因为所有供款在支付时即全面归属于职工。

本公司职工还参加了由广铁集团组织实施的补充养老保险，本公司以广铁集团规定的补充养老保险缴纳基数及标准，按月向广铁集团缴纳补充养老保险。职工补充养老保险个人账户中单位缴费及其投资收益，按相关规则归属于职工个人。补充养老保险基金供款中因职工离职而未归属于职工个人的部分，并不用于抵销现有供款，而是拨入该补充养老保险基金的公共账户，按规定履行审批程序后分派于该补充养老保险基金的成员。

(四)培训计划

报告期内，公司共有职教专职管理人员109人，共有475037人次参加了各类职业培训，主要包括岗位规范化培训、适应性培训、资格性培训和继续教育等，完成全年培训计划的50%，培训支出约为人民币1173.61万元。

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

√适用□不适用承诺时是否有是否及承诺承诺承诺承诺间及期履行期时严格背景类型方内容限限履行

17/90广深铁路2023年半年度报告

广铁集团及其下属的任何其它成员将不会在

公司运营的线路范围内，以任何方式直接或解决广铁间接从事任何在铁路运输及相关业务上对公

与首同业-否是集团司有竞争的业务活动。广铁集团及其下属的次公竞争任何其它成员在广坪段铁路运营资产及业务开发收购后也不与公司存在同业竞争。

行相

广铁集团在与公司的经营往来中，将尽量减关的

解决少与公司的关联交易，对于必不可少的关联承诺广铁

关联交易，广铁集团将本着公开、公正、公平的-否是集团

交易原则履行关联交易，不会滥用大股东地位，作出损害公司利益的行为。

广铁集团对广坪段占用土地在以授权经营形式取得后租予公司。广铁集团与公司签订《土地租赁协议》，自2007年1月1日正广铁

其他式生效，约定广铁集团将广州至坪石段铁路20年是是集团

其他线路的土地使用权租予公司，租赁期限为承诺20年，双方确定每年租金最高不超过人民币7400万元。

广铁集团于2007年10月向公司出具加强未广铁2007年其他公开信息管理承诺函，加强对未公开信息的否是集团10月管理。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年度报告审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

18/90广深铁路2023年半年度报告

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

√适用□不适用

为方便公司经营，于2022年9月28日，公司与国铁集团（包括广铁集团及其子公司）订立

2023年至2025年为期三年的综合服务框架协议，该协议于2022年12月6日在公司临时股东大会

上获得独立股东的批准。广铁集团作为持有公司37.12%股份的第一大股东，根据《上市规则》的规定为公司的控股股东，国铁集团为公司的实际控制人，因此，国铁集团是公司的关联方。

报告期内，公司发生的与日常经营相关的关联方交易，已列载于财务报表附注九(5)。公司确认该等交易均已按照公司与国铁集团签署的综合服务框架协议执行并严格遵守相关交易的定价原则。

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币向关联方提供资金关联方关联关系期初余额发生额期末余额

增城荔华股份有限公司控股子公司1231-1231

合计1231-1231关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响均无重大影响。

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

19/90广深铁路2023年半年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)166629

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

持有有质押、标记股东名称比例限售条或冻结情况期末持股数量股东性质（全称）(%)件股份股份数量数量状态

中国铁路广州局集团有限公司262945130037.12-无-国有法人

HKSCC NOMINEES LIMITED(注) 1615610637 22.81 - 无 - 境外法人

林乃刚1240000001.75-无-境内自然人

全国社保基金一零九组合778427491.10-无-其他

太平资产－工商银行－太平之星

301461000.43-无-其他

19号投资产品

华安基金－江苏银行－华安基金－

299917000.42-无-其他

大消费精选集合资产管理计划

中国工商银行股份有限公司－海富

通改革驱动灵活配置混合型证券投296616000.42-无-其他资基金

中国工商银行股份有限公司－华安

294969920.42-无-其他

逆向策略混合型证券投资基金

兴证证券资管－华润信托·兴证鹏

熙1号家族信托－兴证资管鹏熙1290000000.41-无-其他号单一资产管理计划

中国工商银行股份有限公司－易方

271873980.38-无-其他

达核心优势股票型证券投资基金前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股份种类及数量股东名称股的数量种类数量中国铁路广州局集团有限公司2629451300人民币普通股2629451300人民币普通股198291338

HKSCC NOMINEES LIMITED(注) 1615610637境外上市外资股1417319299林乃刚124000000人民币普通股124000000全国社保基金一零九组合77842749人民币普通股77842749

太平资产－工商银行－太平之星

30146100人民币普通股30146100

19号投资产品

20/90广深铁路2023年半年度报告

华安基金－江苏银行－华安基金－

29991700人民币普通股29991700

大消费精选集合资产管理计划

中国工商银行股份有限公司－海富通改革驱动灵活配置混合型证券投29661600人民币普通股29661600资基金

中国工商银行股份有限公司－华安

29496992人民币普通股29496992

逆向策略混合型证券投资基金

兴证证券资管－华润信托·兴证鹏

熙1号家族信托－兴证资管鹏熙129000000人民币普通股29000000号单一资产管理计划

中国工商银行股份有限公司－易方

27187398人民币普通股27187398

达核心优势股票型证券投资基金前十名股东中回购专户情况说明无。

上述股东委托表决权、受托表决无。

权、放弃表决权的说明上述股东关联关系或一致行动的公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收说明购管理办法》规定的一致行动人。

注：HKSCC NOMINEES LIMITED 即香港中央结算（代理人）有限公司，其持有公司 A 股 198291338 股和 H 股

1417319299股，乃分别代表其多个客户持有。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

(四) 于报告期末，就公司董事、监事及高级管理人员所知，公司根据《证券及期货条例》第 XV 分

部第336条须存置的登记册记录，以下人士（公司董事、监事或高级管理人员除外）持有公司的股

份及相关股份中的权益或淡仓：

单位：股占类别股占总股本股票股东名称持股数身份本的比例的比例类别

（%）（%）中国铁路广州局集团有限

A 股 2629451300(L) 实益拥有人 46.52(L) 37.12(L)公司

Kopernik Global Investors

H 股 122259054(L) 投资经理 8.54(L) 1.73(L)

LLC

易方达基金管理有限公司 H 股 100226000(L) 投资经理 7.00(L) 1.41(L)

注：字母(L)代表好仓。

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

21/90广深铁路2023年半年度报告

(三)董事、监事或最高行政人员之股本权益

于报告期末，公司按《证券及期货条例》第352条而须备存的登记册中无任何公司的董事、监事或最高行政人员持有公司或任何相联法团（定义见《证券及期货条例》）之股份、相关股份及债

务证之权益及淡仓（包括根据该条例条文而拥有或被视为拥有之权益及淡仓）的记录；公司亦无接

获任何董事、监事或最高行政人员根据联交所《上市规则》附录十之《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》（《标准守则》）规定而须通知公司及联交所之该等权益及淡仓的通知。

报告期内，公司、公司的附属公司亦无参与订立任何安排使公司之董事、监事、最高行政人员或彼等之配偶或18岁以下子女取得认购公司或任何其他法人团体之股本或债务证券之权利。

由公司董事、监事担任董事或雇员的其他公司并未拥有根据《证券及期货条例》第 XV 部第 2

及第3分部须向公司披露的公司股份及相关股份中的权益。

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、其他持股在10%（含10%）以上的法人股东截止报告期末，除广铁集团外，公司无其他持股10%或以上的法人股东（不包括香港中央结算（代理人）有限公司）。

六、公众持股量

截止报告期末，公司公众持股比例符合有关规则对于维持足够公众持股量的规定。

七、购回、出售或赎回公司上市股份

于报告期内，公司及其任何附属公司概无购回、出售或赎回公司上市股份。

八、优先购股权

根据《公司章程》及中国法律，公司无需对现有的股东按其持股比例给予其优先购买新股之权利。

九、有关涉及本身的证券之交易

于报告期内，公司及其任何附属公司概无发行或授予任何可转换证券、期权、认股权证或其他类似权证，亦无可赎回证券。

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

□适用√不适用

22/90广深铁路2023年半年度报告

第十节财务报告审计报告

□适用√不适用财务报表合并资产负债表

2023年6月30日

编制单位：广深铁路股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金五(1)17249007641299635304

应收账款五(2)53229800574656294455预付款项2974424310502966

其他应收款五(3)320074103462248225

存货五(4)249482826262644616

其他流动资产五(5)55650755105805779

一年内到期的非流动资产五(6)-172191667流动资产合计77028327486969323012

非流动资产：

债权投资五(6)6000000060000000

长期应收款五(7)410916612232331

长期股权投资五(8)297272349274600900

其他权益工具投资五(9)463695717463695717

固定资产五(10)2319392275823428848276

在建工程五(11)6705306951112581598

使用权资产五(12)13128707571320993962

无形资产五(13)16973802941727127529

商誉五(14)281254606281254606

长期待摊费用五(15)3183892241795570

递延所得税资产五(16)10182272841284105677

其他非流动资产五(17)12995427764816649非流动资产合计2916105682530072052815资产总计3686388957337041375827

流动负债：

短期借款五(19)700533750700530444

应付账款五(20)47692759345078928112

应付票据五(21)300000000500000000

预收款项五(22)11089909892904823

合同负债五(23)202614805172866403

应付职工薪酬五(24)418131033691517112

23/90广深铁路2023年半年度报告

应交税费五(25)7377694343272050

其他应付款五(26)13341015061512434037

其他流动负债五(27)42681279742644一年内到期的非流动负债7543279185236233流动负债合计79890339878887431858

非流动负债：

长期借款五(28)785000000775000000

租赁负债五(29)13255918341324230525

递延收益五(30)734786169747585393

递延所得税负债五(16)5268074953927111非流动负债合计28980587522900743029负债合计1088709273911788174887

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）五(31)70835370007083537000

资本公积五(32)1157285164111576692841

其他综合收益五(33)181940940181940940

专项储备五(36)9961723750605471

盈余公积五(34)30844847263084484726

未分配利润五(35)39899322193312434993归属于母公司所有者权益（或股东权

2601236376325289695971

益）合计

少数股东权益五(37)(35566929)(36495031)

所有者权益（或股东权益）合计2597679683425253200940

负债和所有者权益（或股东权益）总计3686388957337041375827

董事长：武勇总经理：胡酃酃总会计师：罗新鹏财务部长：刘启义公司资产负债表

2023年6月30日

编制单位：广深铁路股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金17248991531299633693

应收账款十一(1)53216123214652530311预付款项2973333210482650

其他应收款十一(2)696263483822419767存货249444970258164360其他流动资产53700167103702865

一年内到期的非流动资产-172191667流动资产合计80756534267319125313

非流动资产：

债权投资五(6)6000000060000000

长期应收款五(7)410916612232331

24/90广深铁路2023年半年度报告

长期股权投资十一(3)359303808336632359其他权益工具投资461977838461977838固定资产2313381383223367076750

在建工程五(11)6705306951112581598

使用权资产五(12)13128707571320993962无形资产14571268461481209316

商誉五(14)281254606281254606长期待摊费用3140520641187093递延所得税资产10298103071295693289其他非流动资产10047829335340664非流动资产合计2890268135429806179806资产总计3697833478037125305119

流动负债：

短期借款五(19)700533750700530444应付账款47460137335049469568

应付票据五(21)300000000500000000预收款项11088159092655824合同负债198152305172812263应付职工薪酬413239327684576125应交税费7064058839380176其他应付款9977306911164548918其他流动负债42681279742644

一年内到期的非流动负债五(28)7543279185236233流动负债合计76168929028498952195

非流动负债：

长期借款五(28)785000000775000000

租赁负债五(29)13255918341324230525

递延收益五(30)734786169747585393非流动负债合计28453780032846815918负债合计1046227090511345768113

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）五(31)70835370007083537000资本公积1157465580211578497002

其他综合收益五(33)181940940181940940

专项储备五(36)9961723750605471

盈余公积五(34)30844847263084484726未分配利润44918281703800471867

所有者权益（或股东权益）合计2651606387525779537006

负债和所有者权益（或股东权益）总计3697833478037125305119

董事长：武勇总经理：胡酃酃总会计师：罗新鹏财务部长：刘启义

25/90广深铁路2023年半年度报告

合并利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入123805396999491272398

其中：营业收入五(38)123805396999491272398

二、营业总成本1150436094610540115079

五(38)

其中：营业成本1137526636510408582502

五(42)

税金及附加五(39)112410243780196

五(40)管理费用81848226107982143

五(42)

财务费用五(41)3600533119770238

其中：利息费用5670876236224006利息收入2071111916115117

信用减值损失（损失以“－”号填列）五(43)(530218)-

加：其他收益五(45)1788710230426215

资产处置收益（损失以“－”号填列）五(46)(3510514)-

投资收益（损失以“－”号填列）五(44)4279813737989926

其中：对联营企业和合营企业的投资收益2651264924869311

三、营业利润（亏损以“－”号填列）932823260(980426540)

加：营业外收入五(47)211628866195058

减：营业外支出五(48)877852212428169

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）945207624(986659651)

减：所得税费用五(49)266782296(221398104)

五、净利润（净亏损以“－”号填列）678425328(765261547)

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）678425328(765261547)

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）--

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以

677497226(765324584)“－”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）92810263037

六、其他综合收益的税后净额--

七、综合收益总额678425328(765261547)

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额677497226(765324584)

（二）归属于少数股东的综合收益总额92810263037

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)五(50)0.0956(0.1080)

（二）稀释每股收益(元/股)五(50)0.0956(0.1080)

董事长：武勇总经理：胡酃酃总会计师：罗新鹏财务部长：刘启义

26/90广深铁路2023年半年度报告

公司利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业收入十一(4)123443028379454589462

减：营业成本十一(4)1133446245010336941512税金及附加103053032996138管理费用7364345896220573财务费用3621862319917939

其中：利息费用5670876236224006利息收入2040605415903280信用减值损失（损失以“－”号填

(530218)-

列）

加：其他收益1778194330169456资产处置收益（损失以“－”号填

(3510514)-

列）

投资收益（损失以“－”号填列）十一(5)4279813737986421

其中：对联营企业和合营企业的

2651264924869311

投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列）946212351(933330823)

加：营业外收入197978525233918

减：营业外支出877091811778707

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）957239285(939875612)

减：所得税费用265882982(223953201)

四、净利润（净亏损以“－”号填列）691356303(715922411)

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”

691356303(715922411)号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”--号填列）

五、其他综合收益的税后净额--

六、综合收益总额691356303(715922411)

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)不适用不适用

（二）稀释每股收益(元/股)不适用不适用

董事长：武勇总经理：胡酃酃总会计师：罗新鹏财务部长：刘启义

27/90广深铁路2023年半年度报告

合并现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金77440324455110691074收到的税费返还23931664177107449收到其他与经营活动有关的现金259917362117095990经营活动现金流入小计82432664485304894513

购买商品、接受劳务支付的现金25849673492441893559支付给职工及为职工支付的现金44046979993254953769支付的各项税费30112040879069455支付其他与经营活动有关的现金141250071224464352经营活动现金流出小计74320358276000381135

经营活动产生的现金流量净额 五(52)(a) 811230621 (695486622)

二、投资活动产生的现金流量：

处置固定资产、无形资产和其他长期资

583816912678720

产收回的现金净额取得投资收益收到的现金1628548813120614

收到其他与投资活动有关的现金 五(51)(c) 179824792 60000000投资活动现金流入小计20194844985799334

购建固定资产、无形资产和其他长期资

554967457248037607

产支付的现金

支付其他与投资活动有关的现金 五(51)(a) 10000000 60000000投资活动现金流出小计564967457308037607

投资活动产生的现金流量净额(363019008)(222238273)

三、筹资活动产生的现金流量：

取得借款收到的现金500000000500000000筹资活动现金流入小计500000000500000000偿付利息支付的现金229461532318750

支付其他与筹资活动有关的现金 五(51)(b) 500000000 -筹资活动现金流出小计5229461532318750

筹资活动产生的现金流量净额(22946153)497681250

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--

五、现金及现金等价物净增加额425265460(420043645)

加：期初现金及现金等价物余额12996353041499462301

六、期末现金及现金等价物余额17249007641079418656

董事长：武勇总经理：胡酃酃总会计师：罗新鹏财务部长：刘启义

28/90广深铁路2023年半年度报告

公司现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金77403923315074746049收到的税费返还23929303877107449收到其他与经营活动有关的现金240696058115272796经营活动现金流入小计82203814275267126293

购买商品、接受劳务支付的现金25773689972422515345支付给职工及为职工支付的现金43951047193242331581支付的各项税费29558618475032317支付其他与经营活动有关的现金141090906224277972经营活动现金流出小计74091508065964157215

经营活动产生的现金流量净额811230621(697030922)

二、投资活动产生的现金流量：

处置固定资产、无形资产和其他长期资

583816912674580

产收回的现金净额取得投资收益收到的现金1628548813120614处置子公司及其他营业单位收到的现金

-1496495净额收到其他与投资活动有关的现金17982479260000000投资活动现金流入小计20194844987291689

购建固定资产、无形资产和其他长期资

554967457247985047

产支付的现金支付其他与投资活动有关的现金1000000060000000投资活动现金流出小计564967457307985047

投资活动产生的现金流量净额(363019008)(220693358)

三、筹资活动产生的现金流量：

取得借款收到的现金500000000500000000筹资活动现金流入小计500000000500000000偿付利息支付的现金229461532318750

支付其他与筹资活动有关的现金500000000-筹资活动现金流出小计5229461532318750

筹资活动产生的现金流量净额(22946153)497681250

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--

五、现金及现金等价物净增加额425265460(420043030)

加：期初现金及现金等价物余额12996336931499460061

六、期末现金及现金等价物余额17248991531079417031

董事长：武勇总经理：胡酃酃总会计师：罗新鹏财务部长：刘启义

29/90广深铁路2023年半年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目附注少数股东权实收资本所有者权益合计资本公积专项储备其他综合收益盈余公积未分配利润益

(或股本)

一、上年期末余额7083537000115766928415060547118194094030844847263312434993(36495031)25253200940

二、本年期初余额7083537000115766928415060547118194094030844847263312434993(36495031)25253200940三、本期增减变动金额（减少

-(3841200)49011766--677497226928102723595894以“－”号填列）

（一）综合收益总额-----677497226928102678425328

（二）所有者投入和减少资本--------

（三）利润分配--------

1．对所有者（或股东）的分配五(35)--------

（四）所有者权益内部结转--------

（五）专项储备--49011766----49011766

1．本期提取五(36)--79742743----79742743

2．本期使用五(36)--30730977----30730977

（六）其他五(8)-(3841200)-----(3841200)

四、本期期末余额7083537000115728516419961723718194094030844847263989932219(35566929)25976796834

2022年半年度

归属于母公司所有者权益项目附注少数股东权

实收资本(或所有者权益合计资本公积专项储备其他综合收益盈余公积未分配利润益

股本)

一、上年期末余额7083537000115730032661188378718194094030844847265307100056(37513172)27204436603

30/90广深铁路2023年半年度报告

二、本年期初余额7083537000115730032661188378718194094030844847265307100056(37513172)27204436603三、本期增减变动金额（减少

-(29992)68081204--(765324584)63037(697210335)以“－”号填列）

（一）综合收益总额-----(765324584)63037(765261547)

（二）所有者投入和减少资本--------

（三）利润分配--------

1．对所有者（或股东）的分配五(35)--------

（四）所有者权益内部结转--------

（五）专项储备--68081204----68081204

1．本期提取五(36)--81167590----81167590

2．本期使用五(36)--13086386----13086386

（六）其他-(29992)-----(29992)

四、本期期末余额7083537000115729732747996499118194094030844847264541775472(37450135)26507226268

董事长：武勇总经理：胡酃酃总会计师：罗新鹏财务部长：刘启义公司所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

项目附注

实收资本(或股本)资本公积专项储备其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额708353700011578497002506054711819409403084484726380047186725779537006

二、本年期初余额708353700011578497002506054711819409403084484726380047186725779537006三、本期增减变动金额（减少以

-(3841200)49011766--691356303736526869“－”号填列）

（一）综合收益总额-----691356303691356303

（二）所有者投入和减少资本-------

（三）利润分配-------

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1．对所有者（或股东）的分配五(35)-------

（四）所有者权益内部结转-------

（五）专项储备--49011766---49011766

1．本期提取五(36)--79742743---79742743

2．本期使用五(36)--30730977---30730977

（六）其他-(3841200)----(3841200)

四、本期期末余额708353700011574655802996172371819409403084484726449182817026516063875

2022年半年度

项目附注

实收资本(或股本)资本公积专项储备其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额708353700011574807427118837871819409403084484726567147252027608126400

二、本年期初余额708353700011574807427118837871819409403084484726567147252027608126400三、本期增减变动金额（减少以

-(29992)68081204--(715922411)(647871199)“－”号填列）

（一）综合收益总额-----(715922411)(715922411)

（二）所有者投入和减少资本-------

（三）利润分配-------

1．对所有者（或股东）的分配五(35)-------

（四）所有者权益内部结转-------

（五）专项储备--68081204---68081204

1．本期提取五(36)--81167590---81167590

2．本期使用五(36)--13086386---13086386

（六）其他-(29992)----(29992)

四、本期期末余额708353700011574777435799649911819409403084484726495555010926960255201

董事长：武勇总经理：胡酃酃总会计师：罗新鹏财务部长：刘启义

32/90广深铁路2023年半年度报告

财务报表附注

一、公司基本情况

√适用□不适用

广深铁路股份有限公司(“本公司”)是于1996年3月6日在中华人民共和国注册成立的股份有限公司，总部地址为中华人民共和国广东省深圳市。中国铁路广州局集团有限公司(原名“广州铁路(集团)公司”，以下简称“广铁集团”)根据中华人民共和国铁道部(以下简称“铁道部”)铁政策函[1995]522号文，经过深圳市工商行政管理局批准，以其拥有的全资子公司－广州铁路(集团)广深铁路总公司的客货运输主业以及与运输业务和设施相关的多种经营服务单位的资产(扣除相关负债)，折价入股组建了本公司。

于1996年4月9日，经国务院证券委员会证券发[1996]7号文批准，本公司向境外公众发行了

1431300000 股境外上市外资股，包括 217812000 股 H 股及 24269760 股美国存托股份，每股美

国存托股份代表 50 股 H 股。于 1996 年 5 月 14 日，本公司的股票在香港联合交易所和纽约股票交易所上市。

于2006年12月19日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2006]146号文《关于核准广深铁路股份有限公司首次公开发行股票的通知》批准，本公司公开发行了2747987000股人民币普通股(“A股”)，并在上海证券交易所上市。发行A股募集的资金主要用于收购广东羊城铁路实业有限公司(原名“广州铁路集团羊城铁路实业发展总公司”，以下简称“羊城铁路”)于中国南部地区经营的广州至坪石之间的铁路业务及相关运营资产与负债(“羊城铁路业务”)。于2007年1月1日，本公司以

10169924967元的收购代价取得了羊城铁路业务的控制权。

于2020年11月25日，本公司的美国存托股份从纽约证券交易所退市。于2022年10月25日，本公司向美国证券交易监督委员会递交15F表格，以根据《美国证券交易法》撤销本公司的美国存托股份注册并终止相关的报告义务。撤销注册及终止报告义务已在递交15F表格后90天生效。

本公司及其子公司(“本集团”)的经营范围为铁路客货运输服务；铁路设施技术服务；经营国内商业、

物资供销业(不含专营、专控、专卖商品)；兴办各类实业(具体项目另报)。本公司的注册地点为中华人民共和国广东省深圳市罗湖区和平路1052号。截至2023年6月30日止6个月期间，本集团的实际主营业务与经营范围一致。

于2023年6月30日，广铁集团持有本公司37.12%的股份，为本公司的第一大股东。

本财务报表已由本公司董事会于2023年8月29日批准报出。

二、主要会计政策及会计估计

√适用□不适用

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项(短期和长期)的预期信用损失的计量(附注二(9)(a)(ii))、存货的计价方法及减值(附注二(10))、固定资产折旧、无形资产和

使用权资产摊销(附注二(12)、(15)、(24))、长期资产的减值(附注二(17))及收入的确认和计量(附注二

(21))等。

本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二(27)。

(1)财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

33/90广深铁路2023年半年度报告

于2023年6月30日，本集团的流动负债超出流动资产286201239元，已签约的资本性支出约为

63033000元(附注十)。经考虑本集团目前的财务状况和经营计划以及尚可使用的金额为84.5亿元

的银行授信额度后，管理层认为本集团能够获取足够充分的资金以支持本集团未来12个月的需要。

因此，以持续经营之基准编制本财务报表。

(2)遵循企业会计准则的声明

本公司截至2023年6月30日止6个月期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及截至2023年6月30日止6个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3)会计年度会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

(4)记账本位币本公司及其下属子公司记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。

(5)企业合并

√适用□不适用

(a) 同一控制下的企业合并

本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(6)合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归

34/90广深铁路2023年半年度报告

属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

(7)现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(8)外币交易

√适用□不适用外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他

汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(9)金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

(a) 金融资产

(i) 分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。本会计期间，本集团仅持有以摊余成本计量的债务工具，采用以下方式进行计量：

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资(定期存款)和长期应收款等。

35/90广深铁路2023年半年度报告

权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

(ii) 减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产及合同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况

以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

除上述应收票据、应收账款及合同资产外，于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合一通过中国国家铁路集团有限公司(“国铁集团”)清算的业务形成的应收账款组合二委托运输服务及综合服务收入形成的应收账款组合三非委托运输及综合服务收入及不通过国铁集团清算的业务形成的应收账款组合四信用风险较低的银行承兑汇票组合五非贸易性应收款项

对于划分为组合的应收账款和应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄分析整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款等，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。

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(b) 终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；以摊余成本计量的金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

(c) 金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

(d) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

(10)存货

√适用□不适用

(a) 分类

存货包括原材料(包括低值易耗品)、库存商品、其他互换配件及旧轨料等，按成本与可变现净值孰低计量。

(b) 发出存货的计价方法存货发出时的成本按加权平均法核算。低值易耗品于领用时采用一次转销法进行摊销。

存货根据实际情况，于消耗时作为燃料成本、维修及保养费用等列支或用于在建工程。

(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。

37/90广深铁路2023年半年度报告

(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(11)长期股权投资

√适用□不适用

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资及本集团对联营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。

(a) 投资成本确定

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

(c) 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d) 长期股权投资减值

38/90广深铁路2023年半年度报告

对子公司和联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。

(12)固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

√适用□不适用

固定资产包括房屋及建筑物，路轨、桥梁及其他线路资产，机车车辆，通讯信号系统，以及其他工具及设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

本集团的特定铁路资产间或需要进行大修时，会由固定资产转入在建工程。在大修完成时由在建工程转入固定资产。固定资产的账面价值中包括大修时发生的可资本化的支出。

(b) 固定资产折旧方法

√适用□不适用

除使用安全生产费购买的固定资产(附注二(25))外，其他固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

类别折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物20-40年4%2.40%-4.8%

路轨、桥梁及其他线路资产16-100年0%-4%1.0%-6.3%

机车车辆20年4%4.8%

通讯信号系统8-20年4%4.80%-12.0%

其他工具及设备4-25年0%-4%3.84%-25.0%

部分房屋及建筑物，路轨、桥梁及其他线路资产(“线路资产”)的预计可使用年限超过该等资产所附着的土地的实际使用年限(附注二(15))或经营租赁期(附注五(12))。

本集团将在土地使用权到期后依照相关法律法规的规定延长土地使用权期限，除社会公共利益外，续期不存在实质性障碍。此外，根据本集团与广铁集团签订的协议，在相关土地租赁期满后，本集团可以根据需要续租。因此，管理层认为对线路资产预计可使用年限的估计是合理的。

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。

(d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

39/90广深铁路2023年半年度报告

(13)在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。

(14)借款费用

√适用□不适用本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建

的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

(15)无形资产

√适用□不适用

无形资产包括土地使用权和电脑软件，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

(a) 土地使用权

土地使用权按使用年限36.5年至50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

(b) 电脑软件电脑软件按预计使用年限在5年内平均摊销。

(c) 定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(d) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。

(16)长期待摊费用

√适用□不适用

40/90广深铁路2023年半年度报告

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间(主要为4年)分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(17)长期资产减值

√适用□不适用

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司和联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(18)职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

(a) 短期薪酬

√适用□不适用

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住

房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(b) 离职后福利

√适用□不适用本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、补充养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。

基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

补充养老保险

41/90广深铁路2023年半年度报告

本集团职工参加了由广铁集团组织实施的补充养老保险。本集团以广铁集团规定的补充养老保险基数及缴纳标准，按月向广铁集团缴纳补充养老保险。职工退休后，广铁集团有责任向已退休员工支付补充养老保险金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(c) 辞退福利

√适用□不适用

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

内退福利

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

(19)股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(20)预计负债

√适用□不适用

因亏损合同形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

(21)收入

√适用□不适用

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

(a) 提供铁路运输服务

本集团所运营的铁路业务是国铁集团系统的组成部分，接受国铁集团的统一监督和管理。本集团提供的客运服务、货运服务及其他相关的铁路服务由本集团向客户或其他铁路公司收取。国铁集团的全国性清算系统根据既定的收费标准、分摊方法集中计算各铁路公司应确认的收入及承担的费用。

42/90广深铁路2023年半年度报告

(i) 客运收入

本集团客运收入包括广深城际列车、长途车以及广州至香港的直通车客运收入。该客运服务由本集团作为承运企业，相应的收入通过国铁集团的清算系统来进行记录和处理。

由本集团提供的客运服务收入根据国铁集团的月度清算通知书，按照履约进度确认。

(ii) 货运收入系由本集团作为承运企业提供的货物运输服务。相关的货运信息和货运收入的归集和计算情况由国铁集团的清算系统进行处理。

由本集团提供的货运服务根据国铁集团的月度清算通知书，按照履约进度确认。

(iii) 路网清算及其他运输相关服务收入

路网清算及其他运输相关服务收入主要包括路网清算收入(由于其他铁路公司使用了本集团的列车

牵引服务、铁路线路或电力供应等)、提供铁路运营服务收入及其他服务收入。路网清算相关的信息由国铁集团的清算系统进行记录和处理，本集团根据国铁集团的月度清算通知书按照履约进度确认路网清算收入；本集团受其他铁路公司委托，提供受托线路范围内的运输设备、设施维护，站务和乘务服务，以及安保消防等服务，该等收入由本集团自行向服务接收方收取，根据履约进度在一段时间内确认收入。

履约进度根据已发生成本占预计总成本或者按照已完成的时间占预计总时间的比例确定。于资产负债表日，本集团对已完成服务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本集团按照履约进度确认进度时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二

(9))；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。

(b) 销售商品

本集团在列车及车站内销售食品、饮料和货品等商品予客户，以商品交付时确认收入。

(c) 提供其他劳务

本集团还对外提供维修及装卸等劳务，根据履约进度在一段时间内确认收入，其中，履约进度根据已发生成本占估计总成本的比例于资产负债表日确定。

(22)政府补助

√适用□不适用

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

43/90广深铁路2023年半年度报告

本集团将与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

(23)递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

(a) 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；

(b) 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

(24)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

本集团的使用权资产包括租入的土地使用权。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

44/90广深铁路2023年半年度报告

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可采用简化方法的合同变更采用简化方法外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。

本集团作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

(a) 经营租赁

√适用□不适用

本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。

对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，将减免的租金作为可变租金，在减免期间将减免金额计入当期损益。

除上述合同变更外，当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。

(b) 融资租赁

√适用□不适用

于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本集团将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

(25)安全生产费用

本集团从事交通运输业务需按照上年度实际营业收入为计提依据并按如下比例计提安全生产费用：

(a) 普通货运业务按照 1%提取；

(b) 客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务按照 1.5%提取；

安全生产费用主要用于完善、改造、维护安全防护设备及设施支出，安全生产检查、评价、咨询和标准化建设支出等。安全生产费用在提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，

45/90广深铁路2023年半年度报告

按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相应金额的累计折旧。该固定资产以后期间不再计提折旧。

(26)分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、

发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业

绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个

经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(27)重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

(a) 重要会计估计及其关键假设下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要

风险：

(i) 应收账款预期信用损失的计量

本集团依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合的基础上参考历史信用损失经验，结合当前状况以及前瞻性信息的预测，通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失。管理层主要从客户的信用情况、历史还款记录以及经营现状综合判断和估计。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。截至2023年6月30日止6个月期间，在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等方面。

如实际发生的信用损失与原估计有差异时，该差异将会于未来期间内影响本集团相关金融资产的账面价值。

(ii) 商誉减值准备的会计估计本集团于每年或存在减值迹象时对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为资产组和资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

本集团在进行商誉减值测试时，采用预计未来现金流量的现值确定可收回金额，其计算需要采用会计估计。管理层所使用的关键假设包括收入增长率、永续增长率、毛利率及税前折现率。当实际可收回金额较预期低时，可能会导致商誉出现减值。

(iii) 递延所得税

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。

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三、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本集团的经营活动会面临着各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风

险)、信用风险及流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审核委员会。

(1)市场风险

(a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港币)存在外汇风险。本集团持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。于截至2023年6月30日止6个月期间，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约以规避外汇风险。

于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示如下：

币种2023年6月30日2022年12月31日

外币金融资产－货币资金港币2205051222639131

于2023年6月30日，若人民币对港币升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约827000元(2022年12月31日：增加或减少净亏损约849000元)。

(b) 利率风险

除银行存款、债权投资(三年期定期存款)及长期应收款外，本集团无其他重大计息资产。本集团来源于银行存款的利息收入将随各银行公布的浮动利率的变化而变化，但该等利率的变动不会对本集团的经营产生重大影响。

本集团的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的债务使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的债务使本集团面临公允价值利率风险。于2023年6月30日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率的长期借款，金额为795000000元，以人民币计价的浮动利率的短期借款，金额为700000000元。

(c) 其他价格风险

本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

于2023年6月30日，如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌5%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少其他综合收益约17388600元(2022年12月31日：约17388600元)。

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(2)信用风险

本集团的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款、债权投资(定期存款)和长期应收款等。于资产负债表日，除长期应收款的最大信用风险敞口为其未折现合同现金流量外，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本集团的货币资金和定期存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收账款、其他应收款和长期应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团的应收账款和长期应收款主要是提供铁路运输服务或出售商品而应收第三方的款项。本集团的其他应收款主要来源于提供铁路运输服务过程中产生的各种代垫款项、押金及保证金等。管理层对债务人的财务状况保持持续的信贷评估，但一般不要求债务人就未偿还金额提供抵押物。基于对未偿还金额预期信用损失的评估，管理层对其计提相应的坏账准备。鉴于本集团与客户的过往合作记录及应收款项的回款状况，管理层相信目前本集团的应收款项余额不存在重大的信用风险。

于2023年6月30日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级(2022年12月

31日：无)。

(3)流动性风险审慎的流动资金风险管理包括维持充足的现金及获得足够的信贷融资额度以保持可供使用的资金水平。

如附注二所述，于2023年6月30日，本集团出现了净流动负债，存在一定的流动性风险。管理层拟通过下列措施以确保本集团的流动风险在可控制的范围内：

从经营活动中获得现金流入；

利用现有的融资授信额度，偿还本集团即将到期的债务及支持资本性支出的需要。

于资产负债表日，本集团各项金融负债及租赁负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2023年6月30日

一年以内一到二年二到五年五年以上合计

应付账款4769275934---4769275934

应付票据300000000---300000000

其他应付款1334101506---1334101506

短期借款707008917---707008917

长期借款2989062529083875785007500-843982000租赁负债649700136608254820428500054948950005830232561

720524699595166423989292500549489500013784600918

2022年12月31日

一年以内一到二年二到五年五年以上合计

应付账款5078928112---5078928112

应付票据500000000---500000000

其他应付款1512434037---1512434037

48/90广深铁路2023年半年度报告

短期借款715760389---715760389

长期借款4460072343328931767741264-855670918租赁负债644983166554005320268001855297900005862508387

7916221577108868984970421282552979000014525301843

(4)公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

(i) 持续的以公允价值计量的资产

于2023年6月30日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

第一层次第二层次第三层次合计

其他权益工具投资—

非上市公司股权(附注五(9))--463695717463695717

于2022年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

第一层次第二层次第三层次合计

其他权益工具投资—

非上市公司股权(附注五(9))--463695717463695717

由于上述权益工具均为不在活跃市场上交易的金融资产，本集团参照该等被投资方的评估结果或最近融资价格予以确定。

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本期无各层次间的转换。

上述第三层次资产变动如下：

2023年6月30日仍持有

的资产计入截至2023年计入当期损6月30日止6个月期间益的利得或计入其他综综合收益的未实现利得

2022年损失合收益的利2023年或损失的变动—公允价

12月31日本期新增-收到股利得或损失6月30日值变动损益

其他权益工具投资—非上市公司股权

(附注五(9))463695717-16285488-463695717-

2022年12月31日

仍持有的资产计入计入当期损2022年度综合收益益的利得或计入其他综的未实现利得或损

2021年损失合收益的利2022年失的变动—公允价

12月31日本年新增-收到股利得或损失12月31日值变动损益

其他权益工具投资—非上市公司股权

(附注五(9))463695717-13120616-463695717-

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(ii) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、债权

投资(定期存款)、长期应收款、应付账款、应付票据、借款及租赁负债等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

(5)资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。于2023年6月30日及2022年

12月31日，本集团的资产负债率列示如下﹕

2023年6月30日2022年12月31日

资产负债率29.53%31.82%管理层认为当前的资本结构是适当的。

四、税项

本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

√适用□不适用税种计税依据税率

企业所得税 (a) 应纳税所得额 20%及 25%

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用

增值税 (b) 注(b)

税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)

城市维护建设税 (c) 缴纳的增值税税额 5%及 7%

教育费附加缴纳的增值税税额3%

地方教育附加 (d) 缴纳的增值税税额 2%

(a) 企业所得税本公司之子公司广州铁路黄埔服务有限公司、深圳市平湖群亿铁路仓储装卸运输有限公司根据《财政部、税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税[2023]6号)、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告

2023年第12号)，在2023年度享受小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按

25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

(b) 增值税

根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务

总局海关总署公告[2019]39号)及相关规定，自2019年4月1日起，本集团的客运收入、货运收入及其他运输收入适用的增值税税率下调为9%。2019年4月1日前，该等收入适用的增值税税率为

10%。

本集团的香港直通车运输服务符合《国家税务总局关于发布<适用增值税零税率应税服务退(免)税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2014年第11号)的条件，属于适用零税率的增值税应税业务。

50/90广深铁路2023年半年度报告根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)及相关规定，自2016年5月1日起，本集团下属工程建筑安装业务、餐饮收入、劳务收入及其他经营收入均适用增值税，税率为6%。

根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019]39号)、财政部和税务总局颁布的《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告[2019]87号)、财政部和税务总局颁布的《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告[2022]11号)以及财政部、税务总局颁布

的《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第1号)

的相关规定，本公司的子公司深圳市广深铁路列车经贸实业有限公司作为生活性服务企业，自2019年10月1日至2022年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减增值税应纳税额；自

2023年1月1日至2023年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额。

(c) 城市维护建设税

除本公司之子公司东莞市常盛实业有限公司(“东莞常盛”)适用的城市维护建设税税率为5%外，本集团其他单位适用的城市维护建设税税率均为7%。

(d) 地方教育附加

根据《广东省地方教育附加征收使用管理暂行办法》(粤府办[2011]10号)及《关于印发深圳市地方教育附加征收管理暂行办法》(深府办[2011]60号)规定，自2011年1月1日起，广东省及深圳市按纳税人实际缴纳的增值税的2%征收地方教育附加。

五、合并财务报表项目注释

(1)货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金16111611银行存款17234955491299624597其他货币资金14036049096合计17249007641299635304

于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团无存放在境外的货币资金，本集团的其他货币资金为在途资金。

(2)应收账款

2023年6月30日2022年12月31日

应收账款53514158054684730203

减：坏账准备(d) (28435748) (28435748)

53229800574656294455

(a) 应收账款账龄分析如下：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内44470098043122286341

1年以内小计44470098043122286341

51/90广深铁路2023年半年度报告

1至2年8427526341497790495

2至3年6165336764653367

合计53514158054684730203

(b) 于 2023 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

√适用□不适用占应收账款余额坏账准备金额余额总额比例

余额前五名的应收账款总额3959874944(21041536)74.00%

(c) 于 2023 年 6 月 30 日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(d) 坏账准备本集团的应收账款按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(i) 于 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，本集团无单独计提坏账准备的应收账款。

(ii) 于 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，按组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

2023年6月30日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备整个存续整个存续期预期信期预期信金额用损失率金额金额用损失率金额

组合一311429718--230613262--

组合二49040250250.52%(25716527)42730607680.58%(24814625)

组合三1359610622.00%(2719221)1810561732.00%(3621123)

5351415805(28435748)4684730203(28435748)

(iii) 截至 2023 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团无新增坏账准备(截至 2022 年 6 月 30 日止 6 个月期间：无)，无收回或转回的坏账准备(截至2022年6月30日止6个月期间：无)。

(iv) 截至 2023 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团无实际核销的应收账款(截至 2022 年 6 月 30 日止

6个月期间：无)。

(3)其他应收款

2023年6月30日2022年12月31日

应收土地收储款128902764128902764代收代付工程款135263087279071370代垫款项928611210195632备用金1258912723081552保证金及押金34553231828612其他3238851320448900

321884926463528830

减：坏账准备(1810823)(1280605)

320074103462248225

52/90广深铁路2023年半年度报告

(a) 其他应收款账龄分析如下：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内191416591332491260

1年以内小计191416591332491260

1至2年546231130311247

2至3年129581886376105

3至4年-10000

5年以上340218340218

合计321884926463528830

于2023年6月30日，本集团一年以上的其他应收款主要为应收土地收储款以及代收代付工程款。

(b) 损失准备及其账面余额变动表：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第三阶段未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失合计坏账准备

(组合)(单项)(已发生信用减值)账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备

2023年1月1日余额334626066(1280605)128902764---(1280605)

本期净变动额(142174122)---530218(530218)(530218)

2023年6月30日余额192451944(1280605)128902764-530218(530218)(1810823)

于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。

(i) 于 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款分析如下：

整个存续期预期信用账面余额损失率坏账准备理由

第三阶段530218100%(530218)债务人财务困难等

(ii) 于 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：

2023年6月30日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额计提比例金额金额计提比例金额

非贸易性应收款项1924519440.67%(1280605)3346260660.38%(1280605)

(c) 坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款1280605530218---1810823

合计1280605530218---1810823

53/90广深铁路2023年半年度报告

截至2023年6月30日止6个月期间，本集团新增坏账准备530218元(截至2022年6月30日止6个月期间：无)，无收回或转回的坏账准备(截至2022年6月30日止6个月期间：无)。

(d) 截至 2023 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团无实际核销的其他应收款(截至 2022 年 6 月 30 日止6个月期间：4631000元)。

(e) 于 2023 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例(%)

广州市天河区土地开发中心应收土地收储款128902764二到三年40.05%-广东广珠城际轨道交通有限

代收代付工程款54789079一年以内17.02%(364575)责任公司

贵广铁路有限责任公司代收代付工程款19851693一年以内6.17%(132096)

广东铁路有限公司代收代付工程款11401975一年以内3.54%(75870)

厦深铁路广东有限公司代收代付工程款10636583一年以内3.30%(70777)

合计/225582094/70.08%(643318)

(4)存货

(a) 存货分类如下：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料172276356-172276356204830613-204830613

其他互换配件37015067-3701506726402893-26402893

旧轨料39943494-3994349431033946-31033946

库存商品247909-247909377164-377164

合计249482826-249482826262644616-262644616

(5)其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额待抵扣增值税进项税55406277105537711其他244478268068合计55650755105805779

(6)债权投资(包括一年内到期的非流动资产)

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

54/90广深铁路2023年半年度报告

3年期定期存款60000000-60000000232191667-232191667

减：一年内到期

---(172191667)-(172191667)的非流动资产

合计60000000-6000000060000000-60000000

(7)长期应收款

√适用□不适用

2023年6月30日2022年12月31日

期初余额1223233120226271

本期收回(9062540)(15219919)应计利息确认9393757225979期末余额410916612232331

长期应收款为应收广东省大宝山矿业有限公司以前年度的运输欠款，系本集团于2007年1月1日收购羊城铁路业务时取得，在取得时以公允价值计量，公允价值按照双方约定的付款进度及用能反映当时市场时间价值及风险的比率折现确定。

本集团对长期应收款采用实际利率法按摊余成本计量，实际利率为6.54%。

(8)长期股权投资

√适用□不适用

2023年6月30日2022年12月31日

联营企业297272349274600900

减：长期股权投资减值准备--

297272349274600900

联营企业的相关信息见附注七(2)，本集团对联营企业的长期股权投资均无公开报价。

单位：元币种：人民币本期增减变动权益法下确减值追减其他宣告发期初认的投资损计提期末准备被投资单位加少综合其他权益变放现金余额益减值余额期末投投收益动股利或准备余额

资资(附注五调整利润

(44))广州铁城实

业有限公司139731554--8023464----147755018-

(“铁城实业”)广铁土木工

程有限公司134869346--18489185-(3841200)--149517331-

(“深土公司”)

合计274600900--26512649-(3841200)--297272349-

(9)其他权益工具投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额成本221107797221107797

55/90广深铁路2023年半年度报告

累计公允价值变动242587920242587920合计463695717463695717

其他权益工具投资相关信息分析如下：

在被投资

2022年2023年单位持股本期分红

12月31日本期增资6月30日比例(附注五(44))

成本：

--深圳市创新投资集团有限公司

(“深创投集团”)118717400-1187174001.40%16285488

--中铁快运股份有限公司99672518-996725180.41%-

--其他2717879-2717879-

221107797-22110779716285488

累计公允价值变动：

--深创投集团242587920-242587920

463695717-463695717

(i) 于截至 2023 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团持有的其他权益工具投资的公允价值无重大变动。

(10)固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

路轨、桥梁及通讯信号系其他工具及设项目房屋及建筑物机车车辆合计其他线路资产统备

一、账面原值：

1.期初余额94731957821535424038865347978772595336970718014671341137717730

2.本期增加金额16123096689936756209709683-5421532431457922778

（1）购置2920744-386487-1771400521021236

（2）在建(附注五

13202352(55323)--521860869535007898

工程转入 (11)(a))

（3）升级或改造完

成后由在建工程转入-689992079209323196-2578369901893644

(附注五(11)(a))

3.本期减少金额1676297656428110378943013(14863668)696796241091863376

（1）处置或报废1349242-51606968-53900956106857166

（2）升级或改造转

至在建工程(附注五327055656428110327336045-915000985006210

(11)(a))

（3）重分类---(14863668)14863668-

4.期末余额94876425811538774903463655645472610200638765262033241503777132

二、累计折旧

1.期初余额4179358398423463728724726768331566512426525343440217706619346

2.本期增加金额18546268611649903634216581198405178204186878946719589

（1）计提18546268611649903634216581198405178204186878946719589

3.本期减少金额494759136309183179200956(14535988)44265759345734669

（1）处置或报废494759-32138757-2882392161457437

56/90广深铁路2023年半年度报告

（2）升级或改造转

至在建工程(附注五-136309183147062199-905850284277232

(11)(a))

（3）重分类---(14535988)14535988-

4.期末余额4364326325421482714026356416881679453592541335552118307604266

三、减值准备

1.期初余额490493-295788-14638272250108

2.本期增加金额------

3.本期减少金额------

4.期末余额490493-295788-14638272250108

四、账面价值

1.期末账面价值5122825763111729218943729627071930747046223780098423193922758

2.期初账面价值52933468911111960310140618252561028824544192524848423428848276

(a) 截至 2023 年 6 月 30 日止 6 个月期间，固定资产计提的折旧金额为 946719589 元(截至 2022 年

6月30日止6个月期间：873651583元)。其中：计入营业成本、管理费用及使用安全生产费一次

性提足的折旧费用分别为928413352元、554219元及17752018元(截至2022年6月30日止6个

月期间：873183400元、468183元及0元)。

(b) 于 2023 年 6 月 30 日，净值约为 121136947 元的房屋建筑物及设备已提足折旧但仍在继续使用

中(2022年12月31日：净值约为144171632元)。

(c) 未办妥产权证书的房屋及建筑物

√适用□不适用

于2023年6月30日，净值为1683799935元(原价为2480239702元)的房屋及建筑物尚未办妥房屋所有权证(2022年12月31日：净值为1729675065元(原价为2493433964元))。未办妥产权证的房屋建筑物主要类别如下：

单位：元币种：人民币

2023年6月30日2022年12月31日

项目未办妥产权证书的原因账面原值账面价值账面原值账面价值

正在申请办处于办证流程中，并已取得一定进理权证的房1721174770123648470017343200931259537971展，管理层认为本集团办理剩余的房屋建筑物屋产权证不存在实质性的障碍。

待土地使用权证办妥办理房屋产权证需要先取得相关土地

(附注五的使用权证，本集团将在取得该等土

55556158449377255555615845840281

(13))再申请地的使用权证后的一年内申请办理相办理权证的关房屋的产权证。

房屋建筑物由于本集团并不拥有该等租赁土地的

使用权证，因此本集团尚无法申请办租赁方式取理该等土地上的房屋建筑物的产权得的土地上证。但根据相关协议以及与土地出租

703508774402377510703557713424296813

附着的房屋方的沟通，并咨询法律顾问后，管理建筑物层认为本集团对该等房屋建筑物实质

上拥有使用权甚至所有权，不存在无法正常使用该等房屋建筑物的风险。

经咨询本公司的法律顾问后，管理层认为本集团办理上述房屋产权证将不存在实质性的法律障碍，对本集团的正常营运亦不会构成重大影响。

57/90广深铁路2023年半年度报告

(11)在建工程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准备减值准备账面余额账面价值账面余额账面价值

(b) (b)京广线坪石至广州段牵引供电系统适

1178569-1178569453209767-453209767

应性改造

广深1、2线重点地段视频监控系统

73131387-7313138774698866-74698866

建设工程京广线广坪段电力贯通线适应性改造

70495110-7049511071600018-71600018

工程

广深3、4线重点地段视频监控系统

50412946-5041294651321241-51321241

建设工程

广坪段车站非联锁道岔改造51892237-5189223746868576-46868576广深线开行重联动车组牵引供电设施

44676920-4467692044676920-44676920

改造工程

广州机务段江村整备场改造工程29409048-2940904829102926-29102926

大朗货场集装箱安全检查站新建22371682-2237168222371682-22371682广深地区铁路综合计算机网与数据通

19815330-1981533019875330-19875330

信网两网融合建设

大朗货场电力设施设备更新及增容16340199-1634019916300859-16300859

广州市环市路射击场铁路道口平改立15501661-1550166115501661-15501661

江村站道路改造(一期)工程15107494-1510749415107494-15107494

广州站外电源增容工程12928323-1292832312928323-12928323

平湖南军专线护坡及堆场改造13642913-1364291312154336-12154336

大修工程62646817-6264681730560184-30560184其他1864359351545587617098005921175929115455876196303415合计685986571154558766705306951128037474154558761112581598

58/90广深铁路2023年半年度报告

(a) 在建工程项目变动

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期转入固工程累大修转入本期其期初本期增加金定资产金额期末计投入工程资金项目名称预算数他减少余额额余额占预算进度来源

(附注五(10))(附注五(10))金额

比例(%)

京广线坪石至广州段牵引供电系统适应性改造584988000453209767-269708452300906-117856978%78%自筹

广深1、2线重点地段视频监控系统建设工程9288600074698866---15674797313138779%79%自筹

京广线广坪段电力贯通线适应性改造工程9592490071600018---11049087049511073%73%自筹

广深3、4线重点地段视频监控系统建设工程6567270051321241---9082955041294677%77%自筹

广坪段车站非联锁道岔改造7240720046868576-5023661--5189223772%72%自筹

广深线开行重联动车组牵引供电设施改造工程6697390044676920----4467692067%67%自筹

广州机务段江村整备场改造工程4568070029102926-306122--2940904864%64%自筹

大朗货场集装箱安全检查站新建3086900022371682----2237168272%72%自筹

广深地区铁路综合计算机网与数据通信网两网融合建设2597030019875330---600001981533076%76%自筹

大朗货场电力设施设备更新及增容2548700016300859-39340--1634019964%64%自筹

广州市环市路射击场铁路道口平改立2176590015501661----1550166171%71%自筹

江村站道路改造(一期)工程1980410015107494----1510749476%76%自筹

广州站外电源增容工程1669180012928323----1292832377%77%自筹

平湖南军专线护坡及堆场改造1804810012154336-1488577--1364291376%76%自筹

大修工程30560184700728978233251299901893644-62646817自筹

其他211759291-5738363682706992-186435935自筹

合计1183169600112803747470072897829776234314369015423640682685986571///在建工程的工程进度均以成本发生进度为基础进行估计。

59/90广深铁路2023年半年度报告

(b) 在建工程减值准备

2022年2023年

12月31日本期增加本期减少6月30日计提原因

红海站场改造6359047--6359047工程终止广深线深圳站广州东广州站

视频接入工程3846942--3846942工程终止

增城火车站综合服务大楼2434400--2434400工程终止

广州北车辆段新建轴承、配

件检修中心1815487--1815487工程终止

塘头厦货仓1000000--1000000工程终止

15455876--15455876

(12)使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目租赁土地合计

一、账面原值

1.期初余额13209939621320993962

2.本期增加金额--

3.本期减少金额--

4.期末余额13209939621320993962

二、累计折旧

1.期初余额--

2.本期增加金额81232058123205

(1)计提81232058123205

3.本期减少金额--

4.期末余额81232058123205

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

3.本期减少金额--

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值13128707571312870757

2.期初账面价值13209939621320993962

于2004年11月15日，本集团与广铁集团就租赁所收购的羊城铁路资产所附着土地的土地使用权签订了一项协议。该协议于2007年1月1日收购羊城铁路业务完成后生效，租赁期限为20年，若本集团需要可续签。本集团预期将按照附着于该土地之上的固定资产的预计剩余使用年限行使续租选择权继续租赁相应土地，并以此为基础确定租赁期。

(13)无形资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权电脑软件合计

一、账面原值

1.期初余额2396682954164561052413139059

60/90广深铁路2023年半年度报告

2.本期增加金额---

3.本期减少金额7540473-7540473

(1)处置7540473-7540473

4.期末余额2389142481164561052405598586

二、累计摊销

1.期初余额67107778814933742686011530

2.本期增加金额2603124620547626236722

(1)计提2603124620547626236722

3.本期减少金额4029960-4029960

(1)处置4029960-4029960

4.期末余额69307907415139218708218292

三、减值准备

1.期初余额---

2.本期增加金额---

3.本期减少金额---

4.期末余额---

四、账面价值

1.期末账面价值169606340713168871697380294

2.期初账面价值172560516615223631727127529

截至2023年6月30日止6个月期间无形资产的摊销金额为26236722元(截至2022年6月30日

止6个月期间：26326769元)，全部计入成本费用中。

(a) 未办妥产权证书的土地使用权

√适用□不适用

于2023年6月30日，账面价值为35792881元的土地使用权由于以前年度的资产收购或业务重组取得但尚未过户至本集团(2022年12月31日：账面价值为50785000元)；账面价值为1094989397

元的土地使用权(2022年12月31日：账面价值为1126188792元)因涉及的土地报建及竣工资料不完整尚未办妥产权证书。

单位：元币种：人民币

2023年6月30日2022年12月31日

项目未办妥产权证书的原因账面原值账面价值账面原值账面价值

与广深由于广深四线跨度长，涵四线运盖的地区较多，因此本集营相关115306992998188801613036899741126188792团在办理相关手续时的协

的土地调难度加大，权证办理的使用权推进速度较为缓慢。

经咨询本公司的法律顾问后，管理层认为本集团办理该等土地使用权证将不存在实质性的法律障碍，对本集团的正常营运亦不会构成重大影响。

于2023年6月30日，本集团无需对无形资产计提减值准备(2022年12月31日：无)。

(14)商誉

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成期初余额本期增加本期减少期末余额商誉的事项

61/90广深铁路2023年半年度报告

本集团于2007年1月1日

281254606--281254606

收购羊城铁路业务

合计281254606--281254606于2023年6月30日及2022年12月31日的商誉系本集团于2007年1月1日收购羊城铁路业务时形成。

(15)长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额职工制服417955701846861014133431838922合计417955701846861014133431838922

(16)递延所得税资产/递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产可抵扣亏损28951971837237992963990596100997649025资产减值准备47952555119881394742233711855584计提的职工教育经费3516313078790782732518128081295320政府补助731197509182799377743639676185909919未报批的固定资产处置损失1056393932640984810372056025930140党组织活动经费1310489363276223413453137233632843

租赁负债(附注二(24))13905618483476404621388728841347182210合计5653228731141330718367338201661683455041

其中：

预计于1年内(含1年)转回的金额4143355411966316预计于1年后转回的金额13718736291671488725

14133071831683455041

(b) 未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时递延所得税应纳税暂时递延所得税性差异负债性差异负债因收购羊城铁路业务产生的固定资产

107058472676462114441802861045

增值因收购增城荔华股份有限公司(“增城

2107229975268074921570844453927111荔华”)产生的无形资产增值其他权益工具投资公允价值变动2425879206064698024258792060646980

使用权资产(附注二(24))13128707573282176891320993962330248491其他141550713538768223713925592848

62/90广深铁路2023年半年度报告

合计17910425924477606481813105898453276475

其中：

预计于1年内(含1年)转回的金额1352438011979416预计于1年后转回的金额434236268441297059

447760648453276475

(c) 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应

纳税所得额为限。由于本集团的部分子公司预计未来年度无法取得足够的应纳税所得额，因而未就可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异509058317970187

可抵扣亏损 (d) 396022499 373762440合计401113082391732627

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额

2023年2343595123435951

2024年3760195137601951

2025年105003291105003291

2026年9454694494546944

2027年113174303113174303

2028年22260059-

合计396022499373762440

(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资抵销后递延所递延所得税资产抵销后递延所项目产和负债期末得税资产或负和负债期初互抵得税资产或负互抵金额债期末余额金额债期初余额递延所得税资产39507989910182272843993493641284105677递延所得税负债3950798995268074939934936453927111

(17)其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款129954277-12995427764816649-64816649

合计129954277-12995427764816649-64816649

63/90广深铁路2023年半年度报告

(18)资产减值及损失准备

2022年2023年

12本月期增3加1日本期转回核销及转销6月30日

坏账准备29716353530218--30246571

其中：应收账款坏账准备(附注五(2))28435748---28435748

其他应收款坏账准备(附注五(3))128065530218--1810823

信用减值损失小计29716353530218--30246571

存货跌价准备(附注五(4))-----

在建工程减值准备(附注五(11))1545876---15455876

固定资产减值准备(附注五(10))25018---2250108

资产减值损失小计1705984---17705984

474237530218--47952555

(19)短期借款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额信用借款700533750700530444合计700533750700530444

于2023年6月30日，短期借款的加权平均年利率为2.49%(2022年12月31日：2.44%)。

(20)应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付工程及设备款23541814252053637540应付物资采购款15314754701625708244应付修理费392623362388679843应付劳务费202562933423911228其他288432744586991257合计47692759345078928112

(a) 账龄超过 1年的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

应付工程及设备款1285060351工程未完工或设备尚未验收完毕，该等款项尚未结算。

合计1285060351/

于2023年6月30日，账龄超过一年的应付账款1285060351元(2022年12月31日：2687002693元)，主要为应付工程及设备款，鉴于工程未完工或设备尚未验收完毕，该等款项尚未结算。

(21)应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

64/90广深铁路2023年半年度报告

银行承兑汇票300000000500000000合计300000000500000000

于2023年6月30日，无账龄超过一年的应付票据(2022年12月31日：无)。

(22)预收款项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额预收土地收储款9695061491119180其他139484841785643合计11089909892904823

于2023年6月30日，预收款项主要为预收深龙岗区南湾街道收储土地的拆迁补偿款(2022年12月

31日：预收款项主要为预收深龙岗区南湾街道收储土地的拆迁补偿款)。

(23)合同负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额预收运输服务及物资购销款7528911477446092未使用的奖励积分12732569195420311合计202614805172866403包括在2022年12月31日账面价值中的167123548元合同负债已于截至2023年6月30日止6个

月期间转入营业收入，包括运输服务和物资购销等71703237元，奖励积分95420311元。

(24)应付职工薪酬

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 (a) 471013298 3526285460 3581514902 415783856

二、离职后福利

(b) 217612754 596878897 814490070 1581

-设定提存计划

三、辞退福利 (c) 2891060 - 545464 2345596合计69151711241231643574396550436418131033

(a) 短期薪酬

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴-27366163302736616330-

二、职工福利费-108979495108979495-

三、社会保险费77608262640513942718107111509

其中：医疗保险费727752470055172470769531339工伤保险费7679059156208202329982455生育保险费899214250571433934115

四、住房公积金39828266316215263356043529-

五、工会经费和职工教育经费4209938298980190897297820413497917

65/90广深铁路2023年半年度报告

六、其他短期薪酬243037710621070107670172284430合计47101329835262854603581514902415783856

(b) 设定提存计划

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险213251607391758041605009648-

2、补充养老保险13691915815471915813351581

3、失业保险费43597781353930917899087-

合计2176127545968788978144900701581

(c) 应付辞退福利

2022年2023年

12月31日本期增加本期减少6月30日

应付退休及辞退福利2891060-(545464)2345596

(25)应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税6107219424629968企业所得税21092422660348个人所得税371062913787588城市维护建设税3430295828850教育费附加2301052457708其他1153531907588合计7377694343272050

(26)其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付关联方往来款354560174354560174票款押金及其他保证金283817308299918413党组织经费131616314134969478工会经费10100715176953721工程保证金97256313107749260应付中铁快运增资款5606451866064518应付股利1374768113745766其他296032047458472707合计13341015061512434037

(a) 账龄超过 1年的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

66/90广深铁路2023年半年度报告

应付关联方深圳市深铁时代实业发展有限因为工程尚未完工或相应的资产

公司(以下简称“深铁实业”)的往来款以及543817579尚在保修期等原因，该等款项尚部分工程保证金及其他保证金押金等未结算。

合计543817579/

于2023年6月30日，账龄超过一年的其他应付款为543817579元(2022年12月31日：818215882元)，主要为应付关联方深圳市深铁时代实业发展有限公司(以下简称“深铁实业”)的往来款以及部分工程保证金及其他保证金押金等，因为工程尚未完工或相应的资产尚在保修期等原因，该等款项尚未结算。

(27)其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额待转增值税销项税42681279742644合计42681279742644

(28)长期借款(包括一年内到期的非流动负债)

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额信用借款795462777795737917

减：一年内到期的非流动负债(10462777)(20737917)合计785000000775000000

于2023年6月30日，长期借款的加权平均年利率为2.74%(2022年12月31日：3.16%)。

(29)租赁负债(包括一年内到期的非流动负债)

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额租赁负债13905618481388728841

减：一年内到期的非流动负债(64970014)(64498316)合计13255918341324230525

(30)递延收益

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

政府补助 (a) 747585393 3068312 15867536 734786169合计747585393306831215867536734786169

(a) 政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期新增本期计入其与资产相关/负债项目期初余额期末余额补助金额他收益金额与收益相关

新石龙站资产637517041-(12300441)625216600与资产相关

平交改立交工程补贴25099077-(368622)24730455与资产相关

67/90广深铁路2023年半年度报告

石龙镇政府捐建石龙高架站16956834-(347208)16609626与资产相关

布吉站高架平台12278228-(390348)11887880与资产相关

赣深高铁高铁同步引入广州枢纽补贴款10719222--10719222与资产相关

石牌牵出线及网区迁改补贴款9792328-(134092)9658236与资产相关

其他与资产相关的政府补贴352226632211000(1469513)35964150与资产相关

其他与收益相关的政府补助-857312(857312)-与收益相关

7475853933068312(15867536)734786169

本集团对与资产相关政府补助从相关工程完工开始日起按相关资产的预计可使用年限平均摊销。

(31)股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

人民币普通股5652237000-----5652237000

境外上市的外资股1431300000-----1431300000

股份总数7083537000-----7083537000

2021年2022年

12月31日本期增加本期减少6月30日

无限售条件股份：

人民币普通股5652237000--5652237000

境外上市的外资股1431300000--1431300000

7083537000--7083537000

(32)资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）11551799522--11551799522

其他资本公积24893319-384120021052119

合计11576692841-384120011572851641

2021年2022年

12月31日本期增加本期减少6月30日

股本溢价11551799522--11551799522

其他资本公积-其他21203744-(29992)21173752

11573003266-(29992)11572973274

(33)其他综合收益

√适用□不适用

加：税后本期所税后归

2022年归属于母2023年得税前减：所得属于母税后归属于

12月31日公司6月30日发生额税费用公司少数股东

其他权益工具投资

公允价值变动181940940-181940940----

68/90广深铁路2023年半年度报告

(34)盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积2780426204--2780426204

任意盈余公积304058522--304058522

合计3084484726--3084484726

2021年2022年

12月31日本期提取本期减少6月30日

法定盈余公积金2780426204--2780426204

任意盈余公积金304058522--304058522

3084484726--3084484726

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。截至2023年6月30日止6个月期间及截至2022年6月30日止6个月期间，本公司未计提法定盈余公积金。

本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。截至2023年6月30日止6个月期间及截至2022年6月30日止6个月期间，本公司未计提任意盈余公积金。

(35)未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度调整前上期末未分配利润33124349935307100056

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）--调整后期初未分配利润33124349935307100056

加：本期归属于母公司所有者的净利润677497226(1994665063)期末未分配利润39899322193312434993

(a) 根据 2023 年 6 月 15 日的股东大会决议，本公司 2022 年度不进行利润分配(2021 年度：同)。

(36)专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费50605471797427433073097799617237合计50605471797427433073097799617237

(37)少数股东权益

2023年6月30日2022年12月31日

东莞常盛5056082247649167

增城荔华(86127751)(84144198)

69/90广深铁路2023年半年度报告

(35566929)(36495031)

(38)营业收入和营业成本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务117477660591080603250590549558019986846643其他业务632773640569233860436316597421735859合计1238053969911375266365949127239810408582502

(a) 主营业务收入和主营业务成本截至2023年6月截至2022年6月

30日止6个月期间30日止6个月期间

主营业务收入：

客运收入53201557093128310771路网清算及其他运输服务收入54972096545096405034货运收入930400696830239996

117477660599054955801

截至2023年6月截至2022年6月

30日止6个月期间30日止6个月期间

主营业务成本：

工资及福利38428119453597268927设备租赁及服务费42177965734002037283固定资产折旧922720417859580537物料及水电消耗659915436548834190维修费用298663033198797629旅客服务费251598443223424935货物装卸费207479595215406897使用权资产折旧81232058123205其他396923858333373040

108060325059986846643

(b) 其他业务收入和其他业务成本截至2023年6月截至2022年6月

30日止6个月期间30日止6个月期间

其他业务收入：

列车维修收入290083222236384717租赁收入2827050247029396存料及供应品销售收入6949169964572577列车餐饮收入3347409818962414商品销售收入238990583972567其他收入18755506165394926

632773640436316597

截至2023年6月截至2022年6月

30日止6个月期间30日止6个月期间

其他业务成本：

工资及福利241484720235504689

70/90广深铁路2023年半年度报告

物料及水电消耗184922786126507708固定资产折旧1381614013602862其他12901021446120600

569233860421735859

(c) 本集团的营业收入分解如下：

√适用□不适用截至2023年6月截至2022年6月

30日止6个月期间30日止6个月期间

主营业务收入117477660599054955801

其中：在某一时点确认--在某一时段确认117477660599054955801其他业务收入632773640436316597

其中：在某一时点确认15479534587507558在某一时段确认449707793301779643租赁收入2827050247029396

123805396999491272398

于2023年6月30日，本集团已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为202614805元(2022年12月31日：172866403元)，本集团预计该等金额将全部于未来一年内确认收入。

(39)税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计缴标准城市维护建设税5999481761693附注四教育费附加3187481435913附注四土地使用税308303531968按照国家税法规定缴纳印花税6220671194521按照国家税法规定缴纳房产税890422743962按照国家税法规定缴纳车船税13870090641按照国家税法规定缴纳其他9457021498按照国家税法规定缴纳合计112410243780196

(40)管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额工资及福利3886769240747731无形资产摊销2623672226085401中介机构服务费39877045929287办公费及差旅费12216861554580固定资产折旧554219468183其他1098020333196961合计81848226107982143

71/90广深铁路2023年半年度报告

(41)财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

银行利息收入(19771744)(15453752)

长期应收款的应计利息收入(附注五(7))(939375)(661365)租赁负债及银行借款产生的利息费用5670876236224006

汇兑收益(720286)(981552)其他727974642901合计3600533119770238

(42)费用按性质分类

利润表中的营业成本和管理费用按照性质分类，列示如下：

截至2023年6月截至2022年6月

30日止6个月期间30日止6个月期间

工资及福利41231643573873521347设备租赁及服务费42177965733818758375固定资产折旧928967571873651583物料及水电消耗848926881698041595维修费用312752617208022772旅客服务费251598443223424935货物装卸费207479595215406898无形资产摊销2623672226326770中介机构服务费39877045929287长期待摊费用摊销1014133412775814使用权资产折旧81232058123205其他517939589552582065

1145711459110516564646

如附注二(24)所述，本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，截至2023年6月30日止6个月期间的金额1124754669元(截至2022年6月30日止6个月期间：1060141517元)，主要系向国铁集团及广铁集团租赁客货车车厢用于短期运输服务需要形成。

(43)信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失530218-

合计530218-

(44)投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益(附注五(8))2651264924869311

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入(附注五(9))1628548813120615

72/90广深铁路2023年半年度报告

合计4279813737989926本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

(45)其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关

与收益相关政府补助计入当期损益(附注五(30)(a)) 857312 6873880 与收益相关

与资产相关的政府补助摊销(附注五(30)(a)) 15010224 21172682 与资产相关

增值税加计扣除126630279878-

个税返还18929362099775-合计1788710230426215

(46)资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

无形资产处置净损失(3510514)-

合计(3510514)-

(47)营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计24105121085412410512

其中：固定资产处置利得24105121085412410512赔偿款收益14098582395140985

无需支付的款项6020997-6020997其他12590392600412212590392合计21162886619505821162886

(48)营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损失合计112090240992361120902

其中：固定资产处置损失112090240992361120902其他765762083289337657620合计8778522124281698778522

(49)所得税费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

73/90广深铁路2023年半年度报告

当期所得税费用2150265806571

递延所得税费用264632031(222204675)

合计266782296(221398104)

将基于合并利润表的亏损总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税贷项：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利润总额945207624(986659651)

按法定/适用税率计算的所得税费用236301906(246664913)

子公司适用不同税率的影响(458411)-

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3251910019144976

非应税收入的影响(10699534)(6218204)本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

556501513244927

异或可抵扣亏损的影响

所得税汇算清缴影响金额3554220(904890)

所得税费用266782296(221398104)

(50)每股收益/(亏损)

(a) 基本每股收益/(亏损)

基本每股收益/(亏损)以归属于母公司普通股股东的合并净利润/(亏损)除以母公司发行在外普通股的

加权平均数计算：

截至2023年6月截至2022年6月

30日止6个月期间30日止6个月期间

归属于母公司普通股股东的合并净利润/(亏损)677497226(765324584)发行在外普通股的加权平均数70835370007083537000

基本每股收益/(亏损)0.0956(0.1080)

其中：

—持续经营基本每股收益/(亏损)：0.0956(0.1080)

—终止经营基本每股收益/(亏损)：--

(b) 稀释每股收益/(亏损)

稀释每股收益/(亏损)以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润/(亏

损)除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。截至2023年6月30日止6个月期间，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(截至2022年6月30日止6个月期间：无)，因此，稀释每股亏损等于基本每股亏损。

(51)现金流量表项目

(a) 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

存入定期存款-60000000

支付其他权益工具投资-中铁快运投10000000-

74/90广深铁路2023年半年度报告

资款合计1000000060000000

(b) 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

偿还借款支付的金额500000000-

合计500000000-

(c) 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额收回定期存款16000000060000000

收到定期存款利息19824792-合计17982479260000000

(52)现金流量表补充资料

(a) 将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

净利润678425328(765261547)

加：资产减值准备--

信用减值损失530218-

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧946719589873651583无形资产摊销2623672226326770长期待摊费用摊销1014133412775814使用权资产摊销81232058123205处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

3510514-益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）(1289610)37824918

财务费用（收益以“－”号填列）3596133132664047

投资损失（收益以“－”号填列）(42798137)(37989926)

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）265878393(220958313)

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）(1246362)(1246362)

存货的减少（增加以“－”号填列）13161790(5852151)

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）(629813069)(567157937)

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）(502310625)(88386723)

经营活动产生的现金流量净额811230621(695486622)

(b) 现金净变动情况截至2023年6月截至2022年6月

30日止6个月期间30日止6个月期间

现金的期末余额17249007641079418656

减：现金的期初余额(1299635304)(1499462301)

75/90广深铁路2023年半年度报告

现金净增加/(减少)额425265460(420043645)

(c) 现金

2023年6月30日2022年12月31日

货币资金余额(附注五(1))17249007641299635304

减：三个月以上的定期存款--现金余额17249007641299635304

(53)外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元

2023年6月30日2022年12月31日

项目期末外币余期末折算人期末外币余期末折算人折算汇率折算汇率额民币余额额民币余额

货币资金--22050512--22639131

港币239164750.922022050512253451540.893322639131上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币。

六、合并范围的变更

□适用√不适用本期无重大合并范围的变更。

七、在其他主体中的权益

(1)在子公司中的权益

(a) 企业集团的构成

√适用□不适用

子公司主要经注册业务企业类持股比例(%)经营范围注册资本名称营地地性质型直接间接运输有限责

东莞常盛东莞东莞装卸、仓储51%-38000000业任公司深圳市平湖群亿铁路仓储装运输有限责

深圳深圳货物转运、装卸、仓储100%10000000

卸运输有限公司(“平湖群亿”)业任公司

列车餐饮管理及食品、广深铁路列车经贸实业有限服务有限责

深圳深圳饮料、水果、百货、小100%-2000000

公司(“列车经贸”)业任公司家电的销售广州铁路黄埔服务公司(“黄埔服务有限责广州广州装卸、搬运货物、仓储100%-379000服司”)业任公司

代办铁路货物运输、仓

服务储、装卸业务；批发和股份有

增城荔华(i) 广州 广州 44.72% - 107050000

业零售贸易(国家专营专控限公司

项目除外)；货物包装

(i) 除本公司外，增城荔华的其余股东均为自然人股东，且单个自然人持股比例不超过 0.5%。根据增城荔华修订后的章程，股东会对公司增减资本、发行债券、分立、解散、清算等特别决议须经出席股东会所持三分之二以上表决权的股东通过；对于其他一般决议，只须出席会议的股东所持表决权的半数以上通过；同时本公司委派的董事在增城荔华董事会中占有全部席位。由于自然人股东难以联合行使表决权，因此管理层董事认为本公司可以控制增城荔华的财务和经营决策，对其拥有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。

76/90广深铁路2023年半年度报告

(b) 本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。

(c) 以上子公司除了列车经贸是本公司新设成立的，增城荔华是本公司收购达到控股合并的外，其他子公司均为1996年广铁集团折价入股投入本公司(附注一)。

(d) 于 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，本集团不存在重大的少数股东权益。

(2)在联营企业中的权益

√适用□不适用

(a) 重要联营企业的基础信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合营企业对集团活

主要经注册业务性持股比例(%)或联营企经营范围动是否具营地地质业名称有战略性直接间接

房产服房地产开发经营、物业

铁城实业广州广州否49.00%-务业管理等市政公用工程施工总承

深土公司深圳深圳建筑业否24.42%-包等本集团对上述股权投资均采用权益法核算。

(b) 重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额铁城实业深土公司铁城实业深土公司流动资产13595246434773746571206768913517145651非流动资产4059808482913873140919184333611754资产合计54193331235065133885298687343550757405流动负债21898090628554726912232907452952179840非流动负债21411552387666142141155246287040负债合计24039245828942393052447022972998466880归属于母公司股东权益301540854612274083285166437552290525

按持股比例计算的净资产份额 (i) 147755018 149517331 139731554 134869346对联营企业权益投资的账面价值147755018149517331139731554134869346营业收入252343891438397920238210931361196398净利润16374417757132883589813935690946

其他综合收益----综合收益总额16374417757132883589813935690946

本年度收到的来自联营企业的股利----

77/90广深铁路2023年半年度报告

(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产的公允价值以及统一会计政策的影响。

八、分部信息

√适用□不适用

本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。

资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。

(a) 截至 2023 年 6 月 30 日止 6 个月期间及 2023 年 6 月 30 日的分部信息列示如下：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币铁路运输业务项目其他业务分部分部间抵销合计分部

对外交易营业收入1234430283736236862-12380539699

对内交易营业收入-4648980146489801-

营业成本(11334462450)(87293716)(46489801)(11375266365)

利息收入20406054305065-20711119

对联营企业的投资收益26512649--26512649

信用减值损失(530218)--(530218)

折旧和摊销费用9833632347857616-991220850

利润/(亏损)总额957239285(12031661)-945207624

所得税费用(265882982)(899314)-(266782296)

净利润/(亏损)691356303(12930975)-678425328资产总额3697833478039785485351230006036863889573负债总额1046227090587774504745292321310887092739

对联营企业的长期股权投资297272349--297272349

非流动资产增加额(i) 380401771 63440 - 380465211

(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。

(b) 截至 2022 年 6 月 30 日止 6 个月期间及 2022 年 6 月 30 日的分部信息列示如下：

铁路运输分部间业务分部其他业务分部相互抵销合计

对外交易营业收入945458946236682936-9491272398

对内交易营业收入-46372708(46372708)-

营业成本(10336941512)(118013698)46372708(10408582502)

利息收入15903281211837-16115118

对联营企业的投资收益24869312--24869312

折旧和摊销费用90533486815542503-920877371

78/90广深铁路2023年半年度报告

亏损总额(939875612)(46780534)(3505)(986659651)

所得税贷项223953201(2555097)-221398104

净亏损(715922411)(49335631)(3505)(765261547)

资产总额37066576927411599085(425387274)37052788738

负债总额10106321726772414998(333174254)10545562470

对联营企业的长期股权投资250177002--250177002

非流动资产增加额(i) 253997722 122309 - 254120031

(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。

本集团的营业收入均来源于在中国境内提供铁路运输及其他相关服务，且所有的资产均在中国境内。

本集团来自被划分至铁路运输业务分部的广铁集团其子公司取得的营业收入为2612124053元(截

至2022年6月30日止6个月期间：2033769673元)，占本集团营业收入的21.10%(截至2022年

6月30日止6个月期间：21.43%)。除此之外，本集团通过单一客户取得的收入均不超过10%。

九、关联方及关联交易

(1)子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注七(1)。

(2)持有本公司37.12%股份的第一大股东情况注册地注册资本业务性质经营范围广铁集团广州24925403万元铁路运输业铁路客货运输及相关服务业务等

(3)联营企业情况

联营公司的基本情况及相关信息见附注七(2)。

(4)其他关联方情况

√适用□不适用

(i) 广铁集团及其子公司其他关联方名称其他关联方与本企业关系

广铁集团持有本公司37.12%股份的第一大股东广东铁路有限公司广铁集团的子公司

广州铁路物资公司(“物资公司”)广铁集团的子公司广州铁道车辆有限公司广铁集团的子公司

厦深铁路广东有限公司(“厦深铁路”)广铁集团的子公司广东粤通铁路物流有限公司广铁集团的子公司广州北羊信息技术有限公司广铁集团的子公司湖南铁路联创技术发展有限公司广铁集团的子公司广州东北货车外绕线铁路有限责任公司广铁集团的子公司湖南长铁装备制造有限公司广铁集团的子公司深铁实业广铁集团的子公司

79/90广深铁路2023年半年度报告

怀化铁路工程有限公司广铁集团的子公司广州铁路地产置业有限公司广铁集团的子公司

(ii) 与国铁集团及其铁路运输相关企业的关系

国铁集团为广铁集团的控制方，本集团将与国铁集团及其附属公司关系及交易在本附注进行了单独披露。此部分的交易披露，除特别说明外，不含本集团与广铁集团及其子公司的交易。

(5)关联交易

(a) 购销商品、提供和接受劳务

(i) 与联营公司、广铁集团及其子公司的交易

采购商品/接受劳务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额上期发生额由广铁集团及其子公司提供的列车按照全成本协商定价或国铁集

288968035428444309

服务团制定的价格结算接受广铁集团及其子公司提供的路按照国铁集团制定价格结算20580048801829759701网清算服务按照全成本协商定价或国铁集由联营公司公司提供的列车服务1474099568520团制定的价格结算由广铁集团及其子公司提供的维修按照全成本协商定价25184156177116892及保养服务由联营公司提供的维修及保养服务按照全成本协商定价5874584524706从广铁集团及其子公司购入的存料协议定价270473867207107621及供应品接受广铁集团及其子公司提供的建按国家铁路工程定额核定的预

2558062513078691

设工程服务决算结算按国家铁路工程定额核定的预接受联营公司提供的建设工程服务655884188191931决算结算

出售商品/提供劳务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额上期发生额向广铁集团及其子公司提供的列车按照全成本协商定价或国铁集

18927569971978518226

服务及铁路运营服务团制定价格结算向广铁集团及其子公司提供的路网按照国铁集团制定价格结算666383165574461329清算服务按照全成本协商定价或国铁集向联营公司提供的列车服务401162545284团制定价格结算向广铁集团及其子公司出售的存料协议定价5298389155251447及供应品

(ii) 与国铁集团及其附属公司的交易

本集团列车经过其他铁路公司的线路时，需就其他铁路公司提供的服务(如铁路线路服务、列车牵引服务或电力供应服务等)支付费用，其他铁路公司列车经过本集团线路时也需向本集团支付相应

80/90广深铁路2023年半年度报告的服务费。该等交易依据或者参照国铁集团的指导价格进行，并通过国铁集团的清算系统进行记录和处理(详见附注二(21))。

截至2023年6月截至2022年6月交易内容交易定价方式及决策程序30日止6个月期间30日止6个月期间

销售物资及提供劳务:运输服务收入向国铁集团及其附属公司提供的列车按照全成本协商定价或国服务铁集团制定价格结算253855164859158向国铁集团及其附属公司提供的路网按照国铁集团制定价格结清算服务算1416326506986102660

向国铁集团及其附属公司提供的铁路协议定价，按照成本加成运营服务结算11780250001165280000铁路相关服务收入向国铁集团及其附属公司提供的货车按照国铁集团制定价格结维修服务算257106794223699472向国铁集团及其附属公司提供的公寓

租赁服务按照全成本协商定价-374320其他7746434104075

采购物资及接受劳务:运输服务相关支出由国铁集团及其附属公司提供的列车按照全成本协商定价或国

服务铁集团制定的价格结算7676783-接受国铁集团及其附属公司提供的路按照国铁集团制定价格结网清算费用算16949680781511489066铁路相关服务支出由国铁集团及其附属公司提供的维修及保养服务按照全成本协商定价3409846294400从国铁集团及其附属公司购入的存料及供应品协议定价99044615790

(iii) 国铁集团及其附属公司代本集团结算款项：

本集团所运营的铁路业务是国铁集团系统的组成部分，接受国铁集团的统一监督和管理。本集团向

第三方(最终服务接受方)提供铁路相关服务而收取的款项，包括客运收入、货运收入以及行李包裹

收入等均需要通过国铁集团的清算系统汇总、处理及结算。

截至2023年6月截至2022年6月

30日止6个月期间30日止6个月期间

客运收入52645736892953224511货运收入833653294830239996行李包裹收入5557240041151818

61537993833824616325

(b) 租赁–作为承租人

√适用□不适用

单位：元币种：人民币支付的租金承担的租赁负债利息支出出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

81/90广深铁路2023年半年度报告

广铁集团土地使用权--3402158736224006

国铁集团客货车车厢954726605928572576--

广铁集团客货车车厢170028064131568941--

于截至2023年6月30日止6个月期间，本集团租入广铁集团的土地使用权而承担的使用权资产折旧费用为8009146元(截至2022年6月30日止6个月期间：8123205元)，承担的租赁负债利息支出为34021587元(截至2022年6月30日止6个月期间：36224006元)。

于截至2023年6月30日止6个月期间，本集团由于短期运输服务需要而租赁客货车车厢，合计向国铁集团支付租金954726605元(截至2022年6月30日止6个月期间：928572576元)，向广铁集团支付租金170028064元(截至2022年6月30日止6个月期间：131568941元)。

(c) 关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬20927001842745

(6)关联方应收应付款项

(a) 对联营公司、广铁集团及其子公司的应收、应付款项余额

(i) 应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

广铁集团802666878-545888990-

广铁集团之子公司2648743525-2665218091-

广东铁路有限公司2498849357-2514818201-

厦深铁路77823874-57757500-应收账款广州东北货车外绕线

29192501-49279294-

铁路有限责任公司

其他42877793-43363096-

联营公司2608730-388800-

减：坏账准备1835357619493393

广铁集团4854351-7505048-

广铁集团之子公司31815733-78796313-

广东铁路有限公司11401975-49547806-

其他应收款厦深铁路10636583-22449506-

其他9777175-6799001-

联营公司33306-62882-

减：坏账准备244230116461

预付款项广铁集团之子公司4341655-1046853-

其他非流动资产广铁集团之子公司94877806-29458991-

(ii) 应付项目

√适用□不适用

82/90广深铁路2023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额广铁集团6921623123548678广铁集团之子公司19986658371965750265物资公司12589861851291818829湖南铁路联创技术发展有限公司274541084270532286广州铁道车辆有限公司9113971793548922湖南长铁装备制造有限公司4420612667039247应付账款广州铁路地产置业有限公司3210632547598856

怀化铁路工程有限公司21933038-广东粤通铁路物流有限公司1975637012974783广州北羊信息技术有限公司1054920218340135其他245447790163897207联营公司327360076426938039广铁集团之子公司10727444977399合同负债联营公司688481654813广铁集团之子公司150000000230000000应付票据物资公司150000000200000000

广州铁道车辆有限公司-30000000广铁集团442376408816广铁集团之子公司425816064474289028深铁实业354560174354560174其他应付款广州铁道车辆有限公司3150429158190168其他3975159961538686联营公司1285391825435401租赁负债广铁集团13900885151388142400

(b) 对国铁集团及其他铁路运输相关企业的应收、应付款项余额

2023年6月30日2022年12月31日

应收账款国铁集团321504454230613261国铁集团附属企业799842008566459532

1121346462797072793

减：坏账准备(5958484)(3438341)

1115387978793634452

其他应收款国铁集团附属企业36577630162146845

减：坏账准备(208007)(3237)

36369623162143608

应付账款国铁集团附属企业196714396221832876其他应付款国铁集团附属企业7651029771645164

83/90广深铁路2023年半年度报告

(7)关联方承诺

√适用□不适用

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：

(a) 接受劳务

2023年6月30日2022年12月31日

广铁集团及其子公司15170006271014

十、承诺及或有事项

(1)资本性支出承诺事项

√适用□不适用

以下为本集团于资产负债表日，已签约或尚未签约但已经授权而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：

2023年6月30日2022年12月31日

房屋、建筑物及机器设备－已签约6303300047025000未签约但已经授权256967000272975000

320000000320000000

(2)前期承诺履行情况本集团2023年6月30日之承诺均已按约定条件正常履行。

(3)或有事项

□适用√不适用

于2023年6月30日，本集团无应披露未披露的重大或有事项。

十一、公司财务报表主要项目注释

(1)应收账款

2023年6月30日2022年12月31日

应收账款53500480694680966059

减：坏账准备(28435748)(28435748)

53216123214652530311

(a) 应收账款账龄分析如下：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内44456420683118522197

1年以内小计44456420683118522197

1至2年8427526341497790495

2至3年6165336764653367

合计53500480694680966059

84/90广深铁路2023年半年度报告

(b) 于 2023 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

√适用□不适用占应收账款余额坏账准备金额余额总额比例

余额前五名的应收账款总额3959874944(21041536)74.0%

(c) 于 2023 年 6 月 30 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(d) 坏账准备本公司的应收账款均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(i) 于 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，本公司无单独计提坏账准备的应收账款。

(ii) 于 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

2023年6月30日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备整个存续整个存续期预期信期预期信金额用损失率金额金额用损失率金额

组合一311429718--230613262--

组合二49039502850.52%(25716527)42730607680.58%(24814625)

组合三1346680662.02%(2719221)1772920292.04%(3621123)

5350048069(28435748)4680966059(28435748)

(iii) 截至 2023 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本公司无新增坏账准备(截至 2022 年 6 月 30 日止 6 个月期间：无)；无收回或转回的坏账准备(截至2022年6月30日止6个月期间：无)。

(iv) 截至 2023 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本公司无实际核销的应收账款(截至 2022 年 6 月 30 日止

6个月期间：无)。

(2)其他应收款

2023年6月30日2022年12月31日

应收土地收储款128902764128902764代收代付工程款135263087279071370代垫款项928611210195632备用金1258912723081552保证金及押金34553231747588其他420890210393013783

710386623836012689

减：坏账准备(14123140)(13592922)

696263483822419767

(a) 其他应收款账龄分析如下：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

85/90广深铁路2023年半年度报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内567676995692672802

1年以内小计567676995692672802

1至2年475207130311247

2至3年129581886376105

5年以上1265253512652535

合计710386623836012689

于2023年6月30日，本公司一年以上的其他应收款主要为应收土地收储款以及代收代付工程款。

(b) 损失准备及其账面余额变动表：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第三阶段未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

坏账准备(已发生信用减值)

(组合)(单项)账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备

2023年1月1

694797608(1280605)128902764-12312317(12312317)(13592922)

日余额

本期净变动(126156284)---530218(530218)(530218)

2023年6月

568641324(1280605)128902764-12842535(12842535)(14123140)

30日余额

于2023年6月30日及2022年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

(i) 于 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款分析如下：

整个存续期预期信用账面余额损失率坏账准备理由

第三阶段12842535100%(12842535)债务人债务困难等

(ii) 于 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：

2023年6月30日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额计提比例金额金额计提比例金额

非贸易性应收款项5686413240.23%(1280605)6947976080.18%(1280605)

(c) 坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款13592922530218---14123140

合计13592922530218---14123140

截至2023年6月30日止6个月期间，本公司新增坏账准备530218元(截至2022年6月30日止6个月期间：无)，无收回或转回的坏账准备(截至2022年6月30日止6个月期间：无)。

86/90广深铁路2023年半年度报告

(d) 截至 2023 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本公司无实际核销的其他应收款(截至 2022 年 6 月 30 日止6个月期间：4631000元)。

(e) 于 2023 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比期末余额

例(%)

广州市天河区土地开发中心应收土地收储款128902764二到三年18.15%-广东广珠城际轨道交通有限

代收代付工程款54789079一年以内7.71%(364575)责任公司

贵广铁路有限责任公司代收代付工程款19851693一年以内2.79%(132096)

广东铁路有限公司代收代付工程款11401975一年以内1.61%(75870)

厦深铁路广东有限公司代收代付工程款10636583一年以内1.50%(70777)

合计225582094/31.76%(643318)

(3)长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 (a) 96423652 34392193 62031459 96423652 34392193 62031459

对联营、合营(附注

297272349-297272349274600900-274600900

企业投资五(8))合计3936960013439219335930380837102455234392193336632359本公司对联营企业的长期股权投资均无公开报价。

(a) 对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本本本期计本期宣告分派的被投资单核算方期期减值准备期投资成本期初余额提减值期末余额现金股利中本公位法增减末余额准备司享有的份额加少

东莞常盛成本法4820499448204994---48204994--

平湖群亿成本法550000011447465---11447465--

黄埔服司成本法379000379000---379000--

列车经贸成本法20000002000000---2000000--

增城荔华成本法3439219334392193---34392193(34392193)-

合计96423652---96423652(34392193)-

(4)营业收入和营业成本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

87/90广深铁路2023年半年度报告

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务117477660591080603250590549558019986846643其他业务596536778528429945399633661350094869合计1234430283711334462450945458946210336941512

(a) 主营业务收入和主营业务成本截至2023年6月截至2022年6月

30日止6个月期间30日止6个月期间

主营业务收入：

客运收入53201557093128310771路网清算及其他运输服务收入54972096545096405034货运收入930400696830239996

117477660599054955801

截至2023年6月截至2022年6月

30日止6个月期间30日止6个月期间

主营业务成本：

工资及福利38428119453597268927设备及租赁服务费42177965734002037283固定资产折旧914597212859580537物料及水电消耗659915436548834190维修费用298663033198797629旅客服务费251598443223424935货物装卸费207479595215406897使用权资产折旧81232058123205其他405047063333373040

108060325059986846643

(b) 其他业务收入和其他业务成本截至2023年6月截至2022年6月

30日止6个月期间30日止6个月期间

其他业务收入：

列车维修收入290083222236384717存料及供应品销售收入6899793364321088租赁收入1814523638342224其他收入21931038760585632

596536778399633661

截至2023年6月截至2022年6月

30日止6个月期间30日止6个月期间

其他业务成本：

工资及福利206193727164559921物料及水电消耗163650825126507708固定资产折旧1181845411617010其他14676693947410230

528429945350094869

(c) 本公司的营业收入分解如下：

√适用□不适用

88/90广深铁路2023年半年度报告

截至2023年6月截至2022年6月

30日止6个月期间30日止6个月期间

主营业务收入117477660599054955801

其中：在某一时点确认--在某一时段确认117477660599054955801其他业务收入596536778399633661

其中：在某一时点确认10574200565430463在某一时段确认472649537295860974租赁收入1814523638342224

123443028379454589462

于2023年6月30日，本公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为198152305元(2022年12月31日：172812263元)，本公司预计该等金额将全部于未来一年内确认收入。

(5)投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益(附注五(8))2651264924869311其他权益工具投资在持有期间取

(附注五(9))1628548813120615得的股利收入

处置子公司损失-(3505)合计4279813737986421本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

十二、财务报表补充资料

(1)当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金额项目截至2023年6月截至2022年6月

30日止6个月期间30日止6个月期间

非流动资产处置损益(2220904)(3990695)

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定1586753630426215标准定额或定量持续享受的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出11094754(2242416)

减：所得税影响额92090435950216

少数股东权益影响额（税后）206721(12514)合计1532562218255402非经常性损益明细表编制基础根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，

89/90广深铁路2023年半年度报告

但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

(2)境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

本公司为在香港联合交易所上市的公司，本公司亦按照国际财务报告准则编制了合并财务报表。于

2023年6月30日及截至2023年6月30日止6个月期间，本合并财务报表与本公司按照国际财务

报告准则编制的合并财务报表之间在净资产及净利润方面并不存在差异。

(3)净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产收益率每股收益

（%）基本每股收益稀释每股收益报告期利润截至2023截至2022截至2023截至2022截至2023截至2022年6月30年6月30年6月30年6月30年6月30年6月30日止6个月日止6个月日止6个日止6个日止6个日止6个期间期间月期间月期间月期间月期间归属于公司普通股

2.64(2.85)0.0956(0.1080)0.0956(0.1080)

股东的净利润扣除非经常性损益

后归属于公司普通2.58(2.92)0.0935(0.1106)0.0935(0.1106)股股东的净利润

董事长：武勇

董事会批准报送日期：2023年8月29日