中国冶金科工股份有限公司

已审财务报表

2023年度中国冶金科工股份有限公司

目录页次

审计报告1-5已审财务报表

合并资产负债表6-7

合并利润表8-9合并现金流量表10

合并股东权益变动表11-12

公司资产负债表13-14公司利润表15公司现金流量表16

股东权益变动表17-18

财务报表附注19-168补充资料

1.非经常性损益明细表1

2.净资产收益率和每股收益1审计报告

安永华明（2024）审字第70062026_A01号中国冶金科工股份有限公司

中国冶金科工股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中国冶金科工股份有限公司的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的中国冶金科工股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中国冶金科工股份有限公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中国冶金科工股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70062026_A01号中国冶金科工股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

工程承包服务合同收入确认中国冶金科工股份有限公司收入主要来自于按我们评价和测试了与工程承包服务合同收入

照履约进度确认收入的工程承包服务合同。履确认相关的内部控制，包括合同预计总收入约进度采用投入法，按照累计实际发生的成本和合同预计总成本的编制以及按照履约进度占预计总成本的比例确定。管理层在工程开始确认收入的关键内部控制；

时预估合同的预计总收入及预计总成本，并于获取工程承包服务合同清单，并选取重大合合同执行过程中依据对合同交付范围、尚未完同执行测试，主要包括：

工成本等因素对合同预计总收入和合同预计总*复核关键合同条款并检查管理层编制的

成本进行持续评估和修正，涉及管理层的重大合同预计总收入及合同预计总成本；

估计和判断。*检查工程承包服务合同本年已发生的成工程承包服务合同收入确认的会计政策和披露本，核对相关支持性文件，并检查相关信息见财务报表附注三、24及28和附注五、成本是否被记录在恰当的会计期间；

53。*根据已发生成本和预计总成本重新计算

履约进度及收入；

*现场查看工程形象进度，询问工程管理部门，并与账面记录进行比较，评估履约进度的合理性；

*对毛利率执行分析程序；

我们复核了工程承包服务合同收入披露的充分性。

应收账款和合同资产的减值应收账款和合同资产的减值以预期信用损失为我们评价和测试了与应收账款和合同资产的

基础确认，中国冶金科工股份有限公司管理层减值相关的内部控制；

分析应收账款的历史回款情况及合同资产的历对于按单项计提信用损失准备的应收账款和

史结算情况、交易对方的信用等级及未来经济合同资产，抽取样本复核了管理层对历史回状况，以评估应收账款和合同资产的信用风款情况、历史结算情况及客户付款能力的分险，涉及管理层的重大估计和判断。析，结合项目进展及未来经济状况的分析应收账款和合同资产的减值的会计政策和披露等，评估管理层计提预期信用损失的充分性信息见财务报表附注三、11及28和附注五、5及合理性；

及10。对于按信用风险特征组合计提信用损失准备的应收账款和合同资产，获取了管理层使用的预期信用损失模型，复核历史损失率及前瞻性调整等信息的合理性，并重新计算预期信用损失金额。对选定的样本检查相关文件以复核账龄的准确性；

我们复核了应收账款和合同资产的减值披露的充分性。

A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70062026_A01号中国冶金科工股份有限公司

四、其他信息中国冶金科工股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中国冶金科工股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中国冶金科工股份有限公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70062026_A01号中国冶金科工股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中国冶金科工股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否

存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致中国冶金科工股份有限公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就中国冶金科工股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70062026_A01号中国冶金科工股份有限公司（本页无正文）

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：张宁宁（项目合伙人）

中国注册会计师：赵宁（项目合伙人）中国北京2024年3月28日

A member firm of Ernst & Young Global Limited中国冶金科工股份有限公司财务报表附注

2023年度人民币千元

一、基本情况

中国冶金科工股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国务院国资委”)于2008年6月10日出具《关于中国冶金科工集团公司整体改制并境内外上市的批复》(国资改革[2008]528号)批准，由中国冶金科工集团有限公司(以下简称“中冶集团”)联合中国宝武钢铁集团有限公司(以下简称“宝武钢铁”，原名：宝钢集团有限公司)于

2008年12月1日共同发起设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国北京市。中冶集团

为本公司的母公司，国务院国资委为本公司的最终控制方。本公司设立时总股本为13000000千元，每股面值1元。本公司于2009年9月14日向境内投资者发行了3500000千股普通股

(A 股)，并于 2009 年 9 月 21 日在上海证券交易所挂牌上市交易。本公司于 2009 年 9 月 16 日

向境外投资者发行股票(H 股)2610000 千股，并于 2009 年 9 月 24 日在香港联合交易所挂牌上市交易。在 A 股和 H 股发行过程中，中冶集团和宝武钢铁依据国家相关规定将国有股合计350000 千股(A 股)和 261000 千股(H 股)划转给全国社会保障基金理事会，其中根据《关于委托出售全国社会保障基金理事会所持中国冶金科工股份有限公司国有股的函》，由本公司在发行 H 股时代售全国社会保障基金理事会所持有的 261000 千股(H 股)。上述发行完成后，本公司总股本增至19110000千元。

经本公司 2016 年第一次临时股东大会、2016 年第一次 A 股类别股东大会及 2016 年第一次 H股类别股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《关于核准中国冶金科工股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2016]1794号)核准，本公司于

2016 年 12 月 26 日向特定投资者非公开发行每股面值为 1 元的普通股(A 股)1613619 千股。

发行完成后，本公司总股本增至20723619千元，中冶集团仍为本公司控股股东。

2015年12月8日，经国务院国资委批准，中冶集团与中国五矿集团有限公司(简称“中国五矿”)开始实施战略重组，中冶集团整体进入中国五矿。2019年5月，中冶集团完成股东变更的工商登记，其出资人由国务院国资委变更为中国五矿。中冶集团作为本公司的控股股东、国务院国资委作为本公司最终控制人的身份在重组前后未发生变化。

2018年10月，中冶集团使用其持有的本公司3%的股份换购央企结构调整基金。换购完成后，

中冶集团对本公司的持股比例及表决权比例由59.18%下降至56.18%，中冶集团仍为本公司的控股股东。

2019年9月和2019年11月，中冶集团以其持有的本公司合计224685千股换购央企创新驱

动 ETF 基金。换购完成后，中冶集团对本公司的持股比例及表决权比例由 56.18%下降至

55.10%，中冶集团仍为本公司的控股股东。

19中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

一、基本情况(续)

2020 年 5 月，中冶集团将其持有的本公司 1227760 千股 A 股股份(占公司总股本的 5.92%)无

偿划转给中国石油天然气集团有限公司。无偿划转完成后，中冶集团对本公司的持股比例及表决权比例由55.10%下降至49.18%。本公司的控股股东为中冶集团、中冶集团的控股股东为中国五矿，本公司的最终控制方为国务院国资委。

本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营工程承包、资源开发、特色业务及综合地产业务。

本集团提供的服务或产品如下：工程承包业务主要包括冶金工程、房屋建筑工程、市政基础设

施工程以及矿山、环保、电力、化工、轻工及电子等其他工程的科研、规划、勘探、采购、施

工、安装等服务；资源开发业务主要包括境内外金属矿产资源的开发、冶炼以及非金属矿产资

源、有色金属以及多晶硅的生产和加工；特色业务的产品主要包括冶金专用设备、钢结构及其

他金属制品等装备制造，生态环保相关工程建设与运营，以及工程监理、咨询、技术服务等；

综合地产业务主要包括住宅和商业地产的开发与销售、保障性住房建设及一级土地开发等。

本集团在报告期内未发生主营业务的重大变更。

本财务报表业经本公司董事会于2024年3月28日批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计

准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

根据香港联合交易所于2010年12月刊发的《有关接受在香港上市的内地注册成立公司采用内地的会计及审计准则以及聘用内地会计师事务所的咨询总结》及相应的香港联合交易所上市规则修订，以及财政部、证监会的有关文件规定，经本公司股东大会审议批准，从2014年度开始，本公司不再向 A 股股东及 H 股股东分别提供根据中国会计准则及国际财务报告准则编制的财务报告，而是向所有股东提供根据中国会计准则编制的财务报告，并在编制此财务报告时考虑了香港公司条例及香港联合交易所上市规则有关披露的规定。

20中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

二、财务报表的编制基础(续)

2.记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除附注十、1所述金融工具以公允价值计量外，本

财务报表以历史成本作为计价基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

-第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

-第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

-第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

3.持续经营

本集团对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

2.会计期间

本集团会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团工程承包业务及房地产开发业务由于项目建设期及基建质保期较长，其营业周期通常超过一年，其他业务的营业周期通常为一年以内。

4.记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司境外经营的子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

21中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

三、重要会计政策及会计估计(续)

5.重要性标准确定方法和选择依据

重要性标准单项计提减值的原值金额大于15亿元或当期计提减值准备金重要的单项计提坏账准备的应收款项额大于1亿元应收款项坏账准备收回或转回金额重要的单项计提减值的当期收回或转回减值准备金额大于1亿元重要的应收款项实际核销单项核销金额大于1亿元

合同资产账面价值发生重大变动合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的30%以上重要的在建工程期末余额超过集团总资产万分之五

子公司净资产占集团净资产5%以上，或单个子公司少数股东重要的非全资子公司权益占集团净资产的1%以上对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的

5%以上，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利

重要的合营企业或联营企业润的10%以上

单项账龄超过1年的预收款项/合同负债余额占年初预收款项/

账龄超过1年的重要预收款项/合同负债合同负债余额的10%以上且余额大于1亿元

账面价值发生重大变动的预收款项/合同单项预收款项/合同负债变动余额占年初预收款项/合同负债

负债余额的10%以上

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款余额占年初应付账

账龄超过1年的重要应付账款/其他应付款款/其他应付款余额的10%以上

单项逾期的应付账款/其他应付款余额占年初应付账款/其他

逾期的重要应付账款/其他应付款应付款余额的5%以上

6.企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

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财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

三、重要会计政策及会计估计(续)

7.合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额部分仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

8.合营安排分类及共同经营

合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对于合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团根据共同经营的安排确认本集团单独所持有的资产以及按本集团份额确认共同持有的资产；确认本集团单独所承担的负债以及按本集团份额确认共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单

独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。本集团按照适用于特定资产、负债、收入和费用的规定核算确认的与共同经营相关的资产、负债、收入和费用。

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财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

三、重要会计政策及会计估计(续)

9.现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金、可随时用于支付的存款以及持有的期限短、流动性强、易于

转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币财务报表折算

(1)外币业务

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额，但投资者以外币投入的资本以交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

(2)外币财务报表折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；期初未分配利润为上期折算后的期末未分配利润；

期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示。上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金及现金等价物的影响额，在现金流量表中单独列示。

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财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

三、重要会计政策及会计估计(续)

11.金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》(以下简称“收入准则”)确认的未包含重大融资成分应收账款或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，初始确认的应收账款则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

(1)金融资产的分类与计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

(a) 分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的

利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本集团划分为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产和长期应收款。

本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

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财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

三、重要会计政策及会计估计(续)

11.金融工具(续)

(1)金融资产的分类与计量(续)

(a) 分类为以摊余成本计量的金融资产(续)

(i) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；

(ii) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

(b) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的

利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

与该金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本集团分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，于资产负债表的“应收款项融资”科目列示。

(c) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

不符合分类为以摊余成本计量的金融资产或分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括货币基金、交易性权益工具投资、非上市基金及信托产品投资和属于金融资产的衍生工具，于资产负债表的“交易性金融资产”、“其他非流动金融资产”及“衍生金融资产”科目列示。本集团不存在指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

11.金融工具(续)

(d) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

初始确认时，本集团以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本集团指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，于资产负债表的“其他权益工具投资”科目列示。本集团的非交易性权益工具投资的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，当该等金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

(2)金融工具减值

本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产、合同资产及财务担保合同以预期信用损失为基础确认减值损失。

本集团对由收入准则规范的交易形成的未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的合同资产与应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融工具，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并

未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

(a) 信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为作出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

11.金融工具(续)

(2)金融工具减值(续)

(a) 信用风险显著增加(续)

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

-信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

-预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

-债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

-债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

-作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

-预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

-借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

-债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

-合同付款是否发生逾期超过(含)30日。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

(b) 已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

-发行方或债务人发生重大财务困难；

-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

-债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

-债务人很可能破产或进行其他财务重组；

-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

-以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

11.金融工具(续)

(2)金融工具减值(续)

(c) 预期信用损失的确定

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

-对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

-对于财务担保合同，信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

-对于资产负债表日已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

(d) 减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

(3)金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(i)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

(ii)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(iii)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照本集团继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，针对分类为以摊余成本计量的金融资产，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价的差额计入当期损益。针对被本集团指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价在收到时确认为负债。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

11.金融工具(续)

(4)金融负债的分类与计量

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：

-承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购；

-相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；

-相关金融负债属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。

本集团分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为属于金融负债的衍生工具，于资产负债表的“衍生金融负债”科目列示。

(b) 以摊余成本计量的金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保

合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。本集团划分为以摊余成本计量的金融负债包括应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款、借款及应付债券等。

本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

以摊余成本计量的金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

11.金融工具(续)

(4)金融负债的分类与计量(续)

(c) 财务担保合同

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于财务担保合同，本集团在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

(5)金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

(6)权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

(7)衍生工具本集团持有的衍生工具包括远期结售汇合约和货币掉期合约。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量，变动计入当期损益。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

12.存货

(1)分类及初始计量

本集团的存货按成本进行初始计量。存货包括原材料、材料采购、委托加工物资、在产品、库存商品、周转材料、房地产开发成本和房地产开发产品等。

归类为流动资产的合同履约成本列示于存货。

(2)发出存货的计价方法

存货发出时的成本按先进先出法或加权平均法等核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

(4)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物根据产品类别采用一次转销或分次摊销法进行摊销。

(6)房地产开发成本和房地产开发产品的会计政策

房地产开发成本和房地产开发产品主要包括土地取得成本、建筑安装工程支出、开发项目完工前所发生的符合资本化条件的借款费用及其他直接和间接开发费用。开发用土地所发生的支出列入开发成本核算；公共配套设施(按政府有关部门批准的公共配套项目如道路等)所发生的支

出列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行明细核算。开发成本完工后结转为开发产品。

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13.长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、联营企业和合营企业的权益性投资。

子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其实施重大影

响的被投资单位；合营企业是指本集团与其他合资方实施共同控制，并对其净资产享有权利的合营安排。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法核算；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

(1)投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多次交易实现非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，享有的被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益及其他综合收益份额确认当期投资损益及其他综合收益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。本集团对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

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13.长期股权投资(续)

(3)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

(4)长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注三、19)。

14.投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：

项目预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧(摊销)率(%)

房屋及建筑物15-403-52.38-6.47

土地使用权40-70-1.43-2.50

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用的房屋及建筑物、土地使用权的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

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14.投资性房地产(续)

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注三、19)。

15.固定资产

(1)确认条件

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备及其他等。

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2)折旧方法

固定资产采用年限平均法，按其入账价值减去预计净残值后的金额在预计使用寿命内计提折旧。

对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

普通房屋及建筑物年限平均法15-403-52.38-6.47

临时设施类房屋及建筑物年限平均法3-53-519.00-32.33

机器设备年限平均法3-143-56.79-32.33

运输工具年限平均法5-123-57.92-19.40

办公设备及其他年限平均法5-123-57.92-19.40

(3)终止确认及减值

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注三、19)。

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16.在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注三、19)。

17.借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

18.无形资产

(1)计价方法、使用寿命及减值

无形资产包括土地使用权、采矿权、特许经营使用权、计算机软件、专利权及专有技术、商标权等，以成本计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

(a) 土地使用权土地使用权按使用年限40至70年以直线法摊销。

(b) 采矿权采矿权根据已探明可采储量按产量法摊销。

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18.无形资产(续)

(1)计价方法、使用寿命及减值(续)

(c) 特许经营使用权

本集团涉及若干服务特许经营安排，本集团按照授权当局所订的预设条件，为授权当局开展工程建设，以换取有关资产的经营权。特许经营安排下的资产列示为无形资产或应收特许经营权的授权当局的款项。

合同规定基础设施建成后的一定期间内，可以无条件地自授权当局收取确定金额的货币资金或其他金融资产的；或在提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，授权当局按照合同规定负责补偿有关差价的，在确认收入的同时确认金融资产。

合同规定在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，在确认收入的同时确认无形资产。

如适用无形资产模式，则本集团会将该等特许经营安排下相关的非流动资产于资产负债表内列作无形资产类别中的特许经营使用权。于特许经营安排的相关基建项目落成后，特许经营使用权根据无形资产模式在特许经营期内以直线法或车流量法进行摊销。

如适用金融资产模式，则本集团将该等特许经营安排下的资产于资产负债表内列作金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定对形成的金融资产进行确认和计量。

(d) 计算机软件计算机软件按其估计可使用年限3至5年以直线法摊销。

(e) 专利权及专有技术专利权及专有技术按5至20年以直线法摊销。

(f) 定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(g) 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注三、19)。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

18.无形资产(续)

(2)内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

-完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

-管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

-能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

-有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

-归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

19.除金融资产之外的非流动资产减值

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地

产及对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。

20.长期待摊费用

长期待摊费用包括租入资产改良及其他已经发生但应由当期和以后各期负担的、分摊期限在一

年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

21.职工薪酬

(1)短期薪酬

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保

险费等社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。

本集团的所有在职员工均参与并享受由地方政府组织的固定供款的养老保险计划，该等社会保险计划被视为设定提存计划。本集团按照在职职工工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取养老保险金，并向当地劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出在职工提供服务的会计期间计入相关资产成本或当期损益。

本集团向特定退休职工提供补充退休金津贴，该等补充退休金津贴被视为设定受益计划。对于设定受益计划，在半年度和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累计福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：(i)服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；(ii)设定受益计划负债的

利息费用；(iii)重新计量设定受益计划负债导致的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第(i)和(ii)项计入当期损益；第(iii)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。

本集团所属部分公司向其退休雇员提供退休后医疗福利。该等福利的成本以与设定受益计划相同的会计政策确定。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

21.职工薪酬(续)

(3)辞退福利辞退福利及职工内部退养计划在本集团与有关雇员订立协议订明终止雇佣条款或在告知该雇员

具体条款后的期间确认。本集团在(i)不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时和(ii)确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。在提出鼓励自愿遣散的情况时，辞退福利基于预期接受该提议的雇员人数来进行计量。终止雇用及提前退休雇员的具体条款，视乎相关雇员的职位、服务年资及地区等各项因素而有所不同。

本集团向接受内部退养安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退养安排开始之日起至职工达到规定退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。

对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。

22.预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益的流出，以及其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面

价值的增加金额，确认为利息费用。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

23.其他权益工具

本集团发行的永续债等其他金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

-该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

-将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务。

归类为权益工具的永续债等其他金融工具，利息支出或股利分配作为本集团的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，相关交易费用从权益中扣减。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

24.与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

建造合同

本集团与客户之间的建造合同通常包含建造设计、设备采购、建造安装等多项商品和服务承诺，由于本集团需要将上述商品或服务整合成合同约定的组合产出转让给客户，本集团将其整体作为单项履约义务。

根据合同约定、法律规定等，本集团为所建造的资产提供质量保证。对于为向客户保证所建造的资产符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、22进行会计处理。

本集团将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条款，结合以往的商业惯例予以确定。本集团部分与客户之间的合同存在提前完工奖励的安排，形成可变对价。本集团按照最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，以包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限计入交易价格，并在每一个资产负债表日进行重新估计。

本集团通过向客户提供建造服务履行履约义务，本集团与客户之间的建造合同通常包含房屋建筑建设和基础设施建设履约义务，由于客户能够控制本集团履约过程中的在建资产，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

本集团按照投入法，根据发生的成本确定提供建造服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

销售商品合同

本集团将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条款，结合以往的商业惯例予以确定。

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证，属于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、22进行会计处理。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

24.与客户之间的合同产生的收入(续)

提供服务合同

本集团通过向客户提供设计服务履行履约义务，由于本集团履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

本集团按照产出法，根据已完工或交付的产品确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

25.政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

本集团将用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助确认为与资产相关的政府补助，主要包括对购建新型设备和购建其他生产用基础设施等的投资补贴等。本集团与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本集团与收益相关的政府补助主要包括科研补贴等，由于该等政府补助主要是对企业相关费用或损失的补偿，因此为与收益相关的政府补助。本集团将难以区分性质的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

本集团与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

本集团取得的政策性优惠贷款贴息为财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团取得的政策性优惠贷款贴息为财政将贴息资金直接拨付给本集团的，对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益余额的，直接计入当期损益。

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26.递延所得税

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损及其他可抵扣暂时性差异，确认相应的递延所得税资产；对于以后年度预计无法抵减应纳税所得额的可抵扣亏损及其他可

抵扣暂时性差异，不确认为递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的单项交易中产生的资产或负债的初始确认，且初始确认的资产和负债未导致产生等额的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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27.租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

(1)本集团作为承租人

(a) 租赁的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

为简化处理，本集团对于房屋及建筑物、机器设备和运输工具的租赁选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁进行会计处理。

(b) 使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

-租赁负债的初始计量金额；

-在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

-本集团发生的初始直接费用；

-本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

在租赁期开始日后，发生重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产账面价值。

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理，账面价值减记至可收回金额(附注三、19)。

(c) 可退回的租赁押金

本集团支付的可退回的租赁押金按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，初始确认时按照公允价值计量。初始确认时公允价值与名义金额的差额视为额外的租赁付款额并计入使用权资产的成本。

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27.租赁(续)

(1)本集团作为承租人(续)

(d) 租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，本集团无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

-固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

-取决于指数或比率的可变租赁付款额；

-本集团合理确定将行使购买选择权时，该选择权的行权价格；

-租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

-根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用。

在租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债：

-因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。

(e) 短期租赁和低价值资产租赁

本集团对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

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27.租赁(续)

(2)本集团作为出租人

(a) 租赁的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据收入准则关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独售价。

(b) 租赁的分类

本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

在租赁开始日后，除非发生租赁变更，本集团不对租赁的分类进行重新评估。租赁资产预计使用寿命、预计余值等会计估计变更或发生承租人违约等情况变化的，本集团也不对租赁的分类进行重新评估。

(c) 须退回的租赁押金

本集团收到的须退回的租赁押金按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，初始确认时按照公允价值计量。初始确认时公允价值与名义金额的差额视为承租人支付的额外的租赁收款额。

(d) 本集团作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

(3)售后租回交易(本集团作为卖方及承租人)

本集团按照收入准则的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。该资产转让不属于销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

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28.其他重要的会计政策和会计估计

(1)股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(2)安全生产费用

本集团按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，并相应增加专项储备。

本集团使用提取的安全生产费用时，属于费用性的支出直接冲减专项储备；属于资本性的支出，先通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(3)分部信息

分部信息相关的会计政策，见附注十四、1.(1)。

(4)重要会计估计和判断

本集团在运用上述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

(a) 运用会计政策过程中所做的重要判断

本集团在运用会计政策过程中作出了以下重要判断，并对财务报表中确认的金额产生了重大影响：

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28.其他重要的会计政策和会计估计(续)

(4)重要会计估计和判断(续)

(a) 运用会计政策过程中所做的重要判断(续)

(i) 权益工具

本集团发行的永续债没有明确到期期限，本集团拥有递延支付利息的权利，同时该永续债赎回的真实选择权属于本集团，本集团并未承担包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，满足附注三、23所述的分类为权益

工具的条件，因此将其划分为权益工具。

(ii) 业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

(iii) 合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

(iv) 对结构化主体是否拥有控制的判断本集团参与多个投资于基础设施建设的结构化主体。本集团主要根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》判断是否实际控制该结构化主体。在本集团拥有实际控制权的情况下，本集团将该结构化主体纳入合并财务报表范围。在本集团未实际控制该结构化主体但与其他方实施共同控制或仅能对结构化主体实施重大影响的情况下，本集团将该结构主体作为合营企业或联营企业核算。在本集团对该结构化主体既未实际控制也未共同控制且无重大影响的情况下，本集团将该结构化主体于其他非流动金融资产中核算。

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28.其他重要的会计政策和会计估计(续)

(4)重要会计估计和判断(续)

(a) 运用会计政策过程中所做的重要判断(续)

(v) 合同是否为租赁或包含租赁

本集团就部分工程施工项目签订了设备租赁协议，本集团认为，根据部分租赁协议，不存在已识别资产或资产供应方对相关设备拥有实质性替换权，因此，该租赁协议不包含租赁，本集团将其作为接受服务进行处理。

(b) 会计估计所采用的关键假设和不确定因素

资产负债表日，下列重要会计估计及关键假设存在会导致未来12个月资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：

(i) 工程承包合同

本集团对工程承包类服务合同中属于在某一时段内履行履约义务的合同收入，采用投入法确定履约进度，即按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度。由于工程承包合同的业务性质，签订合同的日期与工程完工的日期通常属于不同的会计期间。在合同进行过程中，本集团管理层会定期复核各项合同的交易价格及合同变更、预算合同成本、履约进度及累计实

际发生的合同成本。如果出现可能会导致合同交易价格、合同成本或履约进度发生变更的情况，则会进行修订。修订可能导致收入或成本的增加或减少，并在修订期间的利润表中反映。

(ii) 金融工具和合同资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

(iii) 除金融资产以外的非流动资产减值(除商誉外)本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注三、19。

49中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

三、重要会计政策及会计估计(续)

28.其他重要的会计政策和会计估计(续)

(4)重要会计估计和判断(续)

(b) 会计估计所采用的关键假设和不确定因素(续)

(iv) 固定资产、投资性房地产和无形资产的可使用年限

本集团对固定资产、投资性房地产和无形资产在预计使用寿命内计提折旧或摊销。本集团定期复核相关资产的预计使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(v) 税项

本集团在多个地区缴纳多种税项。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的土地增值税和所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。

若管理层预计未来很有可能出现应纳税盈利，并可用作抵扣可抵扣暂时性差异或税务亏损，则确认与该可抵扣暂时性差异及税务亏损有关的递延所得税资产。当预计的金额与原先估计有差异，则该差异将会影响于估计改变的期间内递延所得税资产及税项的确认。若管理层预计未来无法抵减应纳税所得额，则对可抵扣暂时性差异及税务亏损不确认相关的递延所得税资产。

(vi) 退休福利负债对本集团确认为负债的补充退休福利计划的费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算确定。

这些假设条件包括折现率、退休期间工资增长比率、医疗费用增长比率和其他因素。实际结果和假设的差异将在当期按照相关会计政策进行调整。尽管管理层认为这些假设是合理的，实际经验值及假设条件的变化将影响本集团员工补充退休福利支出相关的费用、其他综合收益和负债余额。

50中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

三、重要会计政策及会计估计(续)

29.重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

根据财政部发布《企业会计准则解释第16号》，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税

暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用豁免初始确认递延所得税的规定。本集团自2023年1月1日起，对租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，由原不确认递延所得税，变更为分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据衔接规定，对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至会计政策变更日之间发生的上述交易，本集团进行了调整；对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因适用该解释的上述交易而确认的

租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本集团将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：

本集团会计政策变更前2022会计政策变更后2023年12月31日/2023年度会计政策变更调整数年1月1日/2023年度递延所得税资产626011584376268552未分配利润45102415792745110342少数股东权益4080079151040801301所得税费用23579157482358663

归属于母公司股东的净利润8671585(1180)8670405少数股东损益27352724322735704会计政策变更前2021会计政策变更后2022年12月31日/2022年度会计政策变更调整数年1月1日/2022年度递延所得税资产605680542796061084未分配利润37954521409737958618少数股东权益4389278218243892964

所得税费用2464644(4158)2460486归属于母公司股东的净利润10272357383010276187少数股东损益26551153282655443上述会计政策变更引起的追溯调整对本公司财务报表无影响。

(2)重要会计估计变更

本报告期内，本集团未发生重要会计估计的变更。

51中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)3%、5%、6%、9%及13%

城市维护建设税缴纳的增值税税额1%、5%及7%

教育费附加缴纳的增值税税额3%

企业所得税应纳税所得额25%

土地增值税转让房地产所取得的应纳税增值额30%至60%

本公司内除部分于境内设立的子公司因享受税务优惠外，企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。

本公司各境外(包括中华人民共和国香港特别行政区)子公司按照当地税法要求适用之税种及税率计算并缴纳税款。

2.税收优惠

本集团内主要公司享有的企业所得税税收优惠简述如下：

52中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

四、税项(续)

2.税收优惠(续)

优惠税率公司名称2023年度2022年度企业所得税优惠政策

上海宝冶集团有限公司15%15%高新技术企业税收优惠政策、研发费用加计扣除政策

中国一冶集团有限公司15%15%高新技术企业税收优惠政策、研发费用加计扣除政策

中国二冶集团有限公司15%15%高新技术企业税收优惠政策

中国三冶集团有限公司15%15%高新技术企业税收优惠政策

中国五冶集团有限公司15%15%高新技术企业税收优惠政策、研发费用加计扣除政策

中国十七冶集团有限公司15%15%高新技术企业税收优惠政策

中国十九冶集团有限公司15%15%高新技术企业税收优惠政策、研发费用加计扣除政策、安置残疾人员工资加计扣除

中国二十冶集团有限公司15%15%高新技术企业税收优惠政策、研发费用加计扣除政策、安置残疾人员工资加计扣除

中国二十二冶集团有限公司15%15%高新技术企业税收优惠政策

中冶建筑研究总院有限公司15%15%高新技术企业税收优惠政策

北京中冶设备研究设计总院有限公司15%15%高新技术企业税收优惠政策、研发费用加计扣除政策

中冶京诚工程技术有限公司15%15%高新技术企业税收优惠政策

中冶南方工程技术有限公司15%15%高新技术企业税收优惠政策、研发费用加计扣除政策

中冶华天工程技术有限公司15%15%高新技术企业税收优惠政策、研发费用加计扣除政策

中冶长天国际工程有限责任公司15%15%高新技术企业税收优惠政策、研发费用加计扣除政策

中冶沈勘工程技术有限公司15%15%高新技术企业税收优惠政策

中冶武勘工程技术有限公司15%15%高新技术企业税收优惠政策

中冶天工集团有限公司15%15%高新技术企业税收优惠政策、研发费用加计扣除政策、安置残疾人员工资加计扣除

中冶宝钢技术服务有限公司15%15%高新技术企业税收优惠政策、研发费用加计扣除政策、安置残疾人员工资加计扣除

中冶交通建设集团有限公司15%15%高新技术企业税收优惠政策

中国华冶科工集团有限公司15%15%高新技术企业税收优惠政策

中冶(上海)钢结构科技有限公司15%15%高新技术企业税收优惠政策、研发费用加计扣除政策

中冶城市投资控股有限公司15%15%高新技术企业税收优惠政策、研发费用加计扣除政策

中冶陕压重工设备有限公司15%15%高新技术企业税收优惠政策、研发费用加计扣除政策

中冶(贵州)建设投资发展有限公司15%15%高新技术企业税收优惠政策、研发费用加计扣除政策

中冶建工集团有限公司15%15%西部大开发税收优惠政策、研发费用加计扣除政策

53中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2023年12月31日2022年12月31日库存现金567511004银行存款4100666040427149其他货币资金34279345047260合计4444026945485413

其中：存放在境外的款项总额30672483436973

2023年12月31日，本集团所有权或使用权受到限制的货币资金为10590161千元(2022年

12月31日：12017196千元)(附注五、26)，主要为银行承兑票据保证金存款、保函保证金存

款、诉讼冻结资金、项目监管资金和农民工工资保证金等。

本集团存放于境外的部分货币资金受有关国家或地区的外汇管制所限而不可自由兑换为外币或

从这些国家或地区汇出。2023年12月31日，本集团存放于这些国家或地区的外币计价的货币资金占本集团合并资产负债表货币资金余额的比例小于1%(2022年12月31日：小于2%)。

2.交易性金融资产

项目2023年12月31日2022年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产权益工具投资1951178026

其中：上市股票投资13131514非上市股权投资638176512

3.衍生金融资产

项目2023年12月31日2022年12月31日

货币掉期合约12676-

合计12676-

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财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

4.应收票据

(1)应收票据分类

2023年12月31日2022年12月31日

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑票据3005711188482986863277666358232770840商业承兑票据26501695332825968412398421418362356585合计56558807217655837045175084476595127425

(2)已质押的应收票据项目2023年12月31日已质押金额银行承兑票据126888商业承兑票据35246合计162134

(3)已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2023年12月31日

项目终止确认未终止确认

银行承兑票据-2066840

商业承兑票据-1101769

合计-3168609

(4)应收票据坏账准备变动项目2022年12月31日本年计提本年转出2023年12月31日

银行承兑票据坏账准备582313025-18848

商业承兑票据坏账准备4183612395(903)53328

合计4765925420(903)72176

55中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

5.应收账款

(1)账龄分析

本集团的应收账款主要为工程承包业务应收款项，账龄分析如下：

账龄2023年12月31日2022年12月31日一年以内9568165764731628一到二年2093960119972973二到三年125791648277928三到四年58576274296073四到五年38680993240391五年以上1222722410457635账面余额合计151153372110976628

减：坏账准备2111610817536955账面价值13003726493439673

本集团通过工程及建筑服务产生的应收账款按有关交易合同所订明的条款结算，相关应收账款的账龄基于工程结算时点计算得出。

(2)按坏账准备计提方法分类披露

2023年12月31日

账面余额坏账准备

类别金额比例(%)金额计提比例(%)账面价值

按单项计提坏账准备的应收账款(a) 26494516 17.53 10417272 39.32 16077244按信用风险特征组合计提坏账准备

的应收账款(b) 124658856 82.47 10698836 8.58 113960020

合计151153372100.0021116108/130037264

2022年12月31日

账面余额坏账准备

类别金额比例(%)金额计提比例(%)账面价值

按单项计提坏账准备的应收账款2543804722.92928066236.4816157385按信用风险特征组合计提坏账准备

的应收账款8553858177.0882562939.6577282288

合计110976628100.0017536955/93439673

56中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

5.应收账款(续)

(2)按坏账准备计提方法分类披露(续)

(a) 本年末单项计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日2022年12月31日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由账面余额坏账准备

单位11709906--本集团考虑可获得的与对1682517-

单位2151499956694037.42方单位相关的合理且有依1465841566940

单位358998136578862.00据的信息(包括前瞻性信611101244441

单位448005829763662.00息)，对预期信用损失进行472777189111其他22199572918690841.38评估并计提坏账准备。212058118280170合计264945161041727239.32/254380479280662

注：单位1预期信用损失的评估情况见附注五、10.(4)。

(b) 本年末按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日

账龄估计发生违约的账面余额整个存续期坏账准备计提比例(%)

一年以内9153043620408352.23

一到二年1754116213230977.54

二到三年6504009106045616.30

三到四年3080958111892236.32

四到五年1928107116527360.44

五年以上4074184399025397.94

合计124658856106988368.58

本集团考虑账龄因素，对应收账款进行分组后，参照历史信用损失经验，以此为基础确定预期信用损失并计提坏账准备。

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财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

5.应收账款(续)

(3)应收账款坏账准备的变动项目2022年12月31日本年计提本年转回本年转入本年核销本年转销本年转出其他变动2023年12月31日

坏账准备175369554665206(672092)903(159122)(14715)(113163)(127864)21116108本年度实际核销金额为159122千元。

(4)于2023年12月31日，应收账款、合同资产、其他非流动资产和长期应收款金额前五名如下：

应收账款、合同资产、占应收账款、合同资产、其他应收账款坏账准备、合同资产减值准

应收账款合同资产其他非流动资产长期应收款其他非流动资产和长期非流动资产和长期应收款年末备、其他非流动资产减值准备和长期

单位名称年末余额年末余额年末余额年末余额应收款年末余额合计余额合计数的比例（%）应收款坏账准备年末余额合计

单位129704502171361109572235637176077542.14800880

单位238962832562472423718594565870711.86491744

单位317099063789318--54992241.55-

单位41514999---15149990.43566940

单位5261098101411333611-13088220.3731377

合计1035273695372641855542442316225178706.351890941

58中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

6.应收款项融资

项目2023年12月31日2022年12月31日银行承兑票据90767359091179以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他信用工具20545931255209合计1113132810346388

本集团对应收款项融资以预期信用损失为基础确认减值准备，2023年度，经评估应收款项融资不存在重大的信用风险，本集团未对应收款项融资计提信用减值损失。

已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资如下：

2023年12月31日2022年12月31日

项目终止确认未终止确认终止确认未终止确认

银行承兑票据15533344-18420996-以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的其他信用工具5419163-2629979-

合计20952507-21050975-

7.预付款项

(1)按账龄分析

2023年12月31日2022年12月31日

账龄金额比例(%)金额比例(%)

一年以内2405889072.642809786977.29

一到二年564983317.06507364313.96

二到三年17021905.1416314984.49

三年以上17100075.1615495224.26

合计33120920100.0036352532100.00

2023年12月31日，账龄超过一年的预付款项为9062030千元(2022年12月31日：

8254663千元)，主要为预付分包商工程款项及购货款项。

59中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

7.预付款项(续)

(2)按预付对象归集的年末账面余额前五名的预付款项

单位名称与本集团关系2023年12月31日占预付款项总额比例(%)

单位1第三方10085003.04

单位2第三方7599382.29

单位3第三方4789541.45

单位4第三方4754311.44

单位5第三方2723770.82

合计/29952009.04

8.其他应收款

(1)其他应收款分类项目2023年12月31日2022年12月31日

应收利息-11614应收股利112109142428其他应收款4032419547917675合计4043630448071717

(2)应收利息项目2023年12月31日2022年12月31日

定期存款-11614

合计-11614

(3)应收股利被投资单位2023年12月31日2022年12月31日河北钢铁集团滦县司家营铁矿有限公司4273495804

北京新世纪饭店有限公司20210-

天津中冶金程置业有限公司11794-

苏州创联电气传动有限公司8000-重庆千信国际贸易有限公司51688994河北雄安智砼科技有限公司486318782

上海中冶祥麒投资有限公司989-

上海克硫环保科技股份有限公司800-

安徽中冶淮海装配式建筑有限公司455-

中冶蓉兴建材成都有限公司-1146

中国海外基础设施开发投资有限公司-606其他1709617096合计112109142428

2023年12月31日，账龄为一年以上的应收股利余额为17096千元(2022年12月31日：

18242千元)。

60中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

8.其他应收款(续)

(4)其他应收款

(a) 账龄分析账龄2023年12月31日2022年12月31日一年以内1424023716339095一到二年612817214478969二到三年81369865660108三到四年44167463361149四到五年31371303805083五年以上1379930312572455账面余额合计4985857456216859

减：坏账准备95343798299184账面价值4032419547917675

(b) 按款项性质分类款项性质2023年12月31日账面余额2022年12月31日账面余额押金及保证金1976603019548227代垫款1095863913605421关联方借款971629414827983待收回股权转让款及投资款34144232702393备用金281480285024其他57217085247811合计4985857456216859

(c) 按坏账准备计提方法分类披露

2023年度

账面余额坏账准备

类别金额比例(%)金额计提比例(%)账面价值

单项计提坏账准备2552479951.19539658721.1420128212按信用风险特征组合

计提坏账准备2433377548.81413779217.0020195983

合计49858574100.009534379/40324195

2022年度

账面余额坏账准备

类别金额比例(%)金额计提比例(%)账面价值

单项计提坏账准备2991219253.21449298215.0225419210按信用风险特征组合

计提坏账准备2630466746.79380620214.4722498465

合计56216859100.008299184/47917675

61中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

8.其他应收款(续)

(4)其他应收款(续)

(c) 按坏账准备计提方法分类披露(续)

单项计提坏账准备的其他应收款情况如下：

2023年2022年

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由账面余额坏账准备

单位12227807-/本集团考虑可获得的2242797-

单位22122943-/与对方单位相关的合2122943-

单位3191561476061439.71理且有依据的信息(包1917204719151

括前瞻性信息)，对预期信用损失进行评估

单位418028931733029.61并计提信用损失准备80554969769

其他17455542446267125.57/228236993704062

合计25524799539658721.14/299121924492982

于2023年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：

账龄账面余额坏账准备计提比例(%)

一年以内92098973494253.79

一到二年49373853522707.13

二到三年307274833057410.76

三到四年244288027801011.38

四到五年177666453773130.27

五年以上2894201228978279.12

合计24333775413779217.00

(d) 其他应收款坏账准备的变动

2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失

项目期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)合计

2022年12月31日坏账准备

余额1367869160615553251608299184年初余额在本阶段转换(374067)32525448813-本年计提64700663646810588082342282

本年转回(410679)(191371)(327783)(929833)

本年转出(41011)(24039)(132522)(197572)

本年核销--(1716)(1716)

合并范围变化(1561)-2188720326汇率变动618118361708

2023年12月31日坏账准备

余额1187618235327859934839534379

62中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

8.其他应收款(续)

(4)其他应收款(续)

(e) 按欠款方归集的年末账面余额前五名的其他应收款

2023年12月2023年12月占其他应收款余

单位名称与本集团关系款项的性质账龄31日余额31日坏账准备额的比例(%)

一年以内、一至

单位1合营企业关联方借款两年、两至三年2227807-4.47待收回股权转

单位2第三方让款及投资款五年以上2122943-4.26

关联方借款、一至五年及五年

单位3合营企业保证金以上19156147606143.84

政策性搬迁政一至两年、三至

单位4第三方府补偿款五年及五年以上18028931733023.62

一年以内、一至

单位5合营企业关联方借款两年、两至三年1256374-2.51

合计///932563193391618.70

9.存货

(1)存货分类

2023年12月31日2022年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料24406682609424145743054719406473014072

材料采购41013104100329013-29013

委托加工物资6398-63987641-7641在产品2175463326968184849524746263451492129477库存商品2391947115667227628029283971157872812610周转材料4995751014498561535424790534634

合同履约成本95871-9587164610-64610

房地产开发成本(a) 45192629 25734 45166895 45633743 400020 45233723

房地产开发产品(b) 29244038 1516601 27727437 26310587 187736 26122851合计8208760220120888007551481038760109012979948631

63中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

9.存货(续)

(1)存货分类(续)

(a) 房地产开发成本明细

2022年12月312023年12月31

项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资日账面余额日账面余额

南京下关滨江项目2011-01-012025-12-311872827968502746983065

中冶兴隆新城红石郡2017-12-202027-12-31881261339393524179577

南京雨花台区 G35 项目 2021-11-01 2025-11-30 4409273 3237230 3647601

石家庄中冶德贤御府2021-08-292024-06-30493098029092253261894

天泰路(杨桥大街)项目2017-04-302025-12-30740877029986942995665

燕郊总部基地项目2019-10-312024-10-20327878018172861997154

青岛中冶德贤公馆2020-06-242024-06-30401626014414961817113

包头德贤公馆、华府(注1)2021-01-282026-12-314842990-1785936

唐山中冶德贤公馆项目2022-03-152027-12-3137722909543951742478

中冶·铜锣台2014-11-012026-12-31552334016873971718055

中冶长远里项目2022-07-012028-12-01362977412498741544732

河北雄安名卓项目2022-07-292025-06-3027413161500821439383

中捷大厦2012-11-112024-06-30160583012635981276182

沁海云墅2011-08-082025-12-31440000010659671107194

长城十里春风镇项目2018-03-032025-12-3125000009177831097773

中冶名城项目2022-03-102024-09-301690120685386881771

秦皇岛德贤新城一期(云顶)2018-12-312028-09-302666337649430809227

石家庄赵佗公园项目2019-03-012024-12-315441540726219764497

秦皇岛德贤新城二期(泛华)2018-12-312030-09-302823800711917733180

五矿名达中心、五矿名信中

心、33号地项目(注1)2021-04-302026-12-312170647-651242

河北省秦皇岛市玉带湾项目2008-12-232025-12-313675070236942596711

中冶·柏芷山国际度假公园(一

期)2014-04-012024-04-014000000432468533868

二冶·如意境2024-03-012026-09-301089930-473214

仁和西里2019-03-012024-12-311924180451846439103

秦皇岛德贤新城一区2023-07-142025-03-15951610-403330

德贤御府(北京东坝)(注1)2021-09-222024-05-303066545-403105南方研发中心前海总部研发基

地商业地产项目2019-12-122024-04-303382174298868346906

湖北省武汉市-中冶书画名苑2023-06-302025-06-30640000-346016

其他(注1)//46757614109580141216657

合计//1608800624563374345192629

64中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

9.存货(续)

(1)存货分类(续)

(b) 房地产开发产品明细

2022年12月2023年12月

项目名称竣工时间31日账面余额本年增加本年减少31日账面余额

广州万宝项目2023-06-30-60365859236945112891

广州长岭居项目2022-07-153079818-4483082631510

杭州翠苑2023-06-30-33378168784022459414

横琴口岸基地2019-11-08182590943776-1869685

中冶逸璟公馆2022-04-13217807469285269991658003

沁海云墅2022-06-23130564863655308931338410

石家庄赵佗公园项目2022-12-311539386-5307361008650

南京下关滨江2021-09-261195322180869387489988702

北京德贤御府(注1)2023-12-29-27617111799403962308

包头德贤公馆(注1)2023-06-30-1629965984297645668

观湖一期项目2022-08-044409951679222800606117

天津新八大里地区七贤里2019-06-261774614-1176055598559

中冶兴隆新城红石郡2021-11-02618838-29748589090

香港荃湾青龙头逸璟龙湾项目2020-10-06745213-197702547511

青岛中冶德贤公馆西区2022-06-15776852-273647503205

中冶·柏芷山国际度假公园(一期)2022-05-18478777-9427469350

天津德贤华府2022-03-31581155-120163460992

包头中冶校园南路小区项目2022-06-025150472291112925404413

石家庄中冶德贤公馆2019-06-181400246-1045140355106

中冶·幸福宸2022-06-27333407429817303320402

浭阳新城 D-1 地块 2021-12-31 377150 75196 141000 311346

滦平安馨家园2021-06-30484023-178316305707

湖北省武汉市-中冶39大街2019-09-30420950-115406305544

浭阳新城五区二期2022-12-22352530129291194620287201

中冶·德馨苑项目(注1)2023-10-17-256353-256353

西安中冶长安大都2017-09-12216411464229168253665

大连国际商务城2014-12-31308002-63614244388

长城十里春风镇项目2022-10-31248729-20243228486

上海-枫郡苑项目二期2022-06-30534861-321832213029

中冶南方国际社区2021-12-31196194172785800207672

三亚五矿国际广场2022-12-26529143-325635203508

其他/3853293121428921704292897153

合计/26310587159746451304119429244038

65中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

9.存货(续)

(1)存货分类(续)

注1：本年本公司之子公司中冶置业集团有限公司收购北京中冶名鼎房地产开发有限公司、中

冶置业集团包头名阳房地产开发有限公司、涿州市中冶名达房地产开发有限公司、涿州

市中冶名舜房地产开发有限公司导致存货相应增加人民币7037556千元，本公司之子公司中国华冶科工集团有限公司收购潍坊华青置业有限责任公司导致存货相应增加人民币256353千元。

注2：于2023年12月31日，房地产开发成本和开发产品中包含的借款费用资本化金额为人民币10203073千元(2022年12月31日：人民币10503391千元)，其中因资产收购导致借款费用资本化金额增加人民币651756千元。本年资本化的借款费用金额为人民币

660252千元(2022年：人民币670203千元)，用于确定借款费用资本化金额的资本化

率为2.75%至5.98%(2022年：2.75%至7.80%)。

(2)存货跌价准备变动

2022年本年增加本年减少2023年

项目12月31日本年计提本年转入其他本年转回本年转销本年转出其他12月31日

原材料406471226--225213527--26094

材料采购-10------10

在产品3451496483---24664--326968

库存商品11578738858---34903-4075115667

周转材料790230--51--1014

房地产开发成本40002025734----400020-25734

房地产开发产品1877361145369400020673-217197--1516601合计10901291217910400020673225729029240002040752012088

10.合同资产

(1)合同资产分类

2023年12月31日2022年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值工程承包服务相关的合同资产12525011451927201200573941093330334486893104846140工程质保金相关的合同资产1950598174283177631521670421865821980460合计12720071253670031218337091115000754673475106826600

本集团提供的工程承包类服务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务，本集团采用投入法，按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度。工程承包服务需定期与客户进行结算，相关合同对价于结算完成后构成本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利，于应收款项列示。一般情况下，工程承包服务合同的履约进度与结算进度存在时间上的差异。2023年12月31日，部分工程承包服务合同的履约进度大于结算进度，从而形成相关合同资产，其将于合同对价结算时转入应收款项。

本集团提供的工程承包类服务与客户进行结算后形成的工程质保金，于质保期结束且未发生重大质量问题后，本集团拥有无条件向客户收取对价的权利。因此，该部分工程质保金形成合同资产或其他非流动资产，并于质保期结束且未发生重大质量问题后转入应收款项。

66中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

10.合同资产(续)

(2)按减值准备计提方法分类披露

2023年12月31日

账面余额减值准备

类别金额比例(%)金额计提比例(%)账面价值

按单项计提减值准备(a) 12094321 9.51 2398232 19.83 9696089按信用风险特征组合计提

减值准备(b) 115106391 90.49 2968771 2.58 112137620

合计127200712100.005367003/121833709

2022年12月31日

账面余额减值准备

类别金额比例(%)金额计提比例(%)账面价值

按单项计提减值准备101753759.13268219826.367493177按信用风险特征组合计提

减值准备10132470090.8719912771.9799333423

合计111500075100.004673475/106826600

(a) 本年末单项计提减值准备的合同资产情况如下:

2023年2022年

账面余额减值准备计提比例(%)计提理由账面余额减值准备本集团考虑可获得的与对方单位相关的合理且有依

项目13789318--据的信息(包括前瞻性信3726133-息)，对预期信用损失进其他8305003239823228.88行评估并计提减值准备。64492422682198合计12094321239823219.83/101753752682198

(b) 本年末按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产情况如下：

账面余额减值准备计提比例(%)

1年以内8577440718344802.14

1年至2年183649574467762.43

2年至3年59591652044223.43

3年至4年30343471943076.40

4年至5年96060912021112.51

5年以上101290616857516.64

合计11510639129687712.58

(3)合同资产减值准备变动项目2022年12月31日本年计提本年转回其他变动2023年12月31日

资产减值准备46734751599354(472656)(433170)5367003

67中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

10.合同资产(续)

(4) 西澳 SINO 铁矿项目情况

2012年度，由于一些诸如澳大利亚极端天气等不可预计的原因，本集团全资子公司中冶西澳矿

业有限公司(以下简称“中冶西澳”)承接的共包括六条生产线建设的西澳 SINO 铁矿项目被迫延期。该项目业主为中国中信股份有限公司(“中信股份”)，本集团与中国中信集团有限公司(“中信集团”，中信股份的母公司)就项目延期和成本超支后的合同总价进行了协商。双方同意 2011 年 12 月 30 日签署的《关于西澳大利亚 SINO 铁矿项目的工程总承包补充协议(三)》项

下完成第二条主工艺生产线带负荷联动试车的相关建设成本应控制在43.57亿美元以内。对于项目建设实际发生的总成本将在第三方审计认定后给予确认为最终合同额。根据上述与中信集团就合同总价达成的共识及对总成本的预计，本集团于2012年度共确认该项目合同损失4.81亿美元，约合人民币30.35亿元。

截至2013年12月31日，中冶西澳承接的该项目第一、二条线已建成投产。2013年12月24日，中冶西澳与中信股份全资子公司 SinoIronPtyLtd.(“业主”)签订了《关于西澳大利亚 SINO铁矿项目的工程总承包合同补充协议(四)》(“《补充协议(四)》”)。据此，由中冶西澳于2013年底将该项目第一、二条生产线和相关建设工程移交给业主；中冶西澳在原总承包合同项下的

建设、安装、调试工作结束。对于第三至六条线工程建设，中冶西澳和本集团下属中冶北方工程技术有限公司已分别与业主新签订了《项目管理服务协议》及《工程设计、设备采购管理技术服务协议》，为业主提供后续技术服务管理服务。同时，双方同意共同委托独立第三方对项目已完工程的总支出及工程造价的合理性、工期延期的原因及责任等进行审计。双方将参照第三方审计结果，办理最终工程结算。

本集团以预期信用损失为基础，对相关应收账款(附注五、5.(2)(a))及合同资产进行评估。本集

团认为：虽然最终合同额尚需经过第三方审计后确定，但是，相关建设成本应控制在43.57亿美元以内是本集团与中信集团间达成的共识，本集团合理预期该共识不会发生改变，本集团于

2023年12月31日无需额外确认合同损失。

2023年12月31日，上述项目应收账款金额为人民币1709906千元，合同资产金额为人民币

3789318千元。待第三方审计结束后，本集团将与中信集团及业主积极进行协商、谈判以确

定最终合同额，并进行相应的会计处理。

11.一年内到期的非流动资产

项目2023年12月31日2022年12月31日

一年内到期的长期应收款(附注五、13)70875264896108合计70875264896108

12.其他流动资产

项目2023年12月31日2022年12月31日待抵扣进项税67245685459977预缴税金23740332073170

待处理抵债资产1274185-合计103727867533147

68中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

13.长期应收款

(1)长期应收款分类项目2023年12月31日2022年12月31日折现率区间

应收长期工程款项59613587417549123.45%-4.90%

长期应收借款4313472342304.20%

待收回股权出售款3334853334854.90%

其他6155599017555.05%

账面余额合计6099397843224382/

减：长期应收款坏账准备30813172486631/

账面净值合计5791266140737751/

减：一年内到期的长期应收款净值70875264896108/

一年以后到期的长期应收款净值5082513535841643/

(2)长期应收款坏账准备变动

2023年12月31日，长期应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计

提的坏账准备的变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失

项目期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)合计

2022年12月31日坏账

准备余额77896513467515729912486631年初余额在本阶段转换(193408)78351115057-本年计提652059302550531091007718

本年转回(75715)-(368693)(444408)

本年转入31376--31376

2023年12月31日坏账

准备余额119327751557613724643081317

69中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

14.长期股权投资

2023年度

本年增减变动

2022年12月权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金合并范围2023年12月2023年12月31日

被投资单位31日账面余额增加投资减少投资的投资损益收益调整益变动股利或利润变化其他31日账面余额减值准备余额合营企业

贵州紫望高速公路建设有限公司1538907--32605-----1571512-

贵州三荔高速公路建设有限公司1486595--31071-----1517666-

贵州三施高速公路建设有限公司785244--54267-----839511-

珠海横琴总部大厦发展有限公司512020115107-736-----627863-

重庆渝湘复线高速公路有限公司414170174650-------588820-

十堰宝冶城市建设有限公司307362--359-----307721-

中山香山大道综合管廊科技有限公司300749--(10201)-----290548-

银川市怀远路地下综合管廊建设管理有限公司244809--(151)-----244658-

其他3023670816650(4966)93074-494(27910)(21080)3449874224919219720

小计86135261106407(4966)201760-494(27910)(21080)34498710213218219720

70中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

14.长期股权投资(续)

2023年度(续)

本年增减变动

2022年12月权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金合并范围2023年12月2023年12月31

被投资单位31日账面余额增加投资减少投资的投资损益收益调整益变动股利或利润变化其他31日账面余额日减值准备余额联营企业

云南芒梁高速公路投资发展有限公司858576189658-22-----1048256-

兰州连霍清忠段高速公路建设发展有限公司1018369--------1018369-

湖南省新新张官高速公路建设开发有限公司600591400224-(255)-----1000560-

重庆云开高速公路有限公司745005161374-------906379-北京城市副中心投资基金合伙企业（有限合伙）858615--13797-----872412-

厦门国贸展览中心有限公司64841981120-(20531)-----709008-

唐山不锈钢有限责任公司665198--962-(676)---665484-

雄安雄商置业有限公司-603015-622-----603637-

中冶保定开发建设有限公司10000556000-9053-----575053-

石钢京诚装备技术有限公司533780--5978-----539758-

河北钢铁集团滦县司家营铁矿有限公司475952--155265-(37)(101150)--530030-

云南泸丘广富高速公路投资开发有限公司359885--(6)-----359879-

甘肃公航旅通定高速公路管理有限公司349078--(3)-----349075-

广州城投空港会展投资发展有限公司165165183279-------348444-

石家庄市衡昔高速公路建设管理有限公司-340259-------340259-

衢州宝冶体育建设运营有限公司222573-(222573)--------

上海联合汽车大道开发建设有限公司63410-(69554)6144-------

其他161253351011567(111968)13334137712796(124484)-(414407)16625951249657

小计236999513526496(404095)30438937712083(225634)-(414407)26492554249657

合计323134774632903(409061)50614937712577(253544)(21080)(69420)36705772469377

71中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

14.长期股权投资(续)

2023年度(续)

2022年12月312023年12月31

项目日减值准备余额本年增加本年减少日减值准备余额

一、合营企业

天津中际装备制造有限公司154830--154830

宁城县宏大矿业有限公司64890--64890

小计219720--219720

二、联营企业

天津赛瑞机器设备有限公司98855--98855

中冶京诚（湘潭）重工设备有限公司-52807-52807

齐齐哈尔北方中冶置业有限公司51308--51308

上海联合汽车大道开发建设有限公司38736-38736-

内蒙古中冶德邦置业有限公司23168--23168

其他179955524-23519小计2300625833138736249657合计4497825833138736469377

由于出现了减值迹象，本公司对相关的长期股权投资进行了减值测试。可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

公允价值和处置项目账面价值可收回金额减值金额费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据各项资产和负债的单位11267387393152807资产基础法可变现价值或重置成本被投资单位的财务报表各项资产和负债的

单位25000-5000清算价值可变现价值被投资单位的财务报表各项资产和负债的单位329822458524资产基础法可变现价值被投资单位的财务报表

合计1347207638958331///

72中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

15.其他权益工具投资

2023年12月31日2022年12月31

项目账面价值日账面价值本年确认的股利收入非交易性权益工具投资

其中：上市股票投资31161128099915135非上市股权投资8145336589266334合计112614493992521469

由于上述投资属于非交易性权益工具投资，且本集团预计不会在可预见的未来出售，本集团将该等投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。其他权益工具投资的公允价值的确定方法参见附注十。

本年计入其他综本年计入其他综累计计入其他综本年股指定为以公允价值计量且其变项目合收益的利得合收益的损失合收益的损失利收入动计入其他综合收益的原因非交易性权益工具投资

其中：上市股票投资42404(10337)(91258)15135非交易性

非上市股权投资8032(40580)(43046)6334非交易性

合计50436(50917)(134304)21469/

本年度终止确认的其他权益工具投资如下：

因终止确认转入留因终止确认转入留项目终止确认时的公允价值存收益的累计利得存收益的累计损失终止确认的原因非交易性权益工具投资

其中：上市股票投资3448507-处置

合计3448507-/

16.其他非流动金融资产

项目2023年12月31日账面价值2022年12月31日账面价值分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：非上市基金及信托产品投资38014054397366其他19119080529合计39925954477895

本公司若干子公司参与结构化主体安排，通过购买基金及信托份额，间接投资合营及联营项目公司，相关投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，详细信息参见附注七、4。

73中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

17.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

2022年12月31日87740086253649399372

本年增加2412257283722440629

外购或建造2623-2623

固定资产转入94160-94160

存货转入2210445-2210445

无形资产转入-1299212992

合并范围变化24763-24763

汇率变动41790-41790

债务重组取得23134-23134其他153421538030722

本年减少1916970-1916970

处置25060-25060

转入固定资产1869918-1869918

转入至存货20600-20600

其他1392-1392

2023年12月31日92692956537369923031

累计折旧和累计摊销

2022年12月31日13310261728721503898

本年增加26968928695298384计提19375713882207639

固定资产转入74340-74340

无形资产转入-94349434

合并范围变化298-298其他129453796673

本年减少105782-105782

处置11110-11110

转入固定资产88897-88897

转入至存货5108-5108

其他667-667

2023年12月31日14949332015671696500

减值准备

2022年12月31日23579-23579

本年增加182562-182562

计提182465-182465

其他97-97

2023年12月31日206141-206141

账面价值

2023年12月31日75682214521698020390

2022年12月31日74194034524927871895

74中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

17.投资性房地产(续)

2023年12月31日，未办妥产权证的投资性房地产如下：

项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋及建筑物313060正在办理手续中

由于出现了减值迹象，本公司对中冶置业的投资性房地产进行了减值测试。可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

公允价值和处置项目账面价值可收回金额减值金额费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据

以同一供需圈，用途相资产单价：近可比性较强的房产交

资产121369752100920182465市场法21000元/㎡易实例作为比较实例

合计21369752100920182465///

75中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

18.固定资产

(1)固定资产变动项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计账面原值

2022年12月31日26838446223531172252831429723655741630

本年增加446723912633171670944946336392283购置4075824416861412972810461271611

投资性房地产转入1869918---1869918在建工程转入1707196684308789843792403781

存货转入378964---378964

合并范围变化--23634270汇率变动907891308321603138513276165其他1279064911632170661191574本年减少70039627207751780471319603731178处置或报废5754692516075171102967163359362

转入投资性房地产94160---94160合并范围变化10084993224256250汇率变动28059022157948613892其他26954190685514234733257514

2023年12月31日30605289208956592241878465990958402735

累计折旧

2022年12月31日9197513151126481417174205247627779811

本年增加105259410863051823064275682748773计提9317399916051759402916342390918

投资性房地产转入88897---88897汇率变动2942290731540311137136693其他25363969963124797132265本年减少47686921866231633741106922937558处置或报废3870392041303157777902792676398

转入投资性房地产74340---74340汇率变动16646792188435910699其他13826138528371320054176121

2023年12月31日9773238140123301436106236935227591026

减值准备

2022年12月31日12124791193229276591173392550706

本年增加62340862772281923631836

计提16092---16092汇率变动41146041228192312306

在建工程转入603202---603202

其他-236--236本年减少85058705151668996761处置或报废24178469951645388085

汇率变动-723--723

其他60881629-2367953

2023年12月31日18273821112455273711185733085781

账面价值

2023年12月31日190046695770874778401217198427725928

2022年12月31日164284546047240807998212742125411113

76中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

18.固定资产(续)

(2)暂时闲置的固定资产

2023年12月31日，暂时闲置的固定资产如下：

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋及建筑物1893774519811263431545闲置或季节性停工机器设备316236684211403799闲置或季节性停工运输工具及其他7993422516802088闲置或季节性停工

(3)经营租出的固定资产项目2023年12月31日账面价值机器设备及其他43214

(4)未办妥产权证书的固定资产

2023年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：

项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋及建筑物435342办理中

(5)固定资产减值测试情况

由于出现了减值迹象，本公司对中冶置业集团有限公司、中冶建筑研究总院有限公司相关的固定资产进行减值测试。可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

公允价值和处置项目账面价值可收回金额减值金额费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据

资产单价：以同一供需圈，用途相近可比性较资产149219431886031市场法21000元/㎡强的房产交易实例作为比较实例；

资产单价：以同一供需圈，用途相近可比性较资产2634955346610029市场法160000元/㎡强的房产交易实例作为比较实例；

资产332-32政府收回//

合计1127469665416092///

77中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

19.在建工程

(1)在建工程分类种类2023年12月31日2022年12月31日在建工程37725813999932工程物资5799877415合计38305794077347

(2)在建工程

(a) 在建工程项目

2023年12月31日2022年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

中冶江铜艾娜克矿业有限公司基建工程1299973-12999731204083-1204083

广东深圳前海中冶科技大厦792348-792348526727-526727

巴基斯坦山达克铜金矿扩规模工程456373-4563732195-2195

河南省洛阳市电子信息材料转型升级项目---499336-499336

巴基斯坦矿业项目---62324560320220043

中国十七冶集团技术中心大厦工程---199523-199523其他12351131122612238871559251112261548025合计378380711226377258146143606144283999932

78中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

19.在建工程(续)

(2)在建工程(续)

(b) 重要的在建工程项目变动

2023年度

2022年12本年增加转入固定资产/本年其他2023年12工程累计投入占利息资本化其中：本年利本年利息资

项目名称预算数月31日金额无形资产金额减少金额月31日预算比例(%)工程进度(%)累计金额息资本化金额本化率(%)资金来源

中冶江铜艾娜克矿业有限公司基建工程23847800120408395890--12999735.645.64---自筹资金自筹资金及金

广东深圳前海中冶科技大厦3382174526727265620--79234768.5468.54248166546155.98融机构贷款

巴基斯坦山达克铜金矿扩规模工程6585002195455095-91745637377.0077.00---自筹资金自筹资金及金

河南省洛阳市电子信息材料转型升级项目1083383499336279848778884300-100.00100.00---融机构贷款自筹资金及金

巴基斯坦矿业项目654962623246411623657--100.00100.00---融机构贷款

中国十七冶集团技术中心大厦工程200000199523-199523--100.00100.00---自筹资金

其他913114715592509168628063474346511235114//253559879/

合计389579664614360201372624084114358683783807//27352164494/

2023年度，本集团未计提在建工程减值准备(2022年：无)。2023年12月31日，本集团在建工程减值准备余额为11226千元(2022年12月31日：614428千元)。

79中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

19.在建工程(续)

(3)工程物资项目2023年12月31日2022年12月31日专用材料1434633400专用设备4305143343为生产准备的工具及器具576648其他2524合计5799877415

20.使用权资产

项目房屋及建筑物运输工具机器设备其他合计账面原值

2022年12月31日120323038446267872527301562278

本年增加192851-652128241227613

新增租入184733-651823086214337

合并范围变化1775---1775

汇率变动2659-312763938

其他3684--38797563本年减少1689904932106477362191931处置16061285910443483165998其他837840739603387925933

2023年12月31日122709133514263746736091597960

累计折旧

2022年12月31日4212143736121796725500702042

本年增加2526485011558218013286744计提2471025011558115275278459

汇率变动887-17291617

其他4659--20096668本年减少1376174868106475492158624处置13086827710443483135672其他674945919603200922952

2023年12月31日5362453299422290238021830162

账面价值

2023年12月31日6908465204084435588767798

2022年12月31日78201610854990527230860236

2023年度，本集团采用简化处理计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用合计为

1215348千元。

80中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

21.无形资产

特许经营专利权、专有项目土地使用权采矿权使用权计算机软件商标权技术及其他合计账面原值

2022年12月31日796709040064381685795099843227023538930065569

本年增加575422632721463764146347-940332024958

购建393701686561459445142130-931681902769

在建工程转入---4064-5664630

合并范围变化---7--7

汇率变动84494616-142-29995901

其他17328-43194--21651

本年减少61862-8384925885-137171733

处置或报废44439-8357525411-133153558

转入投资性房地产12992-----12992

汇率变动2736-----2736

其他1695-274474-42447

2023年12月31日7962770426971018237865111889427032928531918794

累计摊销

2022年12月31日19213285888227750756643812701163195536255

本年增加1774191209757490100955-279921065065

计提1717581134757490100822-278371059041

汇率变动-75-133-155363

其他5661-----5661

本年减少25737-5124325820-133102933

处置或报废15210-5091125597-13391851

转入投资性房地产9434-----9434

汇率变动570-----570

其他523-332223--1078

2023年12月31日20730106009134813227395162701441786498387

减值准备

2022年12月31日536082444655-250-45082503021

本年增加47769220----69697

汇率变动47769220----69697

本年减少2165-----2165

2023年12月31日519202513875-250-45082570553

账面价值

2023年12月31日5837840169574414756543379128-18059922849854

2022年12月31日5992154150290114082875333801-11456222026293

81中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

21.无形资产(续)

2023年12月31日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产原值的比例为

0.21%(2022年12月31日：0.40%)。

2023年12月31日，与兰伯特角铁矿项目有关的无形资产减值准备余额为2493377千元，其

中包括累计澳元汇率变动减少影响57600千元。该等无形资产属于资源开发板块。

22.商誉

(1)商誉账面价值变化被投资单位名称2022年12月31日本年变动2023年12月31日

中冶集团财务有限公司105032-105032

承德市天工建筑设计有限公司33460-33460

中冶阿根廷矿业有限公司16772(3833)12939

中冶建工集团重庆禾远混凝土有限公司18533-18533

青岛金泽华帝房地产有限公司9779-9779

北京海科房地产开发有限公司6477-6477

北京天润建设有限公司5142-5142

成都冶兴润达新型建材有限公司1162-1162

上海五钢设备工程有限公司1114-1114

小计197471(3833)193638

减：减值准备143156407143563

合计54315/50075

(2)商誉减值准备变化被投资单位名称2022年12月31日本年变动2023年12月31日

中冶集团财务有限公司105032-105032

中冶阿根廷矿业有限公司16772(3833)12939

青岛金泽华帝房地产有限公司9779-9779

北京海科房地产开发有限公司6477-6477中冶建工集团重庆禾远混凝土有限公司509642409336合计143156407143563

本集团对因企业合并形成的商誉进行减值评估时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，评估包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额。

资产组的可收回金额是根据管理层批准的资产预计未来现金流量的现值得出，其中承德市天工建筑设计有限公司使用的税前折现率为5.10%(2022年12月31日：5.07%)。资产组于预算期内的现金流量预测根据预算期内的预期收入增长及利润率确定。收入增长率预算根据行业的预期增长率确定，而利润率预算则根据市场发展的过往表现及管理层预期确定。对于其他被投资公司相关资产组的可收回金额，本集团同样按照预计未来现金流量的现值确定，该等公司的商誉对本集团而言并不重大。

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财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

23.长期待摊费用

项目2022年12月31日本年增加本年摊销其他变动2023年12月31日租入资产改良支出1079015131739270624119324

保险费7445-2727(256)4974

修理费37620121269172-40574其他243234487557774227420186827合计39620011219812891127788351699

24.递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

2023年12月31日2022年12月31日（经重述）

可抵扣暂时性差异/可抵扣暂时性差异/项目税务亏损递延所得税资产税务亏损递延所得税资产资产减值准备357407545731323302201235137206内部交易未实现利润22597705028261842682425316设定受益计划799975184304813223185989预提费用798025148416875543159112租赁负债773772131483799987146514可抵扣亏损70312611786353242891548应付职工薪酬4327316964943931069938公允价值变动3271045559436439158452其他1119013202604947422173934合计429542707144062368351096448009

(2)未经抵销的递延所得税负债

2023年12月31日2022年12月31日（经重述）

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债使用权资产748718128442916195138077非同一控制企业合并资产评估增值2076975192448611215其他权益工具投资公允价值变动1709992639317374124470其他718878160056820126194218合计18462923668151914923357980

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2023年12月31日2022年12月31日（经重述）

递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税项目和负债抵销金额资产或负债余额和负债抵销金额资产或负债余额递延所得税资产19483269492301794576268552递延所得税负债194832171983179457178523

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财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

24.递延所得税资产/递延所得税负债(续)

(4)未确认递延所得税资产明细项目2023年12月31日2022年12月31日可抵扣暂时性差异1894056214248270可抵扣亏损76453596849549合计2658592121097819

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2023年12月31日2022年12月31日

2023年-831677

2024年11798161253410

2025年9864651000863

2026年12048861431377

2027年21688672332222

2028年2105325-

合计76453596849549

25.其他非流动资产

项目2023年12月31日2022年12月31日

PPP 项目合同资产 2378344 1920848工程质量保证金98273354284401待处理抵债资产2474544798988预付自用资产购置款5985133822其他238959999合计147424637098058

26.所有权或使用权受到限制的资产

2023年

项目2023年12月31日受限原因

货币资金10590161冻结/管制应收票据162134质押以开具应付票据应收票据3168609已背书或贴现应收账款1789846质押取得借款其他应收款1802893质押取得借款长期应收款1986905质押取得借款应收款项融资1936999质押以开具应付票据

存货16515826抵押取得借款/冻结

投资性房地产1183969抵押取得借款/冻结

固定资产381539抵押取得借款/冻结

无形资产4341980抵押取得借款/冻结其他非流动资产1444078质押取得借款

合计45304939/

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财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

26.所有权或使用权受到限制的资产(续)

2022年

项目2022年12月31日受限原因

货币资金12017196冻结/管制应收票据136643质押以开具应付票据应收票据3061970已背书或贴现应收账款1414388质押取得借款其他应收款805549质押取得借款长期应收款1745351质押取得借款应收款项融资1944201质押以开具应付票据存货13044307抵押取得借款投资性房地产1002002抵押取得借款

固定资产99802抵押取得借款/冻结

无形资产3674824抵押取得借款/冻结其他非流动资产170028质押取得借款

合计39116261/用于抵押的无形资产于2023年的摊销额为230809千元（2022年12月31日：227078千元）。

27.短期借款

项目2023年12月31日2022年12月31日

质押借款(a) 161316 -

抵押借款(b) 700654 635518信用借款2735831119557360合计2822028120192878

(a) 2023 年 12 月 31 日，银行质押借款 161316 千元(2022 年 12 月 31 日：无)系以账面价值为224199千元的应收账款(2022年12月31日：无)作为质押物而取得。

(b) 2023 年 12 月 31 日，银行抵押借款 700654 千元(2022 年 12 月 31 日：635518 千元)系以账面价值为1029110千元的投资性房地产、无形资产和固定资产(2022年12月31日：

964014千元的无形资产和固定资产)作为抵押物而取得。

于2023年12月31日，本集团无重大到期未偿还的短期借款。

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财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

28.衍生金融负债

项目2023年12月31日2022年12月31日远期结售汇合约1841334216货币掉期合约435537166454合计453950200670

29.应付票据

种类2023年12月31日2022年12月31日银行承兑票据2988170236020220商业承兑票据18353881166160合计3171709037186380

于2023年12月31日，本集团无重大到期未付的应付票据。

30.应付账款

(1)应付账款分类项目2023年12月31日2022年12月31日工程款157758613118541390购货款5894880951211608劳务款1900543713065735质保金18422001383682设计款523730522101其他23153502435618合计240394139187160134

(2)应付账款账龄分析账龄2023年12月31日2022年12月31日一年以内183907341141713545一到二年3140382325759751二到三年122502228001616三年以上1283275311685222合计240394139187160134

2023年12月31日，账龄超过一年的应付账款56486798千元主要为应付工程及材料款，鉴

于债权债务双方仍继续发生业务往来，该等款项尚未结清。于2023年12月31日，无单项账龄超过1年或逾期的重要应付账款。

86中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

31.预收款项

项目2023年12月31日2022年12月31日预收租赁款10403492382合计10403492382

于2023年，无单项账龄超过1年的重要预收款项或账面价值发生重大变动的预收款项。

32.合同负债

(1)合同负债分类项目2023年12月31日2022年12月31日工程承包服务相关的合同负债5411540864682231预收售楼款形成的合同负债64516114992691销货合同相关的合同负债19529762663036其他客户合同相关的合同负债22993871678254合计6481938274016212

(2)有关合同负债的定性分析

本集团的合同负债主要来自于工程承包服务合同、售房合同及销货合同。

(a) 如附注五、10 所示，本集团提供的工程承包服务需定期与客户进行结算。一般情况下，工

程承包服务合同的履约进度与结算进度、收款进度均存在时间上的差异。截至2023年12月31日，部分工程承包服务合同的履约进度小于结算进度或收款进度，即本集团在履行履约义务前已经收取了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价的权利，从而形成工程承包服务相关的合同负债。2023年度，本集团根据与客户签订的工程承包服务合同的履约情况将2022年12月31日工程承包服务相关的合同负债64682231千元中的52306665千

元确认为当期工程承包收入，剩余部分待以后年度向客户履行履约义务时确认。

(b) 本集团的售房合同和销货合同通常属于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权的时点确认收入。截至2023年12月31日，本集团部分售房合同和销货合同履行履约义务的时间晚于客户付款的时间，从而形成与售房合同和销货合同相关的合同负债。

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财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

32.合同负债(续)

(2)有关合同负债的定性分析(续)

(c) 预收售楼款形成的合同负债项目2023年12月31日2022年12月31日预售比例预计竣工时间

石家庄中冶德贤御府103763927786826.27%2024/6/30

横琴口岸大厦818099845940/已竣工

中冶长远里项目519854-33.61%2026/4/30

上海-枫郡苑项目二期319359659584/已竣工

河北省秦皇岛市玉带湾项目30983249228.00%2025/12/31

唐山中冶德贤公馆项目29109993316.91%2027/12/31

包头德贤公馆、华府289298-30.83%2026/12/31

南京雨花台区 G35 项目 280107 11798 45.53% 2025/6/30

湖北省武汉市-中冶39大街21121668668/已竣工

湖北省黄石市中冶黄石公园172499162546/已竣工其他22026092956464合计64516114992691

于2023年，无单项账龄超过1年的重要合同负债或账面价值发生重大变动的合同负债。

33.应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬分类项目2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日短期薪酬191352925436685250415332308681

离职后福利-设定提存计划25446338582033883252229414辞退福利22636511394596727808其他福利640982681069268699358174合计225472632027096316577452624077

(2)短期薪酬项目2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日

工资、奖金、津贴和补贴6175791990823619577240948575职工福利费180771234406123068721796社会保险费301561778458177581032804

其中：医疗保险费277561619151161645430453工伤保险费21601171841171282216生育保险费2404212342228135住房公积金965031949335195507290766工会经费和职工教育经费11512145662505027241214740合计191352925436685250415332308681

88中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

33.应付职工薪酬(续)

(3)设定提存计划项目2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日基本养老保险901902614137260804896279失业保险费690186571890644408企业年金缴费15737211574951186140128727合计25446338582033883252229414

本集团按规定参加政府机构设立的社会保险计划。根据计划，本集团按照当地政府的有关规定向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产成本。

2023年度，本集团应向参与的设定提存计划缴存费用3858203千元(2022年度：3469409千元)。2023年12月31日，本集团尚有229414千元(2022年12月31日：254463千元)的应缴存费用是于本报告期间已计提而未支付的。

34.应交税费

项目2023年12月31日2022年12月31日增值税544394912760企业所得税19545421734309个人所得税456292503592城市维护建设税5967470150教育费附加3960447102土地增值税18731151805090其他381014452950合计53086355525953

35.其他应付款

(1)其他应付款分类种类2023年12月31日2022年12月31日应付利息1576811139应付股利1012864452635其他应付款3924105927765084合计4026969128228858

89中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

35.其他应付款(续)

(2)应付利息项目2023年12月31日2022年12月31日短期借款应付利息148537136其他9154003合计1576811139

于2023年12月31日，本集团无逾期的重要应付利息。

(3)应付股利项目2023年12月31日2022年12月31日划分为权益工具的永续债利息671145117676股东股利341719334959合计1012864452635

其中一年以上未支付股利金额为126315千元，相关子公司的股利支付计划正与股东协商中。

(4)其他应付款项目2023年12月31日2022年12月31日往来款178805418290054保证金1495052412919347押金12674891269546其他51425055286137合计3924105927765084

2023年12月31日，账龄超过一年的其他应付款13589299千元(2022年12月31日：

11784214千元)主要为本集团收取的往来款、保证金及押金，鉴于交易双方仍继续发生业务往来，该等款项尚未结清。

于2023年，无单项账龄超过1年或逾期的重要其他应付款。

36.一年内到期的非流动负债

项目2023年12月31日2022年12月31日

一年内到期的长期借款(附注五、38)726699210981364

一年内到期的应付债券(附注五、39)117153275862

一年内到期的租赁负债(附注五、40)230361241956

一年内到期的长期应付款(附注五、41)100233119285

一年内到期的长期应付职工薪酬(附注五、42)329860353030

一年内到期的预计负债(附注五、43)-10247合计804459911981744

90中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

37.其他流动负债

项目2023年12月31日2022年12月31日增值税待转销项税额2686256519004712合计2686256519004712

38.长期借款

项目2023年12月31日2022年12月31日

质押借款(a) 7078083 8267993

抵押借款(b) 6374095 7338285

保证借款(c) 6860 1375070信用借款2797674522840689合计4143578339822037

减：一年内到期的长期借款(附注五、36)726699210981364

其中：质押借款6793691873081抵押借款16125082648802保证借款68601368218信用借款49682555091263一年以上到期的长期借款3416879128840673

(a) 2023 年 12 月 31 日，长期质押借款 7078083 千元(2022 年 12 月 31 日：8267993 千元)系以账面价值为9895753千元的应收账款、其他应收款、长期应收款和无形资产(2022年

12月31日：8428472千元的应收账款、其他应收款、长期应收款和无形资产)作为质押物而取得。

(b) 2023 年 12 月 31 日，长期抵押借款 6374095 千元(2022 年 12 月 31 日：7338285 千元)系以账面价值为15282895千元的无形资产、固定资产、投资性房地产和存货等(2022年

12月31日：14437361千元的无形资产、固定资产、投资性房地产和存货等)作为抵押物而取得。

(c) 2023 年 12 月 31 日，长期保证借款 6860 千元(2022 年 12 月 31 日：1375070 千元)系由

第三方提供保证担保而取得。

一年以上到期的长期借款到期日2023年12月31日2022年12月31日一到二年141179728463854二到五年1201993911590926五年以上80308808785893合计3416879128840673

2023年度，长期借款的加权平均年利率为3.90%(2022年度：4.30%)。于2023年12月31日，

本集团无重大已到期未偿还的长期借款。

39.应付债券

项目2023年12月31日2022年12月31日公司债券2067828227083非公开定向债务融资工具13493251348779合计34171531575862

减：一年内到期的应付债券(附注五、36)117153275862一年以上到期的应付债券33000001300000

91中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

39.应付债券(续)

2023年度，应付债券的增减变动如下：

2022年122023年12

债券名称面值发行日期债券期限发行金额月31日本年发行按面值计提利息本年偿还月31日

本公司2018年公开发行公司债券2018-5-7至

(第一期)(a) 220000 2018-5-8 5 年 220000 227083 - 3873 230956 -

中冶置业集团有限公司2022年度2022-3-23至

第一期定向债务融资工具(b) 1300000 2022-3-24 3 年 1300000 1348779 - 62816 62270 1349325中冶置业集团有限公司2023年面

向专业投资者公开发行公司债券2023-3-16至

(第一期)(c) 2000000 2023-3-17 5 年 2000000 - 2000000 67828 - 2067828

合计3520000//3520000157586220000001345172932263417153

(a) 本公司于 2018 年 5 月 7 日至 2018 年 5 月 8 日公开发行公司债券，发行金额为人民币 220000 千元，平价发行，该债券为 5 年期，按固定年利率4.98%计息，每年付息一次，到期一次还本。截至2023年12月31日，该笔公司债券已还清，未发生违约的情况。

(b) 本公司之子公司中冶置业集团有限公司于 2022 年 3 月 23 日至 2022 年 3 月 24 日非公开定向发行债务融资工具，发行金额为人民币 1300000千元，平价发行，该债券为3年期，按固定年利率4.79%计息，每年付息一次，到期一次还本。截至2023年12月31日，该债券未发生违约的情况。

(c) 本公司之子公司中冶置业集团有限公司于 2023 年 3 月 16 日至 2023 年 3 月 17 日面向专业投资者公开发行公司债券，发行金额为人民币

2000000千元，平价发行，该债券为5年期，按固定年利率4.21%计息，每年付息一次，到期一次还本。截至2023年12月31日，该债券

未发生违约的情况。

92中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

40.租赁负债

项目2023年12月31日2022年12月31日

房屋、建筑物租赁665434643222其他租赁66272167734合计731706810956

减：一年内到期的租赁负债(附注五、36)230361241956一年以上到期的租赁负债501345569000租赁负债到期日2023年12月31日2022年12月31日资产负债表日后第一年255715265675资产负债表日后第二年160915198779资产负债表日后第三年109396108562以后年度304619331758最低租赁付款额合计830645904774

减：未确认融资费用9893993818租赁负债合计731706810956

41.长期应付款

(1)长期应付款分类种类2023年12月31日2022年12月31日长期应付款798564698851专项应付款3840535443合计836969734294

减：一年内到期的长期应付款(附注五、36)100233119285一年以上到期的长期应付款736736615009

(2)长期应付款

(a) 按款项性质列示项目2023年12月31日2022年12月31日住房维修基金4156642417应付基金款项376858376858其他380140279576合计798564698851

减：一年内到期的长期应付款94633119285一年以上到期的长期应付款703931579566

(b) 一年以上的长期应付款到期日分析到期日2023年12月31日2022年12月31日一到二年11553137293二到五年14619597838五年以上442205444435合计703931579566

93中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

41.长期应付款(续)

(3)专项应付款

项目2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日其中：一年内到期的金额“三供一业”拨入款30637-369126946-其他48067108455114595600合计3544371084146384055600注：本集团根据《国务院办公厅转发国务院国资委、财政部关于国有企业职工家属区“三供一业”分离移交工作指导意见的通知》(国办发[2016]45号)、《中央企业职工家属区“三供一业”分离移交中央财政补助资金管理办法》(财资[2016]38号)以及其他相关管理文件要求，开展“三供一业”的移交工作，将收到的三供一业拨入款在专项应付款中归集核算。

42.长期应付职工薪酬

项目2023年12月31日2022年12月31日

离职后福利-设定受益计划净负债37278133859784合计37278133859784

减：一年以内到期的长期应付职工薪酬

(附注五、36)329860353030一年以上到期的长期应付职工薪酬33979533506754

设定受益计划义务现值变动如下：

项目2023年度2022年度年初余额38597844219145计入当期损益的设定受益成本141360137443过去服务成本3108816022利息净额110272121421

计入其他综合收益的设定受益成本84349(107556)

精算利得84349(107556)

其他变动(357680)(389248)

已支付的福利(357680)(389248)年末余额37278133859784设定受益计划余额中的2239594千元为针对2007年12月31日前退休的职工提供的补充退休福利，1488219千元为针对2023年12月31日前退休的职工提供的补充退休福利。职工退休后领取的福利取决于退休时的职位、工龄以及工资等。本集团于资产负债表日的设定受益计划义务是由外部独立精算师韬睿惠悦咨询(上海)有限公司根据预期累计福利单位法进行计算的。

94中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

42.长期应付职工薪酬(续)

设定受益计划使本集团面临各种风险，主要风险有国债利率的变动风险，通货膨胀风险和长寿风险等。国债利率的下降将导致设定受益负债的增加，然而，本集团相信政府债券收益率未来基本不会发生重大波动；通货膨胀率的变动会影响重大假设中退休人员及遗属生活费用年增长

率和各类员工医疗报销费用年增长率，但本集团相信该风险不重大；预期寿命的增加将导致设定受益计划负债的增加。

下表为资产负债表日所使用的主要精算假设：

项目2023年12月31日2022年12月31日

折现率2.50%3.00%中国寿险业年金生命表中国寿险业年金生命表

死亡率 CL5/CL6 向后平移 3 年 CL5/CL6 向后平移 3 年

退休人员及遗属生活费用年增长率4.50%4.50%

各类员工医疗报销费用年增长率8.00%8.00%

下表为所使用的重大假设的定量敏感性分析：

2023年

设定受益计划义务设定受益计划义务

增加%增加/（减少）减少%增加/（减少）

折现率0.25(82197)0.2585894

退休人员及遗属生活费用年增长率1.00106001.00(9754)

各类员工医疗报销费用年增长率1.001414091.00(116450)

95中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

42.长期应付职工薪酬(续)

下表为所使用的重大假设的定量敏感性分析(续)：

2022年

设定受益计划义务增设定受益计划义务增

增加%加/（减少）减少%加/（减少）

折现率0.25(84320)0.2588065

退休人员及遗属生活费用年增长率1.00212911.00(20169)

各类员工医疗报销费用年增长率1.001536381.00(128030)

上述敏感性分析，系根据关键假设在资产负债表日发生合理变动时对设定受益计划义务的影响的推断。敏感性分析，是在其他假设保持不变的前提下，根据重大假设的变动作出的。由于因为假设的变化往往并非彼此孤立，敏感性分析可能不代表设定受益义务的实际变动。

在损益中确认的有关计划如下：

2023年2022年

过去服务成本3108816022利息净额110272121421离职后福利成本净额141360137443计入管理费用3108816022计入财务费用110272121421合计141360137443

43.预计负债

项目2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日

未决诉讼(a) 352205 86984 252617 186572

产品质量保证(b) 17606 8884 14376 12114

环境恢复准备(c) 209971 134855 1072 343754

待执行的亏损合同(d) 313836 76892 115696 275032

“三供一业”分离移交费用(e) 123423 - 2858 120565其他749497602511773139201合计10919903836403983921077238

减：一年内到期的预计负债

(附注五、36)10247-10247-一年以上到期的预计负债10817433836403881451077238

96中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

43.预计负债(续)

(a) 因尚未判决的诉讼导致本集团需承担可能败诉的判决结果形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量。

(b) 因产品销售合同要求，本集团需承担对已销售产品整体性能的保证责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量。

(c) 因资源开发合同要求，本集团需承担对所开发地区环境进行恢复的责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量。

(d) 因待执行的亏损合同导致本集团需承担预计合同亏损形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量。

(e) 根据国办发[2016]45 号、财资[2016]38 号以及其他相关管理文件要求，本集团需承担分离移交“三供一业”费用形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量。

44.递延收益

项目2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日政府补助970079136663158570948172其他1084742045018514110410合计10785531571131770841058582

45.其他非流动负债

项目2023年12月31日2022年12月31日土地拆迁款380000380000

其他-80361合计380000460361

46.股本

项目2023年12月31日2022年12月31日无限售条件股份人民币普通股1785261917852619境外上市外资股28710002871000合计2072361920723619

97中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

47.其他权益工具

2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日

发行在外的金融工具数量(万张)账面价值数量(万张)账面价值数量(万张)账面价值数量(万张)账面价值

2019年中意资管可续期融资工具/3000000----/3000000

2019年昆仑信托可续期融资工具/8000000----/8000000

2020年第一期中期票据20002000000--20002000000--

2020年第二期中期票据10001000000--10001000000--

2020年百瑞信托可续期融资工具/1500000--/1500000--

2021年中原财富成长1152期可续期融资工具/500000----/500000

2021年百瑞恒益778号可续期融资工具/500000----/500000

2021年百瑞恒益778号02可续期融资工具/200000----/200000

2021 年中冶 MTN001 中期票据 2000 2000000 - - - - 2000 2000000

2021 年中冶 MTN002 中期票据 2000 2000000 - - - - 2000 2000000

2021 年中冶 MTN003 中期票据 2000 2000000 - - - - 2000 2000000

2021 年中冶 MTN004 中期票据 500 500000 - - - - 500 500000

2022 年中冶 MTN001 中期票据 2000 2000000 - - - - 2000 2000000

2022 年中冶 MTN002 中期票据 2000 2000000 - - - - 2000 2000000

2022 年中冶 MTN003 中期票据 1300 1300000 - - - - 1300 1300000

2023 年中冶 MTN001 中期票据 - - 2000 2000000 - - 2000 2000000

2023 年中冶 MTN002 中期票据 - - 2000 2000000 - - 2000 2000000

2023 年中冶 MTN003 中期票据 - - 2000 2000000 - - 2000 2000000

2023 年中冶 MTN004 中期票据 - - 2000 2000000 - - 2000 2000000

2023 年中冶 MTN005 中期票据 - - 2000 2000000 - - 2000 2000000

2023 年中冶 MTN006 中期票据 - - 2000 2000000 - - 2000 2000000

2023 年中冶 MTN007 中期票据 - - 2000 2000000 - - 2000 2000000

2023 年中冶 MTN008 中期票据 - - 2000 2000000 - - 2000 2000000

2023 年中冶 MTN009 中期票据 - - 2000 2000000 - - 2000 2000000

2023 年中冶 MTN010 中期票据 - - 2000 2000000 - - 2000 2000000

2023 年中冶 MTN011 中期票据 - - 1400 1400000 - - 1400 1400000

2023 年中冶 MTN012 中期票据 - - 1000 1000000 - - 1000 1000000

2023 年中冶 MTN013 中期票据 - - 1000 1000000 - - 1000 1000000

合计/28500000/23400000/4500000/47400000

98中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

47.其他权益工具(续)

发行在外的金融工具发行日期股利率或利息率发行金额到期日或续期情况转股条件转换情况

2019年中意资管可续期融资工具2019年6月28日、7月9日5.30%3000000未到期无否

2019年昆仑信托可续期融资工具2019年9月5日5.20%8000000未到期无否

2021年中原财富成长1152期可续期融资工具2021年12月29日4.95%500000未到期无否

2021年百瑞恒益778号可续期融资工具2021年12月17日4.90%500000未到期无否

2021年百瑞恒益778号02可续期融资工具2021年12月30日4.90%200000未到期无否

2021 年中冶 MTN001 中期票据 2021 年 7 月 26 日-7 月 27 日 3.55% 2000000 未到期 无 否

2021 年中冶 MTN002 中期票据 2021 年 8 月 17 日-8 月 18 日 3.47% 2000000 未到期 无 否

2021 年中冶 MTN003 中期票据 2021 年 8 月 24 日-8 月 25 日 3.50% 2000000 未到期 无 否

2021 年中冶 MTN004 中期票据 2021 年 12 月 28 日-12 月 29 日 3.30% 500000 未到期 无 否

2022 年中冶 MTN001 中期票据 2022 年 12 月 7 日-12 月 8 日 4.18% 2000000 未到期 无 否

2022 年中冶 MTN002 中期票据 2022 年 12 月 14 日-12 月 15 日 4.23% 2000000 未到期 无 否

2022 年中冶 MTN003 中期票据 2022 年 12 月 21 日-12 月 22 日 4.12% 1300000 未到期 无 否

2023 年中冶 MTN001 中期票据 2023 年 2 月 8 日-2023 年 2 月 9 日 3.57% 2000000 未到期 无 否

2023 年中冶 MTN002 中期票据 2023 年 2 月 10 日-2023 年 2 月 13 日 3.52% 2000000 未到期 无 否

2023 年中冶 MTN003 中期票据 2023 年 2 月 15 日-2023 年 2 月 16 日 3.45% 2000000 未到期 无 否

2023 年中冶 MTN004 中期票据 2023 年 2 月 17 日-2023 年 2 月 20 日 3.52% 2000000 未到期 无 否

2023 年中冶 MTN005 中期票据 2023 年 3 月 8 日-2023 年 3 月 9 日 3.37% 2000000 未到期 无 否

2023 年中冶 MTN006 中期票据 2023 年 3 月 10 日-2023 年 3 月 13 日 3.36% 2000000 未到期 无 否

2023 年中冶 MTN007 中期票据 2023 年 3 月 15 日-2023 年 3 月 16 日 3.37% 2000000 未到期 无 否

2023 年中冶 MTN008 中期票据 2023 年 3 月 17 日-2023 年 3 月 20 日 3.36% 2000000 未到期 无 否

2023 年中冶 MTN009 中期票据 2023 年 3 月 22 日-2023 年 3 月 23 日 3.35% 2000000 未到期 无 否

2023 年中冶 MTN010 中期票据 2023 年 8 月 18 日-2023 年 8 月 21 日 3.05% 2000000 未到期 无 否

2023 年中冶 MTN011 中期票据 2023 年 8 月 23 日-2023 年 8 月 24 日 3.04% 1400000 未到期 无 否

2023 年中冶 MTN012 中期票据 2023 年 8 月 31 日-2023 年 9 月 1 日 3.10% 1000000 未到期 无 否

2023 年中冶 MTN013 中期票据 2023 年 9 月 1 日-2023 年 9 月 4 日 3.22% 1000000 未到期 无 否

合计//47400000///

99中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

47.其他权益工具(续)

由于本公司可自行决定是否赎回上述中期票据或延期支付上述可续期公司债及可续期融资工具(以下统称“可续期融资工具”)，因此上述本公司发行之可续期融资工具长期存续。除非发生可以由本公司自主决定从而控制其是否发生的强制付息事件，于每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制，该等可续期融资工具于清算时的偿还顺序劣后于本公司发行的普通债券和其他债务。本公司认为该等可续期融资工具并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费用后实际收到的金额作为其他权益工具核算。

本公司之子公司中国五冶集团有限公司、中国十七冶集团有限公司、上海宝冶集团有限公司于2023年发行永续债，金额分别为1500000千元、

1000000千元及1500000千元，以收到的价款扣除相关交易费用后计入其他权益工具，本集团在合并财务报表中列报于少数股东权益。

本公司之子公司中冶控股(香港)有限公司于2020年、2021年发行境外永续债，金额合计为10138871千元，以收到的价款扣除相关交易费用后计入其他权益工具，本集团在合并财务报表中列报于少数股东权益。于2023年，中冶控股(香港)有限公司赎回于2020年发行的永续债，导致本集团合并财务报表中的少数股东权益减少6892172千元。

于2023年12月31日，上述少数股东权益余额为7246700千元。

100中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

48.资本公积

项目2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日

股本溢价22467142--22467142其他资本公积134450366323033115080合计2260159236632303322582222

49.其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：

2023年税后归属于减：其他综合收2023年

项目1月1日母公司股东益转留存收益12月31日不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划变动额104173(75595)-28578

权益法下不能转损益的其他综合收益43(8)-35

其他权益工具投资公允价值变动(125061)(5098)(428)(129731)

小计(20845)(80701)(428)(101118)将重分类进损益的其他综合收益

权益法下可转损益的其他综合收益177443968-21712

应收款项融资公允价值变动(95064)(7874)-(102938)

外币财务报表折算差额1182636111183-1293819

小计1105316107277-1212593

合计108447126576(428)1111475

其他综合收益发生额：

2023年度

本年所得税减：前期计入其他综减：所得税后归属于税后归属于项目前发生额合收益当期转入损益税费用母公司股东少数股东不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划变动额(84349)-(2356)(75595)(6398)

权益法下不能转损益的其他综合收益(8)--(8)-

其他权益工具投资公允价值变动(481)-2649(5098)1968将重分类进损益的其他综合收益

权益法下可转损益的其他综合收益3779--3968(189)

应收款项融资公允价值变动(3481)-564(7874)3829

外币财务报表折算差额143249(8708)-11118340774

合计58709(8708)8572657639984

101中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

50.专项储备

项目2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日安全生产费1198131163939011347437411766合计1198131163939011347437411766

51.盈余公积

项目2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日

法定盈余公积2976424414870-3391294

合计2976424414870-3391294

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积。

当法定盈余公积累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。

52.未分配利润

项目2023年度2022年度上年末未分配利润4510241537954521会计政策变更影响79274097年初未分配利润4511034237958618

加：本年归属于母公司股东的净利润867040510276187

其他综合收益结转留存收益(428)5595

减：提取法定盈余公积(a) 414870 283432

分配普通股股利(b) 1720060 1616442

分配划分为权益工具的永续债利息(c) 1782443 1038650其他3140191534年末未分配利润4985980645110342

102中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

52.未分配利润(续)

2023年12月31日，未分配利润中包含归属于母公司股东的子公司盈余公积余额为18254505

千元(2022年12月31日：17341284千元)。

(a) 本公司 2023 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 414870 千元(2022 年：283432 千元)。

(b) 根据 2023 年 6 月 26 日召开的本公司 2022 年度股东周年大会审议通过《关于中国中冶

2022年度利润分配的议案》，同意公司在提取法定公积金后，向全体股东每10股派发现

金红利人民币0.83元(含税)，共计现金分红人民币1720060千元，截至2023年12月31日，该股利已实际支付。

(c) 2023 年度，本公司提取永续债利息 1782443 千元(2022 年度：1038650 千元)。2023 年

12月31日，未分配利润中无归属于永续债持有人的金额(2022年12月31日：无)。

53.营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本

2023年度2022年度

项目收入成本收入成本主营业务632458977571530466591626764534867307其他业务14114459263831042308649611合计633870422572456849592669072535516918

(2)营业收入的分解信息

2023年度

报告分部工程承包资源开发特色业务综合地产其他小计商品转让的时间在某一时点转让175758916637897110300551028208531165245837580

在某一时段内转让562850137-18508636583156221093587211428

租赁419610-17916383888-821414合计58084563866378972955660716497535332745633870422

103中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

53.营业收入和营业成本(续)

(3)营业成本分解信息

2023年度

报告分部工程承包资源开发特色业务综合地产其他小计商品转让的时间在某一时点转让1474672245656588588411954363014135637585777

在某一时段内转让512943004-16109999540907318560534480636

租赁141941-3897244598-390436合计52783166745656582470230715197301159916572456849

(4)本集团与履约义务相关的信息履行履约义务的重要的支付承诺转让商品的是否为主要承担的预期将退提供的质量保证时间条款性质责任人还给客户的款项类型及相关义务

提供工程承包工程质保、保证工程建设服务的期间工程结算款建造服务是否类质保

勘察、服务进度验设计服务服务期间收款设计文件是否无

冶金设备、金属

到货款、银以及非金属矿冶金设备、商品

产品销售交付时行按揭贷款产、商品房是否房保证类质保

(5)本集团前五名客户的营业收入情况

本集团前五名客户营业收入的总额为17756525千元(2022年度：21343343千元)，占本集团全部营业收入的比例为2.80%(2022年度：3.60%)，具体情况如下：

客户名称营业收入占本集团全部营业收入的比例(%)

单位140811930.64

单位236773580.58

单位335520700.56

单位433841530.53

单位530617510.48

合计177565252.80

本集团提供的工程承包类服务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务。2023年12月31日，本集团部分工程承包类服务合同尚在履行过程中，分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格与每个工程承包类服务合同的履约进度相关，并将于每个工程承包类服务合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。

104中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

54.税金及附加

项目2023年度2022年度印花税349546414030城市维护建设税340352362150房产税291447227736教育费附加265635278762土地增值税247233155790土地使用税115958100693其他310903331610合计19210741870771

55.销售费用

项目2023年度2022年度职工薪酬15451801426462广告费及销售服务费679543686974差旅费315818219523办公费209200172189固定资产折旧1115915299其他408416362676合计31693162883123

56.管理费用

项目2023年度2022年度职工薪酬82897777874619办公费825247713510差旅费492296345285固定资产折旧455782502983专业机构服务费417444363081租赁费236762199781无形资产摊销199702183798修理费144543108544使用权资产折旧费129083138291其他1169675844077合计1236031111273969

2023年度，上述管理费用中包括审计费人民币17500千元(2022年度：人民币17500千元)，

其中内控审计费金额为人民币1500千元(2022年度：人民币1500千元)。

105中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

57.研发费用

项目2023年度2022年度研发物料支出1368806012559003职工薪酬51959155388874固定资产折旧110673125291无形资产摊销2207633280其他713678626184合计1973040218732632

58.财务费用

项目2023年度2022年度利息支出36999783786310

减：已资本化的利息费用10566681153236

减：利息收入20014472423313

汇兑收益(304958)(206181)银行手续费538441799390租赁负债的利息费用3659637101其他77179100770合计989121940841

59.其他收益

项目2023年度2022年度税收返还172013109479科研补贴141746144386其他246335179359合计560094433224

60.投资损失

项目2023年度2022年度权益法核算的长期股权投资收益506149177712处置长期股权投资产生的投资收益4802776921非同一控制下企业合并购买日之前持有的股权按

照公允价值重新计量产生的利得-146349

处置交易性金融资产产生的投资损失(2539)-

处置其他非流动金融资产取得的投资收益20558-

处置应收款项融资产生的投资损失(342657)(331713)其他权益工具投资在持有期间取得的投资收益2146921585其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收益1565033323

以摊余成本计量的金融资产终止确认损失(1737172)(1273573)

其他(16830)(373818)

合计(1487345)(1523214)

106中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

61.公允价值变动损失

产生公允价值变动损失的来源2023年度2022年度

交易性金融资产产生的公允价值变动(损失)/收益(201)733

衍生金融资产产生的公允价值变动收益/(损失)12676(114790)

衍生金融负债产生的公允价值变动损失(286537)(196257)

其他非流动金融资产产生的公允价值变动损失(40161)(7464)

合计(314223)(317778)

62.信用减值损失

项目2023年度2022年度

应收票据信用减值损失(附注五、4.(4))(25420)(21918)

应收账款信用减值损失(附注五、5.(3))(3993114)(2291504)

其他应收款信用减值损失(附注五、8.(4)(d)) (1412449) (1003296)

长期应收款信用减值损失(附注五、13.(2))(563310)(285156)

合计(5994293)(3601874)

63.资产减值损失

项目2023年度2022年度

存货跌价损失(附注五、9.(2))(1215653)(24334)

合同资产减值损失(附注五、10.(3))(1126698)(313950)

投资性房地产减值损失(附注五、17)(182465)-

长期股权投资减值损失(附注五、14)(58331)(74476)

固定资产减值损失(附注五、18.(1))(16092)(632024)

商誉减值损失(附注五、22)(4240)(2743)

无形资产减值损失(附注五、21)-(181293)

其他流动资产减值损失(1605)-

其他非流动资产减值损失(349736)(130832)

合计(2954820)(1359652)

64.资产处置收益

项目2023年度2022年度处置固定资产利得201235221745处置无形资产利得45806134770处置其他长期资产利得377946840合计663075303355

65.营业外收入

项目2023年度2022年度计入2023年非经常性损益的金额违约金收入492432830049243政府补助293404716129340无法支付的应付款项583928172758392其他151814165867151814合计288789323055288789

107中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

66.营业外支出

项目2023年度2022年度计入2023年非经常性损益的金额预计未决诉讼损失8702113770587021赔偿金及违约金支出937609026693760非流动资产毁损报废损失215983805021598罚款及滞纳金支出198462273319846捐赠支出134101499713410其他4219120674219合计239854315818239854

67.所得税费用

(1)所得税费用分类

项目2023年度2022年度(经重述)当期所得税费用30578452819274

递延所得税费用(699182)(358788)合计23586632460486

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目2023年度2022年度(经重述)利润总额1376477215392116

按25%税率计算的所得税费用34411933848029

税率差异的影响(1251099)(920534)

非应税收入的影响(193007)(241265)

不可抵扣的成本、费用和损失的影响183429304492使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

差异或可抵扣亏损的影响(302165)(700706)本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响20046271323957

研发费加计扣除及其他(1524315)(1153487)所得税费用23586632460486

本集团下属大部分成员公司须缴纳中国企业所得税，并已根据中国所得税法的相关规定而计算的应税收入于报告期内按法定所得税税率25%进行了计提，若干享有税项豁免或享有优惠税率的子公司除外。

本集团下属海外公司的税项已按估计应税利润以该等子公司经营所在国家或司法管辖区的现行适用税率计算。

108中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

68.每股收益

(1)计算基本每股收益时使用的归属于普通股股东的当期净利润

项目2023年度2022年度(经重述)归属于母公司股东的当期净利润867040510276187

其中：归属于持续经营的净利润867040510276187

减：归属于永续债持有人的净利润17824431038650归属于普通股股东的当期净利润68879629237537

(2)计算基本每股收益时使用的发行在外普通股加权平均数

2023年度2022年度

项目千股千股年初发行在外的普通股股数2072361920723619

加：本年发行的普通股加权数--

减：本年回购的普通股加权数--年末发行在外的普通股加权数2072361920723619

(3)每股收益

项目2023年度2022年度(经重述)

按归属于普通股股东的净利润计算：

基本每股收益0.33元/股0.45元/股

稀释每股收益0.33元/股0.45元/股

按归属于普通股股东的持续经营净利润计算：

基本每股收益0.33元/股0.45元/股

稀释每股收益0.33元/股0.45元/股

按归属于普通股股东的终止经营净利润计算：

基本每股收益不适用不适用稀释每股收益不适用不适用

109中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

69.现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金项目2023年度2022年度收到往来款66863251397131

押金、保证金18113182489712利息收入15318741338788

受限货币资金的变动1427035-政府补助收入458092417640其他29652370423合计122111675713694支付的其他与经营活动有关的现金项目2023年度2022年度研究开发支出1444123613343758差旅费808114564809专业服务费507938427076广告费及销售服务费486520482661办公费460699393142短期租赁费365614277935修理修缮费149305111783其他33693394906566合计2058876520507730

(2)与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金项目2023年度2022年度收回关联方的借款8244081783585对外贷款利息收入4959301104326

取得子公司及其他营业单位收到的现金净额(附注五、70(2))270055113323

其他-268567合计15903933269801支付的其他与投资活动有关的现金项目2023年度2022年度给予关联方的贷款及其他40237993145合计40237993145

110中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

69.现金流量表项目(续)

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金项目2023年度2022年度外部借款及其他1791552371220合计1791552371220支付的其他与筹资活动有关的现金项目2023年度2022年度归还少数股东投资款167678112683722赎回永续中期票据及永续债11429100500000偿还外部借款及利息支出19473902249920支付租赁负债298059301513合计304423605735155

筹资活动产生的各项负债的变动如下：

本年增加本年减少项目年初余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动年末余额短期借款201928781807687083643917267174410600028220281

长期借款（含一年内到期）3982203715190101153689615113251-41435783

应付债券（含一年内到期）1575862200000061291220000-3417153

租赁负债（含一年内到期）810956-24025329805921444731706

应付股利452635-497762742382091791891012864

应付利息11139-509046504417-15768

资金拆借款项61784617915522140031947390-676011

其他带息负债-14000000-14000000--合计63483353213750361757555520899307030663375509566

(4)以净额列报的现金流量项目相关事实情况净额列报的依据

押金、工程承包类服务向客户缴纳或从客户处收回的各项押金、保证金，工程项目众多，押金、保保证金及收到供应商或向供应商退回的押金、保证金以净额列示证金周转快、期限短

111中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

69.现金流量表项目(续)

(5)不涉及当期现金收支的重大活动

本年本集团将应收款项融资以无追索权方式背书并终止确认，账面金额合计为人民币

37619303千元；将以摊余成本计量的应收账款抵偿应付供应商款项，终止确认的应收账款账

面余额合计为人民币64061051千元。

70.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

项目2023年度2022年度（经重述）将净利润调节为经营活动现金流量净利润1140610912931630

加：资产减值损失及信用减值损失89491134961526

固定资产折旧、使用权资产折旧及投资性房地产折旧及摊销28770162961492无形资产摊销1059040897368长期待摊费用摊销12891172584

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益(663075)(303355)

固定资产报废(收益)/损失(43569)29083公允价值变动损失314223317778财务费用17961661775884

投资收益(592484)(82073)

递延所得税资产的增加(693836)(186169)

递延所得税负债的减少(5867)(172619)存货的减少318134212405241

合同资产的增加(16134369)(16621814)

合同负债的减少(11154240)(20821073)

经营性应收项目的增加(46279850)(15752292)经营性应付项目的增加5174717135739870经营活动产生的现金流量净额589180118153061现金及现金等价物净变动情况现金的年末余额3385010833468217

减：现金的年初余额3346821731216824现金及现金等价物净增加额3818912251393

112中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

70.现金流量表补充资料(续)

(2)取得子公司及其他营业单位的现金净额信息项目2023年度购买日子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物367723

减：本年取得子公司及其他营业单位于本年支付的现金和现金等价物97668取得子公司及其他营业单位收到的现金净额270055

(3)处置子公司及其他营业单位的现金净额项目2023年度本年处置子公司及其他营业单位于本年收到的现金和现金等价物11778

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物194处置子公司及其他营业单位收到的现金净额11584

(4)现金和现金等价物的构成项目2023年12月31日2022年12月31日现金3385010833468217

其中：库存现金567511004可随时用于支付的银行存款3384443333457213年末现金及现金等价物余额3385010833468217

其中：集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物2465862416276693

(5)使用范围受限制但仍作为现金及现金等价物列示的情况

2023年12月31日2022年12月31日理由

工程项目专用，用于本项目时项目协议专户资金154630589019822支取不受实质性限制

支付农民工工资专用，可随时农民工工资支付专户资金77365085170450支付工资，不受实质性限制专款专用，使用时不受实质性其他14590582086421限制合计2465862416276693

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

2023年12月31日2022年12月31日理由

被冻结资金40577063186792系冻结资金，无法随时支取系保证金，流动性差，无法保证金29023294641980随时支取其他所有权或使用权受限的资金36301264188424无法随时支取合计1059016112017196

113中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

71.外币货币性项目

(1)外币货币性项目

2023年12月31日2023年12月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额货币资金3823653

其中：美元2964697.08272099801

印尼卢比7472689800.000461344491

澳大利亚元480874.8484233143

欧元71997.859256577

港元1571880.9062142444

迪拉姆4089490.5175211631

新加坡元393575.3772211630

其他币种//523936应收账款3413025

其中：美元3113737.08272205360

英镑4619.04114164

林吉特10172040.6487659860

新加坡元702885.3772377955

其他币种//165686其他应收款2284056

其中：美元608477.0827430963

港元2138040.9062193749

新加坡元2269365.37721220281

其他币种//439063短期借款2283846

其中：新加坡元3900005.37722097108

其他币种//186738应付账款4165974

其中：美元3460867.08272451223

欧元13817.859210856日元2700800.050213558

英镑11039.04119971

科威特第纳尔2589223.1078598306

新加坡元849365.3772456717

其他币种//625343其他应付款1114016

其中：美元921407.0827652598

港元52630.90624769

其他币种//456649

114中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

五、合并财务报表项目注释(续)

71.外币货币性项目(续)

(2)重要的境外经营实体记账本位币重要的境外经营实体境外主要经营地记账本位币记账本位币选择依据中冶阿根廷矿业有限公司阿根廷阿根廷比索中冶西澳矿业有限公司澳大利亚美元中冶澳大利亚控股有限公司澳大利亚澳元中冶集团铜锌有限公司巴基斯坦美元以企业的经营特点及经

中冶控股(香港)有限公司中国香港美元营所处的主要货币环境中冶瑞木镍钴有限公司巴布亚新几内亚美元为选择依据

本报告期内，本集团重要的境外经营实体的记账本位币未发生变化。

六、合并范围的变动

1.非同一控制下企业合并

本报告期内，本集团非同一控制下企业合并信息如下：

股权取得股权取得比股权取得

合并方标的公司购买日成本例(%)方式购买日的确定依据

上海宝冶集团有宝冶(厦门)建筑工程

限公司有限公司2023年1月16日1632100.00购买实际取得被购买方控制权中冶焦耐工程技大连千湖工程技术有

术有限公司限公司2023年3月1日2576100.00购买实际取得被购买方控制权

中冶赛迪集团有中冶赛迪工程咨询(深

限公司圳)有限公司2023年3月31日2249100.00购买实际取得被购买方控制权中国二十冶集团安徽二十冶建设有限

有限公司公司2023年4月10日-100.00购买实际取得被购买方控制权

中国一冶集团有一冶建设工程(广东)

限公司有限公司2023年4月10日-100.00购买实际取得被购买方控制权

中国五冶集团有五冶集团川北(南充)

限公司建设有限公司2023年6月26日7976370.00购买实际取得被购买方控制权中国华冶科工集潍坊华青置业有限责

团有限公司任公司2023年12月31日-100.00购买实际取得被购买方控制权

本年本集团通过支付现金对价或修改合作协议等方式取得上述标的公司的控制权，相应于取得控制权日将其纳入本集团合并范围。

115中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

六、合并范围的变动(续)

1.非同一控制下企业合并(续)

上述被购买方可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值合计如下：

项目购买日公允价值购买日账面价值货币资金109208109208应收账款1566515665预付款项354354其他应收款1917919179存货259502187038合同资产38553855一年内到期的非流动资产2251722517其他流动资产42314231投资性房地产2446524653固定资产270189无形资产75递延所得税资产64316396

应付账款(211595)(211595)

合同负债(71520)(71520)

应付职工薪酬(466)(466)

应交税费(1140)(1140)

其他应付款(28302)(28302)

其他流动负债(3944)(3944)

长期借款(17832)(17832)

递延所得税负债(18125)-购买日可辨认净资产公允价值11276058491

减：少数股东权益26540

加：购买产生的商誉-购买对价86220注1

注1：该金额包括本公司在企业合并中已支付的现金对价人民币84588千元，以及尚未支付的现金对价人民币1632千元。

116中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

六、合并范围的变动(续)

1.非同一控制下企业合并(续)

上述公司自购买日起至本年年末的经营成果和现金流量列示如下：

项目购买日至2023年12月31日止期间营业收入1690231净利润7402现金流量净额8013取得子公司收到的现金净额项目2023年度取得子公司的价格86220取得子公司支付的现金和现金等价物84588

减：取得子公司持有的现金和现金等价物109209取得子公司收到的现金净额24621

2.其他原因的合并范围变动

建信信托有限责任公司持有本集团合营公司涿州市中冶名达房地产开发有限公司、涿州市中冶

名舜房地产开发有限公司55%股权，中冶建信投资基金管理(北京)有限公司持有本集团合营公司中冶置业集团包头名阳房地产开发有限公司45%股权，宁波雨航企业管理合伙企业(有限合伙)持有本集团合营公司北京市中冶名鼎房地产开发有限公司60%股权。报告期内，本公司之子公司中冶置业集团有限公司以人民币13080千元购买上述股权，交易完成后，本集团取得4家公司的控制权。管理层通过集中度测试，作为资产收购。

收购时点的相关资产财务信息列示如下：

项目购买日公允价值存货7037556其他资产829275

负债总额(7845751)购买日可辨认净资产公允价值21080购买对价21080

其中：现金对价13080原持有股权账面价值8000

收购资产的信息如下：

2023年度

收购资产的价格21080收购资产支付的现金和现金等价物13080

减：收购资产持有的现金和现金等价物258514收购资产收到的现金净额245434

117中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

本集团二级子公司的详细资料：

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质注册资本直接间接取得方式

中冶建筑研究总院有限公司中国北京设计、科研、工程总承包等2905110100.00-股东投入

北京中冶设备研究设计总院有限公司中国北京设计、科研、工程总承包等761816100.00-股东投入

中国有色工程有限公司中国北京设计、科研、工程总承包等2346730100.00-股东投入

中冶京诚工程技术有限公司中国北京设计、科研、工程总承包等328310488.89-股东投入

中冶赛迪集团有限公司中国重庆设计、科研、工程总承包等2300000100.00-股东投入

中冶南方工程技术有限公司中国武汉设计、科研、工程总承包等335000083.08-股东投入

中冶华天工程技术有限公司中国马鞍山设计、科研、工程总承包等82325985.10-股东投入

中冶焦耐工程技术有限公司中国鞍山设计、科研、工程总承包等129660087.81-股东投入

中冶长天国际工程有限责任公司中国长沙设计、科研、工程总承包等67730192.61-股东投入

中冶北方工程技术有限公司中国鞍山设计、科研、工程总承包等52851191.26-股东投入

中冶沈勘工程技术有限公司中国沈阳勘察、设计等346264100.00-股东投入

中冶武勘工程技术有限公司中国武汉勘察、设计等500000100.00-股东投入

中国一冶集团有限公司中国武汉工程承包等201902798.26-股东投入

中国二冶集团有限公司中国包头工程承包等2000000100.00-股东投入

中国三冶集团有限公司中国鞍山工程承包等1500000100.00-股东投入

中国五冶集团有限公司中国成都工程承包等500417898.58-股东投入

中冶天工集团有限公司中国天津工程承包等205000098.53-股东投入

中国十七冶集团有限公司中国马鞍山工程承包等205000072.39-股东投入

中冶建工集团有限公司中国重庆工程承包等2100000100.00-股东投入

中国十九冶集团有限公司中国攀枝花工程承包等3072098100.00-股东投入

118中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

七、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

(1)企业集团的构成(续)

本集团二级子公司的详细资料：(续)

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质注册资本直接间接取得方式

中国二十冶集团有限公司中国上海工程承包等205000073.14-股东投入

中国二十二冶集团有限公司中国唐山工程承包等2780000100.00-股东投入

上海宝冶集团有限公司中国上海工程承包等528523097.930.80股东投入

中国华冶科工集团有限公司中国北京工程承包等1434900100.00-股东投入

中冶宝钢技术服务有限公司中国上海维检协力等120000059.6520.69股东投入

中冶交通建设集团有限公司中国北京基础设施承包9312258100.00-股东投入

中冶(贵州)建设投资发展有限公司中国贵州工程承包等3000000100.00-投资设立

中冶路桥建设有限公司中国内蒙古工程承包等2000000100.00-投资设立

中冶中原建设投资有限公司中国郑州工程承包等500000100.00-投资设立

中冶综合管廊科技发展有限公司中国保定工程承包、综合管廊技术开发等200000100.00-投资设立

中冶华南建设投资有限公司中国深圳工程承包等50000051.00-投资设立

中冶(海南)投资发展有限公司中国海南工程咨询、投资管理等10000060.0039.30投资设立

中冶城市投资控股有限公司中国广东工程咨询、投资管理等100000060.00-投资设立

中冶(上海)钢结构科技有限公司中国上海工程承包等100000042.5654.79股东投入

中冶生态环保集团有限公司中国北京水资源管理等300000019.1873.69投资设立

中冶长城投资有限公司中国北京投资管理15000000100.00投资设立

中冶置业集团有限公司(注1)中国北京房地产开发等5000000100.00-股东投入

中冶集团铜锌有限公司巴基斯坦英属维尔京群岛资源开发等2981901100.00-股东投入

中冶澳大利亚控股有限公司澳大利亚澳大利亚资源开发49016100.00-股东投入

中冶金吉矿业开发有限公司中国北京资源开发等309570367.02-股东投入

119中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

七、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

(1)企业集团的构成(续)

本集团二级子公司的详细资料：(续)

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质注册资本直接间接取得方式

瑞木镍钴管理(中冶)有限公司巴布亚新几内亚巴布亚新几内亚镍钴矿石开采冶炼等3100.00-股东投入

中冶集团财务有限公司(注2)中国北京金融180000086.1312.48股东投入

中冶国际工程集团有限公司中国北京工程承包等100000100.00-股东投入

中冶海外工程有限公司中国北京工程承包等429126100.00-股东投入

中冶越南工程技术有限责任公司越南越南工程承包等-100.00-投资设立

中冶集团国际经济贸易有限公司中国上海贸易等12000054.5840.89股东投入

中冶控股(香港)有限公司中国中国香港其他6485100.00-投资设立

中冶陕压重工设备有限公司中国西安冶金专用设备制造128600071.47-股东投入

中冶西澳澳大利亚澳大利亚资源开发等124382100.00-股东投入

中国第十三冶金建设有限公司中国太原工程承包等111663100.00-股东投入

天津鸿鑫投资合伙企业(有限合伙)中国天津以自有资金从事投资活动750020020.00-投资设立

注1：于2023年12月31日，除本公司及中冶置业集团有限公司外，其他子公司概无发行债券。本公司之子公司概无公开发行股票。

注2：2021年12月24日，公司第三届董事会第三十三次会议通过了解散清算中冶集团财务有限公司决议。预计2024年解散清算后，纳入公司合并报表范围内的二级子公司户数将减少一家。

120中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

七、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

(1)企业集团的构成(续)

(a) 持有半数或以下股权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上股权但不控制被投资单位的依据

(i) 持有半数或以下股权但仍控制被投资单位的依据

本集团有若干持有半数或以下股权但仍控制的被投资单位，主要依据股东协议、被投资单位公司章程中的议事规则或股权委托管理协议等安排，本集团拥有对该些被投资单位的控制权，因而将其纳入本集团合并范围。

(ii) 持有半数以上股权但不控制被投资单位的依据

本集团有若干持有半数以上股权但不控制的被投资单位，由于本集团须与另一方股东有一致行动安排、另一方股东有一票否决权或能够单独决定被投资单位的相关活动等原因，本集团对该些被投资单位没有控制权，但有共同控制权或者可以施加重大影响，因而将其作为合营企业或联营企业管理和核算。

(2)存在重要少数股东权益的子公司少数股东持本年归属于少数股本年向少数股东宣年末少数股

子公司名称股比例(%)东的综合收益告分派的股利东权益余额

中国十七冶集团有限公司27.61407660-3424460

中冶南方工程技术有限公司16.92239004918542520073

中国五冶集团有限公司1.4257668291581945429

上海宝冶集团有限公司1.2738271121191866827

于2023年12月31日，本集团注销了原纳入合并范围的结构化主体天津联合汇鑫投资合伙企业(有限合伙)以及天津联合汇通投资合伙企业(有限合伙)，并收回对以上两家以及天津鸿鑫投资合伙企业(有限合伙)的投资款，少数股东权益合计减少人民币16418947千元。

于2023年12月31日，本公司之子公司发行在外的永续债余额合计人民币7246700千元。

该永续债分类为权益工具，列报为本集团合并财务报表的少数股东权益。永续债情况详见附注五、47。

121中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

七、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

(2)存在重要少数股东权益的子公司(续)

下表列示了上述子公司主要财务信息。该些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：

2023年12月31日2022年12月31日(经重述)

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计中国十七冶集团有限公司27215300882648536041785247712341501461262726952224840957170012796541018668602200284620671448中冶南方工程技术有限公司221473044573964267212681663340119745816830859230459044799719278456231816853822890818397446中国五冶集团有限公司48830077178480816667815852081892712485527943773447656412700150471767143582922481280436642028上海宝冶集团有限公司46906471151294926203596348749440559478493089183971920812233150519523584098026374703441727297

2023年度2022年度(经重述)

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

中国十七冶集团有限公司5064877514760461476484(1309408)48330569140562413988551262369

中冶南方工程技术有限公司22301432914775915260(961391)2824708614495041439390866922中国五冶集团有限公司9010486425185782588737171922680090352228500023387781496101上海宝冶集团有限公司7638209414349361464192139430364997083103691310384731549243

122中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

七、在其他主体中的权益(续)

2.在合营企业和联营企业中的权益

(1)主要的合营企业和联营企业

持股比例(%)对合营企业及联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质注册资本直接间接投资的会计处理方法

贵州紫望高速公路建设有限公司中国安顺市高速公路投资开发319000059.96-权益法黔南布依族

贵州三荔高速公路建设有限公司中国苗族自治州高速公路投资开发283280059.95-权益法黔东南苗族

贵州三施高速公路建设有限公司中国侗族自治州高速公路投资开发158437559.90-权益法

珠海横琴总部大厦发展有限公司中国珠海市房地产投资开发122570051.00-权益法

重庆渝湘复线高速公路有限公司中国重庆市高速公路投资开发5000004.99-权益法

四川发展国冶建设投资有限公司中国成都市基础设施建设100000040.00-权益法

十堰宝冶城市建设有限公司中国十堰市市政道路工程建筑57494247.97-权益法

中山香山大道综合管廊科技有限公司中国中山市综合管廊建设运营30000060.00-权益法

云南芒梁高速公路投资发展有限公司中国芒市高速公路投资开发10000040.00-权益法

兰州连霍清忠段高速公路建设发展有限公司中国兰州市高速公路投资开发50000017.00-权益法

湖南省新新张官高速公路建设开发有限公司中国长沙市高速公路投资开发50000016.49-权益法

重庆云开高速公路有限公司中国重庆市高速公路投资开发10000030.00-权益法

北京城市副中心投资基金合伙企业(有限合

伙)中国北京市投资管理1441000013.88-权益法

厦门国贸展览中心有限公司中国厦门市会议及展览服务312000026.00-权益法黑色金属冶炼和

唐山不锈钢有限责任公司中国唐山市压延加工业208000023.89-权益法

雄安雄商置业有限公司中国雄安市房地产投资开发300000020.00-权益法

中冶保定开发建设有限公司中国保定市土木工程建筑10000010.00-权益法

石钢京诚装备技术有限公司中国营口市特钢生产及装备制造316629748.96-权益法

河北钢铁集团滦县司家营铁矿有限公司中国唐山市黑色金属矿采选业55371014.45-权益法本集团在上述单个合营企业或联营企业中的权益对本集团而言均不重大。

123中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

七、在其他主体中的权益(续)

2.在合营企业和联营企业中的权益(续)

(1)主要的合营企业和联营企业(续)

(a) 持有 20%以下股权但具有共同控制或重大影响，或者持有 20%或以上股权但不具有重大影响的依据

(i) 持有 20%以下股权但具有共同控制或重大影响的依据

本集团有若干持有20%以下股权但具有共同控制权或重大影响的被投资单位，由于本集团在被投资单位的董事会中委派董事，本集团对该些被投资单位有共同控制权或者可以施加重大影响，因而将其作为合营企业或联营企业管理和核算。

(ii) 持有 20%或以上股权但不具有重大影响的依据

本集团有若干持有20%以上股权但不具有重大影响也没有共同控制权的被投资单位，由于本集团未在被投资单位董事会中委派董事，也没有以其他方式参与或影响被投资单位的财务和经营决策或日常经营活动，因而未将其作为合营企业或联营企业管理和核算。

(2)合营企业和联营企业的汇总财务信息

2023年12月31日余额2022年12月31日余额

项目/2023年发生额/2022年发生额

合营企业：

投资账面价值合计99934988393806下列各项按持股比例计算的合计数

---净利润20176024721

---其他综合收益-(27)

---综合收益总额20176024694

联营企业：

投资账面价值合计2624289723469889下列各项按持股比例计算的合计数

---净利润304389152991

---其他综合收益3771(47736)

---综合收益总额308160105255

(3)本报告期内，本集团不存在长期股权投资变现的重大限制，本集团对合营企业及联营企业投资而产生的投资收益不存在汇回的重大限制。

124中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

七、在其他主体中的权益(续)

3.于纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

截至2023年12月31日，本集团纳入合并范围的主要结构化主体规模合计约16275280千元，其中本集团认缴金额约8170720千元。截至2023年12月31日，本集团实缴金额约4379834千元，其他投资方实缴金额约4176858千元，其中于其他应付款中核算金额约为3800000千元，于长期应付款中核算金额约为376858千元。本集团不存在向该等结构化主体提供财务支持的义务和意图。

4.于未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

截至2023年12月31日，本集团累计发行规模为26301000千元的资产支持证券及资产支持票据，相关资产支持证券及资产支持票据的次级份额为1315050千元。本公司对金额为

24985950千元优先级资产支持证券及资产支持票据本金及固定收益与资产支持证券专项计划

及资产支持票据信托各期可分配资金的差额部分承担流动性补足义务。由于本集团不持有劣后级份额，且评估未来承担流动性补足的可能性低，因而未将该些专项计划及信托纳入本集团合并范围。

截至2023年12月31日，本集团若干子公司参与的未纳入合并财务报表范围的主要结构化主体规模合计约45620565千元，其中本集团认缴金额约5343152千元，其他投资方认缴金额约40277413千元。本集团对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。截至

2023年12月31日，本集团实缴金额约3871729千元，其中约203120千元于长期股权投资中核算，约3668609千元于其他非流动金融资产中核算。本集团在该等结构化主体中的最大风险敞口为本集团截至资产负债表日止实缴的出资额。本集团不存在向该等结构化主体提供财务支持的义务和意图。

八、政府补助

于2023年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：

本年计入营本年计入本年其与资产/政府补助年初余额本年新增业外收入其他收益他变动年末余额收益相关

与资产/递延收益97007913666355005782195249948172收益相关本年度不存在大额的政府补助退回。

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财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

八、政府补助(续)

计入当期损益的政府补助如下：

项目2023年2022年与资产相关的政府补助计入其他收益2940827378计入营业外收入251251与收益相关的政府补助计入其他收益392502355126计入营业外收入2908946909冲减营业成本825149896冲减研发费用4168836308冲减管理费用5734429994合计558533545862

九、与金融工具相关的风险

1.金融工具分类

于2023年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计4007222千元

（2022年12月31日：4655921千元），主要列示于交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计12257472千元

（2022年12月31日：11286313千元），主要列示于应收款项融资和其他权益工具投资；以摊

余成本计量的金融资产合计278410201千元（2022年12月31日：232861979千元），主要列示于货币资金、长期应收款、应收账款；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

合计453950千元（2022年12月31日：200670千元），主要列示于衍生金融负债；以摊余成本计量的金融负债合计386333089千元（2022年12月31日：314900443千元），主要列示于短期借款、应付账款、其他应付款。

2.金融工具风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

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财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

九、与金融工具相关的风险(续)

2.金融工具风险(续)

(1)市场风险

(a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本集团总部资金部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。本集团采用外汇远期合同及货币掉期合约来抵销部分汇率风险。根据管理层的判断，在近期内，人民币对外币的合理变动对本集团经营业绩的影响并不重大。

2023年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额，见附注五、71。

2023年12月31日，对于本集团各类外币金融资产和外币金融负债，主要受人民币兑美元汇率的影响，如果人民币兑美元上升或下降5%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约67630千元(2022年12月31日：减少或增加净利润约361774千元)。

(b) 利率风险本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要产生于固定利率银行借款和固定利率应付债券等。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要产生于浮动利率银行借款。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。2023年12月31日，本集团短期借款金额为28220281千元(2022年12月31日：20192878千元)；一年以内到期的浮动

利率长期带息债务的金额为3145481千元(2022年12月31日：4436303千元)，一年以上到期的浮动利率长期带息债务的金额为20299237千元(2022年12月31日：16016610千元)；一年以内到期的固定利率长期带息债务的金额为4316063千元(2022年12月31日：

7062879千元)，一年以上到期的固定利率长期带息债务的金额为17321842千元(2022年12月31日：14693063千元)(附注五、27、36、38、39、41)。

本集团总部资金部门持续监控集团债务利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。本报告期本集团的货币掉期合约包含利率互换安排。

本报告期内，如果以浮动利率计算的人民币借款利率上升或下降100个基点，而其他因素保持不变且不涉及利息资本化的情况下，本集团的净利润会减少或增加约212136千元(2022年度：

减少或增加净利润约212194千元)。

本报告期内，如果以浮动利率计算的美元及其他外币借款利率上升或下降100个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约19227千元(2022年度：减少或增加净利润约

17113千元)。

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2023年度人民币千元

九、与金融工具相关的风险(续)

2.金融工具风险(续)

(2)信用风险

2023年12月31日，可能引起本集团信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能

履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：本集团资产负债表中已确认的银行存款、应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款和长期应收款等的账面价值。

为降低信用风险，本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团的银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，故银行存款只具有较低的信用风险。

此外，本集团承担的对外担保亦可能引起本集团的财务损失，于2023年12月31日，本集团对外担保情况见附注十二、2.(1) (b)。

除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，本集团在组合基础上采用减值矩阵评估应收账款的预期信用损失。本集团的应收账款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款的偿付能力。本集团依据不同类型客户的信用风险特征将应收账款划分为若干组合，根据历史数据计算各组合在不同账龄期间的历史实际损失率，并考虑当前及未来经济状况的预测，如国家国内生产总值增速、消费者物价指数等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于合同资产和长期应收款，本集团综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。对于其他金融资产，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期的预期信用损失率，计算预期信用损失。

本集团评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的具体方法、确定金融资产已发生信用减值

的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策

等参见附注三、11.(2)。

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2023年度人民币千元

九、与金融工具相关的风险(续)

2.金融工具风险(续)

(3)流动性风险本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部资金部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的授信额度，以满足短期和长期的资金需求。

2023年12月31日，本集团金融负债及租赁负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

金融负债：

短期借款28546588---28546588

衍生金融负债453950---453950

应付票据31717090---31717090

应付账款240394139---240394139

其他应付款40269692---40269692长期借款962179215184855134073301044342648657403

应付债券26362313983602253991-3915974租赁负债255715160915273432140583830645长期应付款100598119435119227470036809296合计351623187168635651605398011054045395594777

3.金融资产转移

已转移但未整体终止确认的金融资产

于2023年12月31日，本集团已背书及贴现的银行承兑汇票及商业承兑汇票的账面价值为

3168609千元（2022年12月31日：3061970千元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有

的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款或确认银行借款。背书或贴现后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2023年12月31日，本集团以其结算的应付账款或取得的银行借款的账面价值总计为3168609千元（2022年12月31日：3061970千元）。

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财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

九、与金融工具相关的风险(续)

3.金融资产转移(续)

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2023年12月31日，本集团已背书及贴现但尚未到期的银行承兑汇票的账面价值为15533344千元（2022年12月31日：18420996千元）。于2023年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，全额终止确认其及与之相关的已结算应付账款并确认贴现费用。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。

于2023年12月31日，本集团将以摊余成本计量的应收款项以无追索权保理、资产证券化方式转移给金融机构或出售给第三方单位，终止确认的应收款项账面余额合计为99206817千元，确认了损失1737172千元，计入投资损失。在该安排下，本集团已将应收账款所有权上几乎所有风险和报酬转移给该专项计划，因此终止确认相关应收款项。

2023年，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年

度和累计确认的收益或费用。背书及贴现在本年度大致均衡发生。

4.资本管理

本集团资本管理政策的目标是保障本集团能够持续经营，从而可以为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整对股东的利润分配、向股东返还资本、发行新股及其他权益工具或出售资产以抵减债务。

本集团采用资本负债比率来管理资本。资本负债比率是指负债净额和总资本的比率。负债净额是以借款总额(包括长期借款、短期借款、应付债券和租赁负债)减现金及现金等价物计算得出。

总资本是以合并资产负债表中所列示的股东权益总额加负债净额计算得出。本集团的目标是维持合理的资本负债比率。

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财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

九、与金融工具相关的风险(续)

4.资本管理(续)

2023年12月31日及2022年12月31日(经重述)，本集团的资本负债比率如下：

项目2023年12月31日2022年12月31日(经重述)

借款总额：

短期借款(附注五、27)2822028120192878

长期借款(含一年内到期)(附注五、38)4143578339822037

应付债券(含一年内到期)(附注五、39)34171531575862

租赁负债(含一年内到期)(附注五、40)731706810956

减：现金及现金等价物(附注五、70.(4))3385010833468217负债净额3995481528933516股东权益167991165161917562总资本207945980190851078

资本负债比率19.21%15.16%

十、公允价值的披露

1.持续以公允价值计量的资产和负债

2023年12月31日公允价值

第一层次第二层次第三层次

项目 公允价值计量(a) 公允价值计量(b) 公允价值计量(c)(d) 合计

一、持续以公允价值计量的资产交易性金融资产

---权益工具投资1313-6381951

衍生金融资产-12676-12676其他非流动金融资产

---非上市基金及信托产品投资-3801405-3801405

---其他--191190191190

应收款项融资-11131328-11131328其他权益工具投资

---上市股票投资311611--311611

---非上市股权投资--814533814533合计31292414945409100636116264694

二、持续以公允价值计量的负债

衍生金融负债-453950-453950

合计-453950-453950

(a) 公允价值计量项目，采用的市场价格的确定依据交易性金融资产和其他权益工具投资中对上市公司的非交易性权益工具投资的公允价值根据公开交易市场最后一个交易日收盘价格确定。

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财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十、公允价值的披露(续)

1.持续以公允价值计量的资产和负债(续)

(b) 公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息估值技术输入值

其他非流动金融资产-非上市基金及信托产品投资现金流量折现法同类别产品同期市场平均收益率衍生金融工具现金流量折现法远期汇率应收款项融资现金流量折现法银行承兑票据同期贴现率

(c) 公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息估值技术输入值

交易性金融资产-非上市股权投资、其他权益

工具投资-对非上市公司的非交易性权益工具未来现金流量、折现率及同行业

投资、其他非流动金融资产-权益工具投资成本法/市场法/收益法可比上市企业的市盈率或市净率

(d) 公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息

2022年122023年12

项目月31日本年新增本年公允价值变动本年处置月31日

交易性金融资产-非上市股权投资176512--(175874)638

其他权益工具投资-非上市公司的非

交易性权益工具投资658926230955(32547)(42801)814533

其他非流动金融资产-权益工具投资80529110393268-191190

本报告期内，持续的公允价值计量项目未发生各层级之间的转换。本报告期内，本集团采用的估值技术未发生变更。

2.非持续以公允价值计量的金融资产和金融负债

非持续以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、

长期应收款、一年内到期的非流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期

借款、应付债券、长期应付款和一年内到期的非流动负债。

十一、关联方及关联交易

1.本公司的母公司情况

母公司对本公司母公司对本公司

母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例(%)的表决权比例(%)

中国冶金科工集工程承包、房地产开发、装

团有限公司北京备制造、资源开发及其他1033855649.1849.18

如附注一所述，中国五矿及其除本集团外的其他下属子公司系本集团关联方。

本集团与中国五矿及其除本集团外的其他下属子公司之间的关联交易亦构成香港联交所上市规

则第十四 A 章所界定的关连交易或持续关连交易。

本公司的最终控制方是国务院国资委。

132中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十一、关联方及关联交易(续)

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七、1。

3.本集团合营和联营企业情况

本集团主要的合营或联营企业详见附注七、2。

本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本集团关系中冶交投善筑成都装配式建筑科技发展有限公司合营企业保定骏丞开发建设有限公司合营企业重庆渝湘复线高速公路有限公司合营企业淄博城信建投工程管理有限公司合营企业四川宝江数据产业园开发建设有限公司合营企业北京天诚古运物业管理有限公司合营企业珠海横琴总部大厦发展有限公司合营企业北京中冶名盈房地产开发有限公司合营企业苏州中元锐房地产开发有限公司合营企业

中冶置业集团包头名阳房地产开发有限公司（注）合营企业成都天冶建设工程有限公司合营企业成都青冶天顺建设有限公司合营企业天津中冶名金置业有限公司合营企业沈阳和平湾城市发展有限公司合营企业中山香山大道综合管廊科技有限公司合营企业攀枝花众建市政基础设施管理有限责任公司合营企业唐山市丰润区润丰市政基础设施开发建设有限公司合营企业西昌安民城市建设项目投资有限责任公司合营企业黄冈市莲露水务有限公司合营企业兰州新区管廊运营管理有限公司合营企业沧州市新北城市更新有限公司合营企业

133中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十一、关联方及关联交易(续)

3.本集团合营和联营企业情况(续)

本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：(续)合营或联营企业名称与本集团关系上海锐远城市建设发展有限公司联营公司二十二冶集团工业技术服务有限公司联营公司安徽中冶淮海装配式建筑有限公司联营公司

中冶京诚(湘潭)重工设备有限公司联营公司河北雄安容西混凝土有限公司联营公司上海月浦南方混凝土有限公司联营公司宜宾江冶建设工程有限公司联营公司成都川冶建设发展有限公司联营公司南阳淯冶城市开发有限公司联营公司濮阳国冶城发建设有限公司联营公司湖南省新新张官高速公路建设开发有限公司联营公司宜昌高铁新城建设有限责任公司联营公司柳州市国冶路桥投资发展有限公司联营公司重庆云开高速公路有限公司联营公司湖南省茶常高速公路建设开发有限公司联营公司厦门国贸展览中心有限公司联营公司红河州泸丘高速公路投资开发有限公司联营公司达州开冶工程项目管理有限公司联营公司九江市三峡二期水环境综合治理有限责任公司联营公司兰州连霍清忠段高速公路建设发展有限公司联营公司成都锦逸城市建设开发有限公司联营公司宜宾鼎冶公路工程有限责任公司联营公司鄂州新胜建设工程有限公司联营公司云南芒梁高速公路投资发展有限公司联营公司保定工兴管廊项目管理有限公司联营公司玉山县玉昇建设工程投资有限公司联营公司邯郸市锦蓉开发建设有限公司联营公司湖北东冶建设投资有限公司联营公司黄石蓉新建设工程有限公司联营公司德阳天府旌冶建设有限公司联营公司云南永勐高速公路建设开发有限公司联营公司广西国冶交通投资有限公司联营公司遂宁开鸿建设开发有限公司联营公司泗县泗冶建设投资有限公司联营公司郑州惠拓城乡建设有限公司联营公司南阳市津冶房地产开发有限公司联营公司滨海县胜信项目管理有限公司联营公司

134中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十一、关联方及关联交易(续)

3.本集团合营和联营企业情况(续)

本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：(续)合营或联营企业名称与本集团关系中冶保定开发建设有限公司联营公司上海力博城市建设发展有限公司联营公司安徽虹兴建设工程有限公司联营公司贵港市国冶管廊建设有限公司联营公司银川市满城街地下综合管廊建设管理有限公司联营公司唐山站西建设发展有限公司联营公司石钢京诚装备技术有限公司联营公司齐齐哈尔北方中冶置业有限公司联营公司嘉兴望吴投资有限公司联营公司天津中冶团泊城乡发展有限公司联营公司山东高速济青中线公路有限公司联营公司乐山市乐高城市建设工程有限公司联营公司内蒙古城冶建设项目管理有限公司联营公司河南汝州科教园区投资开发有限公司联营公司福州市仓山中闽桑诚水环境技术有限公司联营公司黄石城市绿色环境发展有限公司联营公司洛阳市韫道工程项目管理有限公司联营公司长治市中晖三馆一园建设有限公司联营公司益阳市中冶科工基础设施开发有限公司联营公司盐城城投华瀛置业有限公司联营公司贵州中冶基础设施投资有限公司联营公司水城县蓝海华星教育投资建设有限公司联营公司威海致冶康养建设项目管理有限公司联营公司蚌埠金安置业有限公司联营公司天津中冶和苑置业有限公司联营公司邯郸市国瑞建设工程管理有限公司联营公司当涂县清源工程建设有限责任公司联营公司西安金港鼎盛置业有限公司联营公司云南泸丘广富高速公路投资开发有限公司联营公司承德中冶建设开发有限公司联营公司天津通禾置业有限公司联营公司邯郸金信兴华管廊建设有限公司联营公司简阳实久天顺城市建设有限公司联营公司兰州正皓管廊项目管理有限公司联营公司广州市管廊建设投资有限公司联营公司重庆桃冶云溪大数据管理有限公司联营公司玉环天商建设开发有限公司联营公司

135中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十一、关联方及关联交易(续)

3.本集团合营和联营企业情况(续)

本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：(续)合营或联营企业名称与本集团关系

中冶淮海建筑产业(江苏)有限公司联营企业之子公司上海力博建设有限公司联营企业之子公司上海博威达建筑工程有限公司联营企业之子公司上海力博嘉诚建设有限公司联营企业之子公司

注：中冶置业集团包头名阳房地产开发有限公司于本年转为合并范围内的子公司，详见附注六、

2。

136中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十一、关联方及关联交易(续)

4.其他关联方情况

本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他关联方情况如下，该等交易亦构成香港联交所上市规则第十四 A 章所界定的关连交易或持续关连交易：

其他关联方名称其他关联方与本集团关系中冶瑞木新能源科技有限公司同受中冶集团控制的公司

酒泉钢铁(集团)有限责任公司及其所有子公司持有中国中冶重要附属公司10%以上股份的股东

中国五矿集团有限公司下属公司信息：

五矿钢铁成都有限公司同受中国五矿控制的公司五矿钢铁上海有限公司同受中国五矿控制的公司五矿钢铁天津有限公司同受中国五矿控制的公司五矿钢铁重庆有限公司同受中国五矿控制的公司

五矿钢铁(武汉)有限公司同受中国五矿控制的公司五矿钢铁有限责任公司同受中国五矿控制的公司五矿钢铁广州有限公司同受中国五矿控制的公司五矿钢铁北京有限公司同受中国五矿控制的公司五矿钢铁兰州有限公司同受中国五矿控制的公司五矿贸易有限责任公司同受中国五矿控制的公司五矿物流集团有限公司同受中国五矿控制的公司五矿有色金属股份有限公司同受中国五矿控制的公司五矿二十三冶建设集团有限公司同受中国五矿控制的公司五矿二十三冶建设集团第四工程有限公司同受中国五矿控制的公司五矿钢铁西安有限公司同受中国五矿控制的公司长沙矿冶研究院有限责任公司同受中国五矿控制的公司五矿钢铁青岛有限公司同受中国五矿控制的公司萝北县云山石墨新材料有限公司同受中国五矿控制的公司北欧金属矿产有限公司同受中国五矿控制的公司五矿地产控股有限公司同受中国五矿控制的公司五矿盐湖有限公司同受中国五矿控制的公司湖南水口山有色金属集团有限公司同受中国五矿控制的公司

矿劲地产(苏州)有限公司同受中国五矿控制的公司鲁中矿业有限公司同受中国五矿控制的公司涿神有色金属加工专用设备有限公司同受中国五矿控制的公司莱芜莱新铁矿有限责任公司同受中国五矿控制的公司

137中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十一、关联方及关联交易(续)

4.其他关联方情况(续)

本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他关联方情况如下，该等交易亦构成香港联交所上市规则第十四 A 章所界定的关连交易或持续关连交易：(续)其他关联方名称其他关联方与本集团关系湖南矿湘置业有限公司同受中国五矿控制的公司华北铝业新材料科技有限公司同受中国五矿控制的公司安徽开发矿业有限公司同受中国五矿控制的公司北京东星冶金新技术开发有限公司同受中国五矿控制的公司鞍山五矿陈台沟矿业有限公司同受中国五矿控制的公司成都鸿强物业管理有限责任公司同受中国五矿控制的公司

五矿物业服务(湖南)有限公司同受中国五矿控制的公司

五矿邯邢矿业(安徽)物业管理有限公司同受中国五矿控制的公司五矿集团财务有限责任公司同受中国五矿控制的公司中国外贸金融租赁有限公司同受中国五矿控制的公司

五矿建设投资管理(北京)有限公司同受中国五矿控制的公司株洲株冶有色实业有限责任公司同受中国五矿控制的公司五矿国际工程技术有限公司同受中国五矿控制的公司湖南黄沙坪铅锌矿同受中国五矿控制的公司中国五矿股份有限公司同受中国五矿控制的公司

建合创新科技(海南)有限公司同受中国五矿控制的公司五矿国际信托有限公司同受中国五矿控制的公司

唐山市润达物业服务有限公司五矿集团持有30%以上股权有重大影响但不并表的公司

上海宝冶养老保障服务中心五矿集团持有30%以上股权有重大影响但不并表的公司

龙南市冶投建设管理有限公司五矿集团持有30%以上股权有重大影响但不并表的公司

烟台通元天福建设管理有限公司五矿集团持有30%以上股权有重大影响但不并表的公司

138中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十一、关联方及关联交易(续)

5.关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受服务的关联交易

(a) 采购商品/接受服务情况表关联方关联交易内容2023年度2022年度

与同受中冶集团控制的公司的交易(注1)：/53619994中国冶金科工集团有限公司接受服务53619994

与同受中国五矿控制的公司的交易(注1)：/1315041811964957五矿钢铁成都有限公司购买商品47989944366994五矿钢铁上海有限公司购买商品22132612265024五矿钢铁天津有限公司购买商品9571401198211五矿钢铁重庆有限公司购买商品799204321341

五矿钢铁(武汉)有限公司购买商品735972642146五矿钢铁有限责任公司购买商品70513233642五矿钢铁广州有限公司购买商品593706448226五矿钢铁北京有限公司购买商品513745369257五矿钢铁兰州有限公司购买商品479600619488五矿有色金属股份有限公司购买商品31101599507五矿贸易有限责任公司购买商品308462387540五矿物流集团有限公司购买商品及接受服务251911212136五矿二十三冶建设集团有限公司接受服务91651115798五矿二十三冶建设集团第四工程有限公司购买商品及接受服务85949150403五矿钢铁西安有限公司购买商品80387277560长沙矿冶研究院有限责任公司购买商品及接受服务58969104899五矿钢铁青岛有限公司购买商品48851115058其他购买商品及接受服务116469237727

与合营及联营公司交易(注2)：/34117771022644

上海博威达建筑工程有限公司接受服务1254506-

上海锐远城市建设发展有限公司购买商品709503-

上海力博城市建设发展有限公司接受服务363091-中冶交投善筑成都装配式建筑科技发展有限公司购买商品及接受服务317273289573二十二冶集团工业技术服务有限公司接受服务313918198459

安徽中冶淮海装配式建筑有限公司接受服务128496-

中冶京诚(湘潭)重工设备有限公司购买商品及接受服务7395686811

中冶淮海建筑产业（江苏）有限公司购买商品及接受服务7214015685河北雄安容西混凝土有限公司购买商品2228245628上海月浦南方混凝土有限公司购买商品2136326065宜宾江冶建设工程有限公司接受服务18488950成都川冶建设发展有限公司购买商品11174124854其他购买商品及接受服务105587234619

注 1：该等关联交易构成香港联交所上市规则第十四 A 章所界定的持续关连交易。2023 年对该等关连交易的年度批准限额为27598270千元。

注2：2023年对该等关联交易的年度批准限额不适用。

139中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十一、关联方及关联交易(续)

5.关联交易情况(续)

(1)购销商品、提供和接受服务的关联交易(续)

(b) 出售商品/提供服务情况表关联方关联交易内容2023年度2022年度

与同受中冶集团控制的公司的交易(注1)：/188874179679中冶瑞木新能源科技有限公司销售商品及提供服务188591179679

中国冶金科工集团有限公司提供服务283-

与持有中国中冶重要附属公司10%以上股份的股

东发生的交易(注1)：/299749102

酒泉钢铁（集团）有限责任公司及其所有子公司销售商品及提供服务299749102

与同受中国五矿控制的公司的交易(注1)：/65153795550479五矿有色金属股份有限公司销售商品及提供服务33707462277795

五矿建设投资管理（北京）有限公司提供服务745404653734萝北县云山石墨新材料有限公司销售商品及提供服务386744688587北欧金属矿产有限公司销售商品276105652441五矿地产控股有限公司提供服务24329231469五矿盐湖有限公司提供服务14867586374湖南水口山有色金属集团有限公司提供服务142377146953五矿二十三冶建设集团有限公司销售商品及提供服务10672659333

矿劲地产（苏州）有限公司提供服务10274038136北京东星冶金新技术开发有限公司提供服务84488108鲁中矿业有限公司提供服务8407357439

涿神有色金属加工专用设备有限公司提供服务81876-莱芜莱新铁矿有限责任公司提供服务6877650572湖南矿湘置业有限公司提供服务6033115041华北铝业新材料科技有限公司提供服务59904126585安徽开发矿业有限公司提供服务5692032511其他销售商品及提供服务496202633401

与五矿集团持有30%以上股权有重大影响但不并

表的公司的交易(注1)：/22718781033454濮阳国冶城发建设有限公司提供服务654058201457

龙南市冶投建设管理有限公司提供服务649586-南阳淯冶城市开发有限公司提供服务507066831997

湖北东冶建设投资有限公司提供服务282945-

烟台通元天福建设管理有限公司提供服务178223-

140中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十一、关联方及关联交易(续)

5.关联交易情况(续)

(1)购销商品、提供和接受服务的关联交易(续)

(b) 出售商品/提供服务情况表(续)关联方关联交易内容2023年度2022年度

与合营及联营公司交易(注2)：/5192209953057918湖南省新新张官高速公路建设开发有限公司提供服务2467166228822宜昌高铁新城建设有限责任公司提供服务1998446263161柳州市国冶路桥投资发展有限公司提供服务14090851777092重庆云开高速公路有限公司提供服务13824021658533湖南省茶常高速公路建设开发有限公司提供服务126598478724保定骏丞开发建设有限公司提供服务1206922161150厦门国贸展览中心有限公司提供服务1152561740415重庆渝湘复线高速公路有限公司提供服务1116321742013红河州泸丘高速公路投资开发有限公司提供服务95798193730达州开冶工程项目管理有限公司提供服务9475501251526九江市三峡二期水环境综合治理有限责任公司提供服务902918179776兰州连霍清忠段高速公路建设发展有限公司提供服务8984271856141

成都锦逸城市建设开发有限公司提供服务891463-宜宾鼎冶公路工程有限责任公司提供服务880379965067

滨海县胜信项目管理有限公司提供服务853103-鄂州新胜建设工程有限公司提供服务852879392626云南芒梁高速公路投资发展有限公司提供服务8292001297634淄博城信建投工程管理有限公司提供服务8139071549143保定工兴管廊项目管理有限公司提供服务73864794840

安徽虹兴建设工程有限公司提供服务737794-玉山县玉昇建设工程投资有限公司提供服务7020615382

邯郸市锦蓉开发建设有限公司提供服务693894-四川宝江数据产业园开发建设有限公司提供服务679769134565

黄石蓉新建设工程有限公司提供服务613127-泗县泗冶建设投资有限公司提供服务607531227280德阳天府旌冶建设有限公司提供服务59306286005云南永勐高速公路建设开发有限公司提供服务587681880484广西国冶交通投资有限公司提供服务5830206719其他销售商品及提供服务2455881938387090

注 1：该等关联交易构成香港联交所上市规则第十四 A 章所界定的持续关连交易。2023 年对该等关连交易的年度批准限额为20035630千元。

注2：2023年对该等关联交易的年度批准限额不适用。

141中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十一、关联方及关联交易(续)

5.关联交易情况(续)

(2)关联租赁情况

(a) 本集团作为出租方承租方名称租赁资产种类2023年度2022年度

中国冶金科工集团有限公司(注)房屋、建筑物4537-

北京东星冶金新技术开发有限公司(注)房屋、建筑物2819-

唐山市润达物业服务有限公司(注)房屋、建筑物2360-

鞍山五矿陈台沟矿业有限公司(注)房屋、建筑物960754

其他房屋、建筑物-160合计10676914

(b) 本集团作为承租方

2023年12月312023年度使用权2023年度确认

出租方名称租赁资产种类日租赁负债余额资产原值增加额的相关租赁费用

中国冶金科工集团有限公司(注)房屋、建筑物55167-69473

唐山市润达物业服务有限公司(注)房屋、建筑物--16341

北京东星冶金新技术开发有限公司(注)房屋、建筑物24974-9414

北京天诚古运物业管理有限公司房屋、建筑物--4849

成都鸿强物业管理有限责任公司(注)房屋、建筑物--1564

五矿物业服务（湖南）有限公司(注)房屋、建筑物--1045

五矿邯邢矿业（安徽）物业管理有限

公司(注)房屋、建筑物--696

合计80141-103382

注：该等关联交易构成香港联交所上市规则第十四 A 章所界定的持续关连交易。

142中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十一、关联方及关联交易(续)

5.关联交易情况(续)

(3)关联担保情况

(a) 本集团作为担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

珠海横琴总部大厦发展有限公司3286242019/9/52027/9/5否

珠海横琴总部大厦发展有限公司5093672019/9/52027/9/5否

(b) 本集团作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

中国冶金科工集团有限公司(注1)13476062020/5/52023/5/5是

(c)本集团作为被授信方已使用授信授信方授信种类授信额度授信起始日授信到期日额度五矿集团财务有限责任公司

(注1)(注2)贷款100000002022/11/112024/11/115800000五矿集团财务有限责任公司

(注1)承兑5000002022/11/112024/11/11187901五矿集团财务有限责任公司

(注1)担保5000002022/11/112024/11/11-

五矿集团财务有限责任公司票据贴现、贸

(注1)易融资及其他5000002022/11/112024/11/11-

合计11500000//5987901

(4)关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

五矿集团财务有限责任公司(注1)30000002023/12/252024/6/25一般借款

五矿国际信托有限公司(注1)15341002023/1/12023/12/31一般借款

中国外贸金融租赁有限公司(注1)1900002023/8/42026/8/4一般借款

中国冶金科工集团有限公司(注1)518302023/7/132026/7/13一般借款

合计4775930///

注 1：该等关联交易构成香港联交所上市规则第十四 A 章所界定的持续关连交易。

注2：本年已使用的贷款额度5800000千元中，中国冶金科工集团有限公司使用2800000千元，中国冶金科工股份有限公司使用3000000千元。

上述关联方资金拆借为带息资金拆借，利率区间为2.40%至8.50%。

143中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十一、关联方及关联交易(续)

5.关联交易情况(续)

(5)关键管理人员报酬

主要管理人员包括本公司董事(执行董事及非执行董事)、监事、总裁、副总裁、董事会秘书和总会计师。向主要管理人员支付作为雇员服务的已付或应付酬金如下：

项目2023年度2022年度

基本薪金、房屋补贴、其他津贴及实物福利1098410897退休金计划供款652605酌定花红42747766合计1591019268

(a)董事及监事薪酬项目2023年度2022年度

基本薪金、房屋补贴、其他津贴及实物福利43094738退休金计划供款208249酌定花红16683033合计61858020

截至2023年12月31日止年度，单个董事及监事收取的酬金如下：

基本薪金、房屋补贴、其他津贴及实物福利退休金计划供款酌定花红合计

执行董事：

陈建光(i) - - - -

张孟星(2023 年 11 月 7 日止)(ii) 1027 41 484 1552

独立非执行董事：

周纪昌271--271

刘力271--271

吴嘉宁274--274

非执行董事：

郎加262--262

职工代表董事：

闫爱中1026633361425

监事：

尹似松906636211590

张雁镝(iii) - - - -

褚志奇(iv) 272 41 227 540合计430920816686185

144中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十一、关联方及关联交易(续)

5.关联交易情况(续)

(5)关键管理人员报酬(续)

(a)董事及监事薪酬(续)

(i)执行董事陈建光 2023 年度未在中国中冶领取薪酬，披露薪酬为 0；

(ii)执行董事张孟星 2023 年 11 月离任，披露薪酬为 1-10 月；

(iii)监事张雁镝 2022 年 5 月调任中国中冶子公司后未按监事取酬，披露薪酬为 0；

(iv)职工代表监事褚志奇 2023 年 9 月调任中国中冶子公司后未按监事取酬，披露薪酬为 1-8月。

截至2022年12月31日止年度，单个董事及监事收取的酬金如下：

基本薪金、房屋补贴、其他津贴及实物福利退休金计划供款酌定花红合计

执行董事：

陈建光(2022 年 1 月 26 日起)(i) - - - -

国文清(2022 年 1 月 26 日止)(i) - - - -张孟星1129588432030

独立非执行董事：

周纪昌294--294

刘力(2022年1月26日起)276--276

吴嘉宁291--291

余海龙(2022年1月26日止)18--18

非执行董事：

郎加(2022年1月26日起)258--258

职工代表董事：

闫爱中1022587581838

监事：

尹似松903577091669

张雁镝(ii) 147 18 240 405褚志奇40058483941合计473824930338020

(i) 陈建光先生、国文清先生 2022 年度未在中国中冶领取薪酬；

(ii) 张雁镝女士的工资关系于 2022 年 5 月起调离中国中冶，仅 1-4 月在中国中冶按监事取酬。

145中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十一、关联方及关联交易(续)

5.关联交易情况(续)

(5)关键管理人员报酬(续)

(b)五位最高薪酬人士上文附注所披露的董事及监事无一为五位最高薪酬人士。在年度内本集团最高薪酬的五位人士如下：

项目2023年度2022年度

基本薪金、房屋补贴、其他津贴及实物福利33962343退休金计划供款476256酌定花红87888539合计1266011138

2023年人数2022年人数

$0至港币$1000000--

港币$1000001至港币$1500000--

港币$1500001至港币$2000000--

港币$2000001至港币$250000043

港币$2500001至港币$300000011

港币$3000001至港币$3500000-1合计55

146中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十一、关联方及关联交易(续)

5.关联交易情况(续)

(6)其他关联交易交易内容关联方2023年度2022年度利息收入北京中冶名盈房地产开发有限公司113184244349利息收入苏州中元锐房地产开发有限公司93597113629利息收入遂宁开鸿建设开发有限公司6665013330利息收入中冶置业集团包头名阳房地产开发有限公司40679112420利息收入其他154596767686合计4687061251414

利息支出成都天冶建设工程有限公司92263-

利息支出五矿国际信托有限公司(注)78192-

利息支出成都青冶天顺建设有限公司35195-

利息支出中国外贸金融租赁有限公司(注)1340011949利息支出其他8901101175合计227951113124

注：该等关联交易构成香港联交所上市规则第十四 A 章所界定的持续关连交易。

6.关联方应收应付款项

(1)应收项目

2023年12月31日2022年12月31日

项目关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款泗县泗冶建设投资有限公司6836411135470288854

应收账款五矿建设投资管理（北京）有限公司57679557781316691613应收账款鄂州新胜建设工程有限公司566344140481390597183应收账款云南芒梁高速公路投资发展有限公司450818225450557253应收账款遂宁开鸿建设开发有限公司35213717613198691599应收账款珠海横琴总部大厦发展有限公司33736522092030493472应收账款郑州惠拓城乡建设有限公司32896172562056842499

应收账款南阳市津冶房地产开发有限公司29737522112--

应收账款滨海县胜信项目管理有限公司2910682911--应收账款中冶保定开发建设有限公司24960840433588024751

应收账款湖南省茶常高速公路建设开发有限公司226936154--

应收账款上海力博城市建设发展有限公司2152653207--

应收账款安徽虹兴建设工程有限公司2076052861--应收账款贵港市国冶管廊建设有限公司204753293629109291银川市满城街地下综合管廊建设管理有限公应收账款司18846591641647492709

应收账款唐山站西建设发展有限公司1815961816--

应收账款兰州连霍清忠段高速公路建设发展有限公司1587534884--

应收账款玉环天商建设开发有限公司1508671509--应收账款其他7807091118123867715411159602合计13475443128149584443761184826

其他应收款北京中冶名盈房地产开发有限公司2227807-2242797-其他应收款石钢京诚装备技术有限公司19156147606141917214719159

其他应收款苏州中元锐房地产开发有限公司1256374-1257999-其他应收款齐齐哈尔北方中冶置业有限公司107403364451114891464451其他应收款中冶保定开发建设有限公司67879247485955034981其他应收款嘉兴望吴投资有限公司600098194881625021194881

147中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十一、关联方及关联交易(续)

6.关联方应收应付款项(续)

(1)应收项目(续)

2023年12月31日2022年12月31日

项目关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款天津中冶团泊城乡发展有限公司54200027025296832648

其他应收款天津中冶名金置业有限公司458023-432509-其他应收款其他42794598963879836773849086合计130322001923783185864131835206

预付款项上海力博建设有限公司92416-3475-

预付款项二十二冶集团工业技术服务有限公司60542-35357-

预付款项上海博威达建筑工程有限公司31148---

预付款项上海力博嘉诚建设有限公司28794-6730-

预付款项五矿二十三冶建设集团有限公司26679-7373-

预付款项上海锐远城市建设发展有限公司24420---

预付款项上海力博城市建设发展有限公司23329-2185-

预付款项五矿钢铁天津有限公司22490-20228-

预付款项其他96047-171815-

合计405865-247163-合同资产云南永勐高速公路建设开发有限公司588593105369817369817合同资产柳州市国冶路桥投资发展有限公司51816851821666101666合同资产山东高速济青中线公路有限公司50074956470173268866合同资产重庆云开高速公路有限公司411241736177813合同资产云南芒梁高速公路投资发展有限公司3402551715101641510合同资产乐山市乐高城市建设工程有限公司28686787391915173237合同资产内蒙古城冶建设项目管理有限公司2174925481936531648合同资产河南汝州科教园区投资开发有限公司21307260942392636221合同资产天津中冶名金置业有限公司19485238972595225190合同资产福州市仓山中闽桑诚水环境技术有限公司191500191500191491191491

合同资产黄石城市绿色环境发展有限公司1896342522--合同资产洛阳市韫道工程项目管理有限公司17716117721687052969合同资产湖南省茶常高速公路建设开发有限公司1591143182587241174

合同资产沈阳和平湾城市发展有限公司1555861470--合同资产中山香山大道综合管廊科技有限公司150749269876781768合同资产中冶保定开发建设有限公司149956583598612合同资产兰州连霍清忠段高速公路建设发展有限公司1417351885651合同资产长治市中晖三馆一园建设有限公司13190513192509212509合同资产益阳市中冶科工基础设施开发有限公司129394129464188642合同资产盐城城投华瀛置业有限公司1268867613688982756合同资产其他59357001735135693943110238合计109106095000788782690341728长期应收款贵州中冶基础设施投资有限公司45186085894326154326长期应收款遂宁开鸿建设开发有限公司3682011841367109947

长期应收款四川宝江数据产业园开发建设有限公司2511044350--

长期应收款水城县蓝海华星教育投资建设有限公司24936714962--

长期应收款威海致冶康养建设项目管理有限公司240944---

长期应收款中冶保定开发建设有限公司1650001412--

长期应收款五矿地产控股有限公司123852-118726-长期应收款其他24438026489236298313合计20947085764311547485586

148中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十一、关联方及关联交易(续)

6.关联方应收应付款项(续)

(2)应付项目项目关联方2023年12月31日2022年12月31日应付票据五矿钢铁上海有限公司639834215180

应付票据五矿钢铁有限责任公司452996-

应付票据五矿钢铁(武汉)有限公司315836-应付票据五矿钢铁北京有限公司13994814786应付票据五矿钢铁广州有限公司10320093516应付票据五矿钢铁成都有限公司1005227895应付票据其他9569762443合计1848033393820

应付账款上海博威达建筑工程有限公司334209-应付账款五矿钢铁成都有限公司285572314909应付账款五矿钢铁兰州有限公司242200154608中冶交投善筑成都装配式建筑科技发展有限应付账款公司23497694427应付账款五矿钢铁北京有限公司180675100558应付账款五矿钢铁天津有限公司17345994952应付账款五矿贸易有限责任公司11196655918

应付账款中冶京诚（湘潭）重工设备有限公司7332542208应付账款二十二冶集团工业技术服务有限公司7290114102应付账款五矿钢铁广州有限公司7183764622应付账款五矿钢铁上海有限公司57820297394

应付账款上海锐远城市建设发展有限公司53782-应付账款其他571871575753合计24645931809451其他应付款株洲株冶有色实业有限责任公司164504161761

其他应付款蚌埠金安置业有限公司94099-

其他应付款上海宝冶养老保障服务中心89691-其他应付款五矿国际工程技术有限公司8178681657其他应付款湖南黄沙坪铅锌矿7258471374其他应付款天津中冶和苑置业有限公司6846968469其他应付款云南芒梁高速公路投资发展有限公司6009471840

其他应付款邯郸市国瑞建设工程管理有限公司50000-其他应付款中国五矿集团有限公司4688047612其他应付款中国冶金科工集团有限公司46673245646

其他应付款上海博威达建筑工程有限公司40675-

其他应付款当涂县清源工程建设有限责任公司37313-

其他应付款攀枝花众建市政基础设施管理有限责任公司36658-

其他应付款西安金港鼎盛置业有限公司33448-其他应付款其他346602435441合计12694761183800

149中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十一、关联方及关联交易(续)

6.关联方应收应付款项(续)

(2)应付项目(续)项目关联方2023年12月31日2022年12月31日

合同负债云南泸丘广富高速公路投资开发有限公司401456-合同负债承德中冶建设开发有限公司270858225134唐山市丰润区润丰市政基础设施开发建设合同负债有限公司233915282390

合同负债天津通禾置业有限公司160460-合同负债西昌安民城市建设项目投资有限责任公司148246279094合同负债黄冈市莲露水务有限公司14747234871合同负债邯郸金信兴华管廊建设有限公司11750236174合同负债简阳实久天顺城市建设有限公司111494234合同负债兰州新区管廊运营管理有限公司98807102613

合同负债兰州正皓管廊项目管理有限公司91735-合同负债广州市管廊建设投资有限公司91266112882合同负债沧州市新北城市更新有限公司7116318275

合同负债重庆桃冶云溪大数据管理有限公司70775-合同负债其他13856553112671合计34008044204338一年内到期的非流动负债中国外贸金融租赁有限公司80567107724一年内到期的非流动负债中国冶金科工集团有限公司192189合计80759107913长期借款中国冶金科工集团有限公司508880457050合计508880457050长期应付款中国外贸金融租赁有限公司19495787408长期应付款中国五矿股份有限公司4305420850

长期应付款建合创新科技（海南）有限公司1564515227合计253656123485

7.存放关联方的货币资金

关联方2023年12月31日2022年12月31日五矿集团财务有限责任公司3111348220合计3111348220

注：于2023年12月31日，上述存款的年利率为0.35%至1.15%(2022年12月31日：0.35%至1.26%)。

150中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十二、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

(1)资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上确认的资本性支出承诺：

项目2023年12月31日2022年12月31日

房屋、建筑物及机器设备2340237323767322无形资产43060714287019合计2770844428054341

2.或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

(a) 未决诉讼或仲裁

2023年12月31日，本集团作为被告形成的重大未决诉讼标的金额为2452092千元(2022年

12月31日：2844049千元)。

本集团牵涉数项日常业务过程中发生的诉讼及其他法律程序。当管理层根据其判断及在考虑法律意见后能合理估计诉讼的结果时，便会就本集团在该等诉讼中可能蒙受的损失计提预计负债。

如诉讼的结果不能合理估计或管理层相信不会造成资源流出时，则不会就未决诉讼计提预计负债。截至2023年12月31日，管理层就未决诉讼计提预计负债186572千元，详见附注五、

43。

(b) 对外担保

(i) 购房业主按揭担保担保单位2023年12月31日购房业主按揭担保8534533本集团的房地产开发子公司按房地产行业惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保。担保类型为阶段性担保，即担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。本集团认为与提供该等担保相关的风险较小。

151中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十二、承诺及或有事项(续)

2.或有事项(续)

(1)资产负债表日存在的重要或有事项(续)

(ii) 贷款担保担保单位被担保单位2023年12月31日中国二十冶集团有限公司珠海横琴总部大厦发展有限公司328624中冶置业集团有限公司珠海横琴总部大厦发展有限公司509367

2019年，珠海横琴总部大厦发展有限公司为本集团合并范围内子公司。2020年，珠海横琴总

部大厦发展有限公司其他股东与本集团撤销一致行动人协议，本集团对其失去控制，珠海横琴总部大厦发展有限公司成为本集团合营企业。中国二十冶集团有限公司对珠海横琴总部大厦发展有限公司借款提供担保，实际担保金额为328624千元，最高保证金额为520000千元，担保期间为2019年9月5日至2027年9月5日；中冶置业集团有限公司对珠海横琴总部大厦发

展有限公司借款提供担保，担保金额为509367千元，最高保证金额为806000千元，担保期间为2019年9月5日至2027年9月5日。珠海横琴总部大厦发展有限公司财务状况良好，管理层预期其不存在重大债务违约风险。

(c) 其他

2012 年度，由于极端天气如飓风等诸多方面原因，西澳 Sino 铁矿项目进展较既定工期有所滞后，使得项目成本大幅增加，进而超出原先预算。管理层认为本集团采取了保工期控成本措施，缩短了工期延误及减少因工期延误造成的损失。针对与业主签署的合同中有关承包商原因延误造成业主损失索偿的条款，本集团与中信集团进行了充分沟通，双方均认为造成项目工期延误的原因是多方面的，并达成共识将互谅互让，协商妥善处理，并在2013年4月15日实现第二条主工艺生产线带负荷联动试车。在联动试车过程中，因滑环电机技术问题导致第二条生产线带负荷联动试车进一步推迟，该滑环电机由中信集团的子公司从一家海外设备供货商购入。根据评估，本集团认为已经恰当地实施了第二条主工艺生产线的建设并且履行了与中信集团达成一致的工作范围内的义务，第二条生产线带负荷联动试车的推迟主要是由于非本集团购入的滑环电机未通过测试所致。

截至本财务报告批准日，业主未对上述工期延误向本集团提出索赔。本集团已全力缩短了工期的延误，并根据与业主沟通达成的共识，本集团认为被业主索赔的可能性极小，从而判断无需确认预计负债。

十三、资产负债表日后事项

1.债券发行情况

本公司于 2024 年 2 月 21 日发行中期票据(24 中冶 MTN001)，发行金额为人民币 1000000 千元，债券期限 10 年，票面利率 2.94%；于 2024年 2 月 23 日发行中期票据(24 中冶 MTN002)，发行金额为人民币1000000千元，债券期限10年，票面利率2.92%；于2024年3月14日发行中期票据(24 中冶 MTN003)，发行金额为人民币 2000000 千元，债券期限 3+N 年，票面利率 2.79%；于 2024 年 3 月 18 日发行中期票据(24 中冶 MTN004)，发行金额为人民币

2000000 千元，债券期限 3+N 年，票面利率 2.74%。

152中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十三、资产负债表日后事项(续)

2.利润分配情况

根据本公司第三届董事会第五十七次会议决议，以本公司2023年末总股本2072362万股为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利人民币0.72元(含税)，共计人民币1492101千元。上述股利分配方案尚待股东大会批准。

十四、其他重要事项

1.分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：

(a) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(b) 本集团管理层定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(c) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

经本公司第三届董事会第四十九次会议审议通过《中国中冶2023-2025年三年滚动规划》，明确了“一核心两主体五特色”的新业务结构和新四梁八柱业务体系，变更定期报告中分部报告列报口径为工程承包、资源开发、特色业务及综合地产，自2023年年度报告起按照调整后的分部报告口径编制分部报告，同时对2022年比较期间数据进行了重新列示。该变更不影响财务报表数据和列报，仅影响分部报告的列报。

本集团管理层分别对各板块的经营业绩进行评价，并且对以上板块在不同地区取得的经营业绩进行进一步的评价。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量标准保持一致。

153中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十四、其他重要事项(续)

1.分部信息(续)

(1)报告分部的确定依据与会计政策(续)分部间转移交易以实际交易价格为基础计量。分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。分部资产或负债按经营分部日常活动中使用的可归属于该经营分部的资产或产生的可归属于该经营分部的负债分配。

(2)报告分部的财务信息

(a) 2023 年度及 2023 年 12 月 31 日分部信息项目工程承包资源开发特色业务综合地产其他未分配金额分部间抵销合计

营业收入58548230168160803198036316519397905053-(7832772)633870422

其中：对外交易收入58084563866378972955660716497535332745--633870422

分部间交易收入4636663178183242375621862572308-(7832772)-

信用减值(损失)/转回(5630134)(103899)(208701)(51933)374--(5994293)

资产减值损失(1537037)(26860)(66976)(1323947)---(2954820)

折旧和摊销费用1952740660914102017737414556991--4064967

利润/(亏损)总额1368417515190131782533(2470079)87415(317063)(521222)13764772

净利润/(亏损)1177732514947861553854(2656828)75257(317063)(521222)11406109

资产5217255061679286448893966134261149151796993696548(78947496)661602236

负债40623859512931331333130791038637418077356196278(71009309)493611071

154中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十四、其他重要事项(续)

1.分部信息(续)

(2)报告分部的财务信息(续)

(b) 2022 年度及 2022 年 12 月 31 日分部信息(经重述)项目工程承包资源开发特色业务综合地产其他未分配金额分部间抵销合计

营业收入535514666886600531929674227267362171197-(8539206)592669072

其中：对外交易收入53120715988367032960618022710702308328--592669072

分部间交易收入4307507293022323494160341862869-(8539206)-

信用减值损失(3201194)(72200)(252930)(74149)(1401)--(3601874)

资产减值损失(78727)(526626)(343749)(410550)---(1359652)

折旧和摊销费用189462778067991704628661952473--3931444

利润/(亏损)总额132739691468301102222843844385458(311035)(585248)15392116

净利润/(亏损)11261353158402675776116727757496(311035)(585248)12931630

资产4590161311727538150713842131518026225456983323064(98999315)585392827

负债33720406514853745373959201047266249017305132310(79854704)423475265

155中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十四、其他重要事项(续)

1.分部信息(续)

(3)其他说明

(a) 按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产项目2023年2022年来源于中国的对外交易收入607518367569649404

来源于其他国家/(地区)的对外交易收入2635205523019668合计633870422592669072项目2023年12月31日2022年12月31日位于中国的非流动资产10205818389311588

位于其他国家/(地区)的非流动资产1251699810347564合计11457518199659152

注：上述非流动资产不包括递延所得税资产及金融资产。

(b) 对主要客户的依赖程度

本集团并无销售额占本集团收入10%或以上的客户。

2.净流动资产及总资产减流动负债

(1)净流动资产项目2023年12月31日2022年12月31日流动资产484133951438205660

减：流动负债448818443385844649净流动资产3531550852361011

(2)总资产减流动负债

项目2023年12月31日2022年12月31日(经重述)资产总计661602236585392827

减：流动负债448818443385844649总资产减流动负债212783793199548178

156中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十五、公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

(1)账龄分析

本公司的应收账款主要为工程承包业务应收款项，账龄分析如下：

账龄2023年12月31日2022年12月31日一年以内362030275273一到二年5280398794二到三年98794308三到四年308-五年以上7154571545账面余额合计585480445920

减：坏账准备6128154970账面价值524199390950本公司通过工程及建筑服务产生的应收账款按有关交易合同所订明的条款结算。本公司应收账款的账龄基于工程结算时点或收入确认时点计算得出。

(2)应收账款坏账准备变动项目2022年12月31日本年计提2023年12月31日坏账准备54970631161281

(3)于2023年12月31日，应收账款、合同资产和其他非流动资产金额前五名如下：

应收账款、合同占应收账款、合同应收账款坏账准备、资产和其他非流资产和其他非流动合同资产减值准备和应收账款合同资产其他非流动资动资产年末余额资产年末余额合计其他非流动资产减值

单位名称年末余额年末余额产年末余额合计数的比例（%）准备年末余额合计

单位197325-32287142019618.746261

单位2242421812632832735201115.709341

单位339671262536-30220713.48-

单位4-301122-30112213.43-

单位5-5855619555825411411.337268

合计379417703477546756162965072.6822870

157中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十五、公司财务报表主要项目注释(续)

2.其他应收款

(1)其他应收款分类项目2023年12月31日2022年12月31日应收利息80657148180222应收股利36898843621605其他应收款6051087157762715合计7226646969564542

(2)应收利息项目2023年12月31日2022年12月31日应收本公司之子公司86561468770654

减：坏账准备590432590432合计80657148180222

(3)应收股利项目2023年12月31日2022年12月31日应收本公司之子公司36898843621605合计36898843621605

2023年12月31日，账龄为一年以上的应收股利年末余额为3506538千元(2022年12月31日：3436787千元)。

(4)其他应收款

(a) 账龄分析账龄2023年12月31日2022年12月31日一年以内1094276914498125一到二年759819311849573二到三年116963732824467三到四年22860135386816四到五年53107408765032五年以上2913325320895172账面余额合计6696734164219185

减：坏账准备64564706456470账面价值6051087157762715

(b) 按款项性质分类款项性质2023年12月31日2022年12月31日应收本公司之子公司6656089563595820押金及保证金292551365990其他113895257375合计6696734164219185

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财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十五、公司财务报表主要项目注释(续)

2.其他应收款(续)

(4)其他应收款(续)

(c) 按坏账准备计提方法分类披露

2023年度

账面余额坏账准备

类别金额比例(%)金额计提比例(%)账面价值

单项计提坏账准备6691194399.9264045759.5760507368按信用风险特征组合

计提坏账准备553980.085189593.683503

合计66967341100.0064564709.6460510871

2022年度

账面余额坏账准备

类别金额比例(%)金额计提比例(%)账面价值

单项计提坏账准备6416523699.9264045759.9857760661按信用风险特征组合

计提坏账准备539490.085189596.192054

合计64219185100.00645647010.0557762715

单项计提坏账准备的其他应收款情况如下：

2023年2022年

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由账面余额坏账准备

单位140236196-/本集团考虑可获得的37819259-

单位26822560371905554.51与对方单位相关的合68114243719055

单位32417107241402099.87理且有依据的信息(包24157622414020

单位42214014-/括前瞻性信息)，对预2662108-单位51681997-/期信用损失进行评估462444-

其他135400692715002.01并计提信用损失准备13994239271500

合计6691194364045759.57/641652366404575

159中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十五、公司财务报表主要项目注释(续)

2.其他应收款(续)

(4)其他应收款(续)

(d) 其他应收款坏账准备的变动

2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失

项目期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)合计

2022年12月31日坏

账准备余额--64564706456470

本年计提----

2023年12月31日

坏账准备余额--64564706456470

(e) 按欠款方归集的年末账面余额前五名的其他应收款

2023年12月312023年12月31占其他应收款余

单位名称与本公司关系款项的性质账龄日余额日坏账准备额的比例(%)

代垫款/一年以内、两至

单位1子公司内部贷款五年、五年以上40236196-60.08

一年以内、一至

代垫款/两年、三至五

单位2子公司内部贷款年、五年以上6822560371905510.19

一年以内、一至

代垫款/两年、三至五

单位3子公司内部贷款年、五年以上241710724140203.61

代垫款/一年以内、一至

单位4子公司内部贷款两年2214014-3.31

代垫款/一年以内、五年

单位5子公司内部贷款以上1681997-2.51

合计///53371874613307579.70

160中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十五、公司财务报表主要项目注释(续)

3.长期应收款

(1)长期应收款分类项目2023年12月31日2022年12月31日应收本公司之子公司390195380191其他20372037账面余额合计392232382228

减：长期应收款坏账准备138660138660账面净值合计253572243568

减：一年内到期的长期应收款净值20412037一年以后到期的长期应收款净值251531241531

(2)长期应收款坏账准备变动

截至2023年12月31日，长期应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失

项目预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)合计

2022年12月31日及2023年12月31日坏账准备余额--138660138660

4.长期股权投资

2023年12月31日2022年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资95503090175034953280569776838317503497593349对合营及联营企业投资489474113146376328489588113146376442合计95992564288180957043849825797128818097969791

161中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十五、公司财务报表主要项目注释(续)

4.长期股权投资(续)

(1)对子公司投资

2022年12月31日2023年12月31日2023年12月31日2023年12月31日本年宣告

被投资单位账面余额本年增加本年减少账面余额减值准备余额账面价值分派现金股利

中冶焦耐工程技术有限公司1898546--1898546-189854644522

中冶北方工程技术有限公司826271--826271-826271-

中国三冶集团有限公司1219670380426-1600096-1600096-

中冶沈勘工程技术有限公司344972--344972-34497221150

中冶海外工程有限公司475644--475644-475644-

中冶交通建设集团有限公司9148023--9148023-9148023-

中冶国际工程集团有限公司110804--110804-110804-

瑞木镍钴管理（中冶）有限公司3--3-3-

中冶集团财务有限公司1583970--1583970-1583970-

中冶集团铜锌有限公司3596056114004-3710060-371006045823

中冶金吉矿业开发有限公司2849805--2849805-2849805-

中冶京诚工程技术有限公司7175684--7175684-7175684107666

中冶置业集团有限公司5814517--5814517-5814517-

中国第十三冶金建设有限公司372399--372399-372399-

中冶天工集团有限公司2261984--2261984-2261984141062

中国二十二冶集团有限公司3487199--3487199-3487199183947

中国有色工程有限公司4357614--4357614-435761430407

中国二冶集团有限公司1262835278089-1540924-1540924169742

中冶建筑研究总院有限公司3059049--3059049-305904936845

中国华冶科工集团有限公司2412037--2412037-241203736322

北京中冶设备研究设计总院有限公司789593--789593-789593-

中冶赛迪集团有限公司4368886--4368886-4368886133538

中国五冶集团有限公司5022567--5022567-5022567803535

162中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十五、公司财务报表主要项目注释(续)

4.长期股权投资(续)

(1)对子公司投资(续)

2022年12月31日2023年12月31日2023年12月31日2023年12月31日本年宣告

被投资单位账面余额本年增加本年减少账面余额减值准备余额账面价值分派现金股利

中冶建工集团有限公司2085910--2085910-2085910256822

中国十九冶集团有限公司341435762098-3476455-347645570010

中冶宝钢技术服务有限公司1091924--1091924-1091924164653

中国二十冶集团有限公司1680279--1680279-1680279273134

上海宝冶集团有限公司6710953--6710953-6710953378233

中冶华天工程技术有限公司2156648--2156648-215664834951

中国十七冶集团有限公司1755361--1755361-1755361-

中冶集团国际经济贸易有限公司69392--69392-69392-

中冶南方工程技术有限公司5453492--5453492-5453492377588

中国一冶集团有限公司2045090--2045090-2045090415509

中冶长天国际工程有限责任公司991130--991130-99113058668

中冶武勘工程技术有限公司523777--523777-52377759390

中冶陕压重工设备有限公司1110635--1110635-1110635-

中冶西澳矿业有限公司126807--126807126807--

中冶澳大利亚控股有限公司48227--4822748227--

中冶控股（香港）有限公司6485--6485-6485-

中冶融资租赁有限公司127500-127500----

中冶华南建设投资有限公司51000--51000-510009430

中冶中原建设投资有限公司20000--20000-20000-

中冶综合管廊科技发展有限公司50000--50000-50000-

中冶城市投资控股有限公司150000--150000-150000-中冶（海南）投资发展有限公司24000--24000-24000-

163中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十五、公司财务报表主要项目注释(续)

4.长期股权投资(续)

(1)对子公司投资(续)

2022年12月31日2023年12月31日2023年12月31日2023年12月31日本年宣告分派

被投资单位账面余额本年增加本年减少账面余额减值准备余额账面价值现金股利中冶（上海）钢结构科技有限公司180401240590-420991-4209918475

中冶路桥建设有限公司386887300000-686887-68688721640

中冶生态环保集团有限公司250000177000-427000-427000-中冶（云南）工程投资建设有限公司60000-60000----

中冶福建投资建设有限公司60000-60000----

天津联合汇鑫投资合伙企业（有限合伙）1000000-1000000---41565

天津联合汇通投资合伙企业（有限合伙）1500000-1500000---63111

天津鸿鑫投资合伙企业（有限合伙）1500000-1500000---74398中冶（贵州）建设投资发展有限公司100000--100000-100000-

中冶国际投资发展有限公司600000--600000-600000-

中冶长城投资有限公司-430000-430000-430000-合计977683831982207424750095503090175034953280564062136

(2)对合营和联营企业投资本年增减变动

2022年12月31日权益法下确认的其他综合收宣告发放现金2023年12月31日2023年12月31日

投资单位账面余额投资损益益调整股利或利润账面余额减值准备余额

北京京西文旅产业投资基金（有限合伙）975324891620-99641-

中冶华发公共综合管廊有限公司104458490--104948-

中冶建信投资基金管理（北京）有限公司809194670--85589-

深圳中冶管廊科技发展有限公司12280766--13046-

鹰潭市中冶信银产业发展合伙企业（有限合伙）81253(2186)-(5963)73104-

中冶湘西矿业有限公司113146---113146113146

合计48958842291620(5963)489474113146本公司不存在长期投资变现的重大限制。

164中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十五、公司财务报表主要项目注释(续)

5.短期借款

项目2023年12月31日2022年12月31日

信用借款：97290898540913人民币97085396259898

美元-2215314其他外币2055065701合计97290898540913

于2023年12月31日，本公司无重大已到期未偿还的短期借款。

6.其他应付款

项目2023年12月31日2022年12月31日应付子公司4197487245911091应付外部股利618645117676其他270119240808合计4286363646269575

7.一年内到期的非流动负债

项目2023年12月31日2022年12月31日

一年内到期的长期借款(附注十五、8)185181一年内到期的长期应付职工薪酬52224995

一年内到期的长期应付款-20244672

一年内到期的应付债券-227083一年内到期的租赁负债2092721257合计2633420498188

8.长期借款

项目2023年12月31日2022年12月31日信用借款449265439261合计449265439261

减：一年内到期的长期借款(附注十五、7)185181一年以上到期的长期借款449080439080

2023年度，长期借款的加权平均年利率为1.35%(2022年度：2.78%)。于2023年12月31日，

本公司无重大已到期未偿还的长期借款。

165中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十五、公司财务报表主要项目注释(续)

9.营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本

2023年2022年

项目收入成本收入成本主营业务1295803128755618645521811477其他业务118151501135244665合计1413954128805719997961812142

(2)主营业务收入的分解

(a) 按行业划分的主营业务收入项目2023年2022年工程承包12817761864552

勘察、设计及咨询服务14027-合计12958031864552

(b) 按收入来源地划分的主营业务收入项目2023年2022年来源于其他国家的主营业务收入12958031864552合计12958031864552

(3)占收入总额10%及以上的主要客户的信息

项目与本公司关系营业收入占本公司全部营业收入的比例(%)

单位1第三方38188127.01

单位2第三方34891624.68

单位3第三方21418015.15

单位4第三方19161913.55

合计/113659680.38

本公司提供的工程承包类服务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务。截至2023年12月31日，本公司部分工程承包类服务合同尚在履行过程中，分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格与每个工程承包类服务合同的履约进度相关，并将于每个工程承包类服务合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。

上述营业收入中与客户之间的合同产生的收入为1413954千元(2022年：1999796千元)。

166中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十五、公司财务报表主要项目注释(续)

10.投资收益

项目2023年2022年对子公司投资取得的收益40621364507555权益法核算的长期股权投资收益422917122处置长期股权投资产生的投资收益30143246

其他(35696)-合计40608124524923本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

11.信用减值损失

项目2023年度2022年度

应收账款信用减值损失(6311)(1472)

其他应收款信用减值损失-(539969)

合计(6311)(541441)

12.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料2023年度2022年度

将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润41487052834321

加：信用减值损失6311541441资产减值损失100401128

固定资产折旧、使用权资产折旧2393723431无形资产摊销9211342固定资产报废损失4310公允价值变动损失256407280779

财务费用(260381)604649

投资收益(4060812)(4524923)存货的减少4230

合同资产的(增加)/减少(203547)658233

合同负债的增加/(减少)30610(453968)

经营性应收项目的增加(85941)(172493)经营性应付项目的增加33656434475

经营活动(使用)/产生的现金流量净额(100047)228655

现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额9689554551152

减：现金的年初余额45511525006514

现金及现金等价物净减少额(3582197)(455362)

167中国冶金科工股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币千元

十五、公司财务报表主要项目注释(续)

12.现金流量表补充资料(续)

(2)现金和现金等价物的构成项目2023年12月31日2022年12月31日现金9689554551152

其中：库存现金11984354可随时用于支付的银行存款9677574546798年末现金及现金等价物余额9689554551152

168中国冶金科工股份有限公司

补充资料

2023年度人民币千元

十六、补充资料

1.非经常性损益明细表

项目2023年度金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分663075计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对损益产生持续影响的政府补助除外）504767

除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生

的损益(326395)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费155616单独进行减值测试的应收款项减值准备转回495375债务重组损益44177除上述各项之外的其他营业外收入和支出19595处置长期股权投资损益48027

所得税影响额(205233)

少数股东权益影响额（税后）(282392)合计1116612

2.净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益(单位：元)

报告期利润收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.230.330.33扣除非经常性损益后归属于公司普通

股股东的净利润6.060.280.28

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