中银国际证券股份有限公司
关于中国出版传媒股份有限公司
2023年度募集资金存放与实际使用情况的专项核查报告
中银国际证券股份有限公司（以下简称“中银证券”或“本保荐机构”）作为中国
出版传媒股份有限公司（以下简称“中国出版”或“公司”）首次公开发行 A股股票并在主板上市以及 2022年向特定对象发行 A股股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所股票上市规则》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等有关规定，就中国出版2023年度募集资金存放与实际使用情况进行了审慎核查，核查情况如下：
一、募集资金基本情况
（一）2017年首次公开发行股票募集资金
1、募集资金金额及到位时间
根据中国出版传媒股份有限公司2015年度第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）《关于核准中国出版传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1364号）核准，公司2017年8月向投资者公开发行人民币普通股（A股）股票 36450万股，占公司公开发行股票后总股本的20%，每股发行价格为人民币3.34元，募集资金总额为人民币
1217430000.00元，扣除各项发行费用人民币72130432.70元后，实际募集资金
净额为1145299567.30元。上述募集资金于2017年8月15日到位，存放于公司在中国工商银行北京电信大楼支行设立的募集资金专用账户，到位情况信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）已经验证并出具 XYZH/2017TJA10424号《验资报告》。
2、募集资金以前年度使用金额
公司2017年度收到扣除发行费用后募集资金净额1145299567.30元，2022年12月31日以前累计取得银行利息收入、理财收益（扣除银行手续费）
1121837090.60元，累计募投项目支出773765846.27元。
3、募集资金本年度使用金额及年末余额
公司2023年募集资金专户收到银行利息收入、理财收益（扣除银行手续费）
11400287.87元、募投项目支出17418824.35元。
截至2023年12月31日，募集资金使用金额及当前余额如下表：
项目金额（元）
募集资金净额1145299567.30
加：累计银行利息收入、理财收益（扣除银行手续费）133237378.47
减：累计募投项目支出791184670.62
其中：募集资金补充流动资金329414395.51
减：通知存款45000000.00
截至2023年12月31日募集资金专户余额442352275.15
（二）2022年向特定对象发行股票募集资金
1、募集资金金额及到位时间
根据中国出版传媒股份有限公司第三届董事会第二次会议、2022年第一次临
时股东大会、第三届董事会第五次会议、2023年度第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于同意中国出版传媒股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1458号）同意注册，公司向特定对象实际发行股票数量81468054股，每股面值人民币1.00元，发行价格4.02元/股，募集资金总额为人民币327501577.08元，扣除各项不含税发行费用1856401.51元后，实际募集资金净额为人民币325645175.57元。上述募集资金于2023年7月27日到位，存放于公司在中信银行北京分行营业部设立的募集资金专用账户，到位情况已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具
XYZH/2023SYAA1B0290号《验资报告》。
2、募集资金本年度使用金额及年末余额
公司2023年度收到扣除发行费用后募集资金净额325645175.57元，2023年募集资金专户收到银行利息收入（扣除银行手续费）32750.16元、募投项目支出
2325677925.73元。
截至2023年12月31日，募集资金使用金额及当前余额如下表：
项目金额（人民币元）
募集资金净额325645175.57
加：累计银行利息收入、理财收益（扣除银行手续费）32750.16
减：累计募投项目支出325677925.73
其中：募集资金补充流动资金325677925.73
截至2023年12月31日募集资金专户余额0.00
二、募集资金管理情况
（一）募集资金管理制度的制定和执行情况为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，公司依照中国证监会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等文件的有关规定，结合公司实际情况，制订了《中国出版传媒股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《募集资金管理办法》），对募集资金的存储、使用、用途变更、管理和监督进行了明确的规定。
中国出版对募集资金实行专户存储，严格按照《募集资金管理办法》的有关规定存放、使用及管理募集资金。
2017年8月中国出版同中国工商银行股份有限公司北京王府井支行、中银证
券签署了《募集资金专户存储三方监管协议》，开设0200235229200026839号募集资金专项账户。
2017年12月中国出版召开第二届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于变更募集资金专用账户并签订三方监管协议的议案》和《关于子公司新华联合发行有限公司设立募集资金专用账户并签订募集资金四方监管协议的议案》，同意公司注销在中国工商银行股份有限公司北京王府井电信大楼支行（中国工商银行北京王府井支行下属机构）设立的募集资金专用账户，并将募集资金余额转入公司在中信银行总行营业部新开立的募集资金专用账户（账户名称：中国出版传媒股份有限公司，银行账号：8110701012701269619），后续销户时结算的利息将一并转入新的募集资金专用账户；同意公司子公司新华联合发行有限公司在中信3银行总行营业部新设立募集资金专用账户（账户名称：新华联合发行有限公司，银行账号：8110701013601267698），该募集资金专用账户用于存储公司以募集资金对新华联合增资的资金。
2018年1月中国出版同中信银行总行营业部、中银证券签署了新的《募集资金专户存储三方监管协议》，与控股子公司新华联合发行有限公司、中银证券、中信银行总行营业部签订了《募集资金专户存储四方监管协议》。
2018年7月中国出版同中信银行总行营业部、中银证券、全资子公司生活*读书*新知三联书店有限公司（以下简称三联书店）签订了《募集资金专户存储四方监管协议》，开立的募集资金专户仅用于《三联生活周刊》“中阅读”项目的存储和使用；同中信银行总行营业部、中银证券、全资子公司商务印书馆有限公司（以下简称商务印书馆）签订了《募集资金专户存储四方监管协议》，开立的募集资金专户仅用于“商务印书馆工具书云平台项目”的存储和使用；同中信银行总行营业
部、中银证券、中华书局签订了《募集资金专户存储四方监管协议》，开立的募集资金专户仅用于“中华国学资源总库项目”资金的存储和使用。
2018年7月3日中国出版同中信银行总行营业部、中银证券、三联书店、三联书店之全资子公司三联生活传媒有限公司签订了《募集资金专户存储五方监管协议》，开立的募集资金专户仅用于《三联生活周刊》“中阅读”项目资金的存储和使用；同中信银行总行营业部、中银证券、中华书局、中华书局之全资子公司古联（北京）数字传媒科技有限公司签订了《募集资金专户存储五方监管协议》，开立的募集资金专户仅用于“中华国学资源总库项目”资金的存储和使用。
2018年11月中国出版同中信银行总行营业部、中银证券、世界图书出版有限公司（以下简称世图公司）签订了《募集资金专户存储四方监管协议》，开立的募集资金专户仅用于 CLOUDBAG 教育云服务平台项目资金的存储和使用；2018年12月同中信银行上海分行、中银证券、世图公司、世图公司之全资子公司世界
图书出版上海有限公司签订了《募集资金专户存储五方监管协议》，开立的募集资金专户仅用于 CLOUDBAG教育云服务平台项目资金的存储和使用。
2019年6月，公司同中信银行北京分行、中银证券、中版文化传播（北京）
4有限公司（以下简称中版文化）签订了《募集资金专户储存四方监管协议》，开
立了募集资金专户仅用于文科通识知识服务项目资金的存储和使用。
2019年6月，公司同中信银行北京分行、中银证券、中国美术出版总社有限公司（以下简称美术出版总社）签订了《募集资金专户存储四方监管协议》，开立的募集资金专户仅用于中国美术教育全媒体开发应用平台项目资金的存储和使用。
2019年6月，公司同中信银行北京分行、中银证券、美术出版总社和人美新媒体科技（北京）有限公司（以下简称人美新媒体）签订了《募集资金专户存储五方监管协议》，开立了募集资金专户仅用于中国美术教育全媒体开发应用平台项目资金的存储和使用。
2020年8月12日，公司同中信银行北京分行、中银证券、商务印书馆和万有知典（北京）数字传媒科技有限公司签订了《募集资金专户存储五方监管协议》，开立的募集资金专户仅用于商务印书馆工具书云平台项目的存储和使用。
2023年8月3日，公司同中信银行北京分行、中银证券签署了《募集资金专户存储三方监管协议》，开设了8110701083601918888号募集资金专项账户。
上述监管协议主要条款与上海证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异。截至2023年12月31日，协议签订各方均按照监管协议的规定履行了相应职责。
（二）募集资金专户存储情况
1、2017年首次公开发行股票募集资金专户存储情况
截至2023年12月31日，募集资金具体存放情况如下：
金额单位：人民币元账户类截止日存储余额开户银行银行账号初始存放金额募投项目类型型（元）
中信银行北京分8110701012701269619募投项1145299567.30426105741.29总账户行营业部目专户
中信银行北京分8110701011701341285募投项141585.39商务印书馆工具行营业部目专户书云平台项目
中信银行北京分8110701012901944071募投项13164833.28商务印书馆工具行营业部目专户书云平台项目
5中信银行北京分8110701014001340408募投项51.97中华国学资源总
行营业部目专户库项目
中信银行北京分8110701013501355732募投项-中华国学资源总行营业部目专户库项目
中信银行北京分8110701012401629847募投项89.32文科通识知识服行营业部目专户务项目中国美术教育全
中信银行北京分8110701013601488907募投项6307.78媒体开发应用平目专户行营业部台中国美术教育全
中信银行北京分8110701012801459248募投项230.46媒体开发应用平目专户行营业部台
中信银行北京分8110701013401344521募投项35591.42《三联生活周刊》
行营业部目专户“中阅读”项目
中信银行北京分8110701011701345292募投项-《三联生活周刊》
行营业部目专户“中阅读”项目
中信银行北京分 8110701013101456876 募投项 1593353.41 CLOUDBAG教育行营业部目专户云服务平台
中信银行上海北 8110201012800930855 募投项 1304490.83 CLOUDBAG教育外滩支行目专户云服务平台
中信银行北京分8110701013601267698募投项-第三方智能图书行营业部目专户流通平台
募集资金专户合计——1145299567.30442352275.15
通知存款45000000.00
总计—1145299567.30487352275.15
2、2022年向特定对象发行股票募集资金
截至2023年12月31日，募集资金具体存放情况如下：
金额单位：人民币元账户类截止日存储余开户银行银行账号初始存放金额募投项目类型型额（元）
中信银行北京分8110701083601918888募投项325645175.570.00补充流动资金行营业部目专户
募集资金专户合计——325645175.570.00
三、本年度募集资金实际使用情况
（一）本年度募投项目的资金使用情况截至2023年12月31日，募集资金实际使用情况参见本报告附表1《2017年首次公开发行股票募集资金使用情况对照表》以及附表2《2022年向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表》。
（二）募投项目先期投入及置换情况
6公司首次公开发行股票募集资金投资项目先期投入及置换情况如下：
2018年2月7日，公司召开的第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换募集资金投资项目之第三方智能流通平台预先投入的自筹资金，置换总额为4946.82万元。
公司向特定对向发行股票募集资金不存在先期投入及置换情况。
（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况公司本年度不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况2022年6月15日，公司召开的2021年年度股东大会审议通过了《关于公司使用闲置自有资金和闲置募集资金进行委托理财的议案》，同意在不影响正常生产经营活动和募投项目建设的情况下，使用不超过5亿元闲置募集资金进行委托理财，购买安全性高、流动性好的低风险型短期理财产品、结构性存款等投资产品；授权期限为公司2021年度股东大会做出决议起至公司2022年年度股东大会止，在上述额度和期限范围内，资金可以循环使用。
2023年6月6日，公司召开的2022年年度股东大会审议通过了《关于公司使用闲置自有资金和闲置募集资金进行委托理财的议案》，同意在不影响正常生产经营活动和募投项目建设的情况下，使用不超过5亿元闲置募集资金进行委托理财，购买安全性高、流动性好的低风险型（风险等级参考银行风险评级稳健型及以下），且符合法律法规及监管要求的理财产品；授权期限为公司2022年度股东大会做出决议起12个月，在上述额度和期限范围内，资金可以循环使用。
根据上述股东大会决议，公司2023年度对闲置募集资金进行了现金管理，具体情况如下表：
序期限起息到期产品投资收益
产品名称购买金额（元）号（天）日期日期收益率（元）中信银行共赢智
1信汇率挂钩人民922022-12-192023-03-21400000000.002.65%2671780.82
币结构性存款
12819期
7序期限起息到期产品投资收益
产品名称购买金额（元）号（天）日期日期收益率（元）
（C22MB0115)中信银行共赢智信汇率挂钩人民
2币结构性存款772023-3-282023-6-13400000000.003.05%2573698.63
14373期
（C23WS0114)中信银行共赢智信黄金挂钩人民
3币结构性存款922023-6-192023-9-19400000000.002.60%2621369.86
09985期
（C23TH0107)
（五）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况公司不存在用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况。
（六）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况
公司不存在超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况。
（七）节余募集资金使用情况
第三方图书智能流通平台项目已于2021年11月达到预定可使用状态并结项，剩余募集资金及利息共计183.60万元，其中：募集资金143.58万元，占前次募集资金总额的0.13%。上述募投项目的剩余募集资金及利息永久补充流动资金。
公司向特定对象发行股票不存在节余募集资金。
（八）募集资金使用的其他情况公司不存在募集资金使用的其他情况。
四、变更募投项目的资金使用情况变更募投项目的具体情况详见附表3变更募集资金投资项目情况表。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况，也不存在募集资金违规使用的情形。
六、保荐机构核查意见8经核查，本保荐机构认为，中国出版募集资金的存放和使用符合《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所股票上市规则》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等文件的规定，对募集资金进行了专户存储和专项使用，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的情形。
9（此页无正文，为《中银国际证券股份有限公司关于中国出版传媒股份有限公司
2023年度募集资金存放与实际使用情况的专项核查报告》之签字盖章页）
保荐代表人：
杨青松张玉彪中银国际证券股份有限公司年月日
10附表1：
2017年首次公开发行股票募集资金使用情况对照表
单位：万元
募集资金总额114529.96本年度投入募集资金总额1741.88
变更用途的募集资金总额39975.51
已累计投入募集资金总额79118.47
变更用途的募集资金总额比例34.90%承诺投资已变募集资金承调整后投资截至期末承本年度投截至期末累计截至期末累截至期末投项目达到本年度实是否项目可
项目更项诺投资总额总额诺投入金额入金额投入金额(2)计投入金额入进度（%）预定可使现的效益达到行性是目，含(1)与承诺投入(4)＝(2)/(1)用状态日预计否发生部分金额的差额期效益重大变
变更(3)＝(2)-(1)化
（如有）品牌目录图
否5680.185680.185680.18-5680.18—————是书出版综合运营管
否3151.343151.343151.348.00734.03-2417.3123.29———否理平台项目中华国学资
否19162.7519162.7519162.7510115.84-9046.9152.792021-12560.93—否源总库商务印书馆
工具书云平否10130.4910130.4910130.491403.165396.84-4733.6553.27———否台中国美术媒
体开发应用是10799.11—————是平台
11“华音数字”
在线教育和
数字图书馆是13298.60—————是的建设与运营《三联生活周刊》“中阅否9490.679490.679490.679533.5742.90100.452021-1111.11—否读”项目影像中国站点式融合出
是10514.66—————是版升级平台项目
CLOUDBA
G教育云服 否 12407.50 12407.50 12407.50 4101.03 -8306.47 33.05 —— — 是务平台
第三方图书
智能流通平否8675.108531.528531.528531.52100.002021-1173.25—否台
诗词中国2.0
是5219.56—————是建设项目中国美术教
育全媒体开是10799.1110799.114131.44-6667.6738.262023-1205.55—否发应用平台文科通识知
是5219.565219.56330.733632.75-1586.8169.602023-12———否识服务项目补充流动资
否6000.0029956.8429956.8432941.442984.60109.96—————否金
合计—114529.96114529.96114529.961741.8879118.47-35411.49————850.84——
1、品牌目录图书项目至今未达到计划进度的主要原因一是“品牌目录图书项目”作为一个
整体项目，于2015年立项，涉及出版社及图书品种较多，出版进度各不相同，到2017未达到计划进度原因（分具体募投项目）年公司上市募集资金到位时，已经超过原定的出版完成时限。公司使用自有资金出版了相关图书。二是品牌目录图书项目原计划出版的9个系列图书中，《少儿音乐快乐启蒙丛书》、《秦岭中草药资源志》因组稿和市场变化原因不再出版，其余图书已由出版单
12位使用自有资金全部出版或部分出版，基本实现品牌提升和优势拓展的项目建设目的。
2、综合运营管理平台项目未达到计划进度的原因主要系出版业务系统搭建进度落后。综
合运营管理平台项目的主要规划之一是建成统一的数据平台中心，形成数据仓库，从而服务于决策分析。但是，建立数据仓库对底层数据的完整性、准确性要求较高，截至目前各子公司的业务系统、数据格式尚未统一，项目进展较为缓慢。
3、商务印书馆工具书云平台未达到计划进度，主要系工具书云平台项目的服务对象很大
一部分集中于中小学教育领域，由于工具书云平台项目本身的 To C性质决定了其业务推广难度较高，使得项目推进较为缓慢。
4、CLOUDBAG 教育云服务平台未达到计划进度原因主要包括：1）“双减”政策出台后，
基础教育需具备相应资质才能将产品引入校园，提高了相关业务的门槛，项目推进难度加大；2）国家中小学智慧教育平台等国家级免费学习平台已建成上线，对本项目造成一定的影响。
1、“品牌目录图书项目”作为一个整体项目，于2015年立项，涉及出版社及图书品种较多，
出版进度各不相同，到2017年公司上市募集资金到位时，已经超过原定的出版完成时限。
公司使用自有资金出版了相关图书。二是品牌目录图书项目原计划出版的9个系列图书中，《少儿音乐快乐启蒙丛书》、《秦岭中草药资源志》因组稿和市场变化原因不再出版，其余图书已由出版单位使用自有资金全部出版或部分出版，基本实现品牌提升和优势拓展的项目建设目的。
2、公司2019年调整原募集资金投资项目“诗词中国2.0”项目并将相应资金用于实施“文科项目可行性发生重大变化的情况说明通识知识服务”项目，同时终止“中国美术全媒体开发应用平台”项目并实施“中国美术教育全媒体开发应用平台”项目。由于行业及市场发生的重大变化，公司2021年终止“‘华音数字’在线教育和数字图书馆的建设与运营”项目与“影像中国站点式融合出版升级平台”项目，并将其募集资金及利息用于永久补充流动资金。
具体情况详见表《变更募集资金投资项目情况表》。
3、CLOUDBAG 教育云服务平台项目，由于：1）“双减”政策出台后，基础教育需具备相应资质才能将产品引入校园，提高了相关业务的门槛，项目推进难度加大；2）国家中小学智慧教育平台等国家级免费学习平台已建成上线，对本项目造成一定的影响。
2018年2月7日，公司召开的第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于以募集募集资金投资项目先期投入及置换情况资金置换预先投入的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换募集资金投资项目
之第三方智能流通平台预先投入的自筹资金，置换总额为4946.82万元。
13用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用
截至2023年12月31日，公司除投资于7天通知存款4500.00万元外，其他募集资金对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况全部存放于中信银行总行营业部、中信银行北京支行和中信银行北外滩支行活期账户中。
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况不适用
第三方图书智能流通平台项目已于2021年11月达到预定可使用状态，剩余募集资金及
募集资金结余的金额及形成原因利息共计183.60万元，其中：募集资金143.58万元，占前次募集资金总额的0.13%。上述募投项目的剩余募集资金及利息已于2022年度永久补充流动资金。
募集资金其他使用情况不适用
注1：“本年度投入募集资金总额”包括募集资金到账后“本年度投入金额”及实际已置换先期投入金额。
注2：“截至期末承诺投入金额”以最近一次已披露募集资金投资计划为依据确定。
注3：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
注4：综合运营管理平台项目是为了实现集约化管控及资源共享，提高决策效力和生产效力；补充流动资金项目是为了满足公司业务发展和对运营资金的需求。以上两个项目无法单独核算效益。除以上两个项目外本公司无募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
14附表2：
2022年向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表
单位：万元
募集资金总额32564.52本年度投入募集资金总额32564.52变更用途的募集资金总额
已累计投入募集资金总额32564.52变更用途的募集资金总额比例承诺投资已变募集资金调整后投截至期末本年度投截至期末累截至期末截至期末项目达本年度是否项目项目更项承诺投资资总额承诺投入入金额计投入金额累计投入投入进度到预定实现的达到可行目，含总额金额(1)(2)金额与承（%）(4)可使用效益预计性是部分诺投入金＝(2)/(1)状态日效益否发变更额的差额期生重
（如(3)＝(2)-(1)大变有）化补充流动
否32564.5232564.5232564.5232567.7932567.793.27100.01——————否资金
合计—32564.5232564.5232564.5232567.7932567.793.27100.01——————
未达到计划进度原因（分具体募投项目）不适用项目可行性发生重大变化的情况说明不适用
15募集资金投资项目先期投入及置换情况不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用
对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况不适用用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况不适用募集资金结余的金额及形成原因不适用募集资金其他使用情况不适用
注1：“本年度投入募集资金总额”包括募集资金到账后“本年度投入金额”及实际已置换先期投入金额。
注2：“截至期末承诺投入金额”以最近一次已披露募集资金投资计划为依据确定。
注3：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
16附表3：
变更募集资金投资项目情况表
单位：万元变更后项目达到的项目变更后项目拟截至期末计划是否达
本年度实际投实际累计投入投资进度（%）预定可使本年度实可行性变更后的项目对应的原项目投入募集资金累计投资金额到预计
(1)入金额金额(2)(3)=(2)/(1)用状态日现的效益是否发总额效益期生重大变化中国美术教育全中国美术全媒体开发
媒体开发应用平10799.1110799.114131.4438.262023-1205.55-否应用平台台
文科通识知识服诗词中国2.0建设项5219.565219.56330.733632.7569.602023-12--否务项目目
“华音数字”在线教育和数字图书馆的建设
永久性补充流动与运营、影像中国站29956.8429956.8432941.44109.96---否资金点式融合出版升级平
台项目、第三方图书智能流通平台
合计-45975.5145975.51330.7340705.63--205.55--
1、2018年以来，外部市场环境已经发生较大变化。2018年3月，全国人大十三届一次会议的政府变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体募工作报告中首次明确提到：“移动网络流量资费年内至少降低30%”。同年8月14日，国务院办公厅投项目）
印发《全国深化“放管服”改革转变政府职能电视电话会议重点任务分工方案》，其中明确提出：“2018
17年流量资费实现下降30%以上”。此后，通信运营商的流量经营策略发生明显变化，对于通过赞助营
销活动带动流量消费的欲望显著降低。“诗词中国2.0”建设项目原设计的通过线上群众文化活动带动客户端用户活跃度，进而获得运营商等企业客户赞助的经营模式受到较大影响。与此同时，“诗词中国2.0”建设项目在先期建设过程中也发现了新的增长点，即将诗词文化活动扩展为以文史哲为核心的人文学科通识知识服务。项目组借助诗词中国的品牌影响力和活动组织运营经验，主办了旨在普及传播诗词国学知识的衍生文化活动，并同步推出诗词相关的数字课程，在尚无充足资金投入营销推广的情况下，就获得了积极的用户反响和销售收入。这类基于素质教育和人文知识的产品和服务，用户付费报名参加意愿强烈。用户可以在短期的学习和参与过程中，提升自身的人文综合素养。项目投入产出比高，模式经过实践验证，具有良好的投资吸引力。因此，公司于2019年变更实施该项目，并拟通过原实施单位实施新募投项目“文科通识知识服务”，将已有的业务基础投入回报率更好的项目中。
2、在传统媒体与新兴媒体融合发展以及“互联网+”的国家行动计划的持续推动下，数字出版产业继续保持快速发展态势（据中国新闻出版研究院《2017~2018中国数字出版产业年度报告》显示，我国数字出版产业全年收入规模超过7000亿元，其中互联网广告2957亿元、移动出版1796.3亿元、在线教育1010亿元，处于收入榜前三位），业态由单纯产品形态向知识服务形态加速转变趋势更为明显，据艾媒咨询《2017年中国知识付费市场研究报告》《2018年中国在线知识付费市场研究报告》显示，中国知识付费用户规模高速增长，2017年知识付费用户规模达到1.88亿人，产业规模约为49.1亿元，同比增长近三倍，而且市场需求逐步提升，愿意为优质知识付费的人群基数不断增长，未来几年知识付费产业规模还将保持较高成长性持续扩张，预计到2020年知识付费收入规模将达到
235亿，三年复合增长率达68.5%。鉴于此，公司在深入研究、充分评估数字出版业态转型对原“中国美术全媒体开发应用平台”项目的影响后，决定继续立足美育市场，于2019年将原“中国美术全媒体开发应用平台”项目拟建设的美术资源数据库产品提升为学习美术专业技能与知识的“中国美术教育全媒体开发应用平台”项目。
3、“华音数字”在线教育和数字图书馆项目的设计基于当时发展迅猛的数字音乐市场，项目拟以公司
的优质资源为基础，建立内容更广、涵盖面更全的国内知名音乐数字资源库，为机构用户和个人用户提供音乐数字资源。但目前，在我国国家战略推动教育信息化进程的大背景下，政府教育信息化平台建设加速，对在线音乐教育培训市场形成一定冲击。我国现在线教育市场规模增速放缓、用户数增长乏力，在线音乐教育市场已初步形成几家主要厂商主导、市场相对集中的竞争格局，新产品进入市场难度增大，投资不确定性增加，在线音乐教育市场交易规模增速趋缓。基于对当前市场状况及未来一段时间内行业发展趋势的判断，如按原计划实施该项目，能否在预期时间内完成并实现18预期的投资回报均面临重大不确定性。综上，根据募集资金投资项目实际情况以及发展战略的需要，
为提高募集资金使用效率和投资回报，公司于2021年终止该项目募集资金投入，并将拟用于投资该项目的募集资金13298.60万元及利息用于永久补充流动资金。
4、受互联网技术发展、移动终端普及等因素影响，文字、图片已无法满足用户获取海量、多样和及
时信息的更高要求，信息呈现方式丰富，传播渠道多样化的短视频、网络直播、H5、VR全景等新形式越来越受到用户青睐。用户需求变化导致项目以图片和文字为载体的影像建站数字出版产品受众群体减少，经营风险显著加大，盈利可能性显著降低。影像中国站点式融合出版升级平台项目拟以影像建站、运营维护、出版服务和广告传播为主要收入来源，受用户需求变化导致项目受众群体减少，对项目收入模式形成直接冲击。且市场环境导致图片素材来源受限，致使项目无法承揽预期的广告业务，也难以保障建站机构用户的推广效果，项目整体商业模式受到冲击。同时，截至目前，图片市场和视频市场格局已经形成，市场进入壁垒加大，项目也难以通过改变产品形态达到预期效果。综上，根据募集资金投资项目实际情况以及发展战略的需要，为提高募集资金使用效率和投资回报，公司于2021年终止该项目募集资金投入，并将拟用于投资该项目的募集资金10514.66万元及利息用于永久补充流动资金。
5、第三方图书智能流通平台项目已于2021年11月达到预定可使用状态并结项，剩余募集资金及利
息共计183.60万元，其中：募集资金143.58万元，占前次募集资金总额的0.13%。上述募投项目的剩余募集资金及利息永久补充流动资金。
未达到计划进度的情况和原因（分具体募投项目）不适用变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明不适用
注：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
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