2023年年度报告

公司代码：601949公司简称：中国出版中国出版传媒股份有限公司

2023年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人黄志坚、主管会计工作负责人李学焦及会计机构负责人（会计主管人员）王飞

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司拟以截至目前总股本1903968054股为基准，向股权登记日登记在册的全体股东每10股派发现金红利人民币1.53元（含税）共计分配现金红利人民币291307112.26元（含税），本次股利分配后公司剩余未分配利润滚存至下一年度。本年度不进行送股及资本公积转增股本。该预案尚需提交公司股东大会审议通过后方能实施。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质影响的特别重大风险，公司已在本报告中描述可能存在的风险，敬请查阅第三节经营情况讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................3

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................28

第五节环境与社会责任...........................................42

第六节重要事项..............................................45

第七节股份变动及股东情况.........................................68

第八节优先股相关情况...........................................73

第九节债券相关情况............................................74

第十节财务报告..............................................74

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表

备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国出版、本公司、公司、本集团指中国出版传媒股份有限公司

控股股东、出版集团指中国出版集团有限公司中国联通指中国联合网络通信集团有限公司

文化产业基金指中国文化产业投资基金（有限合伙）学习出版社指学习出版社有限公司

人民文学出版社、人文社指人民文学出版社有限公司中华书局指中华书局有限公司商务印书馆指商务印书馆有限公司大百科指中国大百科全书出版社有限公司美术总社指中国美术出版总社有限公司人民音乐出版社指人民音乐出版社有限公司

三联书店指生活·读书·新知三联书店有限公司中译社指中译出版社有限公司东方出版中心指东方出版中心有限公司现代教育指现代教育出版社有限公司

传媒商报、商报指《中国出版传媒商报》社有限公司

民主法制社、民法社指中国民主法制出版社有限公司华文出版社指华文出版社有限公司世图公司指世界图书出版有限公司现代出版社指现代出版社有限公司中新联指北京中新联科技股份有限公司中版联指北京中版联印刷物资有限公司

数字传媒、中版数字指中版集团数字传媒有限公司中版教材指中版教材有限公司新华联合指新华联合发行有限公司新华印刷指北京新华印刷有限公司人美社指人民美术出版社有限公司

研究出版社、研究社指研究出版社有限公司法宣新时代指北京法宣新时代企业管理咨询中心（有限合伙）

中图公司指中国图书进出口（集团）有限公司国务院指中华人民共和国国务院中宣部指中共中央宣传部国家新闻出版署指中华人民共和国新闻出版署财政部指中华人民共和国财政部

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》中国会计准则指中国企业会计准则及规则报告期指2023年度

元指如无特殊说明，为人民币元保荐人、中银国际指中银国际证券股份有限公司

审计师、信永中和指信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）上交所指上海证券交易所

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称中国出版传媒股份有限公司公司的中文简称中国出版

公司的外文名称 ChinaPublishing&MediaHoldingsCo.Ltd公司的外文名称缩写无公司的法定代表人黄志坚

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘禹联系地址北京市朝阳门内大街甲55号

电话010-58110824

传真010-59751501

电子信箱 zqb@cnpubc.com

三、基本情况简介公司注册地址北京市东城区朝阳门内大街甲55号公司注册地址的历史变更情况100010公司办公地址北京市东城区朝阳门内大街甲55号公司办公地址的邮政编码100010

公司网址 www.cnpubc.com

电子信箱 zqb@cnpubc.com

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址《上海证券报》

公司披露年度报告的证券交易所网址 http//www.sse.com.cn/公司年度报告备置地点中国出版传媒股份有限公司董事会办公室

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 中国出版 601949 不适用

六、其他相关资料

名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A办公地址（境内）座8层

签字会计师姓名李民、田晓名称中银国际证券股份有限公司办公地址上海市浦东银城中路200号中银大厦39层报告期内履行持续督导职责签字的保荐代表

的保荐机构杨青松、张玉彪人姓名

持续督导的期间2023年8月9日-2024年12月31日

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七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币

2022年本期比上年

主要会计数据2023年同期增减2021年调整后调整前(%)

营业收入6297956394.626141248777.496141248777.492.556321109324.67归属于上市公司股东的

967070756.50650484743.02650808316.4648.67780897002.14

净利润归属于上市公司股东的

扣除非经常性损益的净560007332.10519976618.66520300192.107.70561328351.68利润经营活动产生的现金流

856513245.241177988365.421177988365.42-27.291063933015.34

量净额

2022年末本期末比上

2023年末年同期末增2021年末

调整后调整前减（%）归属于上市公司股东的

9261928738.058170659763.068170476742.0913.367741273043.51

净资产

总资产15625679145.9914873454390.2814862195998.055.0614526638391.77

(二)主要财务指标

2022年本期比上

主要财务指标2023年年同期增2021年调整后调整前减(%)

基本每股收益（元／股）0.52090.35690.357145.950.4285

稀释每股收益（元／股）0.52090.35690.357145.950.4285扣除非经常性损益后的基本每股收

0.30170.28530.28555.750.3080益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）增加2.96

11.138.178.1810.45

个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净减少0.09

6.446.536.547.51

资产收益率（%）个百分点报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

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(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2023年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入1019285300.581498805206.641367046461.742412819425.66归属于上市公司股东的

32949840.97217737408.00158585663.99557797843.54

净利润归属于上市公司股东的

扣除非经常性损益后的142045.44184808377.61137751215.92237305693.13净利润经营活动产生的现金流

-321968700.58200132801.01240565336.96737783807.85量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

附注（如适非经常性损益项目2023年金额2022年金额2021年金额

用）

非流动性资产处置损益，包括已计-89213.21-2019607.859343152.00提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国

家政策规定、按照确定的标准享158808173.33129933923.12215148676.31

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取

98795159.03

的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值

933594.333962777.5730000.00

准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司2663711.41

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期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益3040942.19企业因相关经营活动不再持续而发

生的一次性费用，如安置职工的支-278438.23出等

因税收、会计等法律、法规的调整

162070969.23

对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入

-1365743.219225160.043459549.58和支出其他符合非经常性损益定义的损益

1233303.131239208.3615435.58

项目

减：所得税影响额9664397.6312457761.775927710.77

少数股东权益影响额（税后）3379982.375080228.712500452.24

合计407063424.40130508124.36219568650.46

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的项目名称期初余额期末余额当期变动影响金额

交易性金融资产3117340410.961511784109.60-1605556301.36

应收款项融资5971256.533178894.83-2792361.70

其他权益工具投资7532484.1110146420.272613936.16其他非流动金融资

1696183711.122028434736.61332251025.49

产一年内到期的非流

1000986111.1172498805.55-928487305.56

动资产

合计5828013973.833626042966.86-2201971006.97

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十二、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，公司全面贯彻落实党的二十大精神和中央

有关部署要求，扎实开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，坚持稳中求进工作总基调，出版主业巩固提升，治理水平有效提高。全年实现营业收入62.98亿元，与上期同比增长2.55%；实现归属于上市公司股东的净利润9.67亿元，与上期同比增长48.67%。2023年末，公司总资产156.26亿元，与上期同比增长5.06%；净资产103.24亿元，与上期同比增长

12.03%；归属于上市公司股东的净资产92.62亿元，与上期同比增长13.36%。

（一）出版主业优势得到新提升

主题出版进一步突出特色做大规模。公司《复兴文库》作为重中之重，完善管理机制、加强协调保障，不断加大宣介发行工作力度，已累计发行超过5000套，覆盖全国2000余家图书馆。

报告期内，公司聚焦出版宣传习近平新时代中国特色社会主义思想，把党的创新理论类选题单列，加强专题研究，重点跟踪管理。立足人文社科特色，创新话语表达方式，围绕习近平总书记治国理政新思想，推出《新时代哲学社会科学创新文库》等统筹项目；围绕习近平新时代中国特色社会主义思想的世界观和方法论，出版《道理学理哲理·党的创新理论研究阐释丛书》等重点出版物；围绕“两个结合”理论真谛，推出《马克思主义与中华优秀传统文化相结合十讲》《百年中国共产党与马克思主义中国化时代化》等一系列精品图书。

出版结构持续优化。报告期内，公司和各出版单位以改进年度选题论证工作为抓手，从源头上优化选题和产品线结构。突出“双效”导向，改进出版评奖办法，加强评奖成果转化，提高出版扶持效率。全年出版图书2.1万种，其中新书7227种，重印率稳定在65%左右，新书单品种效率明显提升。

各出版类别竞争力不断提升。2023年，文艺类市场份额保持第一，《额尔古纳河右岸》年销量突破350万册，累计销量超500万册，位列2023年全国图书零售市场年度销量总榜榜首、虚构类图书榜首；《欢迎来到人间》《星空与半棵树》《极简中国篆刻史》等一批新书热销。基础性

出版第一品牌地位持续巩固，百科三版纸质版累计出版19卷，《中国佛教（中英文卷）》、《牛津高阶英汉双解词典（第10版）》、“清代诗人别集丛刊”（第二辑）、《中华大藏经（汉文部分）·续编》等基础性图书更好服务国家文化知识体系建设。

（二）市场营销与品牌推广全方位拓展

引领全民阅读新风尚。“书香央企”“书香高铁”“书香军营”加快推进，开展读者大会、云展销、直播、短视频等新型阅读活动，在帮扶地区建立乡村阅读基地，136种图书入选农家书屋，让高品质阅读惠及更多读者。

营销渠道持续拓宽。坚持深耕线下，扩大重点产品渠道推广和市场规模。密切与重点馆配渠道合作，优化公司特色馆配模式。统筹参加近20场全国重要展会，现场销售总码洋近1500万元，创近年新高。公司所属人民文学出版社持续挖掘线下潜力，邀请作家参加书展、走进书店带动销

9/2292023年年度报告售，实体书店占有率提升0.2个百分点。中华灿然书屋在王府井重装开业，三联韬奋书店全年承接、举办各类文化活动40余场。

全面发力线上，努力形成自有直播团队为主的新格局。人民文学出版社自播业务年成交额近

600万元。商务印书馆全年举办“学术有声”“自然大讲堂”等直播活动200余场，带动多种新书加印。积极开展社群营销，在小红书、B 站等社交平台放大“种草”能量，以线上流量带动线下消费，三联书店新媒体矩阵粉丝总量超2800万，中读平台用户超300万，人民文学出版社粉丝总量超

480 万，中华书局 B 站粉丝量位列出版社第一，品牌影响更深更广。

（三）融合发展成为新增长点

公司及所属单位根植内容禀赋，加强大型学术文库、重点工具书等特色资源型项目数据化开发。中华书局承建的“国家古籍数字化资源总平台”完成初步建设，并开启多项大型古籍整理纸电同步融合出版项目。现代出版社打造“电子书+有声书”数字内容精品，数字出版销售大幅增长；

三联书店中读平台等数字业务收入显著提升。围绕品牌 IP促进资源价值转化，人文社“人文之宝”、商务印书馆“涵芬文创”持续推陈出新，大百科“中国故事 IP”项目进入全面商业运营阶段。中华书局苏东坡数字人、东方出版中心 AI 主播一经推出广受关注。人文社、三联书店、现代教育、世图公司纷纷拓展研学业务，商报社充分发挥出版智库作用，举办11期“出版视点”活动，推出17篇深度行业报告。

（四）“走出去”工作有序推进公司所属商务印书馆、中华书局、大百科全书出版社获评“2023—2024年度国家文化出口重点企业”；人民文学出版社荣获“中国版权金奖——推广运用奖”。公司国际化工作“朋友圈”进一步扩大，与施普林格·自然集团、泰勒-弗朗西斯出版集团等国际头部出版企业开展深度合作。通过参加马来西亚、塞浦路斯、法兰克福等重点国际书展和主宾国活动，持续推进公司优质产品和内容的对外传播。

（五）资产经营能力持续提高

2023年，公司有序完成向控股股东定向增发股票工作，落实了财政部关于国有资本经营预

算资金管理的相关规定，有效降低公司资产负债率。公司加大亏损企业治理力度，完成部分亏损子公司清算注销或股权清退。

（六）公司规范运作体系进一步完善

巩固拓展主题教育整改整治成果，围绕出版主业、品牌管理、财务管理等重点经营管理领域制定、修订有关制度；公司紧跟监管新规，修订《公司章程》及21项治理制度。董事会深入学习《上市公司独立董事管理办法》，领会制度精神，加强与独立董事沟通联络，充分发挥独立董事专业及独立性优势，促进公司规范运作，进一步健全公司合规管理体系。

二、报告期内公司所处行业情况根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012年修订稿）》，公司属于“新闻和出版业”上市公司。公司所处的出版传媒行业总体上属于传统行业。盈利能力受国家相关行业政策、税收政策以及纸张等原材料价格波动因素影响较大。随着互联网出版的不断发展、国家文化体制改革的深入推进以及国内文化消费需求的升级，传统出版转型升级加速推进，传统出版与新兴出版融合发展成为行业主流趋势，行业整体呈现挑战与机遇并存的发展态势。

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进入“十四五”时期以来，国家出版行业顶层设计逐步完善，引领出版业融合发展迈向更深层次、更高质量的新阶段。2022年5月，中办、国办印发《关于推进实施国家文化数字化战略的意见》将“文化和科技深度融合”纳入工作原则。2022年4月24日，中宣部印发《关于推动出版深度融合发展的实施意见》（以下简称《实施意见》），从内容建设、技术支撑、重点工程项目、人才队伍建设、健全保障体系等方面，对未来一段时间推动出版业深度融合发展、构建数字时代新型出版传播体系提出方向任务，明确主要路径，标志着出版融合发展进入新的阶段。《实施意见》与国家新闻出版署自2021年启动的出版融合发展工程相互支撑，形成政策合力，共同推动出版业提升融合发展的整体能力和水平。

根据国家统计局发布的《2023年国民经济和社会发展统计公报》显示，2023年全年出版各类图书119亿册（张），人均图书拥有量8.40册（张）。全年全国规模以上文化及相关产业企业营业收入129515亿元，比上年增长8.2%。

根据图书行业咨询机构北京开卷发布的《2023年图书零售市场年度报告》显示，2023年中国图书零售市场码洋规模同比增长率由2022年的负增长转为正向增长，同比上升了4.72%，码洋规模为912亿元，2023年短视频渠道超过垂直及其他电商，成为第二大图书销售渠道。2023年短视频电商依然呈现高速增长态势，成为带动整体零售市场增长的主要动力，实体店渠道依然呈现负增长。

三、报告期内公司从事的业务情况

公司以图书、报纸、期刊等出版物出版为主业，是集出版、发行、物资供应、印刷等业务于一体的大型出版企业。公司旗下汇聚了商务印书馆、中华书局、三联书店等“老字号”，人民文学出版社、人民美术出版社、人民音乐出版社等“人民牌”，中国大百科全书出版社等“中字头”著名文化出版品牌，拥有庞大的作者资源和读者群体，在中国具有强大的文化影响力。公司在承担国家出版基金、古籍整理项目等国家重大项目的规模上保持第一，在中国出版政府奖、中华优秀出版物奖、茅盾文学奖等国家重大奖项的数量上保持第一，在全国图书零售市场占有率上保持

第一，在版权输出数量上保持第一。

1.出版业务

公司出版业务以大众出版和专业出版为主，同时涉及教育出版。公司出版品种丰富，涵盖工具书、文学、语言、学术、政治、古籍、法律、经济与管理、音乐、美术、科技、生活、少儿、

教材教辅、传记、动漫等多个细分领域。

2.发行业务

公司发行业务主要通过现代教育及其子公司中版教材公司开展，产品涵盖国家教材、地方教材、国家教材的同步教辅、课外读物等，涉及书法、语文、幼儿安全教育等多科具有自主知识产权的国家课程教材、地方教材与教辅，以及其他教育出版单位出版的地理、生物学等国标教材，产品已推广至全国20余个省份。

3.物资供应

公司物资供应业务主要通过中版联开展印刷物资经营，主要面向本公司子公司及外部客户供应国产及进口各类纸张、纸桨、装祯材料，以及代理各类印刷设备及印刷辅料。

4.印刷业务

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公司印刷业务主要通过新华印刷开展出版物及其他印刷品的印刷与装订。新华印刷长期以来承担着党代会等党和国家重点图书和资料的印制服务保障工作，已连续52年承担了全国“两会”资料的印制工作，是中央和国家有关部委机关等机构的定点印制企业。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）品牌优势

本公司囊括了一批历史悠久、知名度较高和行业地位突出的优秀品牌出版社，包括商务印书馆、人民文学出版社、中华书局、中国大百科全书出版社、中国美术出版总社、人民音乐出版社、

生活*读书*新知三联书店等。公司所属出版社承担多项国家级重大文化出版工程，拥有一大批经受时间检验、至今常销不衰、市场影响较大的品牌产品，涵盖图书、报纸、期刊、音像制品和数字出版物等，代表了中国出版业的高水准展示了中华文明的时代风采，在出版行业拥有最重要、最广泛的影响力，形成了公司的品牌优势。2023年，公司将《复兴文库》作为重中之重，完善管理机制、加强协调保障，不断加大宣介工作力度。目前，已累计发行超过5000套，覆盖全国

2000余家图书馆。举办各类主编宣讲活动，组织权威专家从多角度介绍《文库》的出版价值、思想价值及阅读价值，同时推进《复兴文库》相关“四史”学习辅导读本、革命思想史、民族复兴史产品集群选题策划工作。公司2023年度入选茅盾文学奖、中华优秀出版物奖、中国好书和中宣部年度主题出版重点出版物选题、国家出版基金、国家古籍整理等国家重大评选和项目数量

全国领先，品牌产品集群继续壮大。

（二）规模优势

根据图书行业咨询机构北京开卷的资料显示，公司图书零售市场实洋占有率7.58%，动销品种超10万种，继续领跑行业；新书实洋占有率5.19%，位列行业首位并创近年新高。

根据中国出版蓝皮书《2022-2023中国出版业发展报告》统计，28家出版业上市公司2022年总资产约为2761.18亿元，较2021年增长4.87%；2022年主营业务收入总额约为1399.05亿元，较2021年增长4.63%，占总营收比例为97.56%。2022年出版业务营业收入排名，公司名列首位。

（注：本公司设立时，出版集团以其出版、发行业务相关的经营性资产出资，本公司设立后承继了出版集团的出版、发行业务。因此，本报告引用部分出版集团的排名以说明本公司的行业地位。）

（三）资源优势

在单一媒体时代，一部作品的传播形式主要体现为图书。在跨媒体时代，一部作品的传播形式体现为图书、动漫、游戏、电影、音乐、数字产品等多种介质。但是，不管是在单一或者多介质的传播过程中，内容始终是根本。公司在文学、古籍、音乐、美术、学术、工具书等领域具有领先优势，拥有丰富的作者、译者、内容资源，拥有大量优质图书的版权，以及一批著名作者的多介质版权。报告期内，公司出版图书2.1万种，其中新书7227种。公司已积累起丰厚的内容资源储备和强大的资源获取能力，在出版业的核心内容资源方面形成了独特优势，也为公司推动优质内容资源在数字阅读、文创、影视、动漫、游戏、设计、演艺、互联网、旅游等各个领域的

融合与合作，共同打造新型文化企业，培育新型文化业态，实现品牌价值最大化奠定了坚实基础。

（四）走出去优势

公司以成为“世界一流出版传媒企业”为战略目标，积极实施国际化战略。公司通过开展出版

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合作、打造明星产品、策划交流活动、组织海外宣介等塑造中国出版“国家队”品牌形象，以书为媒讲好中国故事。公司充分发挥自身的品牌优势和资源优势，与众多国际著名出版企业和版权代理商强强联合，建立了较为深入的项目合作关系，2023年版权输出数量保持在近千种。

（五）人才队伍优势

公司把人才作为企业发展的第一资源，集中了一大批各类型中高级人才，特别是编辑出版、营销发行、经营管理等方面的人才，对出版内容的政治要求具有较强的把关能力，对出版行业的发展趋势具有较强的判断能力，对出版企业的运行规律具有较强的把握能力，在选题策划、企业管理、渠道建设、市场拓展等方面积累了丰富的经验，专业能力突出。公司始终围绕造就一支“政治强、业务精、重实干、善创新、勇担当”的人才队伍总体要求，科学制定年度培训计划，坚持走好人才自主培养之路，扎实开展全方位人才培养。通过举办“三个一百”五类人才培训、中国出版“四力”大讲堂、编辑训练营等培训，有效推动了各类人才综合业务能力的提升，为公司的创新发展提供了强大的人才保障和智力支持。

五、报告期内主要经营情况

2023年度，公司实现营业收入62.98亿元，与上期同比增长2.55%；实现归属于上市公司股

东的净利润9.67亿元，与上期同比增长48.67%。2023年末，公司总资产156.26亿元，与上期同比增长5.06%；净资产103.24亿元，与上期同比增长12.03%；归属于上市公司股东的净资产

92.62亿元，与上期同比增长13.36%。

(一)主营业务分析

1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入6297956394.626141248777.492.55

营业成本4308006200.544236964668.141.68

销售费用479527623.52455547804.075.26

管理费用872665144.70844871564.653.29

财务费用-118045223.925913052.45-2096.35

研发费用54458540.6744022017.0923.71

经营活动产生的现金流量净额856513245.241177988365.42-27.29

投资活动产生的现金流量净额1127456312.93-893923152.18不适用

筹资活动产生的现金流量净额-200385994.59-507643286.15不适用

财务费用变动原因说明：主要系报告期内收到出版集团履行“中国出版创意中心项目”相关承诺返还的联建款利息所致

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期购买商品、接受劳务支付的现金增加所致

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系理财产品结构不同，以及2022年支付中国国际出版交流中心定制购房款所致

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是2023年收到定向增发募集资金及2022年归还出版集团委托贷款所致

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

13/2292023年年度报告

□适用√不适用

2.收入和成本分析

√适用□不适用

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上分行业营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）年增减（%）减（%）减（%）

增加1.04个

出版业务4620899722.082947176926.3836.221.58-0.06百分点

增加2.45个

发行业务504718755.92377628879.9525.18-9.44-12.31百分点

减少0.04个

物资供销业务642907675.35633556313.351.4518.2018.24百分点

增加4.67个

印刷业务180407658.15151647450.5715.948.582.86百分点

减少6.84个

其他172869222.05140036508.7218.9910.7921.00百分点主营业务分产品情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上分产品营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）年增减（%）减（%）减（%）

增加1.45个

图书4860103516.523133594719.0135.520.38-1.83百分点

减少1.22个

报刊260099875.45186458952.4328.311.122.86百分点

减少5.21个

电子音像5415086.034752134.8912.24-26.64-22.01百分点

减少0.04个

材料物资642907675.35633556313.351.4518.2018.24百分点

增加4.67个

印刷180407658.15151647450.5715.948.582.86百分点

减少6.84个

其他172869222.05140036508.7218.9910.7921.00百分点主营业务分地区情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上分地区营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）年增减（%）减（%）减（%）

增加0.94个

华北地区2881307706.412068158046.5528.221.340.02百分点

减少1.08个

华东地区1364568841.01882181275.0935.351.603.32百分点

增加4.14个

华中地区402352074.34268314287.7733.3112.886.28百分点

减少4.24个

华南地区369331759.22256208221.8730.637.2214.21百分点

西南地区617011085.33423834246.0131.312.750.32增加1.66个

14/2292023年年度报告

百分点

增加2.85个

西北地区362934427.05263787189.8427.323.34-0.55百分点

东北地区及其减少1.29个

124297140.1987562811.8429.55-6.93-5.19

他百分点主营业务分销售模式情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上销售模式营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）年增减（%）减（%）减（%）

包销、经销减少0.73个

809917323.37613843853.2124.2115.2716.39（不退货）百分点

委托代销、经

增加1.92个销包退（允许2765929090.601697617430.8938.62-4.37-7.28百分点

退货）

增加2.63个

直销1412676007.84943653891.4133.202.31-1.57百分点

减少0.04个

物资供销业务642907675.35633556313.351.4518.2018.24百分点

增加4.67个

印刷业务180407658.15151647450.5715.948.582.86百分点

减少5.50个

其他309965278.24209727139.5432.348.0917.67百分点

(2).产销量情况分析表

√适用□不适用生产量比销售量比库存量比主要产品单位生产量销售量库存量上年增减上年增减上年增减

（%）（%）（%）

图书万册31917.0631366.9312364.964.113.390.36

期刊万份1326.651222.07306.30-13.54-20.1443.69

报纸万份65.0065.00-47.92-47.92

电子音像万份586.80708.69126.45-8.92-8.98-49.08

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元分行业情况本期金上年同本期占额较上期占总情况分行业成本构成项目本期金额总成本上年同期金额年同期成本比说明

比例(%)变动比

例(%)

例(%)

出版业务原材料991328666.4823.33951861681.7622.784.15

出版业务印装费845449070.4019.89855898481.5320.48-1.22

出版业务版权、稿费、校订600480189.1614.13641655926.3615.36-6.42

出版业务编录经费等509919000.3412.00499421687.5911.952.10

发行业务图书采购377628879.958.89430643987.1310.31-12.31

15/2292023年年度报告

物资供销业务物资采购633556313.3514.91535841308.4212.8218.24

印刷业务原材料62864155.411.4861473704.251.472.26

印刷业务加工费41060113.840.9735662256.840.8515.14

印刷业务直接人工33883015.540.8039843745.060.95-14.96

印刷业务制造费用等13840165.780.3310445620.230.2532.50

其他140036508.723.29115728774.382.7721.00分产品情况本期金上年同本期占额较上期占总情况分产品成本构成项目本期金额总成本上年同期金额年同期成本比说明

比例(%)变动比

例(%)

例(%)

图书一般图书2172807816.4351.122310890065.9355.30-5.98

图书教材、教辅960786902.5822.61881225519.1921.099.03

报刊印刷成本36570714.510.8643121056.691.03-15.19

报刊发行成本132552861.043.12114077135.932.7316.20

报刊其他17335376.880.4124074528.570.58-27.99

电子音像营业成本4752134.890.116093458.060.15-22.01

材料物资营业成本633556313.3514.91535841308.4212.8218.24

印刷营业成本151647450.573.57147425326.383.532.86

其他营业成本140036508.723.29115728774.382.7721.00

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

前五名客户销售额140407.2万元，占年度销售总额22.29%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额49290.43万元，占年度采购总额11.44%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用

16/2292023年年度报告

3.费用

√适用□不适用变动百分比重大变动项目本年发生额上年发生额变动金额

（%）情况说明

税金及附加46092806.7944567287.981525518.813.42

销售费用479527623.52455547804.0723979819.455.26

管理费用872665144.70844871564.6527793580.053.29

研发费用54458540.6744022017.0910436523.5823.71

财务费用-118045223.925913052.45-123958276.37-2096.35

4.研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元

本期费用化研发投入54458540.67

本期资本化研发投入17498682.68

研发投入合计71957223.35

研发投入总额占营业收入比例（%）1.14

研发投入资本化的比重（%）24.32

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量196

研发人员数量占公司总人数的比例（%）5.33研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生6硕士研究生70本科64专科55高中及以下1研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）29

30-40岁（含30岁，不含40岁）98

40-50岁（含40岁，不含50岁）51

50-60岁（含50岁，不含60岁）14

60岁及以上4

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

17/2292023年年度报告

5.现金流

√适用□不适用

单位：元变动百项目本年发生额上年发生额分比重大变动情况说明

（%）主要系报告期内收到的增值税返

收到的税费返还68072252.6097764737.29-30.37还减少所致主要系报告期内理财结构发生变化

收回投资收到的现金4900544600.0012250000000.00-60.00所致主要系报告期内收到出版集团履收到其他与投资活动

112274836.744362138.772473.85行“中国出版创意中心项目”相

有关的现金关承诺返还的联建款利息所致

购建固定资产、无形主要系上年同期支付中国国际出

资产和其他长期资产46266222.511177064601.74-96.07版交流中心定制购房款所致支付的现金主要系报告期内理财结构发生变化

投资支付的现金3946061464.3812097916501.18-67.38所致取得借款所收到的现

226701581.025000000.004434.03主要系收到出版集团委托贷款所致

金偿还债务所支付的现主要系本年归还出版集团委托贷款

555359891.79219200000.00153.36

金所致

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用

单位：元变动百分比项目本年发生额上年发生额重大变动情况说明

（%）主要系报告期内理财结构发生

投资收益67045048.72109775345.03-38.93变化所致公允价值变动收主要系报告期内理财结构发生

90244383.6062067452.3945.40

益变化所致主要系本报告期内应收账款坏

信用减值损失-24321668.15-36369307.42-33.13账准备减少所致主要系报告期内捐赠支出增加

营业外支出21310704.379775443.57118.00所致

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期本期期上期期末金额末数占末数占较上期项目名称本期期末数总资产上期期末数总资产情况说明期末变的比例的比例动比例

（%）（%）

（%）

18/2292023年年度报告

主要系报告期内理财

货币资金4340891760.5027.781234681437.708.30251.58结构发生变化所致主要系报告期内理财

交易性金融资产1511784109.609.673117340410.9620.96-51.50结构发生变化所致主要系未出表背书票

应收票据96042836.260.6158370307.460.3964.54据增加所致主要系报告期内以票

应收款项融资3178894.830.025971256.530.04-46.76据结算方式减少所致一年内到期的非流主要系一年内到期的

72498805.550.461000986111.116.73-92.76

动资产大额存单减少所致主要系报告期内公允

其他权益工具投资10146420.270.067532484.110.0534.70价值变动所致主要系报告期内计提

使用权资产47163335.610.3078295069.540.53-39.76折旧所致主要系报告期内开发

开发支出14441499.480.0926224554.800.18-44.93支出计提减值准备所致主要系本期计提商誉

商誉9086770.360.0614773762.510.10-38.49减值准备所致主要系所得税优惠政

递延所得税资产333734243.582.1494238158.760.63254.14策变动所致一年内到期的非流主要系归还出版集团

20508651.330.13412287251.912.77-95.03

动负债委托贷款所致主要系报告期内支付

租赁负债23587356.670.1541888150.710.28-43.69租金所致

递延所得税负债126622891.190.8130504558.010.21315.09主要系所得税优惠政策变动所致其他说明

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

□适用√不适用

19/2292023年年度报告

新闻出版行业经营性信息分析

1.主要业务板块概况

√适用□不适用

详见本报告第三节的“经营情况讨论与分析”。

√适用□不适用主要业务板块经营概况

单位：万元币种：人民币退货

销售量(万册)销售码洋营业收入营业成本毛利率(%)码洋增长增长金占去年本期增长率去年本期增长率去年本期去年本期增长率去年本期率率额比

出版业务：

自编教材教

11037.9911527.264.43248713.21297001.5819.4275530.1480073.216.0150338.8951334.671.9833.3535.892.54

辅租型教材教

2252.252996.2133.03108161.67115484.316.7719986.6221361.316.8817949.8518920.975.4110.1911.421.23

辅

一般图书17048.2616843.46-1.20853717.45891357.704.41332935.23334103.960.35207858.42205340.95-1.2137.5738.540.97

发行业务：

教材教辅5663.615704.680.7350837.8371085.4439.8326572.7433521.4326.1519833.8125823.0530.2025.3622.97-2.39

一般图书1492.28815.23-45.3767612.2040943.98-39.4429163.2216950.45-41.8823230.5911939.83-48.6020.3429.569.22

20/2292023年年度报告

2.各业务板块经营信息

(1).出版业务

√适用□不适用主要成本费用分析

单位：万元币种：人民币教材教辅出版一般图书出版增长率增长率去年本期去年本期

（%）（%）

教材教辅租型费用26.9756.59109.80

印刷成本29921.2230145.290.7552167.7752924.401.45

物流成本181.44138.89-23.4510969.899052.86-17.48

推广促销活动费用1551.831516.97-2.255670.995022.61-11.43

版权费、稿费、校订1739.031361.43-21.7159748.9156395.58-5.61教材教辅出版业务

√适用□不适用

公司旗下商务印书馆、美术总社、大百科、人民音乐出版社、现代教育、中译社、世图公司、

东方出版中心等八家出版社涉及教材教辅出版业务，其中教材以主要出版中小学、高中音乐教材、美术教材为主。教辅包括中小学教辅材料、作文、课外阅读等品类，科目涉及语文、数学、英语、历史、地理、政治、生物、化学、物理、综合实践等。教辅图书主要依托于该领域的知名专家学者、中小学生知名学校知名教师、各优势学科专家资源和数据资源，以及各类专业背景的编辑人员，保障教辅教材类图书的内容质量。

报告期内，出版业务中教材教辅销售码洋412485.89万元，销售收入101434.51万元，同比增长6.2%。

一般图书出版业务

√适用□不适用

公司出版业务以大众出版和专业出版为主，出版品种丰富，涵盖工具书、文学、语言、学术、政治、古籍、法律、经济与管理、音乐、美术、科技、生活、少儿、传记、动漫等多个细分领域，拥有庞大的作者资源和读者群体，在中国具有较强的文化影响力。

报告期内，公司一般图书销售码洋891357.70万元，销售收入334103.96万元，同比增长

0.35%。

(2).发行业务教材教辅发行业务

√适用□不适用

本公司发行业务主要由现代教育及其子公司开展，主要发行高中、初中、小学教材，涉及历史、地理、书法等。销售区域包括河北、广东、新疆、甘肃、云南、陕西、辽宁、河南、贵州、湖南、湖北、江西、重庆、四川、浙江、宁夏、黑龙江、吉林、内蒙古、广西、青海、安徽等地区，主要客户为各省的新华书店。

报告期内，一共发行教材教辅5704.68万册，销售码洋71085.44万元，收入33521.43万元。

一般图书发行业务

√适用□不适用

21/2292023年年度报告

报告期内，公司一般图书发行业务主要由人民文学出版社、商务印书馆、大百科、三联书店、现代教育五家公司的下属子公司开展。2023年共发行一般图书815.23万册，销售码洋40940.98万元，收入16950.45万元销售网点相关情况

□适用√不适用

(3).新闻传媒业务报刊业务

√适用□不适用

公司报刊业务收入主要来源本公司子公司三联书店主办的《三联生活周刊》和传媒商报主办

的《中国出版传媒商报》等专业报刊的出版发行和广告收入。

主要报刊情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币发行量（万主要报刊名称报刊类别主要发行区域营业收入

份）

《三联生活周刊》周刊华北17177.08768.06

《中国出版传媒商报》报纸全国1678.6965

《少年新知》月刊华北1630.2488.23

《学语文之友》月刊重庆、四川875.7571.96

《百科知识》期刊华北553.3680.27

《读书》月刊华北355.2643.15

《英语世界》期刊全国303.4012.04报刊出版发行的收入和成本构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币报纸期刊占比增长率增长率

去年本期去年本期（%）

（%）（%）

营业收入：

发行收入50.8145.49-10.4912590.5511713.04-6.9745.21

广告收入1604.121633.211.8111468.6912616.6910.0154.78

其他相关服务或活动收入7.511.57-79.130.01

营业成本：

印刷成本49.0048.00-2.044263.113609.07-15.3419.61

发行成本405.60919.36126.6711002.1112335.9212.1271.09

其他成本476.29126.18-73.511931.161607.36-16.779.30

毛利率43.7534.86-8.8928.5527.86-0.69-广告业务

√适用□不适用

公司广告业务由旗下期刊和报纸经营开展，主要收入来源于《三联生活周刊》和《中国出版传媒商报》。

(4).其他业务

□适用√不适用

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3.其他说明

□适用√不适用

23/2292023年年度报告

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用

2023年度公司对子公司新增投资共计6594.87万元，其中对中译社增资2000万元，对东方出版中心增资1100万元，对中华书局增资700万元，

对世图公司增资500万元，对华文出版社增资350万元，对现代出版社增资1330万元，对研究社增资370万元，对商报社增资244.87万元，用于支持以上单位业务发展。

商务印书馆出资1500万元设立万邦同和（北京）信息技术有限公司，以商务印书馆权威、专业的外语学习内容资源为核心，结合新技术，建设运营数据库及数据资产，开展融合发展业务。

1.重大的股权投资

□适用√不适用

2.重大的非股权投资

□适用√不适用

3.以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

24/2292023年年度报告

4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元归属母公公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润司股东的净利润

人民文学出版社图书出版发行8110.18182868.13108095.0991792.4426977.3427171.16

商务印书馆图书出版发行31737.96404914.51306263.00108212.5539115.6137831.91

中华书局图书出版发行24889.91134021.3669934.9145837.5010637.7810823.12

大百科图书出版发行27437.99104117.1443654.6229097.12-3078.59-3109.22

美术总社图书出版发行7211.2964609.8128533.9634279.047285.957285.95

人民音乐出版社图书出版发行8461.17125630.1389910.8735290.3613591.8213591.82

三联书店图书出版发行17133.7571721.8438471.7642535.594545.724513.84

现代教育出版社图书出版发行1485.5497712.1369673.9861433.946945.796859.87

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用党的二十大报告提出了“全面建设社会主义现代化国家，必须坚持中国特色社会主义文化发展道路，增强文化自信，围绕举旗帜、聚民心、育新人、兴文化、展形象建设社会主义文化强国”的总体要求。针对“繁荣发展文化事业和文化产业”，报告要求要坚持以人民为中心的创作导向，推出更多增强人民精神力量的优秀作品；坚持把社会效益放在首位、社会效益和经济效益相统一，深化文化体制改革，完善文化经济政策；实施国家文化数字化战略，健全现代公共文化服务体系，创新实施文化惠民工程；健全现代文化产业体系和市场体系，实施重大文化产业项目带动战略；

坚持以文塑旅、以旅彰文，推进文化和旅游深度融合发展。

《出版业“十四五”时期发展规划》提出，出版业“十四五”时期要以高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以推动改革创新为根本动力，以多出优秀作品为中心环节，以满足人民日益增长的学习阅读需求为根本目的，为人民群众提供更加充实、更为丰富、更高质量的出版产品和服务，推动出版业实现质量更好、效益更高、竞争力更强、影响力更大的发展，为建成出版强国奠定坚实基础。《规划》为出版业的未来发展描绘了蓝图，为重点工作指明了时间表和路线图，对出版业融合发展给出了清晰的发展思路和明确的工作抓手。

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(二)公司发展战略

√适用□不适用

“十四五”时期公司总体目标

党的建设全面加强。党的创新理论武装工作走深走实，政治能力不断增强，公司各级党组织作用充分发挥。高素质干部人才队伍结构更趋合理、储备更加丰厚，组织领导体系上下贯通、执行有力。

优质产品供给有效扩大。更好顺应人民对精神文化生活新期待，在国家级奖项、国家级项目、优秀畅销书数量、市场占有率上持续领先，产业结构更加合理，单品种效益不断提升。建成国家文化产品集成与出版平台，融通作者读者、供给需求、线下线上、海内海外，形成新型文化出版生态。

品牌价值得到充分彰显。新时代“中国出版”品牌更富活力、更具魅力、更具竞争力。品牌企业更富时代精神，焕发生机活力。品牌产品和服务更具时代色彩，引领阅读风尚。形成品牌授权和特许经营有效模式，培育品牌新业态、新产品的动能更加强劲。

新型业态贡献持续加大。初步实现出版与科技深度融合，出版产业数字化达到更高水平。专业资源优势充分发挥，“文化+”多元产业协同发展新格局初步形成。产业链供应链现代化水平不断提升，纵向整合对主业的支撑作用进一步凸显。

出版“走出去”工作有效增强。版权输出数量稳居国内第一，内容质量不断提高，涌现一批行销海外的优秀图书。国际传播渠道更加丰富多样，出版人文交流不断加强。海外机构功能有效发挥，国际出版合作多维度深化，对海外文化需求和出版市场的把握能力得到提升。

企业治理效能显著提升。健全有中国特色的现代文化企业治理体系，科学管理能力、资本运营能力、资源整合能力、风险防范能力明显提升，集团统筹协调和资源配置更加顺畅高效。制度体系更加系统化规范化，管理要求更加精准化差异化，各层级企业经营管理水平普遍增强。

(三)经营计划

√适用□不适用

1.推进内容创新，巩固扩大出版主业竞争优势

挺拔出版主业、延续出版文脉，是公司履职尽责的核心要求和高质量发展的坚实基础。公司将顺应时代之变，推出更多同新需求相适应、相匹配的出版精品。特别要把出版宣传党的创新理论作为重中之重，推出更多同公司资源禀赋相适应的主题出版力作。多措并举提高出版产品和服务供给质量，努力保持图书零售市场份额领跑优势，努力保持重大项目、重要奖项入选数量领跑优势。

2.推进业态创新，拓展延伸出版产业链

大数据、5G、人工智能等技术的发展应用，既深刻改变信息生产传播方式和文化消费方式，也深刻影响文化业态、产业生态。公司将进一步适应数字产业化和产业数字化新要求，进一步打破惯性思维，进一步统筹传统出版与新型业态协调发展，着力推动新技术在出版生产、传播、管理等环节的有效运用，着力推动自有数据、技术等数字资源要素的共享共通，积极培育新产品新模式新企业。

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3.推进品牌创新，努力塑造出版新风貌新气象

公司将深化对核心品牌的梳理、保护和管理，挖掘整合品牌文化价值，推动品牌创新发展，持续打造新时代品牌企业矩阵，进一步推动公司和品牌大社正向发力、同向发力。深挖内容资源优势以品牌活动聚拢优质作者资源、渠道资源，有效应对渠道高度碎片化新形势，创新重点产品推广模式，建好用好公司自有新媒体推广平台，大力开拓系统、馆配、新媒体等外部营销渠道，围绕优秀品牌 IP 加强产品设计，开发更多国货“潮品”，推动传统品牌年轻化大众化。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1．税收政策调整带来的风险

出版行业长期以来在财政、税收等方面一直享受国家统一制定的优惠政策。本公司部分子公司目前是全国文化体制改革试点单位，在享受一般文化企业财税优惠政策的基础上，进一步享受国家对文化体制改革试点单位的财税优惠政策，相关税收政策的调整对公司经营业绩将产生一定影响，公司将保持对出版及相关产业国家税收政策调整的高度关注。

2．新技术、新媒体对传统出版业的冲击

自从人工智能技术得到广泛应用以来，基于人机对话可实现的业务场景得到飞速发展，多项已开发的应用程序可完成包括自动生成文本、图片，自动问答或摘要，自动撰写网页代码等多种任务，有观点认为 AI 技术将彻底改变出版业的方方面面，包括营销策略、印刷流程和内容创建等。作为国内大型出版上市公司，公司积极谋求出版融合发展，抓住技术升级带来的发展机遇，探索在新质生产力政策背景下的融合创新之路。

3．知识产权被侵害的风险

侵权盗版现象的存在，严重影响了出版业的健康发展，造成我国图书出版业持续发展动力不足等一系列问题，给出版单位造成经济损失。政府有关部门近年来制定了诸多打击非法出版行为、规范出版物市场秩序的法律、法规和政策，在保护知识产权方面取得了明显的成效。同时，本公司结合自身实际情况在保护自有版权上采取了许多措施，包括在所有拥有版权的下属单位设置专门版权人员负责具体工作，规范运作公司版权事务；出版图书、音像制品和电子出版物时，签订严密的版权合同，明确责、权、利，杜绝版权侵权风险；跟踪调查市场上的盗版情况，积极参与或配合有关部门做好打击盗版活动；研发版权保护的技术手段。

由于打击盗版侵权、规范出版物市场秩序是一个长期的工作，本公司在一定时期内仍将面临知识产权保护不力的风险，以及享有出版权的出版物被他人盗版所带来的经营风险。

4．原材料价格波动风险

本公司以出版为主业，受原材料价格影响较大，原材料价格上涨将增加公司生产成本，降低公司盈利水平。为尽量降低此因素影响，公司将继续坚持纸张集中采购原则，以提高议价能力，最大程度地确保出版用纸质量、供货，以及集体议价能力。

(五)其他

□适用√不适用

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七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

根据《公司法》《证券法》及《上市公司治理准则》等相关法律、法规和规范性文件的要求，本公司制定了《公司章程》，建立了完善的由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的法人治理结构，形成权责明确、运作规范、相互协调、有效监督的治理局面。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬委员会四个专门委员会，在公司重大战略、财务审计、内控管理、人事提名、薪酬管理等方面协助董事会决策履行相关职能。

报告期内，公司紧跟监管新规，结合治理环境，根据证监会2023年8月发布的《上市公司独立董事管理办法》及近两年证监会、上海证券交易所修订的《上市公司监管指引》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引》等规范性文件，对应修改《公司章程》及《股东大会议事规则》《关联交易管理办法》《募集资金管理办法》等21项公司治理制度，进一步提高公司规范运作水平。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划√适用□不适用

研究出版社出资人原为中共中央政策研究室，2014年12月划转至出版集团。根据出版集团对旗下各业务板块的定位及发展战略，出版集团决定将研究出版社注入公司。因公司上市时，研究出版社为全民所有制企业，当时尚不符合注入公司的条件，出版集团于2015年12月14日出具《避免同业竞争的承诺函》，承诺：“在研究出版社完成改制工作后，会择机将研究出版社注入中国出版。”研究出版社完成改制工作后，出版集团聘请北京中天华资产评估有限责任公司对其持有的研究出版社100%股权所涉及的股东全部权益价值进行评估，评估基准日为2021年12月31日，根据中天华资评报字[2022]第10831号评估报告，研究出版社净资产评估值为2791.65万元。出版集团与公司已于2022年10月20日签署《股权转让合同》，股权转让款为2791.65万元。

研究出版社已于2023年2月完成工商变更登记，并取得了北京市市场监督管理局换发的《营业执照》。

出版集团关于择机将研究出版社注入中国出版的承诺已履行完毕。

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

28/2292023年年度报告

三、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的披露日会议届次召开日期会议决议网站的查询索引期具体内容详见公司披露的《中国出版传媒股份有

2023年第一次临限公司2023年

2023 年 3月 8 日 www.sse.com.cn 2023 年 3 月 9 日

时股东大会第一次临时股东大会决议公告》

(编号：2023-

008)

具体内容详见公司披露的《中国出版传媒股份有

2022年年度股东

2023 年 6月 6 日 www.sse.com.cn 2023 年 6 月 7 日 限公司 2022 年

大会年度股东大会决议公告》(编

号：2023-040)具体内容详见公司披露的《中国出版传媒股份有

2023年第二次临2023年9月22限公司2023年

www.sse.com.cn 2023 年 9 月 23 日时股东大会日第二次临时股东大会决议公告》

(编号：2023-

061)

具体内容详见公司披露的《中国出版传媒股份有

2023年第三次临2023年12月27限公司2023年

www.sse.com.cn 2023 年 12 月 28 日时股东大会日第三次临时股东大会决议公告》

(编号：2023-

076)

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

29/2292023年年度报告

四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内从公司获是否在公任期起始任期终止年初持股年末持股年度内股份增减变动姓名职务性别年龄得的税前司关联方日期日期数数增减变动量原因报酬总额获取报酬（万元）

黄志坚董事长男612020-04-07000是

李岩董事、总经理男612020-03-162023-12-080081.04否

茅院生董事、总经理男512020-12-300085.57否

董事、副总经

于殿利男592020-04-010090.57否理

董事、副总经

张纪臣男582020-12-300085.57否理

董事、副总经

臧永清男582023-12-270092.99否理

李原董事男592022-06-15000是

陈德球独立董事男422020-10-132023-09-22006否

徐江旻独立董事男372022-06-15007.5否

王梦秋独立董事女482022-06-15007.5否

刘守豹独立董事男562022-06-15007.5否

曹艳春独立董事女452023-09-22001.5否

刘伯根监事会主席男612015-04-242023-12-27000是

陈永刚监事会主席男542023-12-27000是

聂静监事女582022-06-15000是

姜燕职工代表监事女502022-06-150064.38否

刘禹董事会秘书男512015-04-240065.04否

陈新财务总监女512020-09-032023-10-300029.07否

30/2292023年年度报告

李学焦财务总监男572023-10-3036.74否

合计//////660.97/姓名主要工作经历男，1962年8月出生，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生学历。1990年7月进入中宣部，2006年8月至2012年1月任中宣部改黄志坚革办副主任，2012年1月至2019年6月任中宣部改革办主任；2019年5月至2021年1月任出版集团董事、总经理、党组副书记。

2020年4月当选为公司董事长。2021年1月任出版集团董事长。

男，1962年7月出生，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生学历，编审职称。李先生自2015年4月起担任公司董事、副总经理，

2020年3月至2023年12月担任公司总经理。李先生于2007年7月至2012年6月担任中华书局总经理等职务，2012年6月至2015年

李岩

3月担任出版集团副总裁。荣获“全国新闻出版业有突出贡献中青年专家”称号，入选全国宣传文化系统“四个一批”人才，享受国务院政府特殊津贴。

男，1972年4月出生，中国国籍，无境外居留权，博士。2007年12月进入中国出版集团公司，历任中国出版集团公司战略发展部主任、中国出版传媒股份有限公司证券与法律事务部（审计部）负责人、新华书店总店总经理、党委副书记。2020年1月至今任新华书茅院生店总店执行董事、党委书记。2020年12月担任公司董事、副总经理，2023年12月担任公司总经理。曾荣获“全国文化体制改革工作先进个人”、“国家新闻出版行业领军人才”、“全国文化名家暨‘四个一批’人才”。

男，1964年4月出生，中国国籍，无境外居留权。毕业于北京师范大学，博士学位。1990年4月进入商务印书馆有限公司，2002年12月至2010年5月任商务印书馆副总经理；2010年5月至今任商务印书馆总经理、党委副书记。2020年3月起担任公司副总经理，2020于殿利

年4月担任公司董事。曾获得“全国百佳出版工作者”称号；2010入选年全国新闻出版行业第二批领军人才；2013年荣获中国出版政府奖“优秀出版人物”。

男，1965年7月出生，中国国籍，硕士，无境外居留权。1999年8月进入中国图书进出口（集团）总公司，历任中国图书进出口（集团）总公司经理办副主任、人力资源部主任、副总经理、总经理、党委副书记；2020年1月至今任中国图书进出口（集团）总公司执张纪臣

行董事、党委书记，2020年12月担任公司董事、副总经理。曾荣获“全国宣传文化系统‘四个一批’人才”、“国家新闻出版行业领军人才”、国务院政府特殊津贴、“中央直属机关五一劳动奖章”、“中国出版政府奖‘优秀出版人物奖”。

男，1965年5月出生，中国国籍，硕士，无境外居留权。2008年2月进入中国出版集团，历任现代出版社总编辑、社长，人民文学出臧永清版社社长、执行董事。2023年12月担任公司董事、副总经理。曾荣获“国家新闻出版行业领军人才”、“全国文化名家暨‘四个一批’人才”，享受国务院政府特殊津贴。

男，1964年5月出生，中国国籍，硕士。曾任中国电信北京公司副总经理、党委委员，中国电信广州分公司总经理，中国电信广东分李原公司副总经理、党委委员，中国电信河南公司总经理、党委书记等职务。现任中国电信集团有限公司资深总裁，天翼科技创业投资有限公司董事长，新国脉数字文化股份有限公司董事。2022年6月担任公司董事。

男，1981年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士。毕业于南开大学，获管理学博士学位，随后又作为经济学博士后至香港陈德球

中文大学工商管理学院经济与金融研究中心进行学术研究。任教于对外经济贸易大学国际商学院，历任副教授，国际商学院会计系副

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主任、教授，副院长。现为对外经济贸易大学国际商学院院长、教授、博士生导师。

男，1986年3月出生，中国国籍，英国剑桥大学一等荣誉经济学学士学位，美国普林斯顿大学经济学博士学位。现任北京大学光华管徐江旻理学院金融学副教授、博士生导师，国家高层次人才特殊支持计划（“万人计划”）青年拔尖人才。主要研究领域集中在绿色经济与金融学、气候经济与金融学、金融经济学等。曾主持国家社会科学基金青年项目，并多次主笔撰写国家发展和改革委员会项目课题。

女，1975年8月出生，中国国籍，北京大学计算机学士学位，美国加州大学洛杉矶分校计算机硕士学位。2002年至2013年担任百度王梦秋 公司技术副总裁。2013 年创立清流资本，代表投资项目包括货拉拉、怪兽充电、蓝城兄弟（Blued）、51 信用卡、数美科技、王小卤、墨茉点心局、秋田满满、编程猫、深势科技、宾通智能、周子未来等。

男，1967年1月出生，中国国籍，中国社科院法学博士。现任北京市普华律师事务所高级合伙人、主任，曾担任北京市律师协会第刘守豹七、八届合同法专业委员会主任，北京市法学会民商法研究会理事。首批入选北京市人大常委会立法咨询专家库专家、北京市中小企业服务中心专家库专家；入选首都法律法学高级人才库。

女，1978年3月出生，中国国籍，无境外居留权，硕士，具有高级会计师资格。曾任华融证券股份有限公司计划财务部总经理，历任曹艳春中国华融资产管理股份有限公司子公司管理部副总经理、金融市场部副总经理、综合计划与协同发展部副总经理，现任中国文化产业投资母基金管理有限公司财务管理部总经理。2023年9月担任公司独立董事。

男，1962年5月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。自2015年4月起担任公司监事会主席，2004年12月至2020年2月担任刘伯根出版集团公司副总裁。2001年7月至2003年3月，担任大百科副总编辑。2003年3月至2004年12月，担任出版集团秘书长。荣获“全国先进工作者”称号，入选全国宣传文化系统“四个一批”人才，享受国务院政府特殊津贴。

男，1969年10月出生，中国国籍，硕士，无境外永久居留权。历任四川省委副秘书长兼省委常委办主任、中宣部副秘书长兼政研室主陈永刚任，2019年4月至今任中国出版集团公司副总经理、党组成员。2023年12月担任公司监事会主席。

女，1965年1月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。2014年12月至2018年6月任中国出版集团公司人力资源部主任，2017聂静年2月至2020年1月任中国图书进出口（集团）总公司党委书记、副总经理，2020年1月至2021年5月任中国图书进出口（集团）有限公司总经理、党委副书记。现任中国出版集团有限公司职工董事。

女，1973年3月出生，中国国籍，无境外居留权，硕士。2005年1月至2017年7月任中国大百科全书出版社人力资源部主任，2017姜燕

年7月至2018年11月任公司人力资源部副主任，2018年至今任公司人力资源部主任。

男，1972年7月出生，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生学历。2001年12月至2013年12月先后担任商务印书馆版权处副处长，刘禹商务印书馆总经理办公室主任，商务印书馆版权与法务部主任等职务。2014年3月至2020年12月担任公司证券与法律事务部主任，自2015年4月担任公司董事会秘书。

女，1972年4月出生，中国国籍，无境外居留权，高级会计师，高级经济师。1993年7月进入新华书店总店，历任新华书店总店计财陈新

处处长、计财部主任和副总经理。2020年6月至2023年5月任公司财务部主任。2020年9月至2023年10月担任公司财务总监。

男，1966年4月出生，中国国籍，无境外居留权，大学学历，具有高级会计师，高级经济师资格。历任中国出版集团公司财务部副主李学焦

任、荣宝斋有限公司副总经理、中译出版社有限公司总经理。2023年10月担任公司财务总监。

32/2292023年年度报告

其它情况说明

□适用√不适用

33/2292023年年度报告

(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1.在股东单位任职情况

√适用□不适用在股东单位担任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期任的职务黄志坚中国出版集团有限公司董事长2021年1月刘伯根中国出版集团有限公司董事2020年2月聂静中国出版集团有限公司职工董事2021年6月李原中国电信集团有限公司资深总裁2022年12月在股东单位任职中国出版集团有限公司为本公司控股股东及实际控制人，持股比例情况的说明69.79%；中国电信集团有限公司为公司第二大股东，持股比例7.28%。

2.在其他单位任职情况

√适用□不适用在其他单位担任的职任期起始日任期终止日任职人员姓名其他单位名称务期期陈德球对外经济贸易大学国际商学院院长中国文化产业投资母曹艳春财务管理部总经理基金管理有限公司徐江旻北京大学光华管理学院副教授王梦秋清流资本董事总经理北京市普华律师事务

刘守豹高级合伙人、主任所在其他单位任职以上人员均为公司独立董事。

情况的说明

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

公司董事会薪酬委员会制定公司董事、监事、高级管理人员薪

董事、监事、高级管理人员酬基本方案。公司高级人员薪酬基本方案由董事会审议，公司报酬的决策程序

董事、监事薪酬基本方案由股东大会审议。

董事在董事会讨论本人薪酬否事项时是否回避薪酬与考核委员会或独立董

事专门会议关于董事、监

同意公司董事、监事、高级管理人员薪酬方案

事、高级管理人员报酬事项发表建议的具体情况

公司独立董事津贴按照6万元/年（含税）执行，公司非独立董董事、监事、高级管理人员事、监事无董事、监事职位薪酬，高级管理人员按照“基本年报酬确定依据薪+绩效年薪”基本方案执行。

董事、监事和高级管理人员按时支付报酬的实际支付情况

报告期末全体董事、监事和

高级管理人员实际获得的报660.97万元酬合计

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用

34/2292023年年度报告

姓名担任的职务变动情形变动原因刘伯根监事会主席离任年龄原因陈永刚监事会主席选举

李岩董事、总经理离任年龄原因茅院生总经理聘任臧永清董事选举臧永清副总经理聘任陈德球独立董事离任工作原因曹艳春独立董事选举陈新财务总监离任工作原因李学焦财务总监聘任

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议

审议通过：

1.《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》

2.《关于公司修订2022年度非公开发行股票方案的议案》3.《关于〈公司 2022 年度非公开发行 A 股股票预案（修订稿）〉的议案》4.《关于公司2022年度向特定对象发行股票方案论证分析报告的议案》5.《关于公司与控股股东签订非公开发行股票之附条件生效

第三届董事会第2023年2月的股份认购协议之补充协议暨关联交易的议案》五次会议20日6.《关于〈公司 2022 年度非公开发行 A 股股票募集资金运用的可行性分析报告（修订稿）〉的议案7.《关于公司未来三年（2023-2025年）股东回报规划的议案》

8.《关于公司非经常性损益审核报告议案》9.《关于提请股东大会授权董事会办理本次向特定对象发行股票相关事宜的议案》

10.《关于召开2023年第一次临时股东大会的议案》

第三届董事会第2023年3月

审议通过《关于公司关联委托贷款续贷的议案》六次会议21日

审议通过：

1.《关于公司2022年度董事会工作报告的议案》

2.《关于公司2022年度总经理工作报告的议案》

3.《关于公司独立董事2022年度述职报告的议案》第三届董事会第2023年4月4.《关于公司董事会审计委员会2022年度履职情况报告的议七次会议28日案》

5.《关于公司2022年年度报告正文及摘要的议案》

6.《关于公司2022年度社会责任报告的议案》7.《关于公司2022年度财务决算报告及2023年度财务预算报告的议案》

35/2292023年年度报告

8.《关于公司2022年度利润分配方案的议案》

9.《关于公司2023年度预计关联交易的议案》10.《关于2023年度公司董事、监事及高级管理人员薪酬的议案》

11.《关于续聘会计师事务所的议案》12.《关于公司2022年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》

13.《关于公司2022年度内部控制评价报告的议案》

14.《关于公司2022年度内部控制审计报告的议案》

15.《关于公司2023年度对外担保的议案》

16.《关于公司2023年度申请银行授信额度的议案》17.《关于公司使用闲置自有资金和闲置募集资金进行委托理财的议案》

18.《关于公司向控股子公司提供财务资助额度的议案》

19.《关于公司关联委托贷款续贷的议案》

20.《关于公司2022年度计提资产减值准备的议案》

21.《关于公司2023年第一季度报告的议案》

22.《关于召开2022年年度股东大会的议案》

审议通过：

第三届董事会第2023年5月

1.《关于公司前次募集资金使用情况专项报告的议案》

八次会议12日

2.《关于公司非经常性损益审核报告议案》

第三届董事会第2023年8月

审议通过《关于开立募集资金专户并签订监管协议的议案》九次会议1日

审议通过：

1.《关于公司增加注册资本的议案》

2.《关于修改〈公司章程〉的议案》

3.《关于修订公司制度的议案》

第三届董事会第2023年8月

4.《关于补选独立董事的议案》

十次会议30日

5.《关于公司2023年半年度报告的议案》6.《关于公司2023年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》

7.《关于提请召开2023年第二次临时股东大会的议案》

审议通过：

第三届董事会第2023年101.《关于审议公司2023年第三季度报告的议案》

十一次会议月30日2.《关于聘任公司财务总监的议案》

3.《关于调整董事会专门委员会成员的议案》

审议通过：

1.《关于聘任公司总经理的议案》

第三届董事会第2023年12

2.《关于聘任公司副总经理的议案》

十二次会议月11日

3.《关于选举公司第三届董事会非独立董事的议案》

4.《关于提请召开公司2023年第三次临时股东大会的议案》

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况是否大会情况董事独立本年应参亲自以通讯是否连续出席股东姓名委托出缺席董事加董事会出席方式参两次未亲大会的次席次数次数次数次数加次数自参加会数

36/2292023年年度报告

议黄志坚否88000否1李岩否77000否2茅院生否88000否2于殿利否88000否3张纪臣否88000否4臧永清否00000否0李原否88600否4陈德球是66400否3曹艳春是22200否1徐江旻是88600否4王梦秋是88600否3刘守豹是88600否4连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数8

其中：现场会议次数2通讯方式召开会议次数0现场结合通讯方式召开会议次数6

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会曹艳春（主任委员）、茅院生、王梦秋

提名委员会徐江旻（主任委员）、张纪臣、王梦秋

薪酬委员会刘守豹（主任委员）、于殿利、曹艳春

战略委员会黄志坚（主任委员）、李岩、于殿利、李原、徐江旻

(二)报告期内审计委员会召开7次会议其他履重要意见和建召开日期会议内容行职责议情况审议1.《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》2.《关于公司修订2022年度非公开发行股票方经过充分沟通案的议案》

2023年2月17日讨论，一致通3.《关于〈公司 2022 年度非公开发行 A 股股票过议案。

预案（修订稿）〉的议案》4.《关于公司2022年度向特定对象发行股票方案论证分析报告的议案》

37/2292023年年度报告5.《关于公司与控股股东签订非公开发行股票之附条件生效的股份认购协议之补充协议暨关联交易的议案》6.《关于〈公司 2022 年度非公开发行 A 股股票募集资金运用的可行性分析报告（修订稿）〉的议案7.《关于公司未来三年（2023-2025年）股东回报规划的议案》

8.《关于公司非经常性损益审核报告议案》

经过充分沟通

2023年3月16日审议《关于公司关联委托贷款续贷的议案》讨论，一致通过议案。

审议1.《关于公司董事会审计委员会2022年度履职情况报告的议案》2.《关于公司2022年年度报告正文及摘要的议案》

3.《关于公司2022年度社会责任报告的议案》4.《关于公司2022年度财务决算报告及2023年度财务预算报告的议案》

5.《关于公司2022年度利润分配方案的议案》

6.《关于公司2023年度预计关联交易的议案》

7.《关于续聘会计师事务所的议案》8.《关于公司2022年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》9.《关于公司2022年度内部控制评价报告的议经过充分沟通

2023年4月18日案》讨论，一致通10.《关于公司2022年度内部控制审计报告的议过议案。案》

11.《关于公司2023年度对外担保的议案》12.《关于公司2023年度申请银行授信额度的议案》13.《关于公司使用闲置自有资金和闲置募集资金进行委托理财的议案》14.《关于公司向控股子公司提供财务资助额度的议案》

15.《关于公司关联委托贷款续贷的议案》16.《关于公司2022年度计提资产减值准备的议案》

17.《关于公司2023年第一季度报告的议案》审议1.《关于公司前次募集资金使用情况专项经过充分沟通

2023年5月7日报告的议案》讨论，一致通

2.《关于公司非经常性损益审核报告议案》过议案。

经过充分沟通审议《关于开立募集资金专户并签订监管协议

2023年7月26日讨论，一致通的议案》过议案。

审议1.《关于公司增加注册资本的议案》经过充分沟通

2.《关于公司2023年半年度报告的议案》

2023年8月20日讨论，一致通3.《关于公司2023年半年度募集资金存放与实过议案。

际使用情况的专项报告的议案》2023年10月25日1.《关于审议公司2023年第三季度报告的议经过充分沟通

38/2292023年年度报告案》讨论，一致通

2.《关于聘任公司财务总监的议案》过议案。

3.《关于调整董事会专门委员会成员的议案》

(三)报告期内薪酬委员会召开1次会议其他履重要意见和召开日期会议内容行职责建议情况经过充分沟审议《关于2023年度公司董事、监事及高级管通讨论，一

2023年4月18日理人员薪酬的议案》致通过议案。

(四)报告期内提名委员会召开3次会议其他履行职召开日期会议内容重要意见和建议责情况经过充分沟通讨审查独立董

2023年8月20日审议《关于补选独立董事的议案》论，一致通过议事候选人任案。职资格经过充分沟通讨审查高级管

2023年10月25日审议《关于聘任公司财务总监的议案》论，一致通过议理人员任职案。资格审议1.《关于聘任公司总经理的议案》

经过充分沟通讨审查董事、

2.《关于聘任公司副总经理的议案》

2023年12月6日论，一致通过议高级管理人3.《关于选举公司第三届董事会非独立案。员任职资格董事的议案》

(五)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量47主要子公司在职员工的数量3633在职员工的数量合计3680母公司及主要子公司需承担费用的离退休职1072工人数专业构成专业构成类别专业构成人数管理人员597生产人员592销售人员652技术人员1425

39/2292023年年度报告

财务人员177行政人员127其他110合计3680教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上1390本科1408专科402其他480合计3680

(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司按照以岗定薪、按劳分配、业绩优先的原则制定薪酬政策。将绩效与激励相结合，通过薪酬分配差异体现管理层次，体现责任、风险和业绩；通过合理的薪酬结构和薪酬水平，使员工与企业利益共享，提高用人的市场化竞争水平，有利于吸引人才、留住人才、激励人才。

(三)培训计划

√适用□不适用

公司始终围绕造就一支“政治强、业务精、重实干、善创新、勇担当”的人才队伍总体要求，科学制定年度培训计划，坚持走好人才自主培养之路，扎实开展全方位人才培养。先后举办“三个一百”五类人才培训、中国出版“四力”大讲堂等培训，有效推动了各类人才业务能力的提升，为公司的创新发展提供了强大的人才保障和智力支持。

(四)劳务外包情况

√适用□不适用劳务外包的工时总数165738

劳务外包支付的报酬总额29680737.21

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

公司2017年第二次临时股东大会审议通过了《关于修订〈公司章程〉的议案》，根据公司章

程第一百七十六条关于利润分配的条款内容如下：

公司的利润分配政策为：

1.利润的分配形式：公司采取现金或者现金、股票相结合的方式分配股利，优先采用现金分

红的利润分配方式。在有条件的情况下，公司可以进行中期现金分红。

2.现金分红的具体条件和比例：除特殊情况外，公司在当年盈利且累计未分配利润为正，且

符合相关法律法规和监管规定的前提下，公司每年以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的10%。

特殊情况是指公司重大投资或重大资金支出等事项发生（募集资金项目除外），重大投资或重大资金支出事项指按相关法规及公司章程规定，需由股东大会审议批准的事项。

40/2292023年年度报告

3.公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有

重大资金支出安排等因素，区分下列情形，提出具体差异化的现金分红政策：

(1)公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利

润分配中所占比例最低应达到80%;

(2)公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利

润分配中所占比例最低应达到40%;

(3)公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利

润分配中所占比例最低应达到20%。

（4）公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次

利润分配中所占比例最低应达到20%。

4.发放股票股利的具体条件：在不影响现金分红的条件下，公司可结合实际经营情况提出并

实施股票股利分配方案。公司采用股票股利进行利润分配的，应当以给予股东合理现金分红回报和维持适当股本规模为前提，并综合考虑公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。

5.存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充√是□否分保护

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□适用√不适用

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

41/2292023年年度报告

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

□适用√不适用

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

□适用√不适用报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

□适用√不适用

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

公司聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司财务报告内部控制的有效性进行审计，详见与本报告同日在上交所网站披露的《中国出版传媒股份有限公司2023年度内部控制审计报告》。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无

十六、其他

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是

报告期内投入环保资金（单位：万元）

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

42/2292023年年度报告

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用√不适用

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

公司充分发挥媒体书单引导大众强化节能减排意识的作用，所属《中国出版传媒商报》社每期书单中均有“双碳”主题图书，如《范式变更：碳中和的长潮与大浪》《写给青少年的“双碳”故事》等书均入榜，特别是在童书书单中，注重推荐“双碳”知识类儿童读物，如《漫画碳中和：孩子需要了解的未来变革》，促进儿童在轻松愉悦的阅读中学习减少碳排放在环境保护和国家发展中的作用。

公司及所属企业自身积极践行绿色发展理念，严格遵守生态环境保护法律法规，把绿色生产、绿色办公、绿色建设作为提高企业发展质量的重要内容，认真履行生态环境保护责任。

公司控股子公司北京新华印刷有限公司严格遵守环保相关法律法规，积极应用绿色印刷技术。

2023年度新华印刷采用不含危害分类成分或杂质热熔胶，所有生产线使用的清洗剂全部采用半

水基清洗剂，积极淘汰高能耗电机，降低污染，绿色生产水平进一步提升；在安全生产方面，新华印刷加入北京市安全生产联合会，成为印刷企业第一家安联成员。

公司控股子公司新华联合发行有限公司使用光伏发电作为其物流中心的重要电力能源，2023年全年发电量410万千瓦时，相当于节约标煤1238吨，减排二氧化碳3410吨。

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）3410减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研使用光伏发电作为公司物流中心的重要电力能源。

发生产助于减碳的新产品等）具体说明

□适用√不适用

二、社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG报告

√适用□不适用详见公司于同日披露在上海证券交易所网站的《中国出版传媒股份有限公司2023年度社会责任报告》

(二)社会责任工作具体情况

√适用□不适用

43/2292023年年度报告

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明

总投入（万元）捐赠图书码洋8200万元

其中：资金（万元）

物资折款（万元）

惠及人数（人）公司将扶贫济困等公益捐赠活动常态化，积极服务文化民生，惠及人数众多。

具体说明

□适用√不适用

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

总投入（万元）

其中：资金（万元）

物资折款（万元）

惠及人数（人）帮扶形式（如产业扶贫、就业有效发挥文化优势与出版特色，坚持扶贫、教育扶贫等）党建引领帮扶，巩固拓展泽库县和德格县的脱贫攻坚成果，并推动乡村产业高质量发展，具体内容详见公司

2023年度社会责任报告。

具体说明

□适用√不适用

44/2292023年年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能及承诺承诺是否有履行是否及时严行应说明未完时履行应承诺背景承诺方承诺时间承诺期限类型内容期限格履行成履行的具体说明下一原因步计划解决同业出版集团详见说明1详见说明1否不适用是竞争解决土地与首次公开发行相等产权瑕出版集团详见说明2详见说明2是详见说明2是关的承诺疵解决关联出版集团详见说明3详见说明3否不适用是交易与再融资相关的承股份限售出版集团详见说明4详见说明4是详见说明4是诺其他出版集团详见说明4详见说明4是详见说明4是

1.关于同业竞争的承诺

控股股东出版集团于2015年12月承诺：（1）在研究出版社完成改制工作后，会择机将研究出版社注入中国出版。公司与出版集团已于2022年10月签署《股权转让合同》，收购出版集团持有的研究出版社100%股权，该项承诺履行完毕。（2）自本承诺函出具之日起5年内，会择机将新华书店成都有限公司注入中国出版，公司所属子公司中版教材已于2020年12月收购新华书店成都有限公司100%股权，承诺履行完毕；（3）严格按照对各主要业务板块的定位制定出版集团及各子公司发展战略、规划、经营方针、经营决策等，并通过符合《公司法》等规定的方式促使出版集团控制的企业按照出版集团发展战略、规划、经营方针、经营决策等开展经营，避免出版集团及其控制的企业与中国出版构成同业竞争。未来，根据经济、行业、市场、经营等环境的变化情况，如中国出版认为有必要对其主营业务进行调整，作为中国出版控股股东及实际控制人，出版集团将支持并优先满足中国出版的业

45/2292023年年度报告

务发展需要，同时根据中国出版的业务调整情况，促使其他业务板块进行调整，以避免出版集团及其控制的其他企业与中国出版产生同业竞争；（4）出版集团及其控制的企业不会在中国境内或境外，以直接从事、直接控股或间接控制的方式参与与中国出版及其全资或控股子公司主营业务构成竞争的任何业务或活动；（5）如中国出版及其全资或控股子公司今后进一步拓展主营业务范围，本公司及本公司控制的企业将不与中国出版及其全资或控股子公司拓展后的产品或业务相竞争；（6）上述承诺在中国出版发行的股票于上海证券交易所上市且本公司持有发行人5%以上股份期间持续有效；（7）因未

履行上述承诺而给中国出版及其他股东造成损失的，出版集团将承担相应的赔偿责任。

2.解决土地等产权瑕疵的承诺控股股东出版集团于2017年7月承诺：就商务印书馆、中华书局、人民音乐、三联书店、中版教材、商务印书馆国际有限公司（以下简称“商务国际”）、新华书店总店、荣宝斋与出版集团于2011年3月23日签订的《中国出版集团出版发行综合业务楼联建协议书》（以下简称“《联建协议》”）及与

此有关的事项声明、承诺如下：如上述联建项目未能在2019年12月31日前办理完毕土地出让手续，或未能在取得出让土地使用权证之日起5年内办理完毕房产土地的分割手续，则出版集团承诺将以货币资金向作为联建单位的股份公司各子公司全额返还其已投入的资金，并按照银行同期贷款利率向作为联建单位的股份公司各子公司支付利息；因上述联建项目所在的北京市首都功能核心区最新版详细规划方案正在制定中，该项目的土地出让手续受此影响，尚未完成。经出版集团申请，公司2019年第一次临时股东大会审议通过，公司同意出版集团对上述承诺进行延期，延期期限为两年。即“如该项目未能在2021年12月31日前办理完毕土地出让手续，或未能在取得出让土地使用权证之日起5年内办理完毕房产土地的分割手续，则出版集团承诺将以货币资金向作为联建单位的公司各子公司全额返还其已投入的资金，并按照银行同期贷款利率向作为联建单位的公司各子公司支付利息。”上述延期事项具体内容详见公司2019年12月13日披露的《中国出版传媒股份有限公司关于控股股东承诺延期履行的公告》（公告编号2019-036）。

后因2020年8月30日发布的《首都功能核心区控制性详细规划（街区层面）（2018年—2035年）》（以下简称“新规划”）对中国出版创意中心的规

划、建设产生了一定的影响。一是新规划将原有项目建设部分地块的规划用途调整为“交通和市政设施”，与创意中心“国际交流”“文化展示”功能定位不匹配。二是新规划规定的建筑高度上限与原批复规划的建筑高度存在出入，需出版集团对应调整原设计方案。经出版集团申请，公司2021年第一次临时股东大会审议通过，公司同意出版集团对上述承诺进行延期，延期期限为三年。即“如该项目未能在2024年12月31日前办理完毕土地出让手续，或未能在取得出让土地使用权证之日起5年内办理完毕房产土地的分割手续，则本公司承诺将以货币资金向作为联建单位的股份公司各子公司全额返还其已投入的资金，并按照银行同期贷款利率向作为联建单位的股份公司各子公司支付利息。”具体内容详见公司2021年12月14日披露的《中国出版传媒股份有限公司关于控股股东承诺延期履行的公告》（公告编号2021-044）。

出版集团在上级主管单位、北京市政府及北京市规划管理部门的指导下，积极探索“调整规划”与“优化方案”相结合的项目推进路径，持续优化项目建设及功能方案并获得了初步认可。但北京市有关部门后续反馈，因新规划属于国家刚性要求，难以调整。项目选址区域的规划用途、建筑容积率、

46/2292023年年度报告

控制高度均不具备原功能方案的实施条件，该项目已无法按联建方案继续推进实施，出版集团将按承诺对作为联建单位的公司各子公司还本付息。截至

2023年12月28日，按照银行同期贷款利率计算，已产生利息10472.29万元，出版集团已于当日将该利息支付给公司相关子公司，本金及后续产生的

利息出版集团也将按承诺支付，具体内容详见公司于2023年12月29日披露的《中国出版传媒股份有限公司关于控股股东承诺履行进展情况的公告》（公告编号2023-079）。

3.解决关联交易的承诺

控股股东出版集团于2015年12月承诺：（1）将尽可能避免和中国出版及其控制的其他公司发生关联交易;（2）在不与法律、法规、规范性文件、

中国出版章程相抵触的前提下，若出版集团有与中国出版及其控制的其他公司不可避免的关联交易，出版集团承诺将严格按照法律、法规、规范性文件和中国出版章程规定的程序进行，且在交易时确保按公平、公开的市场原则进行，不通过与中国出版及其控制的其他公司之间的关联关系谋求特殊的利益，不会进行任何有损中国出版和中国出版其他股东利益的关联交易。

4.与再融资相关的承诺

公司 2022 年启动向特定对象发行 A 股股票申报工作，本次发行的发行对象为中国出版集团有限公司，以现金方式认购本次发行的股票。本次发行股票完成后，出版集团认购的股份自本次发行结束之日起18个月内不得转让。出版集团于2022年12月承诺以下事项，详见公司于2022年12月19日于上交所网站和指定媒体披露的《中国出版传媒股份有限公司关于控股股东、实际控制人承诺特定期间不减持股份的公告》（公告编号:2022-058）

（1）自中国出版本次非公开发行 A 股股票的定价基准日前六个月至本承诺函出具之日，出版集团不存在减持所持有的中国出版股份的情况。

（2）自本承诺函出具之日起至中国出版本次非公开发行 A 股股票完成后六个月内，出版集团将不会减持所持有的中国出版股份，不存在减持计划。

（3）出版集团将严格履行上述承诺事项，并承诺遵守下列约束措施：a.如未履行上述减持承诺，出版集团将在中国出版股东大会及中国证券监督

管理委员会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向中国出版的其他股东和社会公众投资者道歉；b.出版集团因违反上述承诺减持股票获

得的收益归中国出版所有；c.如违反上述承诺，出版集团将承担由此引起的一切法律责任。

47/2292023年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

48/2292023年年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

49/2292023年年度报告

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬180境内会计师事务所审计年限2

境内会计师事务所注册会计师姓名李民、田晓境内会计师事务所注册会计师审计服务的累

2

计年限名称报酬内部控制审计会计师事务所信永中和会计师事务所（特20殊普通合伙）

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

50/2292023年年度报告

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项□本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引江苏紫霄纸业有限公司以借款法律关系起诉《中国出版传媒股份有限公司关于控股子公公司控股子公司北京中版联印刷物资有限公司涉及诉讼的公告》公告编号：2023-039司。

公司全资子公司中国民主法制出版社有限公《中国出版传媒股份有限公司关于全资子公司与北京法宣新时代企业管理咨询中心（有司涉及诉讼的进展公告》公告编号：2024-007限合伙）等当事人的合同纠纷。

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

51/2292023年年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

52/2292023年年度报告

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币托管资产托管托管收益确托管收益对是否关联交关联委托方名称受托方名称托管资产情况托管起始日托管终止日涉及金额收益定依据公司影响易关系北京市西城区琉璃厂西街19号；北京市大兴区

出版集团中华书局黄村镇永华南里1号楼；2021-01-012023-12-310合同是控股股东丰台区太平桥西里38号精品书店北京市西城区琉璃厂西街4号；北京市东城区东

堂子胡同57、59号；北

出版集团人美社2021-01-012023-12-310合同是控股股东京市东城区北总布胡同

32号；北京市东城区先

晓胡同9号上海市长宁区仙霞路321

出版集团东方出版中心号；上海市长宁区仙霞2021-01-012023-12-310合同是控股股东路335号部分北京市东城区美术馆东

出版集团三联书店2021-01-012023-12-310合同是控股股东街22号北京市东城区王府井大

出版集团商务印书馆街36号；北京市宣武区2021-01-012023-12-310合同是控股股东琉璃厂西街51号北京市宣武区琉璃厂西人民音乐出版

出版集团街36号；北京市东城区2021-01-012023-12-310合同是控股股东社朝阳门内大街甲55号7层

53/2292023年年度报告

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币租赁出租方名租赁方名资产租赁起始租赁终止租赁收益确租赁收益对是否关租赁资产情况租赁收益关联关系称称涉及日日定依据公司影响联交易金额北京市顺区上宏增加其他业股东的子公

新华联合中图公司东路18号院1号2021/10/12026/9/3011730591.69租赁合同是务收入司楼北京市顺义区礼北京京讯府街17号院2号增加其他业

新华联合递科技有楼，北京市顺区2022/1/12026/12/3144922301.70租赁合同否务收入限公司上宏东路18号院2号楼中国邮政北京市西城区阜增加其他业

大百科储蓄银行成门北大街172020/1/12024/12/317805890.00租赁合同否务收入

北京分行号七层、二层

54/2292023年年度报告

(二)担保情况

□适用√不适用

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1.委托理财情况

(1)委托理财总体情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额

银行理财产品自有资金（单日最高额）2700000000.001500000000.00

银行理财产品募投资金（单日最高额）400000000.00其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币未减来值是是逾是准委否否备期否托资存经计委托理未有理委托理财金资金在报酬确年化预期收益实际过提受托人委托理财金额财起始未到期金额收委

财终止日期来投向受定方式收益率(如有)收益或损失法日期回托金类源限定金理额

型情程(额财形序如计有划

)

55/2292023年年度报告

银与

交 通 银 行 EUR/USD 保 本 浮

行北京理2022-06-2023-06-自汇率中间动收益

1500000000.00否3.150%46861643.84是是

分行营财1613有价挂钩的根据产业部产结构性存品协议品款银

与美元/加中信银行保本浮拿大元即

行北京理2022-12-2023-03-募动收益

400000000.00期汇率挂否2.650%2671780.82是是

分行营财1921投根据产钩的结构业部产品协议性存款品银与

交 通 银 行 EUR/USD 保 本 浮

行北京理2022-12-2023-06-自汇率中间动收益

1200000000.00否3.050%17347397.26是是

分行营财2213有价挂钩的根据产业部产结构性存品协议品款银

与澳元/新中信银行保本浮西兰元即

行北京理2023-03-2023-06-募动收益

400000000.00期汇率挂否3.050%2573698.63是是

分行营财2813投根据产钩的结构业部产品协议性存款品银中信银行与伦敦金保本浮

行北京理2023-06-2023-09-募基准价挂动收益

400000000.00否2.600%2621369.86是是

分行营财1919投钩的结构根据产业部产性存款品协议品

中国建银1000000000.002023-06-2024-06-自与否保本浮3.00%10358904.121000000000.00是是

56/2292023年年度报告

设 银 行 行 16 16 有 EUR/USD 动收益北京宣理汇率中间根据产武支行财价挂钩的品协议产结构性存品款银与

中 国 建 行 EUR/USD 保 本 浮

设银行理2023-09-2024-06-自汇率中间动收益

300000000.00否3.00%1425205.48300000000.00是是

北京宣财2117有价挂钩的根据产武支行产结构性存品协议品款银中国农非保本行中低风险业银行浮动收

理2023-09-2024-09-自固定收益

北京市50000000.00否益，根3.10%50000000.00是是财2115有类理财产分行营据产品产品业部协议品银中国农非保本行中低风险业银行浮动收

理2023-01-2024-01-自固定收益

北京市150000000.00否益，根3.10%150000000.00是是财0903有类理财产分行营据产品产品业部协议品其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

57/2292023年年度报告

2.委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额以前年度办理于报告期

年仍存续的商业银行委自有资金194600000.0014000000.00托贷款报告期内新增商业银行

自有资金163600000.00163600000.00委托贷款其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币未来是是否减值否资经准备年化预期收益有委托贷款委托贷款金委托贷款起委托贷款终金资金报酬确定实际实际收过计提

受托人收益率(如有)委类型额始日期止日期来投向方式收益或损失回情况法金额托

源定(如贷

程有)款序计划工行北京商业银行自中译出按固定利率每展期一

8000000.002022-03-082023-03-070.000%0.00是

王府井支委托贷款有版社有季末21日支付年

58/2292023年年度报告

行限公司利息上海九工行北京久读书按固定利率每商业银行自

王府井支28000000.002022-3-292023-3-28人文化季末21日支付3.915%295365.00已收回是委托贷款有行实业有利息限公司工行北京华文出按固定利率每商业银行自

王府井支2000000.002022-04-192023-04-18版社有季末21日支付3.915%25665.00已收回是委托贷款有行限公司利息北京中工行北京版联印按固定利率每商业银行自

王府井支40000000.002022-07-042023-07-03刷物资季末21日支付3.915%843900.00已收回是委托贷款有行有限公利息司工行北京现代出按固定利率每商业银行自

王府井支8000000.002022-08-122023-08-11版社有季末21日支付0.000%0.00已收回是委托贷款有行限公司利息工行北京中译出按固定利率每商业银行自

王府井支7000000.002022-09-162023-09-15版社有季末21日支付0.000%0.00已收回是委托贷款有行限公司利息北京中工行北京版联印按固定利率每商业银行自

王府井支20000000.002022-10-102023-10-09刷物资季末21日支付3.650%592111.12已收回是委托贷款有行有限公利息司工行北京现代出按固定利率每商业银行自

王府井支8000000.002022-10-182023-10-17版社有季末21日支付3.650%243333.33已收回是委托贷款有行限公司利息工行北京世界图按固定利率每商业银行自

王府井支6000000.002022-10-272023-10-26书出版季末21日支付3.650%187975.01已收回是委托贷款有行有限公利息

59/2292023年年度报告

司北京中工行北京版联印按固定利率每商业银行自展期一

王府井支30000000.002022-11-22023-11-1刷物资季末21日支付3.650%958124.99是委托贷款有年行有限公利息司世界图工行北京按固定利率每商业银行自书出版

王府井支5000000.002022-12-052023-10-27季末21日支付3.650%157152.78已收回是委托贷款有有限公行利息司工行北京中译出按固定利率每商业银行自

王府井支5600000.002022-12-132023-11-27版社有季末21日支付3.650%193612.23已收回是委托贷款有行限公司利息工行北京中译出按固定利率每商业银行自

王府井支10000000.002022-06-282024-6-19版社有季末21日支付0.000%0.00存续期是委托贷款有行限公司利息工行北京华文出按固定利率每

商业银行自3.915%-

王府井支4000000.002022-09-152024-8-30版社有季末21日支付4461.11155388.89存续期是

委托贷款有3.650%行限公司利息工行北京中译出按固定利率每商业银行自

王府井支8000000.002023-03-072024-03-06版社有季末21日支付0.000%0.00存续期是委托贷款有行限公司利息上海九工行北京久读书按固定利率每商业银行自

王府井支27000000.002023-03-282024-03-27人文化季末21日支付3.650%30112.50733650.00存续期是委托贷款有行实业有利息限公司北京中工行北京按固定利率每商业银行自版联印

王府井支40000000.002023-07-032024-07-02季末21日支付3.650%44611.11693500.00存续期是委托贷款有刷物资行利息有限公

60/2292023年年度报告

司工行北京现代出按固定利率每商业银行自

王府井支8000000.002023-8-282024-8-16版社有季末21日支付2.840%6942.2272577.78存续期是委托贷款有行限公司利息工行北京中译出按固定利率每商业银行自

王府井支7000000.002023-9-152024-9-13版社有季末21日支付2.760%5903.3352056.67存续期是委托贷款有行限公司利息北京中工行北京版联印按固定利率每商业银行自

王府井支15000000.002023-10-92024-10-8刷物资季末21日支付3.450%15812.50104937.50存续期是委托贷款有行有限公利息司工行北京现代出按固定利率每商业银行自

王府井支8000000.002023-10-302024-10-24版社有季末21日支付3.450%8433.3339866.67存续期是委托贷款有行限公司利息北京中工行北京版联印按固定利率每商业银行自

王府井支30000000.002023-11-012024-10-31刷物资季末21日支付3.450%31625.00143750.00存续期是委托贷款有行有限公利息司世界图工行北京按固定利率每商业银行自书出版

王府井支5000000.002023-11-142024-11-12季末21日支付3.450%5270.8317729.17存续期是委托贷款有有限公行利息司工行北京中译出按固定利率每商业银行自

王府井支5600000.002023-12-252024-12-11版社有季末21日支付3.450%3756.670.00存续期是委托贷款有行限公司利息工行北京研究出按固定利率每商业银行自

王府井支3000000.002023-12-252024-12-11版社有季末21日支付3.450%2012.500.00存续期是委托贷款有行限公司利息

工行北京商业银行2000000.002022-02-182023-01-19自上海九按固定利率每3.000%0.00展期一是

61/2292023年年度报告

王府井支委托贷款有久读书季末21日支付年行人文化利息实业有限公司上海九工行北京久读书按固定利率每商业银行自

王府井支2000000.002023-01-202024-01-19人文化季末21日支付3.000%1833.3460833.33存续期是委托贷款有行实业有利息限公司世界图工行北京按固定利率每商业银行自书出版

王府井支6000000.002022-10-212023-10-20季末21日支付3.650%184325.00已收回是委托贷款有上海有行利息限公司世界图工行北京按固定利率每商业银行自书出版

王府井支5000000.002022-12-022023-11-20季末21日支付3.650%169319.46已收回是委托贷款有上海有行利息限公司世界图工行北京按固定利率每商业银行自书出版

王府井支5000000.002023-12-132024-11-27季末21日支付3.450%5270.833833.33存续期是委托贷款有上海有行利息限公司

注：均为合并范围内委托贷款，收益已合并抵消。

其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3.其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

62/2292023年年度报告

十四、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元截至报告截至报告本年度投扣除发行调整后募

其中：超募集资金期末累计期末累计本年度投入金额占变更用途募集资金募集资金募集资金费用后募集资金承

募资金金承诺投资投入募集投入进度入金额比（%）的募集资来源到位时间总额集资金净诺投资总

额总额资金总额（%）(3)（4）（5）金总额

额额(1)

（2）＝(2)/(1)=(4)/(1)首次公开2017年8

121743.000114529.96114529.96114529.9679118.4769.081741.881.5239975.51

发行股票月15日向特定对

2023年7

象发行股32750.16032564.5232564.5232564.5232567.79100.0132567.79100.010月27日票

(二)募投项目明细

√适用□不适用

单位：万元投投本项目截至入入项可行是是报告进进目性是项目否否期末度度已否发截至报告达到是涉使累计是未实生重节募集募集资项目募集调整后募期末累计预定否本年实项目及用本年投入投入否达现大变余项目名称资金金到位资金承诺集资金投投入募集可使已现的效

性质变超金额进度符计的化，金来源时间投资总额资总额(1)资金总额用状结益

更募（%合划效如额

（2）态日项

投资）计的益是，期

向金(3)＝划具或请说

(2)/(1)的体者明具进原研体情

63/2292023年年度报告

度因发况成果首次

2017年见

生产公开

品牌目录图书出版否8月15否5680.185680.18--0.00否否说是建设发行日明股票首次

2017年见

综合运营管理平台项运营公开

否8月15否3151.343151.348.00734.0323.29否否说否目管理发行日明股票首次

2017年

生产公开2021-

中华国学资源总库否8月15否19162.7519162.75-10115.8452.79是是560.93否建设发行12日股票首次

2017年见

商务印书馆工具书云生产公开

否8月15否10130.4910130.491403.165396.8453.27否否说否平台建设发行日明股票首次

2017年不不

中国美术媒体开发应生产公开不适不适

是8月15否10799.11-不适用不适用适适是用平台建设发行用用日用用股票首次

“华音数字”在线教育2017年不不生产公开不适不适

和数字图书馆的建设是8月15否13298.60-不适用不适用适适是建设发行用用与运营日用用股票首次

2017年《三联生活周刊》“中生产公开2021-否8月15否9490.679490.67-9533.57100.45是是11.11否阅读”项目建设发行11日股票首次

2017年不不

影像中国站点式融合生产公开不适不适

是8月15否10514.66-不适用不适用适适是出版升级平台项目建设发行用用日用用股票

CLOUDBAG 教育云服 生 产 否 首 次 2017 年 否 12407.50 12407.50 4101.03 33.05 否 否 见 是

64/2292023年年度报告

务平台建设公开8月15说发行日明股票首次

2017年

第三方图书智能流通生产公开2021-

否8月15否8675.108531.52-8531.52100.00是是73.25否平台建设发行11日股票首次

2017年不不

生产公开不适不适

诗词中国2.0建设项目是8月15否5219.56-不适用不适用适适是建设发行用用日用用股票首次

2017年

中国美术教育全媒体生产公开2023-

是8月15否10799.11-4131.4438.26是是205.55否开发应用平台建设发行1日股票首次

2017年

文科通识知识服务项生产公开2023-

是8月15否5219.56330.733632.7569.60是是否目建设发行12日股票首次

2017年不

补流公开不适

补充流动资金否8月15否6000.0029956.84-32941.44109.96适是否还贷发行用日用股票向特定对2023年不补流不适

补充流动资金否象发7月27否32750.1632750.1632567.7932567.79100.01适是否还贷用行股日用票

说明：

1.品牌目录图书项目至今未达到计划进度的主要原因一是“品牌目录图书项目”作为一个整体项目，于2015年立项，涉及出版社及图书品种较多，出版进

度各不相同，到2017年公司上市募集资金到位时，已经超过原定的出版完成时限。公司使用自有资金出版了相关图书。二是品牌目录图书项目原计划出版的9个系列图书中，部分图书因组稿和市场变化原因不再出版，其余图书已由出版单位使用自有资金全部出版或部分出版，基本实现品牌提升和优势拓展的项目建设目的。

65/2292023年年度报告

2.综合运营管理平台项目未达到计划进度的原因主要系出版业务系统搭建进度落后。综合运营管理平台项目的主要规划之一是建成统一的数据平台中心，

形成数据仓库，从而服务于决策分析。但是，建立数据仓库对底层数据的完整性、准确性要求较高，截至目前各子公司的业务系统、数据格式尚未统一，项目进展较为缓慢。

3.商务印书馆工具书云平台未达到计划进度的原因主要系工具书云平台项目的服务对象很大一部分集中于中小学教育领域，由于工具书云平台项目本身

的 ToC 性质决定了其业务推广难度较高，使得项目推进较为缓慢。

4.CLOUDBAG 教育云服务平台未达到计划进度主要原因一是“双减”政策出台后，基础教育需具备相应资质才能将产品引入校园，提高了相关业务的门槛，项目推进难度加大；二是国家中小学智慧教育平台等国家级免费学习平台已建成上线，对本项目造成一定的影响。

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币募集资金用于现金管理的报告期末现金管董事会审议日期起始日期结束日期期间最高余额是否超出授权额度有效审议额度理余额

2022年4月28日500002022年6月15日2023年6月6日4500否

2023年4月28日500002023年6月6日2024年6月6日4500否

66/2292023年年度报告

4、用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

67/2292023年年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后公积比比例送其数量发行新股金小计数量例

(%)股他

转(%)股

一、有限售条件

81468054814680544.28

股份

1、国家持股

2、国有法人持股8146805481468054814680544.28

3、其他内资持股

其中：境内非国有法人持股境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件流通股份

1、人民币普通股

2、境内上市的外

资股

3、境外上市的外

资股

4、其他

三、股份总数8146805481468054814680544.28

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

公司2023年8月完成向特定对象发行股票，向控股股东、实际控制人中国出版集团有限公司增发人民币普通股81468054股。本次发行后，公司总股本由1822500000股增加至

1903968054股。

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

√适用□不适用

股份变动后，基本每股收益下降0.97%。

68/2292023年年度报告

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

√适用□不适用

单位:股年初限本年解除本年增加限年末限售股解除限售股东名称限售原因售股数限售股数售股数数日期认购公司

中国出版集团008146805481468054增发的股2025-02-07票

合计//

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

√适用□不适用

单位：股币种：人民币发行价股票及其衍生获准上市交交易终止发行日期格（或发行数量上市日期证券的种类易数量日期

利率）普通股股票类

人民币普通股2017-08-083.343645000002017-08-21364500000

人民币普通股2023-08-074.02814680542023-08-0781468054

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

√适用□不适用

公司总股本由1822500000股增加至1903968054股，控股股东、实际控制人中国出版集团有限公司持股数量由1247361389增至1328829443，持股比例由68.44%增至69.79%，控制权未发生变化。

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)77833年度报告披露日前上一月末的普通股股东总73675

数(户)截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数0

（户）年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优0

先股股东总数（户）

69/2292023年年度报告

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或股东名称报告期内比例持有有限售条冻结情况期末持股数量股东性质（全称）增减(%)件股份数量股份状数量态中国出版集

81468054132882944369.7981468054无0国有法人

团有限公司中国电信集

01385957097.280无0国有法人

团有限公司中信证券股

31069008338686571.780无0国有法人

份有限公司香港中央结

13225515188131490.990无0其他

算有限公司

方士雄10133200101332000.530无0境内自然人

王孝安787800078780000.410无0境内自然人学习出版社

071619020.380无0国有法人

有限公司中国联合网

络通信集团071155000.370无0国有法人有限公司中国工商银行股份有限

公司－广发

中证传媒交383437138343710.200无0其他易型开放式指数证券投资基金

陈卫357707335770730.190无0境内自然人前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量中国出版集团有限公司1247361389人民币普通股1247361389中国电信集团有限公司138595709人民币普通股138595709中信证券股份有限公司33868657人民币普通股33868657香港中央结算有限公司18813149人民币普通股18813149方士雄10133200人民币普通股10133200王孝安7878000人民币普通股7878000学习出版社有限公司7161902人民币普通股7161902中国联合网络通信集团

7115500人民币普通股7115500

有限公司中国工商银行股份有限

公司－广发中证传媒交

3834371人民币普通股3834371

易型开放式指数证券投资基金陈卫3577073人民币普通股3577073前十名股东中回购专户不适用情况说明

70/2292023年年度报告

上述股东委托表决权、

受托表决权、放弃表决不适用权的说明上述股东关联关系或一本公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司致行动的说明收购管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股不适用东及持股数量的说明前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用前十名股东较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1法人

√适用□不适用名称中国出版集团有限公司单位负责人或法定代表人黄志坚成立日期2007年7月26日

主要经营业务组织所属单位出版物的出版（含合作出版、版权贸易）、发行（含总发行、批发、零售以及连锁经营、展览）、印

刷、复制、进出口相关业务；经营、管理所属单位的经营

性国有资产（含国有股权）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）报告期内控股和参股的其他境内截至2023年12月31日，持有中国电信股份有限公司（证外上市公司的股权情况券代码：601728）209440000股。通过中图公司持有国泰君安证券股份有限公司（证券代码：601211）42719385股。

其他情况说明无

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

71/2292023年年度报告

5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1法人

√适用□不适用名称中国出版集团有限公司单位负责人或法定代表人黄志坚成立日期2007年7月26日

主要经营业务组织所属单位出版物的出版（含合作出版、版权贸易）、发行（含总发行、批发、零售以及连锁经营、展览）、印

刷、复制、进出口相关业务；经营、管理所属单位的经营

性国有资产（含国有股权）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）报告期内控股和参股的其他境内截至2023年12月31日，持有中国电信股份有限公司（证外上市公司的股权情况券代码：601728）209440000股。通过中图公司持有国泰君安证券股份有限公司（证券代码：601211）42719385股。

其他情况说明无

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

72/2292023年年度报告

6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

73/2292023年年度报告

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用

中国出版传媒股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中国出版传媒股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.图书出版及发行收入确认事项

关键审计事项审计中的应对

（1）了解、评价并测试管理层与图书出版

如财务报表附注“三、25”及附注“五、44”所及发行业务收入确认相关的关键内部控制的述，贵公司本年度图书出版及发行实现主营业设计和运行有效性；

务收入人民币4791192994.28元，占贵公司合

74/2292023年年度报告

并财务报表营业收入比例为76.08%，是贵公司（2）选取样本检查销售合同及访谈管理利润的主要来源，对关键业绩指标影响重大，层，了解和评价收入确认政策是否符合企业并且该类业务交易发生频繁、涉及众多客户，会计准则的规定；

产生错报的固有风险较高。因此，我们将图书（3）分析在向客户转让商品之前是否拥有出版及发行收入的确认作为关键审计事项。对该商品的控制权，判断公司在该交易中的身份是主要责任人还是代理人；

（4）从营业收入记录中抽取样本进行抽样测试，检查销售合同、结算单、发货单、发票等支持性文件，核实收入确认的金额与时点是否正确；

（5）向重要客户实施函证程序，询证本期

发生的销售金额及往来款项的余额，确认业务收入的真实性、完整性；

（6）对资产负债表日前后记录的收入交易

选取样本，核对销售合同、结算单、发货单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

2.库存商品及发出商品存货跌价准备事项

关键审计事项审计中的应对

（1）了解和评价与库存商品和发出商品跌

如财务报表附注“三、12”及附注“五、8”所述，价准备计提相关的内部控制的设计与运行有贵公司年末库存商品和发出商品账面价值合计效性；

1723745974.31元，占年末资产总额的

（2）核对发出商品对应的出库单、发运记

11.03%，其中跌价准备期末余额为录，验证发出商品的存在；

1268614641.63元，本年计提65479523.18

（3）对库存商品和发出商品实施监盘或函元。库存商品和发出商品跌价准备的计提对财证程序，验证库存商品和发出商品的存在、务报表影响较为重大，且涉及较多判断。因数量与状况；

此，我们将库存商品和发出商品的跌价准备作

（4）获取并评价管理层对于存货跌价准备为关键审计事项。

的计提方法和相关假设；

（5）复核库存商品和发出商品的库龄及周转情况；

（6）复核管理层对库存商品和发出商品的

跌价准备计算过程，检查减值测试是否按相关会计政策执行，分析跌价准备计提是否充分。

四、其他信息

75/2292023年年度报告

贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应

对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

76/2292023年年度报告

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：李民（项目合伙人）

中国注册会计师：田晓

中国北京二○二四年四月二十六日

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二、财务报表合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位:中国出版传媒股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金4340891760.501234681437.70结算备付金拆出资金

交易性金融资产1511784109.603117340410.96衍生金融资产

应收票据96042836.2658370307.46

应收账款706112589.40864332031.50

应收款项融资3178894.835971256.53

预付款项211337380.87189087192.11应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款52756429.2264586652.59

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货2430287074.272530615112.70合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产72498805.551000986111.11

其他流动资产40915423.5737927475.20

流动资产合计9465805304.079103897987.86

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资13314842.2811337045.47

其他权益工具投资10146420.277532484.11

其他非流动金融资产2028434736.611696183711.12

投资性房地产584221094.85603007612.15

固定资产801156735.90807451634.49

在建工程107903130.46120820005.10生产性生物资产油气资产

使用权资产47163335.6178295069.54

无形资产888920986.71974571043.78

开发支出14441499.4826224554.80

商誉9086770.3614773762.51

长期待摊费用55895525.8157656250.46

78/2292023年年度报告

递延所得税资产333734243.5894238158.76

其他非流动资产1265454520.001277465070.13

非流动资产合计6159873841.925769556402.42

资产总计15625679145.9914873454390.28

流动负债：

短期借款5000000.005000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款2085438458.002184471233.26

预收款项20885374.8817687463.89

合同负债750558772.83770730146.15卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬299012021.30288697942.91

应交税费105675543.73113287229.75

其他应付款757787125.88633781522.52

其中：应付利息140000.00140000.00

应付股利1379706.671830365.67应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债20508651.33412287251.91

其他流动负债106037109.3792349776.33

流动负债合计4150903057.324518292566.72

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款52000000.0016000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债23587356.6741888150.71

长期应付款11776457.5711776457.57

长期应付职工薪酬309771447.67319149213.51

预计负债5576387.725620496.93

递延收益621598947.72714746138.37

递延所得税负债126622891.1930504558.01其他非流动负债

非流动负债合计1150933488.541139685015.10

负债合计5301836545.865657977581.82

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1903968054.001822500000.00其他权益工具

其中：优先股

79/2292023年年度报告

永续债

资本公积1380053362.961138096904.44

减：库存股

其他综合收益-81903977.19-79212913.35专项储备

盈余公积226372585.06196775633.25一般风险准备

未分配利润5833438713.225092500138.72

归属于母公司所有者权益9261928738.058170659763.06（或股东权益）合计

少数股东权益1061913862.081044817045.40所有者权益（或股东权10323842600.139215476808.46益）合计

负债和所有者权益15625679145.9914873454390.28（或股东权益）总计

公司负责人：黄志坚主管会计工作负责人：李学焦会计机构负责人：王飞母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位:中国出版传媒股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金4239760461.741103376051.68

交易性金融资产1511784109.603117340410.96衍生金融资产应收票据

应收账款3432940.153432940.15应收款项融资

预付款项1218327.33923504.70

其他应收款518002494.19423801092.70

其中：应收利息

应收股利320741347.72226561656.60存货合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产86503266.661006992802.78

其他流动资产157118808.78161775805.60

流动资产合计6517820408.455817642608.57

非流动资产：

债权投资14004785.00其他债权投资长期应收款

长期股权投资3562458533.573496509833.57其他权益工具投资

其他非流动金融资产2028434736.611696183711.12

80/2292023年年度报告

投资性房地产

固定资产631945.82747809.03在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产1885961.02

无形资产5167678.135624380.47开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产2396304.803406879.80

其他非流动资产301886.78

非流动资产合计5599089198.935218665246.79

资产总计12116909607.3811036307855.36

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬13745545.4513399896.53

应交税费1098307.681731646.41

其他应付款7646255716.966670231169.75

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债22916.67365649267.70其他流动负债

流动负债合计7661122486.767051011980.39

非流动负债：

长期借款50000000.0014000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2067634.89长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益2444879.914456287.63

递延所得税负债25679412.9411599048.56其他非流动负债

非流动负债合计78124292.8532122971.08

负债合计7739246779.617083134951.47

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1903968054.001822500000.00其他权益工具

81/2292023年年度报告

其中：优先股永续债

资本公积1825431102.831581253981.27

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积225963478.21196396003.38

未分配利润422300192.73353022919.24所有者权益（或股东权4377662827.773953172903.89益）合计

负债和所有者权益12116909607.3811036307855.36（或股东权益）总计

公司负责人：黄志坚主管会计工作负责人：李学焦会计机构负责人：王飞合并利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业总收入6297956394.626141248777.49

其中：营业收入6297956394.626141248777.49利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本5642705092.305631886394.38

其中：营业成本4308006200.544236964668.14利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加46092806.7944567287.98

销售费用479527623.52455547804.07

管理费用872665144.70844871564.65

研发费用54458540.6744022017.09

财务费用-118045223.925913052.45

其中：利息费用7127982.2510999968.80

利息收入136344219.2816687856.78

加：其他收益232249360.31207423896.98投资收益（损失以“－”号

67045048.72109775345.03

填列）

其中：对联营企业和合营企

2354796.813017323.29

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

82/2292023年年度报告汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以

90244383.6062067452.39“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-24321668.15-36369307.42号填列）资产减值损失（损失以“-”-114182823.46-128414860.19号填列）资产处置收益（损失以

521073.78390730.20“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

906806677.12724235640.10

列）

加：营业外收入19684637.9417192698.44

减：营业外支出21310704.379775443.57四、利润总额（亏损总额以“－”号

905180610.69731652894.97

填列）

减：所得税费用-98170639.5952542619.79五、净利润（净亏损以“－”号填

1003351250.28679110275.18

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以1003351250.28679110275.18“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润967070756.50650484743.02（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以36280493.7828625532.16“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-2646063.8428313727.00

（一）归属母公司所有者的其他-2691063.8428313727.00综合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他-2691063.8428313727.00

综合收益

（1）重新计量设定受益计划变-5500000.0028460000.00动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价2808936.16-146273.00值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综

合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变

83/2292023年年度报告

动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综45000.00合收益的税后净额

七、综合收益总额1000705186.44707424002.18

（一）归属于母公司所有者的综964379692.66678798470.02合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收36325493.7828625532.16益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.520.36

（二）稀释每股收益(元/股)0.520.36

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：黄志坚主管会计工作负责人：李学焦会计机构负责人：王飞母公司利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业收入867930.62

减：营业成本

税金及附加494570.56363263.09销售费用

管理费用53293932.8351758980.72研发费用

财务费用124113468.80140496544.17

其中：利息费用175960126.69169973181.40

利息收入51922872.9129575052.63

加：其他收益10789168.2011925938.88投资收益（损失以“－”号

387642100.66334659883.08

填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以

90244383.6062067452.39“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-4356.34号填列）

84/2292023年年度报告资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以

46370.19“－”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

310815694.12216902416.99

列）

加：营业外收入0.009240.00

减：营业外支出50006.420.00三、利润总额（亏损总额以“－”

310765687.70216911656.99号填列）

减：所得税费用15090939.3810297046.91四、净利润（净亏损以“－”号填

295674748.32206614610.08

列）

（一）持续经营净利润（净亏损

295674748.32206614610.08以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额295674748.32206614610.08

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：黄志坚主管会计工作负责人：李学焦会计机构负责人：王飞合并现金流量表

2023年1—12月

85/2292023年年度报告

单位：元币种：人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

6548788701.536327320893.97

现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还68072252.6097764737.29收到其他与经营活动有关的

269193166.71291112700.62

现金

经营活动现金流入小计6886054120.846716198331.88

购买商品、接受劳务支付的

3941688596.193492918925.68

现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

1311159937.051283987482.43

现金

支付的各项税费299689401.92276746076.33支付其他与经营活动有关的

477002940.44484557482.02

现金

经营活动现金流出小计6029540875.605538209966.46经营活动产生的现金流

856513245.241177988365.42

量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4900544600.0012250000000.00

取得投资收益收到的现金106961207.24133709313.81

处置固定资产、无形资产和

225632.162275384.48

其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位0.00598240.20

86/2292023年年度报告

收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

112274836.744362138.77

现金

投资活动现金流入小计5120006276.1412390945077.26

购建固定资产、无形资产和

46266222.511177064601.74

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金3946061464.3812097916501.18质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

222276.329887126.52

现金

投资活动现金流出小计3992549963.2113284868229.44投资活动产生的现金流

1127456312.93-893923152.18

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金327501577.08

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金226701581.025000000.00收到其他与筹资活动有关的

55767519.07

现金

筹资活动现金流入小计609970677.175000000.00

偿还债务支付的现金555359891.79219200000.00

分配股利、利润或偿付利息

218271006.84261117677.75

支付的现金

其中：子公司支付给少数股

17694944.0119215000.00

东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

36725773.1332325608.40

现金

筹资活动现金流出小计810356671.76512643286.15筹资活动产生的现金流

-200385994.59-507643286.15量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

1783583563.58-223578072.91

额

加：期初现金及现金等价物

1233621123.521457199196.43

余额

六、期末现金及现金等价物余

3017204687.101233621123.52

额

公司负责人：黄志坚主管会计工作负责人：李学焦会计机构负责人：王飞母公司现金流量表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

87/2292023年年度报告

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的46238545.7145163550.16现金

经营活动现金流入小计46238545.7145163550.16

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工及为职工支付的28424781.5430460940.12现金

支付的各项税费4423282.603264814.75

支付其他与经营活动有关的37927316.9429342809.02现金

经营活动现金流出小计70775381.0863068563.89

经营活动产生的现金流量净-24536835.37-17905013.73额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金5029600000.0012406300000.00

取得投资收益收到的现金340090664.45381472024.34

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计5369690664.4512787772024.34

购建固定资产、无形资产和126956.0018496.98其他长期资产支付的现金

投资支付的现金4126556864.3812222316501.18取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的79037.7998350.54现金

投资活动现金流出小计4126762858.1712222433348.70

投资活动产生的现金流565338675.64

1242927806.28

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金327501577.08

取得借款收到的现金221701581.02

收到其他与筹资活动有关的970173671.29现金

筹资活动现金流入小计1519376829.39

偿还债务支付的现金549203162.04214200000.00

分配股利、利润或偿付利息372847261.83409983403.74支付的现金

支付其他与筹资活动有关的1493452.48119842002.50现金

筹资活动现金流出小计923543876.35744025406.24

筹资活动产生的现金流595832953.04-744025406.24

88/2292023年年度报告

量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加-196591744.33

1814223923.95

额

加：期初现金及现金等价物1299719532.12

1103127787.79

余额

六、期末现金及现金等价物余1103127787.79

2917351711.74

额

公司负责人：黄志坚主管会计工作负责人：李学焦会计机构负责人：王飞

89/2292023年年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般

减：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股项风其优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)其储险他先续股他备准股债备

一、上年年末余额1822500000.001138096904.44-79212913.35196775633.255092500138.728170659763.061044817045.409215476808.46

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1822500000.001138096904.44-79212913.35196775633.255092500138.728170659763.061044817045.409215476808.46

三、本期增减变动

金额（减少以“－”81468054.00241956458.52-2691063.8429596951.81740938574.501091268974.9917096816.681108365791.67号填列）

（一）综合收益总

-2691063.84967070756.50964379692.6636325493.781000705186.44额

（二）所有者投入

81468054.00---242042693.60-------323510747.60-1635983.59321874764.01

和减少资本

1．所有者投入的普

81468054.00244177121.56325645175.56325645175.56

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他-2134427.96-2134427.96-1635983.59-3770411.55

（三）利润分配--------29567474.83--226397474.83--196830000.00-17592693.51-214422693.51

1．提取盈余公积29567474.83-29567474.83--

2．提取一般风险准

备

90/2292023年年度报告3．对所有者（或股-196830000.00-196830000.00-17592693.51-214422693.51

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-86235.0829476.98265292.83208534.73208534.73

四、本期期末余额1903968054.001380053362.96-81903977.19226372585.065833438713.229261928738.051061913862.0810323842600.13

2022年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一减项目具专般

：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股项风其优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)其储险他先续存他备准股债股备

一、上年年末余额1822500000.001152912749.58-107526640.35176114212.954697272721.337741273043.511130462952.898871735996.40

加：会计政策变更506594.41506594.41-74456.04432138.37前期差错更正

91/2292023年年度报告

其他

二、本年期初余额1822500000.001152912749.58-107526640.35176114212.954697779315.747741779637.921130388496.858872168134.77

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填-14815845.1428313727.0020661420.30394720822.98428880125.14-85571451.45343308673.69列）

（一）综合收益总额28313727.00650484743.02678798470.0228625532.16707424002.18

（二）所有者投入和

-14815845.14-14815845.14-100110944.65-114926789.79减少资本

1．所有者投入的普

--通股

2．其他权益工具持

--有者投入资本

3．股份支付计入所

--有者权益的金额

4．其他-14815845.14-14815845.14-100110944.65-114926789.79

（三）利润分配20661420.30-255763920.04-235102499.74-14086038.96-249188538.70

1．提取盈余公积20661420.30-20661420.30

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股-235102499.74-235102499.74-14086038.96-249188538.70东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

92/2292023年年度报告

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1822500000.001138096904.44-79212913.35196775633.255092500138.728170659763.061044817045.409215476808.46

公司负责人：黄志坚主管会计工作负责人：李学焦会计机构负责人：王飞母公司所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

其他权益工具

项目减：库其他综专项

实收资本(或股本)优先永续其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计存股合收益储备股债他

一、上年年末余额1822500000.001581253981.27196396003.38353022919.243953172903.89

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1822500000.001581253981.27196396003.38353022919.243953172903.89

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填81468054.00244177121.5629567474.8369277273.49424489923.88列）

（一）综合收益总额295674748.32295674748.32

（二）所有者投入和

81468054.00244177121.56325645175.56

减少资本

1．所有者投入的普通

81468054.00244177121.56325645175.56

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

93/2292023年年度报告

4．其他

（三）利润分配29567474.83-226397474.83-196830000.00

1．提取盈余公积29567474.83-29567474.832．对所有者（或股-196830000.00-196830000.00

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1903968054.001825431102.83225963478.21422300192.734377662827.77

2022年度

其他权益工具

项目减：库其他综专项储

实收资本(或股本)优先永续其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计存股合收益备股债他

一、上年年末余额1822500000.001592463030.56175734583.08401633551.593992331165.23

加：会计政策变更538677.61538677.61

94/2292023年年度报告

前期差错更正其他

二、本年期初余额1822500000.001592463030.56175734583.08402172229.203992869842.84

三、本期增减变动金额

-11209049.2920661420.30-49149309.96-39696938.95（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额206614610.08206614610.08

（二）所有者投入和减

-11209049.29-11209049.29少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他-11209049.29-11209049.29

（三）利润分配20661420.30-255763920.04-235102499.74

1．提取盈余公积20661420.30-20661420.302．对所有者（或股-235102499.74-235102499.74

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

95/2292023年年度报告

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1822500000.001581253981.27196396003.38353022919.243953172903.89

公司负责人：黄志坚主管会计工作负责人：李学焦会计机构负责人：王飞

96/2292023年年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

（一）企业注册地、组织形式和总部地址

中国出版传媒股份有限公司（以下简称本公司、公司，在包含子公司时统称为本集团）系由中国出版集团公司（已更名为中国出版集团有限公司，以下简称中国出版集团）联合中国联合网络通信集团有限公司、中国文化产业投资基金（有限合伙）、学习出版社共同发起设立。

根据《关于中国出版集团公司整体重组改制并上市方案》以及《关于发起设立中国出版传媒股份有限公司的发起人协议》（以下简称《发起人协议》），中国出版集团进行重组并以其出版、发行主营业务资产投资，中国联合网络通信集团有限公司、中国文化产业投资基金（有限合伙）、学习出版社以货币资金方式出资共同发起设立本公司。根据协议、章程的规定，本公司申请登记的注册资本为人民币1298000000.00元，由全体股东分两期于2013年12月19日之前缴足。

2011年12月，各发起人已完成两期出资，中国出版集团以其经审计评估的截止2011年9月

30日纳入整体重组改制设立股份公司并上市范围的全部资产及负债1933368843.07元出资，认

购1265494459股，占本公司股本的97.50%；中国联合网络通信集团有限公司以货币资金出资

19830294.00元，认购12980000股，占本公司股本的1%；中国文化产业投资基金（有限合伙）

以货币资金出资19830294.00元，认购12980000股，占本公司股本的1%；学习出版社以货币出资10000000.00元，认购6545541股，占本公司股本的0.5%。以上出资业经信永中和会计师事务所有限责任公司以 XYZH/2011A7011-1 和 XYZH/2011A7011-2 号验资报告予以验证。各股东累计出资总额1983029431.07元，其中计入股本1298000000.00元，计入资本公积

685029431.07元。

2013年12月24日，本公司2013年第二次临时股东大会决议审议通过了《关于公司全体股东进行同比例增资的议案》，同意本公司增加注册资本160000000.00元，由全体股东以现金方式进行同比例认购。本次增资完成后，本公司注册资本变更为1458000000.00元股本总数为

1458000000股。截至2014年2月14日止，各股东已完成本次出资，其中：中国出版集团以货

币资金出资258970000.00元，认购新增股本156000000股，占本公司新增股本的97.50%；中国联合网络通信集团有限公司以货币资金出资2656102.00元，认购新增股本1600000股，占本公司新增股本的1%；中国文化产业投资基金（有限合伙）以货币资金出资2656102.00元，认购新增股本1600000股，占本公司新增股本的1%；学习出版社以货币资金出资1328052.00元，认购新增股本800000.00股，占本公司新增股本的0.5%。上述出资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）以 XYZH/2013TJA1042 号验资报告予以验证，各股东本次出资总额

265610256.00元，其中计入股本160000000.00元，计入资本公积105610256.00元。2014年8月25日，本公司完成上述事项工商变更登记手续。

根据本公司2015年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会2017年7月26

97/2292023年年度报告日核发的《关于核准中国出版传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1364号）核准，本公司 2017年 8月向社会公开发行人民币普通股（A股）股票 364500000股，每股面值1元，变更后的注册资本为人民币1822500000.00元。

根据本公司2022年第一次临时股东大会、2023年第一次临时股东大会决议，并经并经中国证券监督管理委员会《关于同意中国出版传媒股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》

(证监许可[2023]1458号)核准，本公司向特定对象实际发行股票数量81468054股，发行价格4.02元/股，募集资金总额327501577.08元，上述募集资金业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）以 XYZH/2023SYAA1B0289 号验资报告予以验证，变更后的注册资本为人民币

1903968054.00元。

本公司股票已于2017年8月21日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码601949。

本公司统一社会信用代码为 9111000071783167XH；法定代表人：黄志坚；注册地址：北京市东城区朝阳门内大街甲55号。

（二）企业的业务性质和主要经营活动

本集团主要是以出版物生产和销售为主业是集纸质出版、数字出版、印刷复制、信息服务、

版权贸易于一体的专业化、大型出版集团。

本公司经营范围：组织所属单位出版物的出版（含合作出版、版权贸易）、发行（含总发行、批发、零售以及连锁经营）、印刷、复制相关业务；经营、管理所属单位的经营性国有资产(含国有股权)。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经董事会于2024年4月26日审议批准并报出。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》

（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

√适用□不适用

本集团对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

98/2292023年年度报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用

本集团以一年12个月作为正常营业周期，并作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过资产总额0.1%的

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单项金额超过利润总额1%的

本期重要的应收款项核销单项金额超过资产总额0.1%的

账龄超过1年且金额重要的预付款项单项金额超过资产总额0.1%的

重要的账龄超过1年的应收股利单项金额超过资产总额0.1%的

重要的在建工程项目单项金额超过资产总额0.1%的

账龄超过1年重要应付账款单项金额超过资产总额0.1%的

账龄超过1年重要其他应付款单项金额超过资产总额0.1%的

账龄超过1年重要合同负债单项金额超过资产总额0.1%的

重要的资本化研发项目单项金额超过资产总额0.1%的

重要的投资活动单项金额超过资产总额0.1%的

单一主体收入、净利润、净资产、资产总额

重要的非全资子公司/联合营企业

占本集团合并报表相关项目的5%以上的

重要或有事项/日后事项/其他重要事项单项金额超过资产总额0.1%的

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

99/2292023年年度报告

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

100/2292023年年度报告

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资

本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

101/2292023年年度报告

11.金融工具

√适用□不适用

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金

流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流

102/2292023年年度报告量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：

货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产、其他非流动金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止

确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

103/2292023年年度报告

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表

日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金

104/2292023年年度报告流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量

为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现

金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12.应收票据

√适用□不适用

105/2292023年年度报告

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用项目确定组合的依据

银行承兑汇票承兑人为信用风险较低的商业银行，不确认预期信用损失。

以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征，参照本集团应收账商业承兑汇票款政策确认预期损失率计提损失准备。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13.应收账款

√适用□不适用应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

1）应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、

应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

106/2292023年年度报告

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

?应收账款的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。

除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征。

关联方组合本组合为应收合并范围内关联方的款项。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用账账应收账款预期风险损失率（%账

0-3账账0.1

4账账-1账5

1-2账20

2-3账40

3-4账70

4-5账70

5账账账100

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

本集团将金额超过100.00万元且与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项，以及已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

14.应收款项融资

√适用□不适用应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

参见应收票据、应收款项相关政策。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用

107/2292023年年度报告

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15.其他应收款

√适用□不适用其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用其他应收款的减值测试方法

对于其他应收款，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

本组合为日常经营活动中应收取的保证金、押金、备用

保证金、押金及备用金组合金款项。

关联方组合本组合为应收合并范围内关联方的款项。

其他组合本组合以其他应收款账龄作为信用风险特征基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

账龄其他应收款预期风险损失率（%）

0-3个月0.1

4个月-1年5

1-2年20

2-3年40

3-4年70

4-5年70

5年以上100

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

本集团将金额超过100.00万元且与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项，以及已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

108/2292023年年度报告

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、包装物、低值易耗品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法或或个别计价法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团对于大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

库存出版物包括库存图书、期刊（杂志）、音像制品、电子出版物、投影片（含缩微制品）等，于每期期末对库存出版物进行全面清查，并实行分年核价，按照规定的比例提取存货跌价准备，计提标准如下：

纸质图书，分三年提取：当年出版的不提；前1年出版的，按期末库存图书总定价提取10%；

前2年出版的，按期末库存图书总定价提取20%；前3年及3年以上出版的，按期末库存图书总定价提取30%。

纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画，当年出版的，按期末库存实际成本的90%提取，前1年出版的按库存实际成本报废。

音像制品、电子出版物和投影片（含缩微制品）按期末库存实际成本的10%-30%提取。如上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本的10%，升级后的原有出版物已无市场的，全部报废。

所有各类存货的跌价准备的累计提取额，不得超过其实际成本。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

109/2292023年年度报告

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17.合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述11金融资产减值相关内容。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18.持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19.长期股权投资

√适用□不适用

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权

110/2292023年年度报告时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、

或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权

益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

111/2292023年年度报告

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物20-4052.37-4.75

112/2292023年年度报告

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000.00元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公和电子设备、其他设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物平均年限法20-4052.37-4.75

机器设备平均年限法5-2054.75-19.00

运输设备平均年限法5-8511.87-19.00

办公和电子设备平均年限法3-5519.00-31.67

其他设备平均年限法3-5519.00-31.67

22.在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋及建筑物在工程项目完工并经验收合格达到可使用状态时结转机器设备在完成安装调试并经验收合格达到可使用状态时结转

23.借款费用

√适用□不适用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地

产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或

113/2292023年年度报告

可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

本集团无形资产包括土地使用权、办公软件、版权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；办公软件、版权和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计

费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确

114/2292023年年度报告定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够

为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

27.长期资产减值

√适用□不适用

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、

在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注七、27。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

115/2292023年年度报告

28.长期待摊费用

√适用□不适用本集团的长期待摊费用包括房屋装修费等本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限

在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29.合同负债

√适用□不适用合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

30.职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险以及企业年金等，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本集团建立企业年金，企业年金资金由本集团和个人共同缴纳。公司缴纳部分按职工本人当年基本养老保险缴费基数的5%-8%提取，从本集团的成本中列支，个人缴费部分按职工本人当年基本养老保险缴费基数的1.25%-2%缴纳，由本集团在职工工资中代扣代缴。

本集团的设定受益计划，是指因为获得职工提供的服务，集团明确在职工退休或与本集团解除劳动关系后提供的社会统筹之外的各种形式的报酬和福利等设定提存计划以外的离职后福利计

116/2292023年年度报告划。本集团目前实施的设定收益计划为对改制时点离退休、内部退休计划以及职工遗属等三类人员（以下简称三类人员）除参加统一社会保障体系之外，根据国家相关政策和为本集团提供服务的年限等为上述人员提供生活补贴，并按月发放。

本集团对设定受益计划在资产负债表日进行精算估计，根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益

计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的，如发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前应当比照辞退福利处理，在其正式退休日期之后，按照离职后福利处理。

本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

117/2292023年年度报告

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，本集团按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：服务成本；其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。总净额计入当期损益或相关资产成本。

31.预计负债

√适用□不适用

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务

同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

32.股份支付

□适用√不适用

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供服务收入。

（1）销售商品收入

公司委托发行企业销售出版物，并允许退货的销售方式下，公司在货物发出并且收到受托单位代销清单时即完成货物控制权的转移，故公司在同时满足其他收入确认条件时确认收入。

公司销售出版物或其他商品，无销售退货条件的，在发出货物并由客户（或客户指定的接收

118/2292023年年度报告

方）签收时即完成货物控制权的转移，故公司在同时满足其他收入确认条件时确认收入。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

（2）提供服务收入

*印刷业务

印刷业务收入的确认以印刷品完工交付订货单位，经订货单位确认收货数量，收取货款或取得索取货款的凭证，并在同时满足其他收入确认条件时确认销售收入。

*广告业务

在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前，并在同时满足其他收入确认条件时确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35.合同成本

√适用□不适用与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。

增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入

119/2292023年年度报告当期损益。

与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

36.政府补助

√适用□不适用

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差

额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生

于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交

易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：

120/2292023年年度报告

（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并

的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣

暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

38.租赁

√适用□不适用租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出

121/2292023年年度报告

本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；如无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低（低于5万元人民币）的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集

122/2292023年年度报告

团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

39.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

2022年11月30日，财政部印发了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负对公司报表项目的影响，详见

183020.97

债相关的递延所得税不适用初本表下附“其他说明”始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行。本公司2023年1月1日起开始施行解释16号。

其他说明

本集团自2023年1月1日起开始施行解释《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)。

根据该准则解释的衔接规定，对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至该解释施行日之间发生的适用该解释的单项交易，按照该解释的规定进行调整。对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因适用该解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

1）合并资产负债表

123/2292023年年度报告

单位：元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数

递延所得税资产82979766.5394238158.7611258392.23

递延所得税负债19399604.7730504558.0111104953.24

未分配利润5092317117.755092500138.72183020.97

少数股东权益1044846627.381044817045.40-29581.98

2）母公司资产负债表

单位：元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数

递延所得税资产2396304.803406879.801010575.00

递延所得税负债11127558.3011599048.56471490.26

未分配利润352483834.50353022919.24539084.74

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率增值税增值税应税项目应纳税所得

13%、9%、6%、3%

额

城市维护建设税应交流转税额5%、7%

企业所得税企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

教育费附加应交流转税额3%

地方教育费附加应交流转税额2%

文化事业建设费应纳税营业收入3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

世界图书出版西安有限公司15%

124/2292023年年度报告古联（北京）数字传媒科技有限公司15%

北京新华印刷有限公司15%

三联生活传媒有限公司15%

2.税收优惠

√适用□不适用

（1）企业所得税*依据2018年12月18日国务院办公厅《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转置为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发[2018]124号），以及2019年2月16日财政部、税务总局、中宣部联合下发的《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税[2019]16号），2018年12月31日之前已完成转制为企业的经营性文化事业单位，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。

序号公司名称简称2023年度2022年度

1人民文学出版社有限公司人民文学免税免税

2商务印书馆有限公司商务印书馆免税免税

3中华书局有限公司中华书局免税免税

4中国大百科全书出版社有限公司大百科免税免税

5.1中国美术出版总社有限公司美术总社免税免税

5.2人民美术出版社有限公司人美社免税免税

6人民音乐出版社有限公司人民音乐免税免税

7生活·读书·新知三联书店有限公司三联书店免税免税

8现代教育出版社有限公司现代教育免税免税

9东方出版中心有限公司东方出版免税免税

10华文出版社有限公司华文出版社免税免税

11中国民主法制出版社有限公司民主法制社免税免税

12研究出版社有限公司研究社免税免税

*依据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司世界图书出版西安有限公司适用此规定。

*依据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）的规定，中华书局子公司古联（北京）数字传媒科技有限公司于2021年12月17日被认定为高新技术企业，有效期三年，证书编号为 GR202111004242，适用企业所得税税率 15%；三联书店子公司三联生活传媒有限公司（以下简称三联传媒）于2023年10月26日被认定为高新技术企业，有效期三年，证书编号为 GR202311003436，适用企业所得税税率 15%、北京新华印刷有限公司于 2022 年 12 月 30 日被

125/2292023年年度报告

认定为高新技术企业，有效期三年，证书编号为 GR202211006852，适用企业所得税税率 15%。

*依据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）的规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

依据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）的规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。

依据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（公告[2022]13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本集团下属公司适用上述规定：

序号公司名称所得税税率

1北京人文隆科贸有限公司20%

2上海双九文化咨询有限公司20%

3中版昆仑传媒有限公司20%

4东方昆仑（厦门）数字影视有限公司20%

5中版怀红（北京）教育咨询有限公司20%

6《英语世界》杂志社有限公司20%

7北京群益物业管理有限公司20%

8北京涵芬楼书店有限公司20%

9北京商易华信息技术有限公司20%

10《汉语世界》杂志社有限责任公司20%

11北京涵芬楼文化传播有限公司20%

12商务印书馆（成都）有限责任公司20%

13商务印书馆（杭州）有限公司20%

14商务印书馆（深圳）有限公司20%

15商务印书馆（太原）有限公司20%

16商务印书馆（福州）文化有限公司20%

17万邦同和(北京)信息技术有限公司20%

18上海聚珍文化传媒有限公司20%

19中版文化传播有限公司20%

20《百科知识》杂志社有限公司20%

21北京百科在线网络出版有限公司20%

22泰安百科传媒有限公司20%

23大百科开源出版（武汉）有限公司20%

24万物百科（北京）文化传媒有限公司20%

126/2292023年年度报告

25百科新知文化传媒（北京）有限公司20%

26人美新媒体科技（北京）有限公司20%

27人美教材（北京）有限公司20%

28北京人美艺术展览有限公司20%

29北京朝花书画社有限公司20%

30人美美育文化（北京）有限公司20%

31《中国美术》杂志社有限公司20%

32《中国音乐教育》杂志社有限公司20%

33人民音乐出版社（上海）有限公司20%

34生活·读书·新知三联书店（上海）有限公司20%

35《中国广告》杂志社有限公司20%

36上海中版图书有限公司20%

37新疆石榴籽文化发展有限公司20%

38北京商豹天下广告有限公司20%

39北京又成科技有限公司20%

40中版信达（厦门）文化传媒有限公司20%

41中国科学文化音像出版社有限公司20%

42世图音像电子出版社有限公司20%

43世界图书出版公司长春有限公司20%

44北京中新联科技股份有限公司20%

（2）增值税依据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部税务总局

2021年第10号）文件的规定，自2021年1月1日起至2023年12月31日，对图书、期刊、音像

制品和电子出版物出版环节执行增值税50%或100%先征后退的政策，并免征图书批发、零售环节增值税。

本集团享受增值税先征后退50%政策的子公司主要包括商务印书馆、三联书店、中译出版社、

大百科、美术总社、东方出版、人民文学、中华书局、人美社、人民音乐、现代教育、商报传媒、

现代社、华文出版社、民主法制社、研究社等；享受图书批发、零售环节免征增值税的单位主要

包括中版教材有限公司、北京涵芬楼书店有限公司、人民东方（北京）书业有限公司、北京三联

韬奋书店有限公司、上海九久读书人文化实业有限公司、人美教材（北京）有限公司等。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金381086.79684406.18

银行存款4336185445.541229957630.05

127/2292023年年度报告

其他货币资金4325228.174039401.47存放财务公司存款

合计4340891760.501234681437.70

其中：存放在境外的款项总额其他说明使用受到限制的货币资金项目年末余额年初余额

定期存款及利息1322408750.00248263.89

法院执行裁定冻结款1278323.40764860.29

履约保证金47190.00

合计1323687073.401060314.18

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计

1511784109.603117340410.96

入当期损益的金融资产

其中：

结构性存款1311784109.603117340410.96

理财产品200000000.00

合计1511784109.603117340410.96

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据92548755.2357497312.17

商业承兑票据3497578.61873869.16

减：坏账准备3497.58873.87

合计96042836.2658370307.46

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

128/2292023年年度报告

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据76277093.81

合计76277093.81

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏

96046333.84100.003497.5896042836.2658371181.33100.00873.8758370307.46

账准备

其中：

按账龄组合计

提坏账准备的92548755.2396.3692548755.2357497312.1798.5057497312.17银行承兑汇票

商业承兑汇票3497578.613.643497.580.103494081.03873869.161.50873.870.10872995.29

合计96046333.84/3497.58/96042836.2658371181.33/873.87/58370307.46

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按账龄组合计提坏账准备的商业承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

0-3个月3497578.613497.580.10

合计3497578.613497.580.10按组合计提坏账准备的说明

√适用□不适用

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策。对于银行承兑汇票组合，管理层评价该类款项具有较低的信用风险。对于商业承兑汇票组合，本集团按照预期损失率计提减值准备，与应收账款的组合划分相同。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

129/2292023年年度报告

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票873.872623.713497.58

合计873.872623.713497.58

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

0-3个月465102244.32563109909.38

4-12个月107731228.80139949210.19

1年以内小计572833473.12703059119.57

1至2年73356536.15155889052.87

2至3年95765668.7751729320.45

3至4年39823176.1967813978.94

4至5年62966583.6714022346.25

5年以上70798264.7663288329.40

合计915543702.661055802147.48

130/2292023年年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比计提比

金额金额价值金额比例(%)金额价值

(%)例(%)例(%)按单项计提坏账

93886853.6710.2574517346.9179.3719369506.7688753164.188.4168171913.1276.8120581251.06

准备

其中：

按组合计提坏

821656848.9989.75134913766.3516.42686743082.64967048983.3091.59123298202.8612.75843750780.44

账准备

其中：

账龄组合821656848.9989.75134913766.3516.42686743082.64967048983.3091.59123298202.8612.75843750780.44

合计915543702.66/209431113.26/706112589.401055802147.48/191470115.98/864332031.50

131/2292023年年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由湖南新时代财富投资实

24459670.3117121769.2270.00回款存在困难

业有限公司北京远东腾辉通用电气

20672232.9214470563.0470.00回款存在困难

技术有限公司

国安包装（惠州）有限

19251995.3713476396.7670.00回款存在困难

公司其他不重要单项计提坏

29502955.0729448617.8999.82预计无法收回

账应收账款汇总

合计93886853.6774517346.9179.37/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

0至3个月465069225.62465069.220.10

4个月至1年107481011.335374050.605.00

1至2年72032506.6014406501.3420.00

2至3年90939533.7736375813.4940.00

3至4年15670345.0610969241.5370.00

4至5年10470454.827329318.3870.00

5年以上59993771.7959993771.79100.00

合计821656848.99134913766.3516.42

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额期末余额类别期初余额收回或转计提转销或核销其他变动回

应收账款坏191470115.9822848442.2618500.002778628.80-2090316.18209431113.26

132/2292023年年度报告

账准备

合计191470115.9822848442.2618500.002778628.80-2090316.18209431113.26

注：其他变动系注销、处置子公司导致的坏账准备减少。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款2778628.80其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资产应收账款期末合同资产应收账款和合同坏账准备期末单位名称期末余额合余额期末余额资产期末余额余额计数的比例

（%）新疆新华书店发

75573824.3075573824.308.255982960.34

行有限责任公司云南新华书店集

46237582.6246237582.625.0582504.43

团有限公司友元办公联盟（天津）股份有35983105.4135983105.413.9335983.11限公司中国出版集团有

31556934.3831556934.383.4511154084.73

限公司淄博新华纸业有

29747100.7629747100.763.2511898840.30

限公司

合计219098547.47219098547.4723.9329154372.91

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

133/2292023年年度报告

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据3178894.835971256.53

合计3178894.835971256.53

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

134/2292023年年度报告

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票43962625.77

合计43962625.77

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账准坏账准账面余额账面余额备备计计类别账面账面提提比例金价值比例金价值金额比金额比

(%)额(%)额例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏

3178894.83100.003178894.835971256.53100.005971256.53

账准备

其中：

银行承兑汇票3178894.83100.003178894.835971256.53100.005971256.53

合计3178894.83//3178894.835971256.53//5971256.53

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用

135/2292023年年度报告

其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内92259221.4243.6588052468.5546.57

1至2年44029431.2320.8338420120.7320.32

2至3年22133033.2110.4715099230.657.99

3年以上52915695.0125.0547515372.1825.12

合计211337380.87100.00189087192.11100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

杭州南淮创意文化工作室5186962.002.45

Bardon-ChineseMediaAgency 4651970.44 2.20

TheGrayhawkAgencyLtd. 4639095.08 2.20

毕飞宇4000000.001.89

上海君谟文化传媒有限公司4000000.001.89

合计22478027.5210.63其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款52756429.2264586652.59

合计52756429.2264586652.59

其他说明：

□适用√不适用

136/2292023年年度报告

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

137/2292023年年度报告

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

0-3个月11567930.3218833705.34

4-12个月8496376.6914474441.30

138/2292023年年度报告

1年以内小计20064307.0133308146.64

1至2年13441674.0816643106.28

2至3年9210704.636772452.14

3至4年5912883.597667876.47

4至5年7597601.803560586.91

5年以上45435796.7244534390.64

合计101662967.83112486559.08

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款51737184.7864336339.31

押金及保证金24955008.0525495716.41

资金集中管理款7551968.50

备用金3359349.204392736.85

其他21611425.8010709798.01

减：坏账准备48906538.6147899906.49

合计52756429.2264586652.59

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余

22489538.3825410368.1147899906.49

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1006961.561397234.952404196.51

本期转回915094.33915094.33本期转销

本期核销93729.9893729.98

其他变动-388740.08-388740.08

2023年12月31日

23014029.8825892508.7348906538.61

余额

注：其他变动系本年注销、处置子公司导致的坏账准备减少。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

139/2292023年年度报告

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销其他应收

款坏账准47899906.492404196.51915094.3393729.98-388740.0848906538.61备

合计47899906.492404196.51915094.3393729.98-388740.0848906538.61

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款93729.98

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄质期末余额

数的比例(%)上海爱比埃西

影视文化发展6000000.005.90往来款5年以上6000000.00有限公司北京市亚太安设备安装

5774168.415.68其他1年-2年

有限责任公司财政部北京监

4683660.964.61其他0-3月

管局南天数金（北京）信

4291878.604.22往来款2年-3年1716751.44

息产业发展有限公司

140/2292023年年度报告

北京英捷特

数字出版技3890000.003.83往来款5年以上3890000.00术有限公司

合计24639707.9724.24//11606751.44

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本账面价值值准备减值准备

原材料268717598.868240894.61260476704.25258023805.635792263.24252231542.39

在产品449116258.595156881.61443959376.98514227726.534944302.50509283424.03

库存商品1615355262.61760146678.87855208583.741529006096.93718152169.88810853927.05合同履约成

1028091.661028091.66

本

发出商品1377005353.33508467962.76868537390.571505210565.02548055275.88957155289.14

低值易耗品1076927.071076927.071090930.091090930.09

合计3712299492.121282012417.852430287074.273807559124.201276944011.502530615112.70

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料5792263.242448631.378240894.61

在产品4944302.50212579.115156881.61

库存商品718152169.88100958563.2658677688.32286365.95760146678.87

发出商品548055275.88-35479040.083494311.41613961.63508467962.76

合计1276944011.5068140733.6662171999.73900327.581282012417.85

注：其他减少系本年处置子公司导致的存货跌价准备减少本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

141/2292023年年度报告

□适用√不适用

(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的可转让大额存单72498805.551000986111.11

合计72498805.551000986111.11一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待认证/抵扣进项税/增值税留抵税额36379897.1134198239.42

预缴企业所得税2446970.471280753.41

其他2088555.992448482.37

合计40915423.5737927475.20

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

142/2292023年年度报告

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

143/2292023年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

144/2292023年年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值期末准备本期增减变动余额期末期初被投资单位余额余额宣告发放现权益法下确认的投其他综合其他权计提减其追加投资减少投资金股利或利资损益收益调整益变动值准备他润

一、合营企业武汉京楚文都文化传播有

5644878.992236373.051500000.006381252.04

限责任公司

小计5644878.992236373.051500000.006381252.04

二、联营企业

邺架轩涵芬楼（北京）文

400147.21-81474.61318672.60

化创意发展有限公司北京荣宝虹宇文化传播有

211363.98-5940.45205423.53

限公司北京人美文艺创作院有限

2728656.26134604.142863260.40

公司

国投中艺（北京）国际传

2351999.0310142.462362141.49

媒投资有限公司江苏大遗址文化科技产业

1123000.0061092.221184092.22

发展研究院有限公司

小计5692166.481123000.00118423.766933590.24

合计11337045.471123000.002354796.811500000.0013314842.28

145/2292023年年度报告

(2).长期股权投资的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

146/2292023年年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动本期计入指定为以公其累计计入累计计入其允价值计量期初本期计入其他期末本期确认的其他综合项目他综合收益且其变动计余额追加投资减少投资他综合收益综其他余额股利收入收益的利的损失入其他综合的利得合得收益的原因收益的损失南方出版传媒股份有非交易性股

4878069.722747216.167625285.88471369.97843457.15

限公司权投资北京涵芬楼文化创意非交易性股

1000000.001000000.00

产业有限公司权投资

深圳图书贸易有限公60900.41非交易性股

815353.51815353.51

司权投资陕西金书教育服务有非交易性股

387175.84387175.84

限公司权投资北京新华维邦文化有非交易性股

140085.04140085.04

限责任公司权投资

中国石油天然气股份3440.00非交易性股

39760.0016720.0056480.00228120.00

有限公司权投资

147/2292023年年度报告中版互动科技（天非交易性股

22040.0022040.00

津）有限公司权投资北京人人律智能大数非交易性股

250000.00250000.00

据科技有限公司权投资阅中文化科技（北非交易性股

10000.0090000.00100000.0090000.00

京）有限公司权投资

中美联书业（北京）非交易性股

48551.36

有限公司权投资上海澜盾信息科技有非交易性股

100000.00

限公司权投资

合计7532484.1110000.00250000.002853936.1610146420.27535710.3890000.001220128.51/

(2).本期存在终止确认的情况说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目因终止确认转入留存收益的累计利得因终止确认转入留存收益的累计损失终止确认的原因

北京人人律智能大数据科技有限公司294769.81转让

合计294769.81

其他说明：

□适用√不适用

148/2292023年年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可转让大额存单2028434736.611696183711.12

合计2028434736.611696183711.12

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额760129708.86760129708.86

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额760129708.86760129708.86

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额157122096.71157122096.71

2.本期增加金额18786517.3018786517.30

（1）计提或摊销18786517.3018786517.30

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额175908614.01175908614.01

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值584221094.85584221094.85

2.期初账面价值603007612.15603007612.15

149/2292023年年度报告

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产801156735.90807451634.49固定资产清理

合计801156735.90807451634.49

其他说明：

□适用√不适用

150/2292023年年度报告

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额802123542.31441205578.9450551570.59117322012.5838025844.7122697016.861471925565.99

2.本期增加金额30748476.639904696.00133088.084931566.431737087.42715251.2948170165.85

（1）购置9904696.00133088.084931566.431737087.42715251.2917421689.22

（2）在建工程转入30748476.6330748476.63

（3）企业合并增加

（4）其他

3.本期减少金额4228104.062296569.798325726.951694178.981004182.7317548762.51

（1）处置或报废4228104.062254003.428150328.951694178.981004182.7317330798.14

（2）其他减少42566.37175398.00217964.37

4.期末余额832872018.94446882170.8848388088.88113927852.0638068753.1522408085.421502546969.33

二、累计折旧

1.期初余额190149687.62295253005.2142364073.0185224487.2731342514.6818901085.38663234853.17

2.本期增加金额21806702.2418988903.861851764.407505519.861852595.611167749.7653173235.73

（1）计提21806702.2418988903.861851764.407505519.861852595.611167749.7653173235.73

（2）其他

3.本期减少金额4132505.271958347.588032534.211494676.07811820.6116429883.74

（1）处置或报废4132505.271950934.027886269.031494676.07811820.6116276205.00

（2）企业处置减少7413.56146265.18153678.74

（3）其他减少

4.期末余额211956389.86310109403.8042257489.8384697472.9231700434.2219257014.53699978205.16

三、减值准备

1.期初余额1239078.331239078.33

151/2292023年年度报告

2.本期增加金额172949.94172949.94

（1）计提172949.94172949.94

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额1239078.33172949.941412028.27

四、账面价值

1.期末账面价值620915629.08135533688.756130599.0529230379.146368318.932978120.95801156735.90

2.期初账面价值611973854.69144713495.408187497.5832097525.316683330.033795931.48807451634.49

152/2292023年年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

小地块项目22474153.79产权证正在办理中子公司新华联合发行有限公司位于北京市顺义区赵陈路与上宏东路的办公楼于2023年12月达到

预定可使用状态，由在建工程转入固定资产，截至2023年12月31日，产权证正在办理中。

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程107903130.46120820005.10工程物资

合计107903130.46120820005.10

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值电子书包项

37568311.9537568311.9537568311.9537568311.95

目

153/2292023年年度报告

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小地块建设22351594.7322351594.73

其他26410036.916449536.2519960500.6627037650.186449536.2520588113.93

合计151920978.6644017848.20107903130.46164837853.3044017848.20120820005.10

154/2292023年年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本其期

利息中：利工程累计工资本本期息期初本期转入固定本期其他期末投入占预程项目名称预算数本期增加金额化累利息资资金来源余额资产金额减少金额余额算比例进计金资本本

(%)度额化金化额率

(%)

募集资金+

电子书包项目257753500.0037568311.9537568311.9514.58自筹资金

商务印书馆工具书募集资金+

130000000.0028831322.816603198.3935434521.2027.26

云平台自筹资金中国社会科学词条

38600000.0024148970.283458851.9527607822.2371.52政府拨款

库商务印书馆全媒体

80000000.0012913604.9312913604.9316.14政府拨款

生产运营平台

中版动漫传播平台26000000.0011986398.42283.0211986681.4446.10政府拨款

小地块建设38310203.0522351594.73122559.0622474153.7958.66自筹资金

合计570663703.05137800203.1210184892.4222474153.79125510941.75////

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

155/2292023年年度报告

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

(1).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额160515148.14200428.03160715576.17

2.本期增加金额20978948.3720978948.37

（1）租入20978948.3720978948.37

（2）其他增加

3.本期减少金额68887237.2268887237.22

（1）处置68887237.2268887237.22

4.期末余额112606859.29200428.03112807287.32

二、累计折旧

156/2292023年年度报告

1.期初余额82370399.6350107.0082420506.63

2.本期增加金额49384809.8825053.5049409863.38

(1)计提49384809.8825053.5049409863.38

3.本期减少金额66186418.3066186418.30

(1)处置66186418.3066186418.30

4.期末余额65568791.2175160.5065643951.71

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值47038068.08125267.5347163335.61

2.期初账面价值78144748.51150321.0378295069.54

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权软件使用权版权使用权其他合计

一、账面原值

1.期初余

584030382.3594339.62536054895.3324668644.76290877043.781435725305.84

额

2.本期增

103019.0118194674.299668789.1027966482.40

加金额

(1)购置98151.7316531076.351653650.5318282878.61

(2)内部

4867.281663597.948015138.579683603.79

研发

(3)企业合并增加

(4)其他

3.本期减

279855.48279855.48

少金额

(1)处置279855.48279855.48

4.期末余

584030382.35197358.63553969714.1434337433.86290877043.781463411932.76

额

二、累计摊销

1.期初余

156710809.2262106.86269044134.5718777599.773876356.66448471007.08

额

2.本期增

12954353.4016367.1435716671.599722663.3832843111.4091253166.91

加金额

157/2292023年年度报告

（1）计

12954353.4016367.1435716671.599722663.3832843111.4091253166.91

提

3.本期减

279855.48279855.48

少金额

(1)处置279855.48279855.48

4.期末余

169665162.6278474.00304480950.6828500263.1536719468.06539444318.51

额

三、减值准备

1.期初余

12683254.9812683254.98

额

2.本期增

21609595.56753777.0022363372.56

加金额

（1）计

21609595.56753777.0022363372.56

提

3.本期减

少金额

(1)处置

4.期末余

34292850.54753777.0035046627.54

额

四、账面价值

1.期末账

414365219.73118884.63215195912.925083393.71254157575.72888920986.71

面价值

2.期初账

427319573.1332232.76254327505.785891044.99287000687.12974571043.78

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是81.84%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(3)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额企业合并期末余额处置项形成的

人民东方5686992.155686992.15

新华印刷9086770.369086770.36

上海九久36586270.6636586270.66

合计51360033.1751360033.17

158/2292023年年度报告

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额计提处置的事项

人民东方5686992.155686992.15

上海九久36586270.6636586270.66

合计36586270.665686992.1542273262.81

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用是否与以前年度名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据保持一致

主要由固定资产、无形资产、长基于内部管理目的，该人民东方是期待摊费用构成。资产组归属于发行分部主要由土地使用权及其他固定资基于内部管理目的，该新华印刷是产构成。资产组归属于印刷分部主要由流动资产、固定资产、无基于内部管理目的，该上海九久是

形资产、长期待摊费用等构成。资产组归属于发行分部资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

159/2292023年年度报告

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据以成本法确定资产公允价值人民东方已于2024年1月人民东方6513323.65287900.005686992.15进入注销清算流程

房屋建筑物类固定资产：评估价值=重置成房屋建筑物：关键房屋建筑物：建筑面积根

本*成新率；参数包括建筑面积据房屋权证的记载确定，设备类固定资产：对于市场上有同型号二手和成新率；成新率采用年限法成新率

设备交易且案例较多，交易情况明确的设备土地使用权：关键与打分法成新率加权平均采用市场比较法评估；对于通用性差，二手参数系年期修正系后得到委估房屋建筑物的交易不活跃的设备采用重置成本法评估；数综合成新率；

土地使用权类无形资产：评估对象土地价值土地使用权：年期修正系

＝类似土地市场价格×交易情况修正系数×交数按下式计算：

新华印刷201418628.96234180000.00易日期修正系数×区域因素修正系数×个别因

素修正系数×容积率修正系数×土地使用年期修正系数。

处置费用的确定：处置费用主要包括与评估 Ry—土地年期修正系数

对象处置有关的法律费用、相关税费等，一 r—土地还原利率般处置费用按照资产组的公允价值之和的一 m—委估宗地剩余使用年

定比例确定，本次按 5%计算 n—该用途土地法定最高出让年期

合计207931952.61234467900.005686992.15///

·

160/2292023年年度报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少期末余额金额

装修费49356575.332720594.995278743.5246798426.80

红线外电源公共配套7033888.67295128.246738760.43设备

服务器费用516876.69688141.71387990.98817027.42

预付房租67980.0158268.649711.37

其他680929.762108247.481257577.451531599.79

合计57656250.465516984.187277708.8355895525.81

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差异资产异资产

资产减值准备1309337316.41324058214.61360019605.5782707978.85

可抵扣亏损1087150.71271787.68

租赁负债44073091.339676028.9750853194.6111258392.23

合计1353410407.74333734243.58411959950.8994238158.76

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债

161/2292023年年度报告

非同一控制企业合并

31609073.787902268.4333088185.958272046.47

资产评估增值交易性金融资产公允

102717651.7625679412.9444510233.1911127558.30

价值变动全民所有制企业公司

330596954.0182649238.50

制改建资产评估增值

使用权资产47163335.6110391971.3250551630.4911104953.24

合计512087015.16126622891.19128150049.6330504558.01

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异330211530.05137879524.95

可抵扣亏损320129909.23216301584.68

合计650341439.28354181109.63

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2023年17338211.91

2024年28789574.9428393404.27

2025年27526738.6437511697.56

2026年33050263.2031435989.32

2027年111410077.3174687355.65

2028年114077858.74

2029年

2030年

2031年5685691.18

2032年21249234.79

2033年5275396.40

合计320129909.23216301584.68/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备预付长期资产购置

1265454520.001265454520.001277465070.131277465070.13

款

合计1265454520.001265454520.001277465070.131277465070.13

162/2292023年年度报告

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限受限情况账面余额账面价值受限受限情况类型类型法院裁决

定期存款及冻结款，货币资金1323687073.401323687073.40其他利息，法院1060314.181060314.18冻结应收未收利息，保裁决冻结款证金

合计1323687073.401323687073.40//1060314.181060314.18//

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款5000000.005000000.00信用借款

合计5000000.005000000.00

短期借款分类的说明：

注：上海九久取得上海银行股份有限公司广中路支行500.00万元保证借款，担保人为上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

163/2292023年年度报告

35、应付票据

(1).应付票据列示

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付印装费885093770.83936388584.96

应付材料采购款608847523.76644189755.49

应付稿酬及校对费355605966.86296145221.94

应付推广费60889428.4553864319.50

应付采购款59700042.12137863778.95

应付版权使用费24860818.1119269711.34

应付工程款项14485471.7422319925.42

应付物流运输费12968996.9815428121.88

其他62986439.1559001813.78

合计2085438458.002184471233.26

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

江苏紫霄纸业有限公司60507661.37未结算

合计60507661.37/其他说明

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租金及其他20885374.8817687463.89

合计20885374.8817687463.89

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用其他说明

164/2292023年年度报告

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

图书、音像制品销售款351867912.45411687457.27

出版资助333777607.70290559952.84

期刊报纸22727943.3125014427.38

其他42185309.3743468308.66

合计750558772.83770730146.15

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬242068569.831137388754.151122434063.81257023260.17

二、离职后福利-设定提

16299373.08168844620.96172990005.9512153988.09

存计划

三、辞退福利6638148.665203375.621434773.04

四、一年内到期的其他福利

五、三类人员精算福利30330000.0024822765.8426752765.8428400000.00

合计288697942.911337694289.611327380211.22299012021.30

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

121636483.79832070523.37826459779.87127247227.29

补贴

二、职工福利费69900.0040761213.2340757471.2373642.00

三、社会保险费7094803.8389069512.2588552530.647611785.44

其中：医疗保险费6896469.5586381347.7485752593.377525223.92

工伤保险费152057.992109787.892202853.0758992.81

生育保险费46276.29578376.62597084.2027568.71其他

165/2292023年年度报告

四、住房公积金1456406.0080015069.4081251460.29220015.11

五、工会经费和职工教育

96742299.6829319849.6517487514.41108574634.92

经费

六、短期带薪缺勤15068676.5366152586.2567925307.3713295955.41

七、短期利润分享计划

合计242068569.831137388754.151122434063.81257023260.17

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险6859804.82110766015.84114410179.983215640.68

失业保险费232399.263554498.283672870.42114027.12

企业年金缴费9207169.0054524106.8454906955.558824320.29

合计16299373.08168844620.96172990005.9512153988.09

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税44571507.8851616458.33

企业所得税31548770.3631244837.01

个人所得税19680472.4919124461.07

城市维护建设税2812665.873140626.46

教育费附加2119749.542349636.30

其他税费4942377.595811210.58

合计105675543.73113287229.75

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息140000.00140000.00

应付股利1379706.671830365.67

其他应付款756267419.21631811156.85

合计757787125.88633781522.52

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

166/2292023年年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利

140000.00140000.00

息企业债券利息短期借款应付利息

划分为金融负债的优先股\永续债利息

合计140000.00140000.00

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利

应付股利-中国出版集团195136.06195136.06

应付股利-其他少数股东1184570.611635229.61

合计1379706.671830365.67

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款608543191.67486978401.63

押金及保证金53592436.8856133521.66

党组织活动经费20361593.6219571076.25

公共维修基金19429349.2920668263.93

其他54340847.7548459893.38

合计756267419.21631811156.85账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

中国出版集团有限公司350918047.18未催收

中国图书进出口西安有限公司36091840.41未催收

宋云彬基金12823170.04代管基金

合计399833057.63/

167/2292023年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款22916.67363674602.58

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债20485734.6648612649.33

合计20508651.33412287251.91

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

年末未终止确认的银行承兑汇票76277093.8155376401.38

待转销项税额29760015.5636973374.95

合计106037109.3792349776.33

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款52000000.0016000000.00

合计52000000.0016000000.00

其他说明：

√适用□不适用

注1：中国工商银行北京王府井支行接受中国出版集团的委托，将文化产业发展专项资金以委托贷款的方式拨付给本公司，截至2023年12月31日，委托贷款余额为50022916.67元（含重分类至一年内到期的其他非流动负债），借款利率为1.5%。

注2：东方出版中心取得原新闻出版总署通过华夏银行发放的委托贷款2000000.00元，贷

168/2292023年年度报告

款期限起始于2002年，借款利率为4%，已逾期但对方未催收。

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

169/2292023年年度报告

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额48872334.8998039358.88

减：未确认融资费用4799243.567538558.84

减：计入一年内到期的非流动负债的

20485734.6648612649.33

租赁负债

合计23587356.6741888150.71

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额长期应付款

专项应付款11776457.5711776457.57

合计11776457.5711776457.57

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因职工安置

11776457.5711776457.57

经费

合计11776457.5711776457.57/

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1).长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负

309771447.67319149213.51

债

二、辞退福利

三、其他长期福利

170/2292023年年度报告

合计309771447.67319149213.51

(2).设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额349479213.51394300590.75

二、计入当期损益的设定受益成本9950000.0010420000.00

1.当期服务成本

2.过去服务成本

3.结算利得（损失以“－”表示）

4、利息净额9950000.0010420000.00

三、计入其他综合收益的设定收益

5500000.00-28460000.00

成本

1.精算利得（损失以“－”表示）5500000.00-28460000.00

四、其他变动-26757765.84-26781377.24

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利-26757765.84-26781377.24

五、期末余额338171447.67349479213.51

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额349479213.51394300590.75

二、计入当期损益的设定受益成本9950000.0010420000.00

三、计入其他综合收益的设定收益

5500000.00-28460000.00

成本

四、其他变动-26757765.84-26781377.24

五、期末余额338171447.67349479213.51

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

√适用□不适用

单位：万元

2023年度2022年度

项目折现率变动对净利润对所有者权益对净利润对所有者权益的影响的影响的影响的影响设定收益计划

提高0.25%775.00763.00净负债

设定收益计划降低0.25%-807.00-794.00

171/2292023年年度报告

净负债

其他说明：

√适用□不适用

注：本集团向2009年8月31日改制时点离退休、内部退休以及享有资格的已故职工遗属等

三类人员提供持续福利，截至改制基准日2009年8月31日的三类人员设定受益计划净负债金额已由精算机构韬睿惠悦咨询公司出具之精算评估报告予以确认，并经各单位职工代表大会及社委会决议通过，该项费用于改制重组净资产中及职工权益保障金提取预留。

截至2023年12月31日，改制基准日三类人员设定受益计划净负债金额由韬睿惠悦咨询公司出具之精算评估报告予以确认。截至2023年12月31日，三类人员设定受益计划净负债金额

338171447.67元，其中下一年度需支付数额为28400000.00元，列入应付职工薪酬。

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额形成原因对外提供担保

175000.00100000.00

未决诉讼

1377522.971629287.72

产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

预计土地出让金3847100.003847100.00注

其中：人美社之北

1614800.001614800.00

大街390号美术总社之安

2232300.002232300.00

华里504号承诺出资中应承担的

被投资单位超额亏损220873.96部分

合计5620496.935576387.72/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注：子公司美术总社及人美社持有的朝阳区安华里504号房产和东城区东四北大街390号对

应的土地使用权为划拨用地，美术总社及人民美术拟办理土地出让手续，根据北京新兴宏基土地评估有限责任公司对土地出让金的估价确认预计负债3847100.00元。中国出版集团承诺：如因行政机关行使职权而致使上述划拨土地被收回，或本公司及子公司因上述事项而承受损失或罚款，中国出版集团将承担赔偿责任，对本公司及子公司因此所遭受的一切经济损失予以足额补偿。

172/2292023年年度报告

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币形成原项目期初余额本期增加本期减少期末余额因

政府补助714746138.3769869572.00163016762.65621598947.72

合计714746138.3769869572.00163016762.65621598947.72/

其他说明：

√适用□不适用本年计与资产相本年新增补助入营业本年计入其他

负债项目年初余额其他变动年末余额关/与收金额外收入收益金额益相关金额与资产相关

宣传文化发展58804268.9619929161.2030871893.8047861536.36与收益相关与资产相关

文化产业发展97461480.5017286250.11-520000.0079655230.39与收益相关与资产相关

国家出版基金183491578.6712414463.6848169833.55-1460000.00146276208.80与收益相关与资产相关

其他374988810.2437525947.1259297785.19-5411000.00347805972.17与收益相关

合计714746138.3769869572.00155795762.65-7391000.00621598947.72

注：其他变动包括：*财政拨付的三类人员补贴冲减三类人员精算利得，计入其他综合收益

541.10万元；*退回政府补助198.00万元。

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）公积期初余额发行送其期末余额金小计新股股他转股

股份总数1822500000.0081468054.0081468054.001903968054.00

173/2292023年年度报告

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价

（股本溢1525283553.58244177121.5644581.041769416094.10价）其他资本公

-387186649.14175666.382351748.38-389362731.14积

合计1138096904.44244352787.942396329.421380053362.96

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注1：本年本公司向特定对象发行股票数量81468054.00股，发行价格4.02元/股，募集资金327051577.08元，扣除发生的各项不含税发行费用1856401.52元，实际募集资金净额

325645175.56元，其中增加本公司股本81468054.00元，增加资本公积股本溢价244177121.56

注2：本年《中国出版传媒商报》社有限公司自新华书店总店有限公司购买《国际出版周报》资产包，按照资产评估报告评估价值确认并支付转让价款244.87万元，冲减资本公积244.87万元。

56、库存股

□适用√不适用

174/2292023年年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期计减：前期计

期初减：所期末项目本期所得税前发入其他综合入其他综合税后归属于母税后归属于少余额得税费余额生额收益当期转收益当期转公司数股东用入损益入留存收益

一、不能重分类进损

-79212913.35-2646063.84-2691063.8445000.00-81903977.19益的其他综合收益

其中：重新计量设定

-75228848.68-5500000.00-5500000.00-80728848.68受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资

-3984064.672853936.162808936.1645000.00-1175128.51公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

175/2292023年年度报告

外币财务报表折算差额

其他综合收益合计-79212913.35-2646063.84-2691063.8445000.00-81903977.19

176/2292023年年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积196775633.2529596951.81226372585.06

合计196775633.2529596951.81226372585.06

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润5092500138.724697272721.33调整期初未分配利润合计数（调增

506594.41+，调减－）调整后期初未分配利润5092500138.724697779315.74

加：本期归属于母公司所有者的净

967070756.50650484743.02

利润

减：提取法定盈余公积29567474.8320661420.30提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利196830000.00235102499.74转作股本的普通股股利

其他-265292.83

期末未分配利润5833438713.225092500138.72

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润183020.97元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务6121803033.554250046078.975972590680.584178477173.55

其他业务176153361.0757960121.57168658096.9158487494.59

合计6297956394.624308006200.546141248777.494236964668.14

177/2292023年年度报告

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税12115444.3112397591.68

教育费附加8073464.258911162.60资源税

房产税18874205.5317259674.88

土地使用税892864.92476674.56

车船使用税88189.3294176.97

印花税3559996.862989229.78

文化事业建设费2332380.002249426.04

其他税费156261.60189351.47

合计46092806.7944567287.98

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬210807830.60208245489.92

宣传及销售服务费156260595.90139994330.05

折旧摊销费19682104.9222673949.04

办公及物业费13663933.6415646176.34

仓储运装费11598373.1121065994.63

差旅费8782631.032189726.02

会议培训费7047483.89696860.23

租赁费4550505.754038617.17

业务招待费3862464.661896550.99

178/2292023年年度报告

使用权资产折旧2343935.522152216.46

其他40927764.5036947893.22

合计479527623.52455547804.07

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬569723912.99554149422.99

折旧摊销费116968159.1694019907.71

办公及物业费60544690.7355144049.73

劳务费24742447.9925625048.12

使用权资产折旧22267415.4921792334.42

咨询审计费10492767.1211002443.90

租赁费8892631.0911827595.64

差旅费5516324.251160016.81

存货盘亏和报损4606640.4618354347.63

业务招待费2612236.841275782.39

会议培训费1956931.58340215.91

其他44340987.0050180399.40

合计872665144.70844871564.65

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬42464349.8933418924.91

折旧与摊销857121.131394289.09

办公费266242.45266230.56

数据制作费31645.85

其他10839181.358942572.53

合计54458540.6744022017.09

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用7127982.2510999968.80

减：利息收入136344219.2816687856.78

加：汇兑损益222424.38218763.82

加：三类人员精算福利支出9950000.0010420000.00

其他支出998588.73962176.61

合计-118045223.925913052.45

179/2292023年年度报告

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

税收返还款72261701.0870171378.22

宣传文化发展专项资金21253845.8621244359.26

文化产业发展专项资金15312097.8817215387.80

国家出版基金46774833.5540570094.86

其他76646881.9458222676.84

合计232249360.31207423896.98

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2354796.813017323.29

处置长期股权投资产生的投资收益465411.522435419.35交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得

535710.38198890.77

的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

理财收益63684295.52104123711.62成本法核算的长期股权投资收益

其他4834.49

合计67045048.72109775345.03

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产90244383.6062067452.39

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

180/2292023年年度报告

交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计90244383.6062067452.39

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-2623.713762.43

应收账款坏账损失-22829942.26-35444357.88

其他应收款坏账损失-1489102.18-926311.97债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

其他-2400.00

合计-24321668.15-36369307.42

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成

-68140733.66-76026785.74本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失-172949.94

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失-42071058.99

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失-22363372.56-2321903.41

十一、商誉减值损失-5686992.15-7995112.05

十二、开发支出减值损失-17818775.15

合计-114182823.46-128414860.19

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益308614.11-79607.85

其中:固定资产处置收益308614.11-185577.25

无形资产处置收益105969.40

使用权资产终止确认收益212459.67470338.05

合计521073.78390730.20

181/2292023年年度报告

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置利得合计18519.0660644.3818519.06

其中：固定资产处置利得18519.0660644.3818519.06无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠

政府补助628402.00602432.88628402.00

拆迁补偿收入3532782.153309114.643532782.15

无法支付的应付款项7038813.477358217.317038813.47

其他8466121.265862289.238466121.26

合计19684637.9417192698.4419684637.94

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置损

628806.052470982.43628806.05

失合计

其中：固定资产处

628806.052470982.43628806.05

置损失无形资产处置损失非货币性资产交换损失

对外捐赠11211755.545769481.7311211755.54

其他9470142.781534979.419470142.78

合计21310704.379775443.5721310704.37

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用45207112.0546133117.35

递延所得税费用-143377751.646409502.44

合计-98170639.5952542619.79

182/2292023年年度报告

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额905180610.69

按法定/适用税率计算的所得税费用226295152.67

子公司适用不同税率的影响-187259900.21

调整以前期间所得税的影响-1160603.09

非应税收入的影响-87480.63

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1180461.97使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏

-7191161.47损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性38825754.00差异或可抵扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余-163753964.10额的变化研发费用加计扣除影响递延税率与适用税率差

其他-5018898.73

所得税费用-98170639.59

其他说明：

√适用□不适用根据财政部、国家税务总局、中央宣传部2023年10月发布的《关于延续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业有关税收政策的公告》，公司预计未来适用的所得税政策将发生变化。根据《企业会计准则第18号—所得税》的有关规定，因国家税收法律、法规等变化导致的适用税率变化的，应对原已确认的递延所得税资产及递延所得税负债金额进行重新计量，并将其影响数计入变化当期的所得税费用。

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、57

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

企业间资金往来118583729.93119795101.29

政府补贴及其他拨款86861214.22104870200.52

利息收入22232396.4516687856.78

收到保证金16696251.9339398759.68

其他24819574.1810360782.35

合计269193166.71291112700.62

183/2292023年年度报告

支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

企业间资金往来27088285.54116987923.39

付现费用367916178.26343634029.51

支付保证金13624301.3911328962.19

财务手续费支出998588.73962176.61

因诉讼被执行财产保全的资金513463.11688371.37

其他66862123.4110956018.95

合计477002940.44484557482.02

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

理财赎回投资款4900000000.0012250000000.00

理财收益104757251.01132010423.04收到出版集团履行“中国出版创意中心项目”的联建款利息104722868.24

合计5109480119.2512382010423.04支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买理财投资款、定期存款3942008164.3812070000000.00

研究社股权收购款27916501.18

合计3942008164.3812097916501.18收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额收到出版集团履行“中国出版创意

104722868.24中心项目”的联建款利息研究社收回上存出版集团的资金

7551968.504362138.77

集中管理款

合计112274836.744362138.77支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

丧失控制权日子公司持有的现金143238.539788775.98

委托贷款手续费79037.7998350.54

合计222276.329887126.52

184/2292023年年度报告

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到中国出版集团拨付国资预算资金55500000.00

世图长春收少数股东的人员安置费267519.07

合计55767519.07支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租赁付款额35222864.4131325608.40

支付向特定对象发行股票的发行费用917468.05

支付中版云年初上存的资金集中管理款575984.43

子公司注销向少数股东支付款项9456.241000000.00

合计36725773.1332325608.40筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

其他应付款55500000.0055500000.00

应付股利1830365.67214074285.01214524944.011379706.67

短期借款5000000.005000000.005000000.005000000.00长期借款（含

379674602.58221701581.0222916.67549376183.6052022916.67一年内到期）租赁负债（含

90500800.0424157943.1135222864.4135362787.4144073091.33一年内到期）

合计477005768.29282201581.02238255144.79804123992.0235362787.41157975714.67

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

185/2292023年年度报告

净利润1003351250.28679110275.18

加：资产减值准备114182823.46128414860.19

信用减值损失24321668.1536369307.42

固定资产折旧、油气资产折耗、生

71959753.0377513602.89

产性生物资产折旧

使用权资产摊销49409863.3148546764.46

无形资产摊销91253166.9165063058.85

长期待摊费用摊销7277708.839686347.40

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-521073.78-390730.20列）固定资产报废损失（收益以“－”号

610286.992412424.66

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号-90244383.60-62067452.39

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-89710446.4711092752.34

投资损失（收益以“－”号填列）-67045048.72-109775345.03递延所得税资产减少（增加以“－”-239496084.82-6680392.40号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”

96118333.1813089894.84号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）29762832.15133566744.68经营性应收项目的减少（增加以

58966892.85-73267716.03“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-196547833.40199754129.93“－”号填列）

其他-7136463.1125549838.63

经营活动产生的现金流量净额856513245.241177988365.42

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3017204687.101233621123.52

减：现金的期初余额1233621123.521457199196.43

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1783583563.58-223578072.91

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物143238.53

186/2292023年年度报告

其中：世界图书出版公司长春有限公司143238.53

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额-143238.53

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金3017204687.101233621123.52

其中：库存现金381086.79684406.18

可随时用于支付的银行存款3012498372.141228944505.87可随时用于支付的其他货币

4325228.173992211.47

资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额3017204687.101233621123.52

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由

定期存款及利息1322408750.00248263.89定期存款拟持有至到期

法院执行裁定冻结款1278323.40764860.29冻结

履约保证金47190.00保证金

合计1323687073.401060314.18/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

187/2292023年年度报告

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用3245276.154137232.45

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用6336883.809318633.69计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费

7106253.046547579.12用（短期租赁除外）

与租赁相关的总现金流出53402654.2047468430.76未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用6336883.80元

计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用7106253.04元

与租赁相关的现金流出总额53402654.20(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋租赁105086294.78

合计105086294.78作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

188/2292023年年度报告

83、其他

□适用√不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬43619642.2934777037.55

折旧与摊销857121.131394289.09

办公费406877.77457720.06

数据制作费3518573.367076353.29

其他23555008.8029266489.81

合计71957223.3572971889.80

其中：费用化研发支出54458540.6744022017.09

资本化研发支出17498682.6828949872.71

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初期末项目确认为无形转入当期损余额内部开发支出其他其他余额资产益

书袋阅读17452474.6698421.5817550896.24

中华国学1276825.201429495.45

675315.881953242.8477761.93

资源总库

其他7495254.9413658365.732312399.927344689.971489714.16267878.9114363737.55

合计26224554.8015186282.762312399.928020005.853442957.0017818775.1514441499.48重要的资本化研发项目

√适用□不适用预计完成时预计经济利开始资本化项目研发进度具体依据间益产生方式的时点

立项报告、

书袋阅读100.00%2023-122019年8月资金投入开发支出减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

书袋阅读17550896.2417550896.24

其他267878.91267878.91

合计17818775.1517818775.15

189/2292023年年度报告

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

190/2292023年年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

√适用□不适用

单位:元币种:人民币处置价款与丧失控制权丧失控制丧失控制按照公允与原子公司股丧失控处置投资对丧失控制之日合并财丧失控权之日合权之日合价值重新权投资相关的丧失控丧失控制制权时丧失控制应的合并财权之日剩务报表层面制权时并财务报并财务报计量剩余其他综合收益子公司名称制权的权时点的点的处权时点的务报表层面余股权的剩余股权公点的处表层面剩表层面剩股权产生转入投资损益时点处置价款置比例判断依据享有该子公比例允价值的确置方式余股权的余股权的的利得或或留存收益的

（%）司净资产份（%）定方法及主账面价值公允价值损失金额额的差额要假设世界图书出版公2023年拍卖转

司长春有限公司12月2640000.0051.00交割完成81958.34不适用让日

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

191/2292023年年度报告

公司名称注册资本（万元）变动原因

万邦同和（北京）信息技术有限公司1500.00本年新设

上杭昆仑传媒有限公司350.00本年注销

三联时空国际文化传播（北京）有限公司800.00本年注销

三联韬奋书店（成都）有限公司204.00本年注销

泰安百科传媒有限公司200.00本年注销

上海中版青溪图书有限公司50.00本年注销

北京灿然书屋有限责任公司10.00本年注销

北京古逸英华文化传播有限公司500.00本年注销

6、其他

□适用√不适用

192/2292023年年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币取得

子公司持股比例(%)主要经营地注册资本注册地业务性质方式名称直接间接

二级子公司：

北京市东城北京市东城区朝图书出版

人民文学区朝阳门内8110.18100其他阳门内大街166号发行大街166号北京市东城北京市东城区王图书出版

商务印书馆区王府井大31737.96100其他府井大街36号发行街36号北京市丰台北京市丰台区太图书出版

中华书局区太平桥西24889.91100其他平桥西里38号发行里38号北京阜成门北京阜成门北大

大百科27437.99图书出版100其他北大街17号街17号北京市朝阳北京市朝阳区东区东三环南

美术总社7211.29三环南路甲3号院图书出版100其他路甲3号院1

1号楼

号楼北京市东城北京市东城区朝

人民音乐区朝阳门内8461.17阳门内大街甲55图书出版100其他大街甲55号号北京东城区北京东城区美术图书出版

三联书店美术馆东街17133.75100其他馆东街22号发行

22号

上海市长宁上海市长宁区仙东方出版区仙霞路5000图书出版100其他霞路345号

345号

北京市荣宝北京市东城区安

现代教育1485.54图书出版100其他大厦3层德里北街21号院北京市丰台北京市丰台区右民主法制社区右安门外11866万图书出版100其他安门外玉林里7号玉林里7号北京市西城北京市西城区红区红莲南路

商报社1244.87莲南路28号6-1幢报纸出版100其他

28号6-1幢

12层

12层

北京市西城北京市西城区新区新街口外

中译出版社5210.77街口外大街28号出版发行100其他大街28号

102号楼4层

102号楼4层

北京市东城北京市东城区朝图书出版

世界图书区朝阳门内8390.32100其他阳门内大街137号发行大街137号

193/2292023年年度报告

北京市西城北京市西城区广区广安门外图书出版

华文出版社1880.76安门外大街305号100其他大街305号8发行

8区2号楼

区2号楼北京市朝阳北京市朝阳区安区安华里五现代社3580华里五区配套商图书出版100其他区配套商业业楼四层楼四层北京市顺义北京市顺义区礼新华联合区礼府街1795800府街17号院6号图书仓配37其他号院6号楼楼北京市通州区中关村科北京市通州区中技园区通州关村科技园区通音像制品

中新联园金桥科技7658.31州园金桥科技产46.43544.71其他生产产业基地景业基地景盛南二盛南二街19街19号号北京市东城北京市东城区东区东直门外直门外大街46号中版联大街46号天2000物资贸易2664其他

天恒大厦 A 座

恒大厦 A 座

1607B

1607B

北京经济技北京经济技术开非同一控制术开发区凉出版物印新华印刷30000发区凉水河一街851下的企业合

水河一街8刷、装订号并号北京市东城北京市东城区灯图书出版同一控制下研究社区灯市口大1370100市口大街1002号发行企业合并街1002号

重要三级子公司：

北京市朝阳区东三环南北京市东城区北

人美社507.65图书出版100其他路甲3号院1总布胡同32号号楼北京市丰台北京市丰台区西区西三环南图书批三环南路14号院

中版教材路14号院14000发、教材100其他

1号楼14层1416

号楼14层推广室

1416室

北京市西城北京市西城区红网络图区红莲南路

中版数字8439莲南路28号6-1幢书、出版100其他

28号6-1幢4

4 层 B402 室 发行

层 B402 室

注：本公司以其他方式取得的子公司中，中译出版社系由原子公司中国对外翻译出版有限公司分立新设，分立后的中国对外翻译有限公司更名为中国对外翻译有限公司，并已于2016年6月30日转让至中国出版集团。其余以其他方式取得的子公司系由本公司股东中国出版集团于本公司成立时投入。

194/2292023年年度报告

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

本公司持有新华联合37%股权，但公司能够聘任新华联合董事会多数成员，可任命关键管理人员，可决定新华联合的经营计划和投资方案，能够控制公司的日常经营活动，故本公司对新华联合形成控制，纳入本公司合并报表。

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例股东的损益宣告分派的股利益余额

中版联10.00-272081.482025717.27

新华联合63.0025296503.8012600000.00729420938.60

新华印刷49.001883266.90194026043.93

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

195/2292023年年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位:元币种:人民币子公司期末余额期初余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

中版联326276474.4415168116.91341444591.35321130539.9856878.68321187418.66331119540.5015013290.03346132830.53323013535.61119515.01323133050.62

新华联303782112.02900804159.861204586271.8844227974.542547283.6746775258.21253234858.61933425447.981186660306.5944842635.294082834.5548925469.84合

新华印294405281.80193303394.84487708676.6476654522.1215082636.3091737158.42277645754.05206452656.82484098410.8775315228.7216655065.7691970294.48刷本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现经营活动现营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额金流量金流量

中版联903797236.26-2720814.84-2720814.8410493065.48733190030.73-14549532.17-14549532.178531072.73

新华联合220375803.2240153180.6440153180.6474271764.84216023728.3338329488.6938329488.6999764065.56

新华印刷419759174.123843401.833843401.831020063.72395020319.963922486.533922486.5311147431.04

196/2292023年年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计6381252.045644878.99下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润2236373.052944963.03

--其他综合收益

--综合收益总额2236373.052944963.03

联营企业：

投资账面价值合计6933590.245692166.48下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润118423.7672360.26

--其他综合收益

--综合收益总额118423.7672360.26

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

197/2292023年年度报告

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

√适用□不适用

应收款项的期末余额4733660.96（单位：元币种：人民币）未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

√适用□不适用

分别于2024年1月、2月收回政府补助款项

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入

财务报表本期新增补助营业本期转入其他本期其他变与资产/期初余额期末余额项目金额外收收益动收益相关入金额与资产相

递延收益714746138.3769869572.00155625762.65-7391000.00621598947.72关及与收益相关

合计714746138.3769869572.00155625762.65-7391000.00621598947.72/

注：其他变动包括：*财政拨付的三类人员补贴冲减三类人员精算利得，计入其他综合收益

541.10万元；*退回政府补助198.00万元。

198/2292023年年度报告

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关195033049.42167676447.59

与资产相关35541203.9832428999.04

合计230574253.40200105446.63

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本集团的主要金融工具包括交易性金融资产、应收款项融资、应收款项、其他权益工具、短

期借款、长期借款、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注八，与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）利率风险

本集团的利率风险产生于短期借款、长期借款等带息债务和其他非流动金融资产等带息债权。

浮动利率的金融负债、金融资产使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债、金融资产使本集团面临公允价值利率风险。截至2023年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为57000000.00元，借款利率为1.50%-4.00%。截至2023年12月

31日，本集团的带息债权为全部为人民币固定利率大额存单，金额为3310000000.00元，利率为

3.14%-3.55%。

2）价格风险

商品价格风险

本集团以市场价格销售图书、期刊等，因此受到此等价格波动的影响。

权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2023年12月31日，本集团暴露于因分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。

199/2292023年年度报告

下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本集团的其他综合收益的税后净额对权益工具投资公允价值的每10%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。

其他综合收权益工具投资净损益股东权益益税后净额项目

增加/增加/增加/账面价值变动（减少）（减少）（减少）权益工具投资以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的7681765.8810%768176.59768176.59权益工具投资

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保重大销售客户具有良好的信用记录，本公司无重大信用集中风险。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。

本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

2.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

200/2292023年年度报告

本集团的带息债务全部为人民币固定利率借款合同，带息债权全部为人民币固定利率大额存单在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益无影响。

（2）折现率风险敏感性分析

本集团向2009年8月31日改制时点离退休、内部退休以及享有资格的已故职工遗属等三类人

员提供持续福利，截至改制基准日2009年8月31日的三类人员设定受益计划净负债金额已由精算机构韬睿惠悦咨询公司出具之精算评估报告予以确认，并经各单位职工代表大会及社委会决议通过，该项费用于改制重组净资产中及职工权益保障金提取预留，详见本附注“八、36”。每年末改制基准日三类人员设定受益计划净负债金额由韬睿惠悦咨询公司出具之精算评估报告予以确认。

精算结果主要影响因素有折现率、费用增长率、死亡率等。

在其它变量不变的情况下，折现率的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

单位：万元

2023年度2022年度

项目折现率变动对净利润对所有者权益对净利润对所有者权益的影响的影响的影响的影响设定收益计划

提高0.25%775.00763.00净负债设定收益计划

降低0.25%-807.00-794.00净负债

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

√适用□不适用

201/2292023年年度报告

单位：元币种：人民币已转移金融资产已转移金融资产转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据性质金额由于应收票据中的银行承兑汇票是

由信用等级不高的银行承兑，已背书或贴现的银行承兑汇票不影响追

票据背书应收票据76277093.81未终止确认索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

由于应收款项融资中的银行承兑汇

票是由信用级别较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并票据背书应收款项融资43962625.77终止确认且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

合计/120239719.58//

(2)因转移而终止确认的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失

应收款项融资票据背书43962625.77

合计/43962625.77

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产1511784109.601511784109.60

1.以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

202/2292023年年度报告

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资7681765.882464654.3910146420.27

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

应收款项融资3178894.833178894.83

其他非流动金融资产2028434736.612028434736.61

一年内到期的其他非流动金融资产72498805.5572498805.55

持续以公允价值计量的资产总额7681765.883618361200.983626042966.86

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额7681765.883618361200.983626042966.86

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用本公司持续第一层次公允价值计量项目是以资产负债表日股票市场收盘价格作为公允价值作价依据。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用本公司持续第二层次公允价值计量项目的公允价值以相关资产或负债的不可观察输入值作为作价依据。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用本公司持续第三层次公允价值计量项目的公允价值以相关资产或负债的不可观察输入值

203/2292023年年度报告作为作价依据。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏

感性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的

政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)组织图书出版发行，经中国出版集团北京193432.3669.7969.79营管理下属企业股权本企业最终控制方是中国出版集团

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见附注十一1.（1）企业集团的构成

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用本公司重要的合营或联营企业详见附注十

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

204/2292023年年度报告

其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

中国图书进出口（集团）有限公司股东的子公司中国图书进出口深圳有限公司股东的子公司中国图书进出口广州有限公司股东的子公司中国图书进出口西安有限公司股东的子公司中国图书进出口上海有限公司股东的子公司陕西辉煌文化产业有限公司股东的子公司中译语通科技股份有限公司股东的子公司北京新华文博物业管理有限公司股东的子公司中国出版对外贸易有限公司股东的子公司新华书店总店有限公司股东的子公司

新华万维国际文化传媒（北京）有限公司股东的子公司中国对外翻译有限公司股东的子公司新华国采教育网络科技有限责任公司股东的子公司

荣宝斋文化有限公司（已注销）股东的子公司北京中版置业有限公司股东的子公司上海东昊物业管理有限公司股东的子公司上海中图物业管理有限公司股东的子公司中版（北京）科贸有限公司(已注销)股东的子公司北京荣宝斋科技有限公司股东的子公司北京荣宝燕泰印务有限公司股东的子公司上海竟成印务有限公司股东的子公司新华互联电子商务有限责任公司股东的子公司上海东方维京文化发展有限公司股东的子公司北京建宏印刷有限公司股东的子公司荣宝斋有限公司股东的子公司

中图数字科技（北京）有限公司股东的子公司中华书局古籍印刷厂有限公司股东的子公司北京新华维邦文化有限责任公司股东的子公司

万迅国际运输（北京）有限公司股东的子公司

中图云创智能科技（北京）有限公司股东的子公司

荣宝斋文化发展（北京）有限公司股东的子公司上海东昊物业管理有限公司股东的子公司上海金泰文化音像有限公司股东的子公司上海竟成印务有限公司股东的子公司上海中图物业管理有限公司股东的子公司

万迅国际运输（北京）有限公司股东的子公司黄志坚其他

李岩其他（原董事、总经理2023年12月离任）茅院生其他于殿利其他张纪臣其他臧永清其他

205/2292023年年度报告

李原其他

刘伯根其他（原监事会主席，2023年12月离任）陈永刚其他聂静其他姜燕其他

陈德球其他（原独立董事，2023年9月离任）曹艳春其他徐江旻其他王梦秋其他刘守豹其他刘禹其他

陈新其他（原财务总监，2023年9月离任）李学焦其他

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否超过交关联交易内获批的交易额关联方本期发生额易额度（如上期发生额容度（如适用）

适用）中国图书进出口（集采购商品/接

4023448.16445000.00是467240.86

团）有限公司受劳务

北京建宏印刷有限公采购商品/接

3867743.104355000.00否3358094.21

司受劳务中译语通科技股份有

接受劳务2925576.031540000.00是227617.17限公司上海东昊物业管理有

接受劳务1628084.281500000.00是3111364.82限公司上海中图物业管理有

接受劳务933135.30430000.00是433070.34限公司

中国图书进出口上海采购商品/接

921022.451000000.00否1146898.15

有限公司受劳务北京中版置业有限公

接受劳务792452.80720000.00是146348.32司

荣宝斋有限公司接受劳务300099.76141000.00是135125.90北京新华文博物业管

接受劳务147169.75是理有限公司新华互联电子商务有

采购商品140513.8110000.00是2462430.12限责任公司新华万维国际文化传

接受劳务98319.91是媒（北京）有限公司荣宝斋文化发展（北采购商品/接

93339.9250000.00是

京）有限公司受劳务中国对外翻译有限公

接受劳务89573.58337000.00否82910.38司

206/2292023年年度报告

中国图书进出口广州

采购商品62600.00是有限公司

中国出版对外贸易有采购商品/接

47252.6942000.00是37679.45

限公司受劳务中图数字科技（北采购商品31008.00500000.00否396151.40

京）有限公司中国图书进出口深圳

采购商品16283.0215000.00是3920.00有限公司新华书店总店有限公

接受劳务14642.34是司上海东方维京文化发

接受劳务2830.19是3773.58展有限公司北京新华维邦文化有

接受劳务189.55是限责任公司

荣宝斋文化有限公司采购商品721000.00中版（北京）科贸有

接受劳务658217.82限公司中图云创智能科技

接受劳务60000.00否56603.77（北京）有限公司

合计16135284.6411145000.0013448446.29

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

荣宝斋有限公司销售商品/提供劳务3084348.371829503.29

中图帝诚国际文化传媒（北京）

销售商品2875027.49有限公司

中国图书进出口（集团）有限公

销售商品/提供劳务2705691.50953883.86司

中国出版集团有限公司销售商品/提供劳务2195663.6210286268.26

新华互联电子商务有限责任公司销售商品/提供劳务908587.282888935.13

陕西辉煌文化产业有限公司销售商品854290.654509744.38

中图数字科技（北京）有限公司销售商品740366.98

上海东方维京文化发展有限公司提供劳务570342.33572753.94

中图云创智能科技（北京）有限

销售商品/提供劳务569122.39公司

中国图书进出口深圳有限公司销售商品129073.16129630.28

北京中版置业有限公司提供劳务25000.00新华国采教育网络科技有限责任

提供劳务18867.92公司

北京建宏印刷有限公司销售商品14587.163027.52

中图新阅读（大连）有限公司销售商品9433.96

中图读者俱乐部有限责任公司销售商品3625.69

中国图书进出口广州有限公司销售商品1414.502018.97

中国图书进出口西安有限公司销售商品524.7711695.78

北京荣宝斋科技有限公司提供劳务393490.56

荣宝斋文化有限公司提供劳务312033.63

207/2292023年年度报告

荣宝斋文化发展（北京）有限公

销售商品176991.15司

中国图书进出口上海有限公司销售商品30583.81

万迅国际运输（北京）有限公司提供劳务8490.57

中国出版对外贸易有限公司销售商品6000.00

合计—14705967.7722115051.13

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

√适用□不适用

根据中国出版集团与子公司中华书局签订的《房屋委托租赁协议》，子公司中华书局代中国出版集团处理北京西城区琉璃厂西街19号、北京市大兴区黄村镇永华南里1号楼、北京市丰台

区太平桥西里38号精品书店部分房屋租赁事宜，未收取受托代理费。

根据中国出版集团与子公司商务印书馆签订的《房屋委托租赁协议》，子公司商务印书馆代中国出版集团处理北京市东城区王府井大街36号、北京市宣武区琉璃厂西街51号部分房屋租赁事宜，未收取受托代理费。

根据中国出版集团与子公司三联书店签订的《房屋委托租赁协议》，子公司三联书店代中国出版集团处理北京市东城区美术馆22号部分房屋租赁事宜，未收取受托代理费。

根据中国出版集团与子公司东方出版中心签订的《房屋委托租赁协议》，子公司东方出版中心代中国出版集团处理上海市长宁区仙霞路321号、335号部分房屋租赁事宜，未收取受托代理费。

根据中国出版集团与子公司人美社签订的《房屋委托租赁协议》，子公司人美社代中国出版集团处理北京市西城区琉璃厂西街4号、北京市东城区东堂子胡同57、59号等房屋租赁事宜，未收取受托代理费。

根据中国出版集团与子公司人民音乐签订的《房屋委托租赁协议》，子公司人民音乐代中国出版集团处理北京市东城区朝阳门内大街甲55号等房屋租赁事宜，未收取受托代理费。

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

208/2292023年年度报告

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入中国图书进出口（集仓库11730591.6913186452.57

团）有限公司

荣宝斋有限公司房产142857.14上海东昊物业管理有限

房屋出租176571.42公司

209/2292023年年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币未纳入租赁负债计简化处理的短期租赁和低量的可变价值资产租赁的租金费用支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产租赁付款（如适用）

额（如适租赁资出租方名称用）产种类本上期期上期发生本期发生额发发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额额生生额额房屋建

中国出版集团2253722.00716767.931476094.71-16105344.93-16113157.60筑物上海竟成印务房屋建

2809052.93656000.382949532.551008415.00

有限公司筑物中国出版对外房屋建

355945.34446666.67373742.60469000.00

贸易有限公司筑物北京中版置业房屋建

286151.30992188.771395522.5263796.1171749.28-863881.801943734.30

有限公司筑物关联租赁情况说明

□适用√不适用

210/2292023年年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

中国出版集团19620000.002018-10-192023-04-171.50%

中国出版集团19620000.002023-04-172023-07-121.50%

中国出版集团81410000.002018-10-192023-05-111.50%

中国出版集团81410000.002023-05-112023-07-121.50%

中国出版集团50000000.002018-11-152023-05-111.50%

中国出版集团13321581.022018-11-152023-05-111.50%

中国出版集团13321581.022023-05-112023-07-121.50%

中国出版集团57350000.002018-12-262023-06-201.50%

中国出版集团57350000.002023-06-202023-07-121.50%

中国出版集团30000000.002019-06-132023-07-121.50%

中国出版集团6000000.002019-06-132023-07-121.50%

中国出版集团20000000.002019-06-132023-07-121.50%

中国出版集团50800000.002020-12-232023-07-121.50%

中国出版集团35000000.002020-12-232023-07-121.50%

中国出版集团14000000.002019-12-272023-07-121.50%

中国出版集团50000000.002023-05-112026-05-081.50%

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬660.97604.47

(8).其他关联交易

√适用□不适用

*2011年3月，商务印书馆、中华书局、人民音乐、三联书店、中版教材、商务印书馆国际有限公司（以下简称商务国际公司）、新华书店总店有限公司、荣宝斋有限公司（以下简称荣宝

211/2292023年年度报告

斋）与中国出版集团签订《中国出版集团出版发行综合业务楼联建协议书》，其中参与签署该协议的前6家公司系本公司之子公司，因该协议的履行形成关联交易。

协议约定，协议各方拟共同出资参与中国出版集团出版发行综合业务楼项目（后更名为中国出版创意中心项目）的建设，工程总价为45846.00万元（不含土地费用），其中，商务印书馆出资36284.32万元，三联书店出资8330.85万元，人民音乐社出资2776.95万元，中版教材出资5553.90万元，中华书局出资1805.02万元，商务国际公司出资971.93万元，荣宝斋出资2776.95万元，中国出版集团总部出资13884.75万元。

截至2023年12月31日，上述子公司已经预付出资金额为19503.05万元，因新规划属于国家刚性要求，难以调整。项目选址区域的规划用途、建筑容积率、控制高度均不具备原功能方案的实施条件，该项目已无法按联建方案继续推进实施。2023年度收到中国出版集团按照银行同期贷款利率向作为联建单位的各公司支付的联建款利息合计10472.29万元（含税）。

*2023年度《中国出版传媒商报》社有限公司自新华书店总店有限公司购买《国际出版周报》资产包，按照资产评估报告评估价值确认并支付转让价款244.87万元。

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款中国出版集团有限公司31556934.3811154084.7331594170.702433220.57中图帝诚国际文化传媒（北应收账款1794667.531794.67

京）有限公司

应收账款荣宝斋有限公司1534454.518007.96941555.914338.16

中图云创智能科技（北京）

应收账款600000.00600.00有限公司

中国图书进出口（集团）有

应收账款159653.954304.436188160.83303515.11限公司

应收账款新华书店总店有限公司101015.01101015.0148202.6048202.60北京新华维邦文化有限责任

应收账款46431.3246431.32公司中国图书进出口西安有限公

应收账款30589.6921412.7863490.5918816.06司中国图书进出口广州有限公

应收账款10624.464249.7810624.462124.89司新华互联电子商务有限责任

应收账款10586.19374.614539.28175.02公司中国图书进出口上海有限公

应收账款9385.936862.478670.935106.33司

应收账款上海金泰文化音像有限公司3360.003360.00中国图书进出口深圳有限公

应收账款2482.921738.04司

212/2292023年年度报告

应收账款陕西辉煌文化产业有限公司663300.00663.30

荣宝斋文化发展（北京）有

应收账款100000.00100.00限公司

应收账款合计35860185.8911354235.8039622715.302816262.04

其他应收款北京荣宝燕泰印务有限公司961187.56961187.56961187.56961187.56

其他应收款中国出版集团有限公司295360.36140714.358003978.36136253.01

其他应收款荣宝斋有限公司227757.37135802.32227757.37120050.42

其他应收款北京中版置业有限公司200000.00200.00200000.00200.00学习强国学习平台有限责任

其他应收款10000.0010.00公司

中国图书进出口（集团）有

其他应收款5446.001450.001446.001446.00限公司

其他应收款中国对外翻译有限公司0.25426.580.43

其他应收款合计1699751.541239364.239394795.871219137.42

预付账款中国出版对外贸易有限公司1732027.33

预付账款中译语通科技股份有限公司47169.8147169.81

中国图书进出口（集团）有61152.23154852.23预付账款限公司

预付账款中国对外翻译有限公司42961.90

预付账款中国出版集团有限公司12064.00

预付账款合计1895375.27202022.04

其他非流动资产中国出版集团有限公司195030520.00195030520.00

其他非流动资产195030520.00195030520.00合计

(2).应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款中国出版对外贸易有限公司3467439.788787.37

应付账款北京建宏印刷有限公司1034260.72715135.06

中图数字科技（北京）有限公463496.08569568.92应付账款司

应付账款中国出版集团有限公司369395.51

应付账款中国图书进出口西安有限公司317417.95317417.96

应付账款中国对外翻译有限公司118611.50109885.51

应付账款荣宝斋有限公司100122.32210507.32

应付账款北京荣宝燕泰印务有限公司84541.5984541.59

应付账款荣宝斋文化有限公司5602.66

应付账款上海竟成印务有限公司1130352.59

应付账款合计5960888.113146196.32

中国图书进出口（集团）有限3109297.022863246.60预收账款公司

预收账款合计3109297.022863246.60

合同负债中国出版集团有限公司1965188.50386856.45

合同负债北京荣宝斋科技有限公司292452.83-

合同负债陕西辉煌文化产业有限公司107339.461166818.45

合同负债中国图书进出口上海有限公司45941.3345941.33

合同负债中国对外翻译有限公司36469.2336469.23

213/2292023年年度报告

中国图书进出口（集团）有限23471.56148985.44合同负债公司

合同负债新华书店总店有限公司10288.77-

新华互联电子商务有限责任公82.2982.29合同负债司

合同负债合计2481233.971785153.19

其他应付款中国出版集团有限公司476811469.74329562008.27

其他应付款中国图书进出口西安有限公司36091840.4136091840.41

其他应付款中国出版对外贸易有限公司5263581.165263581.16

中国图书进出口（集团）有限

其他应付款1800000.001800000.00公司

其他应付款中国图书进出口广州有限公司1058395.601058395.60

其他应付款中华书局古籍印刷厂有限公司597195.83597195.83

其他应付款新华书店总店有限公司150000.00150000.00

其他应付款上海东昊物业管理有限公司40844.40502619.13上海东方维京文化发展有限公

其他应付款10850.40司

其他应付款中国图书进出口上海有限公司9580.409580.40

其他应付款北京荣宝斋科技有限公司5000.00-

其他应付款北京荣宝燕泰印务有限公司1500.001500.00新华互联电子商务有限责任公

其他应付款283018.86司

其他应付款合计521840257.94375319739.66

一年内到期的非中国出版集团有限公司339864.1220927107.27流动负债

一年内到期的非北京中版置业有限公司928894.78846468.81流动负债

一年内到期的非1268758.9021773576.08流动负债合计

租赁负债中国出版集团有限公司356059.737313881.72

租赁负债北京中版置业有限公司92187.271259801.64

租赁负债合计448247.008573683.36

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

√适用□不适用

1.联建项目相关承诺如本附注“十二、（二）、7.联建项目”所述，本公司多家子公司与中国出版集团签订《中国出版集团出版发行综合业务楼联建协议书》，共同出资参与建设房产项目。2017年7月5日，为保证该项目顺利实施，保障公司利益，中国出版集团出具《声明与承诺》，具体内容如下：“如中国出版创意中心项目未能在2019年12月31日前办理完毕土地出让手续，或未能在取得出让土地使用权证之日起5年内办理完毕房产土地的分割手续，则中国出版集团承诺将以货币资金向作为联建单位的公司各子公司全额返还其已投入的资金，并按照银行同期贷款利率向作为联建单位的

214/2292023年年度报告公司各子公司支付利息。”经2021年12月14日召开的第二届董事会第五十三次会议和2021年12月30日召开的2021

年第一次临时股东大会审议通过，中国出版集团对上述承诺进行延期，延期期限为三年。即“如该项目未能在2024年12月31日前办理完毕土地出让手续，或未能在取得出让土地使用权证之日起5年内办理完毕房产土地的分割手续，则中国出版集团承诺将以货币资金向作为联建单位的公司各子公司全额返还其已投入的资金，并按照银行同期贷款利率向作为联建单位的公司各子公司支付利息。”中国出版集团在上级主管单位、北京市政府及北京市规划管理部门的指导下，积极探索“调整规划”与“优化方案”相结合的项目推进路径，持续优化项目建设及功能方案并获得了初步认可。

但北京市有关部门后续反馈，因新规划属于国家刚性要求，难以调整。项目选址区域的规划用途、建筑容积率、控制高度均不具备原功能方案的实施条件，该项目已无法按联建方案继续推进实施，出版集团将按承诺对作为联建单位的公司各子公司还本付息。截至2023年12月28日，按照银行同期贷款利率计算，已产生利息10472.29万元，中国出版集团已于当日将该利息支付给公司相关子公司，本金及后续产生的利息中国出版集团也将按承诺支付。

2.相关资产未办理土地出让手续的承诺事项

子公司美术总社及人美社持有的朝阳区安华里504号和东城区东四北大街390号房产对应的

土地使用权为划拨用地，美术总社及人美社准备办理土地出让手续。中国出版集团承诺如因行政机关行使职权而致使上述划拨土地被收回，或本公司及子公司因上述事项而承担任何损失或罚款，中国出版集团将承担赔偿责任，对本公司及子公司因此所遭受的一切经济损失予以足额补偿。

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

215/2292023年年度报告

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至2023年12月31日，本集团无需披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用相关资产未办理土地出让手续事项

截至2022年12月31日，子公司美术总社及人美社持有的朝阳区安华里504号和东城区东四北大街390号房产对应的土地使用权为划拨用地，美术总社及人美社准备办理土地出让手续。根据北京新兴宏基土地评估有限责任公司对土地出让金的估价确认预计负债3847100.00元。中国出版集团承诺如因行政机关行使职权而致使上述划拨土地被收回，或本公司及子公司因上述事项而承担任何损失或罚款，中国出版集团将承担赔偿责任，对本公司及子公司因此所遭受的一切经济损失予以足额补偿。

未决诉讼江苏紫霄纸业有限公司（原告）与中版联于2018年至2019年期间就采购纸张签署多份《销售合同》，后双方产生纠纷，江苏紫霄纸业以借贷法律关系纠纷为由向江苏省南京市玄武区人民法院提起诉讼。江苏紫霄纸业诉讼请求：（1）中版联、中物永泰纸业有限公司（第三人）向江苏紫霄纸业返还借款60507661.37元及相应利息（以欠付款项为基数，按每月1%的标准计算至实际给付之日止）；（2）中版联向江苏紫霄纸业支付律师代理费560000元；（3）中版联承担本案诉讼

费用、保全费用、保全担保费用。

该案件于2023年12月26日开庭，尚未判决。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

√适用□不适用

216/2292023年年度报告

单位：元币种：人民币对财务状况和经营成无法估计影响数的项目内容果的影响数原因股票和债券的发行重要的对外投资重要的债务重组自然灾害外汇汇率重要变动其他民主法制与法宣新时代等相关方的诉讼案件

注：2019年9月，民主法制社与北京法宣新时代企业管理咨询中心（有限合伙）（以下简称“法宣新时代”）、北京法宣在线科技有限公司（以下简称“法宣在线”）签订《中国民主法制出版社有限公司与北京法宣新时代企业管理咨询中心（有限合伙）关于北京法宣在线科技有限公司51%股权之收购协议》（以下简称“《股权收购协议》”），约定民主法制社以人民币214200000.00

元收购法宣新时代持有的法宣在线51%的股权。后因法宣在线未能完成《股权收购协议》业绩承诺约定净利润数额的70%，根据《股权收购协议》第4.1.3.3条约定，经协商，各方终止履行《股权收购协议》，并于2022年1月29日签订《关于<北京法宣在线科技有限公司51%股权之收购协议>及相关补充协议解除后权益安排之协议》（以下简称“《解除协议》”）。针对《解除协议》中无争议事项即返还股权转让款本金，法宣在线已按约定返还。针对各方有争议事项，民主法制社于2022年7月向北京市丰台区人民法院提起诉讼，要求（1）法宣新时代支付违约金、资金占用期间利息；（2）法宣时代、法宣在线支付2019-2021年民主法制社应分得的分红款；（3）法宣在线承担律师费等。

上述案件于资产负债表日后，2024年3月，北京市第二中级人民法院对该案作出二审（终审）判决，根据判决结果，法宣新时代应向民主法制社支付违约金、律师费等合计2590.40万元，判决执行结果尚存在不确定性。

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利291307112.26

经审议批准宣告发放的利润或股利291307112.26

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

217/2292023年年度报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为5个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了5个报告分部，分别为出版分部、发行分部、物资分部、印刷分部、其他分部。这些报告分部是根据提供产品和劳务的性质为基础确定的。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

218/2292023年年度报告

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目出版分部发行分部物资分部印刷分部其他分部间抵销合计

一、营业收入4619626106.82504845746.871148859682.11209872773.69477068941.49-662316856.366297956394.62

二、营业成本2946030302.07377628879.951133640288.40177549456.19279878971.19-606721697.264308006200.54

三、利润总额819119982.6360479591.86750551.701353251.3423556978.10-79744.94905180610.69

四、所得税费用-128811219.0017389514.09-905136.561577854.4012578347.48-98170639.59

五、净利润947931201.6343090077.771655688.26-224603.0610978630.62-79744.941003351250.28

六、资产总额15159434951.441077709561.33341444591.35487708676.641359203391.89-2799822026.6615625679145.99

七、负债总额5523261460.49398043944.67321187418.6691737158.42145705491.60-1178098927.985301836545.86

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

219/2292023年年度报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上3432940.153432940.15

合计3432940.153432940.15

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例金比例金金额比例价值金额比例价值

(%)额(%)额

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合

计提坏3432940.15100.003432940.153432940.15100.003432940.15账准备

其中：

关联方

3432940.15100.003432940.153432940.15100.003432940.15

组合

合计3432940.15//3432940.153432940.15//3432940.15

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：关联方组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

220/2292023年年度报告

关联方组合3432940.15

合计3432940.15

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和和合同资产应收账款期合同资产期坏账准备期单位名称合同资产期期末余额合末余额末余额末余额末余额计数的比例

（%）

商务印书馆3432940.153432940.15100

合计3432940.153432940.15100

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

221/2292023年年度报告

项目期末余额期初余额应收利息

应收股利320741347.72226561656.60

其他应收款197261146.47197239436.10

合计518002494.19423801092.70

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

222/2292023年年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

商务印书馆有限公司113495734.2376626277.37

人民文学出版社有限公司81513481.5565695907.70

人民音乐出版社有限公司40775470.9731366794.37

中华书局有限公司32469356.3316067524.84

中国美术出版总社有限公司21857843.9013391557.62

现代教育出版社有限公司20579624.0917635501.32

中国民主法制出版社有限公司3683133.321639154.09

现代出版社有限公司4509824.703042447.22

中译出版社有限公司1096492.071096492.07

世界图书出版有限公司384414.97

研究出版社有限公司375971.59

合计320741347.72226561656.60

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

223/2292023年年度报告

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

4-12个月138000.00141933.29

1年以内小计138000.00141933.29

1至2年101772.3471772.34

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上197025925.90197025925.90

合计197265698.24197239631.53

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

职工个人备用金151772.34213705.63

往来款197113925.90197025925.90

减：坏账准备4551.77195.43

合计197261146.47197239436.10

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计用损失（未发生信用损失（已发生信期信用损失用减值）用减值）

224/2292023年年度报告

2023年1月1日余

195.43195.43

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4356.344356.34本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日

4551.774551.77

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄质期末余额

数的比例(%)

东方出版中心96999816.4849.17往来款5年以上

人民音乐出版社42746394.8521.67往来款5年以上

商务印书馆23885573.7112.11往来款5年以上

三联书店20968732.3110.63往来款5年以上

中华书局11916359.556.04往来款5年以上

合计196516876.9099.62//

225/2292023年年度报告

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

对子公司投资3562458533.573562458533.573496509833.573496509833.57

合计3562458533.573562458533.573496509833.573496509833.57

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本减期值计准提备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减期值末准余备额

人民音乐出版社有限公司185063001.43185063001.43

中译出版社有限公司61551172.1820000000.0081551172.18

中华书局有限公司374861897.007000000.00381861897.00

生活·读书·新知三联书店267209317.43

267209317.43

有限公司

商务印书馆有限公司687697967.06687697967.06

中国民主法制出版社有限123972561.29

123972561.29

公司

中国美术出版总社有限公70546507.95

70546507.95

司

中国大百科全书出版社有342770415.50

342770415.50

限公司

研究出版社有限公司16707451.893700000.0020407451.89

现代教育出版社有限公司100959620.89100959620.89

新华联合发行有限公司407862585.19407862585.19

《中国出版传媒商报》社89252722.452448700.00

91701422.45

有限公司

华文出版社有限公司15706740.363500000.0019206740.36

世界图书出版有限公司165416784.105000000.00170416784.10

人民文学出版社有限公司161482816.83161482816.83

226/2292023年年度报告

北京中版联印刷物资有限7381706.61

7381706.61

公司

现代出版社有限公司29152360.6113300000.0042452360.61

北京中新联科技股份有限35742448.76

35742448.76

公司

北京新华印刷有限公司208901000.00208901000.00

东方出版中心有限公司144270756.0411000000.00155270756.04

合计3496509833.5765948700.003562458533.57

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务867930.62

合计867930.62

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

227/2292023年年度报告

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益324002408.43230692767.33

理财收益63639692.23103967115.75

合计387642100.66334659883.08

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减-89213.21值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

158808173.33

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占

98795159.03

用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回933594.33

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次

-278438.23性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损

162070969.23

益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之

228/2292023年年度报告后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1365743.21

其他符合非经常性损益定义的损益项目1233303.13

减：所得税影响额9664397.63

少数股东权益影响额（税后）3379982.37

合计407063424.40

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

11.130.52090.5209

利润扣除非经常性损益后归属于

6.440.30170.3017

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：黄志坚

董事会批准报送日期：2024年4月26日修订信息

□适用√不适用