2023年年度报告
公司代码:603305公司简称:旭升集团宁波旭升集团股份有限公司
2023年年度报告
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重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、中汇会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人徐旭东、主管会计工作负责人卢建波及会计机构负责人(会计主管人员)朱梦圆
声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
以利润分配股权登记日总股本为基数,拟向全体股东每10股派发现金股利2.30元(含税)不转增股本,不送红股,剩余未分配利润结转以后年度。截至2023年末,公司总股本
933214933股,以此计算合计拟派发现金红利214639434.59元(含税)。
本次利润分配预案尚需提交2023年年度股东大会审议。
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用□不适用
本报告中所涉及关于本公司的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异,敬请注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、重大风险提示
公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施,敬请查
阅第三节“管理层讨论与分析”中“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”之“可能面对的风险”部分。
十一、其他
□适用√不适用
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目录
第一节释义.................................................3
第二节公司简介和主要财务指标........................................4
第三节管理层讨论与分析...........................................8
第四节公司治理..............................................26
第五节环境与社会责任...........................................41
第六节重要事项..............................................47
第七节股份变动及股东情况.........................................64
第八节优先股相关情况...........................................70
第九节债券相关情况............................................70
第十节财务报告..............................................70
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
备查文件目录
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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第一节释义
一、释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《证券法》指《中华人民共和国证券法》
本公司、公司、旭升集团指宁波旭升集团股份有限公司
《公司章程》指《宁波旭升集团股份有限公司章程》旭晟控股指宁波梅山保税港区旭晟控股有限公司旭日实业指香港旭日实业有限公司
旭成投资指宁波梅山保税港区旭成创业投资合伙企业(有限合伙)升21转债指2021年公开发行可转换公司债券非公开发行指2020年非公开发行股票
报告期、本报告期指2023年1月1日至2023年12月31日
报告期末、本报告期末指2023年12月31日
万元、元指人民币万元、人民币元
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息公司的中文名称宁波旭升集团股份有限公司公司的中文简称旭升集团
公司的外文名称 Ningbo Xusheng Group Co. Ltd.公司的外文名称缩写 XUSHENG公司的法定代表人徐旭东
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名周小芬陈允奎联系地址宁波北仑区沿山河南路68号宁波北仑区沿山河南路68号
电话0574-552236890574-55223689
传真0574-558418080574-55841808
电子信箱 xsgf@nbxus.com xsgf@nbxus.com
三、基本情况简介公司注册地址宁波市北仑区沿山河南路68号
2022年7月21日,公司注册地址由“宁波市北仑区沿山河北路68公司注册地址的历史变更情况号”变更为“宁波市北仑区沿山河南路68号”公司办公地址宁波市北仑区沿山河南路68号公司办公地址的邮政编码315806
公司网址 http://www.nbxus.com
电子信箱 xsgf@nbxus.com
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四、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券日报》、www.zqrb.cn
公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn公司年度报告备置地点公司证券部
五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股 上海证券交易所 旭升集团 603305 旭升股份
六、其他相关资料
名称中汇会计师事务所(特殊普通合伙)公司聘请的会计师事务所(境 杭州市江干区新业路 8号华联时代大厦 A幢办公地址
内)601室
签字会计师姓名徐德盛、郑振名称中信建投证券股份有限公司上海市浦东新区浦东南路528号上海证券大办公地址厦北塔2203报告期内履行持续督导职责签字的保荐代表
杨逸墨、俞康泽的保荐机构人姓名
2021年8月16日至2022年12月31日,
持续督导的期间2023年1月1日起对未使用完毕的募集资金相关事项进行持续督导
七、近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位:元币种:人民币本期比上年主要会计数据2023年2022年2021年同期增减(%)
营业收入4833865278.874453710589.968.543023370745.07归属于上市公司股
714103883.00701253184.281.83413224671.48
东的净利润归属于上市公司股
东的扣除非经常性672547658.73654108511.002.82385756638.42损益的净利润经营活动产生的现
978130709.36375368957.41160.58378030619.60
金流量净额本期末比上
2023年末2022年末年同期末增2021年末减(%)归属于上市公司股
6244072825.665612531571.1211.253653228520.85
东的净资产
总资产10063889283.319623703864.144.578177779462.02
(二)主要财务指标本期比上年同期增主要财务指标2023年2022年2021年减(%)
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基本每股收益(元/股)0.770.79-2.530.47
稀释每股收益(元/股)0.770.79-2.530.47扣除非经常性损益后的基本每
0.720.73-1.370.44
股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%)12.0716.31减少4.24个百分点12.09扣除非经常性损益后的加权平
11.3715.22减少3.85个百分点11.29
均净资产收益率(%)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用□不适用
根据公司于2023年3月28日召开的2022年年度股东大会通过的2022年度利润分配方案,公司以资本公积金向全体股东每10股转增4股,按照企业会计准则的要求,公司已对列报期间的基本每股收益和稀释每股收益进行了重新计算。
八、境内外会计准则下会计数据差异
(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用√不适用
(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用√不适用
(三)境内外会计准则差异的说明:
□适用√不适用
九、2023年分季度主要财务数据
单位:元币种:人民币
第一季度第二季度第三季度第四季度
(1-3月份)(4-6月份)(7-9月份)(10-12月份)营业收入1173083773.161187252341.221214919293.871258609870.62归属于上市公司股东的净
192838083.14201059939.08171004049.17149201811.61
利润归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益后的净利184364278.33189880597.45162761366.30135541416.65润经营活动产生的现金流量
353103445.88149011846.53177481876.98298533539.97
净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用√不适用
十、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币附注非经常性损益项目2023年金额2022年金额2021年金额
(如适
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用)
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部-569434.98-61930.48-138813.10分
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照40082257.9617283316.3518962076.50
确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债
9786725.36-12547955.223923918.22
产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损
36467513.9311536581.85
益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续
而发生的一次性费用,如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或
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有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外
-247751.17-1758650.83-1880156.99收入和支出其他符合非经常性损益定义的
16488948.12
损益项目
减:所得税影响额7482621.608718471.564935573.20少数股东权益影响额(税
12951.308097.030.22
后)
合计41556224.2747144673.2827468033.06
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用√不适用
十一、采用公允价值计量的项目
□适用√不适用
十二、其他
□适用√不适用
第三节管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2023年,我国经济回升向好,高质量发展扎实推进。同时,全球经济形势呈现复杂、多变。
汽车产业长期以来一直是我国国民经济的支柱产业之一。在完善的政策体系及市场环境支持下,新能源汽车产业得以形成了高质量发展的格局。报告期内,全体旭升员工聚力同心,笃定前行,实现了相对稳健的经营业绩。
2023年度,公司主要重点工作如下:
1、深化现有优势业务布局,积极推进全球化供应链及服务体系的打造
报告期内,公司坚定围绕“新能源、轻量化、集成化”三大优势维度进行持续业务布局。在新能源及轻量化方面,公司依托在新能源汽车领域的聚焦优势,保持了对全球优质整车企业及优质一级零部件企业的覆盖,积极获取汽车精密铝合金领域的项目定点,整体经营稳健。在集成化方面,公司自2022年组建集成事业部以来,在人员及研发方面持续投入,报告期内已陆续取得了集成化零部件产品的项目定点。除新能源汽车领域外,储能领域对于轻量化材料的需求已逐步成型,公司于2023年已实现了储能产品壳体的批量化供货。
基于对行业形势、经营形势及客户需求等因素的审慎考量,公司于报告期内筹划、推进了墨西哥生产基地的建设工作,相关建设工作尚处于有序进行中。未来墨西哥生产基地的建成将能够整体提升公司全球供应链的灵活性,公司在北美地区为客户配套生产及支持服务的能力将得到显
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著的提升,更为契合公司的长远战略目标,有利于成为具有国际竞争力的全球化企业。
2、持续深入推进数智化升级,赋能公司运营效率提升,助推公司高质量发展
数字化、智能化建设是推动我国从制造大国向制造强国转型的重要引擎,在“数字中国”国家战略引领下,“数智化”发展是公司核心战略的重要组成部分。2023年度,公司深入贯彻“5+1”数字化战略,持续加速数字化、智能化与生产运营各环节的进一步融合,数智化成果不断进阶,陆续优化营销与客户关系管理系统、计划体系与生产管理系统数字化工作,以促进公司生产运营与内部管理效率的提升,助推公司高质量发展。
3、深化内部改革,推进降本增效,提升精细化管理水平
经过多年的快速发展,公司对于内部管理精细化的重视程度亦不断加深。在管理改革方面,公司通过生产管理优化、内部系统数字化升级、技术与工艺改善、供应链体系优化、节能降耗、
组织内部培训等一系列的行动方案,推进了降本增效工作,力求全面提升内部的精细化管理水平,加强企业运行效率。
二、报告期内公司所处行业情况根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》(GB/T4754-2017),公司所属行业为“C36 汽车制造业”中的“C3670 汽车零部件及配件制造业”。
1、新能源汽车产业拉动全球车市复苏,保持增长态势
2023 年,全球汽车销量在经历过去三年承压后逐步回暖,根据 OICA 的数据,全球汽车销量
9272万辆,同比增长11.89%。其中,在全球绿色低碳转型背景下蓬勃发展的新能源汽车产业,
保持其高速增长态势,拉动全球汽车产业复苏。根据 EV Volumes 的数据,2023 年全球新能源电动汽车(含纯电动及混合动力汽车)销量为1418万辆,较2022年同期增长约35%。其中,中国、欧洲和美国合计销量占全球销量的92.91%,是全球新能源电动汽车的主要三大消费地区,全球市场整体保持了较高增速。
2、中国市场市占率优势显著,已成为全球新能源汽车产业发展的高地
根据国家统计局、工信部发布的数据,中国的新能源汽车销量近年来快速增长,其增速高于中国汽车产业的整体增速。中国新能源汽车产量由2014年的7.8万辆提升至2023年的958.7万辆;销量由2014年的7.5万辆提升至2023年的949.5万辆。2024年《国务院政府工作报告》提到:2023 年我国新能源汽车产销量占全球比重超过 60%;EV Volumes《 2023 年全球新能源汽车报告》提到:全球65%以上的新能源汽车产自中国。中国已成为全球新能源汽车产业发展的高地。
3、中国新能源汽车加速渗透,产业政策持续加码
2023年,我国汽车产、销量分别达3016万辆、3009万辆,较上年同比增长约11.62%、
12.02%。其中,新能源汽车产业表现优异,产销量占同期国内汽车总产销量的比例由2022年的
26.12%、25.64%提升至31.79%、31.56%,但与《新能源汽车产业发展规划(2021-2035)》与《节能与新能源汽车技术路线图2.0》要求的“到2030年,新能源汽车销量占总销量的目标比例为40%
9/2132023年年度报告左右;到2035年,新能源汽车应成为主流,占总销量目标比例应大于50%”仍有一定距离。
国家及地方保持了对新能源汽车的发展支持态度,随着商务部等《关于支持新能源汽车贸易合作健康发展的意见》(2023年12月)、工信部等《汽车行业稳增长工作方案(2023—2024年)》
(2023年8月)、财政部等《关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策》(2023年6月)、发改委等《关于加快推进充电基础设施建设更好支持新能源汽车下乡和乡村振兴的实施意见》
(2023年5月)等相关产业支持政策的加码,将进一步激发市场主体和消费活力,对汽车消费市
场实现质的有效提升和量的合理增长,中国汽车工业协会预计我国汽车市场将继续呈现稳中向好的发展态势。
三、报告期内公司从事的业务情况
(一)公司的主营业务及主要产品
公司长期从事精密铝合金零部件的研发、生产与销售,并专注于为客户提供轻量化的解决方案。公司深耕精密铝合金零部件领域多年,十分重视材料研究、工艺开发、自动化产线设计等方面核心能力的构建,并布局合作了新能源汽车产业链及其关联产业链的优质客户,稳健经营,已成为汽车精密铝合金零部件龙头企业之一,尤其在新能源轻量化领域具有领先的行业地位。
公司产品主要聚焦于新能源汽车领域,涵盖多个汽车核心系统,并已将该领域的优势逐步延伸至了储能领域。从工艺角度,公司是目前行业内少有的同时掌握压铸、锻造、挤压三大铝合金成型工艺的企业,并具备量产能力以及集成化生产的能力,能够针对不同客户需求提供一站式轻量化解决方案。
公司产品在新能源汽车领域的应用示例如下:
(二)公司的主要经营模式
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1、销售模式
公司的产品全部采用直销的模式。公司的客户多为全球知名整车企业或一级供应商。客户对下游供应商通常实行合格供应商管理模式,公司需经过严苛的评审以进入客户的合格供应商体系。
公司的产品均为非标准化产品,公司会根据客户的产品设计需求进行定制化的同步开发,在通过客户的定点并取得销售订单后,公司依据订单组织采购和生产,并完成产品的交付。
2、采购模式
公司的精密铝合金零部件的主要原材料为铝锭(包括原铝铝锭和合金铝锭),市场供应充足。
公司采用“以销定产、以产定购”方式,根据客户订单及生产经营计划,采用持续分批的形式向供应商采购。公司与具有一定规模和经济实力的合金铝供应商已建立了长期稳定的合作关系。
3、生产模式
公司采取“以销定产”的生产模式。公司针对不同客户不同定制化的产品采用多品种小批量或单品种大批量的生产方式进行组织生产。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用□不适用
公司是我国较早聚焦于新能源汽车产业链的精密铝合金零部件生产企业,并成功将新能源汽车领域的优势延伸至了储能领域。亦是目前行业内少有的同时掌握压铸、锻造、挤压三大铝合金成型工艺的量产及集成化能力的企业,具备为客户提供汽车轻量化解决方案的服务能力,公司是汽车精密铝合金零部件细分领域的龙头企业之一。公司的竞争优势主要体现在以下几个方面:
1、新能源汽车行业聚焦优势
在汽车轻量化领域,公司是国内较早重点针对新能源汽车研制精密铝合金零部件的企业之一。
近年来新能源汽车行业快速发展,公司在新能源汽车行业的先发优势和规模优势已逐渐积累形成了行业聚焦的优势。公司早于2013年便与全球领先的新能源车企达成合作关系,成为其一级供应商,并稳定合作至今。凭借着长期为中高端车企服务的经验,公司的客户体系也逐步拓展至其他优秀整车企业或其一级零部件供应商,并且聚焦于新能源汽车方面的合作。2023年公司与全球极具规模及成长性的两大新能源领域的车企合作稳定,深化了公司在新能源汽车行业的聚焦优势。
2、技术研发优势
公司长期致力于精密铝合金零部件相关工艺技术的研究与开发,并且在新能源汽车的轻量化技术路径方面积累了技术经验优势。在原材料方面,公司能够自主研发铝合金配方及原材料铸造工艺,优化材料性能,有利于产品在强度、韧性、寿命、力学性能方面的进一步提升。在工艺方面,公司所掌握的铝合金成型技术,已由原先的压铸,拓展至锻造、挤压,能够更好的覆盖不同客户多样化的需求。同时,在产品及模具开发方面,公司建立了一套专业快速的反应机制以及时响应客户需求,且公司擅长工装夹具和刀具的设计,能够进一步保障零部件的精密度。此外,公司在研发方面积极采用数字化赋能,建设新型智能制造企业。2023年,公司被国家发改委认定为
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“国家企业技术中心”,入选国家工信部“2023年 5G工厂名录”,并被浙江省经信厅选为“省级未来工厂试点企业”。
在引领行业技术进步方面,公司曾作为第一起草单位参与了《压铸模零件第19部分:定位元件》(GB/T4678.19-2017)国家标准的制定。公司亦曾凭借“ 新能源汽车铝合金减速器箱体”产品获得了工信部、中国工业经济联合会共同颁布的“制造业单项冠军示范企业”称号。
3、客户资源优势
公司的产品主要面向汽车轻量化需求,专注于新能源汽车领域,并积极探索储能领域的产品应用。凭借着早期积累的中高端客户服务经验,公司已成功开拓并构建了全球客户资源体系,重点覆盖北美、亚洲及欧洲三大全球新能源汽车消费的潜力市场。全球新能源汽车领域极具规模及成长性的新能源车企均先后成为了公司的客户之一。在其他车企或一级零部件供应商的布局方面,公司已覆盖了国内外新势力车企如 Rivian、Lucid、理想、蔚来、小鹏、零跑等;国内外成熟的优
势车企如长城汽车、德国大众、北极星等;国内外知名一级零部件供应商如采埃孚、法雷奥、海
斯坦普、宁德时代等。公司在客户服务方面持续追求卓越并赢得了全球众多知名车企或一级零部件供应商的长期信任,构建了共赢关系,建立了较高的客户资源壁垒。
4、产品质量及服务优势
公司极其重视产品质量管控,从原材料采购、生产管理、质量检测等各环节对产品质量实施全流程把控,并对产品售后质量情况紧密跟进。公司先后通过了 ISO9001、IATF16949 等国内和国际质量管理体系,且凭借产品质量优势和综合服务能力在客户中积累了一定口碑,获得奖项如:
2014 年全球领先的新能源车企颁发的杰出合作伙伴奖( Excellent Partner)、2017 年北极星颁发
的杰出奖( Award of Excellence)、2021 年蔚来颁发的质量卓越合作伙伴奖、2021 年零跑汽车颁
发的零跑开发奖、2022年弗迪动力优秀供应商奖等。此外,公司亦于2020年获得了宁波市人民政府质量奖,是该批次获奖企业中唯一的汽车零部件供应商。
5、设备和人才优势
在设备方面,公司在各生产环节均配备了高端设备并建立了专门的设备自动化人才团队,对关键设备实施改装和自动化集成,以实现高效生产和工业智能化,并能确保公司生产出高精密、高质量、高附加值的产品。在人才方面,公司重视人才的识别与培养,经过多年运营,已打造了一支专业、热忱、执着的管理团队,在销售、研发、生产方面均积累的丰富的经验认知。2021年,公司获批设立浙江省博士后工作站,2023年获批设立国家级博士后科研工作站,积极推进产学研合作。同时,公司亦通过聘请国内外知名专家,培养和引进高级专业人才等方式,持续推进技术和产品创新。
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五、报告期内主要经营情况
报告期内,公司实现营业收入4833865278.87元,较去年同期增长8.54%;营业利润为
819425274.70元,较去年同期增长4.47%;净利润为711607623.17元,较去年同期增长
1.63%;归属于母公司所有者的净利润为714103883.00元,较去年同期增长1.83%。
(一)主营业务分析
1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入4833865278.874453710589.968.54
营业成本3673524355.523388800506.258.40
销售费用30726861.9024835113.7423.72
管理费用131962102.2689341048.5847.71
财务费用-25788002.08-13111306.31不适用
研发费用193632046.31173077576.2911.88
经营活动产生的现金流量净额978130709.36375368957.41160.58
投资活动产生的现金流量净额-1268827446.16-756205505.56不适用
筹资活动产生的现金流量净额142278836.34597058132.41-76.17
管理费用变动原因说明:主要系本期职工薪酬等费用较上年同期有所增加所致。
营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系销售回款增加及采购商品、服务减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系收到票据融资款减少所致。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用√不适用
2.收入和成本分析
√适用□不适用
报告期内,公司实现主营业务收入4770147668.95元,同比上升8.17%;主营业务成本
3660617057.38元,同比上升8.31%。
(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收营业成毛利率毛利率入比上本比上比上年分行业营业收入营业成本
(%)年增减年增减增减
(%)(%)(%)减少铝制零
4770147668.953660617057.3823.268.178.310.10个
部件百分点主营业务分产品情况营业收营业成毛利率毛利率入比上本比上比上年分产品营业收入营业成本
(%)年增减年增减增减
(%)(%)(%)
汽车类4239180339.353300534534.1522.144.814.01增加
13/2132023年年度报告
0.60个
百分点减少
工业类73798228.8857938823.0921.49-16.31-11.883.94个百分点减少
模具类236836574.1792313811.0461.0233.7840.821.95个百分点减少
其他类220332526.55209829889.104.77120.00179.0920.16个百分点主营业务分地区情况营业收营业成毛利率毛利率入比上本比上比上年分地区营业收入营业成本
(%)年增减年增减增减
(%)(%)(%)增加
外销2050177314.471385118249.9432.448.103.393.08个百分点减少
内销2719970354.482275498807.4416.348.2211.552.49个百分点主营业务分销售模式情况营业收营业成毛利率销售模毛利率入比上本比上比上年营业收入营业成本式(%)年增减年增减增减
(%)(%)(%)不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明无
(2).产销量情况分析表
√适用□不适用生产量比销售量比库存量比主要产品单位生产量销售量库存量上年增减上年增减上年增减
(%)(%)(%)
汽车类万件3768.774062.60566.49-9.425.31-34.15
工业类万件395.81451.4550.12-33.01-18.10-52.61产销量情况说明无
(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用√不适用
(4).成本分析表
单位:元分行业情况
14/2132023年年度报告
本期金本期占上年同额较上成本构成总成本期占总情况分行业本期金额上年同期金额年同期项目比例成本比说明变动比
(%)例(%)
例(%)铝制零
直接材料2102509851.3757.442163784615.4664.02-2.83部件铝制零
人工成本393565321.6110.75292048198.818.6434.76部件铝制零
制造费用1164541884.4031.81923799824.8527.3326.06部件分产品情况本期金本期占上年同额较上成本构成总成本期占总情况分产品本期金额上年同期金额年同期项目比例成本比说明变动比
(%)例(%)
例(%)
汽车类直接材料1887224097.2457.182021441514.0463.70-6.64
汽车类人工成本357076217.9310.82276173877.598.7029.29
汽车类制造费用1056234218.9832.00875530810.1927.5920.64
小计3300534534.15100.003173146201.82100.004.01
工业类直接材料37362433.0064.4943995864.8066.91-15.08
工业类人工成本8359030.1414.436288684.149.5632.92
工业类制造费用12217359.9521.0915465078.6723.52-21.00
小计57938823.09100.0065749627.61100.00-11.88
模具类直接材料61777339.9366.9245968013.6770.1234.39
模具类人工成本7463359.938.084072436.006.2183.27
模具类制造费用23073111.1824.9915512815.6923.6648.74
小计92313811.04100.0065553265.36100.0040.82
其他类直接材料116145981.2055.3552379222.9569.67121.74
其他类人工成本20666713.629.855513201.087.33274.86
其他类制造费用73017194.2834.8017291120.3023.00322.28
小计209829889.10100.0075183544.33100.00179.09成本分析其他情况说明无
(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
√适用□不适用
本报告期合并范围变化情况详见本报告“第十节财务报告”之“九、合并范围的变更”。
(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用√不适用
(7).主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用□不适用
15/2132023年年度报告
前五名客户销售额271826.10万元,占年度销售总额56.23%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0%。
客户名称销售额(元)占年度销售总额比例(%)
客户一1347634800.3627.88
客户二477302749.449.87
客户三330314836.076.83
客户四303601565.736.28
客户五259407047.585.37
合计2718260999.1856.23
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用√不适用
B.公司主要供应商情况
√适用□不适用
前五名供应商采购额123579.45万元,占年度采购总额50.08%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元,占年度采购总额0%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用√不适用其他说明无
3.费用
√适用□不适用
单位:元变动比例科目本期数上年同期数情况说明
(%)
销售费用30726861.9024835113.7423.72主要系本期职工薪酬等费用
管理费用131962102.2689341048.5847.71较上年同期有所增加所致。
研发费用193632046.31173077576.2911.88
财务费用-25788002.08-13111306.31不适用
4.研发投入
(1).研发投入情况表
√适用□不适用
单位:元
本期费用化研发投入193632046.31
16/2132023年年度报告
本期资本化研发投入-
研发投入合计193632046.31
研发投入总额占营业收入比例(%)4.01
研发投入资本化的比重(%)-
(2).研发人员情况表
√适用□不适用公司研发人员的数量690
研发人员数量占公司总人数的比例(%)15.00研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生1硕士研究生13本科231专科254高中及以下191研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数
30岁以下(不含30岁)317
30-40岁(含30岁,不含40岁)292
40-50岁(含40岁,不含50岁)70
50-60岁(含50岁,不含60岁)11
60岁及以上0
(3).情况说明
□适用√不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用√不适用
5.现金流
√适用□不适用
单位:元
科目本期数上年同期数变动比(%)情况说明主要系销售回款经营活动产生的增加及采购商
978130709.36375368957.41160.58
现金流量净额品、服务减少所致。
投资活动产生的
-1268827446.16-756205505.56不适用现金流量净额主要系收到票据筹资活动产生的
142278836.34597058132.41-76.17融资款减少所
现金流量净额致。
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
17/2132023年年度报告
(三)资产、负债情况分析
√适用□不适用
1.资产及负债状况
单位:元本期期末数上期期末数本期期末金额项目名本期期末数占总资产的上期期末数占总资产的较上期期末变情况说明称比例(%)比例(%)动比例(%)交易性主要系本期出售现金管
金融资--60983819.180.63-100.00理产品所致。
产应收款主要系期末未到期的银
49092470.120.492199345.930.022132.14
项融资行承兑汇票增加所致。
预付款主要系预付未到货的材
7806974.810.0812129273.170.13-35.64
项料、模具减少所致。
主要系期末应收出口退其他应
1313908.980.016159433.230.06-78.67税款和政府保证金减少
收款所致。
主要系预付合作款和增其他流
69770164.820.6936362858.740.3891.87值税留抵税额增加所
动资产致。
固定资主要系公司厂房以及设
3995987804.3339.712923074364.4230.3736.70产备转固所致。
在建工主要系公司厂房以及设
623923651.956.201061716142.3311.03-41.23程备转固所致。
无形资主要系本期新购置土地
599557973.195.96455014219.284.7331.77产使用权所致。
递延所主要系本期与资产相关
得税资14301975.770.14--100%的政府补助增加所致。
产其他非主要系期末预付设备款
流动资270155765.362.68124758195.881.30116.54增加所致。
产短期借主要系期末票据融资减
434523384.054.321071039168.1311.13-59.43款少所致。
交易性主要系本期出售外汇管
金融负--8927287.610.09-100.00理工具所致。
债应付票主要系期末应付银行承
468342370.724.65859145503.568.93-45.49
据兑汇票减少所致。
合同负主要系预收款项减少所
28749215.080.2980320966.090.83-64.21债致。
主要系期末应交企业所应交税
50571141.280.5026508022.250.2890.78得税、房产税、残疾人保
费障金增加所致。
其他应主要系期末投标保证金
1968312.050.0213159670.590.14-85.04付款减少所致。
一年内到期的主要系期末1年内到期
811354905.978.06620277.780.01130705.09
非流动的长期借款增加所致。
负债其他流主要系期末待转增值税
3433419.320.038322380.900.09-58.74
动负债销项税减少所致。
递延收主要系本期政府补助增
218349140.452.17108745744.511.13100.79益加所致。
递延所140631483.231.4095321176.800.9947.53主要系本期与资产相关
18/2132023年年度报告
得税负的设备、器具折旧一次债性扣除产生的递延所得税负债增加所致。
其他说明无
2.境外资产情况
√适用□不适用
(1)资产规模
其中:境外资产149542365.28(单位:元币种:人民币),占总资产的比例为1.49%。
(2)境外资产占比较高的相关说明
□适用√不适用
3.截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
单位:元项目期末账面价值受限原因
货币资金125895095.80质押存单[注]
固定资产83130899.61抵押
无形资产37749426.23抵押
合计246775421.64
[注]存单质押用于开具银行承兑汇票,截止2023年12月31日,银行承兑汇票均已到期。
4.其他说明
□适用√不适用
(四)行业经营性信息分析
√适用□不适用
详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司所处行业情况”。
(五)投资状况分析对外股权投资总体分析
□适用√不适用
1.重大的股权投资
□适用√不适用
2.重大的非股权投资
□适用√不适用
3.以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币本期公允计入权益的本期计
本期购买本期出售/资产类别期初数价值变动累计公允价提的减其他变动期末数金额赎回金额损益值变动值
19/2132023年年度报告
交易性金
6098.38-256.8294149.0299990.58-
融资产应收款项
219.934689.314909.25
融资
合计6318.3293892.2099990.584689.314909.25证券投资情况
□适用√不适用证券投资情况的说明
□适用√不适用私募基金投资情况
□适用√不适用衍生品投资情况
□适用√不适用
4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用√不适用
(六)重大资产和股权出售
□适用√不适用
(七)主要控股参股公司分析
√适用□不适用
币种:人民币单位:万元与本公司公司名称主营业务注册资本总资产净资产净利润的关系汽车零配件批发;金属材料销售;金属包宁波旭升汽车零全资子公
装容器及材料销售;模具销售;刀具销售;10023792.69166.1865.88部件有限公司司专用设备销售;货物进出口;技术进出口。
宁波和升铝瓶技控股子公
铝瓶的研发、生产、销售。1200011155.7510213.09-756.44术有限公司司旭升汽车精密技
全资子公汽车零部件、集成、储能产品的研发、生术(湖州)有限公5000047778.7020486.7524.78司产、销售。
司
(八)公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用□不适用
1、关键汽车零部件多由国际汽车零部件供应商主导,新能源汽车产业的发展为我国汽车零
部件企业带来弯道超车的机遇
经过多年的发展,全球汽车及汽车零部件产业已形成了整车厂-一级供应商-二级供应商-三级供应商的金字塔式供货结构,我国汽车零部件企业的发展起步则相对较晚,因此,在关键汽车零
20/2132023年年度报告
部件方面,尤其是在配套中高端欧美系整车领域,国际知名一级汽车零部件供应商往往处于主导地位。然而,近年来新能源汽车产业的快速发展在一定程度上为我国汽车零部件供应商带来了弯道超车的机遇,一批中国汽车零部件企业快速发展成长,在原料、研发、生产、装备、管理等方面全面积累经验和先发优势,部分竞争力突出的中国汽车零部件企业已成功进入了竞争难度及门槛较高的中高端欧美系整车供应链,旭升集团则是其中具有代表性的中国汽车零部件企业之一。
2、汽车零部件的市场份额未来将进一步向头部公司集中,汽车产业链的技术与研发重心日益
向零部件制造企业倾斜
总体而言,我国汽车零部件行业,包括汽车轻量化技术相关领域的汽车零部件企业正呈现出向头部集中的趋势,少数具有核心比较优势的汽车零部件企业占据大部分的中高端整车配套市场,而对于剩下的汽车零部件企业而言,其在行业竞争中处于相对弱势地位,往往仅能依靠低价竞争的方式来争取为车企配套的市场份额,且该类企业缺乏长期、持续、稳定的服务能力,长远来看不具备持续健康发展的能力,抗风险能力较弱。因此,一旦头部汽车零部件企业的产能和生产管理水平提升到足够高度,将能够顺势取得更高的市场份额和达到更大的业务规模。
此外,随着汽车市场竞争日益激烈,汽车产业链开始重构。整车制造商为争夺市场,把业务重点放在加快新车型研发和投放上,尽量剥离原有零部件业务,配套零部件广泛外包并采取全球采购策略,使零部件企业的开发深度不断提高。近年来,消费市场快速多变,基于整体系统设计与整体解决方案的同步开发模式应运而生,并迅速成为全球汽车工业的主流发展方向,汽车零部件企业在汽车产业链的技术与研发中扮演着越来越重要的角色。
3、汽车轻量化是全球汽车工业一致目标,精密铝合金零部件是实现汽车轻量化的重要路径
鉴于碳排放标准日益趋严,汽车轻量化已成为全球汽车工业的一致目标。《中国制造2025》亦明确指出轻量化技术是汽车行业未来共同突破的重点方向。根据欧洲汽车工业协会的研究,汽车质量每下降 100公斤,百公里油耗可下降 0.4L,碳排放大约可以减少 1公斤。美国能源部数据亦显示,汽车重量每下降10%,则其燃料消耗降低6%-8%,若汽车的传统钢铁部件被轻量化材料替代,则汽车车身及底盘的重量可降低至50%,相应碳排放亦会降低。因此,汽车轻量化能够有效降低碳排放。
相比于传统汽油车领域,汽车轻量化对于节能与新能源汽车领域的发展更为关键。根据中国汽车工程学会2020年10月发布的《节能与新能源汽车技术路线图2.0》,汽车轻量化是新能源
21/2132023年年度报告
汽车、节能汽车与智能网联汽车的共性基础技术,是我国节能与新能源汽车技术的未来重点发展方向。
铝合金材料由于具有轻量化、易成型、高强度、耐腐蚀、价格低于镁合金及碳纤维增强材料等优点,已成为汽车轻量化的首选材料。根据达克市场咨询公司(Ducker Worldwide)研究显示,北美市场轻型汽车单车用铝量从1990年的75公斤/辆,增长至2020年的208公斤/辆,增幅达
178.18%;预计至2030年,轻型汽车单车用铝量将达到259公斤/辆。根据国际铝业协会的报告显示,中国汽车工业逐渐将重心转向轻量化,铝的需求及使用量将增加。2020年中国市场的乘用车用铝量仅为138公斤/辆,低于欧美发达国家水平,并预计至2030年中国市场的乘用车用铝量将达到242公斤/辆,车用铝合金材料具有较好的发展前景。
此外,根据第三方研究机构为美国铝金属协会出具的报告预计,汽车铝合金零部件未来的主流成型工艺包括四类,分别为压铸、锻造、挤压和压延,而至2030年,在每辆车预计使用的570磅铝合金零部件中,有400磅是来自于压铸、锻造和挤压三大工艺,占比超过七成。
(二)公司发展战略
√适用□不适用公司将紧紧抓住新能源产业快速发展的机遇,坚持轻量化为发展方向,以“北美、亚太、欧洲”为市场,以“压铸、锻造、挤压”三大工艺模块为主,并积极打造系统集成化能力,持续提升以“技术创新、快速反应、同步研发、成本管控”为经营优势,以“坚持、超越、快乐、感恩”为企业价值观,成就员工,让更多人过上美好的生活,成为全球新能源轻量化领域的领跑者。
22/2132023年年度报告
(三)经营计划
√适用□不适用
2024年,公司将积极拥抱产业发展机遇,迎接市场挑战;不断拓宽产品应用场景,深化全
球化发展;全力推动公司转型升级,提升公司核心竞争力;深化人才发展战略,筑巢引凤,为公司发展登上新的台阶而不懈奋斗。在新的一年里,公司的主要经营计划如下:
公司的愿景是成为全球新能源轻量化领域的领跑者,致力于为全球新能源领域的客户提供最优的技术解决方案、最可靠的产品及最卓越的服务。近年来,公司业务的有序发展得益于早期在新能源汽车领域的深度布局和近年来的高度聚焦。公司未来仍将坚持现有主业的发展,并为实现公司的长期愿景而制定了进一步的发展战略:
1、坚持聚焦新能源汽车领域的优质业务机会,推进集成化产品及技术工艺的升级,为迎接
全面电动化时代的到来蓄力而发
在全球汽车消费全面电动化趋势持续加强的背景下,“轻量化”已成为汽车行业发展的未来趋势,公司依托现有的全球化客户体系和服务经验,将继续聚焦新能源汽车领域的优质业务机会,紧密跟进客户的产品迭代需求并为其提供定制化的轻量化解决方案。公司是业内少数同时掌握了压铸、锻造、挤压三大铝合金成型工艺的企业,并具备量产能力和集成化的能力。这使得公司的产品在新能源汽车中的应用更加广泛,尤其是在电池、电机及电控系统等核心动力系统中的应用。
随着下游行业的发展,新能源汽车零部件呈现出产品高端化、集成化以及一体化的发展趋势,公司将继续推进相关产品及技术工艺的升级,在一体化成型的集成产品方面投入更多的研发资源,以契合客户的轻量化产品需求,同时丰富公司的优势产品品类。
2、与客户的新能源生态系统布局协同发展,紧随前沿趋势拓宽产品应用场景,成为可持续
能源经济的重要参与者之一
公司的业务布局亦会紧随下游客户的新能源生态系统布局,在现有新能源汽车领域之外,着眼于储能领域以及其他关联领域的业务机会,成为可持续能源经济的重要参与者之一。由于下游客户储能产品的技术升级与轻量化需要与公司建立业务合作,公司于2023年逐步实现了储能产品相关铝合金零部件的量产供应,亦标志着公司在客户的新能源生态系统布局中成功开辟了除新能源汽车以外的新领域。
根据 2022 年 Bloomberg NEF 的预计,全球储能市场的年复合增长率将达到 30%,并且中国和美国将占据超过一半的市场份额,中国或提前于2025年完成该目标并成为全球第一大储能市场。此外,根据国家能源局《关于加快推动新型储能发展的指导意见》(发改能源规〔2021〕1051号),中国 2025 年前新型储能装机规模需达成 30GW 以上,是目前规模的 10 倍左右。未来,公司仍将稳步探索储能领域及其他关联领域的业务机会,与优质客户的新能源战略布局紧密契合,拓宽公司的轻量化铝合金精密零部件的下游应用场景。
23/2132023年年度报告
3、打造更为灵活可靠的全球供应链及服务体系,并持续推行生产经营全流程的数字化赋能,效率是竞争力永远的基石公司坚信效率是竞争力永远的基石。公司未来将积极打造更为灵活可靠的全球供应链及服务体系,并持续推行生产经营全流程的数字化赋能,以达成更为高效率的运营体系。公司已构建了全球化的客户体系,覆盖北美、亚洲及欧洲三大地区,而公司的供应链及服务体系亦将向更为全球化的方向迈进,进一步提升产品交付能力及客户服务的灵活性及稳定性、客户响应速度等。公司于2023年启动墨西哥生产基地建设项目,旨在积极融入全球化客户的供应链体系,公司未来将进一步提升全球化服务能力。
数字化、智能化建设是推动我国从制造大国向制造强国转型的重要引擎,公司将深入贯彻“5+1”数字化战略,致力于将数字化、网络化、智能化打造成公司的核心竞争力。公司将继续落实数字化改造方案,陆续推动研发工艺项目管理流程优化、产品全生命周期系统建设等数字化工程的运行,并进一步贯通信息系统架构在各工厂、各流程的一体化和全局化运营。在“大数据”浪潮下,公司将加快搭建企业级大数据运营平台,实现各系统、各流程的数据融通、数据分析、数据治理及数据可视化,持续推进新一代信息技术与公司生产运营及内部管理的有机融合。
4、以提质增效降本为目标,通过全面精细化管理打造长期高质量发展的根基
持续性的提质降本增效是长期高质量发展的根基。公司将坚持聚焦提质增效,通过加强产品生产技术改进,不断提高产品质量和生产效率;积极采取措施开源节流,深挖管理、发展潜力,实施精细化成本管控,全力推进降本增效,实现企业价值更大化。公司还会继续通过奖励技术创新、优化考评机制、数字化赋能推进智能生产以及管理等多种方式,全面提升运营精细化水平,强化成本管控效果。公司充分重视长期的高质量发展,并将持续为此制定各项行动方案,强化发展根基。
5、持续优化人才选拔及培养机制,为公司长期高质量的发展制定合理化的人才支撑战略
公司长期高质量的发展有赖于合理化的人才支撑战略。公司将进一步优化人才选拔及培养机制、薪酬绩效体制,持续为未来业务布局储备中坚力量,激发员工更多的动力和潜力,提高人才自主培养的质量。在现有的平台下,为人才提供相适应的培训内容,包括但不限于企业文化培训、专业技能培训、通用课程培训、管理培训、项目专项培训以及轮岗培训等。公司亦会考虑搭建校企联合培养人才平台,提升产学研合作层次和水平,推动人才培养链和产业链相融合。
(四)可能面对的风险
√适用□不适用
1、行业波动及市场竞争加剧的风险
汽车工业是国民经济的重要组成部分,因而其行业景气度与宏观经济趋势存在相关性,宏观经济的周期性波动往往会对汽车的产销量产生影响。新能源汽车行业作为汽车工业的重要组成部分,近年来得到了国家相关产业政策的重点支持和引导。若未来宏观经济周期性下行、或新能源
24/2132023年年度报告
汽车的市场渗透率提升乏力、或国家对新能源汽车行业的支持态度发生变化等,则公司的经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。
此外,随着新能源汽车行业的快速发展,若未来更多新竞争者参与汽车精密铝合金零部件的市场竞争,或竞争者比公司投入更多的资金或资源在产品及原材料配方研发、高端设备及工业智能化、产能扩产、人才团队建设等方面,则公司的业务规模、市场竞争力可能受到重大不利影响,进而影响公司的经营业绩和财务状况。
2、国际形势相关的地缘政治风险
公司存在一定规模外销收入,并以美国为主。2018年至2019年期间中美贸易摩擦曾多次加剧,主要通过加征关税的方式来施加影响,后局势有所缓和。虽然公司外销至美国的大部分产品采取货交承运人的方式实现,即货物出厂交付给客户指定的境内承运人后即视为控制权转移,公司不承担后续产品出口的风险,但是中美贸易摩擦可能间接导致公司产品的价格竞争力下降,客户订单进而可能转移至本地供应商。若因地缘政治因素导致未来中美贸易摩擦加剧、贸易壁垒提高、外销客户因贸易保护政策而减少对公司的订单等,则公司的经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。
3、收入倚重于主要客户的风险
公司的主要客户多为全球知名整车企业或一级零部件供应商。公司的营业收入倚重于主要客户。若该等客户的经营情况出现重大不利变化,或公司出现客户订单大量流失的情况,或公司无法持续取得客户的新定点项目等,则公司的经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。
4、原材料市场价格波动的风险
公司产品的主要原材料为合金铝。公司依据客户订单进行生产排期,并进行原材料的采购。
若合金铝的市场价格出现大幅波动,则会对公司产品的生产成本产生影响。公司与下游客户会根据上游原材料的价格波动对所售产品价格进行不定期的产品议价。在原材料价格大幅上涨的情形下,若公司未能有效的将原材料价格波动传导至下游客户的产品销售价格中,未能有效抵消生产成本上升的影响,则公司的毛利率、经营业绩和财务状况等可能会受到不利影响。
5、汇率波动风险
公司存在一定规模的外销收入。因此,公司的经营业绩会受到外币汇率波动的影响。若未来国内外宏观经济、政治形势、货币政策等发生变化,外币汇率发生大幅波动,且公司未能通过有效手段对汇率波动风险进行规避,则公司将面临汇兑损失的风险,进而可能对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。
(五)其他
□适用√不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用√不适用
25/2132023年年度报告
第四节公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用□不适用
报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规和规范性文件的规定及要求,不断完善公司法人治理结构和公司各项内部控制制度,建立严格有效的内部控制和风险控制体系,全面提升公司经营管理水平和风险防范能力。公司股东大会、董事会、监事会及经营层之间按各自的议事规则及工作制度所赋予的职责,各尽其责、恪尽职守、规范运作。
1、关于控股股东与公司的关系
公司控股股东行为规范,根据相关法律法规的规定行使权力并承担义务,不存在超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司能够严格按照《公司法》《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作,建立健全了公司的法人治理结构,在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开,具有独立、完整的资产、人员、财务、机构及业务,具备面向市场自主经营的能力。公司资产、人员、财务、机构、业务均独立于控股股东、实际控制人及其关联方。
2、关于股东与股东大会
报告期内,公司严格按照《公司法》《公司章程》《股东大会议事规则》等的规定和要求,召集、召开股东大会,确保全体股东的合法权益,特别是保证了中小股东享有平等地位,充分行使自己的权利。报告期内公司共召开2次股东大会,均由董事会召集召开,并聘请律师进行现场见证,提案的审议、投票、表决、会议决议的形成、会议记录及签署均符合合规性要求。公司股东大会机构和制度的建立及有效执行,对完善治理结构和规范运作发挥了积极的作用。
3、关于董事与董事会
公司董事会由6名董事组成,其中3名独立董事,董事会下设审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会与提名委员会,委员均由董事担任。董事会的人员构成符合法律、法规的要求;
各位董事以认真负责的态度出席董事会和股东大会,能够积极参加有关培训,熟悉有关法律、法规,并积极参与公司合规运行,充分发挥董事在公司经营管理中的重要作用。报告期内,根据《上市公司独立董事管理办法》的要求,公司调整了第三届董事会审计委员会委员,并及时履行了信息披露义务。
4、关于监事和监事会
公司监事会由3名监事组成,其中1名职工代表监事;公司监事会严格执行《公司法》《公司章程》和《监事会议事规则》的规定,勤勉尽责,认真履行自身职责,依法对公司规范运作、财务检查以及内部控制运行等履行职责的合法合规性进行监督检查,维护公司股东的合法权益,有效发挥了监事会的监督机制。
26/2132023年年度报告
5、关于内部控制
公司严格按照相关法律法规、规范性文件及相关监管部门的要求,不断完善公司法人治理结构及内部控制体系建设,提高公司规范运作水平,切实维护股东利益。报告期内,公司严格执行各项法律法规、规章制度,切实保障公司和股东的合法权益。
报告期内,公司根据法规的更新情况,对内部管理制度进行梳理,先后修订了《公司章程》《独立董事工作制度》《信息披露管理制度》等19个制度,制定了《独立董事专门会议工作制度》,并完成了披露工作。本次更新公司内部治理制度,有利于公司三会合规运作,进一步提高公司规范治理水平。
报告期内,公司内部控制整体运行情况良好,公司将继续深化以风险为导向的内部控制体系建设,进一步完善内部控制制度,规范内部控制制度执行,加强内部控制监督检查,优化内部控制环境,提升内控管理水平,有效防范各类风险,促进公司持续健康发展。
6、关于信息披露与透明度公司严格按照国家有关法律、法规、规章、上海证券交易所业务规则以及公司《信息披露管理制度》的规定,真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务,并做好信息披露前的保密工作,保证公司信息披露的公开、公平、公正,确保所有股东有平等的机会获得信息。公司指定信息披露网站为上海证券交易所网站,指定信息披露的报纸为《证券日报》。公司不断完善投资者关系管理工作,通过召开投资者交流会议、上证 E 互动交流、接待股东来访、回答股东电话咨询等多种方式加强与投资者的沟通。
7、关于内幕信息管理
报告期内,公司严格按照《内幕信息知情人登记制度》等规章制度的要求,做好内幕信息知情人登记管理工作,制作与公司定期报告相关的内幕信息知情人档案、内幕信息知情人的保密管理,防范杜绝内幕交易,确保公司内幕信息的保密和信息披露工作的公平、公开、公正。报告期内,公司未发生内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因□适用√不适用
二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用√不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用√不适用
27/2132023年年度报告
三、股东大会情况简介决议刊召开日决议刊登的指定网会议届次登的披会议决议期站的查询索引露日期
本次会议共审议通过19项议案,不存
2022年年2023年
2023年3在否决议案情况。具体内容详见公司
度股东大 3 月 28 www.sse.com.cn
月29日刊登在《证券日报》及上海证券交易会日所网站公告。
本次会议共审议通过1项议案,不存
2023年第2023年
2023年5在否决议案情况。具体内容详见公司
一次临时 5 月 26 www.sse.com.cn
月27日刊登在《证券日报》及上海证券交易股东大会日所网站公告。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用股东大会情况说明
√适用□不适用
公司上述股东大会的召集、召开和表决等程序符合《公司法》《公司章程》等相关法律法规的规定,所审议的议案均获通过,不存在否决议案的情况。
28/2132023年年度报告
四、董事、监事和高级管理人员的情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用□不适用
单位:股报告期内从是否在公司性年年度内股份增增减变动原公司获得的姓名职务任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数关联方获取别龄减变动量因税前报酬总报酬额(万元)权益分派实
徐旭东董事长、总经理男542015年8月8日2024年7月21日8873042411584645027116026270.96否
施、减持
陈兴方董事、副总经理女522015年8月8日2024年7月21日00088.60否
徐曦东董事、副总经理男522015年8月8日2024年7月21日00074.60否
王民权独立董事男592018年8月10日2024年7月21日0006.00否
王伟良独立董事男522021年7月22日2024年7月21日0006.00否
李圭峰独立董事男472021年7月22日2024年7月21日0006.00否
丁忠豪监事会主席男422019年8月12日2024年7月21日00026.16否
顾百达监事男352022年7月13日2024年7月21日00034.36否权益分派实
丁海平监事男492015年8月8日2024年7月21日1401965625.05否施
林国峰副总经理男532015年8月8日2024年7月21日00074.60否
董事会秘书、副
周小芬女522015年8月8日2024年7月21日00042.61否总经理
卢建波财务负责人男402018年1月22日2024年7月21日00042.92否
合计/////8873056411584664627116082/697.86/姓名主要工作经历
曾担任宁波旭升机械有限公司董事、总经理;现任公司董事长、总经理,旭日实业董事,旭晟控股执行董事,丽水旭耀贸易有限公司执行董徐旭东事、经理。
陈兴方曾担任宁波旭升机械有限公司董事长、副总经理、财务负责人;现任公司董事、副总经理。
徐曦东曾担任宁波旭升机械有限公司董事、副总经理;现任公司董事、副总经理。
29/2132023年年度报告
王民权曾任连云港高等化工专科学校专任教师;现任宁波职业技术学院专任教师、宁波继峰汽车零部件股份有限公司独立董事。
1995年起至今,任宁波东海会计事务所有限公司业务二部经理;现任宁波东盛资产评估有限公司部门经理、监事,海伦钢琴股份有限公司
王伟良独立董事。
曾任浙江联鑫律师事务所主任律师;现任浙江理脉律师事务所负责人,宁波市北仑党外知识联谊会常务理事,宁波仲裁委员会委员,钦州李圭峰
仲裁委员会委员,宁波市公共关系协会副会长。
丁忠豪曾担任宁波旭升机械有限公司工程部职员、副部长、工程部副经理;现任公司监事会主席、机加一车间经理。
顾百达曾担任公司生产技术科副主管、副经理、一厂运营副总监;现任公司股东代表监事、一厂总经理。
丁海平曾担任宁波旭升机械有限公司模具部主管、工程技术中心主任;现任公司职工代表监事、总工程师。
林国峰曾担任宁波经济技术开发区新业塑胶有限公司生产厂长,宁波旭升机械有限公司技术研发负责人、副总经理;现任公司副总经理。
曾担任宁波经济技术开发区拓普实业有限公司主办会计宁波拓普制动系统有限公司财务总监宁波拓普集团股份有限公司财务总监兼董事周小芬
会秘书公司财务负责人;现任公司副总经理、董事会秘书。
曾担任天健会计师事务所(特殊普通合伙)项目经理、高级项目经理、部门经理,公司财务副总监;现任公司财务负责人、杭州永耀科技股份卢建波有限公司独立董事。
其它情况说明
□适用√不适用
30/2132023年年度报告
(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1.在股东单位任职情况
√适用□不适用在股东单位担任任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务徐旭东旭晟控股执行董事2015年5月徐旭东旭日实业董事2007年8月在股东单位任职无情况的说明
2.在其他单位任职情况
√适用□不适用任职人员在其他单位担任任期终其他单位名称任期起始日期姓名的职务止日期
徐旭东丽水旭耀贸易有限公司执行董事、经理2022年8月王民权宁波职业技术学院专业教师2003年2月王民权宁波继峰汽车零部件股份有限公司独立董事2023年11月王伟良宁波东海会计师事务所有限公司部门经理1995年9月王伟良宁波东盛资产评估有限公司部门经理、监事2008年6月王伟良海伦钢琴股份有限公司独立董事2020年9月李圭峰浙江理脉律师事务所负责人2017年6月卢建波杭州永耀科技股份有限公司独立董事2023年12月在其他单位任职情无况的说明
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用□不适用
1、公司董事和高级管理人员向董事会薪酬与考核委员会作述职
和自我评价;2、薪酬与考核委员会按绩效评价标准和程序,对董事、监事、高级管理人员报董事和高级管理人员进行绩效评价,并根据岗位绩效评估结果及酬的决策程序薪酬分配政策提出董事、监事及高级管理人员的报酬数额和奖励方式;3、董事、监事的报酬由股东大会决定,高级管理人员的报酬由董事会决定。
董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避薪酬与考核委员会或独立董
根据《公司章程》《董事会薪酬与考核委员会实施细则》等公司
事专门会议关于董事、监事、
相关规定,结合公司薪酬考核标准对董事、监事、高管薪酬进行高级管理人员报酬事项发表了审核。
建议的具体情况
董事、监事、高级管理人员报参考同类行业、同类地区、同等规模公司薪酬平均水平,结合公酬确定依据司实际经营情况、资产规模及岗位职责确定报酬。
董事、监事和高级管理人员根据董事、监事和高级管理人员薪酬的确定依据和决策程序执报酬的实际支付情况行。
报告期末全体董事、监事和
高级管理人员实际获得的报697.86万元酬合计
31/2132023年年度报告
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用√不适用
(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用√不适用
(六)其他
□适用√不适用
五、报告期内召开的董事会有关情况召开日会议届次会议决议期
审议通过了以下议案:
第三届董事1、《关于使用部分暂时闲置可转换公司债券募集资金进行现金管理的
2023年
会第十七次议案》
1月3日会议2、《关于使用银行承兑汇票及信用证方式支付可转换公司债券募集资金投资项目并以募集资金等额置换的议案》
审议通过了以下议案:
1、《关于<公司2022年度总经理工作报告>的议案》
2、《关于<公司2022年度董事会工作报告>的议案》
3、《关于<公司2022年度董事会审计委员会履职情况报告>的议案》
4、《关于<公司2022年度独立董事述职报告>的议案》
5、《关于<公司2022年度财务决算报告>的议案》
6、《关于<公司2022年年度报告及其摘要>的议案》
7、《关于公司2022年度利润分配预案的议案》
8、《关于<公司2022年度内部控制评价报告>的议案》
9、《关于确认公司2022年度董事及高级管理人员薪酬的议案》
10、《关于续聘会计师事务所的议案》
11、《关于2023年度日常关联交易预计的议案》12、《关于<2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》
13、《关于2023年度向金融机构申请综合授信额度的议案》
第三届董事
2023年14、《关于开展外汇套期保值业务的议案》
会第十八次
3月7日15、《关于公司符合向不特定对象发行可转换公司债券条件的议案》
会议
16、逐项《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》
16.01本次发行的证券类型
16.02发行规模
16.03票面金额和发行价格
16.04募集资金存管
16.05发行方式及发行对象
16.06债券期限
16.07票面利率
16.08转股期限
16.09债券持有人会议相关事项
16.10转股价格调整的原则及方式
16.11赎回条款
16.12回售条款
16.13还本付息期限、方式
16.14转股股数确定方式
32/2132023年年度报告
16.15转股年度有关股利的归属
16.16向原股东配售的安排
16.17评级情况
16.18担保事项
16.19本次募集资金用途
16.20本次可转债方案的有效期
17、《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券预案的议案》18、《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的论证分析报告的议案》19、《关于公司<向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用的可行性分析报告>的议案》
20、《关于<公司前次募集资金使用情况的报告>的议案》21、《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报的风险提示、填补措施及相关主体承诺的议案》
22、《关于<公司未来三年(2023-2025年)股东分红回报规划>的议案》
23、《关于制定公司<可转换公司债券持有人会议规则>的议案》24、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次债券发行相关事宜的议案》
25、《关于提请召开2022年年度股东大会的议案》
审议通过了以下议案:
第三届董事2023年
1、《关于公司在香港对外投资设立子公司及孙公司的议案》
会第十九次3月28
2、《关于公司在美国对外投资设立孙公司的议案》
会议日
3、《关于公司在墨西哥对外投资设立孙公司的议案》
第三届董事2023年
审议通过了以下议案:
会第二十次4月27
1、《关于<公司2023年第一季度报告>的议案》
会议日
第三届董事2023年审议通过了以下议案:
会第二十一5月101、《关于变更公司经营范围、注册资本并修订<公司章程>的议案》
次会议日2、《关于提请召开2023年第一次临时股东大会的议案》。
审议通过了以下议案:
第三届董事2023年
1、《关于<公司2023年半年度报告>及其摘要的议案》
会第二十二8月292、《关于<公司2023年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报次会议日告>的议案》
审议通过了以下议案:
1、《关于<公司2023年第三季度报告>的议案》
2、《关于调整第三届董事会审计委员会委员的议案》
第三届董事2023年3、《关于修订<信息披露管理制度>的议案》
会第二十三10月234、《关于修订<董事会审计委员会实施细则>的议案》
次会议日5、《关于修订<董事会战略决策委员会实施细则>的议案》
6、《关于修订<董事会薪酬与考核委员会实施细则>的议案》
7、《关于修订<董事会提名委员会实施细则>的议案》
8、《关于制定<独立董事专门会议工作制度>的议案》
六、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况是否参加股东董事参加董事会情况独立大会情况姓名董事本年应参亲自以通讯委托出缺席是否连续出席股东
33/2132023年年度报告
加董事会出席方式参席次数次数两次未亲大会的次次数次数加次数自参加会数议徐旭东否76100否2陈兴方否77000否2徐曦东否76100否2王民权是77000否2王伟良是77000否2李圭峰是77000否2连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用√不适用年内召开董事会会议次数7
其中:现场会议次数5通讯方式召开会议次数0现场结合通讯方式召开会议次数2
(二)董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用√不适用
(三)其他
□适用√不适用
七、董事会下设专门委员会情况
√适用□不适用
(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名
审计委员会主任委员:王伟良,委员:李圭峰、王民权提名委员会主任委员:李圭峰,委员:王民权、徐旭东薪酬与考核委员会主任委员:王民权,委员:王伟良、徐曦东战略委员会主任委员:徐旭东,委员:徐曦东、王民权
(二)报告期内审计委员会召开4次会议重要意见其他履行召开日期会议内容和建议职责情况1、审议《关于<公司2022年度董事会审计委员会履职情况报告>的议案》;
2、审议《关于<公司2022年度财务决算报告>的议案》;
3、审议《关于<公司2022年年度报告及其摘要>的议
2023年2月全部审议案》;无
25日通过4、审议《关于<公司2022年度内部控制评价报告>的议案》;
5、审议《关于续聘会计师事务所的议案》;
6、审议《关于2023年度日常关联交易预计的议案》;
34/2132023年年度报告7、审议《关于<2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》;
8、审议《关于<公司前次募集资金使用情况的报告>的议案》。
2023年4月全部审议
1、审议《关于<公司2023年第一季度报告>的议案》。无
24日通过1、审议《关于<公司2023年半年度报告>及其摘要的
2023年8月议案》;全部审议
无25日2、审议《关于<公司2023年半年度募集资金存放与实通过际使用情况的专项报告>的议案》。
2023年10月全部审议
1、审议《关于<公司2023年第三季度报告>的议案》。无
20日通过
(三)报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议重要意见和其他履行职召开日期会议内容建议责情况2023年2月1、审议《关于确认公司2022年度董事及高级管全部审议通无
25日理人员薪酬的议案》过
(四)报告期内战略委员会召开2次会议重要意见其他履行召开日期会议内容和建议职责情况1、审议《关于公司符合向不特定对象发行可转换公司债券条件的议案》;
2、逐项审议《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》
2.01本次发行的证券类型
2.02发行规模
2.03票面金额和发行价格
2.04募集资金存管
2.05发行方式及发行对象
2.06债券期限
2.07票面利率
2.08转股期限
2.09债券持有人会议相关事项
2023年2月全部审议
2.10转股价格调整的原则及方式无
25日通过
2.11赎回条款
2.12回售条款
2.13还本付息期限、方式
2.14转股股数确定方式
2.15转股年度有关股利的归属
2.16向原股东配售的安排
2.17评级情况
2.18担保事项
2.19本次募集资金用途
2.20本次可转债方案的有效期3、审议《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券预案的议案》;
4、审议《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方
35/2132023年年度报告案的论证分析报告的议案》;
5、审议《关于公司<向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用的可行性分析报告>的议案》;
6、审议《关于<公司未来三年(2023-2025年)股东分红回报规划>的议案》。
1、审议《关于公司在香港对外投资设立子公司及孙公司的议案》;
2023年4月全部审议
2、审议《关于公司在美国对外投资设立孙公司的议案》;无
24日通过3、审议《关于公司在墨西哥对外投资设立孙公司的议案》。
(五)存在异议事项的具体情况
□适用√不适用
八、监事会发现公司存在风险的说明
□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况母公司在职员工的数量4552主要子公司在职员工的数量49在职员工的数量合计4601母公司及主要子公司需承担费用的离退休职0工人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员2590销售人员51技术人员1018财务人员30行政人员912合计4601教育程度
教育程度类别数量(人)博士研究生2硕士研究生24本科516专科888高中及以下3171合计4601
(二)薪酬政策
√适用□不适用
公司依据《劳动法》及《劳动合同法》等法律法规的要求,结合发展战略和年度经营目标及预期经济效益并参照同行业企业,严格按照国家有关法律法规,建立了完善的薪酬福利体系和绩效考核体系,做到以岗定级、以级定薪、人岗匹配、易岗易薪,对不同岗位和分工设定差异化考
36/2132023年年度报告核指标。在客观评价员工业绩的基础上,实现个人基准薪酬与岗位相对价值相匹配、个人薪酬与绩效相匹配、薪酬总额与公司效益相匹配,通过薪酬和绩效管理相结合,确保薪酬激励向经济贡献大,任务完成好的单位倾斜,向关键岗位、高层次人才、骨干员工等业绩贡献大的员工倾斜。
公司鼓励员工积极参与企业的经营管理,为公司的经营发展提出可行性建议,并根据实际情况给予适当奖励,激发员工的主人翁精神。
(三)培训计划
√适用□不适用公司培训旨在为实现企业快速发展战略提供人才保障。公司一直秉持着专业技术与管理培养同步,持续深度推进职业发展双通道,通过完善人才培养机制及梯队培养计划,建立内部人才梯队,扩充智力资本,并有效提升业务及管理能力,增强员工归属感,推进公司健康、稳定、可持续发展。根据公司经营策略方针及年度目标,针对年初拟定的培训计划,有序实施,培训项目涵盖新员工入职培训、在职员工能力提升培训、专业技术人员培训、大学生储备干部培训、基层管
理培训、中层管理培训、高层管理培训及特种作业人员培训等。
(四)劳务外包情况
√适用□不适用
劳务外包的工时总数1402920.50小时
劳务外包支付的报酬总额37715227.31元
十、利润分配或资本公积金转增预案
(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用□不适用
为充分保护公司股东利益,尤其是中小投资者利益,公司特制定了(2023-2025年)股东分红回报规划如下:
一、股东分红回报规划制定原则
1.利润分配政策重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展;
2.实行连续、合理、稳定的利润分配政策;
3.坚持以现金分红优先的原则;
4.重视中小股东的利益,并充分听取中小股东、独立董事和监事的意见;
5.坚持公开透明的信息披露原则。
二、股东分红回报规划制定考虑因素公司制定本规划的主要考虑因素是对投资者特别是中小投资者的合理投资回报和公司的长远可持续性发展。公司根据2023-2025年的发展战略,综合分析其所处的行业特征、社会资金成本、公司外部融资环境等因素,充分考虑公司的实际经营情况、资金需求、盈利规模、经营活动产生的现金流量净额的变动趋势和股东投资回报需求等情况,对公司的利润分配做出制度性安排,以保证利润分配政策的合理性、连续性和稳定性。
37/2132023年年度报告
公司在2023-2025年制定现金分红具体方案时,公司董事会将认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序等事宜,并充分听取独立董事、股东特别是中小股东的意见。
三、未来三年分红回报具体计划(2023-2025年)
(一)利润分配的原则
公司实施连续、稳定、积极的利润分配政策,公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展。
(二)利润分配的形式
公司可以采用现金分红、股票股利或者现金分红与股票股利相结合的方式或法律、法规允许的其他方式分配股利。
(三)利润分配的期限间隔
在符合现金分红条件情况下,公司原则上每年进行一次现金分红,公司董事会可以根据公司的盈利规模、现金流状况、发展阶段及资金需求状况提议公司进行中期现金分配。
(四)现金分红的条件及比例
(1)公司实施现金分红时须同时满足下列条件:
*公司该年度或半年度实现的可分配利润(即公司弥补亏损、提取法定公积金、任意公积金后所余的税后利润)为正值且现金流充沛,实施现金分红不会影响公司后续持续经营;
*审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告;
*公司未来12个月内无重大投资计划或重大现金支出等事项发生(募集资金项目除外)。
(2)现金分红比例:在符合现金分红条件的情况下,公司应当优先采取现金方式分配利润,且每年以现金方式分配的利润应当不少于当年实现的可供分配利润的10%。
(3)公司应充分考虑和听取公司股东(特别是公众投资者)、独立董事和监事的意见,实行
积极、持续、稳定的利润分配政策,坚持现金分红为主这一基本原则,在每年现金分红比例保持稳定的基础上,公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,在提出利润分配的方案时,提出差异化的现金分红政策:
*公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%;
*公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%;
*公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,可以按照前项进行利润分配。
重大投资计划或重大现金支出是指以下情况之一:
38/2132023年年度报告
*公司未来12个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期
经审计净资产的10%且超过人民币5000万元,但募集资金投资项目除外。
*公司未来12个月内拟对外投资、收购资产、购买设备或偿还债务累计支出达到或超过公司
最近一期经审计总资产的30%。
公司2023年度利润分配预案为:
以利润分配股权登记日总股本为基数,拟向全体股东每10股派发现金股利2.30元(含税),不转增股本,不送红股,剩余未分配利润结转以后年度。截至2023年末,公司总股本933214933股,以此计算合计拟派发现金红利214639434.59元(含税)。本年度公司现金分红占年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润比例为30.06%。
本次利润分配预案尚需提交股东大会审议。
(二)现金分红政策的专项说明
√适用□不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否
分红标准和比例是否明确和清晰√是□否
相关的决策程序和机制是否完备√是□否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护√是□否
(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用√不适用
(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)2.3
每10股转增数(股)0
现金分红金额(含税)214639434.59分红年度合并报表中归属于上市公司普通股
714103883.00
股东的净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的
30.06
净利润的比率(%)以现金方式回购股份计入现金分红的金额0
合计分红金额(含税)214639434.59合计分红金额占合并报表中归属于上市公司
30.06
普通股股东的净利润的比率(%)
39/2132023年年度报告
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用√不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用员工持股计划情况
□适用√不适用其他激励措施
□适用√不适用
(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
(四)报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
□适用√不适用
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用□不适用
报告期内,公司针对自身实际情况及有关法律法规和监管规定持续对《公司章程》等制度进行优化改进,并持续建立健全各业务领域管理制度规定。报告期内,公司积极应对内外部经营环境和形势的变化,认真贯彻落实监管要求,持续完善公司治理机制和内部控制(合规)体系,在所有重大方面均保持了有效的内部控制。
公司内部控制体系结构合理,内部控制制度框架符合财政部、中国证监会等五部委对于内部控制体系完整性、合理性、有效性的要求,能够适应公司管理和发展的需要。公司持续完善内控体系,内控运行机制有效,达到了内部控制预期目标,保障了公司及全体股东的利益。
公司第三届董事会第二十六次会议审议通过了《公司2023年度内部控制评价报告》,全文详
见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用√不适用
十三、报告期内对子公司的管理控制情况
√适用□不适用
报告期内,公司董事会坚持以风险防范为导向,以提升管理实效为目的,增强内控制度执行力和内控管理有效性。形成事前风险防控、事中监控预警、事后评价优化的管理闭环。结合公司
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的行业特点和业务拓展实际经营情况,修订完善了一系列内控管理制度,从管理层面至业务层面建立了系统的内部控制体系及长效的内控监督机制,对公司子公司实现了良好的管理控制。
十四、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用□不适用
公司聘请中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司内部控制有效性进行了审计,出具了中汇会审[2024]5381号内部控制审计报告,认为公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。具体内容详见公司于2024年4月26日披露在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)的《旭升集团 2023年度内部控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告:是
内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用
十六、其他
□适用√不适用
第五节环境与社会责任
一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是
报告期内投入环保资金(单位:万元)1150.77
(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用□不适用
1.排污信息
√适用□不适用
公司主要污染物为废水、废气、噪声和固废。
(1)废水:公司内产生的废水分为生产废水和生活污水。
生产废水主要是清洗废水、压铸废水、机加废水和研磨废水,主要污染因子为 pH、COD、悬浮物、总氮、总磷、氨氮等。生产废水经收集后进入公司污水处理站处理,处理达标后纳入市政污水管道。
生活废水主要为职工日常生活用水、厕所粪便废水等,经化粪池、净化池处理达标后汇同处理后的生产废水纳入市政污水管道。
根据实际检测,各厂废水总排口检测数据:pH 值为 7.2 至 7.6,色度在 2 至 20 倍之间,悬浮物不高于 24mg/L,化学需氧量不高于 369mg/L,氨氮不高于 25.9 mg/L,总磷不高于 6.93 mg/L,总氮不高于 38.4 mg/L,五日生化需氧量不高于 189 mg/L,石油类不高于 1.32 mg/L,均满足纳管
41/2132023年年度报告标准要求。
(2)废气:公司内产生的废气主要为机加工异味、熔铝烟尘、天然气燃烧废气、压铸脱模废气和抛丸粉尘。
机加工异味主要污染因子为非甲烷总烃,通过车间内的通排风设施无组织排出车间。熔铝烟尘与燃气废气主要污染因子为颗粒物、二氧化硫、氮氧化物,收集后经高温布袋除尘器等除尘设备处理后于15米以上高排气筒达标排放;压铸脱模废气主要污染因子为非甲烷总烃、颗粒物、二
氧化硫、氮氧化物,收集后通过水喷淋塔净化处理后于15米以上高排气筒达标排放;抛丸粉尘主要污染因子为颗粒物,通布袋除尘装置系统净化处理后于15米以上排气筒达标排放。
根据实际检测,厂界四周非甲烷总烃不高于 1.49mg/m3,总悬浮颗粒物不高于 0.18mg/m3,各厂区各有组织排放口颗粒物不高于 8.3mg/m3,二氧化硫不高于 3 mg/m3,氮氧化物不高于 11mg/m3,
非甲烷总烃不高于 7.85 mg/m3,均满足排放要求。
(3)噪声:噪声主要是各类设备运行的噪声,公司通过选购低噪声、低振动环保型设备,合
理布置厂房生产布局,高噪声设备尽量远离厂房边界布置;高噪声设备底部安装减振垫;加强设备维护保养等方式降低公司对周边环境的噪声影响。
根据实际检测,厂界昼间噪声、夜间噪声均能达到《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)中 3 类标准。
(4)固废:厂区中产生的固废分为生活垃圾、一般工业固废及危险废物。
生活垃圾一般由人员办公产生,统一规范收集后委托当地环卫部门收运。
一般工业固废有废包装纸、废金属边角料、抛丸灰等,委托有处置资质的宁波胜隆环境科技有限公司等资质单位规范处置。
危险废物有废矿物油、污泥、废空桶、铝灰渣、含油废物、废油泥等,并委托宁波市北仑环保固废处置有限公司等有危废经营许可证的资质单位规范处置。
一般工业固废与危险废物的转移运输均通过省固体废物治理系统运行电子转移联单进行申报。
(5)辐射设备
公司被列入环境风险重点管控单位名录(辐射)。公司共有Ⅱ类 X 射线探伤装置 5 台及Ⅱ类X 射线 CT 装置 1 台,主要用于产品检测,辐射防护铅板等防护设施齐全,不会对外界环境产生影响。公司已取得宁波市生态环境局颁发的《辐射安全许可证》(证书编号:浙环辐证[B2816])。
辐射人员佩戴辐射计量卡,并定期开展辐射体检。
2.防治污染设施的建设和运行情况
√适用□不适用
(1)污水治理设施
公司各厂区均建有污水处理站,清洗废水、压铸废水、机加废水和研磨废水等工业废水通过污水管网汇总至污水站调节池,再通过化学沉淀、生化反应等工艺处理,处理达标后通过标准排放口排放。生活污水通过化粪池和净化池处理达标后汇同处理后的生产废水纳入市政污水管道,
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最终经污水处理厂处理。
(2)废气治理设施机加工异味通过车间内的风扇等设施加强通风排放;
熔铝烟尘通过熔化炉上方的吸风罩收集至喷淋除尘系统和高温布袋除尘系统等不同的除尘工
艺进行处理,处理后通过不低于15米的排气筒进行高空排放;天然气燃烧废气经收集后与融铝烟尘汇同处理,最后通过不低于15米的排气筒进行高空排放;
压铸脱模废气经压铸机上方的集气罩收集后通过喷淋除尘系统处理后通过不低于15米的排气筒进行高空排放;
抛丸粉尘经自带的布袋除尘器装置净化处理后通过不低于15米的排气筒进行高空排放;
公司内的所有废气治理设施由专人定期点检和保养,确保运行良好,废气稳定达标排放。
(3)噪声治理设施
公司通过选购低噪声、低振动环保型设备,从源头降低噪声源强;合理布置厂房生产布局,高噪声设备尽量远离厂房边界布置;高噪声设备底部安装减振垫;加强设备维护保养,保持其良好的运行效果。
(4)固体废物治理设施
公司各厂区均建设有满足防渗漏、防雨淋、防扬尘的工业固废贮存仓库,并做到分类贮存,并贴有符合《环境保护图形标志—固体废物贮存(处置)场》等国家规范的环保图示;
各厂区均建设有符合法规要求的危险废物仓库,在显著位置张贴了危险废物防治责任信息,收集、贮存危险废物均按照危险废物特性分类进行。
(5)辐射防治设施
辐射防治做到作业人员均佩戴辐射计量卡,每季度进行检测。现场辐射设备区域配置辐射监测仪器,现场有相应标识和防护,禁止无关人员进入,辐射作业人员定期进行辐射体检。
3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用□不适用
公司各厂区各建设项目均依照项目环评要求,严格执行国家排放标准,逐项落实环境防设施,各项工程建设始终坚持环保“三同时”原则,环保设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用,并按期完成项目的环保竣工验收。公司各分厂均完成全国排污许可证管理信息平台的登记和证书发放。
4.突发环境事件应急预案
√适用□不适用依据公司厂区分布情况,2023年10月以片区为单位修订了《宁波旭升集团(大碶厂区)突发环境事件应急预案》和《宁波旭升集团(柴桥厂区)突发环境事件应急预案》并通过宁波市生态环境局北仑分局备案。
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5.环境自行监测方案
√适用□不适用
公司严格遵守环保法律法规,完善各项环境保护管理和监测制度,确保废气和废水污染物长期稳定达标排放,并按自行监测相关规范委托有相关资质的第三方监测机构定期对废水、废气、厂界噪声等情况开展监测。
6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用√不适用
7.其他应当公开的环境信息
□适用√不适用
(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用√不适用
(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用□不适用
公司履行生态保护责任,推进绿色低碳生产,具体情况如下:
1、环保宣传培训。公司通过举办多项环保活动和多种环保培训加大环保宣传力度,提高员工
环保意识,践行环保理念;
2、公司持续进行技术改造,选用更加先进和智能的自动化压铸机、加工中心等生产设备及辅助设施,提高作业稳定性,降低能源、材料消耗,减少污染物产生和排放。选用更先进的环保设备,提高污染物的收集、处理效率,做到减污减排;
3、绿色能源利用。通过光伏发电等清洁能源的使用,降低能源消耗,达到减碳目标。
4、数字化节能减排。公司持续推进“数字化工厂”建设,公司通过数字化软件,基于信息平
台对生产设备和人员进行管理,提高设备利用率,降低能源消耗,减少资源浪费。
(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是
减少排放二氧化碳当量(单位:吨)12395减碳措施类型(如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术等产助于减碳的新产品等)具体说明
√适用□不适用
公司与浙电(宁波北仑)智慧能源有限公司等合作,利用屋顶空地安装太阳能光伏板,设计占地面积为 1万平方米,设计发电量为 1MW,对太阳能进行利用,有效降低普通能源的使用比例。公司厂区的光伏发电项目2023年度约减排二氧化碳12395吨。
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二、社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG报告
□适用√不适用
(二)社会责任工作具体情况
√适用□不适用
对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明
总投入(万元)23主要系对公益慈善基金的捐赠。
其中:资金(万元)23
物资折款(万元)/
惠及人数(人)/具体说明
√适用□不适用
公司高度重视企业社会责任工作,自成立以来,始终牢记并践行企业社会责任,致力于将社会责任转变为企业成长的内在驱动力,把社会责任积极融入企业日常经营和发展战略之中,努力为员工提供更广阔的发展平台,为客户提供更信赖的产品,为股东提供更满意的投资回报。在不断增加就业岗位,依法依规纳税的同时,公司积极参与公益事业,为社会大众承担应尽的责任。
1、坚持人才战略
公司坚持以人才为核心的战略,通过“外部人才引进”和“内部人才培养”相结合,积极引进和培养高素质、专业化的人才队伍。通过制定科学的人才选拔机制,选拔具有潜力和创新能力的人才;加强员工培训和教育,提升员工的专业技能和综合素质;建立激励机制,激发员工的积极性和创造力。公司还注重员工的职业发展和留用,通过提供广阔的职业发展空间和良好的工作环境,增强了员工的归属感和忠诚度,让员工与公司一同成长。
2、落实环保工作
公司高度重视环境保护工作,主动投身生态文明建设,切实履行环境保护社会责任。多年来公司在抓好生产经营的同时,把环保工作视为守法经营的底线、赖以生存的生命线,坚持走绿色低碳循环发展道路,打造绿色工厂示范项目,将“绿色制造、低碳环保”的理念贯穿于企业建设、研发与生产的各个环节,努力实现经济效益和环境效益的双赢。在生产经营和服务中,坚决按照ISO14001 环境管理体系、ISO45001 职业健康安全管理体系的要求,加强对各类污染物的管理,提升资源利用效率。公司还拓展光伏发电项目,有效实现厂区节能减排,定期组织相关人员进行培训,举行“无废城市”主题科普等活动。
3、重视股东权益保护
公司重视对股东特别是中小股东利益的维护,确保股东能够充分享有法律法规所规定的各项合法权益。公司注重投资者关系管理,持续保持与资本市场沟通与交流,通过现场调研、投资者接待热线、上证 E 互动等多方式、多维度、多层次实现与投资者良性互动;报告期内通过证券日
报网路演平台召开三次业绩说明会,向投资者展示了公司经营成果,解答了投资者疑问;依法合
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规召开股东大会,充分保障股东参与表决的权利;通过稳健经营持续的利润分配政策,让投资者分享公司经营成果。报告期内,公司根据法律法规及《信息披露管理制度》的要求,对公司重大事项进行了真实、准确、完整的披露,并连续五年获得上海证券交易所年度信息披露评价工作 A类。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用√不适用具体说明
□适用√不适用
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第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用□不适用是否如未能及如未能承是否有时履行应及时履承诺诺承诺承诺时承诺期及时承诺方履说明未完行应说背景类内容间限严格行成履行的明下一型履行期具体原因步计划限股
控股股东、实锁定期满后,若本人仍然担任公司的董事、监事或高级管理人至离职份
际控制人徐旭 员,在任职期间每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的 IPO 前 是 后 半 年 是 不适用 不适用限
东百分之二十五;离职后半年内,不转让本人所持有的公司股份。内售
1、如本人非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,
需提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕与首
或相应补救措施实施完毕:(1)在股东大会及中国证监会指次公定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会开发
公众投资者道歉。(2)不得转让公司股份,因继承、被强制执行相
控股股东、实行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的关的其长期有
际控制人徐旭 情形除外。(3)暂不领取公司分配利润中归属于本人的部分 IPO 前 否 是 不适用 不适用承诺他效
东(4)可以职务变更但不得主动要求离职。(5)主动申请调减或停发薪酬或津贴。(6)如果因未履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益归公司所有,并在获得收益的五个工作日内将所获收益支付给公司指定账户。(7)本人未履行相关承诺,给投资者造成损失的,依法赔偿投资者损失。2、如本人因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺并
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接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:(1)在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。
(2)尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,尽可能地保护公司投资者利益。
1、如本人非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,
需提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:(1)在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会
公众投资者道歉。(2)不得转让公司股份,因继承、被强制执行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外。(3)暂不领取公司分配利润中归属于本人的部分。
公司董事(不(4)可以职务变更但不得主动要求离职。(5)主动申请调减其包括独立董或停发薪酬或津贴。(6)如果因未履行相关承诺事项而获得长期有IPO 前 否 是 不适用 不适用
他事)、高级管收益的,所获收益归公司所有,并在获得收益的五个工作日内效理人员将所获收益支付给公司指定账户。(7)本人未履行相关承诺,给投资者造成损失的,依法赔偿投资者损失。2、如本人因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:(1)在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。
(2)尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,尽可能地保护公司投资者利益。
1、如本公司非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺(相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序)并接受如下约束措施,直至新的承诺履行其完毕或相应补救措施实施完毕:(1)在股东大会及中国证监长期有
公司 IPO 前 否 是 不适用 不适用他会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和效
社会公众投资者道歉。(2)不得进行公开再融资。(3)对本公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级
管理人员调减或停发薪酬或津贴。(4)不得批准未履行承诺
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的董事、监事、高级管理人员的主动离职申请,但可以进行职务变更。(5)给投资者造成损失的,本公司将向投资者依法承担赔偿责任。2、如本公司因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺(相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序)并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:(1)在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体
原因并向股东和社会公众投资者道歉。(2)尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,并提交股东大会审议,尽可能地保护本公司投资者利益。
公司首次公开发行股票招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。如公司首次公开发行股票招股说明书被证券监督管理部门认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,公司将在证券监督管理部门作出上述认定时,按照届时公司股票二级市场的价格依法回购首次公开发行的全部新股。如其长期有
公司 公司首次公开发行股票招股说明书被证券监督管理部门认定 IPO 前 否 是 不适用 不适用他效
存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,公司将依法赔偿投资者损失:(1)在证券监督管理部门认定公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏后五个工作日内,应启动赔偿投资者损失的相关工作。(2)投资者损失依据证券监督管理部门或司法机关认定的金额或者与投资者协商确定的金额确定。
首次公开发行股票招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。如公司首次公开发行股票招股说明书被证券监督管理部门认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判控股股东、实
其断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,长期有际控制人徐旭 IPO 前 否 是 不适用 不适用
他本人将在证券监督管理部门作出上述认定时,按照届时公司股效东票二级市场的价格依法回购公司首次公开发行时本人公开发售的全部股份。如公司首次公开发行股票招股说明书被证券监督管理部门认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致
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使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损
失:(1)在证券监督管理部门认定公司招股说明书存在虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏后五个工作日内,应启动赔偿投资者损失的相关工作。(2)投资者损失依据证券监督管理部门或司法机关认定的金额或者与投资者协商确定的金额确定。
公司首次公开发行股票招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。如公司首次公开发行股票招股说明书被证券监督管理部门认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,公司董事、监致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者其长期有
事、高级管理 损失:(1)在证券监督管理部门认定公司招股说明书存在虚 IPO 前 否 是 不适用 不适用他效
人员假记载、误导性陈述或者重大遗漏后五个工作日内,应启动赔偿投资者损失的相关工作。(2)投资者损失依据证券监督管理部门或司法机关认定的金额或者与投资者协商确定的金额确定。
控股股东、实其长期有
际控制人徐旭 不会越权干预公司经营管理活动,不会侵占公司利益。 IPO 前 否 是 不适用 不适用他效东
1、不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也
不采用其他方式损害公司利益;2、对董事和高级管理人员的
职务消费行为进行约束;3、不动用公司资产从事与其履行职
其全体董事、高长期有
责无关的投资、消费活动;4、由董事会或薪酬与考核委员会 IPO 前 否 是 不适用 不适用他级管理人员效
制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
解1、本人及本人所控制的其他企业在中国境内外将不直接或通在承诺决过其他企业间接从事构成与公司及其控股子公司业务有同业
控股股东、实人持有
同竞争的经营活动,并愿意对违反上述承诺而给公司造成的经济际控制人徐旭 IPO 前 是 公司 5% 是 不适用 不适用
业损失承担赔偿责任。2、如公司或其控股子公司进一步拓展其东以上股
竞产品和业务范围,本人及本人所控制的其他企业将不与公司或份期间争其控股子公司拓展后的产品或业务相竞争;可能与公司或其控
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股子公司拓展后的产品或业务发生竞争的,本人及本人所控制的其他企业将通过停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品、
停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务、将相竞争的业务纳
入到公司来经营、将相竞争的业务转让给无关联的第三方等方
式退出与公司的竞争。3、本人如违反上述承诺给公司造成损失的,本人将赔偿公司因此受到的一切损失;如因违反该承诺而从中受益,本人将所得受益全额补偿给公司。
2018
公司董事、监本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺本募集说明书及摘其年11事、高级管理要不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、否长期是不适用不适用他月20人员准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。
日
公司董事、监本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺本募集说明书及摘2021其
事、高级管理要不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、年12否长期是不适用不适用他人员准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。月8日公司董事、监本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺本募集说明书内容2023其
事、高级管理真实准确完整,存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏,按照年3月否长期是不适用不适用他
人员诚信原则履行承诺,并承担相应的法律责任。8日与再
1、本人承诺不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益;
融资
2、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人
相关
对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若本人违反该等承的承
控股股东、实诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意依法承担相应的2023诺其
际控制人徐旭法律责任;3、自本承诺出具日至公司本次向不特定对象发行年3月否长期是不适用不适用他
东可转换公司债券实施完毕前,若监管部门作出关于填补回报措8日施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足监管部门该等规定时,本人承诺届时将按照监管部门的最新规定出具补充承诺。
1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;2、本人承诺对本人2023其公司董事、高
的职务消费行为进行约束;3、本人承诺不动用公司资产从事年3月否长期是不适用不适用他级管理人员
与本人履行职责无关的投资、消费活动;4、本人承诺由董事8日会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行
51/2132023年年度报告
情况相挂钩;5、如未来公司实施股权激励,本人承诺未来股权激励方案的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;6、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及
本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意依法承担相应的法律责任;7、自本承诺出具日至公司本次向不特定对象
发行可转换公司债券实施完毕前,若监管部门作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足监管部门该等规定时,本人承诺届时将按照监管部门的最新规定出具补充承诺。
若在本次可转债发行首日(募集说明书公告日)前六个月内本
单位/本人存在股票减持情形,本单位/本人承诺将不参与本次可转债发行认购,亦不会委托其他主体参与本次可转债发行认购。若在本次可转债发行首日(募集说明书公告日)前六个月内本单位/本人不存在股票减持情形,本单位/本人将根据市场公司持股5%
情况决定是否参与本次可转债发行认购。若参与认购,本单位2023自发行其以上股东及董
/本人承诺将严格遵守短线交易的相关规定,即自本次可转债年3月否日起六是不适用不适用他事、监事、高
发行首日(募集说明书公告日)起至本次可转债发行完成后六28日个月级管理人员
个月内不减持旭升集团股票及本次发行的可转债。如本单位/本人违反上述承诺违规减持,由此所得收益归旭升集团所有,本单位/本人将依法承担由此产生的法律责任。本人(如为自然人)保证本人之配偶、父母、子女将严格遵守短线交易的相关规定。
1、本人及本人关系密切的家庭成员承诺不认购本次向不特定
对象发行的可转债,亦不会委托其他主体参与本次可转债发行
2023
其认购;2、本人及本人关系密切的家庭成员自愿作出上述承诺,独立董事年3月否长期是不适用不适用他并自愿接受本承诺函的约束。若本人及本人关系密切的家庭成
28日
员违反上述承诺,将依法承担由此产生的法律责任。若给发行人和其他投资者造成损失的,本人将依法承担赔偿责任。
52/2132023年年度报告
公司董事、监本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺本募集说明书内2023其
事、高级管理容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗年3月否长期是不适用不适用他人员漏,按照诚信原则履行承诺,并承担相应的法律责任。28日
1、本人不利用控股股东或实际控制人地位及与公司或其控股
子公司之间的关联关系损害公司利益和其他股东的合法权益;
2、本人及本人控制的企业将尽量减少与公司或其控股子公司
解
发生关联交易,如关联交易无法避免,将按照公平合理和正常决
公司控股股的商业交易条件进行,将不会要求或接受公司给予比在任何一2023关
东、实际控制项市场公平交易中第三者更优惠的条件;3、本人及本人控制年3月否长期是不适用不适用联人徐旭东的企业将严格和善意地履行与公司或其控股子公司签订的各28日交
种关联交易协议,不会向公司谋求任何超出上述规定以外的利易益或收益。4、如因本人违反上述承诺而导致公司或其控股子公司发生损失或侵占公司或其控股子公司利益的,则本人将负责承担公司及其控股子公司的上述损失。
1、本人及本人所控制的其他企业在中国境内外将不直接或通
过其他企业间接从事构成与公司及其控股子公司业务有同业
竞争的经营活动,并愿意对违反上述承诺而给公司造成的经济损失承担赔偿责任;2、如公司或其控股子公司进一步拓展其解
产品和业务范围,本人及本人所控制的其他企业将不与公司或在承诺决公司控股股其控股子公司拓展后的产品或业务相竞争;可能与公司或其控2023人持有同
东、实际控制股子公司拓展后的产品或业务发生竞争的,本人及本人所控制年3月否公司5%是不适用不适用业
人徐旭东的其他企业将通过停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品、28日以上股竞
停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务、将相竞争的业务纳份期间争
入到公司来经营、将相竞争的业务转让给无关联的第三方等方
式退出与公司的竞争;3、本人如违反上述承诺给公司造成损失的,本人将赔偿公司因此受到的一切损失;如因违反该承诺而从中受益,本人将所得受益全额补偿给公司。
53/2132023年年度报告
(二)公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到□未达到√不适用
(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用√不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用√不适用
三、违规担保情况
□适用√不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用√不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用□不适用
1、本次会计政策变更概述
财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号),本公司自2023年1月1日起执行其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。
2、本次会计政策变更具体情况及对公司的影响
文件规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵
扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项
交易不适用《企业会计准则第18号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得
税资产的规定,企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
本公司自2023年1月1日起执行文件中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定,本次会计政策变更对报表项目和金额无重大影响。
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用√不适用
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用√不适用
54/2132023年年度报告
(四)审批程序及其他说明
√适用□不适用
公司于2024年4月25日召开第三届董事会第二十六次会议、第三届监事会第二十一次会议,审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元币种:人民币现聘任
境内会计师事务所名称中汇会计师事务所(特殊普通合伙)境内会计师事务所报酬60境内会计师事务所审计年限9
境内会计师事务所注册会计师姓名徐德盛、郑振
境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限徐德盛2年、郑振1年名称报酬
内部控制审计会计师事务所中汇会计师事务所(特殊普通合伙)20保荐人中信建投证券股份有限公司不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用□不适用
公司于2023年3月7日召开第三届董事会第十八次会议、于2023年3月28日召开2022年年度股东大会,同意续聘中汇会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年财务及内部控制审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
审计费用较上一年度下降20%以上(含20%)的情况说明
□适用√不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用√不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用√不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用√不适用
八、破产重整相关事项
□适用√不适用
55/2132023年年度报告
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用√不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
56/2132023年年度报告
(四)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用√不适用
(六)其他
□适用√不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
1、托管情况
□适用√不适用
2、承包情况
□适用√不适用
3、租赁情况
□适用√不适用
(二)担保情况
□适用√不适用
(三)委托他人进行现金资产管理的情况
1.委托理财情况
(1)委托理财总体情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额银行理财产品闲置募集资金9900000其他情况
□适用√不适用
57/2132023年年度报告
(2)单项委托理财情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币未来是减值准委托理委托理是否存预期收实际逾期未是否经委托理委托理资金资金报酬确年化未到期否有委备计提受托人财起始财终止在受限益收益或收回金过法定财类型财金额来源投向定方式收益率金额托理财金额
日期日期情形(如有)损失额程序
计划(如有)宁波银行
2022年2023年非公开
股份有限银行理保本浮1.50%-
30007月81月4发行募否50.300不适用是
公司大碶财产品动型3.40%日日集资金支行中国银行
2023年2023年升21转保本保1.30%
股份有限银行理
300001月64月10债募集否最低收或245.690不适用是
公司宁波财产品
日日资金益型3.18%北仑分行中国银行
2023年2023年升21转保本保1.30%
股份有限银行理
200001月67月10债募集否最低收或152.050不适用是
公司宁波财产品
日日资金益型3.18%北仑分行中国银行
2022年2023年非公开保本保1.00%
股份有限银行理
30007月111月13发行募否最低收或52.900不适用是
公司北仑财产品
日日集资金益型3.46%分行上海浦东
1.30%
发展银行
2023年2023年非公开保本浮或
股份有限银行理
80002月14月27发行募否动收益2.85%54.470不适用是
公司宁波财产品日日集资金型或开发区支
3.05%
行中国银行
2023年2023年升21转保本保0.40%
股份有限银行理
200004月1310月12债募集否最低收或355.020不适用是
公司宁波财产品
日日资金益型3.56%北仑分行
58/2132023年年度报告
宁波银行
2023年2023年升21转
股份有限银行理保本浮1.50-
150007月1210月10债募集否113.690不适用是
公司大榭财产品动型3.15日日资金支行
59/2132023年年度报告
其他情况
□适用√不适用
(3)委托理财减值准备
□适用√不适用
2.委托贷款情况
(1)委托贷款总体情况
□适用√不适用其他情况
□适用√不适用
(2)单项委托贷款情况
□适用√不适用其他情况
□适用√不适用
(3)委托贷款减值准备
□适用√不适用
3.其他情况
□适用√不适用
(四)其他重大合同
□适用√不适用
60/2132023年年度报告
十四、募集资金使用进展说明
√适用□不适用
(一)募集资金整体使用情况
√适用□不适用
单位:万元截至报告期截至报告期末
其中:扣除发行费调整后募集本年度投入金变更用途的募集资金来募集资金募集资金总募集资金承末累计投入累计投入进度本年度投入
超募资用后募集资资金承诺投额占比(%)募集资金总
源到位时间额诺投资总额募集资金总(%)(3)=金额(4)
金金额金净额资总额(1)(5)=(4)/(1)额
额(2)(2)/(1)向特定对象2020年6
104799.960103686.51103686.51103686.51101532.1997.9214480.1813.970
发行股票月1日
2021年
发行可转换
12月16135000.000133581.89133581.89133581.89118099.8488.4166029.8949.430
债券日
(二)募投项目明细
√适用□不适用
单位:万元截至报投入项目可行截至报告告期末项目达进度投入进性是否发是否是否调整后募本项目已募集资项目募集期末累计累计投到预定是否是否度未达生重大变项目涉及募集资金使用集资金投本年投入金本年实现实现的效
项目名称金到位资金承诺投入募集入进度可使用已结符合计划的化,如节余金额性质变更来源超募资总额额的效益益或者研
时间投资总额资金总额(%)状态日项计划具体原是,请说投向资金(1)发成果
(2)(3)=期的进因明具体情
(2)/(1)度况向特定对2020年汽车轻量化零部生产2021年否象发行股6月1否75000.0075000.00-76993.96102.66是是不适用21379.4137177.14不适用件制造项目建设末票日新能源汽车精密向特定对2020年生产2023年铸锻件项目(二否象发行股6月1否28686.5128686.5114480.1824538.2385.54是是不适用00不适用6049.11建设12月期)票日
2021年
高性能铝合金汽生产发行可转2023年否12月16否95581.8995581.8957349.1479501.4483.18是是不适用00不适用19881.68车零部件项目建设换债券12月末日
汽车轻量化铝型生产否发行可转2021年否38000.0038000.008680.7538598.40101.572023年是是不适用2345.562345.56不适用
61/2132023年年度报告
材精密加工项目建设换债券12月166月末日
注1:“新能源汽车精密铸锻件项目(二期)”于2023年12月达到预定可使用状态,自2024年起产生效益并逐步释放产能;
注2:“高性能铝合金汽车零部件项目”于2023年12月达到预定可使用状态,自2024年起产生效益并逐步释放产能。
(三)报告期内募投变更或终止情况
□适用√不适用
62/2132023年年度报告
(四)报告期内募集资金使用的其他情况
1、募集资金投资项目先期投入及置换情况
□适用√不适用
2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
□适用√不适用
3、对闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币董事会审募集资金用于现金管报告期末现期间最高余额是起始日期结束日期议日期理的有效审议额度金管理余额否超出授权额度
2022年62022年62023年6
200000否
月27日月27日月26日
2023年12023年12024年1
500000否
月3日月3日月2日其他说明无
4、用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
□适用√不适用
5、其他
√适用□不适用
1、非公开发行人民币 A股普通股股票募集资金使用的其他情况
2024年1月4日,公司第三届董事会第二十四次会议、第三届监事会第十九次会议审议通
过了《关于非公开发行股票募投项目之“新能源汽车精密铸锻件项目(二期)”结项的议案》,同意公司对该项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金。截至2024年2月3日,公司2020年非公开发行股票募集资金专项账户均已销户。
2、公开发行可转换公司债券募集资金使用的其他情况
2024年1月4日,公司第三届董事会第二十四次会议、第三届监事会第十九次会议审议通过了《关于公开发行“升21转债”可转换公司债券募投项目之“高性能铝合金汽车零部件项目”结项的议案》,同意公司对该项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金。此外,2024年1月22日,公司2024年第一次临时股东大会决议审议通过了前述议案。截至2024年2月3日,公司2021年公开发行可转债募集资金专项账户均已销户。
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用√不适用
63/2132023年年度报告
第七节股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后发比比行送其数量例公积金转股小计数量例新股他
(%)(%)股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中:境内非国有法人持股境内自然人持股
4、外资持股
其中:境外法人持股境外自然人持股
二、无限售条件流通
666582095100+266632838+266632838933214933100
股份
1、人民币普通股666582095100+266632838+266632838933214933100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数666582095100+266632838+266632838933214933100
2、股份变动情况说明
√适用□不适用公司于2023年3月28日召开2022年年度股东大会,会议审议通过了《关于公司2022年度利润分配预案的议案》,本次利润分配及转增股本以方案实施前的公司总股本666582095股为基数,以资本公积金转增股本,每10股转增4股,不送红股。公司于2023年4月14日完成本次权益分派实施,本次权益分派实施后公司总股本为933214933股。
3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
√适用□不适用
2023年度,公司实施了一次资本公积金转增股本,每10股转增4股。公司于2023年4月
14日完成本次权益分派实施,该次权益分派实施后公司总股本由666582095股变为933214933股,每股收益、每股净资产受到相应稀释。
64/2132023年年度报告
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二)限售股份变动情况
□适用√不适用
二、证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用√不适用
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
□适用√不适用
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用□不适用
1、关于公司股份总数及股东结构变动的情况详见本年度报告“第七节股份变动及股东情况”
之“一、股本变动情况”之“(一)股份变动情况表”之“2、股份变动情况说明”章节内容
2、关于公司资产和负债结构变动情况详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“五、报告期内主要经营情况”之“(三)资产、负债情况分析”章节内容。
(三)现存的内部职工股情况
□适用√不适用
三、股东和实际控制人情况
(一)股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户)36057年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)44008
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)不适用
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)不适用
(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
持有有质押、标记或冻股东名称比例限售条结情况报告期内增减期末持股数量股东性质(全称)(%)件股份数股份状态数量量宁波梅山保税港区旭境内非国有
7279055325476693527.300无
晟控股有限公司法人香港旭日實業有限公
5479248219177368620.550无境外法人
司
徐旭东2711602611584645012.410无境内自然人中国银行股份有限公
司-易方达供给改革
13885651339838673.640无其他
灵活配置混合型证券投资基金
65/2132023年年度报告
宁波梅山保税港区旭境内非国有
成创业投资合伙企业9387662328568183.520无法人(有限合伙)全国社保基金六零一
10641600116642001.250无其他
组合香港中央结算有限公
-105374274873170.800无境外法人司中国建设银行股份有
限公司-易方达新丝
480992370410850.750无其他
路灵活配置混合型证券投资基金交通银行股份有限公
司-易方达竞争优势
-60088100.640无其他企业混合型证券投资基金中国工商银行股份有
限公司-富国天惠精
343711850071180.540无其他
选成长混合型证券投
资基金(LOF)前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量人民币普通宁波梅山保税港区旭晟控股有限公司254766935254766935股人民币普通香港旭日實業有限公司191773686191773686股人民币普通徐旭东115846450115846450股
中国银行股份有限公司-易方达供给改人民币普通
3398386733983867
革灵活配置混合型证券投资基金股宁波梅山保税港区旭成创业投资合伙企人民币普通
3285681832856818业(有限合伙)股人民币普通全国社保基金六零一组合1166420011664200股人民币普通香港中央结算有限公司74873177487317股
中国建设银行股份有限公司-易方达新人民币普通
70410857041085
丝路灵活配置混合型证券投资基金股
交通银行股份有限公司-易方达竞争优人民币普通
60088106008810
势企业混合型证券投资基金股
中国工商银行股份有限公司-富国天惠人民币普通
50071185007118
精选成长混合型证券投资基金(LOF) 股前十名股东中回购专户情况说明不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放不适用弃表决权的说明
一、徐旭东与旭晟控股、旭日实业、旭成投资间存在关联关系:
1、徐旭东先生为公司控股股东、实际控制人,直接持有公司股份比例
为12.41%;
2、旭晟控股直接持有公司股份比例27.30%,徐旭东先生持有旭晟控股
51%的股权,为旭晟控股实际控制人;
上述股东关联关系或一致行动的说明3、旭日实业直接持有公司股份比例20.55%,徐旭东先生持有旭日实业
100%的股权,为旭日实业实际控制人;
4、旭成投资为公司高管、核心员工及其亲属的持股平台,直接持有公
司股份比例3.52%,其中徐旭东弟弟徐曦东的配偶丁昭珍女士为旭成投资执行事务合伙人。
二、公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动情况。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的不适用说明
66/2132023年年度报告
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用√不适用前十名股东较上期发生变化
√适用□不适用
单位:股前十名股东较上期末变化情况
期末转融通出借期末股东普通账户、信用账户持本报告股份且尚未归还股以及转融通出借尚未归还的股
股东名称(全称)期新增数量份数量
/退出数量比例
数量合计比例(%)合计(%)
全国社保基金六零一组合新增--116642001.25中国建设银行股份有限公司
-易方达新丝路灵活配置混新增--70410850.75合型证券投资基金
交通银行股份有限公司-易
方达竞争优势企业混合型证新增--60088100.64券投资基金中国工商银行股份有限公司
-富国天惠精选成长混合型新增--50071180.54
证券投资基金(LOF)
中国工商银行-广发策略优
退出--46678800.50选混合型证券投资基金中国农业银行股份有限公司
-中邮核心成长混合型证券退出----投资基金中国建设银行股份有限公司
-信澳匠心臻选两年持有期退出----混合型证券投资基金
上海银行股份有限公司-广
发瑞轩三个月定期开放混合退出--26461800.28型发起式证券投资基金前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用√不适用
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用√不适用
四、控股股东及实际控制人情况
(一)控股股东情况
1法人
□适用√不适用
2自然人
√适用□不适用
67/2132023年年度报告
姓名徐旭东国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否
现任公司董事长、总经理,旭晟控股执行董事,旭日实业董主要职业及职务事,丽水旭耀贸易有限公司执行董事、经理。
3公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用√不适用
4报告期内控股股东变更情况的说明
□适用√不适用
5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
(二)实际控制人情况
1法人
□适用√不适用
2自然人
√适用□不适用姓名徐旭东国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否
现任公司董事长、总经理,旭晟控股执行董事,旭日实业董主要职业及职务事,丽水旭耀贸易有限公司执行董事、经理。
过去10年曾控股的境内外上市公无司情况
3公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用√不适用
4报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用√不适用
68/2132023年年度报告
5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用√不适用
(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用√不适用
五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到80%以上
□适用√不适用
六、其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用□不适用
单位:元币种:人民币法人单位负责组织机构代股东人或法定成立日期注册资本主要经营业务或管理活动等情况码名称代表人
一般项目:控股公司服务;以自有资金从事投资活动;企业管理咨询;社会经济咨
询服务;技术服务、技术开发、技术咨询、
技术交流、技术转让、技术推广;金属材料销售;建筑装饰材料销售;机械设备销旭晟2015年5月售;塑料制品销售;汽车零配件零售;货
徐旭东31696996-930000000控股20日物进出口;技术进出口;计算机系统服务;
数据处理服务;(未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理
财、向社会公众集(融)资等金融业务)
(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。
旭日2007年8月徐旭东1155455港币10000元投资、贸易实业3日情况不适用说明
69/2132023年年度报告
七、股份限制减持情况说明
□适用√不适用
八、股份回购在报告期的具体实施情况
□适用√不适用
第八节优先股相关情况
□适用√不适用
第九节债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用√不适用
二、可转换公司债券情况
□适用√不适用
第十节财务报告
一、审计报告
√适用□不适用审计报告
中汇会审[2024]5376号
宁波旭升集团股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了宁波旭升集团股份有限公司(以下简称旭升集团)财务报表,包括
2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了旭升集团2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
70/2132023年年度报告
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于旭升集团,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)收入确认
1.事项描述
详见财务报表附注“七、合并财务报表项目注释”(61),旭升集团2023年度营
业收入为人民币483386.53万元,主要为铝压铸精密汽车零部件销售收入。
鉴于收入是公司的关键业绩指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,我们将公司收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们执行的审计程序主要包括:
(1)了解、评估并测试旭升集团与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性;
(2)通过审阅销售合同及与管理层的访谈,了解旭升集团的收入确认政策,评估旭升集团的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;
(3)对收入执行分析程序,包括月度收入波动分析,主要产品本期收入、毛利率与上期比较分析等分析程序;
(4)对收入审计执行细节测试,包括*通过抽样检查销售合同、订单、销售发
票、产品运输单、报关单、签收单、对账单等,检查收入确认是否与披露的会计政策一致;*根据客户交易的特点和性质,挑选样本执行函证程序以确认应收账款余
71/2132023年年度报告
额和销售收入金额;*针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试;*检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)非流动资产大幅增加
1.事项描述
详见财务报表附注“七、合并财务报表项目注释”(14-30),截至2023年12月31日,旭升集团非流动资产合计为人民币550495.23万元,占期末资产总额的比例为
54.70%,较2022年期末非流动资产增加20.56%。
鉴于非流动资产期末余额以及增加额较大,且管理层进行大规模资产投资存在的固有风险,为此我们将非流动资产大幅增加识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们执行的审计程序主要包括:
(1)了解、评估并测试旭升集团与资产采购相关的关键内部控制设计和运行有效性;
(2)获取公司产能利用率情况,结合公司在手订单以及未来生产规划,评估旭升集团非流动资产增加的合理性;
(3)计算分析公司非流动资产规模与收入规模的配比情况,结合横向、纵向分析
比较可比上市公司资产规模与收入规模的配比情况,分析旭升集团非流动资产增加的合理性;
(4)对非流动资产审计执行细节测试,包括*通过抽样检查采购合同、采购发
票、银行付款回单、验收报告等,检查非流动资产增加的真实性;*挑选样本执行函证程序和盘点程序以确认非流动资产增加的真实性、金额的准确性;*针对募投
项目增加的资产,与募投项目可行性研究报告进行对比分析,确认资产采购的必要性以及合理性。
四、其他信息
旭升集团管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括旭升集团
2023年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
72/2132023年年度报告
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估旭升集团的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算旭升集团、终止运营或别无其他现实的选择。
旭升集团治理层(以下简称治理层)负责监督旭升集团的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审
计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
73/2132023年年度报告
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对旭升集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致旭升集团不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就旭升集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:徐德盛
(项目合伙人)
中国·杭州中国注册会计师:郑振
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报告日期:2024年4月25日
二、财务报表合并资产负债表
2023年12月31日
编制单位:宁波旭升集团股份有限公司
单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日
流动资产:
货币资金七、12064918682.112327187550.55结算备付金拆出资金
交易性金融资产七、260983819.18衍生金融资产应收票据
应收账款七、51302983442.081268352977.46
应收款项融资七、749092470.122199345.93
预付款项七、87806974.8112129273.17应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款七、91313908.986159433.23
其中:应收利息应收股利买入返售金融资产
存货七、101063051293.271344345940.61合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产七、1369770164.8236362858.74
流动资产合计4558936936.195057721198.87
非流动资产:
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产七、213995987804.332923074364.42
在建工程七、22623923651.951061716142.33生产性生物资产油气资产使用权资产
75/2132023年年度报告
无形资产七、26599557973.19455014219.28开发支出商誉
长期待摊费用七、281025176.521419743.36
递延所得税资产七、2914301975.77
其他非流动资产七、30270155765.36124758195.88
非流动资产合计5504952347.124565982665.27
资产总计10063889283.319623703864.14
流动负债:
短期借款七、32434523384.051071039168.13向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债七、338927287.61衍生金融负债
应付票据七、35468342370.72859145503.56
应付账款七、36916055970.00940269949.58预收款项
合同负债七、3828749215.0880320966.09卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬七、3992860101.2186592695.31
应交税费七、4050571141.2826508022.25
其他应付款七、411968312.0513159670.59
其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债七、43811354905.97620277.78
其他流动负债七、443433419.328322380.90
流动负债合计2807858819.683094905921.80
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款七、45639700000.00700000000.00应付债券
其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益七、51218349140.45108745744.51
递延所得税负债七、29140631483.2395321176.80其他非流动负债
非流动负债合计998680623.68904066921.31
负债合计3806539443.363998972843.11
所有者权益(或股东权益):
76/2132023年年度报告
实收资本(或股本)七、53933214933.00666582095.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积七、552690750095.122960956757.33
减:库存股
其他综合收益七、57-2914574.42-35977.15
专项储备七、5838824000.2134944355.79
盈余公积七、59317464950.81244573676.05一般风险准备
未分配利润七、602266733420.941705510664.10归属于母公司所有者权益(或股东权
6244072825.665612531571.12
益)合计
少数股东权益13277014.2912199449.91
所有者权益(或股东权益)合计6257349839.955624731021.03负债和所有者权益(或股东权
10063889283.319623703864.14
益)总计
公司负责人:徐旭东主管会计工作负责人:卢建波会计机构负责人:朱梦圆母公司资产负债表
2023年12月31日
编制单位:宁波旭升集团股份有限公司
单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日
流动资产:
货币资金1958951178.352163346605.70
交易性金融资产60983819.18衍生金融资产应收票据
应收账款十九、11298095722.011274913119.21
应收款项融资46862363.522003345.93
预付款项3099434.675689399.48
其他应收款十九、2131250424.766625835.67
其中:应收利息应收股利
存货1038173079.371324154009.05合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产38923106.3221193703.58
流动资产合计4515355309.004858909837.80
非流动资产:
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十九、3469285634.00175790353.00
77/2132023年年度报告
其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产3975583497.982907623975.15
在建工程275207470.981041545148.31生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产417559388.45375521020.88开发支出商誉
长期待摊费用338219.88471459.84递延所得税资产
其他非流动资产250778911.20115541925.95
非流动资产合计5388753122.494616493883.13
资产总计9904108431.499475403720.93
流动负债:
短期借款50041250.00100028750.00
交易性金融负债8927287.61衍生金融负债
应付票据853616974.731841739797.66
应付账款804578031.25663331449.03预收款项
合同负债28255244.2880320966.09
应付职工薪酬92345252.2786120549.35
应交税费49286952.5925835567.75
其他应付款1966994.70141071412.04
其中:应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债811354905.97620277.78
其他流动负债3369203.128322380.90
流动负债合计2694814808.912956318438.21
非流动负债:
长期借款639700000.00700000000.00应付债券
其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益161141237.36108745744.51
递延所得税负债140631483.2395321176.80其他非流动负债
非流动负债合计941472720.59904066921.31
负债合计3636287529.503860385359.52
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)933214933.00666582095.00
78/2132023年年度报告
其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积2692721647.832959354485.83
减:库存股其他综合收益
专项储备38824000.2134944355.79
盈余公积317464950.81244573676.05
未分配利润2285595370.141709563748.74所有者权益(或股东权
6267820901.995615018361.41
益)合计负债和所有者权益(或
9904108431.499475403720.93股东权益)总计
公司负责人:徐旭东主管会计工作负责人:卢建波会计机构负责人:朱梦圆合并利润表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度
一、营业总收入4833865278.874453710589.96
其中:营业收入七、614833865278.874453710589.96利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本4042079213.403676765071.55
其中:营业成本七、613673524355.523388800506.25利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加七、6238021849.4913822133.00
销售费用七、6330726861.9024835113.74
管理费用七、64131962102.2689341048.58
研发费用七、65193632046.31173077576.29
财务费用七、66-25788002.08-13111306.31
其中:利息费用七、6645833478.9172285409.63
利息收入七、6636825937.6114205891.48
加:其他收益七、6739082257.9616783316.35投资收益(损失以“-”号七、6812354943.7331464913.93
填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
79/2132023年年度报告汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以七、70-2568218.37-7545355.22“-”号填列)信用减值损失(损失以七、71-2734206.81-16184285.86“-”号填列)资产减值损失(损失以七、72-17926132.30-17155785.01“-”号填列)资产处置收益(损失以七、73-569434.9870140.81“-”号填列)三、营业利润(亏损以“-”号填
819425274.70784378463.41
列)
加:营业外收入七、741016763.8818066.17
减:营业外支出七、75264515.051908788.29四、利润总额(亏损总额以“-”
820177523.53782487741.29号填列)
减:所得税费用七、76108569900.3682304291.77五、净利润(净亏损以“-”号填
711607623.17700183449.52
列)
(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以
711607623.17700183449.52“-”号填列)2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
714103883.00701253184.28(净亏损以“-”号填列)2.少数股东损益(净亏损以-2496259.83-1069734.76“-”号填列)
六、其他综合收益的税后净额-2878597.2710989.97
(一)归属母公司所有者的其他
-2878597.2710989.97综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他
综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综
-2878597.2710989.97合收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
80/2132023年年度报告
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额-2878597.2710989.97
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额708729025.90700194439.49
(一)归属于母公司所有者的综
711225285.73701264174.25
合收益总额
(二)归属于少数股东的综合收
-2496259.83-1069734.76益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.770.79
(二)稀释每股收益(元/股)0.770.79
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元上期被合并方实现的净利润为:0元。
公司负责人:徐旭东主管会计工作负责人:卢建波会计机构负责人:朱梦圆母公司利润表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度
一、营业收入十九、44823476265.574453700234.51
减:营业成本十九、43662224215.653389605318.44
税金及附加36337100.9212496425.91
销售费用29875381.9724056853.97
管理费用126906548.2088244464.09
研发费用190080501.58168912666.21
财务费用-31967518.742374382.47
其中:利息费用38140756.9487403445.83
利息收入35108435.4913823336.07
加:其他收益37831988.0716467759.39投资收益(损失以“-”号十九、511721547.6830118589.10
填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以-2568218.37-7545355.22“-”号填列)
81/2132023年年度报告信用减值损失(损失以-2418226.30-16108288.84“-”号填列)资产减值损失(损失以-17926132.30-17155785.01“-”号填列)资产处置收益(损失以-591944.9570140.81“-”号填列)二、营业利润(亏损以“-”号填
836069049.82773857183.65
列)
加:营业外收入1016756.241523.91
减:营业外支出230795.651908788.29三、利润总额(亏损总额以“-”
836855010.41771949919.27号填列)
减:所得税费用107942262.8582304200.03四、净利润(净亏损以“-”号填
728912747.56689645719.24
列)
(一)持续经营净利润(净亏损
728912747.56689645719.24以“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额728912747.56689645719.24
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
公司负责人:徐旭东主管会计工作负责人:卢建波会计机构负责人:朱梦圆
82/2132023年年度报告
合并现金流量表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的
4930573657.674398855626.69
现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还73955469.25238288351.19收到其他与经营活动有关的
七、78190775858.0155522046.02现金
经营活动现金流入小计5195304984.934692666023.90
购买商品、接受劳务支付的
3297091587.133663139084.17
现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的
633515148.04526071621.56
现金
支付的各项税费159557751.2628477847.99支付其他与经营活动有关的
七、78127009789.1499608512.77现金
经营活动现金流出小计4217174275.574317297066.49经营活动产生的现金流
978130709.36375368957.41
量净额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金990000000.002757000000.00
取得投资收益收到的现金9905839.2234116722.15
83/2132023年年度报告
处置固定资产、无形资产和
742820.00394571.29
其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的
七、7831749313.1310922000.00现金
投资活动现金流入小计1032397972.352802433293.44
购建固定资产、无形资产和
1320913523.091261638799.00
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金938062582.292297000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的
七、7842249313.13现金
投资活动现金流出小计2301225418.513558638799.00投资活动产生的现金流
-1268827446.16-756205505.56量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金11400000.00
其中:子公司吸收少数股东
11400000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金1000000000.001050000000.00收到其他与筹资活动有关的
七、78984688624.011264029261.09现金
筹资活动现金流入小计1984688624.012325429261.09
偿还债务支付的现金300200000.00654280248.00
分配股利、利润或偿付利息
120398558.7868960227.29
支付的现金
其中:子公司支付给少数股
东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的
七、781421811228.891005130653.39现金
筹资活动现金流出小计1842409787.671728371128.68筹资活动产生的现金流
142278836.34597058132.41
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
25972841.1455422250.49
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-122445059.32271643834.75额
加:期初现金及现金等价物
2060692544.371789048709.62
余额
六、期末现金及现金等价物余
1938247485.052060692544.37
额
公司负责人:徐旭东主管会计工作负责人:卢建波会计机构负责人:朱梦圆母公司现金流量表
84/2132023年年度报告
2023年1—12月
单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的
4944181780.124407226869.77
现金
收到的税费返还73955469.25235004849.68收到其他与经营活动有关的
130564107.7854187407.72
现金
经营活动现金流入小计5148701357.154696419127.17
购买商品、接受劳务支付的
3942702844.895355997580.75
现金支付给职工及为职工支付的
624892525.49518863524.62
现金
支付的各项税费140593156.9027711943.80支付其他与经营活动有关的
118972298.8198428797.09
现金
经营活动现金流出小计4827160826.096001001846.26经营活动产生的现金流量净
321540531.06-1304582719.09
额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金990000000.002557000000.00
取得投资收益收到的现金9905839.2232577520.61
处置固定资产、无形资产和
553820.00394571.29
其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的
500000.0015122000.00
现金
投资活动现金流入小计1000959659.222605094091.90
购建固定资产、无形资产和
926441894.181155448480.16
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金1232196016.292441600000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的
133500000.0012500000.00
现金
投资活动现金流出小计2292137910.473609548480.16投资活动产生的现金流
-1291178251.25-1004454388.26量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1000000000.001050000000.00收到其他与筹资活动有关的
663701500.003387168821.60
现金
筹资活动现金流入小计1663701500.004437168821.60
偿还债务支付的现金300200000.00654280248.00
分配股利、利润或偿付利息
113007877.7768960227.29
支付的现金
85/2132023年年度报告
支付其他与筹资活动有关的
375895095.801332451500.00
现金
筹资活动现金流出小计789102973.572055691975.29筹资活动产生的现金流
874598526.432381476846.31
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
28855075.5355411875.04
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-66184118.23127851614.00额
加:期初现金及现金等价物
1898464099.521770612485.52
余额
六、期末现金及现金等价物余
1832279981.291898464099.52
额
公司负责人:徐旭东主管会计工作负责人:卢建波会计机构负责人:朱梦圆
86/2132023年年度报告
合并所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币
2023年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目减般少数股东所有者权益
:
实收资本其他综合收风其权益合计优永
其资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计(或股本)先续益险他他存股债准股备
一、上年年末余
666582095.002960956757.33-35977.1534944355.79244573676.051705510664.105612531571.1212199449.915624731021.03
额
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余
666582095.002960956757.33-35977.1534944355.79244573676.051705510664.105612531571.1212199449.915624731021.03
额
三、本期增减变动金额(减少以266632838.00-270206662.21-2878597.273879644.4272891274.76561222756.84631541254.541077564.38632618818.92“-”号填列)
(一)综合收益
-2878597.27714103883.00711225285.73-2496259.83708729025.90总额
(二)所有者投
-3573824.21-3573824.213573824.21入和减少资本
1.所有者投入
的普通股
2.其他权益工
具持有者投入资本
87/2132023年年度报告
3.股份支付计
入所有者权益的金额
4.其他-3573824.21-3573824.213573824.21
(三)利润分配72891274.76-152881126.16-79989851.40-79989851.40
1.提取盈余公
72891274.76-72891274.76
积
2.提取一般风
险准备
3.对所有者(或股东)的分-79989851.40-79989851.40-79989851.40配
4.其他
(四)所有者权
266632838.00-266632838.00
益内部结转
1.资本公积转增资本(或股266632838.00-266632838.00本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥
补亏损
4.设定受益计
划变动额结转留存收益
5.其他综合收
益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备3879644.423879644.423879644.42
1.本期提取8704933.658704933.658704933.65
2.本期使用4825289.234825289.234825289.23
(六)其他
四、本期期末余
933214933.002690750095.12-2914574.4238824000.21317464950.812266733420.946244072825.6613277014.296257349839.95
额
88/2132023年年度报告
2022年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具一减项目般少数股东所有者权益
:
实收资本优永其他综风其权益合计资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计
(或股本)先续其他合收益险他存股债准股备
一、上年
447038482.0068526940.721809107287.52-46967.1226127004.02175609104.131126866669.583653228520.853471456.173656699977.02年末余额
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年
447038482.0068526940.721809107287.52-46967.1226127004.02175609104.131126866669.583653228520.853471456.173656699977.02
期初余额
三、本期增减变动
金额(减
219543613.00-68526940.721151849469.8110989.978817351.7768964571.92578643994.521959303050.278727993.741968031044.01
少以
“-”号
填列)
(一)综
合收益总--701253184.28701264174.25-1069734.76700194439.4910989.97额
(二)所有者投入
40728220.00-68526940.721330664862.81-1302866142.099797728.501312663870.59
和减少资本
1.所有者
投入的普11400000.0011400000.00通股
89/2132023年年度报告
2.其他权
益工具持
40728220.00-68526940.721329062591.31---1301263870.591301263870.59
有者投入资本
3.股份支
付计入所有者权益的金额
4.其他1602271.501602271.50-1602271.50
(三)利
68964571.92-122609189.76-53644617.84-53644617.84
润分配
1.提取盈
68964571.92-68964571.92--
余公积
2.提取一
般风险准---备
3.对所有
者(或股-53644617.84-53644617.84-53644617.84
东)的分配
4.其他
(四)所
有者权益178815393.00-178815393.00内部结转
1.资本公
积转增资
178815393.00-178815393.00
本(或股本)
2.盈余公
积转增资
本(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变
90/2132023年年度报告
动额结转留存收益
5.其他综
合收益结转留存收益
6.其他
(五)专
8817351.778817351.778817351.77
项储备
1.本期提
13057400.4713057400.47
取13057400.47
2.本期使
4240048.704240048.704240048.70
用
(六)其他
四、本期
666582095.002960956757.33-35977.1534944355.79244573676.051705510664.105612531571.1212199449.915624731021.03
期末余额
公司负责人:徐旭东主管会计工作负责人:卢建波会计机构负责人:朱梦圆母公司所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币
2023年度
其他权益工具
项目实收资本(或股减:库其他综所有者权益合资本公积专项储备盈余公积未分配利润
本)优先永续其存股合收益计股债他
一、上年年末余额666582095.002959354485.8334944355.79244573676.051709563748.745615018361.41
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额666582095.002959354485.8334944355.79244573676.051709563748.745615018361.41三、本期增减变动金额(减少
266632838.00-266632838.003879644.4272891274.76576031621.40652802540.58以“-”号填列)
(一)综合收益总额728912747.56728912747.56
(二)所有者投入和减少资本
91/2132023年年度报告
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资
本
3.股份支付计入所有者权益的
金额
4.其他
(三)利润分配72891274.76-152881126.16-79989851.40
1.提取盈余公积72891274.76-72891274.76
2.对所有者(或股东)的分配-79989851.40-79989851.40
3.其他
(四)所有者权益内部结转266632838.00-266632838.001.资本公积转增资本(或股
266632838.00-266632838.00
本)2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留
存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备3879644.423879644.42
1.本期提取8704933.658704933.65
2.本期使用4825289.234825289.23
(六)其他
四、本期期末余额933214933.002692721647.8338824000.21317464950.812285595370.146267820901.99项目2022年度
实收资本(或其他权益工具资本公积减:库其他综专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合
股本)存股合收益计优永其他先续股债
一、上年年末余额447038482.0068526940.721809107287.5226127004.02175609104.131142527219.263668936037.65
加:会计政策变更前期差错更正
92/2132023年年度报告
其他
二、本年期初余额447038482.0068526940.721809107287.5226127004.02175609104.131142527219.263668936037.65三、本期增减变动金额(减
219543613.00-68526940.721150247198.318817351.7768964571.92567036529.481946082323.76少以“-”号填列)
(一)综合收益总额689645719.24689645719.24
(二)所有者投入和减少资
40728220.00-68526940.721329062591.311301263870.59
本
1.所有者投入的普通股-
2.其他权益工具持有者投
40728220.00-68526940.721329062591.311301263870.59
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配68964571.92-122609189.76-53644617.84
1.提取盈余公积68964571.92-68964571.92
2.对所有者(或股东)的分
-53644617.84-53644617.84配
3.其他
(四)所有者权益内部结转178815393.00-178815393.001.资本公积转增资本(或股
178815393.00-178815393.00
本)2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
(五)专项储备8817351.778817351.77
1.本期提取13057400.4713057400.47
2.本期使用4240048.704240048.70
(六)其他
四、本期期末余额666582095.002959354485.8334944355.79244573676.051709563748.745615018361.41
公司负责人:徐旭东主管会计工作负责人:卢建波会计机构负责人:朱梦圆
93/2132023年年度报告
三、公司基本情况
1.公司概况
√适用□不适用宁波旭升集团股份有限公司(以下简称公司或本公司,原名“宁波旭升汽车技术股份有限公司”)系2015年8月12日经宁波经济技术开发区管理委员会批准,在宁波旭升机械有限公司的基础上整体变更设立,于2015年8月19日在宁波市市场监督管理局登记注册,现持有统一社会信用代码为91330200753254873H的《营业执照》。公司注册地:宁波市北仑区沿山河南路68号。法定代表人:徐旭东。截至2023年12月31日,公司总股本为933214933股,每股面值人民币1.00元,均为无限售条件的流通股份。公司股票于2017年7月10日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构;董事会下设战略决策委员会、提名委员会、
薪酬与考核委员会、审计委员会四个专门委员会。公司下设各生产分厂、机加技术中心、物控中心、压铸技术中心、采购中心、基建中心、设备中心、营销中心、研发中心、模具厂、品保中心、
体系管理中心、财务中心、人事行政中心、投资部、信息部等主要职能部门。
本公司属汽车制造业。经营范围为:汽车零部件及配件制造;汽车零部件研发;汽车零配件批发;新材料技术研发;新型金属功能材料销售;高性能有色金属及合金材料销售;摩托车零配
件制造;铸造机械制造;模具制造;模具销售;机械零件、零部件销售;机械零件、零部件加工;
电池零配件生产;电池零配件销售;光伏设备及元器件制造;光伏设备及元器件销售;货物进出口;技术进出口(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。主要产品为精密铝合金零部件。
本财务报表及财务报表附注已于2024年4月25日经公司第三届董事会第二十六次会议批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1.编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制财务报表。
2.持续经营
√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用□不适用
94/2132023年年度报告
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收账款减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见本财务报告五、13,本财务报告五、21,本财务报告五、26,本财务报告五、34等相关说明。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。株式会社旭昇技研采用日元为记账本位币,Xusheng Auto Technology GmbH采用欧元为记账本位币,旭升香港国际有限公司、旭升香港贸易有限公司、旭升美国国际有限公司采用美元为本位币,旭升墨西哥工业有限公司、旭升墨西哥制造有限公司采用墨西哥比索为本位币,编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.重要性标准确定方法和选择依据
√适用□不适用项目重要性标准
公司将单项在建工程明细金额超过资产总额0.5%或金额大于5.000.00万重要的在建工程元的认定为重要。
重大的账龄超过1年的预付款项单项金额超过200.00万元的款项。
重大的账龄超过1年的应付账款单项金额超过1000.00万元的款项。
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1.同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。
95/2132023年年度报告
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值
总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有
关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2.非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况
下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少
一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
96/2132023年年度报告
属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3.企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
1.控制的判断标准及合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2.合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项
目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
97/2132023年年度报告
3.购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
4.丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关
规定进行后续计量,详见本财务报告五、11“金融工具”或本财务报告五、19“长期股权投资”之说明。
5.分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”
(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
8.合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用√不适用
98/2132023年年度报告
9.现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
10.外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
1.外币交易业务
对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2.外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理;(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益或其他综合收益。
3.外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算;年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润
按折算后的利润分配各项目计算列示;按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
99/2132023年年度报告
11.金融工具
√适用□不适用金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按照本财务报告五、34的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;*该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本,应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定:*扣除已偿还的本金;*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进
行摊销形成的累计摊销额;*扣除累计计提的损失准备。
实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础
上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金
100/2132023年年度报告
融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
*该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出,且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后,除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量,
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产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本财务报告五、11金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:*按照本财务报告五、11金融工具的减值方法确定的损失准备金额;*初始确认金
额扣除按照本财务报告五、34的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外,本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分:
金融负债,是指符合下列条件之一的负债:
1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付
可变数量的自身权益工具。
4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金
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融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。
(5)衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具,包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
嵌入衍生工具,是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同,若主合同属于金融资产的,本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产,且同时符合下列条件的,本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆,作为单独的衍生工具处理:
1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的,本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的,该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后,该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的,本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
2.金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移,是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对该金融资产的控制的,则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值;(2)终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
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止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,整体或部分转移满足终止确认条件的,按上述方法计算的差额计入留存收益。
3.金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
4.金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本财务报告五、39(3)“公允价值”之说明。
5.金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本财务报告五、11(3)所述的财务
担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加,处
于第一阶段,本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用
风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工
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具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
12.应收票据
√适用□不适用应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司按照本财务报告五、11(5)所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试,并估计预期信用损失;将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用□不适用组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用√不适用
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按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用□不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。
13.应收账款
√适用□不适用应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司按照本财务报告五、11(5)所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试,并估计预期信用损失;将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用□不适用组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款关联方余额组合以应收合并范围内关联方款项为信用风险组合确认依据基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用□不适用公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用□不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。
14.应收款项融资
√适用□不适用应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司按照本财务报告五、11(5)所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试,并估计预期信用损失;将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合,参考历史信用损失
106/2132023年年度报告经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用□不适用组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用□不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。
15.其他应收款
√适用□不适用其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司按照本财务报告五、11(5)所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试,并估计预期信用损失;将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用□不适用组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款政府保证金组合以应收政府保证金为信用风险组合确认依据出口退税组合以应收出口退税为信用风险组合确认依据关联方余额组合以应收合并范围内关联方款项为信用风险组合确认依据基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用□不适用公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。
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按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用□不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。
16.存货
√适用□不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用□不适用
(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加
工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货,以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础
确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照使用一次转销法进行摊销;
包装物按照使用一次转销法进行摊销;
模具按照使用次数进行摊销。
(5)存货的盘存制度为永续盘存制。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用□不适用
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中:
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;
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(2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用√不适用
17.合同资产
√适用□不适用合同资产的确认方法及标准
√适用□不适用
合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司按照本财务报告五、11所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试,并估计预期信用损失;将其余合同资产按信用风险特征划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用√不适用
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18.持有待售的非流动资产或处置组
□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法
□适用√不适用
19.长期股权投资
√适用□不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1.共同控制和重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位
的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2.长期股权投资的初始投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
110/2132023年年度报告始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准
则第37号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或
换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
111/2132023年年度报告
公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股
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权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
20.投资性房地产
不适用
21.固定资产
(1).确认条件
√适用□不适用
1.固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持
113/2132023年年度报告有的;(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入
固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
2.固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产,预计弃置费用,并将其现值计入固定资产成本。
(2).折旧方法
√适用□不适用
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法205.004.75
机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00
运输工具年限平均法4-100.00-5.009.5-25.00
电子及其他设备年限平均法3-100.00-10.009.5-31.67
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
其他说明:
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态,或者预期通过使用或处置不能产生经济利益,则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条
件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。
22.在建工程
√适用□不适用
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂
114/2132023年年度报告估价值,但不再调整原已计提的折旧。
3.本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下:
类别转为固定资产的标准和时点
(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工;
(2)继续发生在所构建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生;
房屋及建筑物(3)所构建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符;
(4)房屋及建筑物达到预定可使用状态时,自达到预定可使用状态之日起转入固定资产。
(1)相关设备已安装完毕;
(2)相关设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行;
机器设备及其他(3)相关设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品;
(4)相关设备达到预定可使用状态,自达到预定可使用状态之日起转入固定资产。
4.公司将在建工程达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的,按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前,符合《企业会计准则第1号——存货》规定的确认为存货,符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。
23.借款费用
√适用□不适用
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断
时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3.借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
24.生物资产
□适用√不适用
25.油气资产
□适用√不适用
26.无形资产
(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用□不适用
1.无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有
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关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
2.无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合
因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况
及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在
的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目预计使用寿命依据期限(年)土地使用权土地使用权证登记使用年限50其他预计受益期限5
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3.内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如
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不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用□不适用
内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
公司将研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的,按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前,符合《企业会计准则第1号——存货》规定的确认为存货,符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。
27.长期资产减值
√适用□不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、
油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
1.资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化,从而对企业产生不利影响;
3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
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5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法本财务报告五、39(3);处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回。
28.长期待摊费用
√适用□不适用
长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
29.合同负债
√适用□不适用合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
30.职工薪酬
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
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职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。
(2).离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利计划主要包括设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
31.预计负债
√适用□不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,将其确认为预计负债:1.该义务是承担的现时义务;2.该义务的履行很可能导致经济利益流出;3.该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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最佳估计数分以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值:即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
32.股份支付
√适用□不适用
1.股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4.股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积,在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的,若其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值
能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
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(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的,授予后立即可行权的,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对被授予的替代权益工具进行处理。
5.涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本
公司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易,按照《企业会计准则解释第4号》第七条集团内股份支付相关规定处理。
33.优先股、永续债等其他金融工具
√适用□不适用
根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》,对发行的优先股、永续债、可转换公司债券等金融工具,公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日,对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配作为公司的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股
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利分配按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
34.收入
(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用□不适用
1.收入的总确认原则
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的,公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制
公司履约过程中在建的商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报
酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格,是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项,作为负债进行会计处理,不计入交易价格。合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
2.本公司收入的具体确认原则
(1)精密铝合金产品销售
1)内销收入确认
在满足以下条件时确认收入:根据客户的销售订单需求,完成相关产品生产,货物发出,经
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客户确认或签收后确认收入;此时,合同中的履约义务已完成,客户已取得相关商品控制权。
2)外销收入确认
在满足以下条件时确认收入:根据客户的销售订单需求,完成相关产品生产,货物离厂(仓)、办理出口手续、送至目的地后确认收入;此时,合同中的履约义务已完成,客户已取得相关商品控制权。
(2)模具销售
根据与客户签订销售合同或订单,模具完工并进行试样、收到与相关模具的产品批量订单后确认收入;此时,合同中的履约义务已完成,客户已取得相关商品控制权。
(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用√不适用
35.合同成本
√适用□不适用
1.合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;(3)该成本预期能够收回。
2.与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
3.与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产,其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。
计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的,转
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回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
36.政府补助
√适用□不适用
1.政府补助的分类
政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出
主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的,划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政
府补助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
2.政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的
财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理
办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;
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(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
3.政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法,具体会计处理如下:
与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,本公
司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理:
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;
(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;
(3)属于其他情况的,直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
37.递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
1.递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事
项;(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出,按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。
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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)该交易不是企业合并,交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损),并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异;
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不
是企业合并,交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损),并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异;
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、
且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括
承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等),公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
2.当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净
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额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
38.租赁
√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用□不适用
(1)使用权资产
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量,包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额);发生的初始直接费用;为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权;根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。
无法确定租赁内含利率的,采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债:本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化,或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致;根据担保余值预计的应付金额发生变动;
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时,本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开
128/2132023年年度报告始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用□不适用
在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债,本公司将该转租赁分类为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本财务报告五、11金融工具进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
39.其他重要的会计政策和会计估计
√适用□不适用
(1).安全生产费公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形
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成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(2).分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(3).公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中有类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金
流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(4).重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估
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计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
1.租赁的分类
本公司作为出租人时,根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
2.金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3.存货跌价准备
本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4.非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值,要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。
估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
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5.折旧和摊销
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6.递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7.所得税
本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8.预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。
这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。
9.设定受益计划负债
本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性,上述估计具有较大不确定性。
10.公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据;如果无法获得第一层次输入值,则聘用第三方有资质的评估机构进行估值,在此过程中本公司管理层与其紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在本财务报告五、39(3)“公允价值”披露。
132/2132023年年度报告
40.重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用□不适用
单位:元币种:人民币受重要影响的会计政策变更的内容和原因影响金额报表项目名称财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解
释第16号》(财会[2022]31号,以下简称“解释16号”),本公司自2023年1月1日起执行其中“关不适用不适用于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。
其他说明
[注]关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理,解释16号规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣
亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易
不适用《企业会计准则第18号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定,企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
本公司自2023年1月1日起执行解释16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定,本次会计政策变更对报表项目和金额无重大影响。
(2).重要会计估计变更
□适用√不适用
(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用√不适用
41.其他
□适用√不适用
六、税项
1.主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用□不适用税种计税依据税率
按13%税率计缴。出口货物执行销售货物或提供应税劳务过程中
增值税“免、抵、退”税政策,退税率为产生的增值额
13%
从价计征的,按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴;从租计征1.2%、12%的,按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
133/2132023年年度报告
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额[注]
[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称所得税税率(%)
本公司、宁波和升铝瓶技术有限公司15
宁波旭升汽车零部件有限公司、旭升汽车精密技术(湖州)有限公司25宁波旭升铝镁铸业有限公司20除上述以外的其他纳税主体按照所在地区税率执行
2.税收优惠
√适用□不适用
1.高新技术企业所得税优惠根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市2021年度第一批高新技术企业名单的通知》(甬高企认领〔2022〕1号),本公司被认定为高新技术企业(高新技术企业证书编号为 GR202133101282),资格有效期 3年,企业所得税优惠期为 2021-2023年度。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对宁波市认定机构2023年认定报备
的第一批高新技术企业进行备案的公告》,宁波和升铝瓶技术有限公司被认定为高新技术企业(高
新技术企业证书编号为 GR202333103235),资格有效期 3 年,企业所得税优惠期为 2023-2025 年度。
根据上述相关规定,公司及子公司宁波和升铝瓶技术有限公司本期企业所得税减按15.00%的税率计缴。
2.小微企业企业所得税优惠根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号),在2022年1月1日至2024年12月31日期间,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号),在2023年1月1日至2024年12月31日期间,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
根据上述相关规定,宁波旭升铝镁铸业有限公司本期应纳税所得额低于100.00万元,其企业所得税减按20.00%的税率计缴。
3.其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
134/2132023年年度报告
库存现金32323.1243192.84
银行存款1938215161.932060649351.53
未到期利息776101.261181006.18
其他货币资金125895095.80265314000.00存放财务公司存款
合计2064918682.112327187550.55
其中:存放在境外
20514689.28887832.85
的款项总额其他说明
1.抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本财务报告七、31“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
2.外币货币资金明细情况详见本财务报告七、81“外币货币性项目”。
2、交易性金融资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计
-60983819.18/入当期损益的金融资产
其中:
现金管理产品余额及
-60983819.18/利息
合计-60983819.18/
其他说明:
□适用√不适用
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
(1).应收票据分类列示
□适用√不适用
(2).期末公司已质押的应收票据
□适用√不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用√不适用
(4).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
135/2132023年年度报告
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
其他说明:
无
(6).本期实际核销的应收票据情况
□适用√不适用
其中重要的应收票据核销情况:
□适用√不适用
应收票据核销说明:
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
5、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
一年以内1366776008.831333528329.06
1年以内小计1366776008.831333528329.06
1至2年4323523.23599102.27
2至3年378691.9188486.60
3年以上
3至4年87097.511732148.62
4至5年1732148.49169289.39
5年以上176071.816921.00
合计1373473541.781336124276.94
136/2132023年年度报告
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提账面比例计提比比例金额金额价值金额金额比例价值
(%)例(%)(%)
(%)按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备1373473541.7810070490099.705.131302983442.081336124276.9410067771299.485.071268352977.46
其中:
合计1373473541.78/70490099.70/1302983442.081336124276.94/67771299.48/1268352977.46
137/2132023年年度报告
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
√适用□不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元币种:人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
账龄组合1373473541.7870490099.705.13
合计1373473541.7870490099.705.13
按组合计提坏账准备的说明:
√适用□不适用
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内1366776008.8368338800.455.00
1-2年4323523.23432352.3210.00
2-3年378691.91113607.5730.00
3-4年87097.5143548.7650.00
4-5年1732148.491385718.7980.00
5年以上176071.81176071.81100.00
合计1373473541.7870490099.705.13按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动按组合计提
67771299.482719006.53-206.31-70490099.70
坏账准备
合计67771299.482719006.53-206.31-70490099.70
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
其他说明:
无
138/2132023年年度报告
(4).本期实际核销的应收账款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目核销金额
实际核销的应收账款206.31其中重要的应收账款核销情况
□适用√不适用
应收账款核销说明:
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占应收账款和合同资产应收账款期末合同资产期应收账款和合同坏账准备期末单位名称期末余额合余额末余额资产期末余额余额计数的比例
(%)
客户一198943979.46198943979.4614.489947198.97
客户二122944877.46122944877.468.956147243.87
客户三95637040.8095637040.806.964781852.04
客户四90944192.9990944192.996.624547209.65
客户五74585638.3074585638.305.433729281.92
合计583055729.01583055729.0142.4429152786.45其他说明无
其他说明:
□适用√不适用
6、合同资产
(1).合同资产情况
□适用√不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
139/2132023年年度报告
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(4).本期合同资产计提坏账准备情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
其他说明:
无
(5).本期实际核销的合同资产情况
□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况
□适用√不适用
合同资产核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
7、应收款项融资
(1).应收款项融资分类列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
信用评级较高的银行承兑汇票49092470.122199345.93
合计49092470.122199345.93
(2).期末公司已质押的应收款项融资
□适用√不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用□不适用
140/2132023年年度报告
单位:元币种:人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票357777658.55
合计357777658.55
(4).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
其他说明:
无
(6).本期实际核销的应收款项融资情况
□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况
□适用√不适用
核销说明:
□适用√不适用
(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
141/2132023年年度报告
本期公允价值变项目期初数本期成本变动期末数动
银行承兑汇票2199345.9346893124.19-49092470.12
续上表:
累计在其他综合收累计公允价值变项目期初成本期末成本益中确认的损失准动备
--
银行承兑汇票2199345.9349092470.12
(8).其他说明:
□适用√不适用
8、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内7418276.9695.0211755839.3096.93
1至2年232701.412.98211644.991.74
2至3年47689.540.6192412.440.76
3年以上108306.901.3969376.440.57
合计7806974.81100.0012129273.17100.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用占预付款项期末余额合单位名称期末余额账龄未结算原因
计数的比例(%)
五矿铝业有限公司3552111.291年以内45.50预付货款日轻商菱铝业(昆
755616.001年以内9.68预付货款
山)有限公司无锡杰尔维科技有
577162.841年以内7.39预付货款
限公司
Supply
426063.291年以内5.46预付货款
Technologies
柏朗贸易(上海)
342390.001年以内4.39预付货款
有限公司
合计5653343.4272.41其他说明
1.期末不存在账龄超过1年且金额重大的预付款项。
2.期末未发现预付款项存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
142/2132023年年度报告
其他说明
□适用√不适用
9、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款1313908.986159433.23
合计1313908.986159433.23
其他说明:
□适用√不适用应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
143/2132023年年度报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
其他说明:
无
(6).本期实际核销的应收利息情况
□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况
□适用√不适用
核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用应收股利
(1).应收股利
□适用√不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
144/2132023年年度报告
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
其他说明:
无
(6).本期实际核销的应收股利情况
□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况
□适用√不适用
核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内977404.883287732.08
1年以内小计977404.883287732.08
1至2年402001.742884627.42
2至3年17760.75579.50
3年以上
3至4年579.5058438.26
4至5年3306.4210682.83
5年以上20682.8310000.00
合计1421736.126252060.09
(2).按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
出口退税-2523234.40
政府保证金203784.702820000.00
暂支款1192351.42883225.69
押金25600.0025600.00
合计1421736.126252060.09
145/2132023年年度报告
(3).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计
用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失
用减值)用减值)
2023年1月1日余
92626.86--92626.86
额
2023年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提15200.28--15200.28本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年12月31日
107827.14--107827.14
余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按组合计提坏
92626.8615200.28---107827.14
账准备
合计92626.8615200.28---107827.14
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用√不适用其他说明无
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
146/2132023年年度报告
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用√不适用
其他应收款核销说明:
□适用√不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占其他应收款期款项的性坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的账龄质期末余额
比例(%)
胡凯勇424962.0029.89暂支款1年以内21248.10
1年以内:
31815.29
元
朱志军242549.2617.06暂支款22664.16
1-2年:
210733.97
元中华人民共和
国海曙海关代203784.7014.33政府保证金1年以内-保管款项专户
郑永肖57489.604.04暂支款1年以内2874.48
林阳39040.352.75暂支款1年以内1952.02
合计967825.9168.07//48738.76
(7).因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
10、存货
(1).存货分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额
存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备
原材料153457967.09-153457967.09231797706.04-231797706.04
在产品342568848.04-342568848.04646427737.74-646427737.74
库存商品515197885.9623263444.25491934441.71341610348.7519436001.85322174346.90周转材料消耗性生物资产合同履约成本
发出商品75090036.43-75090036.43143946149.93-143946149.93
147/2132023年年度报告
合计1086314737.5223263444.251063051293.271363781942.4619436001.851344345940.61
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销原材料在产品
库存商品19436001179261321409868923263444--.85.30.90.25周转材料消耗性生物资产合同履约成本合计19436001179261321409868923263444
--.85.30.90.25本期转回或转销存货跌价准备的原因
√适用□不适用本期转回存货跌价准备和合同履约成本类别确定可变现净值的具体依据减值准备的原因估计售价或合同价格减去估计的销售费库存商品实现销售用和相关税费后的金额按组合计提存货跌价准备
□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用√不适用
(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用√不适用
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
11、持有待售资产
□适用√不适用
12、一年内到期的非流动资产
□适用√不适用
148/2132023年年度报告
一年内到期的债权投资
□适用√不适用一年内到期的其他债权投资
□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无
13、其他流动资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本
预付合作款30036655.8911905894.34
增值税留抵税额30782639.6018839594.94
预付设备增值税490886.054383485.73
其他8459983.281233883.73
合计69770164.8236362858.74其他说明无
14、债权投资
(1).债权投资情况
□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况
□适用√不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例:
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用√不适用
149/2132023年年度报告
(4).本期实际的核销债权投资情况
□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况
□适用√不适用
债权投资的核销说明:
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
15、其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用√不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例:
无
对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用√不适用
(4).本期实际核销的其他债权投资情况
□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用√不适用
其他债权投资的核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
150/2132023年年度报告
16、长期应收款
(1).长期应收款情况
□适用√不适用
(2).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
其他说明:
无
(5).本期实际核销的长期应收款情况
□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况
□适用√不适用
长期应收款核销说明:
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
151/2132023年年度报告
17、长期股权投资
(1).长期股权投资情况
□适用√不适用
(2).长期股权投资的减值测试情况
□适用√不适用其他说明无
18、其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用√不适用
(2).本期存在终止确认的情况说明
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
19、其他非流动金融资产
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
(1).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用√不适用
21、固定资产
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
固定资产3995987804.332923074364.42固定资产清理
合计3995987804.332923074364.42
其他说明:
□适用√不适用
152/2132023年年度报告
固定资产
(1).固定资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币电子及其他项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计设备
一、账面原值:
1.期初
1002303108.902486038535.6837986318.1052535558.643578863521.32
余额
2.本期
438682207.78964375576.711870946.0712970245.451417898976.01
增加金额
(1)
5995279.6641494433.071870946.077775851.2857136510.08
购置
(2)
在建工程转432686928.12922881143.645194394.171360762465.93入
(3)企业合并增加
3.本期
2132703.93768046.06349982.053250732.04
减少金额
(1)
2132703.93768046.06349982.053250732.04
处置或报废
4.期末
1440985316.683448281408.4639089218.1165155822.044993511765.29
余额
二、累计折旧
1.期初
104893102.49505075710.0523074597.4022745746.96655789156.90
余额
2.本期
62152601.25264258559.024224152.6513115775.23343751088.15
增加金额
(1)
62152601.25264258559.024224152.6513115775.23343751088.15
计提
3.本期
954157.41729643.73332482.952016284.09
减少金额
(1)
954157.41729643.73332482.952016284.09
处置或报废
4.期末
167045703.74768380111.6626569106.3235529039.24997523960.96
余额
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
(1)计提
3.本期
减少金额
(1)处置或报废
153/2132023年年度报告
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末
1273939612.942679901296.8012520111.7929626782.803995987804.33
账面价值
2.期初
897410006.411980962825.6314911720.7029789811.682923074364.42
账面价值
(2).暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用
(3).通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(4).未办妥产权证书的固定资产情况
□适用√不适用
(5).固定资产的减值测试情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用固定资产清理
□适用√不适用
22、在建工程
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
在建工程623923651.951061716142.33工程物资
合计623923651.951061716142.33
其他说明:
□适用√不适用在建工程
(1).在建工程情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
154/2132023年年度报告
减减值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备五厂厂房
59896080.6059896080.60
建造工程七厂厂房
2020948.192020948.19
建造工程九厂厂房
237233691.18237233691.18
建造工程十厂厂房
124700464.08124700464.08
建造工程十一厂厂
房建造254016601.97254016601.9715027284.1715027284.17工程墨西哥厂
房建设工14353656.7514353656.75程设备安装
230852929.15230852929.15735645908.76735645908.76
工程其他零星
11892229.4311892229.43
工程
合计623923651.95623923651.951061716142.331061716142.33
155/2132023年年度报告
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币利本工程息其期
累计资中:本期其预投入本本期利息期初本期转入固定资产他期末工程进项目名称算本期增加金额占预化利息资本资金来源
余额金额减余额度(%)数算比累资本化率少
例计化金(%)金
(%)金额额额五厂厂房建造工自有资金与
-59896080.6031481738.5191377819.11---100.00程募集资金七厂厂房建造工
-2020948.1914765565.2516786513.44---100.00自有资金程九厂厂房建造工自有资金与
-237233691.1858570288.21295803979.39---100.00程募集资金十厂厂房建造工
--124700464.08--124700464.08--自有资金程十一厂厂房建造
-15027284.17238989317.80--254016601.97--自有资金工程墨西哥厂房建设
--14353656.75--14353656.75--自有资金工程
设备安装工程-735645908.76411471921.69916264901.30-230852929.15---
其他零星工程-11892229.4328637023.2640529252.69-----
合计-1061716142.33922969975.551360762465.93-623923651.95--/-
156/2132023年年度报告
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用√不适用
(4).在建工程的减值测试情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用工程物资
(1).工程物资情况
□适用√不适用
23、生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用√不适用
(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
24、油气资产
(1)油气资产情况
□适用√不适用
(2)油气资产的减值测试情况
□适用√不适用
其他说明:
无
25、使用权资产
(1)使用权资产情况
□适用√不适用
(2)使用权资产的减值测试情况
□适用√不适用
其他说明:
无
157/2132023年年度报告
26、无形资产
(1).无形资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币非专利技项目土地使用权专利权其他合计术
一、账面原值
1.期初余额455020749.4148875364.52503896113.93
2.本期增加
158495522.907035461.02165530983.92
金额
(1)购置158495522.907035461.02165530983.92
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额613516272.3155910825.54669427097.85
二、累计摊销
1.期初余额31936929.0416944965.6148881894.65
2.本期增加
11051799.289935430.7320987230.01
金额
(1)计
11051799.289935430.7320987230.01
提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额42988728.3226880396.3469869124.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
(1)计提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
570527543.9929030429.20599557973.19
价值
2.期初账面
423083820.3731930398.91455014219.28
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0
158/2132023年年度报告
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用√不适用
(3)无形资产的减值测试情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
27、商誉
(1).商誉账面原值
□适用√不适用
(2).商誉减值准备
□适用√不适用
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用√不适用
(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
159/2132023年年度报告
28、长期待摊费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加金本期摊销金其他减少金额期末余额额额
绿化费1419743.36-394566.84-1025176.52
合计1419743.36-394566.84-1025176.52
其他说明:
无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产
资产减值准备93454883.2514018232.5087209420.8613081413.13内部交易未实现利润可抵扣亏损
政府补助218349140.4538473161.37108745744.5116311861.68
交易性金融负债8927287.611339093.14
合计311804023.7052491393.87204882452.9830732367.95
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目递延所得税应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差异负债异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动交易性金融资产
983819.18147572.88
公允价值变动
设备、器具折旧
1192139342.21178820901.33839373145.77125905971.87
一次性扣除
合计1192139342.21178820901.33840356964.95126053544.75
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
160/2132023年年度报告
递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资抵销后递延所项目和负债期末互抵资产或负债期末余产和负债期初得税资产或负金额额互抵金额债期初余额
递延所得税资产38189418.1014301975.7730732367.95-
递延所得税负债38189418.10140631483.2330732367.9595321176.80
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异406487.8490507.33
可抵扣亏损31048466.8820416250.43
合计31454954.7220506757.76
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用□不适用
单位:元币种:人民币年份期末金额期初金额备注
20241800155.232076204.59
20251231164.931538798.94
202622427.077496459.90
2027226197.289304787.00
20283668691.61
2030307634.01
20317474032.83
20329078589.72
20337239574.20
合计31048466.8820416250.43/
其他说明:
□适用√不适用
30、其他非流动资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产
161/2132023年年度报告
预付设
257226206.24-257226206.2490988654.98-90988654.98
备款预付软
12929559.12-12929559.127769540.90-7769540.90
件款预付土
26000000.00-26000000.00
地款
合计270155765.36-270155765.36124758195.88-124758195.88
其他说明:
无
31、所有权或使用权受限资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末期初项目受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值受限情况类型情况类型
货币质押票据保证金、
125895095.80125895095.80质押265314000.00265314000.00其他
资金存单存单质押固定
141029620.9183130899.61抵押141029620.9189897147.06抵押
资产无形
47199013.7137749426.23抵押47199013.7138693406.47抵押
资产
合计314123730.42246775421.64//453542634.62393904553.53//
[注]存单质押用于开具银行承兑汇票,截止2023年12月31日,银行承兑汇票均已到期。
其他说明:
无
32、短期借款
(1).短期借款分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款
信用借款50000000.00100000000.00
福费廷业务融资-9986775.00
票据融资384482134.05961023643.13
未到期应付利息41250.0028750.00
合计434523384.051071039168.13
短期借款分类的说明:
无
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
162/2132023年年度报告
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
33、交易性金融负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币指定的理由和依项目期初余额期末余额据
交易性金融负债8927287.61-/
其中:
看跌期权5827320.48-/
远期结售汇合约3099967.13-/
指定为以公允价值计量且其变-动计入当期损益的金融负债
其中:
合计8927287.61-/
其他说明:
□适用√不适用
34、衍生金融负债
□适用√不适用
35、应付票据
(1).应付票据列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票
银行承兑汇票468342370.72859145503.56
合计468342370.72859145503.56本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
36、应付账款
(1).应付账款列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
1年以内895141373.91921249903.53
1-2年13118573.0714355826.70
2-3年3664586.362605715.15
3-4年2158599.651318692.80
4-5年1233025.6136616.26
5年以上739811.40703195.14
163/2132023年年度报告
合计916055970.00940269949.58
(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
37、预收款项
(1).预收账款项列示
□适用√不适用
(2).账龄超过1年的重要预收款项
□适用√不适用
(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
38、合同负债
(1).合同负债情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
预收货款28749215.0880320966.09
(2).账龄超过1年的重要合同负债
□适用√不适用
(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
39、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬86592695.31606375932.40603036374.6489932253.07
二、离职后福利-设定提
33179699.5430251851.402927848.14
存计划
三、辞退福利542050.00542050.00-
164/2132023年年度报告
四、一年内到期的其他福利
合计86592695.31640097681.94633830276.0492860101.21
(2).短期薪酬列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和
71691431.77510634664.94507228621.3875097475.33
补贴
二、职工福利费42531770.3842531770.38
三、社会保险费22819088.3322637923.00181165.33
其中:医疗保险费21163736.1021128352.7735383.33
工伤保险费1655352.231509570.23145782.00生育保险费
四、住房公积金22520762.0022520762.00
五、工会经费和职工教育
14901263.547869646.758117297.8814653612.41
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计86592695.31606375932.40603036374.6489932253.07
(3).设定提存计划列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险-32035667.8829208586.982827080.90
2、失业保险费-1144031.661043264.42100767.24
3、企业年金缴费
合计-33179699.5430251851.402927848.14
其他说明:
□适用√不适用
40、应交税费
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
企业所得税22516992.5413218680.45
房产税13447010.987852868.76
残疾人保障金6710664.68572904.00
城镇土地使用税3593470.702989405.04
增值税45261.50-
城市维护建设税1429745.39-
代扣代缴个人所得税1102068.94786940.94
教育费附加612748.03-
印花税702306.961087223.06
地方教育附加408498.68-
165/2132023年年度报告
环境保护税2372.88-
合计50571141.2826508022.25
其他说明:
无
41、其他应付款
(1).项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款1968312.0513159670.59
合计1968312.0513159670.59
其他说明:
□适用√不适用
(2).应付利息分类列示
□适用√不适用
逾期的重要应付利息:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
(3).应付股利分类列示
□适用√不适用
(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
投标保证金12600.0010515120.00
应付未结算费用1955712.052636719.92
其他-7830.67
合计1968312.0513159670.59账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
□适用√不适用
其他说明:
166/2132023年年度报告
□适用√不适用
42、持有待售负债
□适用√不适用
43、1年内到期的非流动负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款810100000.00-
1年内到期的长期借款利息1254905.97620277.78
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债
合计811354905.97620277.78
其他说明:
一年内到期的长期借款
单位:元币种:人民币借款类别期末数期初数
抵押借款400000000.00-
信用借款410100000.00-
合计810100000.00-
44、其他流动负债
其他流动负债情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款
待转增值税销项税3433419.328322380.90
合计3433419.328322380.90
短期应付债券的增减变动:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
45、长期借款
(1).长期借款分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
167/2132023年年度报告
项目期末余额期初余额质押借款
抵押借款-400000000.00保证借款
信用借款639700000.00300000000.00
合计639700000.00700000000.00
长期借款分类的说明:
无
其他说明:
□适用√不适用
46、应付债券
(1).应付债券
□适用√不适用
(2).应付债券的具体情况:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用√不适用
(3).可转换公司债券的说明
□适用√不适用转股权会计处理及判断依据
□适用√不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
47、租赁负债
□适用√不适用
48、长期应付款
项目列示
□适用√不适用
168/2132023年年度报告
其他说明:
□适用√不适用长期应付款
(1).按款项性质列示长期应付款
□适用√不适用专项应付款
(1).按款项性质列示专项应付款
□适用√不适用
49、长期应付职工薪酬
□适用√不适用
50、预计负债
□适用√不适用
51、递延收益
递延收益情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相政府补
108745744.51127913973.0018310577.06218349140.45关的政府
助补助
合计108745744.51127913973.0018310577.06218349140.45/
其他说明:
□适用√不适用
52、其他非流动负债
□适用√不适用
53、股本
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
本次变动增减(+、一)期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份
666582095.00--266632838.00-266632838.00933214933.00
总数
其他说明:
169/2132023年年度报告
2023年3月28日,公司召开2022年年度股东大会,会议决议以报告期末总股本
666582095股为基数,向全体股东以资本公积金转增股本,每10股转增4股,本期资本公积
转增股本增加266632838股。
54、其他权益工具
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
55、资本公积
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本公积2960956757.33-270206662.212690750095.12
合计2960956757.33-270206662.212690750095.12
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
(1)本期资本公积-股本溢价减少266632838.00元,详见本财务报告七、53“股本”之说明。
(2)对子公司“宁波和升铝瓶技术有限公司”持股比例增加,调减资本公积3573824.21元,情
况详见本财务报告十、2“在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易”之说明。
56、库存股
□适用√不适用
57、其他综合收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期发生金额
减:前期减:前期计税后
减:
期初计入其他入其他综合归属期末项目本期所得税所得税后归属于余额综合收益收益当期转于少余额前发生额税费母公司当期转入入留存收益数股用损益东
二、将重分类进损益的其他综合收益
170/2132023年年度报告
其中:权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务
报表折算差-35977.15-2878597.27----2878597.27--2914574.42额其他综合收
-35977.15-2878597.27----2878597.27--2914574.42益合计
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无
58、专项储备
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费34944355.798704933.654825289.2338824000.21
合计34944355.798704933.654825289.2338824000.21
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
59、盈余公积
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积244573676.0572891274.76-317464950.81任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
合计244573676.0572891274.76-317464950.81
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
详见本财务报告七、60“未分配利润”之说明
60、未分配利润
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
171/2132023年年度报告
项目本期上期
调整前上期末未分配利润1705510664.101126866669.58调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润1705510664.101126866669.58
加:本期归属于母公司所有者的净
714103883.00701253184.28
利润
减:提取法定盈余公积72891274.7668964571.92提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利79989851.4053644617.84转作股本的普通股股利
期末未分配利润2266733420.941705510664.10
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
61、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4770147668.953660617057.384409836950.733379632639.12
其他业务63717609.9212907298.1443873639.239167867.13
合计4833865278.873673524355.524453710589.963388800506.25
(2).营业收入、营业成本的分解信息
√适用□不适用
单位:元币种:人民币合计合同分类营业收入营业成本业务类型
汽车类4239180339.353300534534.15
工业类73798228.8857938823.09
模具类236836574.1792313811.04
其他类220332526.55209829889.10
其他业务63717609.9212907298.14
合计4833865278.873673524355.52按经营地区分类
外销2050549350.581385269545.59
内销2783315928.292288254809.93
合计4833865278.873673524355.52其他说明
172/2132023年年度报告
□适用√不适用
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
(5).重大合同变更或重大交易价格调整
□适用√不适用
其他说明:
无
62、税金及附加
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
房产税13541584.628021496.47
城市维护建设税10786806.919.51
教育费附加4553130.504.07
城镇土地使用税3404712.662989067.49
地方教育附加3035420.342.72
印花税2650227.132767182.69
车船税41841.4442150.27
环境保护税8125.892219.78
合计38021849.4913822133.00
其他说明:
无
63、销售费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
质量费用9505209.129909805.52
职工薪酬9370755.138056181.92
办公差旅费4217552.992148112.64
业务招待费2538994.201670546.97
仓储费1514131.941285709.95
其他3580218.521764756.74
合计30726861.9024835113.74
其他说明:
无
173/2132023年年度报告
64、管理费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬55784054.1442796865.40
折旧及摊销23688268.3718065652.76
咨询服务费12600875.385635560.46
业务招待费5809071.184766591.52
办公费3282809.542342855.12
差旅费2199857.28699551.71
残疾人保障金11593082.14572904.00
其他17004084.2314461067.61
合计131962102.2689341048.58
其他说明:
无
65、研发费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬102427457.9488643423.93
直接材料52630396.4052110037.27
折旧与摊销37591566.8230513524.76
其他982625.151810590.33
合计193632046.31173077576.29
其他说明:
无
66、财务费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
利息支出45833478.9172285409.63
减:利息收入36825937.6114205891.48
汇兑损益-36059155.10-72969223.15
其他1263611.721778398.69
合计-25788002.08-13111306.31
其他说明:
无
67、其他收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币按性质分类本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补助20771680.905032688.85
174/2132023年年度报告
与资产相关的政府补助18310577.0611750627.50
合计39082257.9616783316.35
其他说明:
注:本期从递延收益转入其他收益的政府补助情况详见本财务报告七、51“递延收益”之说明。
68、投资收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益
银行理财收益7736839.8136467513.93
外汇远期合约4618103.92-5002600.00
合计12354943.7331464913.93
其他说明:
无
69、净敞口套期收益
□适用√不适用
70、公允价值变动收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债
175/2132023年年度报告
按公允价值计量的投资性房地产以公允价值计量且其变动计入当
-2568218.37-7545355.22期损益的金融资产
合计-2568218.37-7545355.22
其他说明:
无
71、信用减值损失
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失
应收账款坏账损失-2719006.53-16162307.09
其他应收款坏账损失-15200.28-21978.77债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失
合计-2734206.81-16184285.86
其他说明:
无
72、资产减值损失
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
一、合同资产减值损失
二、存货跌价损失及合同履约成
-17926132.30-17155785.01本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计-17926132.30-17155785.01
其他说明:
无
73、资产处置收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
176/2132023年年度报告
项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置收益-569434.9870140.81-569434.98
合计-569434.9870140.81-569434.98
其他说明:
无
74、营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置利得合计
其中:固定资产处置利得无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠
政府补助1000000.00-1000000.00
其他16763.8818066.1716763.88
合计1016763.8818066.171016763.88
其他说明:
□适用√不适用
75、营业外支出
√适用□不适用
单位:元币种:人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置损失合计
其中:固定资产处置损失无形资产处置损失非货币性资产交换损失
对外捐赠230000.001758500.00230000.00
资产报废、毁损损
-132071.29-失
其他34515.0518217.0034515.05
177/2132023年年度报告
合计264515.051908788.29264515.05
其他说明:
无
76、所得税费用
(1).所得税费用表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用77561569.7013719214.19
递延所得税费用31008330.6668585077.58
合计108569900.3682304291.77
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额
利润总额820177523.53
按法定/适用税率计算的所得税费用123026628.54
子公司适用不同税率的影响-481145.72
调整以前期间所得税的影响6721307.54非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3811137.80使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
2380766.08
差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-26888793.88
第四季度购置设备加计扣除的影响
所得税费用108569900.36
其他说明:
□适用√不适用
77、其他综合收益
√适用□不适用
详见本财务报告七、57之说明。
78、现金流量表项目
(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
收到政府补助149685653.9036581588.85
收到利息收入37230842.5314400604.66
178/2132023年年度报告
其他3859361.584539852.51
合计190775858.0155522046.02
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无支付的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
付现的期间费用124787306.9996471863.20
其他2222482.153136649.57
合计127009789.1499608512.77
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金
□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金
□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
收回土地保证金31749313.13
收到项目投标保证金-10500000.00
收到售出期权款-422000.00
合计31749313.1310922000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
无支付的其他与投资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
支付土地保证金31749313.13-
返还项目投标保证金10500000.00-
合计42249313.13-
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
无
179/2132023年年度报告
(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
收到票据融资款719374624.01965030986.09
定期存单质押收回263701500.00286906500.00
收到信用证质押款-9986775.00
收到银行承兑汇票保证金1612500.002105000.00
合计984688624.011264029261.09
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
无支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
归还票据融资款1295916133.09739366653.39
定期存单质押金额125895095.80263701500.00
支付银行承兑汇票保证金-1612500.00
支付融资中介费等-450000.00
合计1421811228.891005130653.39
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增加本期减少现金变动非现金变动非现现项目期初余额期末余额金金变变动动短期借
100000000.00250000000.00-300000000.00-50000000.00
款长期借
700000000.00750000000.00-200000.00-1449800000.00
款
合计800000000.001000000000.00-300200000.00-1499800000.00
(4).以净额列报现金流量的说明
□适用√不适用
(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
□适用√不适用
180/2132023年年度报告
79、现金流量表补充资料
(1).现金流量表补充资料
√适用□不适用
单位:元币种:人民币补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润711607623.17700183449.52
加:资产减值准备17926132.3017155785.01
信用减值损失2734206.8116184285.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生
343751088.15212955882.88
产性生物资产折旧
使用权资产摊销--
无形资产摊销18516030.799032169.17
长期待摊费用摊销394566.84379276.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填569434.98-70140.81列)固定资产报废损失(收益以“-”--号填列)公允价值变动损失(收益以“-”
2568218.377545355.22号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)4996680.47-22544802.12
投资损失(收益以“-”号填列)-12354943.73-31464913.93递延所得税资产减少(增加以-14301975.77-“-”号填列)递延所得税负债增加(减少以45310306.43
68585077.58“-”号填列)存货的减少(增加以“-”号填
263368515.04-441063302.57
列)经营性应收项目的减少(增加以-227325088.79-247706829.35“-”号填列)经营性应付项目的增加(减少以-183509730.1276617981.30“-”号填列)
其他3879644.429579683.31
经营活动产生的现金流量净额978130709.36375368957.41
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额1938247485.052060692544.37
减:现金的期初余额2060692544.371789048709.62
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-122445059.32271643834.75
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
181/2132023年年度报告
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用
(4).现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
一、现金1938247485.052060692544.37
其中:库存现金32323.1243192.84
可随时用于支付的银行存款1938215161.932060649351.53可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1938247485.052060692544.37
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用√不适用
(6).不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用□不适用
其他说明:
√适用□不适用
[注]现金流量表补充资料的说明:
2023年度现金流量表中现金期末数为1938247485.05元,2023年12月31日资产负债表中货
币资金期末数为2064918682.11元,差额126671197.06元,系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的定期存单125895095.80元、定期存款利息776101.26元。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用√不适用
182/2132023年年度报告
81、外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用□不适用
单位:元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金
其中:美元28856020.927.0827204378539.37
欧元613446.177.85924821196.14日元940362309.000.050247206187.91
英镑996520.249.04119009639.14
比索1629416.680.4177680607.35应收账款
其中:美元25735710.517.0827182278316.83
欧元10352162.357.859281359714.34
英镑47899.779.0411433066.61其他应收账款
其中:美元60000.007.0827424962.00应付账款
其中:美元3322919.247.082723535240.10
欧元205372.477.85921614063.32日元58500000.000.05022936700.00
其他说明:
无
(2).境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用名称主要经营地记账本位币选择依据根据其经营所处的主要经株式会社旭昇技研日本日元济环境中的货币确定
Xusheng Auto Technology 根据其经营所处的主要经德国欧元
GmbH 济环境中的货币确定根据其经营所处的主要经旭升香港国际有限公司香港美元济环境中的货币确定根据其经营所处的主要经旭升香港贸易有限公司香港美元济环境中的货币确定根据其经营所处的主要经旭升墨西哥工业有限公司墨西哥墨西哥比索济环境中的货币确定根据其经营所处的主要经旭升墨西哥制造有限公司墨西哥墨西哥比索济环境中的货币确定根据其经营所处的主要经旭升美国国际有限公司美国美元济环境中的货币确定
183/2132023年年度报告
82、租赁
(1)作为承租人
□适用√不适用
(2)作为出租人作为出租人的经营租赁
□适用√不适用作为出租人的融资租赁
□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额
□适用√不适用
(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用√不适用其他说明无
83、其他
□适用√不适用
八、研发支出
(1).按费用性质列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬102427457.9488643423.93
直接材料52630396.4052110037.27
折旧与摊销37591566.8230513524.76
其他982625.151810590.33
合计193632046.31173077576.29
其中:费用化研发支出193632046.31173077576.29资本化研发支出
其他说明:
无
(2).符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用√不适用重要的资本化研发项目
□适用√不适用
184/2132023年年度报告
开发支出减值准备
□适用√不适用其他说明无
(3).重要的外购在研项目
□适用√不适用
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□适用√不适用
2、同一控制下企业合并
□适用√不适用
3、反向购买
□适用√不适用
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用□不适用
1.以直接设立方式增加的子公司
本期新设子公司及孙公司旭升香港国际有限公司、旭升香港贸易有限公司、旭升墨西哥工业
有限公司、旭升墨西哥制造有限公司、旭升美国国际有限公司、南平和升智成国际贸易有限公司
拥有对其实质控制权,故自上述公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。
2.因其他原因减少子公司的情况
(1)株式会社旭昇技研于2023年12月7日办妥注销手续,自该公司注销时起,不再将其纳入合并财务报表范围。
(2)南平和升智成国际贸易有限公司于2023年12月27日办妥注销手续,自该公司注销时
185/2132023年年度报告起,不再将其纳入合并财务报表范围。
3.本期未发生吸收合并的情况。
6、其他
□适用√不适用
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用□不适用
主要持股比例(%)子公司注册取得级次经营业务性质名称地直接间接方式地
1.宁波旭升汽车零部件有直接
一级宁波宁波制造业100.00-限公司设立
2.宁波旭升铝镁铸业有限直接
一级宁波宁波制造业100.00-公司设立
3.宁波和升铝瓶技术有限直接
一级宁波宁波制造业87.00-公司设立
4.南平和升智成国际贸易直接
二级福建福建批发业-87.00
有限公司[注]设立
研发、设计及直接
5.株式会社旭昇技研[注]一级日本日本100.00-
进出口设立
6.Xusheng Auto 设计、销售、 直接
一级德国德国100.00-
Technology GmbH 物流和服务 设立
7.旭升汽车精密技术(湖直接
一级湖州湖州制造业100.00-
州)有限公司设立进出口贸易加直接
8.旭升香港国际有限公司一级香港香港100.00-
工设立进出口贸易加直接
9.旭升香港贸易有限公司二级香港香港-100.00
工设立
10.旭升墨西哥工业有限墨西墨西直接
二级生产与贸易-100.00公司哥哥设立
11.旭升墨西哥制造有限墨西墨西直接
二级生产与贸易-100.00公司哥哥设立
12.旭升美国国际有限公技术与销售服直接
二级美国美国-100.00司务设立
[注]株式会社旭昇技研、南平和升智成国际贸易有限公司已于本期注销。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据:
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
186/2132023年年度报告
无
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
无
(2).重要的非全资子公司
□适用√不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
□适用√不适用
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用√不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用□不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
√适用□不适用
2023年12月,公司受让青岛临水知来创业投资合伙企业(有限合伙)持有的宁波和升铝瓶技术
有限公司20.00%股权,本次股权转让后公司对宁波和升铝瓶技术有限公司的持股比例由67.00%上升至87.00%,发生购买少数股东权益的权益性交易,扣除少数股权影响,相应减少资本公积(股本溢价)3573824.21元。
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□适用√不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
□适用√不适用
4、重要的共同经营
□适用√不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用√不适用
187/2132023年年度报告
6、其他
□适用√不适用
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
√适用□不适用
应收款项的期末余额0(单位:元币种:人民币)未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用√不适用
2、涉及政府补助的负债项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期计入营
财务报表项本期新增补助金本期转入其他本期其他变与资产/收期初余额业期末余额目额收益动益相关外收入金额与资产相
政府补助108745744.51127913973.00-18310577.06-218349140.45关的政府补助
合计108745744.51127913973.00-18310577.06-218349140.45/
3、计入当期损益的政府补助
√适用□不适用
单位:元币种:人民币类型本期发生额上期发生额
与资产相关18310577.0611750627.50
与收益相关21771680.905532688.85
合计40082257.9617283316.35
其他说明:
无
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具的风险
√适用□不适用
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等,各
188/2132023年年度报告
项金融工具的详细情况说明见本财务报告七相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1.汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币货币性资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报告七、81“外币货币性项目”。
2.利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于短期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
截至2023年12月31日,本公司向银行借款期末余额为149980.00万元。在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
3.其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资,不存在其他价格风险。
(二)信用风险
信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
189/2132023年年度报告
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项,本公司按照客户管理信用风险集中度,设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中,因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
4.信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为信用风险已显著增加:
(1)合同付款已逾期超过30天。
(2)根据外部公开信用评级结果,债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题,经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
5.已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
6.预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、
190/2132023年年度报告
违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下:
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索
的方式和优先级,以及担保物或其他信用支持的可获得性不同,违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口,来确定预期信用损失。本报告期内,预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
7.预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析,识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息,如 GDP增速等宏观经济状况,所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三)流动风险
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单
位:人民币万元):
期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
金融负债:
短期借款43452.3443452.3443452.34--
应付票据46834.2446834.2446834.24--
应付账款91605.6091605.6091605.60--
其他应付款196.83196.83196.83--
长期借款145105.49145105.4981135.4963970.00-
续上表:
期初数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
金融负债:
191/2132023年年度报告
期初数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款107103.92107103.92107103.92--
交易性金融负债892.73892.73892.73
应付票据85914.5585914.5585914.55--
应付账款94026.9994026.9994026.99--
其他应付款1315.971315.971315.97--
长期借款70000.0070000.00-70000.00-
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
(四)资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2023年12月31日,本公司的资产负债率为37.82%(2022年12月31日:41.55%)。
2、套期
(1)公司开展套期业务进行风险管理
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
3、金融资产转移
(1)转移方式分类
□适用√不适用
192/2132023年年度报告
(2)因转移而终止确认的金融资产
□适用√不适用
(3)继续涉入的转移金融资产
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产
1.以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转
让的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
(六)应收款项融资49092470.1249092470.12
持续以公允价值计量的49092470.1249092470.12资产总额
(六)交易性金融负债
193/2132023年年度报告
1.以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融负债
其中:发行的交易性债券衍生金融负债其他
2.指定为以公允价值计
量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用√不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用□不适用
对于持有的应收银行票据,持有期限较短,账面余额与公允价值相近,采用票面金额确定其公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
√适用□不适用
对于期末未到期的现金管理产品,按照根据合同约定浮动利率确定其公允价值。
对于持有的应收银行票据,持有期限较短,账面余额与公允价值相近,采用票面金额确定其公允价值。
194/2132023年年度报告
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用□不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收商业承兑汇票、应
收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
9、其他
□适用√不适用
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
√适用□不适用本企业的母公司情况的说明
本公司的最终控制方为徐旭东,徐旭东直接持有本公司12.41%的股份,同时持有香港旭日实业有限公司100.00%股权、宁波梅山保税港区旭晟控股有限公司51.00%的股权,故其以直接、间接的方式控制本公司60.26%股权。
其他说明:
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用□不适用
本公司的子公司情况详见本报告十、1“在子公司中的权益”
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用√不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
195/2132023年年度报告
4、其他关联方情况
√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系
科佳(长兴)模架制造有限公司本公司实际控制人持有其18%股权其他说明
公司控股股东、实际控制人、董事长、总经理徐旭东先生持有科佳长兴18%股权。
5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币是否超过交易关联交易内获批的交易额关联方本期发生额额度(如适上期发生额容度(如适用)
用)
科佳(长兴)
模架制造有存货2627610.624000000.00否2492743.36限公司
出售商品/提供劳务情况表
□适用√不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用√不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用√不适用
关联托管/承包情况说明
□适用√不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用√不适用
关联管理/出包情况说明
□适用√不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用√不适用
本公司作为承租方:
□适用√不适用关联租赁情况说明
196/2132023年年度报告
□适用√不适用
(4).关联担保情况本公司作为担保方
□适用√不适用本公司作为被担保方
□适用√不适用关联担保情况说明
□适用√不适用
(5).关联方资金拆借
□适用√不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
(7).关键管理人员报酬
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬697.86621.33
(8).其他关联交易
□适用√不适用
6、应收、应付关联方等未结算项目情况
(1).应收项目
□适用√不适用
(2).应付项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付帐款科佳(长兴)模架制造有限公司693800.001291401.77
(3).其他项目
□适用√不适用
7、关联方承诺
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
197/2132023年年度报告
十五、股份支付
1、各项权益工具
□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、本期股份支付费用
□适用√不适用
5、股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
√适用□不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
1.合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位:万元)
抵押物抵押物担保单位抵押权人抵押标的物担保借款余额借款到期日账面原值账面价值房屋建筑物中国进出口银
本公司及土地使用18822.8612088.0340000.002024/8/21行宁波分行权
2.截至2023年12月31日,公司开立的未履行完毕的不可撤销保函情况(单位:万元)
开立银行保函受益人保函类别保函金额到期日备注浙江信宇建设集国内非融资性
中国农业银行股份有限公司286.832024/4/2-团有限公司付款保函
3.截至2023年12月31日,公司开立的信用证(单位:万元)
198/2132023年年度报告
开立银行受益人开立金额到期日当前余额
WAGSTAFFINC USD273.60 2025/3/31 USD68.40
MAKINO ASIA PTE LTD
JPY67230.00 2024/12/31 JPY11454.00
WAGSTAFFINC USD65.60 2025/12/30 USD65.60宁波银行股份有限北仑支行
HPI"HIGH PERFORMANCE
INDUSTRIETCHNIK"GmbH EUR97.20 2019/11/1 EUR16.20
[注]
WAGSTAFFINC.DETAILED USD360.96 2027/6/30 USD360.96
中国银行北仑支行 KURIMOTOLTD. JPY40950.00 2024/1/31 JPY5850.00
[注]由于 HPI"High Performance industrietechnik"GmbH 提供的部分设备在到期日后尚未验收合格,公司推迟付款,故该信用证继续有效。
2、或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
□适用√不适用
(2).公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用√不适用
3、其他
□适用√不适用
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用√不适用
2、利润分配情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
拟分配的利润或股利214639434.59
经审议批准宣告发放的利润或股利214639434.59
2024年4月25日公司第三届董事会第二十六次会议审议通过2023年度利润分配预案,以
利润分配股权登记日总股本为基数,拟向全体股东每10股派发现金股利2.30元(含税)不转增股本,不送红股,剩余未分配利润结转以后年度。截至2023年末,公司总股本933214933股,以此计算合计拟派发现金红利214639434.59元(含税)。以上利润分配预案尚须提交
2023年年度公司股东大会审议通过后方可实施。
3、销售退回
□适用√不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用√不适用
199/2132023年年度报告
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用√不适用
(2).未来适用法
□适用√不适用
2、重要债务重组
□适用√不适用
3、资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用√不适用
(2).其他资产置换
□适用√不适用
4、年金计划
□适用√不适用
5、终止经营
□适用√不适用
6、分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
□适用√不适用
(2).报告分部的财务信息
□适用√不适用
(3).公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
√适用□不适用
本公司长期从事精密铝合金零部件的研发、生产与销售。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此,本公司无需披露分部信息。
(4).其他说明
□适用√不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
200/2132023年年度报告
8、其他
√适用□不适用申请发行可转换公司债券情况说明2023年3月7日公司第三届董事会第十八次会议审议通过《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》,本次拟发行可转债总额不超过人民币280000.00万元(含280000.00万元),具体发行由公司股东大会授权公司董事会及董事会授权人士在上述额度范围内确定。2024年3月6日公司第三届董事会第二十五次会议、2024年3月22日公司2024年第二次临时股东大
会审议通过《关于延长公司向不特定对象发行可转换公司债券股东大会决议有效期的议案》,本次发行决议有效期自原有效期限届满之日起再延长12个月,即延长至2025年3月27日止。
上海证券交易所上市审核委员会于2023年7月19日召开2023年第65次审议通过公司向不
特定对象发行可转换公司债券事项,尚需获得中国证券监督管理委员会作出同意注册的决定后方可实施。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内1363558049.831340011694.21
1年以内小计1363558049.831340011694.21
1至2年2251825.36599102.27
2至3年378691.9188486.60
3年以上
3至4年87097.511732148.62
4至5年1732148.49169289.39
5年以上176071.816921.00
合计1368183884.911342607642.09
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计提提类别比账面比账面比比金额例金额价值金额例金额价值例例
(%)(%)
(%(%
))
201/2132023年年度报告
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计
1368183100.070088162.1298095722.1342607642.100.067694522.1274913119.
提坏5.125.04884.91090010908821账准备
其中:
1368183/70088162./1298095722.1342607642./67694522./1274913119.
合计884.919001098821
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
√适用□不适用
组合计提项目:按账龄组合+关联方组合
单位:元币种:人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
账龄组合1367506503.7070088162.905.13
关联方组合677381.21--
合计1368183884.9170088162.905.12
按账龄组合计提坏账准备的说明:
√适用□不适用
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内1362880668.6268144033.435
1-2年2251825.36225182.5410
2-3年378691.91113607.5730
3-4年87097.5143548.7650
4-5年1732148.491385718.7980
5年以上176071.81176071.81100
小计1367506503.7070088162.905.13按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
202/2132023年年度报告
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动按组合计
提坏账准67694522.882393846.33-206.31-70088162.90备
合计67694522.882393846.33-206.31-70088162.90
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用其他说明无
(4).本期实际核销的应收账款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目核销金额
实际核销的应收账款206.31其中重要的应收账款核销情况
□适用√不适用
应收账款核销说明:
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占应收账款和合同资产应收账款期末余合同资产应收账款和合同坏账准备期末单位名称期末余额合额期末余额资产期末余额余额计数的比例
(%)
客户一198943979.46198943979.4614.559947198.97
客户二122944877.46122944877.468.996147243.87
客户三95637040.8095637040.806.994781852.04
客户四90944192.9990944192.996.654547209.65
客户五74585638.3074585638.305.453729281.92
合计583055729.01583055729.0142.6329152786.45其他说明无
203/2132023年年度报告
其他说明:
□适用√不适用
2、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
应收利息-
应收股利-
其他应收款131250424.766625835.67
合计131250424.766625835.67
其他说明:
□适用√不适用应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
204/2132023年年度报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
其他说明:
无
(6).本期实际核销的应收利息情况
□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况
□适用√不适用
核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用应收股利
(1).应收股利
□适用√不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
205/2132023年年度报告
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
其他说明:
无
(6).本期实际核销的应收股利情况
□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况
□适用√不适用
核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内130925398.253764435.73
1年以内小计130925398.253764435.73
1至2年384873.212884827.42
2至3年17960.751479.40
3年以上
3至4年1479.4033306.42
4至5年3306.4210682.83
5年以上20682.8310000.00
合计131353700.866704731.80
(2).按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
出口退税-2523234.40
政府保证金203784.702820000.00
暂支款1128459.31844797.50
押金15600.0015600.00
合并范围内往来款130005856.85501099.90
合计131353700.866704731.80
206/2132023年年度报告
(3).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计
用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失
用减值)用减值)
2023年1月1日余
78896.1378896.13
额
2023年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提24379.9724379.97本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年12月31日
103276.10103276.10
余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按组合计提
78896.1324379.97103276.10
坏账准备
合计78896.1324379.97103276.10
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用√不适用其他说明无
207/2132023年年度报告
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用√不适用
其他应收款核销说明:
□适用√不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄质期末余额
数的比例(%)旭升汽车精
密技术(湖
130000000.0098.97往来款1年以内-
州)有限公司
胡凯勇424962.000.32暂支款1年以内21248.10
1年以内:
31815.29
元
朱志军242549.260.18暂支款22664.16
1-2年:
210733.97
元中华人民共和国海曙海政府保证
203784.700.161年以内-
关代保管款金项专户
郑永肖57489.600.04暂支款1年以内2874.48
合计130928785.5699.67//46786.74
(7).因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
3、长期股权投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备
208/2132023年年度报告
对子公司
469285634.00-469285634.00175790353.00-175790353.00
投资
对联营、合营企业投资
合计469285634.00-469285634.00175790353.00-175790353.00
(1).对子公司投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期计被投资单提减值准备期期初余额本期增加本期减少期末余额位减末余额值准备宁波旭升汽
车零部件有1000000.001000000.00限公司
Xusheng
Auto
3752200.003752200.00
Technology
GmbH株式会社旭
638153.00638153.00
昇技研宁波旭升铝镁铸业有限公司宁波和升铝
瓶技术有限80400000.0024000000.00104400000.00公司旭升汽车精
密技术(湖
90000000.00115000000.00205000000.00
州)有限公司旭升香港国
155133434.00155133434.00
际有限公司
合计175790353.00294133434.00638153.00469285634.00
(2).对联营、合营企业投资
□适用√不适用
(3).长期股权投资的减值测试情况
□适用√不适用
其他说明:
无
209/2132023年年度报告
4、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
□适用□不适用
单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4760640099.393648040326.714409498909.303380037409.63
其他业务62836166.1814183888.9444201325.219567908.81
合计4823476265.573662224215.654453700234.513389605318.44
(2).营业收入、营业成本的分解信息
√适用□不适用
单位:元币种:人民币合计合同分类营业收入营业成本业务类型
汽车类4239180339.353300534534.15
工业类73798228.8857938823.09
模具类236836574.1792313811.04
其他类210824956.99197253158.43
其他业务62836166.1814183888.94
合计4823476265.573662224215.65按经营地区分类
外销2050254320.021385129456.27
内销2773221945.552277094759.38
合计4823476265.573662224215.65其他说明
□适用√不适用
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
(5).重大合同变更或重大交易价格调整
□适用√不适用
其他说明:
无
5、投资收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
210/2132023年年度报告
权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益
银行理财收益7736839.8135121189.10
外汇远期合约4618103.92-5002600.00
子公司注销-633396.05-
合计11721547.6830118589.10
其他说明:
无
6、其他
□适用√不适用
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目金额说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减-569434.98值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照
40082257.96
确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负
9786725.36
债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
211/2132023年年度报告
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-247751.17其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额7482621.60
少数股东权益影响额(税后)12951.30
合计41556224.27
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润12.070.770.77扣除非经常性损益后归属于公司
11.370.720.72
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
212/2132023年年度报告
4、其他
□适用√不适用
董事长:徐旭东
董事会批准报送日期:2024年4月25日修订信息
□适用√不适用