证券代码：603638证券简称：艾迪精密
公告编号：2024-017
转债代码：113644转债简称：艾迪转债烟台艾迪精密机械股份有限公司关于会计政策变更的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、本次会计政策变更的概述
2022年11月30日，财政部颁布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，自2023年1月1日起施行。由于上述会计准则解释的发布，公司需对会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的生效日期开始执行上述会计政策。
二、会计政策变更具体情况及对公司的影响
（一）本次会计政策变更的主要内容
1.对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税
暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用初始确认豁免规定。
因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
2.根据《企业会计准则解释第16号》有关要求，此次变更本公司主
要涉及租赁交易中确认的使用权资产、租赁负债应相应确认递延所得税负
债、递延所得税资产。
1（二）会计政策变更对公司的影响
本次会计政策变更对公司合并财务报表的影响情况如下：
2022年12月31日/2022年度（合并）
受影响的报表项目调整前调整金额调整后
资产合计5547565459.81333372.055547898831.86
其中：递延所得税资产19305739.43333372.0519639111.48
负债合计2417066781.17427857.512417494638.68
其中：递延所得税负债518396.77427857.51946254.28
股东权益合计3130498678.64-94485.463130404193.18
其中：盈余公积177866348.42-663.66177865684.76
未分配利润1552286576.12-93821.801552192754.32
所得税费用41141506.326636.5841148142.90
净利润249307999.40-6636.58249301362.82
归属于母公司股东的净利润249307999.40-6636.58249301362.82
2022年12月31日/2022年度（母公司）
受影响的报表项目调整前调整金额调整后
资产合计4796906675.38333372.054797240047.43
其中：递延所得税资产11170885.43333372.0511504257.48
负债合计2090133655.24427857.512090561512.75
其中：递延所得税负债427657.63427857.51855515.14
股东权益合计2706773020.14-94485.462706678534.68
其中：盈余公积177866348.42-663.66177865684.76
未分配利润1140092567.33-93821.801139998745.53
所得税费用37822528.296636.5837829164.87
净利润257650482.78-6636.58257643846.20
归属于母公司股东的净利润257650482.78-6636.58257643846.20
本次会计政策变更，是公司根据财政部发布的相关规定进行的变更，变更后会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规规定和公司实际情况。本次会计政策变更不会对公司财务状
2况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情况。
特此公告。
烟台艾迪精密机械股份有限公司董事会
2024年4月30日
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