2023年年度报告

公司代码：603733公司简称：仙鹤股份

债券代码：113632债券简称：鹤21转债仙鹤股份有限公司

2023年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人王敏良、主管会计工作负责人王敏岚及会计机构负责人（会计主管人员）叶小琴

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案公司于2024年4月26日召开第三届董事会第二十一次会议。审议通过了《关于公司2023年度利润分配方案（草案）的议案》，以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利人民币3.50元（含税）。截至2023年12月31日，公司总股本705975551股，以此计算合计拟派发现金红利247091442.85元（含税）。本年度公司现金分红占2023年度归属于母公司股东净利润的比例为37.22%。在实施权益分派的股权登记日前若公司总股本发生变动的，拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。本次利润分配方案尚需提交公司股东大会审议。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

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九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示公司已在本报告中详细描述公司面临的风险，敬请投资者予以关注并查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”中公司关于公司未来发展的讨论与分析之可能面对的风险因素的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................13

第四节公司治理..............................................41

第五节环境与社会责任...........................................71

第六节重要事项..............................................77

第七节股份变动及股东情况........................................119

第八节优先股相关情况..........................................132

第九节债券相关情况...........................................133

第十节财务报告.............................................138

载有法定代表人、主管会计师负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

备查文件目录载有会计事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件。

报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

仙鹤股份、本公司、公司指仙鹤股份有限公司公司章程指仙鹤股份有限公司章程公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所河南仙鹤指河南仙鹤特种浆纸有限公司仙鹿新材料指浙江仙鹿新材料有限公司仙鹤新能源指浙江仙鹤新能源有限公司哲丰新材料指浙江哲丰新材料有限公司哲丰能源指浙江哲丰能源发展有限公司哲丰环保指常山哲丰环保科技有限公司浙江永鑫指浙江永鑫特种纸有限公司仙鹤销售指浙江仙鹤新材料销售有限公司敏捷供应链指浙江敏捷供应链管理有限公司夏王纸业指浙江夏王纸业有限公司高旭仙鹤指浙江高旭仙鹤高分子材料有限公司邦成化工指浙江邦成化工有限公司浙江唐丰指浙江唐丰特种纸有限公司鹤港环保指衢州市衢江区鹤港环保科技有限公司鹤丰新材料指浙江鹤丰新材料有限公司

仙鹤科技信息指仙鹤科技信息咨询（衢州）有限公司广西仙鹤新材料指广西仙鹤新材料有限公司广西仙鹤林业指广西仙鹤林业有限公司广西仙鹤能源指广西仙鹤能源发展有限公司

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广西仙鹤物流指广西仙鹤物流发展有限公司柯瑞新材料指浙江柯瑞新材料有限公司湖北仙鹤新材料指湖北仙鹤新材料有限公司湖北仙鹤能源指湖北仙鹤热力能源有限公司湖北仙鹤农业指湖北仙鹤生态农业科技有限公司河南仙鹤地产指河南仙鹤房地产有限公司浙江哲辉指浙江哲辉环境建设有限公司广西哲辉指广西哲辉建设工程有限公司广西仙鹤建材指广西仙鹤建材有限公司衢州仙鹤地产指衢州仙鹤房地产有限公司

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称仙鹤股份有限公司公司的中文简称仙鹤股份

公司的外文名称 Xianhe Co.Ltd.公司的外文名称缩写 Xianhe公司的法定代表人王敏良

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王昱哲叶青联系地址浙江省衢州市衢江区天湖南路69号浙江省衢州市衢江区天湖南路69号

电话0570-28330550570-2833055

传真0570-29316310570-2931631

电子信箱 zqb@xianhepaper.com zqb@xianhepaper.com

三、基本情况简介公司注册地址浙江省衢州市衢江区天湖南路69号

公司注册地址的历史变更情况/公司办公地址浙江省衢州市衢江区天湖南路69号公司办公地址的邮政编码324022

公司网址 www.xianhepaper.com

电子信箱 zqb@xianhepaper.com

四、信息披露及备置地点公司披露年度报告的媒体名称及网址上海证券报

公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn公司年度报告备置地点公司证券部

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五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上交所 仙鹤股份 603733 无

六、其他相关资料

名称中汇会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所（境 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A办公地址

内）幢601室

签字会计师姓名陈达华、曾宪忠名称东方证券承销保荐有限公司上海市黄浦区中山南路318号东方国际金融办公地址报告期内履行持续督导职责广场2号楼24层

的保荐机构签字的保荐代表陈睿、赵冠群人姓名持续督导的期间2023年1月1日至2023年12月31日

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年主要会计数据2023年2022年2021年同期增减(%)

营业收入8553477696.717738308465.5410.536016969094.64归属于上市公司股东

663792826.05710287829.46-6.551016673616.75

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益594857465.09556946989.436.81958173185.71的净利润经营活动产生的现金

61608670.8871756508.40-14.14447018097.64

流量净额

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本期末比上

2023年末2022年末年同期末增2021年末减（%）归属于上市公司股东

7326207520.606879613806.416.496419295208.03

的净资产

总资产18869530841.3713263623257.5542.2711048662058.09

(二)主要财务指标本期比上年同期增主要财务指标2023年2022年2021年减(%)

基本每股收益（元／股）0.941.01-6.931.44

稀释每股收益（元／股）0.720.98-26.531.44扣除非经常性损益后的基本每

0.840.796.331.36

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）9.3510.68减少1.33个百分点17.72扣除非经常性损益后的加权平

8.378.37增加0.00个百分点16.70

均净资产收益率（%）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

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(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2023年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入1837474993.831928867239.132466161411.552340974052.20归属于上市公司股

122128957.7758509822.63201194700.78281959344.87

东的净利润归属于上市公司股

东的扣除非经常性115010745.5432819621.75167336372.63279690725.17损益后的净利润经营活动产生的现

-680330915.49-75700669.8832824140.53784816115.72金流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

附注（如非经常性损益项目2023年金额2022年金额2021年金额

适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1733442.1015603413.67-66697.74

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符

合国家政策规定、按照确定的标62084496.57100640165.3755986102.31

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有

效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的22424056.0242799727.3013878893.12公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

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计入当期损益的对非金融企业收

取的资金占用费252523.25委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而

发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收

入和支出-396125.53-7126072.242596140.81其他符合非经常性损益定义的损

益项目35250411.63

减：所得税影响额

16629609.5833662351.3314106735.01少数股东权益影响额（税后）280898.62164454.3739795.70

合计68935360.96153340840.0358500431.04

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定

11/3552023年年度报告为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的影响项目名称期初余额期末余额当期变动金额

交易性金融资产1036123638.330-1036123638.337226486.19

衍生金融工具000-3916079.71

应收款项融资841959898.63465392917.40-376566981.230

其他权益工具投资54786540.8256715644.371929103.551543282.84

其他流动资产445269178.121083056931.52637787753.40808347.10

合计2378139255.901605165493.29-772973762.615662036.42

十二、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

报告期内，公司完成机制纸产量104.24万吨，同比增长25.98%；销售量97.13万吨，同比增长19.65%；实现营业收入855347.77万元，同比增长10.53%；实现营业利润73344.95万元，同比减少8.44%；实现利润总额73239.58万元，同比减少7.75%；扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润为59485.75万元，同比增加6.81%；公司资产总额1886953.08万元，同比增长42.27%。

公司在上半年延续高价位原材料成本、市场供需两弱、经济调整恢复的大背景下，保持了生产的持续稳定和市场占有率的稳步提升；下半年公司抓住了市场逐步回暖的机遇，释放了相应的产能，加之原材料成本有所恢复，赢利水平得到明显的提升，7-12月份实现归属于母公司净利润

48315.40万元，与上年同比增长了35.68%。在2023年的经营中，公司抓住了以下几个主要关键

环节：

1、参与新赛道，培育新市场，稳步组织新建成项目食品卡纸产品的有序生产和市场培育

2023年4月，公司募投项目30万吨食品卡纸正式投产运行。此前，仙鹤的产品以低定量见长，投资食品卡纸，对公司来说是完善食品类纸基包装材料产业链的新举措，也是首次进入高克重特种卡纸新赛道，但对于仙鹤来说，该赛道的客户群体并不陌生，于是公司在该项目建设期内，就组建了营销团队，进行市场分析摸排，并在新产品投放市场的功能定位、价格定位和客户定位上做了有序的安排，公司食品卡纸推向市场后，获得了市场良好的口碑。报告期内总计生产了7个多月，产量达到了11.97万吨，销售量也同步达到了10.57万吨。目前，该产品市场稳定，经过销售价格的调整以及原材料价格的下降，盈利情况较投产初期已大幅好转。公司正进一步根据市场的需求和该产品的市场定位计划，对产品进行优化升级，以获得更优越的特性，来满足市场对高端食品卡纸性能的需求。

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2、适应市场需求，大幅增加食品用纸、工业用纸和互联网时代下的必备日用消费品材料的供

应

随着人们生活水平的提高以及对快速食品消费能力的提升，报告期内公司的一次性纸基食品包装材料的销量稳定增长，而随着人们环保消费理念的不断增强，一次性可降解食品包装材料也越来越多的出现在人们的生活中。公司抓住市场机遇，扩大相关产品的产能布局，报告期内公司食品医疗消费类产品生产量达到26.48万吨，同比增长63.37%，实现销售22.98万吨，同比增长

49.01%。

公司生产的电解电容器纸基材料一直被广泛应用于消费类电子、空调、特殊照明等消费领域；

近年来，工业通讯电源、手机数码、专业变频器、数控伺服系统等 5G 配套设施中，也出现了越来越多的高性能电容器的身影，公司也由此成为了国内重要的电子元件材料生产配套企业。公司抓住了市场机遇，报告期内电解电容器纸基材料销售达到了5100多吨，实现销售收入同比增加

12.35%，取得了较快的增长。

随着互联网时代的到来，互联网相关必备产品行业发展迅速，使得行业上下游产业发展进入高速发展时期。公司将互联网产业相关产品作为公司未来重要的发展方向，生产的标签离型用纸、热敏材料及转印系列材料都有明显的互联网产品材料属性，其产能及销量均稳步增长。报告期内，公司日用消费系列纸基材料产量增长了22.16%。其中，标签离型系列材料同比增加25.32%，实现了大幅增长。随着国内数码转印市场的增长，公司转印系列材料在报告期内实现销售收入同比增加28.32%。

3、融入“双循环”格局，积极参与国际化竞争，加快境外市场的开发和布局

公司响应党中央号召，积极融入到以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局之中，在夯实主业基础、扩大产能规模的同时，注重参与国际化竞争充分的境外市场的开发和布局，加大对适应国际市场需求产品的研发。近年来，世界格局多变，国际争端不停，对我国出口贸易造成了一定的影响。但公司通过长期的市场开发和产品服务，依靠自身产品的灵活性、专业性和稳定性，在国际市场中已确立了不可动摇的品牌地位，并且进入了全球众多知名客户的供应链，通过积极出色的客户服务得到了持续性的订单。在过去的几年，公司扩大2023年度工作报告17了欧洲、东南亚，中东等全球市场的布局。报告期内，外销业务收入达5.74亿元人民币。

4、加大研发投入，致力于新型以纸代塑产品的研发近几年，市场加快了寻求环保纸基包装材料替代塑料制品的步伐，该类纸基包装材料技术标准严、卫生要求高。公司多年来一直致力于食品包装纸（防油纸系列、涂布纸系列、液体包装系列等）和医疗包装纸（医用透析纸和医用皱纹纸）的研究开发，产品在国内具有较高知名度。在烟草包装等传统行业中，公司顺应市场发展方向，积极配合终端客户提供创新型合作方案，加强与国内外知名企业之间的技术工艺合作，报告期内，公司已经接入了全球领先烟草公司的产品供应链。为了迅速适应市场的变化，报告期内公司加大研发投入，积极布局和拓展新市场、研发新产品以及开发战略性的价值客户，并开发出多款面向终端的产品。公司也将继续与众多行业知名

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客户开展技术和市场上的战略性合作，整合市场资源，促使优势产品成果转化，迅速形成市场规模效益，在销售和利润增加的同时，为后续的共同合作发展奠定更好的基础。

公司能迅速抓住市场机遇，得益于近几年不断加大的研发投入。报告期内，公司及其子公司共申报了45项专利，其中20项为发明专利，25项为实用新型专利，并已获得9项专利证书。公司研发的“高性能热转印原纸低定量化关键技术研发及产业化”获浙江省科学技术成果奖，高洁净度离型原纸、高抗压电解电容器纸、浅蓝色水刺无纺布原纸等3个新产品已通过省级新产品鉴定。公司参与的冷轧金属板衬纸国家标准已正式发布，同时公司参与了“超级压光纸”和“电解电容器纸”国家标准以及“格拉辛纸”、“纸和纸板二氧化钛含量的检测”、“医药包装用纸和纸板”

国家标准和“水松原纸”行业标准的修订。其中“超级压光纸”和“电解电容器纸”国家标准已正式发布。报告期内，公司费用化研发投入达11289.23万元，公司的自主创新能力不断提高。

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5、发展绿色能源，着眼“双碳”战略，注重可持续发展

一直以来，公司积极发展绿色能源，公司各生产园区均布局了光伏发电。报告期内，公司加速实施光伏发电计划，新增上线 17.69 MW 容量。截至报告期末，公司共完成光伏装机容量

52.24MW，年发电量 5176.74 万度，相当于节约用电 5176.74 万千瓦时，折等价值能耗 15938.84吨标煤，在降低电耗的同时，有效地减少了碳排放。

在积累前几年公司社会责任工作成效的基础上，公司进一步强化可持续发展理念，将可持续发展战略提到了议事日程。报告期内，公司可持续发展（ESG）专业委员会及其工作小组，与专业机构合作，用国际化标准，梳理开展公司的可持续发展工作。打造适应公司长远发展的，经济指标与环境保护协调、创造价值与员工福利同步、企业利益与社会贡献兼顾一套完整的高质量发展体系。使公司 ESG 工作的社会评价指数处于国内同行业整体领先水平。

“碳达峰、碳中和”是我国基于推动构建人类命运共同体、实现可持续发展而作出的重大战略决策。公司积极响应国家“碳达峰”“碳中和”的战略部署，积极开展企业碳盘查工作。报告期内，完成了两个组织层面的碳盘查和四个国际化产品的碳足迹追踪，其中产品碳足迹报告在全球性客户的认证程序中得到了应用。

同时，公司在日常生产经营中，积极落实减碳措施，如公司积极引入光伏发电，优化生产工艺和流程，以提高低碳生产水平。积极落实“夯实基础、扩大主业，打造全产业链模式”的发展战略，坚持以纸养林、以林促纸的可持续发展模式，在广西、湖北抢占资源高地建设“林、浆、纸、用”一体化产业链，积极投入到生态林产业的建设之中，为公司适时制定温室气体减排的量化目标打下基础，为践行国家“碳达峰”、“碳中和”战略做好扎实准备。

6、推进大项目稳步落地，打造“林浆纸用一体化”全产业链

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报告期内，公司在广西来宾“年产250万吨广西三江口新区高性能纸基新材料”和湖北石首“年产250万吨高性能纸基新材料循环经济”两大百亿投资项目，均按照建设计划稳步推进。一期建设工程接近尾声，同时在人力、物力、技术上做好了该两大项目的投产运行准备。2024年初，湖北项目已率先点火试运行，开启了两大项目新产能逐步兑现市场的新征程，广西项目也将在

2024年中期实施投产。两大项目的一个共同特点就是利用当地资源优势，抢占资源高地，实现“林浆纸用一体化”的全产业链布局以弥补上游制浆的短板。广西为我国速生桉最大的生产基地，极其适合阔叶木浆的生产，湖北项目位于石首长江流域，具有丰富的制浆用原材料杨树和芦苇资源，利于投资林业生产、建立资源型循环发展全产业链企业。广西、湖北两大生产基地的建成，于仙鹤未来意义重大，它标志着公司在我国西南和中原的产能布局已完成落地，同时也预示着公司将在未来继续大规模的向市场投放新产能，市场占有率将再一次跳跃式的提升。

二、报告期内公司所处行业情况

根据国家统计局的数据，2023 年 GDP 全年 GDP 增长为 5.2%，总体平稳。

就造纸行业而言，2023年整年经历了先抑后扬的态势。2023年上半年我国机制纸与纸板产量为6756万吨，同比微跌0.2%，而2023年全年，机制纸产量达到1.44亿吨，同比增长5.2%，在下半年，机制纸产量同比猛增11%，表现出复苏的景象。

数据来源：国家统计局

2023年上半年，由于纸浆价格持续维持在高位和产能大幅投放的预期，纸浆价格处于下跌态势。根据国家海关数据，纸浆价格从2023年1-2月份的811美元/吨一路下跌至8月份的552美元/吨，然后呈现出底部上升的态势。2023年，从官方数据上看，进口纸浆平均价格为647美元/吨，与2022年全年相比下跌16%，尤其是2023年下半年，进口纸浆平均价格低至563美元/吨，相比2022年全年下跌27%，但在实际层面，众多纸企并未充分享受到木浆价格下降的红利，成本依然不低。

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与此同时，国内煤炭价格也高位回落，2023年秦皇岛山西优混平均平仓价格同比下跌23%，

2023年下半年，秦皇岛山西优混平均平仓价格相比2022年全年下跌28%。对于相对能耗较高的

纸基功能材料行业来说，能源价格的回落则大大缓解了行业企业的能源成本压力。

从2023年下半年开始，纸浆平均成本总体下行和能源成本进一步下跌，叠加机制纸产能和产量的猛增，造纸行业的盈利情况有所回升，但主要矛盾并未真正意义上解决。

三、报告期内公司从事的业务情况

公司属于造纸和纸制品业，细分为特种纸行业和高性能纸及纤维复合新材料。特种纸是一种高性能纸基功能材料，具有科技含量高、附加值高的特点，适用于多种领域的具有特殊机能的易耗材料，在浙江省新材料产业发展十四五规划中被列为“先进基础材料”和“关键战略材料”。

公司主营业务为研发、生产和销售高性能纸基功能材料及其浆类原材料和化学原材料，是国内大型高性能纸基功能材料研发和生产企业。

公司生产的纸基功能材料产品种类繁多，主要划分为六大系列60多个品种，包括：1）食品与医疗包装材料系列；2）烟草行业配套系列；3）家居装饰材料系列（合营公司夏王纸业产品）；

4）商务交流及出版印刷材料系列；5）电气及工业用纸系列；6）日用消费系列等。同时，公司也

以纸基功能材料研发制造为核心，积极推动相关能源制造、化工材料、工业水处理及固废处理、分布式光伏发电、物流及 C 端产品等新材料、新能源以及上下游一体化等多元化产业的发展。

食品与医疗包装材料系列主要应用于一次性食品包装和一次性医疗耗材包装，是近期市场需求增长较快的领域，也是公司近期及未来深度开发和耕耘的重点产品系列。市场的需求主要来源于人民生活水平的提高和禁塑环保意识的逐步加强，从而使人们对食品与医疗包装的安全性、卫生性、环保性以及功能性的要求不断提高，也催生出更多更高端的新型包装品种。食品包装材料系列主要包括食品级防油纸、涂布纸、零食包装、液体包装等材料产品，以及纸吸管、薄型包装

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纸袋、咖啡滤纸袋、蒸笼纸、烧烤纸、火锅纸、砧板纸等面向终端的产品；医疗包装材料系列主

要包括医用透析纸、医用皱纹纸、手套内衬纸、医用离型纸等被应用在针管、输液器等一次性医

用耗材的无菌屏障系统包装中。公司的产品迎合了消费大众不断升级的消费理念，品种齐全，在行业具有龙头地位。

烟草行业配套系列适用于卷烟类产品（传统可燃烟及加热不燃烧新型烟草等）过滤嘴和烟盒

内衬材料的包装。公司可生产具有高光泽型、高透气型、高不透明度型等多种功能型号的产品，能够有效帮助减少印刷油墨的使用量，提高印刷表现力。同时，公司还配套缓释薄片材料，纸基滤棒材料等材料。公司产品拥有高洁净度，和国内大部分知名卷烟厂已有多年稳定的合作，在同类产品中的市场占有率近45%，并已经被国外主要知名烟草公司认证和稳定使用。

家居装饰材料系列（含合营公司夏王纸业产品）主要被应用于高档定制家具和地板行业，是高档定制家具和地板贴面材料的印刷基材，主要包括素色型、印刷型、数码打印型及预浸渍型等主流家具贴面产品，以及表层纸，层压牛皮纸，平衡纸等家具材料配套产品产品。公司的产品在耐晒、耐磨和印刷性能方面具有极高的表现性能，并且环保、安全、时尚，受到不同年龄层和不同区域市场的青睐，国内市场占有率超20%。公司同时专注于花色设计端的开发，引领市场的消费趋势，在国内中高端定制家具市场具有强大的消费引导力和市场领导力，为行业内多家高端品牌的指定使用产品。

商务交流及出版印刷材料系列适用于现代商务需求的特种纸基型应用材料，包括无碳打印类、防伪材料类、彩色和白色打印纸类以及低定量高档出版用纸等产品；其中低定量出版印刷用纸主

要应用于印刷字典、词典、圣经等页码较多、使用率较高、便于携带的工具书籍，对产品印刷适应性要求高，在国内市场的占有率超过90%，公司的产品能够增加油墨的依附性、不透印性，为多家国内大型出版社和国际知名出版社的指定用纸，在国内及国际市场上具有很大占有率及领导

19/3552023年年度报告力。公司为字典纸国家标准主要制定者，公司的低定量出版印刷用纸也被应用于医药行业和电子产品行业，被用于药品说明书和电子产品说明书的印刷和制作。

电气及工业用纸系列主要为电解电容器纸等绝缘材料用纸以及不锈钢衬纸、CTP 版衬纸、玻

璃间隔用纸等工业配套用纸，用于工业配套和高科技行业，具有不可替代性及广阔的市场发展空间。电解电容器纸具有下游认证严苛，质量稳定性要求高等特点，被广泛应用于电视机、电脑、手机数码、空调、特殊照明等消费领域以及工业通讯电源、5G 配套设施、专业变频器、数控伺服

系统、风力发电、汽车电子、机台自动化、包装设备、工业流程控制等工业领域中，电解电容器纸被置于内置电容器中，用于隔绝电容器内部正负极及吸收电解液，保证电容器处于正常工作状态。随着 5G 应用，新能源汽车电子，光伏产业的迅猛发展，公司作为国内重要的电子元件材料生产配套企业，产品被更广泛地应用于相应的配套设施中。不锈钢衬纸主要被应用于冷轧不锈钢 2B板和 BA 板（镜面板）的上下两层不锈钢材料之间，用于保护成卷的不锈钢表面不会因为上下层摩擦而导致表面擦伤。CTP 版具有感光涂层，大量应用于印刷行业，CTP 衬纸被放置于两层 CTP版之间，保护版材的感光层不受损伤，公司新研制开发的光伏玻璃配套类衬纸也有较高的行业门槛和广阔的市场发展前景。随着科技在日常生活中的普及，该类产品的运用会越来越广泛，市场前景广阔，为公司未来的重点开发领域。

日用消费系列包括热敏应用类、转印用纸、标签离型用纸等与日常民生消费紧密相连的材料系列。其中热敏材料在银行、超市、酒店、餐饮、快递的票据和标签业务中被广泛应用。公司热敏类材料可根据客户需求实现个性化定制，并具备直接制成不干胶类产品，面向终端消费市场的特性，公司的热敏收银纸在国内市场占有率近25%。被多家国内外众多知名餐饮巨头及酒店指定使用。转印用纸系列主要用于纺织品转印的转移印花材料、建材领域的热转移材料以及越来越被年轻消费群体喜爱的数码喷绘类转印材料和水转印材料。得益于日益严苛的环保需求和消费者个

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性化、高端化的需求，近年来数码喷绘类转印材料产品需求增长十分迅速。目前数码转印在国际市场已经占据十分重要的份额，也成为中国转印市场未来发展的主要方向，因此，数码转印相关的数码喷绘类转印材料市场空间非常可观，公司国内热转印市场占有率超过30%。标签离型用纸系列主要包括格拉辛离型纸和高湿强标签纸，运用于日化不干胶、物流不干胶和啤酒标签等与日常生活密切相关的标签领域。随着高端零售行业、电商和相关物流行业的快速发展，不干胶标签在近年持续保持着较高的年增长率，用作不干胶底纸的格拉辛离型纸使用量也在最近几年得到了飞速的增长。然而，与发达国家相比，我国人均标签使用量还处于相对低位，格拉辛离型纸未来需求潜力仍然非常巨大。因此，公司也正在积极扩大格拉辛离型纸的生产规模，以满足不断增长的市场需求，维持并不断扩大公司市场份额。高湿强标签纸主要应用于如瓶装啤酒、冰激凌等需要在低温潮湿环境中储存的产品贴标，以及需要进行冷链运输的可识别的标签类产品。公司为国内瓶装啤酒标签领域主要原纸供应商之一。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、规模优势奠定龙头地位

公司为国内大型高性能纸基功能材料研发和生产的企业。从规模上来看，公司是国内最大的专业研发和生产高性能纸基功能材料的企业之一。截至本报告期，公司及其合营公司和控股子公司拥有特种纸及纸制品的年生产能力已达160万吨，产品涉及六大系列60多个品种。公司现有特种纸机生产线54条，制浆生产线1条，涂布、超压线20多条，并拥有林地、化工、制浆、能源、物流、原纸及纸制品等全产业链生产能力，产业宽度和产业深度布局相对完善。

规模效应奠定市场地位，公司的多项产品也在国内细分行业中具备龙头地位。其中，公司在烟草行业配套系列包括烟用接装纸原纸、烟用内衬原纸、滤嘴棒成型纸等产品，在同类产品市场占有率近45%，处于行业重要地位；公司在国内热敏纸市场的占有率近25%，并具有深加工技术和能力，使其可以直接面对终端市场销售，赢得了良好的市场口碑和品牌形象；公司的低定量出版印刷材料系列包括圣经纸和字典纸，国内市场占有率达到90%，是国内几大辞书出版商的指定用纸，并被国内外众多印刷巨头指定为专用纸；公司合营企业夏王纸业为全球装饰原纸行业公认的高端领导品牌，产品包括素色底材和印刷底材，国际市场占有率接近20%，在中高端市场具有强大影响力；公司的食品包装材料系列被应用在一次性食品包装中，与国内多家包装行业巨头具有长期稳定的合作，并具备面向终端的能力；医疗包装材料系列被应用于一次性医疗低值耗材的包装行业中，为国内为数不多的同时具备食品与医疗包装材料产品的上市公司，具有较高的市场份额和较大的发展空间和潜力；公司为国内最大的转印用纸生产企业之一，国内市场占有率超过

30%，其产品被广泛应用于纺织品，瓷器和建材领域的外部装饰。

截止报告期末，公司在广西来宾投资118亿元人民币年产250万吨“广西三江口新区高性能纸基新材料”的林浆纸用一体化项目和湖北石首投资的100亿元人民币年产250万吨“高性能纸

21/3552023年年度报告基新材料循环经济”项目的一期建设均已收尾，两大项目均将在2024年一、二季度实现投产运营，该两大项目的投产将使公司在产能上实现飞跃式提升，公司的规模化发展必将再上一个台阶。

△广西三江口新区高性能纸基新材料项目

△湖北石首高性能纸基新材料循环经济项目

2、多元化产品的抗风险能力

公司具有较强的抗风险能力。首先，公司在总体规模和多个产品细分市场具备龙头地位，在市场竞争中具有一定的话语权。其次，与国内其它专业特种纸制造企业相比，公司具备十分显著的产品多元化优势，可以帮助公司分散单个产品带来的风险。公司产品涉及食品与医疗包装材料系列、商务交流及出版印刷材料系列、烟草行业配套系列、家居装饰材料系列、电器及工业用纸

系列、日用消费系列及其他等六大系列60多个品种，是我国产品种类最多，布局最广的高性能纸基功能材料生产企业之一。产品多元化的产品结构使公司在市场上拥有了更多发展机遇，能够通

22/3552023年年度报告

过产能的多元化快速地调整生产方案，分散单个细分赛道市场变动带来的风险，同时还可以为客户提供更全面、更多元化的新产品研发方案。

3、自主研发的技术创新优势

公司是国家高新技术企业、国家技术中心、浙江省企业技术中心、省级企业研究院、浙江省

专利示范企业，截至报告期末，集团公司拥有52项发明专利、85项实用新型专利。公司牵头制定了字典纸的国家标准，并参与制定了无碳复写纸的国家标准、冷轧金属板衬纸的国家标准、纸浆二氯甲烷抽出物的测定的国家标准、纸和纸板二氧化钛含量的检测的国家标准、医药包装用纸

和纸板的国家标准、真空镀铝原纸的行业标准、热升华转印纸的行业标准、水松原纸的行业标准。

由公司主导的“热升华转印原纸”、“单面光烟用接装纸原纸”、“烘焙原纸”、“字典纸”、“负离子壁纸、烟用接装纸”等六个浙江制造标准已正式发布。

公司在产品研发方面一直保持了持续的投入，报告期内，公司费用化研发费用支出达到

11289.23万元。公司认为，持续的研发投入是保持公司持续性竞争力关键，不断地培育新产品也

为公司未来的持续发展奠定了基础。

公司一直保持自主设计，合作开发的创新理念。由公司牵头设计开发新的工艺技术，与合作伙伴一同开发具有产品特色的机器设备，寻找性价比最高的投资方案。公司单条生产线至少能够适应3-4种纸基功能材料的稳定生产，能够在不同产品中做到稳定的切换，充分利用公司产品多元化的优势，为终端客户提供更具有技术性和针对性的产品解决方案。近几年，公司与合作伙伴一道合作，引进和研发了国内外一流造纸设备和技术，机器设备自动化程度进一步提高，产品质量稳定性居行业前列，核心技术达到国际先进水平。

4、可持续发展能力优势

公司是浙江省首批“浙江省绿色企业”和工信部命名的“国家级绿色工厂”。公司坚持走循环经济的可持续发展道路，重视环境保护和可持续发展。仙鹤及其旗下重要子公司均具备 ISO14001环境管理体系认证，并通过产销监管链认证。公司以资源综合利用和环保投入为手段实现节能减

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排和清洁生产，并建立了能源大数据分析系统，利用自动化、信息化手段对生产线的水、电、汽等主要能源的消耗实施集中动态监控和数字化管理，实现能耗的优化和效率的提升。公司及控股子公司近年来投资建设了碱回收系统、中段水处理系统、白水回收系统、黑液综合利用系统、太

阳能发电系统等污染治理、绿色能源及节能降耗设施。实现废水、废气、噪声达标排放，固废合法合规处理，节能降耗取得显著成效。

为全面提升公司整体 ESG 管理水平，满足广泛利益相关方对于公司 ESG 管理的要求，完善公司内部管治结构，明确公司各层级 ESG 职能，有效地提升社会责任及 ESG 管理成效，公司设立董事会 ESG 委员会，并制定了《仙鹤股份有限公司董事会 ESG 委员会工作细则》，监督公司可持续发展体系的运行情况，并及时提供关于提升公司可持续发展表现的建议及反馈方案，全面提升可持续发展管理水平。报告期内，公司发布《仙鹤股份2022年度可持续发展报告》，分享最新的绿色发展成果，获评华证指数 ESG 评级 BBB 级（2021 年度为 BB 级），中诚信绿金指数 ESG评级 A 级，wind 指数也从 A 级上升为 AA 级。

5、大数据管理下的智能制造

公司为国家两化融合管理体系贯标试点单位，企业工业化和信息化的深度融合促进了公司智能制造的发展。报告期内，公司继续推进“数字化仙鹤”工业4.0管理创新战略，提升了公司的智能制造水平。公司已全面实现了 ERP 大数据应用的信息化管理和集团 OA 网络协同办公系统，公司人力资源管理、采购管理、工艺管理、财务管理、行政业务审批等一系列环节，均实现了无纸化电子系统管理模式，节约了成本，提高了效率，同时为信息化智能制造提供了数据基础，报告期内，公司的智慧车间建设趋于完善，在试点车间引入 3D 模型、动态数据可视化系统，打造 5G“智慧车间”，完成了数字化升级，使车间拥有了生产数字孪生系统和防尘帽 AI 视觉监控系统，并与 ERP 系统形成实时互通。上述一系列新时代工业升级版信息化手段的实施，为公司实现全方位智能化生产奠定了坚实的基础。

6、品牌与客户优势

公司坚持以诚信为本，重视与客户合作共赢关系，在产品工艺上追求精益求精，公司品牌在行业内享有良好声誉。2018年2月仙鹤商标被国家工商总局商标局认定为“中国驰名商标”。公司凭借卓越的品牌优势与大量优质客户建立了稳定、良好的长期合作关系。这些优质客户包括众多国际知名跨国公司，以及国内各行各业的龙头企业。这些优质客户的长期伙伴关系不仅有力地支撑了公司核心业务的长期发展，也极大地提升了公司的研发创新能力和品牌影响力。目前，公司正在打造更健康的供应链管理体系，体现供应链和战略合作伙伴的价值。

7、企业文化和人才团队优势

仙鹤有自己独特的企业文化，即党建引领的“家文化”。公司一直以来把“家文化”的提升作为企业核心竞争力进行培育。“让员工快乐工作、健康幸福生活”成为了仙鹤“家文化”永恒不变的主题。“家文化”为公司构建了互相关爱的和谐团队，形成了忠诚奉献的创业氛围，造就了一支“能干、实干、忠诚”的人才队伍。这是公司20多年来稳定发展的核心竞争力所在。

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五、报告期内主要经营情况

报告期内，公司实现营业收入855347.77万元，同比增长10.53%；实现营业利润73344.95万元，同比减少8.44%；实现利润总额73239.58万元，同比减少7.75%；实现归属于上市公司股东的净利润66379.28万元，同比减少6.55%。

(一)主营业务分析

1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入8553477696.717738308465.5410.53

营业成本7559880807.776847728706.2010.40

销售费用32182364.9726061380.5523.49

管理费用147119592.43124310281.0918.35

财务费用181952483.2267562762.71169.31

研发费用112892286.33104016805.018.53

经营活动产生的现金流量净额61608670.8871756508.40-14.14

投资活动产生的现金流量净额-3739598199.28-651251362.53不适用

筹资活动产生的现金流量净额3762219683.63638267960.22489.44

投资收益211277968.40139584533.6451.36

信用减值损失-11870660.14-4627267.46不适用

资产减值损失-32152633.85-10390313.36不适用

营业收入变动原因说明：主要系募投项目产能释放，销售增长所致。

营业成本变动原因说明：主要系销量增长，成本同向变动所致。

销售费用变动原因说明：主要系销售规模增长，销售人员总体工资薪酬增加所致。

管理费用变动原因说明：主要系公司管理团队规模扩大，整体管理人员费用增加所致。

财务费用变动原因说明：主要系借款筹集规模增加，利息支出增加所致。

研发费用变动原因说明：主要系研发项目增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系原材料采购增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系新项目投资增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系项目投资固定资产贷款增加所致。

投资收益变动原因说明：主要系本期合营企业夏王纸业净利润增长，权益法核算的长期股权投资收益增加所致。

信用减值损失变动原因说明：主要系销售收入增加的应收账款计提的坏账准备金所致。

资产减值损失变动原因说明：主要系本期末存货增加，因成品纸价格变动导致计提的存货减值损失增加所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

25/3552023年年度报告

□适用√不适用

2.收入和成本分析

√适用□不适用

报告期内，公司募投项目的投产和新产品的推广推动了销量的增长，2023年公司实现销售收入855347.77万元，同比增加了10.53%；营业成本755988.08万元，同比增长了10.40%。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收入营业成本毛利率比毛利率分行业营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）减（%）减（%）（%）

减少0.08

造纸行业8105888973.467189867633.3311.309.99.99个百分点主营业务分产品情况营业收入营业成本毛利率比毛利率分产品营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）减（%）减（%）（%）

日用消费增加0.98

4106991147.103656055377.1110.9815.4914.23

系列个百分点食品与医

减少4.75

疗包装材1731791131.611612012343.256.9214.6220.79个百分点料系列商务交流

及出版印增加2.49

711603808.78609907870.9414.29-7.97-10.57

刷材料系个百分点列

烟草行业增加1.33

812234531.28678403741.7016.480.83-0.74

配套系列个百分点电气及工

减少0.05

业用材系681282090.57584219061.4214.2517.9318.01个百分点列

26/3552023年年度报告

增加

其他系列61986264.1249269238.9120.52-59.35-65.0713.04个百分点主营业务分地区情况营业收入营业成本毛利率比毛利率分地区营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）减（%）减（%）（%）

减少0.7

国内销售7532370193.646733013759.6110.6111.2312.11个百分点

增加8.24

国外销售573518779.82456853873.7220.34-5.05-13.95个百分点主营业务分销售模式情况营业收入营业成本毛利率比毛利率销售模式营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）减（%）减（%）（%）

减少0.08

直销8105888973.467189867633.3311.309.99.99个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明无

(2).产销量情况分析表

√适用□不适用生产量销售量库存量主要产比上年比上年比上年单位生产量销售量库存量品增减增减增减

（%）（%）（%）电气及

工业用吨68736.4963321.5610358.5221.5522.229.82纸系列烟草行

业配套吨99483.6491753.4113704.750.930.0039.65系列

食品与吨264794.37229847.9453034.6863.3749.01143.49

27/3552023年年度报告

医疗包装材料系列日用消

吨487255.67466427.9271750.8822.1619.3418.83费系列商务交流及出

吨97117.9295356.9519666.360.05-3.00-14.79版印刷系列其他系

吨25027.6224618.732310.8074.86-0.761.81列

合计吨1042415.71971326.51170825.9825.9819.6536.33产销量情况说明

注：1、上述数据的产销量仅包括特种纸的产量；

2、产量数据包括原纸和部分经过涂布、分切等再加工产品净增加量；

3、2023年其他类产量、销量含夏王纸业代加工的19424.37吨，未含特种浆销售1303.21吨。

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元分行业情况本期金额本期占上年同较上成本构总成本期占总情况分行业本期金额上年同期金额年同成项目比例成本比说明期变

(%)例(%)动比

例(%)造纸行主营业

7189867633.331006536751687.441009.99

业务成本

28/3552023年年度报告

分产品情况本期金额本期占上年同较上成本构总成本期占总情况分产品本期金额上年同期金额年同成项目比例成本比说明期变

(%)例(%)动比

例(%)直接材

1224789332.8817.03967541547.5614.8026.59

食品与料医疗包人工成

60815907.410.8559695813.880.911.88

装材料本系列制造费

326407102.964.54307304690.304.706.22

用直接材

397885517.665.53324318842.834.9622.68

料电气及人工成

工业用31122855.140.4329603873.490.455.13本纸系列制造费

155210688.622.16141128090.272.169.98

用直接材

484211500.256.73472881209.727.232.40

料烟草行人工成

业配套32861226.750.4636277448.720.55-9.42本系列制造费

161331014.702.24174329247.972.67-7.46

用直接材

2564359714.4835.672198973296.9033.6416.62

料日用消人工成

137354319.801.91119668598.111.8314.78

费系列本制造费

954341342.8313.27881957297.0713.498.21

用商务交直接材

403640544.195.61439504460.506.72-8.16

流及出料

29/3552023年年度报告

版印刷人工成

27404083.660.3831286575.780.48-12.41

材料系本列制造费

178863243.092.49211211104.983.23-15.32

用直接材

29562471.720.4188654141.091.36-66.65

料其他系人工成

2592015.200.046154078.720.09-57.88

列本制造费

17114751.990.2446261369.550.71-63.00

用

合计7189867633.33100.006536751687.44100.009.99成本分析其他情况说明无

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

前五名客户销售额135991.05万元，占年度销售总额15.90%；其中前五名客户销售额中关联方销售额21892.21万元，占年度销售总额2.56%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50.00%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额304914.03万元，占年度采购总额40.03%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0.00万元，占年度采购总额0.00%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50.00%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

30/3552023年年度报告

□适用√不适用其他说明无

3.费用

√适用□不适用

单位：元科目本期数上期数变动比例原因分析

主要系销售规模增长，销售销售费用32182364.9726061380.5523.49%人员总体工资薪酬增加所致。

主要系公司管理团队规模扩

管理费用147119592.43124310281.0918.35%大，整体人员费用增加所致。

研发费用112892286.33104016805.018.53%主要系研发项目增加所致。

借款筹集规模增加，利息支财务费用181952483.2267562762.71169.31%出增加所致。

4.研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元

本期费用化研发投入112892286.33本期资本化研发投入0

研发投入合计112892286.33

研发投入总额占营业收入比例（%）1.32

研发投入资本化的比重（%）

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量272

31/3552023年年度报告

研发人员数量占公司总人数的比例（%）5.40研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生0硕士研究生2本科23专科146高中及以下101研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）40

30-40岁（含30岁，不含40岁）170

40-50岁（含40岁，不含50岁）46

50-60岁（含50岁，不含60岁）16

60岁及以上0

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5.现金流

√适用□不适用

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例（％）情况说明经营活动产生的主要系原材料采

61608670.8871756508.40-14.14

现金流量净额购增加所致。

投资活动产生的

-3739598199.28-651251362.53不适用现金流量净额主要系项目投资筹资活动产生的

3762219683.63638267960.22489.44固定资产贷款增

现金流量净额加所致。

32/3552023年年度报告

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期上期期本期期末末金额末数占项目名数占总资较上期本期期末数上期期末数总资产情况说明称产的比例期末变的比例

（%）动比例

（%）

（%）交易性主要系上期公司购买

金融资0.000.001036123638.337.81-100.00的理财性投资产品于产本期到期赎回所致。

应收票主要本期商业汇票结

2875215.330.025120935.920.04-43.85

据算量减少所致。

应收款主要系采购承兑支付

465392917.402.47841959898.636.35-44.73

项融资增加所致。

预付账主要系预付原材辅料

60273311.810.32157294579.411.19-61.68款减少所致。

其他应主要系销售项目投标

31855529.530.1719197891.690.1465.93

收款保证金增加所致。

主要系原材料增加所

存货2777050053.6814.722054999921.4115.4935.14致。

其他流主要系新增待抵扣进

1729174821.589.16600467077.794.53187.97动资产项税额。

在建工主要系新项目投资所

4338545068.9922.991152161459.288.69276.56程致。

其他非主要系新项目投资所

流动资1195720617.916.34497099379.323.75140.54致。

产

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主要系本期应付账款应付票

411862383.332.18839485600.096.33-50.94挂账增加，而开立应

据付票据有所减少。

主要系本期纸浆存货

应付账采购量增长，以及工

1996544404.4410.581182073466.588.9168.90

款程设备采购量增长所致。

合同负主要系本期预收货款

115867721.790.6155038522.160.41110.52债增长所致。

递延收主要系收到的政府补

503528613.632.67376746772.602.8433.65益助增长所致。

其他说明无

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元项目期末账面价值受限原因

保函保证金、银行承兑汇票保证金、信用证保

货币资金429783777.62

证金、海关进口增值税保证金。

应收款项融资1375907172.91用于开具承兑汇票。

其他流动资产930000000.00用于开具承兑汇票。

合计2485690950.53-

4.其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

□适用√不适用

34/3552023年年度报告

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用

报告期内，公司对外投资主要是对子公司的投资，截至2023年末长期股权投资账面价值

95542.16万元。

1.重大的股权投资

□适用√不适用

2.重大的非股权投资

□适用√不适用

3.以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期本期公允计入权益的本期

资产计提出售/其他期初数价值累计公允价购买期末数类别的减赎回变动变动值变动金额值金额损益

其他54786540.8201929103.5556715644.37证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

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4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元公司名称主要业务注册资本投资比例总资产净资产净利润特种纸生

河南仙鹤10000.00100%129134.1749495.585612.62产销售哲丰新材特种纸生

20000.00100%313126.47116785.3026056.62

料产销售仙鹤新能分布式光

3000.00100%12237.9310089.971185.99

源伏发电广西仙鹤特种纸生

新材料50000.00100%314536.35111682.63-1008.51产销售湖北仙鹤特种纸生

新材料50000.00100%297303.4283797.16-561.11产销售鹤丰新材特种纸生

10000.00100%126864.993229.97-6362.85

料产销售夏王纸业装饰原纸

3260万美元50%321089.51184997.9943942.63(合营公司）生产销售

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

特种纸是具有特种用途，区别于文化纸、箱板瓦楞纸和生活用纸如卫生纸、面巾纸等纸种的总称，具备纸种繁多，但单个纸种规模有限，以及科技含量高、附加值高的特点，被称为造纸行业中的高科技企业。

特种纸细分种类繁多，市场参与者众多，但一些细分市场特定纸中，由于技术较高的技术壁垒和客户壁垒，市场集中度较高。总体而言，经过多年的发展，我国特种纸行业也逐步涌现出一些头部企业，在多数特种纸市场领域具有一定的市场份额和竞争优势。

展望未来，我们认为中国特种纸行业发展主要来自于：

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技术升级带来的产品附加值不断提高，使产品进入高端市场。目前我国特种纸制造能力已经在全球名列前茅，但是部分高端、高附加值特种纸仍由国外企业垄断。仙鹤纸业作为国内特种纸行业的龙头企业，有义务带头攻克技术难关，打破国外垄断，争取进一步提升我国特种纸行业企业的整体实力。目前仙鹤已经生产出过去几乎全部依赖进口的无菌包装原纸，将来，仙鹤将不断努力，进一步提升公司产品技术含量和附加值。同时，在经营管理方面，快速布局包括智慧工厂和 MES 系统，也将带来纸基功能材料生产效率的高速增长。

消费结构升级将继续为行业发展带来新的契机。随着人民生活水平的提高和消费结构升级，人民所需特种纸无论是质还是量，都会持续的提升，作为特种纸生产企业，也应该顺应时代潮流，甚至引领市场，是自己立于不败之地。未来，食品包装材料、标签离型材料、烟草配套材料、转印系列材料等品种将在消费结构升级的情况下催生出不断增长的市场需求，为纸基功能材料企业提供新的利润增长点。

“在“以纸代塑”理念越来越盛行的大背景下以及由此催生出的纸基材料替代塑料产品市场将不可限量。尤其在食品饮料行业，随着电商的渗透率的继续上升，人民生活水平的提升，纸基功能材料替代市场也将呈几何级上涨，尤其在外卖和茶饮市场。纸基功能材料企业将以其特有的技术优势，在这个巨大的市场前景中获得前所未有的发展机遇。

林浆纸一体化发展趋势。我国特种纸行业企业由于体量相对较小，纸浆需求多半由进口满足。

随着部分头部企业产能不断增加，叠加国际纸浆价格的波动加大，林浆纸一体化显得越来越重要。

在此，仙鹤纸业已经走在了行业前列，已经投产的湖北和广西项目其最大项目特点即为“林浆纸一体化”，两大项目的投产将大大提升公司的抗风险能力。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

公司的经营战略为：在市场端，持续保持产品线多样化的竞争优势，积极拓展新产品，发现新市场，利用公司目前的国际化平台和更多的全球知名企业展开合作，抓住机遇、扩大主业充分进入全球供应链市场，并积极探求产业链上下游的合作和投资机会，布局海外市场，引入先进技术。在生产端，充分利用好资本平台，继续合理地扩大产能，实现逆周期的产能布局，并寻求机会整合国内资源。

公司的发展战略为：以“家文化”建设为引领，和谐发展；以 ISO9001 质量管理体系为抓手，精准管控；以 ERP 信息化管理为工具，高效快捷；以科技和人才为支撑，创新驱动；以绩效考核为手段，追求卓越；以“浙江制造”为标准，做“国内一流，国际先进”的高性能纸基功能材料行业的领军企业。

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(三)经营计划

√适用□不适用

2024年是仙鹤发展史上的重要之年——广西、湖北两大超百亿纸基新材料投资项目均将于这一年正式投产运行。过去的一年可圈可点，新的一年更要再接再厉，继续发扬“创新发展拓荒牛、艰苦奋斗老黄牛”精神，力求进中促稳，进中求发展。促成经过了三年建设的湖北广西两大项目尽快形成有效产能投放市场，成为公司发展新的增长点，为投资者不断创造新的财富。

为完成新一年预定的业绩目标，公司将实施下列重要举措：

1、发挥资源优势，做好充分准备，确保广西、湖北产业园顺利投产

公司在广西来宾投资118亿元人民币年产250万吨“广西三江口新区高性能纸基新材料”的林浆纸用一体化项目和湖北石首投资的100亿元人民币年产250万吨“高性能纸基新材料循环经济”项目的一期建设已于报告期末接近尾声，2024年将逐步启动投产运行。

两大项目的落成，于仙鹤的发展意义重大。不仅仅在规模上翻倍扩展，再上一个台阶，更是公司完善国内市场新的布局，实现产业链的跨越式发展的重头戏。湖北石首“林浆纸一体化循环经济项目”，利用长江中游地带丰富的芦苇和杨木资源，实现纸基原材料的部分自给，并依托长三角经济带高质量发展的优势，打造中部地区纸基新材料的高端品牌，辐射西北市场，进一步稳定公司在高性能纸基新材料行业的龙头地位，首条生产线已于今年一月率先试开机运行。

“广西三江口高性能纸基新材料项目”，利用当地桉木速生林丰厚的储量，缓解大宗原材料木浆全部依赖进口的瓶颈，实现“林浆纸用一体化”全产业链布局。为公司在我国西南地区的市场经营布设了一座大本营，可通过“珠江-西江经济带”融入到东南亚经济圈。该项目一期按计划将于今年二季度进入试运行阶段。

公司将全力以赴，在人财物各方面做好充分准备，发挥两大项目利用当地原材料资源的优势，确保湖北、广西两大新产业园顺利投产。

2、适应市场需求，调整产能布局，快速扩大市场占有率近年来，随着“以纸代塑”在消费市场逐步形成共识，替代塑料制品、具备可降解特性的纸基新材料成了市场新宠。公司研发、生产的食品包装材料系列如食品级防油纸、涂布纸、烘焙纸、零食包装、液体包装等材料产品，以及纸吸管、薄型包装纸袋、咖啡滤纸袋、蒸笼纸、烧烤纸、火锅纸、砧板纸等产量近年来逐步攀升，去年食品及医疗包装材料系列的产销量快速增长，同比上年产量增长了63.37%，今年还将加大市场投放量。公司的电解电容器纸也一样，由于关键技术的突破，新能源汽车行业的快速发展和新品研发替代进口，全年电解电容器配套材料销售量同期增长了12.35%。今年公司也将继续抓住这个热点，继续提升电解电容器纸的质量，加速研发新品投放市场。公司要抓住这些来之不易的市场机遇，不断拓宽销售渠道，为今后产能的扩展打下基础。同时，公司将继续紧盯其他市场需求的升级变化，抓住当今市场热点，加大研发新产品力度，扩大公司产品的市场份额。

3、加强人才培养，壮大管理团队，为产业的不断扩大储备人力资源

38/3552023年年度报告

不断扩大的规模需要人才的支撑，培养一线技术人才，壮大高层次管理团队，是仙鹤发展壮大的重要基础。在新的一年公司将加大人力资源的投入，通过多渠道多层次多导向的培训，提升一线员工队伍的整体素质；通过自主培养和引进高端人才相结合的方式推动公司的人才队伍建设，为今后公司扩大产业所需的人才分流打好基础。

4、深化 ESG 考核机制，完善“双碳”管理目标，推动企业高质量、可持续发展

推动高质量、可持续发展是历史赋予当代企业的使命，也是公司董事会的长远目标，打造能同时担起经济责任、环境责任和社会责任三者和谐统一的企业，是董事会将作出不懈的努力。自公司董事会成立 ESG 专业委员会以来，公司积极主动将公司 ESG 工作摆到议事日程上来，公司ESG 水平不断提高。

报告期内，公司组织了两个组织层面和四个产品的碳足迹盘查，2024年，公司将进一步强化这项工作，将在更大的覆盖面上展开碳盘查，找到公司的减碳路径。探索公司在广西大面积的植树造林对“碳中和”的贡献率，促进公司的减碳行为的广度和深度。同时在自觉进行碳盘查的基础上，科学设立公司碳目标，尽早对温室气体的排放控制作出承诺。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1、宏观经济动荡带来的风险

造纸行业作为一个基础行业，其市场需求变化与经济周期紧密关联。全球和国内经济波动将会对造纸需求带来直接影响，从而对造纸和特种纸行业企业带来一定的经营风险。

2、原材料价格波动风险

公司作为纸基功能材料的生产企业，原材料为进口纸浆。公司的盈利水平对纸浆价格的波动具有高度的敏感性。2023年，国际纸浆价格回落，给公司的盈利带来了正面影响。未来，原材料价格波动带来的盈利风险一直存在，公司将继续深化落实林浆纸一体化战略，并加强对原材料市场分析和预判，做好库存和采购规划，以降低原材料价格上涨带来的风险。

3、项目实施风险

公司分别在广西来宾和湖北石首两个超百亿投资项目，目前已进入投产的最后准备阶段。该两大项目产能较大，在此过程中将经受市场变化的考验，存在因为市场变化而影响发挥新项目产能的风险，请各位投资者关注。

4、市场竞争加剧风险

市场竞争加剧的风险主要来自特种纸公司产品的新产能投放，增加了行业的供应总量，从而可能导致激化市场竞争，对公司的生产经营造成影响。

5、政策变动风险

39/3552023年年度报告

公司的经营与发展与政府的产业政策息息相关。政策变动的风险，将会增加公司未来经营活动的不确定性。比如环保政策的变动、国家基本税率的调整、国家进出口政策、国家税收政策和地方优惠政策的调整，都将对公司的生产经营和盈利水平构成一定影响。

6、汇率波动风险

公司的成本主要组成为原材料成本，公司采用大量的进口原生木浆进行生产，并通过美元结算，因此人民币兑美元的汇率变化将会导致公司原材料采购成本的变化，请各位投资者关注。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

40/3552023年年度报告

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关其他规范性文件等的要求，及时修订《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等各项规章制度，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。

1、关于股东与股东大会

公司严格遵守法律法规，规范的召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》《上市公司股东大会规则》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定。报告期内，公司共召开5次股东大会，经律师现场见证并对其合法性出具了法律意见书。

2、关于董事与董事会

公司董事会会议的召集、召开以及表决程序均符合《公司章程》及《董事会议事规则》的规定，并严格按照规定的会议议程进行。报告期内共集召开了8次董事会会议，并完整、真实的会议记录。各位董事在公司重大决策及投资方面都能很好的发挥其专业作用，提出专业的意见和建议，审慎、认真、勤勉的履行了董事会职责。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和 ESG 委员会五个专门委员会，均严格遵照《公司法》《公司章程》及《董事会战略委员会工作细则》《董事会审计委员会工作细则》《董事会提名委员会工作细则》《董事会薪酬与考核委员会工作细则》和《董事会 ESG 委员会工作细则》认真、勤勉地运作。

3、关于监事和监事会

公司监事会议的召集、召开以及表决程序均符合《公司章程》及《监事会议事规则》的规定。

监事会的人数和人员构成符合《公司法》法律法规及《公司章程》的规定。报告期内共召开监事会6次。全体监事认真履行职责，本着对全体股东负责的态度独立地对董事会日常运作、董事、高级管理人员及公司财务等进行合法、合规性监督。

4、关于控股股东与上市公司

公司控股股东根据法律法规的规定依法使其权利并承担义务，控股股东通过股东大会行使股东权利，没有直接或者间接干预公司经营活动的行为。报告期内公司没有为控股股东及其关联企业提供担保，亦不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。

5、关于投资者关系及利益相关者

公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡。公司关注投资者利益，设立了投资者咨询电话，并通过电子信箱、传真等各种方式，及时、

41/3552023年年度报告

认真答复上证 E 互动交流平台的问题，确保与投资者进行有效沟通。报告期内，公司积极组织召开了投资者2022年年度业绩说明会、2023年半年度业绩说明会和2023年第三季度业绩说明会，与投资者进行及时、有效的信息沟通。同时，公司关注所在地区的公益事业、环境保护等问题，不断增加对环保治理的投入，重视公司的社会责任，共同推动公司持续、健康地发展。

6、关于信息披露合规合法

公司按照《上海证券交易所股票上市规则》的规定，设立专门部门并配备人员，指定《上海证券报》为公司公开信息披露媒体，依法履行信息披露义务。严格按照公司制定的《信息披露工作细则》的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。

7、关于内部信息知情人管理制度

报告期内，公司严格执行《内幕信息知情人管理制度》的规定，强化并完善内幕信息的保密工作，认真完成内幕信息知情人的登记管理工作。报告期内，公司的董事、监事、高级管理人员以及其他相关人员在定期报告及重大事项筹划期间，均切实遵守了保密义务，没有发生泄密的情况或利用内幕信息买卖公司股票的行为。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用√不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

三、股东大会情况简介决议刊登的指定网站决议刊登的披露会议届次召开日期会议决议的查询索引日期2023年第一次上海证券交易所网站详见《仙鹤股份

2023年1月13日2023年1月14日

临时股东大会 （www.sse.com.cn） 2023 年第一次

42/3552023年年度报告

临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-

003）详见《仙鹤股份

2022年年度股

2022年年度股上海证券交易所网站

2023年4月19日2023年4月20日东大会决议公

东大会 （www.sse.com.cn）告》（公告编号：2023-031）详见《仙鹤股份

2023年第二次

2023年第二次上海证券交易所网站临时股东大会

2023年5月17日2023年5月18日临时股东大会 （www.sse.com.cn） 决议公告》（公告编号：2023-

044）详见《仙鹤股份

2023年第三次

2023年第三次上海证券交易所网站临时股东大会

2023年8月31日2023年9月1日临时股东大会 （www.sse.com.cn） 决议公告》（公告编号：2023-

072）详见《仙鹤股份

2023年第四次

2023年第四次上海证券交易所网站临时股东大会

2023年9月14日2023年9月15日临时股东大会 （www.sse.com.cn） 决议公告》（公告编号：2023-

076）

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用

43/3552023年年度报告

股东大会情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司共召开年度股东大会1次，临时股东大会4次。报告期内，股东大会均由董事会召集，股东大会上未有否决议案或变更前次股东大会决议的情形，公司聘请的律师均列席了会议并出具法律意见书；股东大会均通过现场投票与上海证券交易所网络投票系统实施网络投票相结合，充分保障中小股东的权益。

44/3552023年年度报告

四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内从公司获是否在公任期起始任期终止年初持股年末持股年度内股份增减变动姓名职务性别年龄得的税前司关联方日期日期数数增减变动量原因报酬总额获取报酬（万元）

董事、董事

王敏良长兼总经男582001-12-192025-03-17000/59.53否理

董事、副董

王敏强男642001-12-192025-03-17000/56.00否事长

王明龙董事男552001-12-192025-03-1710000600100006000/0.00是

董事、常务

王敏岚副总、财务女512001-12-192025-03-17000/55.00否总监

周子学独立董事男672022-03-182025-03-17000/10.00否

45/3552023年年度报告

吴仲时独立董事男602018-11-022025-03-17000/10.00否

杨旭独立董事男642022-03-182025-03-17000/10.00否监事会主

王敏文男602022-03-182025-03-17000/0.00是席职工代表

李辛夫男612022-03-182025-03-17000/39.25否监事

张仕超监事男402024-01-162025-03-17000/0.00否

骆志荣副总经理男552022-03-182025-03-17000/0.00是

戴贤中副总经理男582015-11-202025-03-17000/39.70否

李志敏副总经理男652015-11-202025-03-17000/40.04否

张家明副总经理男582022-03-182025-03-17000/39.69否

史君齐副总经理男482022-03-182025-03-17000/39.44否

副总经理、

王昱哲董事会秘男352015-11-202025-03-17000/40.49否书

张诚总工程师男592022-03-182025-03-17000/39.70否

监事（离蒲茂男392022-03-182024-01-16000/33.74否

任）

46/3552023年年度报告

合计/////10000600100006000/512.58/姓名主要工作经历

历任安吉老石坎造纸厂、孝丰造纸厂技术科科长、车间主任；义乌市复合原纸厂厂长；衢州仙鹤纸业有限公司董事长兼总经理；浙江仙

王敏良鹤特种纸有限公司董事长兼总经理。现任浙江仙鹤控股集团有限公司董事；仙鹤股份有限公司第三届董事会董事、董事长兼总经理；浙江夏王纸业有限公司董事。

历任浙江省地质调查院团委书记、总务科副科长；义乌市复合原纸厂副厂长；衢州仙鹤纸业有限公司副总经理；浙江仙鹤特种纸有限公

王敏强司常务副总经理。现任浙江仙鹤控股集团有限公司董事；仙鹤股份有限公司第三届董事会董事、副董事长；河南仙鹤特种浆纸有限公司董事长兼总经理。

历任衢州仙鹤纸业有限公司副总经理；浙江仙鹤特种纸有限公司副总经理。现任浙江仙鹤控股集团有限公司董事、副总经理；仙鹤股份王明龙有限公司第三届董事会董事。

历任广州市中外合资穗屏集团公司总经理助理；衢州仙鹤纸业有限公司副总经理；浙江仙鹤特种纸有限公司常务副总经理；浙江金瑞泓

王敏岚科技股份有限公司监事。现任浙江仙鹤控股集团有限公司董事；仙鹤股份有限公司第三届董事会董事、常务副总经理、财务总监、党委书记。

历任工业和信息化部总经济师、财务司长；中芯国际集成电路制造有限公司董事长；云南南天电子信息产业股份有限公司独立董事；江

周子学苏长电科技股份有限公司董事长、董事。现任中国电子信息行业联合会常务副会长；中芯国际集成电路制造有限公司执行董事；浙江盛洋科技股份有限公司独立董事；浙江晶盛机电股份有限公司董事；仙鹤股份有限公司第三届董事会独立董事。

47/3552023年年度报告

历任浙江康恩贝集团养颜堂制药有限公司执行董事；浙江龙盛集团股份有限公司独立董事；江西龙虎山丹霞国际养生谷有限公司董事

吴仲时长兼总经理；杭州康恩贝制药有限公司董事。现任康恩贝集团有限公司总经理、董事；浙江康恩贝制药股份有限公司监事；浙江耐司康药业有限公司董事；浙江凤登绿能环保股份有限公司董事；仙鹤股份有限公司第三届董事会独立董事。

历任轻工业杭州机电设计研究院有限公司主任工程师、副总工程师、总工程师、副院长兼总工程师；浙江金龙再生资源科技股份有限公杨旭司董事。现任轻工业杭州机电设计研究院有限公司顾问；浙江造纸行业协会、浙江造纸学会秘书长；仙鹤股份有限公司第三届董事会独立董事。

历任申能股份有限公司投资部经理助理、策划部副经理、经理、董事会秘书、董事；申能资产管理有限公司总经理、董事长；申能房地

王敏文产有限公司董事长；申能集团有限公司副总经理。现任杭州立昂微电子股份有限公司董事长、董事；浙江仙鹤控股集团有限公司董事长；浙江夏王纸业有限公司董事；仙鹤股份有限公司第三届监事会监事会主席。

历任河南仙鹤特种浆纸有限公司制浆分厂厂长、总经理助理。现任仙鹤股份有限公司总经理助理；广西仙鹤新材料有限公司常务副总经李辛夫理；仙鹤股份有限公司第三届监事会职工代表监事。

历任浙江仙鹤特种纸有限公司热电厂工段长、厂长助理，河南仙鹤特种浆纸有限公司热电厂厂长、制浆厂厂长、生产部部长、总经理助张仕超理。现任河南仙鹤特种浆纸有限公司副总经理；2024年1月16日至2025年3月17日任仙鹤股份有限公司第三届监事会监事。

历任安吉老石坎造纸厂班长、工段长；浙江仙鹤特种纸有限公司车间主任、厂长技术科科长、工程办主任。现任浙江夏王纸业有限公司骆志荣董事；仙鹤股份有限公司副总经理；湖北仙鹤新材料有限公司总经理；湖北仙鹤热力能源有限公司总经理。

历任安徽造纸厂生产技术部部长。现任仙鹤股份有限公司副总经理、总工程师、技术中心主任；浙江唐丰特种纸有限公司监事；广西仙戴贤中鹤新材料有限公司总经理。

李志敏历任天津海洋石油职员，东阳市针机厂职员；浙江仙鹤特种纸有限公司销售部部长。现任仙鹤股份有限公司副总经理；浙江仙鹤新材料

48/3552023年年度报告

销售有限公司总经理；浙江仙鹿新材料有限公司监事；浙江敏捷供应链管理有限公司监事。

历任湖北宜城大雁工业公司总工程师；浙江仙鹤特种纸有限公司投资发展部部长；仙鹤股份有限公司第二届监事会监事。现任仙鹤股份张家明有限公司副总经理。

历任仙鹤股份有限公司分厂厂长、生产总监、总经理助理；浙江哲丰新材料有限公司副总经理。现任浙江哲丰新材料有限公司总经理；

史君齐仙鹤股份有限公司副总经理。

历任德国夏特集团有限公司装饰纸市场研究员；浙江仙鹤特种纸有限公司销售部业务经理。现任仙鹤股份有限公司董事会秘书、副总经王昱哲理、海外事业部部长；浙江唐丰特种纸有限公司总经理；浙江夏王纸业有限公司监事；浙江柯瑞新材料有限公司执行董事；杭州立昂微电子股份有限公司董事。

历任安徽省广德县造纸厂副厂长；安徽省皖南造纸厂分厂厂长；浙江仙鹤特种纸有限公司总经理助理；浙江哲丰新材料有限公司副总经张诚理；仙鹤股份有限公司第二届监事会职工代表监事。现任仙鹤股份有限公司总工程师、投资发展部部长；浙江邦成化工有限公司董事。

历任河南仙鹤特种浆纸有限公司热电分厂副厂长、厂长；河南仙鹤特种浆纸有限公司制浆分厂厂长；河南仙鹤特种浆纸有限公司生产技蒲茂（离任）术部部长；河南仙鹤特种浆纸有限公司厂长；河南仙鹤特种浆纸有限公司总经理助理。2022年3月18日至2024年1月16日任仙鹤股份有限公司第三届监事会监事。

其它情况说明

□适用√不适用

49/3552023年年度报告

(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1.在股东单位任职情况

√适用□不适用在股东单位任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期担任的职务浙江仙鹤控股集团有限

王敏文董事长2014-12-08公司浙江仙鹤控股集团有限

王敏良董事2014-12-08公司浙江仙鹤控股集团有限

王敏强董事2014-12-08公司浙江仙鹤控股集团有限

王明龙董事2014-12-08公司浙江仙鹤控股集团有限

王敏岚董事2014-12-08公司在股东单位任职不适用情况的说明

2.在其他单位任职情况

√适用□不适用在其他单位任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期担任的职务浙江哲丰能源发展有限公

王敏良董事长2014-06-13司

王敏良浙江仙鹿新材料有限公司执行董事2018-09-03浙江仙鹤新材料销售有限

王敏良执行董事2017-09-01公司董事长，经王敏良浙江仙鹤新能源有限公司2014-06-17理

王敏良广西仙鹤新材料有限公司董事长2020-12-14

50/3552023年年度报告

仙鹤科技信息咨询（衢州）执行董事，王敏良2020-10-19有限公司经理董事长，经王敏良广西仙鹤林业有限公司2020-12-31理

广西仙鹤物流发展有限公董事长，经王敏良2020-12-25司理

广西仙鹤能源发展有限公董事长，经王敏良2020-12-25司理

王敏良浙江哲丰新材料有限公司董事长2014-04-23

王敏良浙江唐丰特种纸有限公司董事长2019-03-20

王敏良浙江鹤丰新材料有限公司董事长2019-12-25衢州仙鹤文化创意有限公

王敏良执行董事2016-06-24司

王敏良湖北仙鹤新材料有限公司董事长2022-05-31

王敏良浙江夏王纸业有限公司董事2016-06-06浙江高旭仙鹤高分子材料

王敏良董事2013-06-21有限公司湖北仙鹤生态农业科技有

王敏良董事长2022-06-30限公司湖北仙鹤热力能源有限公

王敏良董事长2022-06-29司

王敏良浙江夏王新能源有限公司董事2014-06-17河南仙鹤特种浆纸有限公

王敏良董事2006-06-16司衢州市衢江区鹤港环保科

王敏良执行董事2020-01-08技有限公司浙江仙鹤艾迈德新材料有

王敏良董事长2022-08-082024-03-05限公司

王敏良浙江瑞芯纸业有限公司执行董事2023-10-12

51/3552023年年度报告

湖北东升高旭新材料有限

王敏良董事2023-12-04公司

王敏强湖北仙鹤新材料有限公司董事2022-05-31湖北仙鹤生态农业科技有

王敏强董事2022-06-30限公司河南仙鹤特种浆纸有限公董事长兼总

王敏强2006-06-16司经理湖北仙鹤热力能源有限公

王敏强董事2022-06-29司浙江哲丰能源发展有限公

王敏强董事2014-06-13司

王敏强浙江仙鹤新能源有限公司董事2014-06-17

王敏强广西仙鹤新材料有限公司董事2020-12-14

王敏强广西仙鹤林业有限公司董事2020-12-31广西仙鹤物流发展有限公

王敏强董事2020-12-25司广西仙鹤能源发展有限公

王敏强董事2020-12-25司

王敏强浙江哲丰新材料有限公司董事2014-04-23

王敏强浙江鹤丰新材料有限公司董事2019-12-25

上海金瑞达资产管理股份董事长，总王明龙2007-09-12有限公司经理

上海道铭投资控股有限公董事长，经王明龙2022-08-16司理执行董事兼

王明龙广西仙鹤房地产有限公司2021-03-312023-12-27总经理执行董事兼

王明龙广西仙鹤建材有限公司2021-04-20总经理

王明龙浙江哲辉环境建设有限公监事2021-04-07

52/3552023年年度报告

司广西哲辉建设工程有限公

王明龙监事2022-11-09司

执行董事，王明龙衢州仙鹤房地产有限公司2017-03-20经理上海仙鹤企业发展有限公

王明龙执行董事2020-07-30司道铭（龙泉）青瓷文化创意

王明龙董事长2021-04-14发展有限公司

王明龙杭州道铭微电子有限公司董事长2021-05-10执行董事兼

王明龙河南仙鹤房地产有限公司2021-11-12总经理浙江哲丰能源发展有限公

王明龙监事2016-06-13司

王明龙湖北仙鹤新材料有限公司监事2021-04-26

王明龙浙江仙鹤新能源有限公司监事2014-06-17

王明龙广西仙鹤新材料有限公司监事2020-12-14

王明龙上海雪拉同投资有限公司董事2018-07-25湖北仙鹤生态农业科技有

王明龙监事2021-06-25限公司河南仙鹤特种浆纸有限公

王明龙监事2006-06-16司

王明龙广西仙鹤林业有限公司监事2020-12-31广西仙鹤物流发展有限公

王明龙监事2020-12-25司广西仙鹤能源发展有限公

王明龙监事2020-12-25司

王明龙浙江哲丰新材料有限公司监事2014-04-23

王明龙浙江鹤丰新材料有限公司监事2019-12-25

53/3552023年年度报告

衢州仙鹤文化创意有限公

王明龙经理2016-06-07司湖北仙鹤热力能源有限公

王明龙监事2021-06-08司浙江仙鹤艾迈德新材料有

王明龙董事2022-08-08限公司

常山丰悦物业管理有限公执行董事，王明龙2022-11-07司经理

王敏岚衢州仙鹤房地产有限公司监事2017-03-20

王敏岚广西仙鹤房地产有限公司监事2021-03-312023-12-27浙江哲丰能源发展有限公

王敏岚董事2016-06-13司

王敏岚湖北仙鹤新材料有限公司董事2021-04-26浙江仙鹤新材料销售有限

王敏岚监事2017-09-01公司

王敏岚浙江仙鹤新能源有限公司董事2014-06-17上海仙鹤企业发展有限公

王敏岚监事2020-07-30司

王敏岚广西仙鹤新材料有限公司董事2020-12-14

仙鹤科技信息咨询（衢州）

王敏岚监事2020-10-19有限公司浙江高旭仙鹤高分子材料

王敏岚董事2013-06-21有限公司湖北仙鹤生态农业科技有

王敏岚董事2021-06-25限公司

王敏岚浙江夏王新能源有限公司董事2014-06-17

王敏岚浙江邦成化工有限公司董事2016-11-16河南仙鹤特种浆纸有限公

王敏岚董事2006-06-16司

54/3552023年年度报告

王敏岚河南仙鹤房地产有限公司监事2021-11-12

王敏岚广西仙鹤林业有限公司董事2020-12-31广西仙鹤物流发展有限公

王敏岚董事2020-12-25司广西仙鹤能源发展有限公

王敏岚董事2020-12-25司

王敏岚浙江哲丰新材料有限公司董事2014-04-23

王敏岚浙江唐丰特种纸有限公司董事2019-03-20

王敏岚浙江鹤丰新材料有限公司董事2019-12-25

王敏岚广西仙鹤建材有限公司监事2021-04-20湖北仙鹤热力能源有限公

王敏岚董事2021-06-08司浙江仙鹤艾迈德新材料有

王敏岚董事2022-08-08限公司常山丰悦物业管理有限公

王敏岚监事2022-11-07司湖北东升高旭新材料有限

王敏岚监事2023-12-04公司

王敏岚浙江瑞芯纸业有限公司监事2023-10-12中芯国际集成电路制造有

周子学执行董事2015-03-06限公司浙江盛洋科技股份有限公

周子学独立董事2021-11-30司浙江晶盛机电股份有限公

周子学董事2021-12-28司云南南天电子信息产业股

周子学独立董事2017-02-272023-10-26份有限公司

吴仲时浙江耐司康药业有限公司董事2015-09-15

吴仲时云南康恩贝生物产业有限董事2007-11-14

55/3552023年年度报告

公司云南康恩贝植物研究院有

吴仲时董事2014-07-10限公司兰溪市兰信小额贷款有限

吴仲时董事2018-12-24责任公司云南康麻生物科技有限公

吴仲时董事长2019-04-10司浙江凤登绿能环保股份有

吴仲时董事2013-07-15限公司总经理，董吴仲时康恩贝集团有限公司2017-07-14事浙江珍诚医药在线股份有

吴仲时董事2017-02-09限公司浙江康恩贝制药股份有限

吴仲时监事2017-06-15公司云南希康生物科技有限公

吴仲时董事2021-04-09司

吴仲时江西华邦药业有限公司董事2022-06-09上海金立方企业发展有限

王敏文执行董事2022-09-16公司上海道铭投资控股有限公

王敏文董事2018-01-15司

王敏文上海道铭贸易有限公司执行董事2015-12-18

王敏文浙江金象科技有限公司董事2017-01-03

杭州立昂微电子股份有限董事长，董王敏文2010-09-09公司事浙江金瑞泓科技股份有限

王敏文董事2006-11-05公司

王敏文金瑞泓微电子（衢州）有限董事长2018-09-19

56/3552023年年度报告

公司

金瑞泓微电子（嘉兴）有限

王敏文董事长2022-03-17公司海宁立昂东芯微电子有限

王敏文执行董事2021-01-06公司

王敏文浙江夏王纸业有限公司董事2016-06-06杭州立昂东芯微电子有限

王敏文董事长2018-12-28公司

衢州金瑞泓半导体科技有执行董事，王敏文2021-08-20限公司经理杭州立昂半导体技术有限

王敏文执行董事2019-04-15公司

骆志荣湖北仙鹤新材料有限公司总经理2022-05-31

骆志荣浙江夏王纸业有限公司董事2022-11-16湖北仙鹤热力能源有限公

骆志荣总经理2022-06-29司湖北仙鹤生态农业科技有

骆志荣总经理2022-06-30限公司

骆志荣浙江夏王新能源有限公司监事2014-06-17湖北东升高旭新材料有限

骆志荣董事2023-12-04公司

戴贤中浙江唐丰特种纸有限公司监事2019-03-20

戴贤中广西仙鹤新材料有限公司总经理2024-01-23浙江仙鹤新材料销售有限

李志敏经理2017-09-01公司浙江敏捷供应链管理有限

李志敏监事2018-06-05公司

史君齐浙江柯瑞新材料有限公司监事2021-02-20

史君齐浙江哲丰新材料有限公司经理2024-01-11

57/3552023年年度报告

浙江哲丰能源发展有限公

史君齐经理2024-01-11司

史君齐浙江鹤丰新材料有限公司经理2024-01-11

常山哲丰环保科技有限公董事长，经史君齐2024-01-12司理杭州立昂微电子股份有限

王昱哲董事2021-08-02公司

王昱哲浙江夏王纸业有限公司监事2016-06-06

王昱哲浙江柯瑞新材料有限公司执行董事2021-02-20

王昱哲浙江唐丰特种纸有限公司经理，董事2019-03-20浙江仙鹤艾迈德新材料有

王昱哲董事长2024-03-05限公司

王昱哲浙江夏王贸易有限公司监事2023-11-10

张诚浙江邦成化工有限公司董事2016-11-16在其他单位任不适用职情况的说明

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

董事、监事、高级管理人员报公司董事、监事的薪酬由公司股东大会决定，高级管理人员的报酬的决策程序酬由董事会薪酬与考核委员会审核后报董事会决定。

董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避薪酬与考核委员会或独立董

公司薪酬与考核委员会认真审查了报告期内公司董事、监事和高

事专门会议关于董事、监事、级管理人员的薪酬认为其薪酬的发放符合公司相关薪酬制度的高级管理人员报酬事项发表规定。

建议的具体情况

董事、监事、高级管理人员报1、在本公司专职工作的董事、监事、高级管理人员的薪金标准

酬确定依据按其在本公司实际担任的经营管理职务，参照本公司工资标准确

58/3552023年年度报告定；

2、不在本公司专职工作的董事（除独立董事）、监事不在本公司

领取报酬和津贴，因履行董事、监事职责所发生的费用。在本公司每年的董事会会费或者监事会会费中支出。本公司独立董事每年可领取津贴10万元。

董事、监事和高级管理人员详见本章（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况持股变动及报酬情况。

报告期末全体董事、监事和

高级管理人员实际获得的报在本公司领取薪酬的总额为512.58万元。

酬合计

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因蒲茂离任离任个人原因张仕超选举选举补选监事具体情况详见公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及法定信息披露媒体发布的《仙鹤股份有限公司关于公司监事去世的公告》（公告编号：2023-089）、《仙鹤股份有限公司第三届监事会第十二次会议决议公告》（公告编号：2023-091）、《仙鹤股份有限公司2024年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2024-004）。

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议

59/3552023年年度报告

会议审议通过了如下议案：

1.《关于2022年度董事会工作报告的议案》

2.《关于2022年度总经理工作报告的议案》

3.《关于公司2022年年度报告及其摘要的议案》

4.《关于公司2022年度财务决算报告的议案》

5.《关于公司2022年度利润分配方案（草案）的议案》

6.《关于公司续聘2023年度审计机构的议案》7《.关于公司2022年度日常关联交易情况及2023年度日常关联交易预计的议案》

8.《关于2023年度与合营公司进行关联担保的议案》9.《关于公司及子公司2023年度向银行申请综合授信额度的议案》10《.关于公司2022年度募集资金存放与使用情况的专项报

第三届董事会

2023年3月29日告的议案》

第十次会议11.《关于提请股东大会授权董事会确认2022年度公司董事、监事薪酬及批准2023年度公司董事、监事薪酬额度的议案》12《.关于确认2022年度公司高级管理人员薪酬及批准2023年度高级管理人员薪酬额度的议案》

13.《关于公司2022年度内部控制评价报告的议案》

14.《关于公司2022年度可持续发展报告的议案》

15.《关于调整第三届董事会审计委员会委员的议案》

16.《关于修订公司部分治理制度的议案》17.《关于调整部分募投项目产能规模并将剩余募集资金用于全资子公司新设投资项目的议案》

18.《关于召开公司2023年第一次债券持有人会议的议案》

19.《关于召开公司2022年年度股东大会的议案》

会议审议通过了如下议案：

第三届董事会

2023年3月30日1.《关于部分募集资金投资项目延期的议案》

第十一次会议2.《关于2022年度募集资金存放与使用情况的专项报告更

60/3552023年年度报告正的议案》

会议审议通过了如下议案：

1.《关于公司2023年第一季度报告的议案》

第三届董事会

2023年4月28日2.《关于会计政策变更的议案》

第十二次会议

3.《关于公司增加向银行申请综合授信额度的议案》

4.《关于召开公司2023年第二次临时股东大会的议案》第三届董事会会议审议通过了《关于不向下修正“鹤21转债”转股价格

2023年7月6日

第十三次会议的议案》

会议审议通过了如下议案：

第三届董事会

2023年8月15日1.《关于向下修正“鹤21转债”转股价格的议案》

第十四次会议

2.《关于召开公司2023年第三次临时股东大会的议案》

会议审议通过了如下议案：

1.《关于公司2023年半年度报告全文及摘要的议案》2.《关于公司2023年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》

3.《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》

第三届董事会2023年8月29日4.《关于制定<仙鹤股份有限公司外汇套期保值业务管理制

第十五次会议度>的议案》

5.《关于开展外汇套期保值业务的议案》

6.《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》

7.《关于使用闲置自有资金开展短期理财业务的议案》

8.《关于召开公司2023年第四次临时股东大会的议案》

第三届董事会

2023年10月30日会议审议通过了《关于公司2022年第三季度报告的议案》

第十六次会议

会议审议通过了如下议案：

1.《关于公司2024年度对外担保额度预计的议案》

第三届董事会

2023年12月29日2.《关于增加2023年度日常关联交易预计额度的议案》

第十七次会议

3.《关于变更公司注册资本并修订<公司章程>的议案》

4.《关于修订<公司独立董事工作细则>的议案》

61/3552023年年度报告

5.《关于修订<公司审计委员会工作细则>的议案》

6.《关于修订<公司薪酬与考核委员会工作细则>的议案》

7.《关于修订<公司提名委员会工作细则>的议案》

8.《关于召开公司2024年第一次临时股东大会的议案》

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况是否董事是否连续独立本年应参亲自以通讯出席股东姓名委托出缺席两次未亲董事加董事会出席方式参大会的次席次数次数自参加会次数次数加次数数议王敏强否88800否5王敏良否88800否5王明龙否88800否5王敏岚否88800否5周子学是88800否5吴仲时是88800否5杨旭是88800否5连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数8

其中：现场会议次数0通讯方式召开会议次数8现场结合通讯方式召开会议次数0

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

62/3552023年年度报告

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会吴仲时（召集人）、周子学、杨旭

提名委员会杨旭（召集人）、周子学、王敏良

薪酬与考核委员会周子学（召集人）、吴仲时、王敏岚

战略委员会王敏良（召集人）、王敏强、杨旭

ESG 委员会 王敏良（召集人）、王敏岚、杨旭

(二)报告期内审计委员会召开4次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况

会议审议通过了如下议案：

1.《关于公司2022年年度报告及其摘要的议案》2.《关于公司2022年度财务决算报告的议案》3《.关于公司2022年度利润分配方案（草案）的议案》4.《关于公司续聘2023年度审计机构的参会委员一致同意议案》通过本次会议的所2023年3月28日5.《关于公司2022年度日常关联交易情无有议案，并提交公况及2023年度日常关联交易预计的议司董事会审议。

案》6.《关于2023年度与合营公司进行关联担保的议案》7.《关于公司及子公司2023年度向银行申请综合授信额度的议案》8.《关于公司2022年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》9.《关于公司2022年度内部控制评价报

63/3552023年年度报告告的议案》10《.关于公司2022年度董事会审计委员会履职报告的议案》11.《关于调整部分募投项目产能规模并将剩余募集资金用于全资子公司新设投资项目的议案》

会议审议通过了如下议案：

1.《关于公司2023年第一季度报告的议参会委员一致同意案》通过本次会议的所

2023年4月27日无

2.《关于会计政策变更的议案》有议案，并提交公3.《关于公司增加向银行申请综合授信司董事会审议。额度的议案》

会议审议通过了如下议案：

1.《关于公司2023年半年度报告全文及摘要的议案》2.《关于公司2023年半年度募集资金存参会委员一致同意放与使用情况的专项报告的议案》通过本次会议的所

2023年8月28日无3.《关于使用部分闲置募集资金暂时补有议案，并提交公充流动资金的议案》司董事会审议。

4.《关于开展外汇套期保值业务的议案》5.《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》参会委员一致同意会议审议通过了《关于公司2023年第三通过本次会议的议

2023年10月27日无季度报告的议案》案，并提交公司董事会审议。

(三)报告期内提名委员会召开1次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况参会委员严格审议会议审议通过了《关于公司提名2023年相关议案，经充分

2023年3月17日无经营管理干部任职审核的议案》沟通讨论，一致通过该议案。

(四)报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况

2023年3月28日会议审议通过了如下议案：参会委员一致同意无

64/3552023年年度报告1．《关于提请股东大会授权董事会确认通过本次会议的所

2022年度公司董事、监事薪酬及批准有议案，并提交公

2023年度公司董事、监事薪酬额度的议司董事会审议。

案》2.《关于确认2022年度公司高级管理人员薪酬及批准2023年度高级管理人员薪酬额度的议案》

(五)报告期内战略委员会召开1次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况

会议审议通过了如下议案：

参会委员一致同意1.《关于2022年度董事会工作报告的议通过本次会议的所

2023年3月28日案》无有议案，并提交公2.《关于2022年度总经理工作报告的议司董事会审议。

案》

(六) 报告期内 ESG委员会召开 1次会议其他履召开日期会议内容重要意见和建议行职责情况参会委员一致同意会议审议通过了《关于公司2022年度可通过本次会议的议

2023年3月28日无持续发展报告的议案》案，并提交公司董事会审议。

(七)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量1394主要子公司在职员工的数量3675

65/3552023年年度报告

在职员工的数量合计5069母公司及主要子公司需承担费用的离退休职

0

工人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员4369销售人员94技术人员272财务人员23行政人员97采购人员40其他人员174合计5069教育程度

教育程度类别数量（人）硕士5本科学历268专科学历926中专及高中学历2288初中及以下学历1582合计5069

(二)薪酬政策

√适用□不适用

根据公司发展战略，结合市场薪酬状况及公司实际情况，公司制定了具有兼顾内部公平性和市场竞争性的薪酬政策，充分发挥薪酬政策吸引人才、留住人才战略作用。

(三)培训计划

√适用□不适用

66/3552023年年度报告

公司及各部门分别制定详细的年度培训计划，以内部培训、外派培训、考察交流、外聘内训等方式组织各类培训活动，培训项目涵盖管理、技术、企业文化等各个方面，达到人才培养、员工增值的目的。

(四)劳务外包情况

□适用√不适用

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

报告期内，公司的现金分红政策和执行情况符合《公司章程》的规定和股东大会的决议要求，相关的决策程序和机制完备，独立董事勤勉尽责地对利润分配方案发表了意见，利润分配方案设置了对中小投资者单独计票。公司保持利润分配政策的连续性和稳定性，兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展；重视对投资者的回报；按照《公司章程》、《仙鹤股份有限公司未来三年(2021-2023年)股东分红回报规划》中相关利润分配的规定向股东分配利润；重

视对社会公众股东的合理投资回报和稳定性，并符合法律、法规的相关规定。

2023年3月29日，公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于公司2022年度利润分配方案（草案）的议案》，以利润分配股权登记日的总股数为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币3.10元（含税），共计派发现金红利人民币218852251.24元。

2024年4月26日，公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司2023年度利润分配方案（草案）的议案》，公司拟向全体股东每10股派发现金红利3.50元（含税）。截至2023年12月31日，公司总股本705975551股，以此计算合计拟派发现金红利247091442.85元（含税）。本年度公司现金分红占2023年度归属于母公司股东净利润的比例为37.22%。在实施权益分派的股权登记日前若公司总股本发生变动的，拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。本次利润分配方案尚需提交公司股东大会审议。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分√是□否保护

67/3552023年年度报告

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0

每10股转增数（股）0

现金分红金额（含税）247091442.85分红年度合并报表中归属于上市公司普通股

663792826.05

股东的净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的

37.22

净利润的比率（%）以现金方式回购股份计入现金分红的金额0

合计分红金额（含税）247091442.85合计分红金额占合并报表中归属于上市公司

37.22

普通股股东的净利润的比率（%）

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

68/3552023年年度报告

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

公司董事会根据公司年度工作目标和经营任务完成情况，对公司高级管理人员履职情况进行考核，根据考核结果和公司薪酬制度确定管理人员的薪酬情况。

报告期内，高级管理人员2023年度薪酬考核情况详见本报告“第四节公司治理四、董事、监事和高级管理人员的情况（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况”。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

《仙鹤股份有限公司2023年度内部控制评价报告》具体详见2024年4月27日上海证券交

易所网站（www.sse.com.cn）。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

报告期内，根据公司相关内控制度，公司对下属子公司的规范运作、投资、信息披露、财务资金及担保管理、生产运营等事项进行管理或监督。为提高公司下属子公司规范运作水平，公司定期对下属子公司召开会议，并定期进行现场检查，对检查过程中存在的问题进行跟踪整改，通过委派子公司的董事、监事及高管实施对子公司的管理，同时要求子公司按照有关规定规范运作，明确规定了重大事项报告制度和审议程序，及时跟踪子公司财务状况、生产经营、项目建设和安全环保等重大事项，及时履行信息披露义务。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年度内部控制情况进行了审计，并出具了《内部控制审计报告》，认为：公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

上述《内部控制审计报告》详见本公司与本报告同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的相关文件。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

69/3552023年年度报告

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

十六、其他

□适用√不适用

70/3552023年年度报告

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是

报告期内投入环保资金（单位：万元）36166.22

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.排污信息

√适用□不适用

根据《浙江省生态环境厅关于印发2019年浙江省重点排污单位名单通知》要求，报告期内公司被浙江省生态环境厅列为重点排污单位。

公司及下属子公司严格遵守国家及地方的环保法律法规，自觉履行社会责任，通过加强源头管控、过程监测以及强化环保设施管理等措施，确保污染物达标排放。公司主要污染物为废水和固体废物。公司已建有废水处理站五座，合计设计处理能力为 104000 m3/d。设计处理工艺为混凝沉淀+生化+圆盘过滤（流动砂过滤），排污许可核准的两项污染物为氨氮、化学需氧量。报告期内，公司重大环境污染事故、环境影响事件为零。主要污染物排放总量低于排污许可排放量，排放浓度符合国家相关排放标准。

固体废物主要为造纸过程产生的污泥，由有资质单位进行资源综合再利用，危险废物主要有维修设备产生的废机油，统一由具有相应资质单位进行处理。

年度污染物排放情况详见下表：

主要污排排放染物及放排放总超标序公司主排放口分排放执行的污染特征污口排放浓度量排放号体名称方式布情去向物排放标准

染物的数（吨）情况况名称量仙鹤股份有限达标制浆造纸工达标

COD 主要 50mg/L 22.23公司后有业水污染物排放

11排放衢江（通江 组织 排放标准（GB口

路厂排放3544-2008达标

氨氮 5mg/L 0.51

区）排放衢州达标

COD 市衢 50mg/L 104.46仙鹤股达标江区排放制浆造纸工份有限主要后有鹤港业水污染物

2公司1排放组织 环保 排放标准（GB（东港口氨氮排放科技3544-2008达标

厂区） 5mg/L 1.33有限排放公司

71/3552023年年度报告

仙鹤股达标

COD 50mg/L 10.55份有限达标制浆造纸工排放主要公司后有业水污染物

31排放衢江（宾港 组织 排放标准（GB口

北路厂 氨氮 排放 5mg/L 3544-2008达标

0.09

区）排放城镇污水处理厂污染物仙鹤股排放标准达标

COD 50mg/L 10.71份有限 城东 （ GB18918- 排放主要公司 污水 2002）一级 A，

4纳管1排放

（东港处理同时满足制口五路厂厂浆造纸工业

区）水污染物排达标

氨氮 5mg/L 0.05放标准（GB- 排放

3544-2008）

城镇污水处达标

COD 50mg/L 理厂污染物 65.55 排放常山排放标准浙江哲 哲丰 （ GB18918-主要4丰新材 环保 2002）一级 A，

纳管1排放

5料有限科技同时满足制

口公司有限浆造纸工业公司水污染物排达标

氨氮 5mg/L 1.07放标准（GB- 排放

3544-2008）

标后制浆造纸工达标

COD 90mg/L 294.66有组总排业水污染物排放

1湍河织排 放口 排放标准（GB氨氮 放 8mg/L 3544-2008达标

9.06

排放主要河南省地方二氧化达标河南仙 标后 排放 35mg/m3 标准《燃煤电 7.29 硫 排放鹤特种有组口厂大气污染

61大气浆纸有织排（脱物排放标准》氮氧化限公司 放 硫 100mg/m3 （ DB /1424-达标

59.21物后）2017）排放主要二氧化河南省地方达标

标后 排放 35mg/m3 3.45硫《锅炉大气排放有组口

1大气污染物排放

织排（碱氮氧化 标准》（DB 达标放 回 50mg/m3 27.25物41）排放

收）

72/3552023年年度报告

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

公司重视环境保护，建立了完善的污染防治设施，公司在衢州、常山、河南三个生产基地均配有污水处理设施，其中常山、河南还配备了热电联产，均按照国家最新要求的排放标准运行。

废水处理方面：目前公司衢州生产基地山花路厂区、通江路东厂区、通江路西厂区、宾港中

路厂区和天湖南路厂区各建有一套废水处理设施，采用“混凝沉淀+生化+二沉池（纤维转盘）”处理工艺，每个废水总排口已安装在线监测设施，公司所有经处理后的废水能达标排放。公司常山生产基地设立了污水处理厂，全资子公司哲丰新材料生产污水经过自己预处理后纳入园区公共污水处理厂哲丰环保，经过采用“混凝沉淀+生化+二沉池+流动砂过滤”处理工艺，达到城市公共污水处理厂一级 A 排放标准。

废气治理方面：公司全资子公司哲丰能源及河南仙鹤热电厂锅炉烟气均采用布袋+湿电除尘、

SNCR+SCR 脱硝、石灰-石膏法脱硫工艺，已完成废气的超低排放改造，完全满足国家最新的排放指标要求。

固体废弃物处理方面：固体废弃物处理方面，公司对各项固体废物进行分类处置。危险废物如废油委托有资质的单位进行处置，一般废物公司通过对外出售、回收等方式实现资源化再利用，有效减少固体废物的排放，节约了生产成本。

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用

公司及下属子公司严格按照国家生态环境保护法律法规要求，开展环境影响评价和环保保护验收工作，公司衢州生产基地、常山生产基地及河南生产基地均获得当地环保部门出具的排污许可证，所有在建项目均按国家有关法律法规要求，落实了环境保护“三同时”工作，经过了环境影响评价，并通过了环保保护设施竣工验收。

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用公司及下属子公司按照国家有关环境保护管理法律法规要求，编制建立了《突发环境污染物事故应急预案》，分别在生产所在地衢江区生态环境分局、常山县生态环境分局和南阳市环境保护局进行了备案。公司定期进行培训和演练，确保突发环境事件时，能够快速、有效应对，最大限度降低对公众和环境的影响。

5.环境自行监测方案

√适用□不适用

公司及相关下属子公司按要求制定了环境自行监测方案，除了按照国家和地方性环保部门的要求安装了自行监测系统进行实时在线监测外，还采取手动监测或委托有资质的第三方定期监测

73/3552023年年度报告

相结合的方式进行自行监测。报告期内，监测结果显示公司及下属子公司各项污染物排放均符合排放标准。

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

√适用□不适用

报告期内，公司严格执行国际有关环境保护的法律法规，制度了严格的作业规范，采取相应有效的治理措施，不存在违反环保法律法规的行为和污染事故纠纷，未因环境违法受到环保部门的行政处罚。

7.其他应当公开的环境信息

√适用□不适用

公司其他所属企业积极承担企业环保主体责任，严格遵守各项环保政策，有效落实环保措施，加强管理监测，采用先进、经济、可靠的“三废”治理措施，确保污染物达标排放。报告期内，未出现因重大违法、违规而受到处罚的情况。

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

公司一直致力于环境保护的相关工作，不断完善环保管理方案，加强环保投入，同时注重节能减排。为了践行“绿色中国，清洁工厂”的环境保护理念，公司始终将能源与环保前置于新项目设计，公司各大生产园区均具备了完善的能源环保设施，成立了相应能源环保机构，以确保节能减排，保障环境工作的正常运营。

公司建立了环境管理体系 ISO 14001:2015 标准，并通过了产销监管链体系《中国森林认证 产销监管链》专业认证，并按体系要求有序开展相关环境管理活动，确保各项环保管理活动合法合规。

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）减碳措施类型（如使用清洁能源发电、分布式光伏发电、设备节能改造、峰谷用电计划、天然在生产过程中使用减碳技术、研发生气替代、空压机运营、白水回用、高能耗工艺淘汰、原

74/3552023年年度报告产助于减碳的新产品等）材料替代。

具体说明

√适用□不适用

公司通过实施光伏发电、设备节能改造、峰谷用电计划、天然气替代、空压机运营、白水回

用、高能耗工艺淘汰、原材料替代等节能改造项目，大力开展多种类型的节能环保创新活动，取得显著成效。截至报告期末，公司共完成光伏装机容量已达 52.24MW，在降低电耗的同时，有效地减少了碳排放。

二、社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG报告

√适用□不适用详见公司同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《仙鹤股份有限公司 2023 年度可持续发展报告》。

(二)社会责任工作具体情况

√适用□不适用

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明

总投入（万元）183.85

其中：资金（万元）183.85

物资折款（万元）0.00

惠及人数（人）1288具体说明

√适用□不适用

公司始终奉行“创造财富，服务社会”的价值理念，饮水思源，回馈社会，在自身发展同时助推地方经济建设，为社会创效益。公司全资子公司河南仙鹤在河南内乡连年资助周边村庄贫困大学生上学，累计投入200余万元，资助贫困大学生500余人。每年双节为贫困户和孤寡老人达温暖，帮助贫困家庭度过年关，同时为周边群众修路、通水，被称为当地的富民工程。报告期内，河南仙鹤对周边东王营村、谢楼村60岁以上1217名老人发放慰问金共计40.85万元；资助内乡

县湍东镇谢楼村、东王营村及困难职工子女2023年被高校录取大学生71人，发放支助款14.20万元及向当地东王营村捐赠1万元、教师节6所学校慰问金1.8万元。公司全资子公司哲丰新材料2023年定向捐赠平武县用于东西部协作帮扶10万元。公司总部也通过多种渠道向慈善总会、基金会等捐赠了116万元。报告期内，公司及其全资子公司共向社会各类捐赠183.85万元。

75/3552023年年度报告

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

总投入（万元）2192.75

其中：资金（万元）2192.75

物资折款（万元）0.00

惠及人数（人）1200帮扶形式（如产业扶贫、就业产业扶贫、就业扶贫扶贫、教育扶贫等）具体说明

√适用□不适用

在脱贫攻坚期间，公司积极响应中央精准扶贫的精神，公司全资子公司河南仙鹤结合企业生产经营特点，拉长产业链，将部分产品深加工环节放在贫用村，采用因地制宜的生产用人模式方宽用工条件，给予贫困人员优待优遇、设置弹性工作时间，同时，加大对多村就业人员的技能培训，使大量的乡村务工者学到了就业技能，又保证了产品的质量，使企业得到了同步发展，以此实现了吸纳更多务工人员，解决了人员就业的社会问题。2023年公司稳定现有扶贫车间，持续助力乡村振兴，为1200人提供就业岗位，培训技能，全年累计发放工资2192.75万元。

76/3552023年年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时如未能及承诺承诺是否有履行是否及时严履行应说明时履行应承诺背景承诺方承诺时间承诺期限类型内容期限格履行未完成履行说明下一的具体原因步计划股份限售控股股东备注1备注1是备注1是不适用不适用股份限售实际控制人备注2备注2是备注2是不适用不适用

控股股东、公与首次公开发行相司董事（不含2016年10上市之日起其他备注3是是不适用不适用关的承诺独立董事）、月24日36个月高级管理人员公司董事（不2016年10上市之日起其他备注4是是不适用不适用含独立董事）月24日36个月

77/3552023年年度报告

2016年10上市之日起

其他控股股东备注5是是不适用不适用月24日36个月

2016年10

其他仙鹤股份备注6是长期是不适用不适用月24日

2016年10

其他控股股东备注7是长期是不适用不适用月24日

2016年10

其他实际控制人备注8是长期是不适用不适用月24日

公司董事、监

2016年10

其他事及高级管理备注9是长期是不适用不适用月24日人员

2016年10

其他仙鹤股份备注10是长期是不适用不适用月24日

2016年10

其他控股股东备注11是长期是不适用不适用月24日

间接持股5%2016年10其他备注12是长期是不适用不适用以上股东月24日

78/3552023年年度报告

公司董事、监

2016年10

其他事、高级管理备注13是长期是不适用不适用月24日人员

公司董事、高2016年10其他备注14是长期是不适用不适用管月24日解决同业2016年10控股股东备注15是长期是不适用不适用竞争月24日解决同业2016年10实际控制人备注16是长期是不适用不适用竞争月24日解决关联2016年10控股股东备注17是长期是不适用不适用交易月24日股份限售控股股东备注18备注18是备注18是不适用不适用股份限售实际控制人备注19备注19是备注19是不适用不适用与再融资相关的承解决同业2021年11控股股东备注20是长期是不适用不适用诺竞争月12日解决同业2021年11实际控制人备注21是长期是不适用不适用竞争月12日

79/3552023年年度报告

解决关联2021年11控股股东备注22是长期是不适用不适用交易月12日解决关联2021年11实际控制人备注23是长期是不适用不适用交易月12日

控股股东、董

事（不含独立2021年11其他备注24是长期是不适用不适用

董事）、高级月12日管理人员其他仙鹤股份备注25备注25是备注25是不适用不适用其他控股股东备注26备注26是备注26是不适用不适用其他实际控制人备注27备注27是备注27是不适用不适用

董事、监事及其他备注28备注28是备注28是不适用不适用高级管理人员其他仙鹤股份备注29备注29是备注29是不适用不适用其他控股股东备注30备注30是备注30是不适用不适用

间接持股5%其他备注31备注31是备注31是不适用不适用以上股东

80/3552023年年度报告

董事、监事及其他备注32备注32是备注32是不适用不适用高级管理人员

备注1：控股股东对股份锁定的承诺：

（1）自发行人股票上市之日起三十六个月内，本人不转让或者委托他人管理本次发行前本人直接或间接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份；

（2）发行人上市后六个月内如发行人股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，本人直接或通过浙江仙鹤控股有限公司间接持有发行人股票的锁定期限自动延长六个月；

（3）上述股份锁定承诺期限届满后两年内，本人每年减持发行人股份数量不超过本人持有发行人股份总数的10%；拟减持发行人股票的，将提前三

个交易日通知发行人并予以公告，并按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会及证券交易所相关规定办理；

（4）上述股份锁定承诺期限届满后，本公司通过集中竞价交易减持发行人股份的，应履行在首次卖出股份的15个交易日前向交易所报告备案减持

计划、公告等相关程序，并保证在任意连续90日内减持股份的总数不超过发行人届时股份总数的1%；

（5）上述股份锁定承诺期限届满后，本公司通过大宗交易减持发行人股份的，在任意连续90日内，减持股份的总数不超过发行人届时股份总数的

2%；

（6）本公司保证，在以下期间内，不减持发行人股份：*发行人或者本公司因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法机关立

案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满6个月的；*本公司因违反交易所业务规则，被交易所公开谴责未满3个月的；*法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及交易所业务规则规定的其他情形；

（7）本公司承诺，如未来减持发行人股份，将遵照《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等法律、法规、规章及其他规范性文件的规定执行，并尽可能促使受让方遵守前述规定；

（8）本公司持有发行人股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价；

（9）如有派息、送股、公积金转增股本、配股等情况的，则发行价格将根据除权除息情况进行相应调整。

81/3552023年年度报告

若本公司未履行上述承诺，本公司将在符合法律、法规及规范性文件规定的情况下十个交易日内回购违规卖出的股票，且自回购完成之日起自动延长持有全部股份的锁定期三个月。如果本公司因未履行上述承诺事项而获得收益的，所得的收益归发行人所有，本公司将在获得收益的五日内将前述收益支付给发行人指定账户；如果因本公司未履行上述承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的，本公司将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任。

备注2：实际控制人对股份锁定的承诺：

（1）自发行人股票上市之日起三十六个月内，本人不转让或者委托他人管理本次发行前本人直接或间接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份；

（2）发行人上市后六个月内如发行人股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，本人直接或通过浙江仙鹤控股有限公司间接持有发行人股票的锁定期限自动延长六个月；

（3）上述股份锁定承诺期限届满后两年内，本人每年减持发行人股份数量不超过本人持有发行人股份总数的10%；拟减持发行人股票的，将提前三

个交易日通知发行人并予以公告，并按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会及证券交易所相关规定办理；

（4）本人直接或间接持有的发行人股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价；

（5）本人直接或间接持有的发行人股票在锁定期满后减持的，应遵照《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等法律、法规、规章及其他规范性文件的规定执行；

（6）在遵守前述承诺的前提下，本人在担任董事、监事、高级管理人员职务期间，将向发行人申报所持有的发行人股份及其变动情况；在任职期间

每年转让的股份不超过本人所持有发行人股份总数的百分之二十五；本人作为董事、监事、高级管理人员在离职后半年内，不转让本人所持有的发行人股份；

（7）如有派息、送股、公积金转增股本、配股等情况的，则发行价格将根据除权除息情况进行相应调整；

（8）本人不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。

82/3552023年年度报告

若本人未履行上述承诺，本人将在符合法律、法规及规范性文件规定的情况下十个交易日内回购违规卖出的股票，且自回购完成之日起自动延长持有全部股份的锁定期三个月。如果本人因未履行上述承诺事项而获得收益的，所得的收益归发行人所有，本人将在获得收益的五日内将前述收益支付给发行人指定账户；如果因本人未履行上述承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的，本人将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任。

备注3：控股股东、董事（不含独立董事）、高级管理人员对稳定股价承诺：

本公司/本人将严格遵守执行发行人2017年第四次临时股东大会审议通过的《仙鹤股份有限公司上市后三年内稳定公司股价的预案（修订稿）》，按照该预案的规定履行稳定公司股价的义务。

备注4：董事（不含独立董事）对稳定股价承诺：

在发行人上市后三年内，如发行人股票连续20个交易日收盘价低于上一会计年度末经审计的每股净资产时，且在符合上市公司回购股份的相关法律法规的条件下，届时本人如继续担任发行人董事职务，本人承诺将在发行人董事会上对回购股份的预案投赞成票。

备注5：控股股东对稳定股价承诺：

在发行人上市后三年内，如发行人股票连续20个交易日收盘价低于上一会计年度末经审计的每股净资产时，且在符合上市公司回购股份的相关法律法规的条件下，本公司承诺将在发行人股东大会上对回购股份的预案投赞成票。

备注6：仙鹤股份因信息披露重大违规回购新股、购回股份、赔偿损失的承诺：

若因本公司首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响，本公司将在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关等有权机关认定之日起10个交易日内召开董事会并提议尽快召开股东大会，并将按照董事会、股东大会审议通过的股份回购具体方案回购本公司首次公开发行的全部新股，回购价格不低于发行人首次公开发行股票时的发行价并加算同期银行活期存款利息（若需购回的股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，购回的股份将包括已转让的原限售股份及其派生股份，发行价格将相应进行除权、除息调整）。

本公司同时承诺，如本公司首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失，本公司将依法赔偿投资者损失。

备注7：控股股东因信息披露重大违规回购新股、购回股份、赔偿损失的承诺：

83/3552023年年度报告

若因发行人首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响，在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关等有权机关认定后，本公司将依法回购已转让的原限售股份，回购价格不低于发行人首次公开发行股票时的发行价并加算同期银行活期存款利息（若需购回的股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，购回的股份将包括已转让的原限售股份及其派生股份，发行价格将相应进行除权、除息调整）。同时，本公司将督促发行人依法回购其首次公开发行股票时发行的全部新股。

本公司同时承诺，如发行人首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失，本公司将依法赔偿投资者损失。

若本公司违反上述承诺，在违反上述承诺发生之日起5个工作日内，暂停从发行人处取得股东分红（如有），同时本公司持有的发行人股份将不得转让，直至本公司按上述承诺采取相应的回购或赔偿措施并实施完毕时为止。

备注8：实际控制人因信息披露重大违规回购新股、购回股份、赔偿损失的承诺：

若因发行人首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响，在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关等有权机关认定后，本人将通过浙江仙鹤控股有限公司依法回购或直接回购（如有）已转让的原限售股份，回购价格不低于发行人首次公开发行股票时的发行价并加算同期银行活期存款利息（若需购回的股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，购回的股份将包括已转让的原限售股份及其派生股份，发行价格将相应进行除权、除息调整）。同时，本人将督促发行人依法回购其首次公开发行股票时发行的全部新股。

本人同时承诺，如发行人首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失，本人将依法赔偿投资者损失。

若本人违反上述承诺，在违反上述承诺发生之日起5个工作日内，暂停在发行人处领取津贴（如有）及股东分红（如有），同时本人直接或间接持有的发行人股份将不得转让，直至本人按上述承诺采取相应的回购或赔偿措施并实施完毕时为止。

备注9：公司董事、监事及高级管理人员因信息披露重大违规回购新股、购回股份、赔偿损失的承诺：

84/3552023年年度报告

发行人首次公开发行股票并上市招股说明书内容真实、准确、完整，如有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。

若本人违反上述承诺，则将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开就未履行上述赔偿措施向发行人股东和社会公众投资者道歉；并在违反上述赔偿措施发生之日起5个工作日内，停止在发行人处领取薪酬/津贴（如有）及股东分红（如有），同时本人持有的发行人股份（如有）不得转让，直至本人按上述承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。

备注10：仙鹤股份对未履行承诺的约束措施承诺：

本公司将严格履行招股说明书披露的公开承诺事项，同时提出如下未能履行承诺的约束措施：

（一）如本公司非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺（相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序），并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：

（1）在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；

（2）不得进行公开再融资；

（3）对公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员调减或停发薪酬或津贴；

（4）不得批准未履行承诺的董事、监事、高级管理人员的主动离职申请，但可以进行职务变更；

（5）给投资者造成损失的，本公司将向投资者依法承担赔偿责任。

（二）如本公司因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺（相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序），并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：

（1）在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；

（2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交股东大会审议，尽可能地保护本公司投资者利益。

备注11：控股股东对未履行承诺的约束措施承诺：

本公司将严格履行招股说明书披露的公开承诺事项，同时提出如下未能履行承诺的约束措施：

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（一）如本公司非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实

施完毕：

（1）在发行人股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；

（2）不得转让所持有的发行人股份，因被强制执行、上市公司重组、未履行保护投资者利益承诺等必须转让股权的情形除外；

（3）暂不领取发行人利润分配中归属于本公司的部分；

（4）如果因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归发行人所有，并在获得收益的10个工作日内将所获收益支付给发行人指定账户；

（5）因本公司未履行招股说明书的公开承诺事项给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失；

（6）因发行人未履行招股说明书的公开承诺事项给投资者造成损失的，本公司将依法承担连带赔偿责任。

（二）如本公司因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施

完毕：

（1）在发行人股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；

（2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护发行人投资者利益。

备注12：间接持股5%以上股东对未履行承诺的约束措施承诺：

本人将严格履行招股说明书披露的公开承诺事项，同时提出如下未能履行承诺的约束措施：

（1）如果本人未履行招股说明书披露的公开承诺事项，本人将在股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；

（2）如果因未履行相关公开承诺事项给投资者造成损失的，本人将依法向投资者赔偿相关损失。

备注13：董事、监事、高级管理人员对未履行承诺的约束措施承诺：

本人将严格履行招股说明书披露的公开承诺事项，同时提出如下未能履行承诺的约束措施：

（一）如本人非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施

完毕：

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（1）在发行人股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；

（2）可以职务变更但不得主动要求离职；

（3）主动申请调减或停发薪酬或津贴；

（4）如果因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归发行人所有，并在获得收益的10个工作日内将所获收益支付给发行人指定账户；

（5）因本人未履行招股说明书的公开承诺事项给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失；

（6）因发行人未履行招股说明书的公开承诺事项给投资者造成损失的，本公司将依法承担连带赔偿责任。

（二）如本人因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完

毕：

（1）在发行人股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；

（2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护发行人投资者利益。

备注14：公司董事、高管关于公司填补被摊薄即期回报措施的承诺

为维护公司和全体股东的合法权益，确保公司首次公开发行股票填补回报措施能够得到切实履行，公司董事及高级管理人员承诺如下事项：

1、承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益；

2、承诺不得无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不得采用其他方式损害公司利益；

3、承诺对本人职务消费行为进行约束；

4、承诺不得动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动；

5、承诺积极推动公司薪酬制度的完善，使之更符合摊薄即期回报后采取填补措施的要求；支持公司董事会或薪酬委员会在制订、修改补充公司的薪

酬制度时与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；

6、承诺在推动公司股权激励时，应使公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；

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7、承诺严格履行本人所作出的上述承诺事项，确保公司填补回报措施能够得到切实履行。如果承诺人违反本人所作出的承诺或拒不履行承诺，承诺

人将按照相关规定履行解释、道歉等相应义务，并同意中国证券监督管理委员会、上海证券交易所等依法作出的监管措施或自律监管措施；给公司或者股东造成损失的，承诺人愿意依法承担相应补偿责任。

备注15：控股股东关于避免同业竞争的承诺

（1）本公司及本公司控股或参股的子公司目前并没有直接或间接地从事任何与发行人营业执照上列明或实际从事的业务存在竞争的业务活动；

（2）本公司在作为发行人控股股东期间和不担任发行人控股股东后六个月内，本公司将采取有效措施，保证本公司及附属公司不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作经营或者承包、租赁经营）直接或者间接从事与发行人的生产经营活动构成或可能构成竞争的业务或活动。凡本公司及附属公司有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与发行人生产经营构成竞争的业务，本公司会安排将上述商业机会让予发行人；

（3）本公司将善意履行作为发行人控股股东的义务，不利用该地位，就发行人与本公司或附属公司相关的任何关联交易采取任何行动，故意促使发

行人的股东大会或董事会作出侵犯其他股东合法权益的决议。如果发行人必须与本公司或附属公司发生任何关联交易，则本公司承诺将促使上述交易按照公平合理的和正常商业交易条件进行。本公司及附属公司将不会要求或接受发行人给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件；

（4）本公司及附属公司将严格和善意地履行与发行人签订的各种关联交易协议（如有）。本公司承诺将不会向发行人谋求任何超出上述协议规定以外的利益或收益；

（5）本公司保证不利用控股股东的身份，从事或参与从事有损发行人及发行人股东利益的行为。本公司愿意承担由于违反上述承诺给发行人造成的

直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出；

（6）本声明、承诺与保证将持续有效，直至本公司不再处于发行人的控股股东地位后的六个月为止。

备注16：实际控制人关于避免同业竞争的承诺

（1）本人及本人控股或参股的子公司目前并没有直接或间接地从事任何与发行人营业执照上列明或实际从事的业务存在竞争的业务活动；

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（2）本人在作为发行人实际控制人期间和不担任发行人实际控制人后六个月内，本人将采取有效措施，保证本人及附属公司不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作经营或者承包、租赁经营）直接或者间接从事与发行人的生产经营活动构成或可能构成竞争的业务或活动。凡本人及附属公司有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与发行人生产经营构成竞争的业务，本人会安排将上述商业机会让予发行人；

（3）本人将善意履行作为发行人实际控制人的义务，不利用该地位，就发行人与本人或附属公司相关的任何关联交易采取任何行动，故意促使发行

人的股东大会或董事会作出侵犯其他股东合法权益的决议。如果发行人必须与本人或附属公司发生任何关联交易，则本人承诺将促使上述交易按照公平合理的和正常商业交易条件进行。本人及附属公司将不会要求或接受发行人给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件；

（4）本人及附属公司将严格和善意地履行与发行人签订的各种关联交易协议（如有）。本人承诺将不会向发行人谋求任何超出上述协议规定以外的利益或收益；

（5）本人保证不利用对发行人的控制关系，从事或参与从事有损发行人及发行人股东利益的行为。本人愿意承担由于违反上述承诺给发行人造成的

直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出；

（6）本声明、承诺与保证将持续有效，直至本人不再处于发行人的实际控制人地位后的六个月为止。

备注17：控股股东、实际控制人关于规范关联交易的承诺：

（1）尽量减少和规范关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，承诺遵循市场化定价原则，并依法签订协议，履行合法程序；

（2）遵守发行人之《公司章程》以及其他关联交易管理制度，并根据有关法律法规和证券交易所规则等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害发行人及股东的合法权益；

（3）必要时聘请中介机构对关联交易进行评估、咨询，提高关联交易公允程度及透明度。

如因本公司/本人违反上述承诺给发行人及股东造成利益损害的，本公司/本人将在发行人股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开向发行人股东和社会公众投资者道歉，并将承担由此造成的全额赔偿责任。

备注18：控股股东关于股份锁定的承诺：

（1）自发行人股票上市之日起三十六个月内，本公司不转让或者委托他人管理本次发行前本公司持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份。

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（2）发行人上市后六个月内如发行人股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，本公司持有发行人股票的锁定期限自动延长六个月。

（3）上述股份锁定承诺期限届满后两年内，本公司每年减持所持股份数量不超过本公司持有发行人股份总数的10%；拟减持发行人股票的，将提前

三个交易日通知发行人并予以公告，并按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会及证券交易所相关规定办理。

（4）上述股份锁定承诺期限届满后，本公司通过集中竞价交易减持发行人股份的，应履行在首次卖出股份的15个交易日前向交易所报告备案减持

计划、公告等相关程序，并保证在任意连续90日内减持股份的总数不超过发行人届时股份总数的1%。

（5）上述股份锁定承诺期限届满后，本公司通过大宗交易减持发行人股份的，在任意连续90日内，减持股份的总数不超过发行人届时股份总数的

2%。

（6）本公司保证，在以下期间内，不减持发行人股份：*发行人或者本公司因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法机关立

案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满6个月的；*本公司因违反交易所业务规则，被交易所公开谴责未满3个月的；*法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及交易所业务规则规定的其他情形。

（7）本公司承诺，如未来减持发行人股份，将遵照《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等法律、法规、规章及其他规范性文件的规定执行，并尽可能促使受让方遵守前述规定。

（8）本公司持有发行人股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价。

（9）如有派息、送股、公积金转增股本、配股等情况的，则发行价格将根据除权除息情况进行相应调整。

若本公司未履行上述承诺，本公司将在符合法律、法规及规范性文件规定的情况下十个交易日内回购违规卖出的股票，且自回购完成之日起自动延长持有全部股份的锁定期三个月。如果本公司因未履行上述承诺事项而获得收益的，所得的收益归发行人所有，本公司将在获得收益的五日内将前述收益支付给发行人指定账户；如果因本公司未履行上述承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的，本公司将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任。

备注19：实际控制人关于股份锁定的承诺：

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（1）自发行人股票上市之日起三十六个月内，本人不转让或者委托他人管理本次发行前本人直接或间接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份。

（2）发行人上市后六个月内如发行人股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，本人直接或通过仙鹤控股间接持有发行人股票的锁定期限自动延长六个月。

（3）上述股份锁定承诺期限届满后两年内，本人每年减持发行人股份数量不超过本人持有发行人股份总数的10%；拟减持发行人股票的，将提前三

个交易日通知发行人并予以公告，并按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会及证券交易所相关规定办理。

（4）本人直接或间接持有的发行人股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价。

（5）本人直接或间接持有的发行人股票在锁定期满后减持的，应遵照《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等法律、法规、规章及其他规范性文件的规定执行。

（6）在遵守前述承诺的前提下，本人在担任董事、监事、高级管理人员职务期间，将向发行人申报所持有的发行人股份及其变动情况；在任职期间

每年转让的股份不超过本人所持有发行人股份总数的百分之二十五；本人作为董事、监事、高级管理人员在离职后半年内，不转让本人所持有的发行人股份。

（7）如有派息、送股、公积金转增股本、配股等情况的，则发行价格将根据除权除息情况进行相应调整。

（8）本人不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。

若本人未履行上述承诺，本人将在符合法律、法规及规范性文件规定的情况下十个交易日内回购违规卖出的股票，且自回购完成之日起自动延长持有全部股份的锁定期三个月。如果本人因未履行上述承诺事项而获得收益的，所得的收益归发行人所有，本人将在获得收益的五日内将前述收益支付给发行人指定账户；如果因本人未履行上述承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的，本人将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任。

备注20：控股股东关于避免同业竞争的承诺

本公司以及本公司控制的其他企业与上市公司（包括上市公司控制的公司或企业，下同）不存在产品交叉、重叠的情况，互相之间不存在同业竞争。

本次发行完成后，在本公司以及本公司控制的其他企业拟从事或实质性获得与上市公司相同的业务或商业机会，且该等业务或商业机会所形成的资产和业务与上市公司可能构成潜在同业竞争的情况下，本公司将努力促使本公司以及本公司控制的其他企业不从事与上市公司相同的业务，以避免与上

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市公司的业务经营构成直接或间接的竞争。此外，本公司以及本公司控制的其他企业在市场份额、商业机会及资源配置等方面可能对上市公司带来不公平的影响时，本公司将努力促使本公司以及本公司控制的其他企业放弃与上市公司的业务竞争。

本次发行完成后，如本公司以及本公司控制的其他企业获得的商业机会与上市公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，本人将立即通知上市公司，并尽力将该商业机会给予上市公司，避免与上市公司形成同业竞争或潜在同业竞争。

本公司保证严格履行本承诺函中各项承诺，如因违反相关承诺并因此给上市公司造成损失的，本公司将承担相应的赔偿责任。本承诺函在本公司作为上市公司的控股股东期间持续有效。

备注21：实际控制人关于避免同业竞争的承诺

本人以及本人控制的其他企业与上市公司不存在产品交叉、重叠的情况，互相之间不存在同业竞争。

本次发行完成后，在本人以及本人控制的其他企业拟从事或实质性获得与上市公司相同的业务或商业机会，且该等业务或商业机会所形成的资产和业务与上市公司可能构成潜在同业竞争的情况下，本人将努力促使本人以及本人控制的其他企业不从事与上市公司相同的业务，以避免与上市公司的业务经营构成直接或间接的竞争。此外，本人以及本人控制的其他企业在市场份额、商业机会及资源配置等方面可能对上市公司带来不公平的影响时，本人将努力促使本人以及本人控制的其他企业放弃与上市公司的业务竞争。

本次发行完成后，如本人以及本人控制的其他企业获得的商业机会与上市公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，本人将立即通知上市公司，并尽力将该商业机会给予上市公司，避免与上市公司形成同业竞争或潜在同业竞争。

本人保证严格履行本承诺函中各项承诺，如因违反相关承诺并因此给上市公司造成损失的，本人将承担相应的赔偿责任。本承诺函在本人作为上市公司的实际控制人期间持续有效。

备注22：控股股东关于减少和规范关联交易的承诺本公司及本公司控制的其他企业将尽可能避免和减少与上市公司及其控制的企业的关联交易；就本公司及本公司控制的其他企业与上市公司及其控

制的企业之间将来无法避免或有合理原因而发生的关联交易事项，本公司及本公司控制的其他企业将遵循市场化的交易原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务。本公司保证本公司及本公司控制的其他企业将不通过与上市公司及其控制的企业的关联交易取得任何不正当的利益或使上市公司及其控制的企业承担任何不正当的义务。

92/3552023年年度报告

本公司保证严格履行本承诺函中的各项承诺，如因违反相关承诺并因此给上市公司造成损失的，本公司将承担相应的赔偿责任。本承诺函在本公司作为上市公司的控股股东期间持续有效。

备注23：实际控制人关于减少和规范关联交易的承诺本人及本人控制的其他企业将尽可能避免和减少与上市公司及其控制的企业的关联交易；就本人及本人控制的其他企业与上市公司及其控制的企业

之间将来无法避免或有合理原因而发生的关联交易事项，本人及本人控制的其他企业将遵循市场化的交易原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务。本人保证本人及本人控制的其他企业将不通过与上市公司及其控制的企业的关联交易取得任何不正当的利益或使上市公司及其控制的企业承担任何不正当的义务。

本人保证严格履行本承诺函中的各项承诺，如因违反相关承诺并因此给上市公司造成损失的，本人将承担相应的赔偿责任。本承诺函在本人作为上市公司的实际控制人期间持续有效。

备注24：控股股东、董事（不含独立董事）、高级管理人员关于稳定股价的承诺控股股东、董事（不含独立董事）、高级管理人员承诺：本公司/本人将严格遵守执行《仙鹤股份有限公司上市后三年内稳定公司股价的预案（修订稿）》，按照该预案的规定履行稳定公司股价的义务。

董事（不含独立董事）承诺：在发行人上市后三年内，如发行人股票连续20个交易日收盘价低于上一会计年度末经审计的每股净资产时，且在符合上市公司回购股份的相关法律法规的条件下，届时本人如继续担任发行人董事职务，本人承诺将在发行人董事会上对回购股份的预案投赞成票。

控股股东仙鹤控股承诺：在发行人上市后三年内，如发行人股票连续20个交易日收盘价低于上一会计年度末经审计的每股净资产时，且在符合上市公司回购股份的相关法律法规的条件下，本公司承诺将在发行人股东大会上对回购股份的预案投赞成票。

备注25：仙鹤股份因信息披露重大违规回购新股、购回股份、赔偿损失的承诺

若因本公司首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响，本公司将在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关等有权机关认定之日起10个交易日内召开董事会并提议尽快召开股东大会，并将按照董事会、股东大会审议通过的股份回购具体方案回购本公司首次公开发行的全部新股，回购价格不低于发行人首次公开发行股票时的发行

93/3552023年年度报告价并加算同期银行活期存款利息（若需购回的股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，购回的股份将包括已转让的原限售股份及其派生股份，发行价格将相应进行除权、除息调整）。

本公司同时承诺，如本公司首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失，本公司将依法赔偿投资者损失。

备注26：控股股东因信息披露重大违规回购新股、购回股份、赔偿损失的承诺

若因发行人首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响，在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关等有权机关认定后，本公司将依法回购已转让的原限售股份，回购价格不低于发行人首次公开发行股票时的发行价并加算同期银行活期存款利息（若需购回的股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，购回的股份将包括已转让的原限售股份及其派生股份，发行价格将相应进行除权、除息调整）。同时，本公司将督促发行人依法回购其首次公开发行股票时发行的全部新股。

本公司同时承诺，如发行人首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失，本公司将依法赔偿投资者损失。

若本公司违反上述承诺，在违反上述承诺发生之日起5个工作日内，暂停从发行人处取得股东分红（如有），同时本公司持有的发行人股份将不得转让，直至本公司按上述承诺采取相应的回购或赔偿措施并实施完毕时为止。

备注27：实际控制人因信息披露重大违规回购新股、购回股份、赔偿损失的承诺

若因发行人首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响，在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关等有权机关认定后，本人将通过浙江仙鹤控股有限公司依法回购或直接回购（如有）已转让的原限售股份，回购价格不低于发行人首次公开发行股票时的发行价并加算同期银行活期存款利息（若需购回的股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，购回的股份将包括已转让的原限售股份及其派生股份，发行价格将相应进行除权、除息调整）。同时，本人将督促发行人依法回购其首次公开发行股票时发行的全部新股。

94/3552023年年度报告

本人同时承诺，如发行人首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失，本人将依法赔偿投资者损失。

若本人违反上述承诺，在违反上述承诺发生之日起5个工作日内，暂停在发行人处领取津贴（如有）及股东分红（如有），同时本人直接或间接持有的发行人股份将不得转让，直至本人按上述承诺采取相应的回购或赔偿措施并实施完毕时为止。

备注28：公司董事、监事及高级管理人员因信息披露重大违规回购新股、购回股份、赔偿损失的承诺

发行人首次公开发行股票并上市招股说明书内容真实、准确、完整，如有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。

若本人违反上述承诺，则将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开就未履行上述赔偿措施向发行人股东和社会公众投资者道歉；并在违反上述赔偿措施发生之日起5个工作日内，停止在发行人处领取薪酬/津贴（如有）及股东分红（如有），同时本人持有的发行人股份（如有）不得转让，直至本人按上述承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。

备注29：仙鹤股份关于未履行承诺的约束措施的承诺

本公司将严格履行招股说明书披露的公开承诺事项，同时提出如下未能履行承诺的约束措施：

（一）如本公司非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺（相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序），并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：

1）在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；

2）不得进行公开再融资；

3）对公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员调减或停发薪酬或津贴；

4）不得批准未履行承诺的董事、监事、高级管理人员的主动离职申请，但可以进行职务变更；

5）给投资者造成损失的，本公司将向投资者依法承担赔偿责任。

（二）如本公司因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺（相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序），并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：

95/3552023年年度报告

1）在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；

2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交股东大会审议，尽可能地保护本公司投资者利益。

备注30：控股股东关于未履行承诺的约束措施的承诺

本公司将严格履行招股说明书披露的公开承诺事项，同时提出如下未能履行承诺的约束措施：

（一）如本公司非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实

施完毕：

1）在发行人股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；

2）不得转让所持有的发行人股份，因被强制执行、上市公司重组、未履行保护投资者利益承诺等必须转让股权的情形除外；

3）暂不领取发行人利润分配中归属于本公司的部分；

4）如果因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归发行人所有，并在获得收益的10个工作日内将所获收益支付给发行人指定账户；

5）因本公司未履行招股说明书的公开承诺事项给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失；

6）因发行人未履行招股说明书的公开承诺事项给投资者造成损失的，本公司将依法承担连带赔偿责任。

（二）如本公司因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施

完毕：

1）在发行人股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；

2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护发行人投资者利益。

备注31：间接持股5%以上股东关于未履行承诺的约束措施的承诺

本人将严格履行招股说明书披露的公开承诺事项，同时提出如下未能履行承诺的约束措施：

1）如果本人未履行招股说明书披露的公开承诺事项，本人将在股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东

和社会公众投资者道歉。

2）如果因未履行相关公开承诺事项给投资者造成损失的，本人将依法向投资者赔偿相关损失。

96/3552023年年度报告

备注32：董事、监事、高级管理人员关于未履行承诺的约束措施的承诺

本人将严格履行招股说明书披露的公开承诺事项，同时提出如下未能履行承诺的约束措施：

（一）如本人非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施

完毕：

1）在发行人股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；

2）可以职务变更但不得主动要求离职；

3）主动申请调减或停发薪酬或津贴；

4）如果因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归发行人所有，并在获得收益的10个工作日内将所获收益支付给发行人指定账户；

5）因本人未履行招股说明书的公开承诺事项给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失；

6）因发行人未履行招股说明书的公开承诺事项给投资者造成损失的，本公司将依法承担连带赔偿责任。

（二）如本人因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完

毕：

1）在发行人股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；

2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护发行人投资者利益。

97/3552023年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称中汇会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬108

98/3552023年年度报告

境内会计师事务所审计年限6

境内会计师事务所注册会计师姓名陈达华、曾宪忠境内会计师事务所注册会计师审计服务的累

4

计年限名称报酬

内部控制审计会计师事务所中汇会计师事务所（特殊普通合伙）20

财务顾问//

保荐人//

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用2023年3月29日，公司召开第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于公司续聘2023年度审计机构的议案》。

2023年4月19日，公司召开2022年度股东大会，审议通过了上述议案，同意续聘中汇会计

师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务审计机构和内部控制审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

99/3552023年年度报告

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

2023年3月29日，公司召开第三届董事会第具体内容详见公司在上海证券交易所官网十次会议，审议通过了《关于公司 2022 年度日 （www.sse.com.cn）及法定信息披露媒体披露常关联交易情况及2023年度日常关联交易预的《仙鹤股份关于公司2022年度日常关联交易计的议案》；2023年4月19日又经2022年年情况及2023年度日常关联交易预计的公告》

度股东大会审议通过。（公告编号：2023-011）。

具体内容详见公司在上海证券交易所官网

2023年12月29日，公司召开第三届董事会第（www.sse.com.cn）及法定信息披露媒体披露十七次会议，审议通过了《关于增加2023年度的《仙鹤股份关于增加2023年度日常关联交易日常关联交易预计额度的议案》预计额度的公告》（公告编号：2023-093）。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

100/3552023年年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

101/3552023年年度报告

(二)担保情况

√适用□不适用

单位:亿元币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保担保方与发生担保是否担保担保是否担保担保反担担保上市被担担保日期担保物为关关联起始到期已经是否逾期保情方公司保方金额(协议类型（如联方关系日日履行逾期金额况的关签署有）担保完毕

系日)报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计54.60

报告期末对子公司担保余额合计（B） 70.44

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 70.44

担保总额占公司净资产的比例(%)95.68

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担

保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被25.34

担保对象提供的债务担保金额（D）

102/3552023年年度报告

担保总额超过净资产50%部分的金额45.10

（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 70.44未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1.委托理财情况

(1)委托理财总体情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额

银行理财产品募集资金40000.000.000.00

银行理财产品自有资金197000.00111000.000.00其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币委委委是报预是未减年实未逾托托托资资否酬期否来值受委托化际到期理理理金金存确收经是准托理财收收期未财财财来投在定益过否备人金额益益金收

类起终源向受方(法有计率或额回型始止限式如定委提

103/3552023年年度报告

日日情有损金程托金

期期形)失额序理额

财(计如划有

)到银期工行自一

202012

商理有银次3.00

900023-23-是2.700是否

银财资行支%

02083

行产金付品本息到银期浦行募一

202024

发理2000集银次3.60

23-23-是8.500

银财0资行支%是否

04085

行产金付品本息到银期浦行募一

20202023

发理集银次3.60

0023-23-是6.700是否

银财资行支%

004081

行产金付品本息

104/3552023年年度报告

到银期浦行自一

102020

发理有银次1.9597.

0023-23-是00是否

银财资行支%50

00511

行产金付品本息到银期浦行自一

2020

发理1000有银次1.9597.

23-23-是00是否

银财0资行支%50

0511

行产金付品本息到银期浦行自一

202014

发理1500有银次1.95

23-23-是6.300是否

银财0资行支%

05113

行产金付品本息银招行自季

2020

商理1000有银度1.9093.

23-23-是00是否

银财0资行计%76

0511

行产金息品

105/3552023年年度报告

到银期建行自一

2020

设理50有银次2.1042.

23-23-是00是否

银财00资行支%50

0612

行产金付品本息银招行自季

2020

商理有银度1.9542.

500023-24-是00是否

银财资行计%43

0701

行产金息品到银期建行自一

2020

设理有银次1.742.

500023-24-是00是否

银财资行支0%53

0701

行产金付品本息到银期工行自一

202012

商理有银次2.55

900023-26-是3.400是否

银财资行支%

09091

行产金付品本息

106/3552023年年度报告

到银期浦行自一

2020

发理有银次1.9578.

800023-24-是00是否

银财资行支%00

0903

行产金付品本息到银期招行自一

202010

商理1000有银次1.90

23-24-是000是否

银财0资行支%

10040

行产金付品本息银招行自季

202010

商理1000有银度1.90

23-24-是000是否

银财0资行计%

11050

行产金息品到银期浦行自一

2020

发理有银次1.9560

600023-24-是0是否

银财资行支%00

1004

行产金付品本息

107/3552023年年度报告

到银期浦行自一

202010

发理1000有银次1.95

23-24-是000是否

银财0资行支%

11050

行产金付品本息到银期浦行自一

202012

发理1200有银次1.95

23-24-是000是否

银财0资行支%

11050

行产金付品本息到银期浦行自一

202013

发理1300有银次1.95

23-24-是000是否

银财0资行支%

11050

行产金付品本息到银期工行自一

202010

商理1000有银次2.20

23-24-是000是否

银财0资行支%

11070

行产金付品本息

108/3552023年年度报告

到银期工行自一

202010

商理1000有银次2.20

23-24-是000是否

银财0资行支%

1250

行产金付品本息到银期工行自一

202010

商理1000有银次2.20

23-24-是000是否

银财0资行支%

12050

行产金付品本息到银期工行自一

202010

商理1000有银次2.20

23-24-是000是否

银财0资行支%

12060

行产金付品本息到银期工行自一

202010

商理1000有银次2.20

23-24-是000是否

银财0资行支%

12060

行产金付品本息

109/3552023年年度报告

其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2.委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3.其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元募募其调整截至报截至本年度本年变更募集扣除发募集集集中后募告期末报告投入金度投用途资金行费用资金

资资：集资累计投期末额入金的募总额后募集承诺

金金超金承入募集累计（4）额占集资

110/3552023年年度报告

来到募资金净投资诺投资金总投入比金总

源位资额总额资总额（2）进度（%额时金额（%）间金(1)）(3)（5）

额＝=(4)/(

(2)/(1)

1)

发202行1可年

20502039120502050143731.15058.125

转11070.117.35

003.50000579100

换月债23券日

(二)募投项目明细

√适用□不适用

单位：万元项调截截项投投本项是募是目整至至目入入项目本否募集否募后本报报达进进目可是年项涉集资使集募年告告到度度已行节否实项目目及资金用资集投期期预是未实性余已现名称性变金到超金资入末末定否达现是金结的质更来位募承金金累累可符计的否额项效投源时资诺投额计计使合划效发益向间金投资投投用计的益生资总入入状划具或重

111/3552023年年度报告

总额募进态的体者大

额(1集度日进原研变

)资（期度因发化金%成，总）果如

额(3)是（＝，

2(2)/请

）(1)说明具体情况

20年产发2025

30万行21年

生12121061

吨高可年12-

产0000677751.4注档纸否转11否月否否717否

建00.00.8.27.982基材换月（6.57设000050料项债23注目券日1

）年产发20

3万行2120

生12吨热可年1212152180产50100.466

升华否转11否50507.7年是是/85.否

建5.2048.46

转印换月0.00.091225设1原债2300月纸、券日

112/3552023年年度报告

食品包装纸项目

20

22

发20年产年行21是

100生12可年12124294-（亿根产75.5月注

是转11否505022.48.否否502.注纸吸建9（2换月0.00.08746383管项设已债2300）目变券日更

）

20

发

21

行60补充补年6060不不不不不不

可0.000100.不流动流否11否0000适适适适适适

转00.000适

资金还月0.00.0用用用用用用换0用贷2300债日券

注1：由于“年产30万吨高档纸基材料项目”整体工程量较大，建设周期较长，在项目建设过程中存在较多不可控因素。2023年，受外部宏观经济环境影响，下游行业市场景气度偏弱，原材料木浆价格波动带来备货的不确定性，以及政策环境的不断变化等因素影响，导致市场需求下降。为保障公司和中小股东利益、降低募集资金的投资风险，结合公司实际经营情况及市场环境等因素，公司本着节约的原则对资金使用进行合理规划，稳步推进募集资金投资项目的实施，故募集资金投资项目未达到计划进度。为降低募集资金的投资风险，保证资金安全合理运用和投产后的项目经济效益，经审慎研究，并经2024年4月26日第三届董事会第二十一次会议和第三届监事会第十三次会议审议通过，公司将“年产30万吨高档纸基材料项目”达到预定可使用状态时间由2023年12月延长至2025年12月。

113/3552023年年度报告

注2：公司于2021年1月23日披露了《关于公开发行可转换公司债券募集资金使用的可行性分析报告》，其中“年产100亿根纸吸管项目”的建设期为1年，项目达到预定可使用状态时间为2021年12月。在项目具体筹划中，考虑宏观经济影响，公司对可行性研究报告进行了调整，项目建设期由“1年”调整为“2年”，并于2021年11月15日公告了《仙鹤股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》对上述调整事项进行了披露，“年产100亿根纸吸管项目”达到预定可使用状态时间调整为2022年12月。公司于2023年3月29日召开了第三届董事会第十次会议、第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于调整部分募投项目产能规模并将剩余募集资金用于全资子公司新设投资项目的议案》，同意公司调整部分募投项目，将由全资子公司浙江柯瑞新材料有限公司实施的“年产100亿根纸吸管项目”变更为“年产5万吨纸制品深加工项目”，并将“年产100亿根纸吸管项目”剩余募集资金6691.68万元（具体金额以实施时实际剩余募集资金金额为准）用于

“年产5万吨纸制品深加工项目”，该项目建设期48个月，达到预定可使用状态时间为2027年1月。2023年4月19日，公司2022年年度股东大会审议批准了上述议案。

注3：由于市场对于纸吸管在快速消费品中的整体需求有所减少，原计划年生产100亿根纸吸管募投项目的产能投放节奏将大大放缓。经过充分的市场论证后，公司将由全资子公司浙江柯瑞新材料有限公司实施的“年产

100亿根纸吸管项目”变更为“年产5万吨纸制品深加工项目”，将纸吸管投入规模缩小至每年20亿根，并将项目产品类别扩大至离型纸、纸杯/纸碗、纸袋等其他符合快速消费市场发展的纸基类一次性用品，将剩余募集资金6691.68万元用于“年产5万吨纸制品深加工项目”，已经部分使用的募集资金已用于建设相应食品级材料生产厂房和购置部分纸吸管生产设备，该厂房仍适用于“年产5万吨纸制品深加工项目”的产能投放使用。

114/3552023年年度报告

(三)报告期内募投变更或终止情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

变更/终止

变更/终止前变更/终止后用变更前项前项目已变更后项目

项目募集资变更/终止原因于补流的募集决策程序及信息披露情况说明目名称投入募资名称金投资总额资金金额资金总额公司于2021年1月23日披露了《关于公开发行可转换公司债券募集资金使用的可行性分析报告》，其中“年产100亿根纸吸管项目”的建设期为1年，项目达到预定可使用状态时间为2021年在项目具体筹划12月。在项目具体筹划中，考虑宏观经济影响，公司对可行性研年产100年产5万吨中，考虑宏观经济究报告进行了调整，项目建设期由“1年”调整为“2年”，并于亿根纸吸125009448.46纸制品深加影响，公司对可行性研究报告进行了2021年11月15日公告了《仙鹤股份有限公司公开发行可转换公管项目工项目调整。

司债券募集说明书》对上述调整事项进行了披露，“年产100亿根纸吸管项目”达到预定可使用状态时间调整为2022年12月。

由于消费市场变化，公司于2023年3月29日召开了第三届董事会第十次会议、第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于调

115/3552023年年度报告

整部分募投项目产能规模并将剩余募集资金用于全资子公司新设投资项目的议案》，同意公司调整部分募投项目，将由全资子公司浙江柯瑞新材料有限公司实施的“年产100亿根纸吸管项目”

变更为“年产5万吨纸制品深加工项目”，并将“年产100亿根纸吸管项目”剩余募集资金6691.68万元（具体金额以实施时实际剩余募集资金金额为准）用于“年产5万吨纸制品深加工项目”，将纸吸管投入规模缩小至每年20亿根，并将项目产品类别扩大至离型纸、纸杯/纸碗、纸袋等其他符合快速消费市场发展的纸基

类一次性用品，已经部分使用的募集资金已用于建设相应食品级材料生产厂房和购置部分纸吸管生产设备，该厂房仍适用于“年产5万吨纸制品深加工项目”的产能投放使用，“年产5万吨纸制品深加工项目”建设期为48个月，达到预定可使用状态时间为2027年1月。2023年4月19日，公司2022年年度股东大会审议批准了上述议案。

116/3552023年年度报告

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

√适用□不适用

为保障募集资金投资项目顺利执行，在募集资金到位之前，公司根据项目建设的需要，已使用自有资金先行投入募投项目。公司于2021年11月24日召开了第二届董事会第二十五次会议、第二届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金23226.73万元人民币置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金。上述募集资金置换情况业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于仙鹤股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目和支付发行费用的鉴证报告》（中汇会鉴[2021]7735号）。上述募集资金已于2021年11月25日全部置换完毕。

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

√适用□不适用2023年8月29日，公司召开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目实施及募集资金使用的情况下，使用额度不超过人民币65000.00万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为自本次董事会审议通过之日起不超过12个月。

2023年度，公司存在使用闲置募集资金40000.00万元暂时补充流动资金的情况。截至2023年12月31日，公司仍有40000.00万元暂时补充流动

资金的闲置募集资金尚未归还。

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期间最高余额是否超出董事会审议日期募集资金用于现金管理的有效审议额度起始日期结束日期报告期末现金管理余额授权额度

117/3552023年年度报告

2023年8月29日不超过65000.00万元2023-08-292024-08-29否

其他说明

本年度投入募集资金总额中包含用银行承兑汇票支付并完成置换的金额9724.76万元。

4、用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

118/3552023年年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后发比送公积金比行其小数量例数量例新他计

(%)股转股(%)股

一、有限售条件股份00000

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股

其中：境内非国有法人持股境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件流通股

705975004100547547705975551100

份

1、人民币普通股705975004100547547705975551100

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数705975004100547547705975551100

119/3552023年年度报告

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

经中国证券监督管理委员会《关于核准仙鹤股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2021]3200号）核准，公司于2021年11月17日公开发行了2050万张可转换公司债券，每张面值为人民币100元，发行总额为人民币20.50亿元，期限6年。

经上海证券交易所自律监管决定书[2021]461号文同意，公司本次发行的20.50亿元可转换公司债券于2021年12月9日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“鹤21转债”，债券代码“113632”。

根据有关规定和《仙鹤股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，公司本次发行的“鹤21转债”自2022年5月23日起可转换为本公司股份。截至2023年12月31日，累计共有人民币97000元“鹤21转债”已转换成公司股票，累计转股数量为3285股，占“鹤

21转债”转股前公司已发行股份总额的0.00047%。

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

√适用□不适用

单位：股币种：人民币发行价股票及其衍生获准上市交交易终止日发行日期格（或发行数量上市日期证券的种类易数量期

利率）

可转换公司债券、分离交易可转债可转换公司债

2021-11-1710020500000002021-12-0920500000002027-11-16

券

120/3552023年年度报告

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

√适用□不适用

经中国证券监督管理委员会《关于核准仙鹤股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2021]3200号）核准，公司于2021年11月17日公开发行了2050万张可转换公司债券，每张面值为人民币100元，发行总额为人民币20.50亿元，期限6年。

经上海证券交易所自律监管决定书[2021]461号文同意，公司本次发行的20.50亿元可转换公司债券于2021年12月9日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“鹤21转债”，债券代码“113632”。转股期起止日期为2022年5月23日至2027年11月16日。

具体情况详见公司于2021年11月15日、2021年12月7日及2022年5月17日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及公司法定信息披露媒体披露的《仙鹤股份有限公司公开发行可转换公司债券说明书》《仙鹤股份有限公司公开发行可转换公司债券上市公告书》及《仙鹤股份有限公司关于“鹤21转债”开始转股的公告》。

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

√适用□不适用

本报告期期初公司总股本为705975004股，公司发行的“鹤21转债”的转股期为2022年5月23日至2027年11月16日。截至2023年12月31日，公司总股本由705975004股变更为

705975551股。公司普通股股份总数及股东结构变动详见本节前述“一、股本变动情况”之“（一）股份变动情况表”之“1、股份变动情况表”。

报告期期初资产总额为1326362.33万元、负债总额为635181.62万元；期末资产总额为

1886953.08万元、负债总额为1150764.95万元。

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)21081年度报告披露日前上一月末的普通股股东总

数(户)截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数不适用

（户）年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优不适用

121/3552023年年度报告

先股股东总数（户）

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情况股东名称报告期内期末持股数比例限售条股东性件股份股份状（全称）增减量(%)数量质数量态浙江仙鹤境内非

控股集团054000000076.490质押30000000国有法有限公司人境内自

王明龙0100006001.420无0然人香港中央境内非

-

结算有限91382111.290无0国有法

24629520

公司人富达基金（香港）

有限公司621201789175281.260无0其他

－客户资金平安银行股份有限

公司－招

商核心竞636388863638910.900无0其他争力混合型证券投资基金境内自

诸葛颂271089327108930.380无0然人

122/3552023年年度报告

华泰优逸四号混合型养老金境内非

产品－中248164324816430.350无0国有法国银行股人份有限公司境内自

卢希德239116723911670.340无0然人境内自

张雁49160022816000.320无0然人国华人寿保险股份境内非

有限公司159350021240000.300无0国有法

－兴益传人统2号前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量浙江仙鹤控股集团有限

540000000人民币普通股540000000

公司王明龙10000600人民币普通股10000600香港中央结算有限公司9138211人民币普通股9138211

富达基金（香港）有限

8917528人民币普通股8917528

公司－客户资金平安银行股份有限公司

－招商核心竞争力混合6363891人民币普通股6363891型证券投资基金诸葛颂2710893人民币普通股2710893

123/3552023年年度报告

华泰优逸四号混合型养

老金产品－中国银行股2481643人民币普通股2481643份有限公司卢希德2391167人民币普通股2391167张雁2281600人民币普通股2281600国华人寿保险股份有限

2124000人民币普通股2124000

公司－兴益传统2号前十名股东中回购专户不适用情况说明

上述股东委托表决权、

受托表决权、放弃表决不适用权的说明

1.浙江仙鹤控股集团有限公司为公司控股股东，王明龙先生与王敏文

先生、王敏强先生、王敏良先生、王敏岚女士为公司实际控制人，上述股东关联关系或一与其他流通股股东不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理致行动的说明办法》规定的一致行动人。

2.公司未知其他股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股不适用东及持股数量的说明前十名股东参与转融通业务出借股份情况

√适用□不适用

单位:股前十名股东参与转融通出借股份情况

期初普通账户、信期初转融通出借股期末普通账户、信期末转融通出借股股东名用账户持股份且尚未归还用账户持股份且尚未归还

称（全比例比例比例比例

称）数量合计数量合计数量合计数量合计

（%）（%）（%）（%）

浙江仙540000076.4900540000076.4900

124/3552023年年度报告

鹤控股0000集团有限公司

10000601000060

王明龙1.42001.4200

00

香港中央结算3376773

4.780091382111.2900

有限公1司富达基

金（香港）有限

27055110.380089175281.2600

公司－客户资金平安银行股份有限公

司－招

商核心300063638910.9000竞争力混合型证券投资基金

诸葛颂000027108930.3800华泰优逸四号

000024816430.3500

混合型养老金

125/3552023年年度报告

产品－中国银行股份有限公司

卢希德000023911670.3400

张雁17900000.250022816000.3200国华人寿保险股份有

限公司5305000.080021240000.3000

－兴益传统2号前十名股东较上期发生变化

√适用□不适用

单位:股前十名股东较上期末变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股期末转融通出借股份且以及转融通出借尚未归还的股份数股东名称（全本报告期尚未归还数量量

称）新增/退出比例比例数量合计数量合计

（%）（%）平安银行股份

有限公司－招

商核心竞争力新增0063638910.90混合型证券投资基金

诸葛颂新增0027108930.38

126/3552023年年度报告

华泰优逸四号混合型养老金

产品－中国银新增0024816430.35行股份有限公司

卢希德新增0023911670.34国华人寿保险股份有限公司

新增0021240000.30

－兴益传统2号兴业银行股份

有限公司－博时汇兴回报一退出00未知未知年持有期灵活配置混合型证券投资基金澳门金融管理退出00未知未知

局－自有资金

BILL &

MELINDA

GATES 退出 0 0 未知 未知

FOUNDATION

TRUST荷宝基金管理

公司－荷宝资退出00未知未知本成长基金

127/3552023年年度报告

交通银行股份

有限公司－创金合信数字经退出00未知未知济主题股票型发起式证券投资基金前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1法人

√适用□不适用名称浙江仙鹤控股集团有限公司单位负责人或法定代表人王敏文

成立日期2014-12-08

一般项目：实业投资;投资管理服务；投资咨询服务；货物进出口（法律、法规限制的除外应当取得许可证的凭许可主要经营业务证经营）。（未经金融等监管部门批准不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务）。

报告期内控股和参股的其他境内无外上市公司的股权情况其他情况说明无

2自然人

□适用√不适用

128/3552023年年度报告

3公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1法人

□适用√不适用

2自然人

√适用□不适用

姓名王敏强、王敏文、王敏良、王明龙、王敏岚国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否

王敏强担任本公司副董事长、河南仙鹤特种浆纸有限公司

董事长兼总经理、浙江仙鹤控股集团有限公司董事；王敏主要职业及职务

文担任本公司监事会主席、浙江仙鹤控股集团有限公司董

事长兼经理；王敏良担任本公司董事长兼总经理、浙江仙

129/3552023年年度报告

鹤控股集团有限公司董事；王明龙担任本公司董事、浙江

仙鹤控股集团有限公司董事；王敏岚担任本公司董事、副

总经理、财务总监、浙江仙鹤控股集团有限公司董事。

过去10年曾控股的境内外上市公无司情况

3公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

130/3552023年年度报告

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

131/3552023年年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

132/3552023年年度报告

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

√适用□不适用

(一)转债发行情况

√适用□不适用

经中国证券监督管理委员会《关于核准仙鹤股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2021]3200号）核准，公司于2021年11月17日公开发行了2050万张可转换公司债券，每张面值为人民币100元，发行总额为人民币20.50亿元，期限6年。

经上海证券交易所自律监管决定书[2021]461号文同意，公司本次发行的20.50亿元可转换公司债券于2021年12月9日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“鹤21转债”，债券代码“113632”。转股期起止日期为2022年5月23日至2027年11月16日。

具体情况详见公司于2021年11月15日、2021年12月7日及2022年5月17日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及公司法定信息披露媒体披露的《仙鹤股份有限公司公开发行可转换公司债券说明书》《仙鹤股份公开发行可转换公司债券上市公告书》及《仙鹤股份有限公司关于“鹤21转债”开始转股的公告》。

(二)报告期转债持有人及担保人情况

√适用□不适用可转换公司债券名称鹤21转债期末转债持有人数

3706

本公司转债的担保人无

前十名转债持有人情况如下：

可转换公司债券持有人名称期末持债数量（元）持有比例(%)中国民生银行股份有限公司

－光大保德信信用添益债券1776810008.67型证券投资基金

133/3552023年年度报告

中国工商银行股份有限公司

－兴全恒益债券型证券投资540320002.64基金

平安基金－中国平安人寿保

险股份有限公司－分红－个

险分红－平安人寿－平安基536290002.62金固定收益委托投资1号单一资产管理计划

国信证券股份有限公司481620002.35

西北投资管理（香港）有限

公司－西北飞龙基金有限公470000002.29司华夏基金延年益寿9号固定

收益型养老金产品－招商银461600002.25行股份有限公司

中国银行股份有限公司－广

409470002.00

发聚鑫债券型证券投资基金

中国银行股份有限公司－易

方达稳健收益债券型证券投403540001.97资基金中国工商银行股份有限公司

400000001.95

－博时信用债券投资基金中国建设银行股份有限公司

－广发集丰债券型证券投资363100001.77基金

(三)报告期转债变动情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币可转换公司本次变动前本次变动增减本次变动后

134/3552023年年度报告

债券名称转股赎回回售鹤21转债204991800015000010002049902000报告期转债累计转股情况

√适用□不适用可转换公司债券名称鹤21转债

报告期转股额（元）15000

报告期转股数（股）547

累计转股数（股）3285

累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%）0.00047

尚未转股额（元）2049902000

未转股转债占转债发行总量比例（%）99.9953

(四)转股价格历次调整情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币可转换公司债券名称鹤21转债调整后转转股价格调整转股价格调整日披露时间披露媒体股价格说明因公司实施2021年度

《上海证券报》及上

权益分派，转股价格由

2022年7月5日38.742022年6月28日海证券交易所网站

39.09元/股调整为（www.sse.com.cn）

38.74元/股。

因公司股票已满足《募《上海证券报》及上集说明书》中规定的转

2022年8月3日27.232022年8月2日海证券交易所网站

股价格向下修正的条（www.sse.com.cn）件，公司分别于2022年

135/3552023年年度报告

7月14日、2022年8月

1日召开第三届董事会

第六次会议及2022年

第四次临时股东大会，审议通过了《关于向下修正“鹤21转债”转股价格的议案》，转股价由38.74元/股调整为

27.23元/股。

因公司实施2022年度

《上海证券报》及上

权益分派，转股价格由

2023年6月19日26.922023年6月13日海证券交易所网站

27.23元/股调整为（www.sse.com.cn）

26.92元/股。

因公司股票已满足《募集说明书》中规定的转股价格向下修正的条件，公司分别于2023年

8月15日、2023年8月

《上海证券报》及上31日召开第三届董事

2023年9月4日19.842023年9月1日海证券交易所网站会第十四次会议及（www.sse.com.cn） 2023 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于向下修正“鹤21转债”转股价格的议案》，转股价由26.92元/股调整为19.84元/股。

截至本报告期末最新转股价格19.84

(五)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排

√适用□不适用

136/3552023年年度报告

根据中国证券监督委员会《上市公司证券发行管理办法》和《上海证券交易所公司债券上市规则》的有关规定，公司委托信用评级机构中诚信国际信用评级有限责任公司（以下简称“中诚信”）对“鹤21转债”进行了跟踪信用评级。中诚信于2023年5月22日出具了《仙鹤股份有限公司2023 年度跟踪评级报告》。评级结果为：公司主体信用等级为 AA，“鹤 21 转债”信用评级为 AA，

评级展望为“稳定”。本次评级结果较前次没有变化。

现阶段，公司各方面经营情况稳定，资产结构合理，资信情况良好，有充裕的资金偿还债券本息。

(六)转债其他情况说明

□适用√不适用

137/3552023年年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用

中汇会审[2024]5601号

仙鹤股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了仙鹤股份有限公司(以下简称仙鹤股份公司)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了仙鹤股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于仙鹤股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)收入确认

1．事项描述

138/3552023年年度报告

如后附合并财务报表所示，2023年度仙鹤股份公司营业收入(合并财务报表口径)为855347.77万元，营业收入金额重大且为关键业绩指标，使得收入存在可能被确认于不正确的期间或操控以达到目标或预期的固有风险。因此，我们将营业收入确认识别为关键审计事项。

关于收入的会计政策见附注五(34)；关于收入的披露见附注七(61)。

2．审计应对

我们针对收入确认和计量问题执行的审计程序包括但不限于：

(1)我们通过审阅销售合同、与管理层访谈等，了解和评估了仙鹤股份公司收入

确认政策，并就仙鹤股份公司收入确认政策与同行业上市公司进行了比较；

(2)我们了解并测试了与收入相关的内部控制，以抽样的方式核查了与收入确认

相关的支持性证据，包括核查仙鹤股份公司主要销售合同或销售订单、发货通知单、客户签收确认的送货单、物流记录、报关单、提单等相关内容及账务记录，核查了收入实际确认情况与其收入确认标准是否一致；

(3)我们对收入和成本执行了分析程序，包括：各月度收入、成本、毛利率波动分析，主要产品收入、成本、毛利率波动分析；

(4)我们通过结合订单、购销协议、发票及收付款实际执行价格情况、同一产品

在不同客户之间的售价差异情况、同一原材料在不同供应商之间的采购价格的差异

情况、主要产品与原材料单价同市场价格的差异情况，详细核查了仙鹤股份公司购销价格的公允性；

(5)我们比较分析了仙鹤股份主要客户的变动情况，并通过国家企业信用信息公

示系统、企查查等网站搜索该等公司的工商资料，核查仙鹤股份公司与客户是否存在关联关系；

(6)我们询证了仙鹤股份公司重要客户应收账款期末余额和2023年度交易额；对

于销售回款，我们取得了仙鹤股份公司银行账户交易流水，全面核对了交易方信息以及交易金额；

(7)对资产负债表日前后确认的营业收入进行抽样核查至销售合同或订单、发货

通知单、客户签收确认的送货单、报关单、提单等相关支持性证据，评价营业收入是否计入恰当的会计期间。

(8)针对出口销售，我们取得了海关出口证明，核对出口销售额是否异常。

(二)在建工程和其他非流动资产账面价值确定

139/3552023年年度报告

1．事项描述

如后附合并财务报表所示，仙鹤股份公司2023月12月31日在建工程、其他非流动资产的账面价值为553426.57万元，较2022年12月31日增长235.56%，为仙鹤股份公司合并资产负债表重要组成部分，因此，我们将在建工程、其他非流动资产账面价值识别为关键审计事项。

2．审计应对

我们针对在建工程、其他非流动资产账面价值执行的审计程序包括但不限于：

（1）我们评价和测试了仙鹤股份公司关于在建工程、其他非流动资产的内部控制；

（2）我们获取在建工程、其他非流动资产明细账及清单，对本年新增在建工

程、其他非流动资产进行抽样检查，检查了工程建设合同、设备采购合同、工程监理报告、工程及设备款支付审批表、设备到货单据、发票等支持性文件；并检查款

项支付情况，审核交易金额、交易方信息与账面记录是否一致；同时向关键供应商发函确认往来余额、交易金额、重大合同的执行情况；

（3）我们实地查看在建工程项目的形象进度，对重要在建设备进行现场抽盘，查看实物状态及使用情况；

（4）了解在建工程相关的会计政策，包括在建工程达到预定可使用状态的判断标准等，根据在建工程项目的形象进度、设备实物状态及使用情况，评价在建工程转入固定资产的时点是否准确。

四、其他信息

仙鹤股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括仙鹤股份公司2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

140/3552023年年度报告

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估仙鹤股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算仙鹤股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

仙鹤股份公司治理层(以下简称治理层)负责监督仙鹤股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对仙鹤股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，

141/3552023年年度报告

我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致仙鹤股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就仙鹤股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：陈达华

(项目合伙人)

中国·杭州中国注册会计师：曾宪忠

报告日期：2024年4月26日

142/3552023年年度报告

二、财务报表合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位:仙鹤股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金1227878073.63943972306.72结算备付金拆出资金

交易性金融资产1036123638.33衍生金融资产

应收票据2875215.335120935.92

应收账款1411716477.661309813662.33

应收款项融资465392917.40841959898.63

预付款项60273311.81157294579.41应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款31855529.5319197891.69

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货2777050053.682054999921.41合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1729174821.58600467077.79

流动资产合计7706216400.626968949912.23

非流动资产：

143/3552023年年度报告

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资955421587.01863640467.86

其他权益工具投资56715644.3754786540.82其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产3526258064.202846363377.32

在建工程4338545068.991152161459.28生产性生物资产油气资产

使用权资产334875.64

无形资产967907226.41772825678.09开发支出

商誉9375425.419375425.41

长期待摊费用24091693.1422932789.12

递延所得税资产88944237.6775488228.10

其他非流动资产1195720617.91497099379.32

非流动资产合计11163314440.756294673345.32

资产总计18869530841.3713263623257.55

流动负债：

短期借款2371984420.831771158062.35向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据411862383.33839485600.09

应付账款1996544404.441182073466.58

144/3552023年年度报告

预收款项

合同负债115867721.7955038522.16卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬124524205.53102257839.71

应交税费110160597.12110024361.31

其他应付款7602310.006756250.00

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债385093315.89

其他流动负债89108249.057015146.37

流动负债合计5612747607.984073809248.57

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款3409165403.07

应付债券1950209739.091863771611.63

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益503528613.63376746772.60

递延所得税负债31998125.5737488564.10

145/3552023年年度报告

其他非流动负债

非流动负债合计5894901881.362278006948.33

负债合计11507649489.346351816196.90

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）705975551.00705975004.00

其他权益工具272817581.76272819711.17

其中：优先股永续债

资本公积3064484934.793064469804.38

减：库存股

其他综合收益-11291702.29-12931440.30专项储备

盈余公积299835911.43264154209.93一般风险准备

未分配利润2994385243.912585126517.23

归属于母公司所有者权益7326207520.60

6879613806.41（或股东权益）合计

少数股东权益35673831.4332193254.24所有者权益（或股东权7361881352.03

6911807060.65

益）合计

负债和所有者权益18869530841.37

13263623257.55（或股东权益）总计

公司负责人：王敏良主管会计工作负责人：王敏岚会计机构负责人：叶小琴母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位:仙鹤股份有限公司

146/3552023年年度报告

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金291660073.30153774425.17

交易性金融资产703255583.55衍生金融资产应收票据

应收账款229436584.79464058704.39

应收款项融资809151219.37807349619.19

预付款项31314512.3362510912.60

其他应收款3542271056.333185686452.90

其中：应收利息应收股利

存货1043368314.31781893933.32合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产490321734.4919854432.23

流动资产合计6437523494.926178384063.35

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3534179417.382405624277.70

其他权益工具投资56715644.3754786540.82其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产875978881.12981448335.59

在建工程1552861.52522794.26

147/3552023年年度报告

生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产73881612.2376114757.87开发支出

商誉7275387.047275387.04

长期待摊费用2220723.303323732.46

递延所得税资产13332458.0821971777.41

其他非流动资产2131429.863877647.84

非流动资产合计4567268414.903554945250.99

资产总计11004791909.829733329314.34

流动负债：

短期借款1379526588.831160664939.11交易性金融负债衍生金融负债

应付票据274253755.46386121798.59

应付账款385293155.91420799219.21预收款项

合同负债210111596.557138249.48

应付职工薪酬51113460.4647060113.68

应交税费28180841.7424386717.65

其他应付款3530000.003589500.00

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债380657055.56

其他流动负债19261191.02927972.43

流动负债合计2731927645.532050688510.15

非流动负债：

148/3552023年年度报告

长期借款360000000.00

应付债券1950209739.091863771611.63

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益50157381.1142352976.14

递延所得税负债22563665.7626200641.25其他非流动负债

非流动负债合计2382930785.961932325229.02

负债合计5114858431.493983013739.17

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）705975551.00705975004.00

其他权益工具272817581.76272819711.17

其中：优先股永续债

资本公积3088595632.873088580502.46

减：库存股

其他综合收益-11291702.29-12931440.30专项储备

盈余公积301192486.06265510784.56

未分配利润1532643928.931430361013.28所有者权益（或股东权5889933478.335750315575.17益）合计

负债和所有者权益11004791909.829733329314.34（或股东权益）总计

公司负责人：王敏良主管会计工作负责人：王敏岚会计机构负责人：叶小琴

149/3552023年年度报告

合并利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业总收入8553477696.717738308465.54

其中：营业收入8553477696.717738308465.54利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本8101124314.307212464288.03

其中：营业成本7559880807.776847728706.20利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加67096779.5842784352.47

销售费用32182364.9726061380.55

管理费用147119592.43124310281.09

研发费用112892286.33104016805.01

财务费用181952483.2267562762.71

其中：利息费用139126018.4574389249.14

利息收入14270747.1712065074.80

加：其他收益90577363.56100664767.54投资收益（损失以“－”号

211277968.40139584533.64

填列）

150/3552023年年度报告

其中：对联营企业和合营企

227140639.68128332731.36

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以

21530687.1734385381.10“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-11870660.14-4627267.46号填列）资产减值损失（损失以“-”-32152633.85-10390313.36号填列）资产处置收益（损失以

1733442.1015603413.67“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

733449549.65801064692.64

列）

加：营业外收入2744427.351656972.29

减：营业外支出3798153.268809646.70四、利润总额（亏损总额以“－”号

732395823.74793912018.23

填列）

减：所得税费用65122420.5079100318.42五、净利润（净亏损以“－”号填

667273403.24714811699.81

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

667273403.24714811699.81“－”号填列）

151/3552023年年度报告2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

663792826.05710287829.46（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以

3480577.194523870.35“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额1639738.01-2951528.43

（一）归属母公司所有者的其他

1639738.01-2951528.43

综合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他

1639738.01-2951528.43

综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价

1639738.01-2951528.43

值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综

合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

152/3552023年年度报告

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额668913141.25711860171.38

（一）归属于母公司所有者的综

665432564.06707336301.03

合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收

3480577.194523870.35

益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.941.01

（二）稀释每股收益(元/股)0.720.98

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：王敏良主管会计工作负责人：王敏岚会计机构负责人：叶小琴母公司利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业收入2910214469.012837877429.04

减：营业成本2532039058.652496601267.97

税金及附加21592084.5610409695.26

销售费用3590863.913014762.19

管理费用67905925.8363871854.38

研发费用41342628.6245443233.24

153/3552023年年度报告

财务费用120727827.2337417510.29

其中：利息费用142666680.66120612562.42

利息收入41431980.6888376796.87

加：其他收益27251142.6724621511.17投资收益（损失以“－”

221147502.70134207946.43号填列）

其中：对联营企业和合营

227140639.68128332731.36

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失

12879331.5223352102.98以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-2570646.912194134.24号填列）资产减值损失（损失以“-”-9230598.44-4332935.84号填列）资产处置收益（损失以-64043.84-10358.21“－”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

372428767.91361151506.48

列）

加：营业外收入226400.781414734.59

减：营业外支出1403795.481525219.85三、利润总额（亏损总额以“－”

371251373.21361041021.22号填列）

减：所得税费用14434358.1916638817.58四、净利润（净亏损以“－”号填

356817015.02344402203.64

列）

154/3552023年年度报告

（一）持续经营净利润（净亏

356817015.02344402203.64损以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额1639738.01-2951528.43

（一）不能重分类进损益的其

1639738.01-2951528.43

他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

1639738.01-2951528.43

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额356817015.02344402203.64

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

155/3552023年年度报告

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：王敏良主管会计工作负责人：王敏岚会计机构负责人：叶小琴合并现金流量表

2023年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

8278078874.586402358726.10

现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还142142807.87113502030.40收到其他与经营活动有关的

207096382.41153768581.33

现金

经营活动现金流入小计8627318064.866669629337.83

156/3552023年年度报告

购买商品、接受劳务支付的

7646542010.025676035187.00

现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

453320681.01449154914.40

现金

支付的各项税费362374050.53420733307.54支付其他与经营活动有关的

103472652.4251949420.49

现金

经营活动现金流出小计8565709393.986597872829.43经营活动产生的现金流

61608670.8871756508.40

量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2716639240.003406053988.00

取得投资收益收到的现金187473757.02162329151.25

处置固定资产、无形资产和

15325070.1163322467.93

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2919438067.133631705607.18

157/3552023年年度报告

购建固定资产、无形资产和

4330148546.41969195601.71

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金2328887720.003313761368.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计6659036266.414282956969.71投资活动产生的现金流

-3739598199.28-651251362.53量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金9223685943.681974899000.24收到其他与筹资活动有关的

955258010.48765612083.29

现金

筹资活动现金流入小计10178943954.162740511083.53

偿还债务支付的现金5056956886.231508062416.69

分配股利、利润或偿付利息

322167384.30270501377.22

支付的现金

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

1037600000.00323679329.40

现金

筹资活动现金流出小计6416724270.532102243123.31筹资活动产生的现金流

3762219683.63638267960.22

量净额

158/3552023年年度报告

四、汇率变动对现金及现金等

-26023101.7112722803.77价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

58207053.5271495909.86

额

加：期初现金及现金等价物

739887242.49668391332.63

余额

六、期末现金及现金等价物余

798094296.01739887242.49

额

公司负责人：王敏良主管会计工作负责人：王敏岚会计机构负责人：叶小琴母公司现金流量表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

2794057161.851832975518.32

现金

收到的税费返还16753729.511457994.41收到其他与经营活动有关的

23578885.6537746438.76

现金

经营活动现金流入小计2834389777.011872179951.49

购买商品、接受劳务支付的

2510968239.422082468835.17

现金支付给职工及为职工支付的

187701602.88185877419.01

现金

支付的各项税费113312602.38148504303.42支付其他与经营活动有关的

27829647.2521553279.74

现金

经营活动现金流出小计2839812091.932438403837.34

159/3552023年年度报告

经营活动产生的现金流量净

-5422314.92-566223885.85额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金700700000000.001300000000.00

取得投资收益收到的现金154899209.64122646700.49

处置固定资产、无形资产和

5183974.2137147.64

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位

1041295.19

收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

5527645993.302875134345.86

现金

投资活动现金流入小计6387729177.154298859489.18

购建固定资产、无形资产和

64123029.6168416017.69

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金1436780000.002495220000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

5385621660.791878206518.97

现金

投资活动现金流出小计6886524690.404441842536.66投资活动产生的现金流

-498795513.25-142983047.48量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金2230977603.601009398061.63收到其他与筹资活动有关的

921737879.741109303902.72

现金

筹资活动现金流入小计3152715483.342118701964.35

偿还债务支付的现金1630648407.72698074711.76

160/3552023年年度报告

分配股利、利润或偿付利息

265144483.66263214105.69

支付的现金支付其他与筹资活动有关的

597600000.00732179329.40

现金

筹资活动现金流出小计2493392891.381693468146.85筹资活动产生的现金流

659322591.96425233817.50

量净额

四、汇率变动对现金及现金等

-9608518.711988445.87价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

145496245.08-281984669.96

额

加：期初现金及现金等价物

94818919.68376803589.64

余额

六、期末现金及现金等价物余

240315164.7694818919.68

额

公司负责人：王敏良主管会计工作负责人：王敏岚会计机构负责人：叶小琴

161/3552023年年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目减专般少数股东权所有者权益

：

实收资本优永其他综合项风其

资本公积库盈余公积未分配利润小计益合计(或股本)先续其他收益储险存股债备准他股备

一、7059750042728197113064469804-2641542092585126517687961380632193254.26911807060

上年.00.17.3812931440..93.23.414.65年末30余额

加：

会计政策变更前期差

162/3552023年年度报告

错更正其他

二、7059750042728197113064469804-2641542092585126517687961380632193254.26911807060

本年.00.17.3812931440..93.23.414.65期初30余额

三、547-2129.4115130.411639738.035681701.409258726.6446593714.13480577.19450074291.3本期150898增减变动金额

（减少以

“－”号填

列）

163/3552023年年度报告

（一1639738.0663792826.0665432564.03480577.19668913141.2）综1565合收益总额

（二547-2129.4115130.4113548.0013548.00）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其547-2129.4115130.411354813548

他权

164/3552023年年度报告

益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三35681701.---）利50254534099.3218852397.8218852397.8润分777配

165/3552023年年度报告

1．提35681701.-

取盈5035681701.50余公积

2．提

取一般风险准备

3．对---

所有218852397.8218852397.8218852397.8者777

（或股

东）的分配

4．其

他

166/3552023年年度报告

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

167/3552023年年度报告

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收

168/3552023年年度报告

益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

169/3552023年年度报告

四、7059755512728175813064484934-29983591129943852437326207520356738317361881352

本期.00.76.7911291702..43.91.60.43.03期末29余额

2022年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一减项目专般少数股东所有者权益实收资本优永

：

其他综合项风其资本公积库盈余公积未分配利润

(或股本)收益储险小计权益合计先续其他存备准他股备股债

一、705972266.272830624.3064388888-229713989.2156369351641929520827669383.6446964591

上年0039.569979911.857.38.0389.92年末7余额

加：

会计政策变更

170/3552023年年度报告

前期差错更正其他

二、705972266.272830624.3064388888-229713989.2156369351641929520827669383.6446964591

本年0039.569979911.857.38.0389.92期初7余额

三、2738.00-10913.2280915.82-34440220.3428757165.8460318598.34523870.3464842468.7

本期2951528.465853增减3变动金额

（减少以

“－”

171/3552023年年度报告

号填

列）

（一-710287829.4707336301.04523870.3711860171.3）综2951528.46358合收3益总额

（二2738.00-10913.2280915.8272740.6072740.60）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

172/3552023年年度报告

2．其2738.00-10913.2280915.8272740.6072740.60

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

173/3552023年年度报告

（三34440220.3---）利6281530663.6247090443.2247090443.2润分155配

1．提34440220.3-

取盈634440220.36余公积

2．提

取一般风险准备

3．对---

所有247090443.2247090443.2247090443.2者555

（或股

东）

174/3552023年年度报告

的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

175/3552023年年度报告

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转

176/3552023年年度报告

留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

177/3552023年年度报告

2．本

期使用

（六）其他

四、705975004.272819711.3064469804-264154209.2585126517687961380632193254.6911807060

本期0017.3812931440.93.23.4124.65期末30余额

公司负责人：王敏良主管会计工作负责人：王敏岚会计机构负责人：叶小琴母公司所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

178/3552023年年度报告

一、上年年末余额70597500272819713088580-265510714303615750315

4.001.17502.46129314484.56013.28575.17

0.30

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额70597500272819713088580-265510714303615750315

4.001.17502.46129314484.56013.28575.17

0.30三、本期增减变动金额（减547-2129.4115130.411639738.3568170102282913961790少以“－”号填列）011.5015.653.16

（一）综合收益总额1639738.356817035845675

0115.023.03

（二）所有者投入和减少资547-2129.4115130.4113548.00本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投547-2129.4115130.4113548.00

入资本

179/3552023年年度报告

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配3568170--

1.50254534021885239

99.377.87

1．提取盈余公积3568170-

1.503568170

1.50

2．对所有者（或股东）的--

分配218852321885239

97.877.87

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

180/3552023年年度报告

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额70597555272817583088595-301192415326435889933

1.001.76632.871129170286.06928.93478.33.29

2022年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

181/3552023年年度报告

一、上年年末余额70597226272830623076840-229713913674895642866

6.004.39238.959979911.89.57473.25680.29

87

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额7059722627283062307684-229713913674895642866

6.004.390238.959979911.89.57473.25680.29

87三、本期增减变动金额（减2738.00-10913.2211740263-3579679628715410744889少以“－”号填列）.512951528.4.990.034.88

43

（一）综合收益总额-344402234145067

2951528.03.645.21

43

（二）所有者投入和减少资2738.00-10913.2280915.8172740.60本

1．所有者投入的普通股

182/3552023年年度报告

2．其他权益工具持有者投2738.00-10913.2280915.8172740.60

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配3579679--

4.99282887224709044

38.243.25

1．提取盈余公积3579679-

4.993579679

4.99

2．对所有者（或股东）的--

分配247090424709044

43.253.25

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）

183/3552023年年度报告2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他116593471356574.13015922.6963.32

四、本期期末余额70597500272819713088580-265510714303615750315

4.001.17502.46129314484.56013.28575.17

0.30

公司负责人：王敏良主管会计工作负责人：王敏岚会计机构负责人：叶小琴

184/3552023年年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

（一）公司概况

仙鹤股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原浙江仙鹤特种纸有限公司(以下简称仙鹤有限)，仙鹤有限以2015年6月30日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2015年12月3日在衢州市工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为913308037344981434的《企业法人营业执照》。注册资本为70597.5551万元人民币，总股本为70597.5551万股(每股面值人民币1元)。注册地：浙江省衢州市衢江区天湖南路69号。法定代表人：王敏良。

本公司前身仙鹤有限系由自然人王敏文、王敏良、王敏强、王明龙、王敏岚共同投资组建的

有限责任公司，于2001年12月19日在衢州市工商行政管理局登记注册，取得3308212000322号企业法人营业执照。公司注册地址为浙江省衢州市衢江区沈家经济开发区通江路81号，法定代表人为王敏良。仙鹤有限成立时注册资本人民币5000万元，其中：王敏文出资1600万元，占注册资本的

32%；王敏良出资1500万元，占注册资本的30%；王敏强出资1150万元，占注册资本的23%；王

明龙出资500万元，占注册资本的10%；王敏岚出资250万元，占注册资本的5%。

根据2006年9月27日股东会决议，王敏文将其所持有的仙鹤有限1600万元股权转让给王敏岚。

根据2006年9月27日股东会决议，仙鹤有限申请增加注册资本人民币10000万元，其中王敏良出资3000万元王敏强出资2300万元，王明龙出资1000万元，王敏岚出资3700万元，增资后注册资本为人民币15000万元。

2009年11月9日仙鹤有限企业法人营业执照注册号变更为330803000012452。

根据2014年12月25日股东会决议，仙鹤有限申请增加注册资本人民币30000万元，均由浙江仙鹤控股有限公司(以下简称仙鹤控股公司)以货币出资，增资后注册资本为人民币45000万元。

根据2014年12月31日股东会决议，王明龙将其持有的500万股权、王敏岚将其持有的5550万股权、王敏良将其持有的4500万股权、王敏强将其持有的3450万股权均转让给仙鹤控股公司。

根据本公司2015年度股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币10000万元，均由仙鹤控股公司以货币出资，增资后注册资本为人民币55000万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]520号《关于核准仙鹤股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于2018年4月公开发行人民币普通股(A股）6200万股，并于2018 年

4月20日在上海证券交易所上市。本次发行后，公司注册资本增加至61200.00万元，总股本为

61200万股(每股面值人民币1元)。

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根据2020年8月18日第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第十三次会议，审议通过了《关于提前赎回“仙鹤转债”的议案》，同意公司行使“仙鹤转债”的提前赎回权，对赎回登记日登记在册的“仙鹤转债”全部赎回。赎回登记日2020年9月10日（含当日）收市前，“仙鹤转债”持有人可选择在债券市场继续交易，或者以转股价格13.27元/股转为公司股份。赎回登记日次一交

易日（2020年9月11日）起，“仙鹤转债”将停止交易和转股，本次赎回完成后，“仙鹤转债”将在

上海证券交易所摘牌。截至2020年9月11日止，“仙鹤转债”共有12470610.00张债券转为本公司股票，累计转股数为93972266.00股，新增注册资本93972266.00元人民币，注册资本增至70597.2266万人民币，总股本为70597.2266万股。

本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准仙鹤股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2021]3200号）核准，由主承销商东方证券承销保荐有限公司采用余额包销的方式，公开发行可转换公司债券2050万张，每张面值人民币100元（债券简称：“鹤21转债”）。“鹤21转债”自2022年5月23日起进入转股期，截至2023年11月30日止，“鹤21转债”共有980张债券转为贵公司股票，累计转股数为3285股。经公司2023年12月29日召开的第三届董事会第十七次会议审议通过的《关于变更公司注册资本并修订<公司章程>的议案》及2024年1月16日召开的2024年第一

次临时股东大会决议通过的《关于变更公司注册资本并修订<公司章程>的议案》，公司通过可转换公司债券转股新增股本3285股，公司总股本由705972266股增加至705975551股，注册资本由

705972266.00元增加至705975551.00元。

本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了股东大会、董事会、监事会及经营管理层的规范的治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬委员会、提

名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司设销售部、采购部、设备部、动力信息部、生产部、质检部、研发部、劳动保障部、总经办、财务部、投资发展部、证券部和内审部等主要职能部门。

本公司属造纸行业。经营范围为：纸制造；纸制品制造；新材料技术研发；纸浆销售；专用化学产品销售（不含危险化学品）；机械零件、零部件加工；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；企业管理咨询；木制容器制造；木制容器销售；货物进出口（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：供电业务；出入境检疫处理；道路货物运输（不含危险货物）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。主要产品为日用消费系列、食品与医疗包装材料系列、商务交流及出版印刷材料系列、烟草行业配套系列、电气及工业用材系列及其他系列特种纸。

本财务报表及财务报表附注已于2024年4月26日经公司董事会批准对外报出。

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为便于表述，将本公司控股子公司及其他关联方公司简称如下：

公司全称简称河南仙鹤特种浆纸有限公司河南仙鹤浙江仙鹿新材料有限公司仙鹿新材料浙江仙鹤新能源有限公司仙鹤新能源浙江哲丰新材料有限公司哲丰新材料浙江哲丰能源发展有限公司哲丰能源常山哲丰环保科技有限公司哲丰环保浙江永鑫特种纸有限公司浙江永鑫浙江仙鹤新材料销售有限公司仙鹤销售浙江敏捷供应链管理有限公司敏捷供应链浙江夏王纸业有限公司夏王纸业浙江高旭仙鹤高分子材料有限公司高旭仙鹤浙江邦成化工有限公司邦成化工浙江唐丰特种纸有限公司浙江唐丰衢州市衢江区鹤港环保科技有限公司鹤港环保浙江鹤丰新材料有限公司鹤丰新材料

仙鹤科技信息咨询（衢州）有限公司仙鹤科技信息广西仙鹤新材料有限公司广西仙鹤新材料广西仙鹤林业有限公司广西仙鹤林业广西仙鹤能源发展有限公司广西仙鹤能源广西仙鹤物流发展有限公司广西仙鹤物流浙江柯瑞新材料有限公司柯瑞新材料湖北仙鹤新材料有限公司湖北仙鹤新材料湖北仙鹤热力能源有限公司湖北仙鹤能源湖北仙鹤生态农业科技有限公司湖北仙鹤农业河南仙鹤房地产有限公司河南仙鹤地产浙江哲辉环境建设有限公司浙江哲辉广西哲辉建设工程有限公司广西哲辉

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广西仙鹤建材有限公司广西仙鹤建材衢州仙鹤房地产有限公司衢州仙鹤地产

（二）合并范围

本公司2023年度纳入合并范围的子公司共20家，详见附注十“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制财务报表。

2.持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对存货、收入等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注五(40)、本附注五(34)等相关说明。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

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2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

应收账款——金额500万元以上(含)或占应收账款账

面余额5%以上的款项；其他应收款——余额列前五重要的单项计提坏账准备的应收款项

位的其他应收款或金额500万元以上(含)或占其他应

收款账面余额5%以上的款项。

重要的在建工程单个项目的预算大于5000万元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值

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总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关

损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下

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订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项

交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1．控制的判断标准及合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

3．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资

产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

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在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项

目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关

规定进行后续计量，详见本附注五(19)“长期股权投资”或本附注五(11)“金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股

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权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”

(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五(19)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

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9.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换

为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1．外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。

11.金融工具

√适用□不适用金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期

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损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注五(34)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊

余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进

行摊销形成的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础

上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：

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*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

196/3552023年年度报告

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注五(11)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注五(11)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除

按照本附注五(34)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

金融负债与权益工具的区分：

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付

可变数量的自身权益工具。

4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工

具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义

197/3552023年年度报告

务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

(5)衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独的衍生工具处理：

1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有

198/3552023年年度报告关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五(11)。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五(11)1(3)3)所述的财务担保

合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

199/3552023年年度报告

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处

于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用

风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

200/3552023年年度报告

12.应收票据

√适用□不适用应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司按照本附注五(十一)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行

商业承兑汇票组合-非关联方承兑人为信用风险较高的企业

商业承兑汇票组合-关联方承兑人为本公司合并范围内关联方基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。

13.应收账款

√适用□不适用应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

201/3552023年年度报告

本公司按照本附注五(11)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款关联方组合应收本公司合并报表范围内关联方款项基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。

14.应收款项融资

√适用□不适用应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司按照本附注五(11)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经

202/3552023年年度报告验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。

15.其他应收款

√适用□不适用其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司按照本附注五(11)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合名称确定组合的依据

203/3552023年年度报告

账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款关联方组合应收本公司合并范围内关联方款项基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产

过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资、委托加工物资和消耗性生物资产等。

(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加

工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础

确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)消耗性生物资产具体计价方法详见附注五（24）生物资产，企业发出的其他存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

204/3552023年年度报告

包装物按照一次转销法进行摊销。

(5)存货的盘存制度为永续盘存制。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该

存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完

工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

205/3552023年年度报告

17.合同资产

□适用√不适用

18.持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19.长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位

的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的初始投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面

206/3552023年年度报告

价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价

的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证

券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准

则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或

换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计

207/3552023年年度报告入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价

值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的

其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当

208/3552023年年度报告期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同

209/3552023年年度报告

控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20.投资性房地产

不适用

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入

固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

210/3552023年年度报告

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物平均年限法2054.75

机器设备平均年限法5-1556.33-19.00

运输工具平均年限法4-1059.50-23.75

电子及其他设备平均年限法3-1059.50-31.67

22.在建工程

√适用□不适用

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建

造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

23.借款费用

√适用□不适用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断

时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

211/3552023年年度报告

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24.生物资产

√适用□不适用

1．生物资产的确认标准及分类

1）生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。本公司的生物资产为消耗性生物资产，消耗性生物资产为生产制造纸浆的林木，主要为桉树。生物资产同时满足下列条件的，才能予以确认：(1)企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；(2)与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；(3)该生物资产的成本能够可靠地计量。

2）生物资产按照成本计量。

3.）收获或出售消耗性生物资产，采用加权平均法结转成本。

4）生物资产减值测试及减值准备计提方法。

资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值的可收回金额低

212/3552023年年度报告

于其账面价值的，按照消耗性生物资产类别的可变现净值低于账面价值的差额，计提消耗性生物资产跌价准备；

公益性生物资产不计提减值准备。

2.生物资产初始计量

公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

3.生物资产后续计量

消耗性生物资产采用成本计量模式进行后续计量。消耗性生物资产成本构成为林木资产摊销、采伐工人工资、缴纳的林业规费、林地租金、采伐区设计费、检疫费、运费等，消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法法结转成本。

4.生物资产减值测试及减值准备计提方法

资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值的可收回金额低于其账面价值的，按照消耗性生物资产类别的可变现净值低于账面价值的差额，计提消耗性生物资产跌价准备。

25.油气资产

□适用√不适用

26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允

213/3552023年年度报告

价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合

因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对

未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争

者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据期限(年)软件预计受益期限10

土地使用权土地使用权证登记使用年限50/70采矿权采矿权证登记使用年限7

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

214/3552023年年度报告

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

(1)基本原则

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

公司将研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的，按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。

(2)具体标准

1）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、直接材料、委托开发费用和其他费用等。

2）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

3）开发阶段支出资本化的具体条件

215/3552023年年度报告

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

27.长期资产减值

√适用□不适用

采用成本模式计量的消耗性生物资产、长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、

无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生

重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金

流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现

金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注五(12)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为

使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

216/3552023年年度报告

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

28.长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

29.合同负债

√适用□不适用合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

217/3552023年年度报告

30.职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

218/3552023年年度报告

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

31.预计负债

□适用√不适用

32.股份支付

□适用√不适用

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公

司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

219/3552023年年度报告

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本公司收入的具体确认原则

公司主要销售日用消费系列、食品与医疗包装材料系列、商务交流及出版印刷材料系列、烟

草行业配套系列、电气及工业用材系列及其他系列特种纸产品。属于在某一时点履行的履约义务。

内销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。本公司内销收入取得客户签收确认的送货单后满足上述条件，据此确认收入。

外销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得报关单、提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。本公司外销收入取得提单后满足上述条件，据此确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35.合同成本

√适用□不适用

1．合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确

220/3552023年年度报告

由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。

2．与合同成本有关的资产的摊销

合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采

用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

3．与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36.政府补助

√适用□不适用

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

221/3552023年年度报告

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出

主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政

府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的

财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理

办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收

222/3552023年年度报告益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公

司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵

223/3552023年年度报告

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是

企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法

规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本

公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38.租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的

224/3552023年年度报告

租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。

无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；

用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩

225/3552023年年度报告

大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注五(11)金融工具进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

226/3552023年年度报告

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则递延所得税负债和递延所得税0

解释第16号》(财会[2022]31号，以下简称“解释资产。16号”)，本公司自2023年1月1日起执行其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。

其他说明本公司自2023年1月1日起执行解释16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，对本公司以前年度报表未生产影响。

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

按3%、5%、6%、9%、13%等税率增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额计缴

消费税//

227/3552023年年度报告

营业税//

城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2.税收优惠

√适用□不适用根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心文件《关于浙江省2015年第一批高新技术企业备案的复函》国科火字(2015)256号，本公司被认定为高新技术企业。公司已通过高新复审并于2021年12月16日获得高新技术企业证书，有效期为三年，本公司2021年、2022年、2023年可享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。

根据全国高新技术认定管理工作领导小组办公室签发的《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕251号），哲丰新材料被认定为高新技术企业。哲丰新材料已通过高新复审并于2023年12月8日获得高新技术企业证书，有效期为三年，2023年、2024年、2025年可享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金12885.4363138.86

银行存款797792559.81734097625.09

其他货币资金430072628.39209811542.77

228/3552023年年度报告

存放财务公司存款

合计1227878073.63943972306.72

其中：存放在境外的款项总额其他说明

1．期末货币资金中有429783777.62元系银行承兑汇票保证金、信用证保证金和海关进口

增值税保证金，其使用受限。

2．外币货币资金明细情况详见本附注七(81)“外币货币性项目”之说明。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额指定理由和依据项目以公允价值计量且其变动计

01036123638.33/

入当期损益的金融资产

其中：

大额理财产品及收益1036123638.33/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

大额理财产品及收益0/

合计1036123638.33/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

229/3552023年年度报告

项目期末余额期初余额银行承兑票据

01650000.00

商业承兑票据

2875215.333470935.92

合计2875215.335120935.92

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别比提账面比提账面金额例金额比价值金额例金额比价值

(%)例(%)例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

230/3552023年年度报告

按组3026542.45100151327.1252875215.335303616.76100182680.843.445120935.92合计提坏账准备

其中：

商业3026542.45100151327.1252875215.335303661.76100182680.843.445120935.92承兑汇票

合计3026542.45/151327.12/2875215.335303616.76/182680.84/5120935.92

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：商业承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票3026542.45151327.125.00

合计3026542.45151327.125.00按组合计提坏账的确认标准及说明

□适用√不适用按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

231/3552023年年度报告

无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票182680.84-31353.72151327.12

合计182680.84-31353.72151327.12

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

232/3552023年年度报告

1年以内1460492113.681357380933.13

1年以内小计1460492113.681357380933.13

1至2年23430551.3518347757.40

2至3年6322946.947577588.47

3年以上9321666.676483692.52

3至4年

4至5年

5年以上

合计1499567278.641389789971.52

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面账面账面余额坏账准备账面余额坏账准备价值价值计计类别比提比提金额例金额比金额例金额比

(%)例(%)例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计

14995678785014117161389789799761309813

提坏账准1005.861005.75

278.64800.98477.66971.52309.19662.33

备

其中：

233/3552023年年度报告

14995678785014117161389789799761309813

账龄组合1005.861005.75

278.64800.98477.66971.52309.19662.33

14995678785014117161389789799761309813

合计////

278.64800.98477.66971.52309.19662.33

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内1460492113.6873024605.695.00

1-2年23430551.352343055.1410.00

2-3年6322946.943161473.4850.00

3年以上9321666.679321666.67100.00

合计1499567278.6487850800.985.86

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用无

234/3552023年年度报告

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或其他变期末余额计提转销或核销转回动按组合计提

79976309.1910144370.242269878.4587850800.98

坏账准备

合计79976309.1910144370.242269878.4587850800.98

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款2370232.48其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

235/3552023年年度报告

占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额末余额额计数的比例

（%）

第一名317138379.60317138379.6021.15657251.09

第二名58440716.0058440716.003.902922035.80

第三名40995504.9340995504.932.732049775.25

第四名37579001.7137579001.712.511878950.09

第五名28179969.1528179969.151.881408998.46

合计482333571.39482333571.3932.178917010.69其他说明

期末外币应收账款情况详见本附注七(81)“外币货币性项目”之说明

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

236/3552023年年度报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票465392917.40841959898.63

合计465392917.40841959898.63

(2).期末公司已质押的应收款项融资

√适用□不适用

237/3552023年年度报告

单位：元币种：人民币项目期末已质押金额

银行承兑汇票329882112.43

合计329882112.43

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票6047797856.97

合计6047797856.97

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账准账面坏账准账面账面余额账面余额备价值备价值计计类别比提提金比例金金额例比金额比

额(%)额

(%)例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合

计提坏465392917.40100465392917.40841959898.63100.00841959898.63账准备

其中：

238/3552023年年度报告

银行承

465392917.40100465392917.40841959898.63100841959898.63

兑汇票

合计465392917.40//465392917.40841959898.63//841959898.63

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：银行承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收融资款项坏账准备计提比例（%）信用评级较高的银行承

465392917.4000

兑汇

合计465392917.4000按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

239/3552023年年度报告

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用项目期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数

银行承兑汇票841959898.63-376566981.23-465392917.40

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内60254061.4399.97157135067.0099.90

1至2年14459.040.0296330.890.06

2至3年4791.340.0157036.520.04

3年以上6145.000.00

合计60273311.81100.00157294579.41100.00

240/3552023年年度报告

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

第一名19857003.0032.94

第二名13393095.6622.22

第三名11583442.4319.22

第四名5382461.478.93

第五名4600204.957.63

合计54816207.5190.94其他说明期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。

其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款31855529.5319197891.69

合计31855529.5319197891.69

其他说明：

□适用√不适用

241/3552023年年度报告

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

242/3552023年年度报告

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

243/3552023年年度报告

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内29034695.0317272000.49

1年以内小计29034695.0317272000.49

1至2年3306973.422963028.34

2至3年2592586.34245531.43

3年以上927929.63966342.70

3至4年

4至5年

244/3552023年年度报告

5年以上

合计35862184.4221446902.96

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

暂借款20000000.00押金保证金

10691547.687309158.81

往来款4068409.911990243.45

备用金1102226.831122800.70

应收资产处置款11024700.00

合计35862184.4221446902.96

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余

1728035.42520975.852249011.27

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段-156635.84156635.84

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提660392.511097251.111757643.62本期转回本期转销

245/3552023年年度报告

本期核销其他变动

2023年12月31日

2231792.091774862.804006654.89

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按组合计提2249011.271757643.624006654.89坏账准备

合计2249011.271757643.624006654.89

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

246/3552023年年度报告

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)

第一名20000000.0055.77暂借款1年以内1000000.00

第二名3002120.148.37往来款注804319.56

第三名1000000.002.79往来款1年以内50000.00

1年以内

第四名910000.002.54押金保证金48000.00

1-2年

1年以内

第五名800000.002.23押金保证金55000.00

1-2年

合计25712120.1471.70//1957319.56

注：第二名其他应收款3002120.14元，其中应收1年以内应收款1228678.49元，1-2年应收

471750.00，2-3年应收款1211962.02元，3年以上应收款89729.63元。

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

247/3552023年年度报告

期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备原材

1560596360.271560596360.271012089346.841012089346.84

料在产

2551458.592551458.592823799.522823799.52

品库存

1196802761.3231493840.451165308920.87996441280.7519624524.78976816755.97

商品发出商

29494986.6429494986.6441797633.0541797633.05

品委托加

10318468.6910318468.6913652081.8213652081.82

工物资消耗性

生物资8779858.628779858.627820304.217820304.21产

合计2808543894.1331493840.452777050053.682074624446.1919624524.782054999921.41

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期末余额项目期初余额计提其他转回或转销其他原材料在产品

248/3552023年年度报告

库存商品19624524.7832152633.8520283318.1831493840.45周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计19624524.7832152633.8520283318.1831493840.45本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用

249/3552023年年度报告

一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

大额存单及收益1083056931.52445269178.12

待抵扣进项税450680335.45113261017.91

待抵扣进口增值税194706368.631998616.56

预缴税款731185.9839938265.20

合计1729174821.58600467077.79期末大额存单情况

金额（万理财产品理财产品发行机构购买日期产品到期日受限情况

元）工商银行衢州衢江

2023年9月11日2026年9月11日

定期存单支行9000工商银行衢州衢江2023年11月22定期存单2026月11月22日10000.00已质押开立未到支行日期应付票据

定期存单浦发银行衢州支行2023年11月8日2024年5月8日10000.00

2023年10月19

定期存单浦发银行衢州支行2024年4月19日6000.00日

定期存单浦发银行衢州支行2023年11月212024年5月21日13000.00

250/3552023年年度报告

金额（万理财产品理财产品发行机构购买日期产品到期日受限情况

元）日

2023年11月16

定期存单浦发银行衢州支行2024年5月16日12000.00日

定期存单浦发银行衢州支行2023年9月27日2024年3月27日8000.00

2023年12月20

定期存单工商银行衢江支行2024年4月10日10000.00未受限日

2023年12月20

定期存单工商银行衢江支行2024年5月10日10000.00未受限日

2023年12月20

定期存单工商银行衢江支行2024年6月10日10000.00未受限日

2023年12月21

定期存单工商银行衢江支行2024年6月10日10000.00未受限日其他说明

期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

251/3552023年年度报告

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

252/3552023年年度报告

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

253/3552023年年度报告

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动权益宣告减值被投法下其他发放期初其他计提期末准备资单追加减少确认综合现金余额权益减值其他余额期末位投资投资的投收益股利变动准备余额资损调整或利益润

一、合营企业

8398221213009310

夏王

6313326100009575

纸业

8.587.650.006.23

254/3552023年年度报告

8398221213009310

小计6313326100009575

8.587.650.006.23

二、联营企业

53

237759142432

高旭65

7329001.55830.

仙鹤500.28078.00

2377591453652432

小计7329001.5500.05830..280078

8636227113539554

合计4046466165502158

7.869.150.007.01

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

255/3552023年年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动累计计指定为以公本期计入入其他累计计入其允价值计量期初本期计入其期末本期确认的项目追加投减少投其他综合综合收他综合收益且其变动计余额他综合收益其他余额股利收入资资收益的损益的利的损失入其他综合的利得失得收益的原因公司持有该股国都证券股权不以交易为

54786540.821929103.5556715644.371543282.8413284355.63

份有限公司目的

合计54786540.821929103.5556715644.371543282.8413284355.63/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

256/3552023年年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

(1).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产3526258064.202846363377.32固定资产清理

合计3526258064.202846363377.32

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币电子及其他项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计设备

一、账面原值：

257/3552023年年度报告

1.期初

1471728277.003567167038.2573812233.3147041076.555159748625.11

余额

2.本期

303549961.48764836738.8920200936.242226914.621090814551.23

增加金额

（1）

6467562.94118972541.3515405538.042056914.63142902556.96

购置

（2）

在建工程转297082398.54645864197.544795398.20169999.99947911994.27入

（3）企业合并增加

3.本期

19428642.321346260.7520774903.07

减少金额

（1）

19428642.321346260.7520774903.07

处置或报废

4.期末

1775278238.484312575134.8292666908.8049267991.176229788273.27

余额

二、累计折旧

1.期初

368581930.581852021636.7856253747.5436527932.892313385247.79

余额

2.本期

78987753.93312331872.907579056.754604869.47403503553.05

增加金额

（1）

78987753.93312331872.907579056.754604869.47403503553.05

计提

3.本期

12079644.061278947.7113358591.77

减少金额

（1）

12079644.061278947.7113358591.77

处置或报废

258/3552023年年度报告

4.期末

447569684.512152273865.6262553856.5841132802.362703530209.07

余额

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期

减少金额

（1）处置或报废

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末

1327708553.972160301269.2030113052.228135188.813526258064.20

账面价值

2.期初

1103146346.421715145401.4717558485.7710513143.662846363377.32

账面价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物77726083.38

机器设备24280617.19

259/3552023年年度报告

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物780794308.68正在积极办理中

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程4222175742.691149922672.41

工程物资116369326.302238786.87

合计4338545068.991152161459.28

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

260/3552023年年度报告

期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

在建工程4222175742.694222175742.691149922672.41-1149922672.41

合计4222175742.694222175742.691149922672.411149922672.41

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币工其本程中本

期本累：

期转期计本利息利入其投期资本期资本息项目名预算期初固他期末入工程利金增加化累资称数余额定减余额占进度息来金额计金本资少预资源额化产金算本率金额比化

(%)额例金

(%)额年产30自筹

万吨高档/募

14.115.90.926.82100%0.520.197.69

纸基材料集资项目金

261/3552023年年度报告

石首市东升仙鹤工业园8万自筹

40.151.932.0885%

吨给排水资金及处理项目石首市东升仙鹤工业园区供自筹

3.20.31.631.9365%0.010.010.53

热中心项资金

目（一期）年产120万吨特种自筹

浆纸项目43.942.3314.2116.5445%0.150.150.93资金

（一期工程）制浆技改自筹

0.80.570.270.440.020.3840%

项目资金年产35万吨环保型装饰材自筹

0.50.490.070.560100%

料、食品资金包装材料基材项目

PM4 车间基纸深加自筹

0.50.420.42100

工技术改资金造项目

262/3552023年年度报告

燃煤热电联产项目自筹

0.200.130.080.21100%

二期扩建资金工程环保科技自筹

污水二期1.20.220.831.0590%资金项目年产5万自筹

吨纸制品/募

1.670.410.500.630.2830%0.060.026.39

深加工项集资目金广西三江口新区高性能纸基自筹

98.60.3712.9613.3320%0.170.171.31

新材料项资金

目（一期）仙鹤科研自筹

行政中心1.80.191.371.5680%资金项目广西三江口新区高性能纸基自筹

50.273.103.3770%

新材料产资金业园热电联产项目

263/3552023年年度报告

广西三江口新区高性能纸基自筹

30.011.301.3145%

新材料产资金业园给排水项目直壁沟码自筹

头泊位工0.50.0030.0020.0051%资金程

11.3439.5941.83

合计9.080.02//0.920.55//

325

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

(1).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

264/3552023年年度报告

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额

计提409330.00409330.00

3.本期减少金额

4.期末余额409330.00409330.00

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额74454.3674454.36

(1)计提74454.3674454.36

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额74454.3674454.36

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

265/3552023年年度报告

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值334875.64334875.64

2.期初账面价值

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术采矿权合计

一、账面原值

1.期初余

844381180.423096829.30847478009.72

额

2.本期增

135346264.7080195280.00215541544.70

加金额

(1)购置135346264.7080195280.00215541544.70

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减

409330.00409330.00

少金额

(1)处置

其他409330.00409330.00

4.期末余

979318115.123096829.3080195280.001062610224.42

额

266/3552023年年度报告

二、累计摊销

1.期初余

72970496.801681834.8374652331.63

额

2.本期增

19804319.74292332.6020096652.34

加金额

（1）

19804319.74292332.6020096652.34

计提

3.本期减

45985.9645985.96

少金额

(1)处置

其他45985.9645985.96

4.期末余

92728830.581974167.4394702998.01

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

(1)处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

886589284.541122661.8780195280.00967907226.41

面价值

267/3552023年年度报告

2.期初账

771410683.621414994.47772825678.09

面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(3)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并期末余额处置的事项形成的

金达纸业7275387.047275387.04

哲丰新材料2100038.372100038.37

合计9375425.419375425.41

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属资产组或组合所属经营分部及依名称是否与以前年度保持一致的构成及依据据

268/3552023年年度报告

形成商誉的资产组金达纸业是涉及的资产形成商誉的资产组哲丰新材料是涉及的资产资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币稳定期的关键预测期预测参数的关键

期内（增稳定期的参数可收回减值金预测期的参长关键参数项目账面价值（增长金额额的年限数的率、的确定依

率、利确定利润据润率

依据率、

等）折现率

等）

金达纸业7275387.0403

哲丰新材料2100038.3703

合计9375425.410/////前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用

269/3552023年年度报告

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金本期摊销金其他减少金额期末余额额额

排污权使用费22690600.254286637.553366035.59-23611202.21

其他242188.87792179.78553877.72-480490.93

合计22932789.125078817.333919913.31-24091693.14

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产资产减值准备

内部交易未实现利润3736684.66937411.255083637.691283104.15

可抵扣亏损128611228.7932152807.21107514468.1119780284.00

270/3552023年年度报告

应收账款坏账准备87850800.9819686105.4179976309.1918215708.82

应收票据坏账准备151327.1237831.78182680.8445670.21

存货跌价准备31493840.456135788.8619624524.783735891.60

递延收益145025636.1828001639.81149963878.6130145550.44

公允价值变动损益13284355.631992653.3415213459.182282018.88

合计410153873.8188944237.66377558958.4075488228.10

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动计入当期损益的公允价

3056931.51738315.0710459816.492289395.77

值变动(增加)

设备加速折旧185105346.1531259810.50234661122.1835199168.33

合计188162277.6631998125.57245120938.6737488564.10

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

271/3552023年年度报告

项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损938607.30

其他应收款坏账准备4006654.892249011.27

无形资产评估增值暂时性差异2953165.903028053.90

合计7898428.095277065.17

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额减值账面余额减项目准备值账面价值账面价值准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产预付工程

1195720617.911195720617.91454110581.82454110581.82

及设备款

272/3552023年年度报告

预付土地

20450000.0020450000.00

转让款预付购房

22538797.5022538797.50

款

合计1195720617.911195720617.91497099379.32497099379.32

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

□适用√不适用

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款134500000.00540000000.00抵押借款

保证借款38935135.736289896.30

信用借款1055398686.701132164837.63

质押兼保证借款1142188283.9890000000.00

未到期应付利息962314.422703328.42

合计2371984420.831771158062.35

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

273/3552023年年度报告

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票银行承兑汇票

411862383.33839485600.09

合计411862383.33839485600.09本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是0

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内1916254354.361162552651.22

1-2年69274536.2711698598.56

2-3年6356155.011476862.31

274/3552023年年度报告

3年以上4659358.806345354.49

合计1996544404.441182073466.58

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商130506082.28未到结算期

供应商218807243.36未到结算期

供应商315139138.22未到结算期

供应商45381000.00未到结算期

供应商54046231.88未到结算期

合计73879695.74/其他说明

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

275/3552023年年度报告

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款115867721.7955038522.16

合计115867721.7955038522.16

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬100440526.58506365386.45485734854.90121071058.13

二、离职后福利-设定提

1817313.1336428321.9034792487.633453147.40

存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计102257839.71542793708.35520527342.53124524205.53

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

276/3552023年年度报告

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

98938751.17434980016.13415848176.62118070590.68

补贴

二、职工福利费6000.0033737118.1832612795.571130322.61

三、社会保险费1083097.6318016752.0417671761.931428087.74

其中：医疗保险费932121.1814426126.9614346031.071012217.07

工伤保险费150976.453590625.083325730.86415870.67生育保险费

四、住房公积金6703675.276703675.27

五、工会经费和职工教育

412677.7812927824.8312898445.51442057.10

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计100440526.58506365386.45485734854.90121071058.13

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1754646.3235026103.2933447019.653333729.96

2、失业保险费62666.811402218.611345467.98119417.44

3、企业年金缴费

合计1817313.1336428321.9034792487.633453147.40

其他说明：

□适用√不适用

277/3552023年年度报告

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税38307251.3611198865.48消费税营业税

企业所得税41910447.8511345245.23

个人所得税202213.49329775.21

城市维护建设税2223910.03606121.16

房产税12041200.652406429.30

土地使用税9732318.722378271.11

印花税2755013.262218459.69

教育费附加1152266.03303175.76

地方教育附加767810.78202117.16

水资源税565250.40713820.80

环境保护税502914.55441501.27

农网还贷资金30291181.25

可持续再生能源发展基金18540310.06

重大水利工程建设基金14272977.63

大中型水库移民后期扶持基金8833198.22

城市公用事业附加5126118.43

地方水库移民后期扶持基金816793.55

合计110160597.12110024361.31

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

278/3552023年年度报告

项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款7602310.006756250.00

合计7602310.006756250.00

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金保证金7596750.006736250.00

应付费用款5560.0020000.00

合计7602310.006756250.00账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

279/3552023年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款385093315.89

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债

合计385093315.89

其他说明：

无

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税15060093.717015146.37

其他税款74048155.34-

合计89108249.057015146.37

280/3552023年年度报告

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款2950665403.07

信用借款458500000.00

合计3409165403.07

长期借款分类的说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

债券面值2049902000.002049918000.00

利息调整-101882567.14-187241550.03

未到期应付利息2190306.231095161.66

合计1950209739.091863771611.63

281/3552023年年度报告

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币债券票面利率发行债券发行期初本期按面值计提本期期末是否面值溢折价摊销名称（%）日期期限金额余额发行利息偿还余额违约

2021年112050000

仙鹤转债1000.5%6年1863771611.6311344677.24-85358982.8910249532.671950209739.09否

月23日000.00

2050000

合计////1863771611.6311344677.24-85358982.8910249532.671950209739.09/

000.00

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

√适用□不适用

经中国证券监督管理委员会《关于核准仙鹤股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2021]3200号）核准，本公司于2021年11月23日公开发行可转换公司债2050万张，每张面值人民币100元，共计募集资金205000万元，期限6年，每年付息一次，到期归还所有未转股的可转换公司债券本金和最后一年利息。债券票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.8%、第六年2.0%。到期赎回价为112元（含最后一期利息）。

转股期间自2022年5月23日起至2027年11月16日止。

282/3552023年年度报告

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

283/3552023年年度报告

47、租赁负债

□适用√不适用

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助376746772.60149604739.7622822898.73503528613.63

合计376746772.60149604739.7622822898.73503528613.63/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

284/3552023年年度报告

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总

705975004.00547547705975551.00

数

其他说明：

本期应付债券转股增加股本547.00股，增加资本公积15130.41元。

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增期初本期减少期末加发行在账外的金数面数账面价融工具数量账面价值数量账面价值量价量值值

仙鹤转20499180272819711.171602129.4120499020272817581.76债

合计20499180272819711.171602129.4120499020272817581.76

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

285/3552023年年度报告

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股

3064469804.3815130.413064484934.79本溢价）其他资本公积

合计3064469804.3815130.413064484934.79

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末本期发生金额余额减

：税前后

减：前期归期初期计入项目本期所得计属

余额其他综减：所得税后归属税前发生入于合收益税费用于母公司额其少当期转他数入损益综股合东收

286/3552023年年度报告

益当期转入留存收益

一、不能重分----

1639738

类进损益的其12931440.1929103.289365.5411291702..01他综合收益305529

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工----

1639738

具投资公允价12931440.1929103.289365.5411291702..01值变动305529企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

287/3552023年年度报告

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

----其他综合收益1639738

12931440.1929103.289365.5411291702.

合计.01

305529

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

288/3552023年年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积264154209.9335681701.50-299835911.43任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计264154209.9335681701.50-299835911.43

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润2585126517.232156369351.38调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润2585126517.232156369351.38

加：本期归属于母公司所有者的净

663792826.05710287829.46

利润

减：提取法定盈余公积35681701.5034440220.36提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利218852397.87247090443.25转作股本的普通股股利

期末未分配利润2994385243.912585126517.23

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

289/3552023年年度报告

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务8105888973.467189867633.337375970838.886536751687.44

其他业务447588723.25370013174.44362337626.66310977018.76

合计8553477696.717559880807.777738308465.546847728706.20

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

日用消费系列4106991147.103656055377.11

食品与医疗包装材料系列1731791131.611612012343.25

商务交流及出版印刷材料系列711603808.78609907870.94

烟草行业配套系列812234531.28678403741.70

电气及工业用材系列681282090.57584219061.42

其他系列61986264.1249269238.91按经营地区分类

内销7532370193.646733013759.61

外销573518779.82456853873.72市场或客户类型合同类型

290/3552023年年度报告

按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

合计8105888973.467189867633.33其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税13860446.269190717.68

教育费附加6956021.204522066.57

水资源税2549012.402439273.20

房产税15786470.265443236.82

土地使用税14656637.055858807.94

291/3552023年年度报告

车船使用税67270.0565895.00

印花税10543121.386180269.44

地方教育附加4639641.273014711.03

环境保护税1870583.511649338.52

可持续再生能源发展基金-1141116.363242926.09

大中型水库移民后期扶持基金-737972.05

地方水库移民后期扶持基金-34114.5659514.01

城市公用事业附加-314641.32-

重大水利工程建设基金-977970.60379624.12

农网还贷资金-1364580.96-

合计67096779.5842784352.47

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18032328.4517449962.69

办公费用7252505.535041102.15

交通差旅费3313283.411660685.43

业务宣传费2169567.871040644.78

业务招待费1037487.70610808.25

其他377192.01258177.25

合计32182364.9726061380.55

其他说明：

无

292/3552023年年度报告

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬72296285.2164034864.28

折旧摊销39697451.5530781890.15

办公招待费16034938.4714359597.59

交通差旅费6432036.664960182.38

中介机构费4272204.065159068.26

其他6181377.842176732.54

停机损失2205298.642837945.89

合计147119592.43124310281.09

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

直接材料57146966.6155929043.48

职工薪酬37748603.9833851010.89

折旧与摊销14542677.388382635.90

其他3454038.365854114.74

合计112892286.33104016805.01

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

293/3552023年年度报告

项目本期发生额上期发生额

利息费用194143124.43104848134.85

减：利息资本化55017105.9830458885.71

减：利息收入14270747.1712065074.80

汇兑损益50369474.77-534912.79

手续费支出6727737.175773501.16

合计181952483.2267562762.71

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助39233797.8430928822.08

递延收益摊销22822898.7369109684.94

个税手续费返还650.3824602.17

增值税减免684750.00601658.35

先进制造业企业增值税加计抵减27835266.61-

合计90577363.56100664767.54

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益227146619.15128855263.18处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益

294/3552023年年度报告

其他权益工具投资在持有期间取得的股利

1543282.842314924.26

收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益1627968.567134305.74处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

处置衍生金融资产产生的投资收益-734599.711280040.46

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-18305302.44-

合计211277968.40139584533.64

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产24712167.1728016041.10

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

衍生金融资产-3181480.006369340.00

合计21530687.1734385381.10

295/3552023年年度报告

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失31353.7216187.49

应收账款坏账损失-10144370.24-4950906.74

其他应收款坏账损失-1757643.62307451.79债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-11870660.14-4627267.46

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成

-32152633.85-10390313.36本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

296/3552023年年度报告

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-32152633.85-10390313.36

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资

1733442.1015603413.67

产时确认的收益

合计1733442.1015603413.67

其他说明：

无

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得

297/3552023年年度报告

无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠

政府补助27800.00-27800.00

赔款收入38916.0046889.2638916.00

无法支付的应付款1715799.991463151.601715799.99

其他874783.36146931.43874783.36

罚没及违约金收入87128.00-87128.00

合计2744427.351656972.292744427.35计入当期损益的政府补助

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

两新补助7800.00与收益相关

青年工匠20000.00与收益相关

小计27800.00

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失

298/3552023年年度报告

非货币性资产交换损失

对外捐赠1838500.004340600.001838500.00

滞纳金576417.512941758.68576417.51

罚款支出1211058.1938585.001211058.19

设备报废-1410256.64-

其他172177.5678446.38172177.56

合计3798153.268809646.703798153.26

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用84358234.1455077339.79

递延所得税费用-19235813.6424022978.63

合计65122420.5079100318.42

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额732395823.74

按法定/适用税率计算的所得税费用109859373.56

子公司适用不同税率的影响6072842.31

调整以前期间所得税的影响-568066.39

非应税收入的影响-34302588.38

299/3552023年年度报告

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1070169.33使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

531602.99

差异或可抵扣亏损的影响

研发加计扣除及其他税法规定的额外可扣除费用-17548969.53

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变

8056.61

化

所得税费用65122420.50

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注财务报告七（57）其他综合收益。

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助188838537.60124136322.08

收到往来款3839622.7916125371.54

利息收入14270747.1713273559.91

其他147474.85233327.80

合计207096382.41153768581.33

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

300/3552023年年度报告

支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

付现期间费用64575505.2937758519.64

支付手续费6727757.555773501.16

支付往来款28450174.581018009.63

支付的捐赠支出1838500.004340600.00

支付的罚款及滞纳金支出1787475.703012362.24

其他93239.3046427.82

合计103472652.4251949420.49

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

301/3552023年年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

信用证及应收票据贴现款955258010.48765612083.29

合计955258010.48765612083.29

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

信用证及应收票据到期兑付770000000.00273389369.85

可转换债券发行费-289959.55

存入票据保证金267600000.0050000000.00

合计1037600000.00323679329.40

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项期初余额现金变动非现金变动现金变动非现金期末余额目变动短期

1771158062.354803423134.2522262704.104224859479.87-2371984420.83

借款

302/3552023年年度报告

长期

-5392262809.434093315.891602097406.36-3794258718.96借款应付

1863771611.63-96703660.1310249532.6716000.001950209739.09

债券合

3634929673.9810195685943.68123059680.125837206418.9016000.008116452878.88

计

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润667273403.24714811699.81

加：资产减值准备32152633.8510390313.36

信用减值损失11870660.144627267.46

固定资产折旧、油气资产折耗、生

402308608.69343354409.50

产性生物资产折旧

使用权资产摊销74454.36-

无形资产摊销20050666.3815959410.84

303/3552023年年度报告

长期待摊费用摊销3919913.313101355.61

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-1733442.10-15603413.67列）固定资产报废损失（收益以“－”号-1410256.64

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号-21530687.17-34385381.10

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）189467988.9567480081.25

投资损失（收益以“－”号填列）-230218048.49-139093618.93递延所得税资产减少（增加以“－”-13745375.11-12599197.87号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-5490438.5336622176.50号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-754202766.12-140181597.45经营性应收项目的减少（增加以-709991298.51-1193518709.10“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

471402397.99409381455.55“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额61608670.8871756508.40

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本16000.0082000.00一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产409330.00

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额798094296.01739887242.49

减：现金的期初余额739887242.49668391332.63

加：现金等价物的期末余额

304/3552023年年度报告

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额58207053.5271495909.86

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金798094296.01739887242.49

其中：库存现金12885.4363138.86

可随时用于支付的银行存款797792559.81734097625.09可随时用于支付的其他货币

288850.775726478.54

资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额798094296.01739887242.49

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

305/3552023年年度报告

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由

保函保证金、银行承兑汇票保证金、信

其他货币资金429783777.62204085064.23

用证保证金、海关进口增值税保证金

合计429783777.62204085064.23/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元2340353.257.082716576019.96

欧元2997673.397.859223559314.71港币

应收账款--

其中：美元23515319.127.0827166551950.73

306/3552023年年度报告

欧元8394456.687.859265973713.94港币

长期借款--

其中：美元欧元港币应付款项

其中：美元21299967.667.0827150861280.95短期借款

其中：美元1292416.627.08279153799.19

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

□适用√不适用

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用

307/3552023年年度报告

未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、其他

□适用√不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

直接材料57146966.6155929043.48

职工薪酬37748603.9833851010.89

折旧与摊销14542677.388382635.90

其他3454038.365854114.74

合计112892286.33104016805.01

其中：费用化研发支出112892286.33104016805.01资本化研发支出

其他说明：

无。

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用

308/3552023年年度报告

重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

309/3552023年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

子公司主要经营持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称地直接间接方式非同一控河南仙特种纸生

南阳20000南阳100.00-制下的企鹤产销售业合并仙鹿新纸制品生

衢州3000衢州100.00-设立材料产销售仙鹤新分布式光

衢州3000衢州100.00-设立能源伏发电非同一控哲丰新特种纸生

衢州20000衢州100.00-制下的企材料产销售业合并仙鹤销特种纸销

衢州10000衢州100.00-设立售售

310/3552023年年度报告

敏捷供

衢州1000衢州运输服务51.0014.50设立应链浙江唐特种纸生

衢州5000衢州60.00-设立丰产销售环保技术

鹤港环研发、环

衢州500衢州70.0015.50设立保保设施运营管理鹤丰新特种纸生

衢州10000衢州100.00-设立材料产销售非同一控哲丰能燃煤发电

衢州10000衢州-100.00制下的企源技术开发业合并环保技术

哲丰环研发、环

衢州2000衢州-100.00设立保保设施运营管理仙鹤科信息咨询

衢州500衢州100.00-设立技信息服务广西仙纸浆及纸

鹤新材来宾市50000来宾市制品制造100.00-设立料销售广西仙来宾市

10000来宾市林业开发-100.00设立

鹤林业广西仙来宾市

20000来宾市电力开发-100.00设立

鹤能源广西仙来宾市物流及仓

10000来宾市-100.00设立

鹤物流储服务

311/3552023年年度报告

柯瑞新造纸和纸

衢州20000衢州100.00-设立材料制品业湖北仙纸浆及纸

鹤新材石首市50000石首市制品制造100.00-设立料销售

电力、热湖北仙

石首市20000石首市力生产和-100.00设立鹤能源供应业

农、林、

湖北仙牧、渔专

石首市10000石首市-100.00设立鹤农业业及辅助性活动浙江瑞纸制品制衢州3000衢州51设立芯造

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

312/3552023年年度报告

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

合营企业持股比例(%)对合营企业或联或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接业名称计处理方法装饰原纸

夏王纸业衢州衢州50.00权益法核算生产销售

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

313/3552023年年度报告

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2).重要合营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额夏王纸业夏王纸业

流动资产2566935970.651979429119.73

其中：现金和现金等价物80965496.22

非流动资产658924346.82717708799.62

资产合计3225860317.472697137919.35

流动负债1288483720.18995536023.81

非流动负债72205628.0817131103.49

负债合计1360689348.261012667127.30少数股东权益

归属于母公司股东权益1865170969.211684470792.05

按持股比例计算的净资产份额932585484.61842235396.03

调整事项-164354.33-1538091.23

--商誉

--内部交易未实现利润-1373736.90

--其他-164354.33-164354.33

对合营企业权益投资的账面价值931095756.23839863138.59存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

314/3552023年年度报告

营业收入4139235640.743812492196.27

财务费用202890.1719555817.17

所得税费用64590931.7931762230.60

净利润440700177.16246880621.42终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额440700177.16246880621.42

本年度收到的来自合营企业的股利130000000.0095870719.41其他说明无

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

315/3552023年年度报告

投资账面价值合计24325830.7823777329.28下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润12069390.8111261057.77

--其他综合收益

--综合收益总额12069390.8111261057.77其他说明无

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

316/3552023年年度报告

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入与资本期

财务报本期新增补助营业本期转入其产/期初余额其他期末余额表项目金额外收他收益收益变动入金相关额递延收与资

益376746772.60149604739.7622822898.73-503528613.63产相关

合计376746772.60149604739.7622822898.73-503528613.63/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关22822898.7369109684.94

与收益相关39261597.8430953424.25

合计62084496.57100063109.19

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各

317/3552023年年度报告

项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1．汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款、短期借款、一年内到期的非流动负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注七(81)“外币货币性项目”。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注七(81)“外币货币性项目”。

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：

对净利润的影响(万元)汇率变化本期数上年数

上升5%-163.61-2706.54

318/3552023年年度报告

下降5%+163.61+2706.54

2．利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

截至2023年12月31日，本公司向银行借款、应付债券均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。

3．其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

(二)信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

(1)信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

319/3552023年年度报告

1)合同付款已逾期超过30天。

2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

(2)已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

1)发行方或债务人发生重大财务困难。

2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索

的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP增速等宏观经济状况，

320/3552023年年度报告

所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

(三)流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单

位：人民币万元)：

期末数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

金融负债：

银行借款237198.44---237198.44

应付票据41186.24---41186.24

应付账款199654.44---199654.44

其他应付款760.23---760.23一年内到期

的非流动负39226.84---39226.84债

长期借款-16669.9632077.58393564.59442312.13

应付债券2049.903074.853689.82209090.00217904.58

续上表：

期初数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

金融负债：-----

银行借款177115.81---177115.81

应付票据83948.56---83948.56

应付账款118207.35---118207.35

其他应付款675.62---675.62

321/3552023年年度报告

应付债券1024.962049.923074.88237380.50243530.26

(四)资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2023年12月31日，本公司的资产负债率为60.99%(2022年12月31日：47.89%)。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

322/3552023年年度报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

-465392917.40

465392917.40

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融465392917.40465392917.40资产

（1）债务工具投资

-465392917.40

465392917.40

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投

56715644.3756715644.37

资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

323/3552023年年度报告

3.持有并准备增值后转

让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的

56715644.37465392917.40522108561.77

资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

324/3552023年年度报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

对于存在活跃市场价格的其他权益工具投资，其公允价值按资产负债表日收盘价格确定。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

对于公司持有的应收款项融资、银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、

其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

□适用√不适用

325/3552023年年度报告

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)

仙鹤控股实业投资浙江省衢州市3000076.4976.49本企业的母公司情况的说明无

本企业最终控制方是王敏良、王敏岚、王敏强、王明龙、王敏文

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司的子公司情况详见本附注十(一)“在子公司中的权益”

3、本企业合营和联营企业情况

√适用□不适用

本公司重要的合营和联营企业详见本附注十(三)“在合营安排或联营企业中的权益”

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系道铭（龙泉）青瓷文化创意发展有限公

王明龙、王敏文参股的企业司

上海道铭投资控股有限公司王明龙、王敏文控股的企业

326/3552023年年度报告

河南仙鹤房地产有限公司仙鹤控股公司持股100%的企业

浙江哲辉环境建设有限公司仙鹤控股公司持股90%的企业

广西哲辉建设工程有限公司仙鹤控股公司持股90%的企业

浙江高旭仙鹤高分子材料有限公司仙鹤股份持股49%的企业浙江邦成化工有限公司高旭仙鹤之子公司

广西仙鹤建材有限公司仙鹤控股公司持股70%的企业

衢州仙鹤房地产有限公司仙鹤控股公司持股100%的企业

浙江夏王纸业有限公司仙鹤股份持股50%的企业其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过交关联交易内关联方本期发生额额度（如适易额度（如上期发生额容用）适用）

浙江哲辉工程建设606951663.17否261302598.70

广西哲辉工程建设399388926.17否6630026.71

夏王纸业成品纸188356560.30否101798836.34

夏王纸业原辅料9360494.01否46104499.24

邦成化工原辅料38553618.85否49744189.20广西仙鹤建

建材44041310.46否-材

衢州仙地产房租5474000.00否-

高旭仙鹤加工费2277290.29否-

高旭仙鹤原辅料-否1641916.64

327/3552023年年度报告

道铭（龙泉）青瓷文

工艺品12039.82否4035.39化创意发展有限公司

合计1294415903.07否467226102.22

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

夏王纸业水电气184406460.24183556637.41

夏王纸业运输服务12111813.6810271288.54

夏王纸业加工费11685875.035378509.35

夏王纸业环保处理费2516852.94234120.01

夏王纸业设备维修费2179773.442115212.92

夏王纸业技术服务费1981132.081981132.08

夏王纸业原辅料30126447.093313808.24

夏王纸业成品纸15594.81-

河南仙鹤地产房屋建筑物-68288715.62

邦成化工原辅料-26350.73

邦成化工维修费-566.37

合计245023949.31275166341.27

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

328/3552023年年度报告

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

夏王纸业房产1198394.761557537.60

夏王纸业设备2380545.09-

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用

329/3552023年年度报告

关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬482.56484.42

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款夏王纸业12071620.34603581.0215325111.67766255.58其他非流动

浙江哲辉9519.6420318148.33资产其他非流动

广西哲辉596702.40资产

330/3552023年年度报告

河南仙鹤房

其他应收款11024700.00551235.00地产

(2).应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付票据邦成化工8376973.8914094847.59

应付票据高旭仙鹤-229879.85

应付票据浙江哲辉-3113833.96

应付账款浙江哲辉107063381.4466942120.18

应付账款夏王纸业66064131.8129680807.32

应付账款广西哲辉58692580.15-

应付账款广西仙鹤建材50768520.88-

应付账款邦成化工13739596.255521759.97

应付账款衢州仙鹤地产5474000.00-

应付账款高旭仙鹤1169007.57757355.09道铭（龙泉）青瓷文化创意发

应付账款12136.00-展有限公司

合同负债夏王纸业14006345.09-

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

331/3552023年年度报告

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

截止本资产负债表日，本公司与各银行已签订尚未履行的信用证合同金额为150452822.99美元、1563009.00欧元、10989675.93人民币。

2．募集资金使用承诺情况

经中国证券监督管理委员会《关于核准仙鹤股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2021]3200号）核准，由主承销商东方证券承销保荐有限公司采用余额包销的方式，公开发行可转换公司债券2050万张，每张面值人民币100元，共计募集资金205000.00万元，扣除承销和保荐费用1086.50万元(含税金额)后的募集资金余额为203913.50万元，已由主承销商东方证券承销保荐有限公司于2021年11月23日汇入本公司募集资金监管账户。本次公开

332/3552023年年度报告

发行可转债发行承销保荐费用及其他与可转换公司债券直接相关的新增外部费用（不含增值税）共计1184.58万元，公司本次公开发行可转换公司债券认购资金总额扣减上述发行费用（不含增值税）后募集资金净额为人民币203815.42万元。

募集资金投向使用情况如下：(单位：人民币万元)承诺投资项目承诺投资金额实际投资金额

年产30万吨高档纸基材料项目（注1）120000.0061777.90年产3万吨热升华转印原纸、食品包装纸项目12500.0012505.21年产5万吨纸制品深加工项目（注2）12500.009448.46

补充流动资金60000.0060000.00

合计205000.00143731.57

注1：由于“年产30万吨高档纸基材料项目”整体工程量较大，建设周期较长，在项目建设过程中存在较多不可控因素。2023年，受外部宏观经济环境影响，下游行业市场景气度偏弱，原材料木浆价格波动带来备货的不确定性，以及政策环境的不断变化等因素影响，导致市场需求下降。为保障公司和中小股东利益、降低募集资金的投资风险，结合公司实际经营情况及市场环境等因素，公司本着节约的原则对资金使用进行合理规划，稳步推进募集资金投资项目的实施，故募集资金投资项目未达到计划进度。为降低募集资金的投资风险，保证资金安全合理运用和投产后的项目经济效益，经审慎研究，并经第三届董事会第二十一次会议和第三届监事会第十三次会议审议通过，公司将“年产30万吨高档纸基材料项目”达到预定可使用状态时间由2023年12月延长至2025年12月。

注2：公司于2023年3月29日召开了第三届董事会第十次会议、第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于调整部分募投项目产能规模并将剩余募集资金用于全资子公司新设投资项目的议案》，同意公司调整部分募投项目，将由全资子公司浙江柯瑞新材料有限公司实施的“年产100亿根纸吸管项目”变更为“年产5万吨纸制品深加工项目”，并将“年产100亿根纸吸管项目”剩余募集资金6691.68万元（具体金额以实施时实际剩余募集资金金额为准）用于“年产5万吨纸制品深加工项目”，该项目建设期48个月，达到预定可使用状态时间为2027年1月。

3.其他重大财务承诺事项

(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本附注十六(2)2“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。

(2)无合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况

(3)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：元)

333/3552023年年度报告

质押担保单质押权人标的质押物账面原值质押物账面价值担保借款余额借款到期日位物浙商银行衢州应收

201365937.14201365937.14

分行票据

232753755.46

浙商银行衢州

31571908.5431571908.54已开立未到

本公司分行货币期应付票据中信银行股份资金

有限公司衢州17600000.0017600000.00176000000.00分行浙商银行衢州应收

128516175.29128516175.29

哲丰新分行票据已开立未到

231649111.42

材料浙商银行衢州货币期应付票据

106836991.94106836991.94

分行资金河南仙招商银行南阳货币已开立未到

3741177.123741177.123691258.88

鹤分行资金期应付票据中信银行股份

有限公司衢州5500000.005500000.0055000000.00分行货币招商银行股份资金

有限公司衢州3000000.003000000.0030000000.00仙鹤销分行已开立未到

售工行衢江支行190000000.00190000000.00190000000.00期应付票据

建行衢州分行50000000.0050000000.0050000000.00其他招商银行衢州

流动200000000.00200000000.00200000000.00分行资产浦发银行衢州

490000000.00490000000.00490000000.00

支行

小计--1428132190.031428132190.031659094125.76-

334/3552023年年度报告

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

1．截至2023年12月31日，本公司无为合并范围以外关联方提供担保的情况。

2．本公司合并范围内公司之间的担保情况

截至2023年12月31日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况担保单位被担保单位贷款金融机构担保借款余额担保到期日备注

本公司仙鹤销售工行衢江支行38935135.732025/12/16-

本公司湖北仙鹤新材料工行石首支行1152899830.752032/12/31-

本公司广西仙鹤新材料工行来宾分行1617875819.632032/8/20-

本公司湖北仙鹤能源平安银行荆州分行179889752.692032/10/22-

合计2989600538.80--

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利247091442.85经审议批准宣告发放的利润或股利

335/3552023年年度报告

公司2023年度利润分配预案为：以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利人民币3.50元（含税）。

截至2023年12月31日，公司总股本705975551股，以此计算合计拟派发现金红利

247091442.85元（含税）。本年度公司现金分红占2023年度归属于母公司股东净利润的比例为37.22%。在实施权益分派的股权登记日前若公司总股本发生变动的，拟维持每股分配比例不变，

相应调整分配总额。《关于公司2023年度利润分配方案（草案）的议案》已经公司第三届董事会

第二十一次会议审议通过，本次利润分配方案待公司股东大会审议通过后方可实施。

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

经中国证券监督管理委员会《关于核准仙鹤股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2021]3200号）核准，本公司于2021年11月23日公开发行可转换公司债2050万张，每张面值为人民币100.00元，发行总额人民币205000.00万元，期限6年，每年付息一次，到期归还所有未转股的可转换公司债券本金和最后一年利息。债券票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、五年1.80%、第六年2.00%。到期赎回价为112.00元（含最后一期利息）。

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

336/3552023年年度报告

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用□不适用实际控制人仙鹤控股质押本公司的股份情况

出质人质权人质押期间质押股份数（万）

仙鹤控股中原信托有限公司2023/11/15-2024/11/153000.00

仙鹤控股中原信托有限公司2024/2/5-2024/11/151200.00

合计--4200.00

仙鹤控股公司持有本公司股份54000.00万股，占公司总股本比例的76.49%，持有公司股份累计质押数量（含本次）4200.00万股，占其持股数量比例7.78%。

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

337/3552023年年度报告

1年以内235416955.18470534987.01

1年以内小计235416955.18470534987.01

1至2年3596025.191062408.37

2至3年317614.58120309.70

3年以上705705.541430624.04

3至4年

4至5年

5年以上

合计240036300.49473148329.12

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计提提类比比账面比比账面别金额例金额例价值金额例金额例价值

(%)((%)(

%%

))

338/3552023年年度报告

按单项计提坏账准备

其中：

按组合计

24003630100.10599714.42294365847314832100.90896241.946405870

提

0.49005.7024.799.1200.7324.39

坏账准备

其中：

账

龄1921313510599715.5181531631524654432.290896245.914337581

80.0

组2.395.7026.692.192.7367.46

4

合关联

3206828867.732068288

方47904948.19.9--

6.9386.93

组106合

339/3552023年年度报告

合2400363010599712294365847314832908962446405870

////

计0.495.704.799.12.734.39

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合192131352.3910599715.705.52

关联方组合47904948.10

合计240036300.4910599715.704.42

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

340/3552023年年度报告

按组合计提

9089624.732280635.23770544.2610599715.70

坏账准备

合计9089624.732280635.23770544.2610599715.70

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款770544.26其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额末余额额计数的比例

（%）

第一名39693899.7839693899.7816.54

第二名28179969.1528179969.1511.741408998.46

第三名16236528.3316236528.336.76811826.42

341/3552023年年度报告

第四名15876580.1815876580.186.61793829.01

第五名13792343.0213792343.025.75689617.15

合计113779320.46113779320.4647.43704271.04其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款3542271056.333185686452.90

合计3542271056.333185686452.90

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

342/3552023年年度报告

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

343/3552023年年度报告

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内2918124643.901985769228.25

344/3552023年年度报告

1年以内小计2918124643.901985769228.25

1至2年549652966.981186171868.50

2至3年75148306.9114045563.23

3年以上25200.0089842.70

3至4年

4至5年

5年以上

合计3542951117.793186076502.68

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

内部往来3534825311.913181140460.36

押金保证金7947597.684419308.81

备用金178208.20516733.51

合计3542951117.793186076502.68

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余

额255207.08134842.70390049.78

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

345/3552023年年度报告

--转回第一阶段

本期计提249654.3840357.30290011.68本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日

余额504861.46175200.00680061.46各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按组合计提

390049.78290011.68680061.46

坏账准备

合计390049.78290011.68680061.46

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

346/3552023年年度报告

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄质期末余额

数的比例(%)

鹤丰新材料618413612.0817.45内部往来1年以内

鹤丰新材料343009804.979.68内部往来1-2年哲丰新材料848799520.5823.96内部往来1年以内

仙鹤销售732000000.0020.66内部往来1年以内

湖北仙鹤新11.82

418931731.68内部往来1年以内

材料

河南仙鹤144064238.874.07内部往来1年以内

河南仙鹤170935761.134.82内部往来1-2年合计3276154669.3192.46//

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

347/3552023年年度报告

对子

公司2597601000.0018750000.002578851000.001560821000.0018750000.001542071000.00投资对联

营、

合营955328417.38955328417.38863553277.70863553277.70企业投资

合计3552929417.3818750000.003534179417.382424374277.7018750000.002405624277.70

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本计期提减值准备期被投资单位期初余额本期增加期末余额减减末余额少值准备

哲丰新材料200000000.00200000000.00

河南仙鹤100000000.00100000000.00

仙鹤新能源30000000.0030000000.00

仙鹤销售100000000.00100000000.00

浙江唐丰30000000.0030000000.00

敏捷供应链2550000.002550000.00

仙鹿新材料1000.001000.0018750000.00

鹤港环保3500000.003500000.00

348/3552023年年度报告

鹤丰新材料100000000.00100000000.00

广西仙鹤新材料451520000.00686780000.001138300000.00

仙鹤科技信息5000000.005000000.00

柯瑞新材料19500000.0019500000.00

湖北仙鹤新材料500000000.00350000000.00850000000.00

合计1542071000.001036780000.002578851000.0018750000.00

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动权益宣告减值法下其他发放投资期初其他计提期末准备追加减少确认综合现金单位余额权益减值其他余额期末投资投资的投收益股利变动准备余额资损调整或利益润

一、合营企业

8397221213009310

夏王

7594266300000258

纸业

8.428.180.006.60

8397221213009310

小计7594266300000258

8.428.180.006.60

二、联营企业

2377591453652432

高旭

7329001.5500.05830.

仙鹤.280078

349/3552023年年度报告

2377591453652432

小计7329001.5500.05830..280078

8635227113539553

合计5327406365502841

7.709.680.007.38

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2737998854.072391344495.922672965663.172351570225.62

其他业务172215614.94140694562.73164911765.87145031042.35

合计2910214469.012532039058.652837877429.042496601267.97

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

日用消费系列481846298.81462463904.55

食品与医疗包装材料系列646377932.09571247048.65

商务交流及出版印刷材料系列377498074.06306747003.10

350/3552023年年度报告

烟草行业配套系列558179363.92473352738.93

电气及工业用材系列627369443.92536879459.07

其他系列46727741.2740654341.62按经营地区分类

内销2572885666.242259522126.42

外销165113187.83131822369.50市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

合计2737998854.072391344495.92其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

351/3552023年年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益227140639.68128332731.36处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得

1543282.842314924.26

的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收

398453.193560290.81

益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-7934873.01

合计221147502.70134207946.43

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

352/3552023年年度报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1733442.10

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响62084496.57的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资22424056.02产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

353/3552023年年度报告

受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-396125.53其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额

16629609.58

少数股东权益影响额（税后）

280898.62

合计68935360.96

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

9.350.940.72

利润扣除非经常性损益后归属于

8.370.840.63

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：王敏良

354/3552023年年度报告

董事会批准报送日期：2024年4月27日修订信息

□适用√不适用