老百姓大药房连锁股份有限公司

已审财务报表

2023年度老百姓大药房连锁股份有限公司

目录页次

一、审计报告1–6

二、已审财务报表

合并资产负债表7–9

合并利润表10–11

合并股东权益变动表12–13

合并现金流量表14–15

公司资产负债表16–18公司利润表19

公司股东权益变动表20–21

公司现金流量表22–23

财务报表附注24–162

三、补充资料

1.非经常损益明细表1

2.净资产收益率和每股收益1审计报告

安永华明（2024）审字第70053916_P01号老百姓大药房连锁股份有限公司

老百姓大药房连锁股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了老百姓大药房连锁股份有限公司的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的老百姓大药房连锁股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了老百姓大药房连锁股份有限公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于老百姓大药房连锁股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70053916_P01号老百姓大药房连锁股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

商誉的减值测试

于2023年12月31日，老百姓大药房连锁股份针对该关键审计事项，我们执行的审有限公司商誉的账面价值为人民币计程序主要包括：

5835861208元，占总资产比重为27%。于

2023年度，老百姓大药房连锁股份有限公司（1）了解、评估并测试了管理层与商

因股权收购和业务收购产生商誉人民币誉减值评估相关的内部控制；

343213589元。（2）了解管理层对资产组或资产组组

合认定的依据，结合老百姓大药房连管理层将商誉的账面价值分摊至相关的资产锁股份有限公司经营活动的管理模式

组或资产组组合，将包含商誉的各个资产组或评价其合理性；

资产组组合的可收回金额与其账面价值进行（3）了解管理层聘请的第三方评估机比较，以评估商誉是否存在减值。相关的资产构的情况，评估其独立性、专业素质和组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效胜任能力；

应中受益的资产组或资产组组合，且不大于老（4）邀请内部评估专家协助我们评估百姓大药房连锁股份有限公司确定的报告分管理层采用的商誉减值测试方法及减部。资产组的可收回金额按照资产组的预计未值测试中使用的关键参数，包括折现来现金流量的现值来确定。率以及永续增长率等；

（5）复核现金流量预测所采用的未来

根据企业会计准则的规定，管理层至少每年对年度销售收入以及经营业绩，并与相商誉进行减值测试。分摊商誉的资产组或资产关资产组或资产组组合的历史经营业组组合的确定以及可收回金额的计算涉及管绩进行比较，尤其是未来销售增长率、理层的重大判断和估计，测试结果很大程度上预计毛利率、相关费用等；

依赖于管理层所做的判断和采用的假设，例如（6）对减值测试所使用的关键假设执资产组或资产组组合的确定、预测期收入增长行敏感性测试和分析；

率及稳定期收入增长率、毛利率及折现率。该（7）复核管理层对商誉减值相关披露等判断和估计受到管理层对管理经营活动的的充分性。

方式、未来市场以及经济环境判断的影响，采用不同的判断和估计可能会对商誉减值的计算产生重大的影响。该事项对于我们的审计而言是重要的，因此我们将该事项作为关键审计事项。

有关商誉减值评估的会计政策及会计估计和

相关财务报表披露参见附注三、17.资产减值，

附注三、29.重大会计判断和估计，和附注五、

21.商誉。

A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70053916_P01号老百姓大药房连锁股份有限公司

四、其他信息老百姓大药房连锁股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估老百姓大药房连锁股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督老百姓大药房连锁股份有限公司的财务报告过程。

A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70053916_P01号老百姓大药房连锁股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对老百姓大药房连锁股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致老百姓大药房连锁股份有限公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就老百姓大药房连锁股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70053916_P01号老百姓大药房连锁股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70053916_P01号老百姓大药房连锁股份有限公司（本页无正文）

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：王士杰（项目合伙人）

中国注册会计师：梁嫦娥中国北京2024年4月29日

A member firm of Ernst & Young Global Limited老百姓大药房连锁股份有限公司合并资产负债表

2023年12月31日人民币元

资产附注五2023年12月31日2022年12月31日流动资产货币资金119749845132410922260交易性金融资产215000003000000应收票据380433190103703906应收账款422235167432078069216应收款项融资583327131018024预付款项6182786262655844289其他应收款7308579953129635490存货841524849673948892852一年内到期的非流动资产93315085630997633其他流动资产10164111488101047572流动资产合计91298806859463131242非流动资产

债权投资11-300256667长期应收款128439007475246079长期股权投资136782119165208328其他权益工具投资143717772399064318其他非流动金融资产1557741095774109投资性房地产16325674762334819670固定资产1713410281961099032473在建工程1875754943160236436使用权资产1927239945852914619000无形资产20746981692599981859商誉2158358612085492647619长期待摊费用22735870287687890636递延所得税资产236950106974624047其他非流动资产245128945224800435非流动资产合计1210111929111934201676资产总计2123099997621397332918后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

7老百姓大药房连锁股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日人民币元

负债和股东权益附注五2023年12月31日2022年12月31日流动负债短期借款26799754553766211358应付票据2747859900534580809616应付账款2822090269772367172891预收款项291742809714972705合同负债30230303595220002353应付职工薪酬31460404162578172195应交税费32212780957197912418其他应付款33936519479814695807一年内到期的非流动负债3414835105951290133570其他流动负债351937428416416988流动负债合计1115509275210846499901非流动负债长期借款3613783592871578338136租赁负债3713713601921821175714递延收益381590892319098483递延所得税负债232123896134497276非流动负债合计27868673633453109609负债合计1394196011514299609510后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

8老百姓大药房连锁股份有限公司

合并利润表

2023年度人民币元

附注五2023年度2022年度营业收入452243748901220175519303

减：营业成本451513422678113744158721税金及附加467901881854956146销售费用4745664757933897791860管理费用4811866914991107326333研发费用25105912232270财务费用49177397752232480467

其中：利息费用185604447232135257利息收入2770637329893051

加：其他收益506979768255777507投资收益516616113421459910

其中：对联营企业的投资收益37660731894797

公允价值变动收益52(1500000)5774109

信用减值损失53(9591744)(7408569)

资产减值损失54(23414789)(6885421)资产处置收益5555095281442570营业利润13981295891206733612

加：营业外收入561810307916458473

减：营业外支出57839956915574365利润总额14078330991207617720

减：所得税费用58284273739231374849净利润1123559360976242871按经营持续性分类持续经营净利润1123559360976242871按所有权归属分类归属于母公司股东的净利润929023131784961520少数股东损益194536229191281351后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

10老百姓大药房连锁股份有限公司

合并利润表（续）

2023年度人民币元

附注五2023年度2022年度

其他综合收益税后净额(2248600)(33644132)归属于母公司股东的其他综合收益的

税后净额(2248600)(33644132)不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动(2248600)(33644132)综合收益总额1121310760942598739

其中：

归属于母公司股东的综合收益总额926774531751317388归属于少数股东的综合收益总额194536229191281351每股收益

基本每股收益591.591.36

稀释每股收益591.591.36后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

11老百姓大药房连锁股份有限公司

合并股东权益变动表

2023年度人民币元

2023年度

归属于母公司股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计少数股东权益股东权益合计

一、上年年末及本年年初余额58490290226370655884292995236825587218098201309599121265299535385677698707097723408

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额---(2248600)-9290231319267745311945362291121310760

(二)股东投入和减少资本

1.股东投入资本-------239154239154

2.股份支付计入股东

权益的金额3023416903009326960---16606283-16606283

3.收购子公司-------93756059375605

4.处置子公司-------(1066589)(1066589)

(三)利润分配

1.提取盈余公积----63033369(63033369)---

2.对股东的分配-----(292286201)(292286201)(93337687)(385623888)

(四)股东权益内部结转

1.少数股东权益的变

化-(479812575)----(479812575)(89712297)(569524872)

2.其他综合收益转留

存收益---(19345895)193458917411306---

三、本年年末余额58493313621741560224325691215231092283066159368710607967012355765878042857289039861后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

12老百姓大药房连锁股份有限公司

合并股东权益变动表（续）

2023年度人民币元

2022年度

归属于母公司股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计少数股东权益股东权益合计

一、上年年末及本年年初余额40867366111390825971374999384206342204336831253503309443575825324213114934778894025

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额---(33644132)-784961520751317388191281351942598739

(二)股东投入和减少资本

1.股东投入资本399278201685346089----17252739099286761726202585

2.股份支付计入股东

权益的金额19142283374871629179959---6482985-6482985

3.收购子公司-------7512618775126187

4.注销子公司-------(4271114)(4271114)

(三)利润分配

1.提取盈余公积----12387708(12387708)---

2.对股东的分配134387193(134387193)---(223978655)(223978655)(102597490)(326576145)

(四)股东权益内部结转

1.少数股东权益的变

化-(86724621)----(86724621)(14009233)(100733854)

2.其他综合收益转留

存收益---(13736623)137366212362961---

三、本年年末余额58490290226370655884292995236825587218098201309599121265299535385677698707097723408后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

13老百姓大药房连锁股份有限公司

合并现金流量表

2023年度人民币元

附注五2023年2022年一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金2602857419722444348997收到其他与经营活动有关的现金6010519998769245806经营活动现金流入小计2613377418422513594803

购买商品、接受劳务支付的现金1813285244616146699197支付给职工以及为职工支付的现金34842049442698169057支付的各项税费911784561655764939支付其他与经营活动有关的现金60875093286698646601经营活动现金流出小计2340393523720199279794经营活动产生的现金流量净额6127298389472314315009

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金36046111936073048取得投资收益收到的现金753946615018242

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额748025311584713处置子公司及其他营业单位收到的现金净额61141242308860842

收到其他与投资活动有关的现金60-285600000投资活动现金流入小计389605068357136845

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金620865593308437900投资所支付的现金580000120000取得子公司及其他营业单位支付的现金净额615294238221504728339

支付其他与投资活动有关的现金60-500000投资活动现金流出小计11508694151813786239

投资活动产生的现金流量净额(761264347)(1456649394)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

14老百姓大药房连锁股份有限公司

合并现金流量表（续）

2023年度人民币元

附注五2023年2022年三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金65423471774565761

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金239154928676取得借款收到的现金14962095541839351502筹资活动现金流入小计15027519013613917263偿还债务支付的现金16808449711980013429

分配股利、利润或偿付利息支付的现金471317759411045860

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润96611210108889004支付其他与筹资活动有关的现金6017784181221365478806筹资活动现金流出小计39305808523756538095

筹资活动产生的现金流量净额(2427828951)(142620832)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(547077)1698371

五、现金及现金等价物净增加额(459801428)716743154

加：年初现金及现金等价物余额1396302585679559431

六、年末现金及现金等价物余额619365011571396302585后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

15老百姓大药房连锁股份有限公司

资产负债表

2023年度人民币元

资产附注十七2023年12月31日2022年12月31日流动资产货币资金17334113412174589359交易性金融资产15000003000000应收账款1464683585342957785预付款项3150463248882905其他应收款255462788073911214590存货576804172513518190一年内到期的非流动资产99415335267854其他流动资产3177455542351902流动资产合计83958986257041782585非流动资产

债权投资-300256667长期应收款2108538924042502长期股权投资362888664366030950573其他权益工具投资3530812398374718其他非流动金融资产57741095774109投资性房地产262198276267976206固定资产407101470420685942在建工程1804668318896515使用权资产510170079580477445无形资产148162384140254041商誉527221668527221668长期待摊费用177603565168316956递延所得税资产137456344587640其他非流动资产1168041510968222非流动资产合计84269642318598783204资产总计1682286285615640565789后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

16老百姓大药房连锁股份有限公司

资产负债表（续）

2023年度人民币元

负债和股东权益2023年12月31日2022年12月31日流动负债应付票据54827448305117047336应付账款990164323499298预收款项26092092319522合同负债2347566137229779应付职工薪酬111072788170773464应交税费2489904623322431其他应付款30570462582227778432一年内到期的非流动负债468112147437034481其他流动负债11035131941429流动负债合计91809650958040946172非流动负债长期借款13783592871578338136租赁负债328201622438247669递延收益44172694519402非流动负债合计17109781782021105207负债合计1089194327310062051379后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

17老百姓大药房连锁股份有限公司

资产负债表（续）

2023年度人民币元

负债和股东权益（续）2023年12月31日2022年12月31日股东权益股本584933136584902902资本公积36154549843598551975

减：库存股4325691242929952其他综合收益1523109236825587盈余公积283066159218098201未分配利润14754911241183065697股东权益合计59309195835578514410负债和股东权益总计1682286285615640565789后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

18老百姓大药房连锁股份有限公司

利润表

2023年度人民币元

附注十七2023年度2022年度营业收入444399542773975254162

减：营业成本429833422882616685632税金及附加1660139611855897销售费用969473304824784669管理费用360862727396988731财务费用8104279277820411

其中：利息费用9345278275512921利息收入2655467022452915

加：其他收益1027224412650940投资收益560625755680238000

其中：对联营企业的投资收益37660731889705

公允价值变动收益(1500000)5774109

信用减值损失396737(102092)

资产减值损失(531796)(219220)

资产处置收益3406447(1832281)营业利润646932958143628278

加：营业外收入12060526293536

减：营业外支出29556326409736利润总额645183378143512078

减：所得税费用1484968719635001净利润630333691123877077

其中：持续经营净利润630333691123877077

其他综合收益的税后净额(2248600)(33644132)不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动(2248600)(33644132)综合收益总额62808509190232945后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

19老百姓大药房连锁股份有限公司

股东权益变动表

2023年度人民币元

2023年度

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末及本年年初余额5849029023598551975429299523682558721809820111830656975578514410

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额---(2248600)-630333691628085091

(二)股东投入和减少资本-------

1.股份支付计入股东权益

的金额3023416903009326960---16606283

(三)利润分配-------

1.提取盈余公积----63033369(63033369)-

2.对股东的分配-----(292286201)(292286201)

(四)股东权益内部结转-------

1.其他综合收益结转留存

收益---(19345895)193458917411306-

三、本年年末余额5849331363615454984432569121523109228306615914754911245930919583后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

20老百姓大药房连锁股份有限公司

股东权益变动表（续）

2023年度人民币元

2022年度

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末及本年年初余额4086736612013844363137499938420634220433683112831920223980503226

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额---(33644132)-12387707790232945

(二)股东投入和减少资本

1.股东投入资本399278201685346089----1725273909

2.股份支付计入股东权益

的金额19142283374871629179959---6482985

(三)利润分配

1.提取盈余公积----12387708(12387708)-

2.对股东的分配134387193(134387193)---(223978655)(223978655)

(四)股东权益内部结转

1.其他综合收益结转留存

收益---(13736623)137366212362961-

三、本年年末余额5849029023598551975429299523682558721809820111830656975578514410后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

21老百姓大药房连锁股份有限公司

现金流量表

2023年度人民币元

2023年2022年

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金44876575494107770273收到其他与经营活动有关的现金6730555741356593经营活动现金流入小计45549631064149126866

购买商品、接受劳务支付的现金28485183032547264401支付给职工以及为职工支付的现金782430967579615457支付的各项税费8845452789926589支付其他与经营活动有关的现金383832815105974122经营活动现金流出小计41032366123322780569经营活动产生的现金流量净额451726494826346297

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金36046111971073048取得投资收益收到的现金538059130121884907

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额59519251208429处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额-12993864

收到其他与投资活动有关的现金-285600000投资活动现金流入小计904472174492760248

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金61919483148362823投资所支付的现金27460764681578199取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额-1461907210支付其他与投资活动有关的现金15584879791044264487投资活动现金流出小计18950151082736112719

投资活动产生的现金流量净额(990542934)(2243352471)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

22老百姓大药房连锁股份有限公司

现金流量表（续）

2023年度人民币元

2023年2022年

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金63031931730707133取得借款收到的现金1000000001080000000收到其他与筹资活动有关的现金878930693574205403筹资活动现金流入小计9852338863384912536偿还债务支付的现金318234806694989678

分配股利、利润或偿付利息支付的现金363884372295336017支付其他与筹资活动有关的现金214062259255175209筹资活动现金流出小计8961814371245500904筹资活动产生的现金流量净额890524492139411632

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(547077)1698369

五、现金及现金等价物净增加额(450311068)724103827

加：年初现金及现金等价物余额1179020891454917064

六、年末现金及现金等价物余额7287098231179020891后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

23老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注

2023年度人民币元

一、基本情况

老百姓大药房连锁股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在中华人民共和国

湖南省长沙市注册的股份有限公司，于2001年10月成立。本公司所发行人民币普通股A股股票，已于2015年4月23日在上海证券交易所挂牌上市交易（证券代码：603883）。本公司总部位于湖南省长沙市开福区青竹湖路808号。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要经营范围为：药品零售；药品批发；食品销售；

药品互联网信息服务；第三类医疗器械经营；烟草制品零售；酒类经营；餐饮服务；食品互联网销售；医疗器械互联网信息服务；第二类增值电信业务；检验检测服务；生活美容服务；国家重点保护水生野生动物及其制品经营利用。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：第一类医疗器械销售；

第二类医疗器械销售；婴幼儿配方乳粉及其他婴幼儿配方食品销售；宠物食品及用品零售；农副

产品销售；地产中草药（不含中药饮片）购销；水产品批发；水产品零售；食用农产品零售；新鲜水果零售；新鲜水果批发；金银制品销售；日用百货销售；日用品销售；卫生用品和一次性使

用医疗用品销售；日用化学产品销售；消毒剂销售（不含危险化学品）；家用电器销售；化妆品零售；鞋帽零售；服装服饰零售；珠宝首饰零售；箱包销售；美发饰品销售；眼镜销售（不含隐形眼镜）；康复辅具适配服务；互联网销售（除销售需要许可的商品）；单用途商业预付卡代理销售；销售代理；养生保健服务（非医疗）；远程健康管理服务；健康咨询服务（不含诊疗服务）；

在保险公司授权范围内开展专属保险代理业务（凭授权经营）；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；信息技术咨询服务；企业管理咨询；咨询策划服务；广告制作；广告设计、代理；

品牌管理；市场营销策划；市场调查（不含涉外调查）；票务代理服务；会议及展览服务；摄影扩印服务；诊所服务；货物进出口；技术进出口；进出口代理；居民日常生活服务；特殊医学用

途配方食品销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本公司第一大股东为老百姓医药集团有限公司（以下简称“医药集团”），实际控制人为谢子龙和陈秀兰夫妇。

本财务报表经本公司董事会于2024年4月29日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准

则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

于2023年12月31日，本集团流动负债超过流动资产额金额为人民币2025212067元。本公司已作出若干融资安排根据管理层编制的本集团未来12个月现金流预测以及本集团已获得的融资额度，管理层估计本集团未来一年内有足够的资金偿付到期债务以及维持正常经营。因此，本集团管理层按持续经营为基础编制本财务报表。

24老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、投资性房地产减值和商誉减值等。

1．遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。

2．会计期间

本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3．记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

4．重要性标准确定方法和选择依据

重要性标准

单项收回或转回金额占各类应收款项总额10%应收款项坏账准备收回或转回金额重要的以上或金额大于3千万元重要的应收款项实际核销单项核销金额大于1千万元单项账龄超过1年的预付款项占预付款项总额

重要的预付款项的10%以上且金额大于3千万元单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额

重要的合同负债10%以上且金额大于3千万元单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额

重要的应付账款1%以上且金额大于3千万元单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款

重要的其他应付款总额的5%以上且金额大于3千万元

期末余额超过集团总资产1%或单个项目的预重要的在建工程算大于3亿元

子公司净资产占集团净资产2%以上，或单个重要的非全资子公司子公司营业收入占集团合并营业收入5%以上不涉及当期现金收支的金额大于相对应现金

不涉及现金的重大投资和筹资活动流入或流出总额的10%的活动

25老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

5．企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

26老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

6．合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵消。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

27老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

7．现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8．外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

外币现金流量采用现金流量发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

9．金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额

支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

28老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

9．金融工具（续）

金融工具的确认和终止确认（续）

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流

量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该

金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

29老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

9．金融工具（续）

金融资产分类和计量（续）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外

的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以

摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量所有公允价值变动计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

30老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

9．金融工具（续）

金融工具减值（续）

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估对以摊余成本计量的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资的预期信用损失，本集团根据开票日期确定账龄。

除前述组合评估预期信用损失的金融工具外，本集团单项评估其预期信用损失。

本集团在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

财务担保合同

财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

31老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

9．金融工具（续）

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

10．存货

存货包括库存商品、产成品、原材料、低值易耗品及半成品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时的成本按加权平均法核算。产成品和半成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品和库存商品按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

32老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

11．长期股权投资

长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证

券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。

控制，是指按照拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

33老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

11．长期股权投资（续）

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

12．投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。按其预计使用寿命及净残值率对房屋建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本集团将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本集团将固定资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

34老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

13．固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物20年-50年5%1.90%-4.75%

机器设备10年5%9.50%

运输工具5年5%19.00%

电子及办公设备5年5%19.00%

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

14．在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产和无形资产等非流动资产标准如下：

结转的标准

房屋及建筑物实际开始使用/完工验收孰早

机器设备及其他实际开始使用/完成安装验收孰早

35老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

15．借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。

当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

16．无形资产

商标权作为使用寿命不确定的无形资产。此类无形资产不予摊销，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试；在每个会计期间对其使用寿命进行复核，如果有证据表明使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

其余无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其的使用寿命如下：

使用寿命确定依据

土地使用权40年-50年土地使用权期限

软件及专利权、其他5年-10年专利权期限/预计使用期限孰短

36老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

16．无形资产（续）

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

17．资产减值

对除存货及递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。

37老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

17．资产减值（续）

比较包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

18．长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良等已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在

一年以上的各项费用，按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内采用直线法摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

19．职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利（设定提存计划）

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

38老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

20．预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

21．股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

39老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

22．与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同

本集团与客户之间的销售商品合同通常包含商品零售业务和商品批发业务，在综合考虑了下列因素的基础上，以客户签收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。对于商品零售业务，本集团以直营门店及电商的方式直接销售商品给顾客，并于顾客取得该商品时确认收入。

对于商品批发业务，本集团销售商品予各地购货方，本集团将产品按照合同规定运至约定交货地点，在购货方验收且双方签署货物交接单后确认收入。

本集团在销售商品的同时会授予客户奖励积分，客户可以用奖励积分兑换免费或折扣商品。该奖励积分计划向客户提供了一项重大权利，本集团将其作为单项履约义务，按照提供商品或服务和奖励积分的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至奖励积分，并在客户取得积分兑换商品或服务控制权时或积分失效时确认收入。

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。

提供服务合同

本集团通过向客户提供信息咨询、宣传推广等服务履行履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定提供服务的履约进度。

对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

加盟费合同

当加盟门店经过本集团审核，符合本集团要求，正式签订加盟协议后即按照合同收取加盟费，加盟商与本集团合作时一次性收取的加盟费作为在某一时段内履行的知识产权许可确认收入。

40老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

23．合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

合同负债

本集团将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示，如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。

24．政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

41老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

25．递延所得税

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产

生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的单项交

易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润

也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

(1)可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发生时既不影

响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很可能转回并且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是同一税收征

管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

42老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

26．租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

作为承租人本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移

除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担

保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况

发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

43老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

27．回购股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行（含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。

28．公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和上市的权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

44老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

29．重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其

管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

租赁期——包含续租选择权的租赁合同

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间，有续租选择权，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时，综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化。租赁期开始日，本集团认为，由于在合同期内，本集团进行或预期将进行重大租赁资产改良，本集团能够合理确定将行使续租选择权，因此，租赁期中包含续租选择权涵盖的期间。租赁期开始日后，如发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应续租选择权的，本集团将对是否行使续租选择权进行重新评估，并根据重新评估结果修改租赁期。

商誉减值资产组的认定

本集团在进行商誉减值测试时，对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。资产组的认定以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。在认定资产组时，管理层考虑本集团管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。本年度商誉减值资产组的认定和以前期间保持一致。

业务收购的认定本集团在收购项目中，涉及判断所取得的资产组合是否构成业务。本集团以“收购取得的组合应当至少同时具有一项投入和一项实质性加工处理过程，且二者相结合对产出能力有显著贡献”作为该组合构成业务的判断条件。

45老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

29．重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合（商誉账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合）的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

假设其他参数不变的情况下，如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，或者修订后的收入增长率低于目前采用的收入增长率，本集团可能需对商誉增加计提减值准备。

假设其他参数不变的情况下，如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团可能需对商誉增加计提减值准备。

如果实际增长率和毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。

46老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

29．重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性（续）存货跌价准备

如附注三、10所述，本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指日常生活中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本集团于每个资产负债表日对存货项目可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。

折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产、长期待摊费用和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

非上市股权投资的公允价值本集团，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。

股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

47老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

25%、20%、15%、企业所得税应纳税所得额

5%、3%

增值税——核定为一般纳税人的公司、门店：

简易征收项目3%；计生应纳税增值额（销售额和适用税率计算的销项税用品免税；中药饮片商额，抵扣准予抵扣的进项税额后的差额计算）品为9%，其他商品为

13%

——核定为小规模纳税人的公司、门店：

应纳税销售额0%或1%或3%

——咨询服务6%

——租赁业务5%或9%

城市维护建设税实际缴纳的增值税税额5%或7%

教育费附加实际缴纳的增值税税额3%

地方教育费附加缴纳的增值税税额2%

核定为一般纳税人的公司与门店销售抗癌药品、生物制品收入适用的增值税税率为简易征收税率

3%，销售避孕药品和用具免税。

48老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

四、税项（续）

2.税收优惠

（1）增值税税收优惠对核定为小规模纳税人的公司与门店，根据2019年1月财政部和国家税务总局颁布的《财政部税务总局关于实施小微企业惠普性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），自2019年1月1日起，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。本集团符合上述条件的小规模纳税门店享受上述免缴增值税政策。

根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号），自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

（2）企业所得税税收优惠

根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》

[财政部公告2020年第23号]文，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司老百姓大药房连锁（广西）有限公司（以下简称“广西公司”）、丰沃达医药（广西）有限公司（以下简称“广西丰沃达”）、老百

姓健康药房集团（广西）有限公司（以下简称“健康药房广西”）、老百姓大药房连锁（陕西）

有限公司（以下简称“陕西公司”）、西安龙盛医药有限责任公司（以下简称“西安龙盛”）、

陕西老百姓三秦济生堂医药连锁有限责任公司（以下简称“陕西三秦济生堂”）、老百姓健康药

房集团（陕西）有限公司（以下简称“健康药房陕西”）、兰州惠仁堂药业连锁有限责任公司（以下简称“兰州惠仁堂”）、兰州惠仁长青药业有限责任公司（以下简称“兰州长青”）、宁夏老

百姓惠仁堂医药有限公司（以下简称“宁夏惠仁堂医药”）、通辽泽强大药房连锁有限责任公司

（以下简称“通辽泽强”)、内蒙古泽强医药有限公司（以下简称“内蒙古泽强”）、内蒙古蒙东泽强

医疗器械有限公司（以下简称“蒙东泽强”）、赤峰老百姓大药房连锁有限公司（以下简称“赤峰老百姓”）、赤峰人川医药有限公司（以下简称“人川医药”）、老百姓健康药房集团（宁夏）

连锁有限公司（以下简称“宁夏健康药房”）享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，2023年度适用15%的企业所得税率（2022年度为15%）。

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第

13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但

不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，适用实际税率为5%。本公司之子公司河南药简单医药科技有限公司、新绛县百汇医药有限公司等77家符合小型微利企业条件的公司享受上述所得税优惠政策。

49老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

四、税项（续）

2.税收优惠（续）

（2）企业所得税税收优惠（续）根据《广西壮族自治区人民政府印发关于促进新时代广西北部湾经济区高水平开放高质量发展若干政策的通知》（桂政发[2020]42号文），广西丰沃达属于北部湾经济区内新注册开办且符合西部大开发企业所得税优惠条件的纳税人，自取得第一笔主营业务收入所属纳税年度起，免征属于地方分享部分（40%）的企业所得税5年，2023年度适用9%的企业所得税率（2022年度为9%）；

广西老百姓大药房健康科技有限公司、广西龙行世纪医药咨询有限公司、广西龙行世纪健康管理

有限公司属于北部湾经济区内新注册开办且适用小规模纳税人税收优惠条件的纳税人，自取得第一笔主营业务收入所属纳税年度起，免征属于地方分享部分（40%）的企业所得税5年，2023年度适用3%的企业所得税率。

根据《内蒙古自治区党委自治区人民政府印发关于进一步支持民营经济高质量发展的若干措施》，自2022年9月27日至2025年12月31日，年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业免征企业所得税地方分享部分（40%），实际适用税率为3%。本公司之子公司通辽泽强滨河乐友母婴用品有限公司、通辽泽强美乐佳超市有限公司、通辽泽强乐友母婴用品有限公

司、通辽第贰媄乐佳超市有限公司、乌兰浩特第叁媄媄佳超市有限公司、通辽第肆媄乐佳超市有

限公司符合上述优惠条件，2023年度适用3%的企业所得税率。

本公司之子公司湖南药圣堂中药科技有限公司（以下简称"中药科技"），主要业务为中药饮片和中成药的生产，其生产的中药饮片销售所得符合《企业所得税法》第二十七条第（一）项的农产品初加工的规定，免征企业所得税。

根据本公司之子公司湖南百信信息技术有限公司（以下简称”湖南百信”）于2021年12月获得的高

新技术企业证书，于2023年度减按15%优惠税率计算缴纳企业所得税。

50老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

2023年2022年

库存现金100375609761539银行存款9185088431382091061其他货币资金10464381101019069660合计19749845132410922260

其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金。2023年12月31日，本集团其他货币资金中所有权受到限制的货币资金为人民币1038483356元（2022年12月31日：人民币1014619675元）。详见附注五、25。

2.交易性金融资产

2023年2022年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其他（注）15000003000000合计15000003000000

注：系本集团持有的可转股债权人民币1500000元（2022年12月31日：人民币3000000元）。

3.应收票据

2023年2022年

银行承兑汇票80433190103703906

已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

终止确认未终止确认

银行承兑汇票-72363151

51老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收账款

应收账款的账龄分析如下：

2023年2022年

1年以内21790488642019016753

1年至2年4801174761217450

2年至3年2354952420651246

3年以上5391237830196

22560013722101715645

减：应收账款坏账准备3248462923646429合计22235167432078069216

对于应收账款，本公司按照整个存续期预期信用损失计量信用损失准备。本公司确定应收账款预期信用损失时考虑历史的实际减值情况并考虑当前状况及未来经济状况的预测，将应收账款分为应收医保款、应收企业货款、应收医院及卫生院货款和其他四个组合按照信用风险特征组合计提坏账准备。

2022年12月31日

账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额（%）金额（%）按信用风险特征组合计提坏账准备

应收医保款151557315667.18105660120.701505007144

应收企业货款35453354915.72138913153.92340642234应收医院及卫生院

货款2104909119.3341628911.98206328020

其他1754037567.7738644112.20171539345合计2256001372324846292223516743

52老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收账款（续）

2022年12月31日

账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额（%）金额（%）按信用风险特征组合计提坏账准备

应收医保款142100461067.6199603030.701411044307

应收企业货款34125591516.2489575892.62332298326应收医院及卫生院

货款1890482138.9932149671.70185833246

其他1504069077.1615135701.01148893337合计2101715645236464292078069216

于2023年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

组合1-应收医保款：

2023年12月31日

估计发生违约的账面余额预期信用损失率（%）整个存续期预期信用损失

1年以内15037165330.507436900

1年至2年848007615.001272011

2年至3年337654755.001857101

151557315610566012

组合2-应收企业货款：

2023年12月31日

估计发生违约的账面余额预期信用损失率（%）整个存续期预期信用损失

1年以内3269665370.802615732

1年至2年1852653425.004631634

2年至3年599132360.003594794

3年以上3049155100.003049155

35453354913891315

53老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收账款（续）

于2023年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下":(续)"组合3-应收医院及卫生院货款：

2023年12月31日

估计发生违约的账面余额预期信用损失率（%）整个存续期预期信用损失

1年以内1817441450.10181744

1年至2年142585965.00712930

2年至3年1246661410.001246661

3年以上2021556100.002021556

2104909114162891

组合4-其他：2023年12月31日

估计发生违约的账面余额预期信用损失率（%）整个存续期预期信用损失

1年以内1666216490.60999730

1年至2年674654125.001686635

2年至3年171504050.00857520

3年以上320526100.00320526

1754037563864411

应收账款坏账准备变动如下：

年初余额本年计提本年转回本年核销年末余额

2023年2364642925807704(15221383)(1748121)32484629

本年度实际核销的金额为人民币1748121元，不存在重要的被核销的应收账款。

54老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收账款（续）

于2023年12月31日，应收账款金额前五名如下：

应收账款占应收账款年末余应收账款坏账准

年末余额额的比例（%）备年末余额

公司A 113972216 5.05 455889

公司B 100026513 4.43 400106

公司C 57476765 2.55 57477

公司D 53895799 2.39 215583

公司E 52559628 2.33 210239

合计37793092116.751339294

5.应收款项融资

2023年2022年

银行承兑汇票83327131018024

本集团将在日常管理中将银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此将应收银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司无已质押的应收款项融资。

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

终止确认未终止确认

银行承兑汇票412713588-

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无未履约而将票据转为应收账款的情形。关于本集团应收票据转移披露参见附注十、4。

55老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6.预付款项

预付款项列示如下：

2023年2022年

预付款项184119463656855163

减：预付款项减值准备13332011010874合计182786262655844289

预付款项的账龄分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额比例（%）账面余额比例（%）

1年以内16507741389.6665277192299.38

1年至2年158384028.6037912080.58

2年至3年32036481.742920330.04

184119463100.00656855163100.00

预付款项减值准备13332011010874合计182786262655844289

于2023年12月31日，本集团无预付款项账龄超过1年且金额重要的款项。

于2023年12月31日，预付款项金额前五名汇总如下：

年末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）

汇总4433559224.26

预付款项减值准备变动如下：

年初余额本年计提本年转回年末余额

2023年1010874415124(92797)1333201

56老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.其他应收款

2023年2022年

其他应收款308579953129635490

其他应收款的账龄分析如下：

2023年2022年

1年以内212558357105030192

1年至2年7495942416971660

2年至3年1558210318143055

3年至4年176001502605241

320700034142750148

减：其他应收款坏账准备1212008113114658合计308579953129635490

其他应收款账面余额按性质分类如下：

2023年12月31日2022年12月31日

应收第三方10186863642769015电子钱包12706177051655742押金1175164011368081代垫款项200647808686874门店备用金197880088489406员工借支1333827512364246应收少数股东款604507606507其他262224186810277

320700034142750148

减：其他应收款坏账准备1212008113114658合计308579953129635490

57老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.其他应收款（续）

2023年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

单项计提坏账准备102867873.2110286787100.00-按信用风险特征组合计提

坏账准备31041324796.7918332940.59308579953合计32070003412120081308579953

2022年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

单项计提坏账准备110775737.7611077573100.00-按信用风险特征组合计提

坏账准备13167257592.2420370851.55129635490合计14275014813114658129635490

于2023年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款如下：

2023年2022年

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由账面余额坏账准备

公司A 4891451 4891451 100 预计无法收回 4891451 4891451

公司B 2535842 2535842 100 预计无法收回 3326628 3326628

公司C 1173121 1173121 100 预计无法收回 1173121 1173121

公司D 695250 695250 100 预计无法收回 695250 695250

公司E 697363 697363 100 预计无法收回 697363 697363

公司F 273760 273760 100 预计无法收回 273760 273760

公司G 20000 20000 100 预计无法收回 20000 20000合计10286787102867871107757311077573

注：因部分公司存在违约及诉讼情况，本集团考虑其盈利情况及还款能力，认为该项其他应收款难以收回，因此全额计提坏账准备。

58老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.其他应收款（续）

于2023年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）

无显著信用风险组合31041324718332940.59其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变

动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预整个存续期整个存续期期信用损失预期信用损失预期信用损失（未发生信用（已发生信用减减值）值）

上年末及年初余额2037085-1107757313114658

本年计提318702--318702

本年转回(522493)-(790786)(1313279)

本年核销----

年末余额1833294-1028678712120081

其他应收款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年转回本年转销年末余额

2023年13114658318702(1313279)-12120081

59老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.其他应收款（续）

于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

占其他应收款余额合计数的坏账准备年末

年末余额比例(%)性质账龄余额

公司A 55163439 17.20 电子钱包 一年以内 275817

公司B 49517298 15.44 应收门店转让款 一年以内 653628

公司C 9170201 2.86 应收第三方费用 一年以内 121047

公司D 5635917 1.76 电子钱包 一年以内 28180

公司E 5999943 1.87 电子钱包 一年以内 79199

合计12548679839.131157871

60老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

8.存货

20232023年20222022年

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品4125643111300709054095572206391315751991404603904017059

产成品21096956-2109695610701094-10701094

原材料20881647-2088164722318434-22318434

低值易耗品9888462-98884627486079-7486079

半成品5045696-50456964370186-4370186合计4182555872300709054152484967395803331291404603948892852

存货跌价准备变动如下：

年初余额本年计提本年转回本年核销年末余额

库存商品914046021305867(373315)(2107)30070905

产成品-631172-(631172)-

合计914046021937039(373315)(633279)30070905

61老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

8.存货（续）

计提、转回或转销存货跌价准备的依据和原因如下：

项目计提/（转回）存货跌价准备的依据本年核销存货跌价准备的原因库存商品成本与可变现净值孰低计量存货毁损产成品成本与可变现净值孰低计量存货毁损

9.一年内到期的非流动资产

2023年2022年

一年内到期的长期应收款3315085630997633

10.其他流动资产

2023年2022年

待抵扣进项税额164111488101047572

11.债权投资

2023年2022年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

大额存单---300256667-300256667

合计---300256667-300256667

62老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

12.长期应收款

2023年2022年折现率

账面余额坏账账面价值账面余额坏账账面价值区间准备准备

房屋租赁押金117540930-117540930106243712-106243712

减：一年内到期的房屋租

4.35%-

赁押金33150856-3315085630997633-309976334.47%

合计84390074-8439007475246079-75246079

13.长期股权投资

本年变动年初余额权益法下宣告发放年末余额年末减值投资损益现金股利或利润准备联营企业湖南医药集团有限

公司652083283766073(1153210)67821191-

合计652083283766073(1153210)67821191-

于2019年10月，本公司与第三方公司签订出资协议，共同设立湖南医药集团有限公司，本公司持有湖南医药集团有限公司12.5%的股权。至2020年12月31日，本公司已按出资协议约定支付占

6.25%股权的出资款人民币62500000元，本公司可委派一名董事，对其实施重大影响，列作联营企业核算。

于2023年2月，老百姓大药房股份和湖南合众常达企业管理合伙企业签订协议，将未实缴的6.25%股权以1元的转让价格出售给湖南合众常达企业管理合伙企业。标的股权对应的实缴出资义务，由湖南合众常达企业管理合伙企业承接。2023年3月10日完成变更登记，本公司持股湖南医药集团有限公司为6.25%，仍可委派一名董事，对其实施重大影响。

63老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.其他权益工具投资

2023年2022年湖南达嘉维康医药产业股份有限公司（以下简称“达嘉维康公司”）-63066595

广州市新橙信息科技有限公司（以下简称“新橙公司”）3530812335308123北京泊云利康医药信息咨询中心（以下简称“泊云利康”）460000460000赤峰元宝山农村商业银行股份有限公司（以下简称“元宝山农商行”）109600109600

湖北宏泰大药房连锁有限公司（以下简称“湖北宏泰”）1000000120000吉林省建丽海澜江药业集团有限公司（以下简称“建丽海澜江药业”）300000-合计3717772399064318指定为以公允价值计本年计入其他综合累计计入其他综合量且其变动计入其他收益的损失收益的利得本年股利收入综合收益的原因

达嘉维康公司2998133--非交易目的长期持有

新橙公司-20308123-非交易目的长期持有

合计299813320308123-

64老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.其他权益工具投资（续）

本年度终止确认的其他权益工具如下：

终止确认时的公允因终止确认转入留价值存收益的累计利得终止确认的原因达嘉维康公司6006846219345895处置合计6006846219345895

于2022年12月31日，本公司对达嘉维康公司的表决权比例为2.05%。本年因处置了人民币

63066595元的其他权益工具投资，共计人民币19345895元从其他综合收益转入留存收益。于

2023年12月31日，本公司不再持有达嘉维康公司股份。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司对新橙公司的表决权比例均为5.042%，本公司以非交易目的长期持有该投资，且没有以任何方式参与或影响新橙公司的财务和经营决策，因此本公司对新橙公司不具有重大影响，将其作为其他权益工具投资核算。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司之子公司赤峰老百姓对泊云利康的表决权比例为

4.22%，以非交易目的长期持有该投资，且没有以任何方式参与或影响泊云利康的财务和经营决策，因此本公司之子公司赤峰老百姓对泊云利康不具有重大影响，将其作为其他权益工具投资核算。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司之子公司赤峰老百姓对元宝山农商行的表决权比例为0.02%，以非交易目的长期持有该投资，且没有以任何方式参与或影响元宝山农商行的财务和经营决策，因此本公司之子公司赤峰老百姓对元宝山农商行不具有重大影响，将其作为其他权益工具投资核算。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司之子公司湖南药简单科技有限公司（以下简称“药简单”）对湖北宏泰的表决权比例为2%，以非交易目的长期持有该投资，且没有以任何方式参与或影响湖北宏泰的财务和经营决策，因此本公司之子公司湖南药简单科技有限公司对湖北宏泰不具有重大影响，将其作为其他权益工具投资核算。

于2023年12月31日，本公司之子公司湖南药简单科技有限公司对建丽海澜江药业的表决权比例为1%，以非交易目的长期持有该投资，且没有以任何方式参与或影响湖北宏泰的财务和经营决策，因此本公司之子公司湖南药简单科技有限公司对湖北宏泰不具有重大影响，将其作为其他权益工具投资核算。

65老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

15.其他非流动金融资产

2023年2022年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产57741095774109于2020年，本公司以自有资金人民币84069900元对湖南怀仁大健康产业发展股份有限公司（以下简称“怀仁大健康”）投资，享有其4.28%的份额。2020年12月第三方对怀仁大健康增资，增资完成后本公司享有份额变为4.1556%，本公司将持有的该项附有回售条款的股权投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

于2022年1月，怀仁大健康分立派生新公司湖南怀人健康产业发展有限公司（以下简称“怀人健康”），本公司对分立派生新公司怀人健康享有与分立前怀仁大健康一致的股权即4.1556%，于

2022年12月31日，该股权公允价值为人民币5774109元。

于2022年4月20日，本公司进一步购买了分立后的怀仁大健康的股权，怀仁大健康成为本公司的子公司，原相关账面价值全部转出。于2022年5月25日，分立后的怀仁大健康更名为湖南老百姓怀仁药房连锁有限公司（以下简称“老百姓怀仁”）。

66老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

16.投资性房地产

采用成本模式进行后续计量：

房屋及建筑物土地使用权在建投资性房地产合计原价年初及年末余额373157515896566309921887353134204累计折旧和摊销年初余额608577912297551099900018314534计提71042413082183036639144908年末余额679620313605761930266327459442账面价值年末305195484535990290619224325674762年初312299724666811298922887334819670

于2023年12月31日，本集团的在建投资性房地产项目为湘雅地块项目。

2023年本集团对外出租的房屋及建筑物和土地使用权较2022年没有变化，上述投资性房地产以

经营租赁的形式租给第三方。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无未办妥产权证书的投资性房地产。

于2023年12月31日，账面价值为人民币4535989元投资性房地产（2022年12月31日：人民币

35896783元）所有权受到限制。详见附注五、25。

本集团子公司湖南发祥地实业有限公司于2018年8月13日取得“湘（2019）长沙市不动产权第0040100号”的土地使用权证（截至2023年12月31日投资性房地产账面价值人民币290619224元，无形资产账面价值人民币90854776元）。长沙自然资源和规划行政执法支队已于2022年12月对该土地使用权采取临时监管措施，土地动工建设后即可解除该临时监管措施。

67老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

17.固定资产

房屋及建筑物机器设备运输工具电子及办公设备合计原价年初余额75656766492833724278213217173714511594594160购置66385195543332911992138335518151465694

非同一控制下企业合并---34687963468796

在建工程转入2248832304439003--229322233

处置或报废(28856)(36598)(4057977)(48173384)(52296815)年末余额982085889106790462266753368110023811926554068累计折旧年初余额723050641179351517704140393758968495561687计提2185449663194003056032103696277134926205

处置或报废(46)(4249)(3414524)(41543201)(44962020)年末余额941595141810866617345648455912044585525872账面价值年末8879263758868179693296883550903371341028196年初68426260081040209101171813236124831099032473

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无经营性租出固定资产。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无未办妥产权证书的房屋及建筑物。

于2023年12月31日，账面价值为人民币549318741元的房屋建筑物（2022年12月31日：人民币

588590495元）所有权受到限制。详见附注五、25。

68老百姓大药房连锁股份有限公司

合并财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

18.在建工程

2023年2022年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

老百姓物流枢纽与电商基地二期项目4874403-48744032028546-2028546

企业数字化平台及新零售建设项目62578129-62578129110215740-110215740

华东医药产品分拣加工项目4852899-485289944618109-44618109

零星工程3449512-34495123374041-3374041

合计75754943-75754943160236436-160236436

69老百姓大药房连锁股份有限公司

合并财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

18.在建工程（续）

重要在建工程变动如下：

本年转入固定本年转入无形预算年初余额本年增加资产资产年末余额资金来源工程投入占预算比例老百姓物流枢纽与电商基地二期

项目20000000020285462845857--4874403银行借款及自有资金17.29%企业数字化平台及新零售建设项

目753391871110215740130314109-17795172062578129自有资金及募集资金57.81%

华东医药产品分拣加工项目31148470044618109189557023229322233-4852899自有资金及募集资金85.56%合计15686239532271698922932223317795172072305431

工程进度利息资本化累计金额其中：本年利息资本化本年利息资本化率

老百姓物流枢纽与电商基地二期项目17.29%931500-不适用

70老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

19.使用权资产

房屋及建筑物成本年初余额6126856887增加936655641非同一控制下企业合并86506111

租赁变更(11766924)

处置(361194823)年末余额6777056892累计折旧年初余额3212237887计提1140056443

处置(299232023)年末余额4053062307账面价值年末2723994585年初2914619000

71老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

20.无形资产

土地使用权软件及专利权商标权其他合计原价年初余额2757650922975378161390510613828064716182033

购置132768417763830--19091514

在建工程转入-177951720--177951720

处置-(2610750)--(2610750)年末余额2770927764906426161390510613828064910614517累计摊销

年初余额1713593798911212-153025116200174

计提380394243823750-199049649618188

处置-(2185537)--(2185537)

年末余额20939879140549425-2143521163632825账面价值年末2561528973500931911390510611684543746981692年初2586291551986266041390510613675039599981859

72老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

20.无形资产（续）

商标权没有确定的使用年限，管理层计划长期使用，在持有期间不摊销。本集团在2023年12月

31日对商标权所在的资产组和资产组组合进行减值测试，无需计提减值准备。资产组和资产组

组合的可收回金额的估计见附注五、21。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无未办妥产权证书的无形资产。

2023年12月31日账面价值为人民币94533877元（2022年12月31日：人民币99226017元）

的无形资产所有权受到限制。详见附注五、25。

73老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

21.商誉

年初余额本年增加本年减少年末余额非同一控制下企处置业合并

安徽百姓缘大药房连锁有限公司（“安徽百姓缘”）194274936--194274936常德市庆和堂大药房连锁有限公司39家门店（“庆和堂39家门店”）93850314--93850314

常州万仁大药房有限公司（“常州万仁公司”）80466574--80466574湖南康一馨大药房零售连锁有限公司55家门店（“康一馨55家门店”）78864078--78864078安阳市杏林医药连锁有限公司27家门店（“杏林医药27家门店”）49699999--49699999

西安龙盛45221026--45221026湖南福寿堂大药号零售连锁有限公司34家门店（“福寿堂34家门店”）38938235--38938235

河南医药超市有限公司100%股权收购（“河南医药超市”）34206934--34206934

天津敬一堂药店有限公司46家门店（“敬一堂46家门店”）25581196--25581196

马鞍山市百缘药房连锁有限公司12家门店（“百缘12家门店”）20566038--20566038

湖南药海堂医药连锁有限公司18家门店（“药海堂18家门店”）20413527--20413527

常德市民康药号连锁有限责任公司（“常德民康”）17471648--17471648安徽省合肥为民大药房连锁有限公司25家门店（“合肥为民25家门店”）18575471--18575471湖南康尔佳宝庆大药房连锁有限公司24家门店（“宝庆大药房

24家门店”）16977528--16977528湘乡市湘仁堂大药房和湘乡市华商大药房14家门店（“湘乡市

14家门店”）9866416--9866416

海诚大药房32家门店8700000--8700000安乡康源大药房连锁有限公司（“安乡康源18家门店“）5800000--5800000兰州惠仁堂285048544--285048544

扬州百信缘医药连锁有限公司（“扬州百信缘”）114813534--114813534

仁心大药房12735849--12735849

武汉市南方大药房连锁有限公司100%股权（“武汉南方”）55519338--55519338

江苏百佳惠苏禾大药房连锁有限公司（“江苏百佳惠”）59658890--59658890

通辽泽强236100252--236100252

扬州明宣大药房有限公司、扬州兴扬和大药房有限公司7193637--7193637

镇江华康大药房连锁有限公司（“镇江华康”）58767810--58767810

泰州市隆泰源医药连锁有限公司（“隆泰源”）52874568--52874568

南通普泽大药房连锁有限公司（“南通普泽”）93418352--93418352

安徽省邻加医康复大药房连锁有限公司（“邻加医”）40024723--40024723

芜湖市新市民大药房有限公司11023271--11023271

湖南药简单科技有限公司（“药简单”）7987199--7987199

无锡三品堂医药连锁有限公司（“三品堂”）29017544--29017544

常州金坛新千秋大药房有限公司（“金坛新千秋”）14148071--14148071

江苏海鹏医药连锁有限公司（“江苏海鹏”）69484357--69484357常州市为之康药店有限公司、常州市为康药店有限公司等（“常州为之康6家门店”）11893907--11893907

安徽政通大药房连锁有限公司（“政通药房15家门店”）25728476--25728476

安徽政通大药房连锁有限公司（“政通药房1家门店”）3921132--3921132

74老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

21.商誉（续）

年初余额本年增加本年减少年末余额非同一控制下企处置业合并

安徽药膳堂大药房连锁有限公司（“药膳堂大药房16家门店”）23584907--23584907

华日大药房9家门店28373090--28373090

临沂仁德大药房连锁有限公司（“临沂仁德”）59797199--59797199衡阳千禧一心堂药房连锁有限责任公司（收购后更名为“老百姓大药房连锁（衡阳）有限公司”）22523948--22523948镇江市开泰大药房有限公司（收购后更名为“镇江市华康开泰大药房有限公司“）4991549--4991549宁夏同盛祥同济堂医药有限公司38307089--38307089

山西百汇医药连锁有限公司（“山西百汇”）98721210--98721210天津市前卫金麒麟医药有限公司（收购后更名为“天津市老百姓金麒麟医药销售有限公司“）541081--541081西安十三朝老药铺医药有限公司10家门店9339622--9339622

长沙市开福区楚家仁康泰大药房、长沙市开福区麦菲仁康泰大

药房等11家门店16176078--16176078

广西广普医药有限责任公司21家门店34866132--34866132

西安市锦绣华佗医药有限责任公司等17家门店15705331--15705331

安徽行天下大药房连锁有限公司8家药店11838157--11838157

衡阳仁心堂大药房连锁有限公司14家门店4630000--4630000

徽县仁爱老百姓大药房、甘谷县健康老百姓医药有限公司等10

家门店15335872--15335872

安徽安宁大药房连锁有限公司19家门店44339623--44339623

南通诚信大药房连锁有限公司36009600--36009600

江阴海鹏21家门店34922102--34922102

西安德翔医药有限公司16家门店33443396--33443396

宜兴市百信大药房有限公司等12家门店32000000--32000000

邵阳宝庆春天大药房26家门店30905710--30905710

乌兰浩特市盛健十一有限公司等11家药店26000000--26000000

株洲杏林大药房11家门店15967117--15967117

郴州乐仙大药房22家门店15800000--15800000

祁东县康之源大药房有限公司10家药店14505248--14505248

南通百年大药房连锁有限公司19家门店11322924--11322924

芮城县百汇医药有限公司12家门店11000000--11000000

合肥市普生堂医药连锁有限公司11家门店9933962--9933962

河津市仁国百汇医药有限公司9078000--9078000

垣曲县百汇医药有限公司6915600--6915600

常德顺兴7家门店2830024--2830024芜湖健尔佳医药贸易有限公司（收购后更名为”丰沃达医药物流（安徽）有限公司”）1000000--1000000

天津市老百姓同辉大药房有限公司116096--116096

怀仁大健康111家门店148580000--148580000

赤峰老百姓594799828--594799828

75老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

21.商誉（续）

年初余额本年增加本年减少年末余额非同一控制下企处置业合并

陕西三秦济生堂118032360--118032360安徽百家信大药房连锁有限公司27家门店（“安徽百家信27家门店”）39148515--39148515运城市康惠同惠医药有限公司新绛县康惠达药店7家门店（“新绛百佳汇7家门店”）19800000--19800000

娄底楚济堂28家门店15320592--15320592

宁夏一区19家门店34627634--34627634

郴州桂阳福康36家门店26237624--26237624

安徽玉永大药房46家门店38239623--38239623

山西老百姓滨海有限公司25家门店14150943--14150943

湖南永康堂大药房连锁有限公司11家门店30000000--30000000

白城市同泰药业有限公司等39家门店12362264--12362264

康乐县百家康大药房3家门店5106796--5106796

宣城市老百姓江南医药连锁有限公司股权37500000--37500000

芜湖元初药房连锁有限公司股权105000000--105000000

江苏普泽大药房连锁有限公司25家门店42760000--42760000

兴化市楚水大药房连锁有限公司20家门店58500000--58500000

怀仁大健康股权1492257067--1492257067

芜湖老百姓一家人药房连锁有限公司股权（附注七、1）-121000000-121000000

安庆老百姓大药房连锁有限公司股权（附注七、1）-109120000-109120000

山东老百姓春天大药房连锁有限公司股权（附注七、1）-95793589-95793589

江苏普泽大药房连锁有限公司电商（附注七、1）-10000000-10000000

恒誉大药房17家门店（附注七、1）-7300000-7300000

5502077287343213589-5845290876

减值准备(9429668)--(9429668)

合计5492647619343213589-5835861208

商誉减值准备的变动如下：

2023年年初及年末余额

敬一堂46家门店9429668

本集团于2023年2月收购江苏普泽电商业务，形成商誉10000000元，于2023年3月收购恒誉大药房17家门店，形成商誉7300000元，于2023年5月收购芜湖老百姓一家人药房连锁有限公司，形成商誉121000000元，于2023年6月收购安庆老百姓大药房连锁有限公司，形成商誉

109120000元，于2023年8月收购山东老百姓春天大药房连锁有限公司，形成商誉95793589元，其计算过程参见附注七、1。

76老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

21.商誉（续）

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息如下：

所属资产组或资产组组合的构成及所属经营分部及依据是否与以前年度依据保持一致

湖南省片区主要由湖南省片区内的药房构成，基于内部管理目的，该资产是对该片区内的药房收购的协同效应组组合归属于零售业务分部受益对象是整个湖南省片区的药房。

资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。

安徽省其他片区主要由安徽省其他片区的药房构成基于内部管理目的，该资产是，对该片区内的药房收购的协同效组组合归属于零售业务分部应受益对象是整个安徽省其他片区。

的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。

甘肃宁夏省片区主要由甘肃宁夏省片区的药房构成基于内部管理目的，该资产是，对该片区内的药房收购的协同效组组合归属于零售业务分部应受益对象是整个甘肃宁夏省片区。

的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。

内蒙古自治区片区主要由内蒙古自治区片区的药房构基于内部管理目的，该资产是成，对该片区内的药房收购的协同组组合归属于零售业务分部效应受益对象是整个内蒙古自治区。

片区的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。

陕西省片区主要由陕西省片区的药房构成，对基于内部管理目的，该资产是该片区内的药房收购的协同效应受组组合归属于零售业务分部益对象是整个陕西省片区的药房资。

产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。

江苏省常州片区主要由江苏省常州片区的药房构成基于内部管理目的，该资产是，对该片区内的药房收购的协同效组组合归属于零售业务分部应受益对象是整个江苏省常州片区。

的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。

江苏省南通片区主要由江苏省南通片区的药房构成基于内部管理目的，该资产是，对该片区内的药房收购的协同效组组合归属于零售业务分部应受益对象是整个江苏省南通片区。

的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。

77老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

21.商誉（续）

所属资产组或资产组组合的构成及所属经营分部及依据是否与以前年度依据保持一致

山西省运城片区主要由山西省运城片区的药房构成基于内部管理目的，该资产是，对该片区内的药房收购的协同效组组合归属于零售业务分部应受益对象是整个山西省运城片区。

的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。

江苏省扬州片区主要由江苏省扬州片区的药房构成基于内部管理目的，该资产是，对该片区内的药房收购的协同效组组合归属于零售业务分部应受益对象是整个江苏省扬州片区。

的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。

江苏省江阴片区主要由江苏省江阴片区的药房构成基于内部管理目的，该资产是，对该片区内的药房收购的协同效组组合归属于零售业务分部应受益对象是整个江苏省江阴片区。

的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。

河南省片区主要由河南省片区的药房构成，对基于内部管理目的，该资产是该片区内的药房收购的协同效应受组组合归属于零售业务分部益对象是整个河南省片区的药房资。

产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。

湖北省片区主要由湖北省片区的药房构成，对基于内部管理目的，该资产是该片区内的药房收购的协同效应受组组合归属于零售业务分部益对象是整个湖北省片区的药房资。

产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。

江苏省镇江片区主要由江苏省镇江片区的药房构成基于内部管理目的，该资产是，对该片区内的药房收购的协同效组组合归属于零售业务分部应受益对象是整个江苏省镇江片区。

的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。

安徽省巢湖片区主要由安徽省巢湖片区的药房构成基于内部管理目的，该资产是，对该片区内的药房收购的协同效组组合归属于零售业务分部应受益对象是整个安徽省巢湖片区。

的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。

江苏省无锡片区主要由江苏省无锡片区的药房构成基于内部管理目的，该资产是，对该片区内的药房收购的协同效组组合归属于零售业务分部应受益对象是整个江苏省无锡片区。

的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。

78老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

21.商誉（续）

所属资产组或资产组组合的构成及所属经营分部及依据是否与以前年度依据保持一致

山东省临沂片区主要由山东省临沂片区的药房构成基于内部管理目的，该资产是，对该片区内的药房收购的协同效组组合归属于零售业务分部应受益对象是整个山东省临沂片区。

的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。

江苏省昆山片区主要由江苏省昆山片区的药房构成基于内部管理目的，该资产是，对该片区内的药房收购的协同效组组合归属于零售业务分部应受益对象是整个江苏省昆山片区。

的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。

江苏省泰州片区主要由江苏省泰州片区的药房构成基于内部管理目的，该资产是，对该片区内的药房收购的协同效组组合归属于零售业务分部应受益对象是整个江苏省泰州片区。

的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。

广西壮族自治区片区主要由广西壮族自治区片区的药房基于内部管理目的，该资产是构成，对该片区内的药房收购的协组组合归属于零售业务分部同效应受益对象是整个广西壮族自。

治区片区的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。

天津市片区主要由天津市片区的药房构成，对基于内部管理目的，该资产是该片区内的药房收购的协同效应受组组合归属于零售业务分部益对象是整个天津市片区的药房资。

产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。

内蒙古赤峰片区主要由内蒙古赤峰片区的药房构成基于内部管理目的，该资产是，对该片区内的药房收购的协同效组组合归属于零售业务分部应受益对象是整个内蒙古赤峰片区。

的药房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。

宁夏健康片区主要由宁夏健康片区的药房构成，基于内部管理目的，该资产是对该片区内的药房收购的协同效应组组合归属于零售业务分部受益对象是整个宁夏健康片区的药。

房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。

79老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

21.商誉（续）

所属资产组或资产组组合的构成及所属经营分部及依据是否与以前年度依据保持一致

山西健康片区主要由山西健康片区的药房构成，基于内部管理目的，该资产是对该片区内的药房收购的协同效应组组合归属于零售业务分部受益对象是整个山西健康片区的药。

房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。

湖南怀化片区主要由湖南怀化片区的药房构成，基于内部管理目的，该资产是对该片区内的药房收购的协同效应组组合归属于零售业务分部受益对象是整个湖南怀化片区的药。

房资产组，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。

药简单主要由湖南药简单构成，产生的现基于内部管理目的，该资产是金流入基本上独立于其他资产或者组归属于批发业务分部。

资产组产生的现金入。

80老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

21.商誉（续）

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定的：

账面价值可收回金额减值预算/预测期的年限预算/预测期的关键参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据金额

2024年-2028年，2029年收入增长率0%-5%，毛利润率34%，折收入增长率2.3%，毛利润率34%，稳定期收入增长率为2.3%，毛利润率、折现

湖南省片区15277836611763000000-至永续期现率13.7%折现率13.7%率与预测期最后一年基本一致

安徽省其他2024年-2028年，2029年收入增长率4%-12%，毛利润率35%，收入增长率2.3%，毛利润率35%，稳定期收入增长率为2.3%，毛利润率、折现片区12620446771420000000-至永续期折现率12.8%折现率12.8%率与预测期最后一年基本一致甘肃宁夏省

2024年-2028年，2029年收入增长率3%-8%，毛利润率32%，折收入增长率2.3%，毛利润率32%，稳定期收入增长率为2.3%，毛利润率、折现

片区8586960201282000000-至永续期现率13.4%折现率13.4%率与预测期最后一年基本一致

内蒙古自治2024年-2028年，2029年收入增长率3%-6%，毛利润率26%-27%收入增长率2.3%，毛利润率27%，稳定期收入增长率为2.3%，毛利润率、折现区片区604463324698000000-至永续期，折现率12.0%折现率12.0%率与预测期最后一年基本一致

2024年-2028年，2029年收入增长率1%-4%，毛利润率26%，折收入增长率2.3%，毛利润率26%，稳定期收入增长率为2.3%，毛利润率、折现

陕西省片区582268855691000000-至永续期现率12.0%折现率12.0%率与预测期最后一年基本一致江苏省常州

2024年-2028年，2029年收入增长率5%-8%，毛利润率37%-38%收入增长率2.3%，毛利润率37%，稳定期收入增长率为2.3%，毛利润率、折现

片区270372576301000000-至永续期，折现率13.2%折现率13.2%率与预测期最后一年基本一致江苏省南通2024年-2028年，2029年收入增长率5%-22%，毛利润率23%-收入增长率2.3%，毛利润率23%，稳定期收入增长率为2.3%，毛利润率、折现片区424442873492000000-至永续期24%，折现率13.3%折现率13.3%率与预测期最后一年基本一致山西省运城

2024年-2028年，2029年收入增长率3%-12%，毛利润率31%，收入增长率2.3%，毛利润率31%，稳定期收入增长率为2.3%，毛利润率、折现

片区331668295381000000-至永续期折现率13.2%折现率13.2%率与预测期最后一年基本一致

江苏省扬州2024年-2028年，2029年收入增长率3%-8%，毛利润率31%，折收入增长率2.3%，毛利润率31%，稳定期收入增长率为2.3%，毛利润率、折现片区322489108403000000-至永续期现率13.3%折现率13.3%率与预测期最后一年基本一致江苏省江阴

2024年-2028年，2029年收入增长率5%-26%，毛利润率37%，收入增长率2.3%，毛利润率37%，稳定期收入增长率为2.3%，毛利润率、折现

片区238765697275000000-至永续期折现率13.3%折现率13.3%率与预测期最后一年基本一致

2024年-2028年，2029年收入增长率1%-3%，毛利润率34%，折收入增长率2.3%，毛利润率34%，稳定期收入增长率为2.3%，毛利润率、折现

河南省片区211725849227000000-至永续期现率13.3%折现率13.3%率与预测期最后一年基本一致

81老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

21.商誉（续）

账面价值可收回金额减值预算/预测期的年限预算/预测期的关键参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据金额

2024年-2028年，2029年收入增长率1%-3%，毛利润率30%-31%收入增长率2.3%，毛利润率31%，稳定期收入增长率为2.3%，毛利润率、折现

湖北省片区189463046210000000-至永续期，折现率13.5%折现率13.5%率与预测期最后一年基本一致江苏省镇江

2024年-2028年，2029年收入增长率3%-5%，毛利润率40%，折收入增长率2.3%，毛利润率40%，稳定期收入增长率为2.3%，毛利润率、折现

片区122387035129000000-至永续期现率13.2%折现率13.2%率与预测期最后一年基本一致

安徽省巢湖2024年-2028年，2029年收入增长率3%-3%，毛利润率41%，折收入增长率2.3%，毛利润率41%，稳定期收入增长率为2.3%，毛利润率、折现片区159203989186000000-至永续期现率13.1%折现率13.1%率与预测期最后一年基本一致江苏省无锡

2024年-2028年，2029年收入增长率5%-10%，毛利润率37%，收入增长率2.3%，毛利润率37%，稳定期收入增长率为2.3%，毛利润率、折现

片区154337088181000000-至永续期折现率13.2%折现率13.2%率与预测期最后一年基本一致

山东省临沂2024年-2028年，2029年收入增长率3%-32%，毛利润率37%，收入增长率2.3%，毛利润率37%，稳定期收入增长率为2.3%，毛利润率、折现片区364954426425000000-至永续期折现率13.1%折现率13.1%率与预测期最后一年基本一致江苏省昆山

2024年-2028年，2029年收入增长率3%-3%，毛利润率37%-38%收入增长率2.3%，毛利润率37%，稳定期收入增长率为2.3%，毛利润率、折现

片区170749578176000000-至永续期，折现率13.2%折现率13.2%率与预测期最后一年基本一致江苏省泰州2024年-2028年，2029年收入增长率5%-15%，毛利润率38%，收入增长率2.3%，毛利润率38%，稳定期收入增长率为2.3%，毛利润率、折现片区230897869251000000-至永续期折现率13.2%折现率13.2%率与预测期最后一年基本一致广西壮族自

2024年-2028年，2029年收入增长率3%-7%，毛利润率32%，折收入增长率2.3%，毛利润率32%，稳定期收入增长率为2.3%，毛利润率、折现

治区片区320958843379000000-至永续期现率12.2%折现率12.2%率与预测期最后一年基本一致

天津市片区2024年-2028年，2029年收入增长率1%-5%，毛利润率32%，折收入增长率2.3%，毛利润率32%，稳定期收入增长率为2.3%，毛利润率、折现

208029034248000000-至永续期现率13.9%折现率13.9%率与预测期最后一年基本一致

内蒙古赤峰2024年-2028年，2029年收入增长率4%-8%，毛利润率38%-39%收入增长率2.3%，毛利润率39%，稳定期收入增长率为2.3%，毛利润率、折现片区650519067708000000-至永续期，折现率11.9%折现率11.9%率与预测期最后一年基本一致

82老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

21.商誉（续）

账面价值可收回金额减值预算/预测期的年限预算/预测期的关键参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据金额宁夏健康片

2024年-2028年，2029年收入增长率3%-3%，毛利润率19%，折收入增长率2.3%，毛利润率19%，稳定期收入增长率为2.3%，毛利润率、折现

区4699028297000000-至永续期现率11.9%折现率11.9%率与预测期最后一年基本一致

山西健康片2024年-2028年，2029年收入增长率4%-7%，毛利润率18%-19%收入增长率2.3%，毛利润率19%，稳定期收入增长率为2.3%，毛利润率、折现区1919571122000000-至永续期，折现率13.2%折现率13.2%率与预测期最后一年基本一致湖南怀化片

2024年-2028年，2029年收入增长率5%-8%，毛利润率39%，折收入增长率2.3%，毛利润率39%，稳定期收入增长率为2.3%，毛利润率、折现

区23875545372581000000-至永续期现率11.9%折现率11.9%率与预测期最后一年基本一致

药简单2024年-2028年，2029年收入增长率2%-3%，毛利润率99%，折收入增长率2.3%，毛利润率100%稳定期收入增长率为2.3%，毛利润率、折现

1445580691000000-至永续期现率11.8%，折现率11.8%率与预测期最后一年基本一致

1167441724513617000000-

83老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

21.商誉（续）

湖南怀化片区的商誉形成时湖南怀化片区的业绩承诺为：业绩承诺期为2022年至2024年，根据协议，业绩承诺期内的净利润累计不低于39300万元，具体如下：2022年度扣非净利润不低于11000万元，2023年度扣非净利润不低于13100万元，2024年度扣非净利润不低于15200万元，

若承诺期累计实现的实际净利润低于承诺期净利润预测总数90%的，则业绩承诺方向老百姓现金补偿。

江苏省南通片区的商誉形成时江苏省南通片区的业绩承诺为：业绩承诺期为2022年至2024年，业绩承诺具体如下：2022年度扣非净利润不低于2510万元，2023年度扣非净利润不低于3300万元，2024年度扣非净利润3800万；医药电商B2C业绩承诺为：2023年至2024年净利润年均200万，2025年至2027年净利润年均300万。该业绩承诺根据被收购方实际纳入合并范围之日计算调整。

本年度及上年度业绩完成及商誉减值情况如下：

业绩承诺完成情况

2023年2022年

承诺业绩实际业绩完成率（%）承诺业绩实际业绩完成率（%）

湖南怀化片区13100000012214194593.24110000000125462827114.06

江苏省南通片区3483333334898532100.192510000026830402106.89

以下说明了进行商誉减值测试时作出的关键假设：

资产组组合关键假设

预算/预测期收入增长率-确定基础是在预算/预测期前一年实现的收入基础上，根据预计市场发展情况适当提高该增长率。

预算/预测期毛利润率-确定基础是在预测期前一年实现的平均毛利利润率基础上，根据预计效率的提高及预计市场发展情况适当提高该平均毛利利润率。

折现率-采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。

市场发展情况的关键假设值与外部信息来源一致。

84老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

22.长期待摊费用

非同一控制下企年初余额业及业务合并本年增加本年摊销其他减少年末余额年末减值准备经营租入固定资产改良5112782094708263164410615991655142104560856018596513035704

转让服务费172944622-346620203137091536770241725587031065140

其他3667805-8314004119550876606823125619-合计68789063647082632073866391317319373238331473587028714100844长期待摊费用减值准备年初余额本年增加本年核销年末余额

经营租入固定资产改良13842870725224(1532390)13035704

转让服务费261626803514-1065140

合计141044961528738(1532390)14100844

85老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

23.递延所得税资产/负债

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：

2023年2022年

可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产递延所得税资产股权激励费用23089269577231764829851620746可抵扣亏损273474226836855351356788783920新租赁准则28072734435034974612897334131474528375内部交易未实现利润58417893146044734547427311368568资产减值准备84962097185044393636749410495900积分奖励计划5119876103303990051932530914计入递延收益的政府专项补助136687973417199149420784694734其他16793394162121597351392052合计30215581365540819953046339183514415209

2023年2022年

应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债递延所得税负债非同一控制下企业合并交易中产生的长期资产的暂时性差异1340025893350064715333944934068559其他权益工具投资公允价值变动2030812350770314910078312275196其他非流动金融资产公允价值变动5774109144352757741091443527新租赁准则26831167284655585762866919209426261051其他960422240106960420240105合计28441619715058198873076093970474288438

递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

2023年2022年

抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额递延所得税资产4845809266950106943979116274624047递延所得税负债4845809262123896143979116234497276

86老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

23.递延所得税资产/负债（续）

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：

2023年2022年

可抵扣亏损105762546100668801暂时性差异5456520475480011合计160327750176148812

本集团认为未来不是很可能产生用于使用上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的应纳税所得额，因此未确认以上项目的递延所得税资产。

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2023年2022年

2023年-11113042

2024年701171213345199

2025年43227829451866

2026年826698712069373

2027年2112918344562068

2028年及以后6503188210127253

合计105762546100668801

87老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

24.其他非流动资产

2023年2022年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款49892704-4989270417490553-17490553预付股权及门店

业务收购款---688784-688784

预付设备款---2400-2400

预付软件购置款69749-697495293698-5293698

其他1326999-13269991325000-1325000

合计51289452-5128945224800435-24800435

25.所有权或使用权受到限制的资产

2023年

账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金10384833561038483356保证金承兑汇票保证金投资性房地产58965664535989抵押抵押取得银行借款固定资产723635988549318741抵押抵押取得银行借款无形资产10893314094533877抵押抵押取得银行借款子公司股权16367935791636793579质押质押取得银行借款合计35137426293323665542

2022年

账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金10146196751014619675保证金承兑汇票保证金投资性房地产4321231735896783抵押抵押取得银行借款固定资产750623356588590495抵押抵押取得银行借款无形资产10893314099226017抵押抵押取得银行借款债权投资300000000300000000质押质押取得银行授信额度子公司股权14700996161470099616质押质押取得银行借款合计36874881043508432586

88老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

26.短期借款

2023年2022年

保证借款-100000000票据贴现借款799754553666211358合计799754553766211358

于2023年12月31日，本集团无逾期借款。

27.应付票据

2023年2022年

银行承兑汇票47859900534580809616

于2023年12月31日，本集团无到期未付的应付票据。

28.应付账款

2023年2022年

应付货款22090269772367172891

于2023年12月31日，本集团无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。

89老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

29.预收款项

2023年2022年

预收租金1742809714972705预收账款无账面价值发生重大变动的金额。

30.合同负债

2023年2022年

预收货款95244711100504969预收加盟费3793315133169053预收门店购物款8793483068580465积分计划577129214122815其他34196113625051合计230303595220002353合同负债主要为本集团在履行履约义务前向客户收取的预收款。该合同的相关收入将在本集团履行履约义务时确认。收到客户的预付款项一般会在1年内履行履约义务并确认收入。

90老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

31.应付职工薪酬

年初余额本年增加本年减少年末余额短期薪酬56765428530711369153192032749446758451

离职后福利(设定提存

计划)1051791028958092528744306812655767

辞退福利-57190714729127989944合计57817219533664369113484204944460404162

短期薪酬如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴52961883127734917502897487855405622726职工福利费768729066045061724986011233750社会保险费2268787147471885149541981198691

其中：医疗保险费1918742137651507139395938174311工伤保险费3491658233970855969223443生育保险费88015864081586351937住房公积金215126647263389481279531286702工会经费和职工教育经费25928111368648302437635938416582合计56765428530711369153192032749446758451

设定提存计划如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额基本养老保险费1019002127923226127678163112640651失业保险费327889103486641066143715116合计1051791028958092528744306812655767

91老百姓大药房连锁股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

32.应交税费

2023年2022年

企业所得税8575498293376480增值税10051163484202182城市维护建设税44033213211096教育费附加及地方教育费附加32461942274990个人所得税103513898387586其他85134376460084合计212780957197912418

33.其他应付款

2023年2022年

应付股利17350495008573其他应付款934784430809687234合计936519479814695807应付股利

2023年2022年

子公司少数股东17350495008573

92老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

33.其他应付款（续）

其他应付款

2023年2022年

应付收购款228860305308452557应付质押金和房租押金110585927104032121限制性股票回购义务4325691242847730应付专业服务费10283984742777459应付运杂费2685442941456590应付门店装修款8647505340913392应付工程款8880018127407810应付原股东款项146703022919611应付业务推广费2111941712936423应付水电费560927012216327应付子公司少数股东款项4239877542398775其他176517284111328439合计934784430809687234

于2023年12月31日，账龄超过1年或逾期的重要其他应付款如下：

应付金额未偿还原因应付子公司少数股东款项42398775未到合同约定支付条件

93老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

34.一年内到期的非流动负债

2023年2022年

一年内到期的长期借款（附注五、36）184984693197474023

一年内到期的租赁负债（附注五、37）12985259021092659547合计14835105951290133570

35.其他流动负债

2023年2022年

待转销项税1937428416416988

36.长期借款

2023年2022年

抵押借款744302399895812159质押借款819041581880000000

减：一年内到期的长期借款（附注五、34）184984693197474023合计13783592871578338136

于2023年12月31日，上述借款的年利率为3.40%-6.95%（2022年12月31日：3.40%-4.14%）。

于2023年12月31日，抵押借款由本公司及中药科技位于药圣堂中药科技园区和青竹湖园区的不动产、设备及软件、商标等作为抵押，详见附注五、25。

抵押借款是由国际金融公司（International Finance Corporation World Bank Group）提供，包括人民币借款和美元借款，其中本金人民币金额7亿元，美元金额44072602美元（折合人民币

280993689元）。人民币借款期间为2021年4月-2027年12月，美元借款期间为2021年3月-2024年6月。于2023年12月31日，该借款期末余额为人民币金额7亿元，美元金额7342495.54美元（折合人民币52004693.15元）。

质押借款是用于2022年对老百姓怀仁股权收购的并购贷款，其中招商银行本金人民币2亿元，借款期间为2022年7月-2027年7月，质押物为老百姓怀仁14.6866%的股权；建设银行本金人民币

2.8亿元，借款期间为2022年7月-2027年7月，质押物为老百姓怀仁20.5612%的股权；平安银行

本金人民币4亿元，借款期间为2022年10月-2027年10月，质押物为老百姓怀仁29.3731%的股权；

兴业银行本金人民币1亿元，借款期间为2023年4月-2028年4月，质押物为老百姓怀仁7.326%的股权。

94老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

37.租赁负债

2023年2022年

租赁负债26698860942913835261

减：一年内到期的租赁负债（附注五、34）12985259021092659547合计13713601921821175714

38.递延收益

年初余额本年增加本年减少年末余额

政府补助19098483-318956015908923

39.股本

年初余额本年增减变动年末余额股权激励计划

有限售条件股：

境内自然人持股2558400302342588634

无限售条件股：

人民币普通股582344502-582344502合计58490290230234584933136

注1：2023年，由于本公司限制性股票被授予对象离职导致部分限制性股票失效，本公司回购并注销对应的限制性股票而导致股本减少人民币356940元（附注十三）。

注2：2023年7月，根据本公司2022年限制性股票激励计划，本公司预留授予限制性股票登记完成，授予38.7174万股，导致股本增加人民币387174元（附注十三）。

95老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

40.资本公积

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价：

股东投入资本139867494--139867494

发行新股3400165127--3400165127

资本公积转增股本(251167791)--(251167791)

可转债转股323009972--323009972股权激励计划10728833259160195619294107585057

其他1910628--1910628

其他资本公积：

股权激励计划648298516606284-23089269

少数股东权益变化(1090491159)(479812575)-(1570303734)

合计2637065588(457290272)56192942174156022

注：本公司股权激励计划导致资本公积变动，详见附注十三；少数股东权益变化详见附注八、2。

96老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

41.库存股

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额股权激励回购429299526303193597623343256912

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额股权激励回购13749993429299521374999342929952

注1：于2023年7月21日，根据本公司2022年限制性股票激励计划，本公司2023年预留授予限制性股票激励计划首次授予登记，授予38.7174万股，增加库存股人民币6303193元。

注2：于2023年6月19日，根据本公司2022年限制性股票激励计划，因部分激励对象离职已不符合公司该激励计划中有关激励对象的规定，公司回购注销限制性股票96000股，减少库存股人民币1610880元；于2023年12月11日，根据本公司2022年限制性股票激励计划，因部分激励对象离职已不符合公司该激励计划中有关激励对象的规定，公司回购注销限制性股票234500股，减少库存股人民币3934910元。根据本公司2023年预留授予限制性股票激励计划，因部分激励对象离职已不符合公司该激励计划中有关激励对象的规定，公司回购注销限制性股票26440股，减少库存股人民币430443元。

注3：于2022年6月16日，根据本公司2019年限制性股票激励计划，因部分激励对象离职以及该激励计划第三期业绩未达到解除限售条件，公司回购注销限制性股票644172股，减少库存股人民币13749993元。

注4：于2022年9月29日，本公司2022年限制性股票激励计划首次授予登记，授予255.84万股，增加库存股人民币42929952元。

97老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

42.其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：

2023年

2023年1月1日增减变动2023年12月31日

其他权益工具投资公允价值变动36825587(21594495)15231092

2022年

2022年1月1日增减变动2022年12月31日

其他权益工具投资公允价值变动84206342(47380755)36825587

其他综合收益发生额：

2023年

减：前期计入其他综合收益当期转入留存

税前发生额收益减：所得税归属母公司归属少数股东不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价

值变动(2998133)19345895(749533)(21594495)-

2022年

减：前期计入其他综合收益当期转入留存

税前发生额收益减：所得税归属母公司归属少数股东不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价

值变动(43759913)13736623(10115781)(47380755)-

98老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

43.盈余公积

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积21809820164967958-283066159

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

44.未分配利润

2023年2022年

年初未分配利润30959912122535033094归属于母公司股东的净利润929023131784961520

减：提取法定盈余公积6303336912387708

应付普通股现金股利（注）292286201223978655其他综合收益转留存收益1741130612362961年末未分配利润36871060793095991212

注：根据2023年6月8日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利。每股派发现金红利人民币0.5元，按照股权登记日已发行总股本584806902股计算，实际利润分配总额为人民币

292403451元，已于2023年7月7日实施完毕。2023年12月，根据本公司2023年预留授予限制性

股票激励计划，因部分激励对象离职已不符合公司该激励计划中有关激励对象的规定，公司回购注销限制性股票26440股，调整减少利润分配金额人民币117250元。

45.营业收入和营业成本

2023年2022年

收入成本收入成本主营业务22288226659150414847302005523240513667209545其他业务1492623539274205112028689876949176合计22437489012151342267812017551930313744158721

99老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

45.营业收入和营业成本（续）

营业收入分解信息如下：

2023年

报告分部零售分部批发分部其他分部合计商品类型销售商品1890344904629309941468406770921918510901

提供服务446047730--446047730

租赁业务--7293038172930381合计19349496776293099414615699809022437489012经营地区中国19349496776293099414615699809022437489012商品转让的时间在某一时点转让1890344904629309941468406770921918510901

在某一时段内转让446047730-72930381518978111合计19349496776293099414615699809022437489012

2022年

报告分部零售分部批发分部其他分部合计商品类型销售商品1724164627724501946035223528319744076163

提供服务355687647--355687647

租赁业务--7575549375755493合计17597333924245019460312799077620175519303经营地区中国17597333924245019460312799077620175519303商品转让的时间在某一时点转让1724164627724501946035306029819744901178

在某一时段内转让355687647-74930478430618125合计17597333924245019460312799077620175519303

100老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

45.营业收入和营业成本（续）

营业成本分解信息如下：

2023年

报告分部零售分部批发分部其他分部合计商品类型销售商品1243947061725898436083549315315064807378

提供服务4758932--4758932

租赁业务--6466047164660471合计12444229549258984360810015362415134226781经营地区中国12444229549258984360810015362415134226781商品转让的时间在某一时点转让1243947061725898436083549315315064807378

在某一时段内转让4758932-6466047169419403合计12444229549258984360810015362415134226781

2022年

报告分部零售分部批发分部其他分部合计商品类型销售商品1150967198021441212492532071713679113946

提供服务6246426--6246426

租赁业务--5879834958798349合计1151591840621441212498411906613744158721经营地区中国1160091840620591212498411906613744158721商品转让的时间在某一时点转让1150967198021441212492532071713679113946

在某一时段内转让6246426-5879834965044775合计1151591840621441212498411906613744158721

101老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

45.营业收入和营业成本（续）

当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：

2023年2022年

销售商品220002353102744959

于2023年12月31日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务确认为收入的预计时间如下：

2023年2022年

一年以内230303595248126330

本集团与履约义务相关的信息如下：

履行履约义重要的支付条款承诺转让商品的是否为主承担的预期将退提供的质量保证务的时间性质要责任人还给客户的款项类型及相关义务

主要销售药品法定质保、服务销售商品交付时到货款是无类类质保主要提供信息

提供服务服务期间咨询款咨询、宣传推是无无广等服务

本集团在货物控制权转移后确认收入，对于零售客户，客户在交付商品时支付款项。对于批发客户，本集团采用预收和赊销相结合的方式，赊销客户的合同价款通常在商品交付后30天或者60天内支付。

本集团在提供服务的时间内确认收入，合同价款结算以合同约定为准。

合同价款通常一年内到期，合同通常不存在重大融资成分，部分合同存在现金折扣和价保等可变对价，对可变对价的估计通常不会受到限制。

102老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

46.税金及附加

2023年2022年

城市维护建设税2799816820074227教育费附加2045437714607165印花税1863266110278426房产税66772095972766其他52564034023562合计7901881854956146

47.销售费用

2023年2022年

工资、奖金、社保及员工福利25772525672128924132使用权资产摊销11314930971022407903折旧及摊销200095244182554763业务推广费11799161894499945水电费11573091491053594收款平台服务费10075290893927802运杂费9823547459354629办公及网络5933758355471076物管及修理费8837508182220346劳务外包费3383172330476875其他4337958456900795合计45664757933897791860

103老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

48.管理费用

2023年2022年

工资、奖金、社保及员工福利700424445776738865折旧及摊销121635922104181804专业服务费7577084655772050办公及水电6046660338659155业务招待费3999598440379769存货报损或盈亏5564935927045586差旅费3720256119136556企划费3284105023251935股权激励费用166062846482985其他4609844515677628合计11866914991107326333

49.财务费用

2023年2022年

利息支出185604447232595257

减：资本化利息-460000

减：利息收入2770637329893051手续费1381442111736274汇兑损益521658916909186其他4686681592801合计177397752232480467

104老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

50.其他收益

2023年2022年

与日常活动相关的政府补助6909462654603873代扣个人所得税手续费返还7030561173634合计6979768255777507

51.投资收益

2023年2022年

处置子公司产生的投资收益(1327944)4546871

处置门店产生的投资收益57593416-权益法核算的长期股权投资收益37660731894797交易性金融资产持有期间取得的投资收益13170893254040仍持有的其他权益工具投资在持有期间取得的股利收

入-214202债权投资在持有期间取得的利息收入481250011550000合计6616113421459910

52.公允价值变动损益

2023年2022年

其他非流动金融资产公允价值变动-5774109

交易性金融资产公允价值变动(1500000)-

合计(1500000)5774109

53.信用减值损失

2023年2022年

应收账款减值损失105863217181748

其他应收款减值损失(994577)226821合计95917447408569

105老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

54.资产减值损失

2023年2022年

存货跌价损失215637244613198预付款项减值损失32232772659长期待摊费用减值损失15287382199564合计234147896885421

55.资产处置收益

2023年2022年

固定资产处置损益631215(2746050)使用权资产处置损益48783134188620合计55095281442570

56.营业外收入

计入2023年度计入2022年度

2023年2022年非经常性损益非经常性损益

无需支付的款项7161395497520571613954975205收取的赔偿金或押金5700757383185557007573831855罚没收入2649199263203926491992632039其他2591728501937425917285019374合计18103079164584731810307916458473

57.营业外支出

计入2023年度计入2022年度

2023年2022年非经常性损益非经常性损益

罚款或赔偿金4486545889163744865458891637对外捐赠1721619527336217216195273362往来款清理损失385562326155385562326155其他1805843108321118058431083211合计839956915574365839956915574365

106老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

58.所得税费用

2023年2022年

当期所得税费用275830689213995299递延所得税费用844305017379550合计284273739231374849

所得税费用与利润总额的关系列示如下：

2023年2022年

利润总额14078330991207617720

按法定税率计算的所得税费用（注1）351958275301904430

子公司适用不同税率的影响(84736032)(76585946)

调整以前期间所得税的影响-5266679

非应税收入的影响(205832)(769141)

不可抵扣的成本、费用和损失的影响21272385287604

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响(1243922)(18192474)本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响或可抵扣亏损的影响1637401214463697按本集团实际税率计算的税项费用284273739231374849

注1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家/所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。

107老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

59.每股收益

2023年2022年

元/股元/股基本每股收益

持续经营1.591.36稀释每股收益

持续经营1.591.36基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润并扣除归属于预计未来可解锁限制性

股票的净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。

108老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

59.每股收益（续）

基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：

2023年2022年

收益归属于本公司普通股股东的当期净利润持续经营929023131784961520

减：预期将于未来解锁的限制性股票的股利1113950-调整后归属于本公司普通股股东的当期净利润持续经营927909181784961520股份

本公司发行在外普通股的加权平均数（注）582344502579017184

稀释效应——普通股的加权平均数股权激励调整9540264533调整后本公司发行在外普通股的加权平均数582439904579081717

109老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

60.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

2023年2022年

收到其他与经营活动有关的现金政府补助6660812231328794利息收入2765018131900493赔偿金57007571729670其他52409274286849合计10519998769245806支付其他与经营活动有关的现金办公费及杂费203948053190262439业务推广费14264967478635204专业服务费8549658280618587水电费12635770991552881收款平台手续费8018768684207759业务招待费3720256146999313差旅费5424296223913766银行卡手续费1428308911736274捐赠及赔偿支出172161912036003门店开办费72765193369664其他12172683275314711合计875093286698646601

（2）与投资活动有关的现金

2023年2022年

收到其他与投资活动有关的现金

收回前期预付收购款-285600000支付其他与投资活动有关的现金

预付收购款-500000

合计-500000

110老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

60.现金流量表项目注释（续）

（3）与筹资活动有关的现金

2023年2022年

支付其他与筹资活动有关的现金

归还子公司原股东及少数股东款项-11809589购买子公司少数股东权益支付的现金469554872194484626限制性股票回购597623414587653支付租赁款项13028870161139163713

其他-5433225合计17784181221365478806

111老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

60.现金流量表项目注释（续）

（3）与筹资活动有关的现金（续）

筹资活动产生的各项负债的变动如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额现金变动非现金变动现金变动

短期借款7662113581396209553-1362666358799754553其他应付款903373006303193568014235477293992187360736

长期借款(含一年内到期的非流动负债)177581215910000000057104343181786131563343980

租赁负债(含一年内到期的非流动负债)2913835261-104773781512916869822669886094合计55461960781502512746162146248434498259455220345363

112老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

60.现金流量表项目注释（续）

不涉及现金的重大投资和筹资活动：

2023年2022年

承担租赁负债方式取得的使用权资产936655641319284038

票据背书转让：

2023年20232年

销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让491455208337815827

61.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量：

2023年2022年

净利润1123559360976242871

加：资产减值损失234147896885421信用减值损失95917447408569固定资产折旧134926205123577015使用权资产折旧11400564431032893746无形资产摊销4961818829149027投资性房地产折旧91449089144908长期待摊费用摊销131731937130323824

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(5509528)(1442570)

公允价值变动损失1500000(5774109)财务费用190764844231263087

投资损失(66161134)(21459910)递延所得税资产的减少512297815493949

递延所得税负债的增加(6060150)(2117871)

存货的减少(202631274)(974545293)

经营性应收项目的减少39968163(804553048)经营性应付项目的增加1508014741561825393经营活动产生的现金流量净额27298389472314315009

113老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

61.现金流量表补充资料（续）

（1）现金流量表补充资料（续）

现金及现金等价物净变动：

2023年2022年

现金的年末余额9365011571396302585

减：现金的年初余额1396302585679559431

现金及现金等价物净增加额(459801428)716743154

（2）取得子公司及其他营业单位的现金净额

2023年

本年取得子公司及其他营业单位于本年支付的现金和现金等价物309243800

减：购买日子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物47099671

加：以前年度取得子公司及其他营业单位于本年支付的现金和现金等价物267279693取得子公司及其他营业单位支付的现金净额529423822

（3）处置子公司及其他营业单位的现金净额

2023年

本年处置子公司及其他营业单位于本年收到的现金和现金等价物14399504

减：处置子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物275274处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14124230

（4）现金及现金等价物的构成

2023年2022年

现金

其中：库存现金100375609761539可随时用于支付的银行存款9185088431382091061可随时用于支付的其他货币资金79547544449985年末现金及现金等价物余额9365011571396302585

114老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

62.外币货币性项目

原币汇率折合人民币货币资金

美元137757.082797564长期借款

美元73424967.082752004693合计52102257

63.租赁

（1）作为承租人

2023年2022年

租赁负债利息费用103184100153047149转租使用权资产取得的收入6471317268047752与租赁相关的总现金流出12936451501139163713

本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物，租赁期通常为1-20年。

其他租赁信息

使用权资产，参见附注五、19；租赁负债，参见附注五、37。

（2）作为出租人

本集团将部分自有房屋建筑物用于出租，租赁期为2年，形成经营租赁；本集团将部分租入的房屋建筑物用于出租，租赁期为1-3年，形成经营租赁。2023年本集团由于房屋及建筑物租赁产生的收入为人民币73189042元，参见附注五、45。房屋及建筑物列示于投资性房地产，参见附注五、16。

115老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

63.租赁（续）

经营租赁

与经营租赁有关的损益列示如下：

2023年2022年

租赁收入7318904275755493

根据与承租人签订的租赁合同，未折现最低租赁收款额如下：

2023年2022年

1年以内（含1年）4838160446726042

1年至2年（含2年）2663943622181614

2年至3年（含3年）863987111549964

3年以上666616210133871

合计9032707390591491

116老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、研发支出

按性质分类如下：

2023年2022年

研发人员薪酬12041429489227198委外研发支出1139212318212656折旧摊销费用1814901755212其他8367931885690合计132824700111080756

其中：费用化研发支出25105912232270资本化研发支出130314109108848486

117老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

七、合并范围的变动

1.非同一控制下企业合并

本年度发生的非同一控制下企业合并列示如下：

股权取股权取股权取得股权取购买日购买日的购买日至购买日至年末被购买日至年末被购买

得时点得成本比例（%）得方式确定依据年末被购购买方的净利润方的现金流量净额买方的营业收入芜湖老百姓一家人药房实际取得对被合并方

连锁有限公司2023/5/1131000000100收购2023/5/1或被购买方控制权834751675710828(9940633)安庆老百姓大药房连锁实际取得对被合并方

有限公司2023/6/112400000080收购2023/6/1或被购买方控制权6988476752224(18550619)山东老百姓春天大药房实际取得对被合并方

连锁有限公司2023/8/110899000070收购2023/8/1或被购买方控制权621749534415082(18293949)江苏普泽大药房连锁有实际取得对被合并方

限公司电商2023/2/1910000000不适用收购2023/2/19或被购买方控制权1519272332718127不适用实际取得对被合并方

恒誉大药房17家门店2023/3/97300000不适用收购2023/3/9或被购买方控制权27744236987806不适用

118老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

七、合并范围的变动（续）

1.非同一控制下企业合并（续）

芜湖老百姓一家人药房连锁有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值

如下：

2023年5月1日2023年5月1日

公允价值账面价值货币资金1000000010000000净资产1000000010000000取得的净资产1000000010000000购买产生的商誉121000000合并对价131000000

安庆老百姓大药房连锁有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：

2023年6月1日2023年6月1日

公允价值账面价值货币资金1860000018600000固定资产27088102708810长期待摊费用42666304266630其他应付款69754406975440净资产1860000018600000少数股东权益37200003720000取得的净资产1488000014880000购买产生的商誉109120000合并对价124000000

119老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

七、合并范围的变动（续）

1.非同一控制下企业合并（续）

山东老百姓春天大药房连锁有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值

如下：

2023年8月1日2023年8月1日

公允价值账面价值货币资金1849967118499671预付账款30737903073790其他应收款223303223303存货2252456522524565固定资产759986759986长期待摊费用441633441633长期应收款9718397183预收款项3700037000其他应付款2673111526731115净资产1885201618852016少数股东权益56556055655605取得的净资产1319641113196411购买产生的商誉95793589合并对价108990000本年内，本公司之子公司南通普泽与江苏普泽大药房连锁有限公司于2022年9月签订的《业务及资产收购协议》，南通普泽大药房连锁有限公司收购其拥有的医药电商 B2C 业务。

此次交易的收购对价为人民币10000000元，确认商誉为人民币10000000元，购买日确定为2023年2月19日。

本年内，本公司之子公司扬州市百信缘医药连锁有限公司与扬州市恒誉大药房连锁有限公司于2023年3月9日签订的《业务及资产收购协议》，扬州市百信缘医药连锁有限公司收购其拥有的17家门店相关业务及资产，此次交易的收购对价为人民币7300000元，确认商誉为人民币7300000元，购买日确定为2023年3月9日。

120老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

七、合并范围的变动（续）

2.处置子公司

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面丧失控制权丧失控制权丧失控制权丧失控制权享有该子公丧失控制权时点的处置时点的处置时点的处置时点的判断司净资产份

的时点价款比例（%）方式依据额的差额完成协议约四川老百姓健康药定的股权转

房连锁有限公司2023/8/31264230100出售让交割手续(1083649)老百姓健康药房集完成协议约团（福建）有限定的股权转

公司2023/11/3046000051出售让交割手续(244295)

四川老百姓健康药房连锁有限公司的相关财务信息列示如下：

2023年8月31日

账面价值流动资产1038430非流动资产1449348流动负债1139899

非流动负债-

老百姓健康药房集团（福建）有限公司的相关财务信息列示如下：

2023年11月30日

账面价值流动资产1350304非流动资产1001297流动负债970630

非流动负债-

121老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

七、合并范围的变动（续）

3.其他原因的合并范围变动

（1）新设立子公司于2023年度本集团新设立的一级子公司为湖南灵感要电文化创意有限公司；新设立的的二级子

公司包括丰沃达生物科技（杭州）有限公司、武威惠仁堂药业连锁有限责任公司、呼和浩特市第

十泽强大药房有限公司、呼和浩特市第拾壹泽强大药房有限公司、呼和浩特市第拾贰泽强大药房

有限公司、呼和浩特市第拾叁泽强大药房有限公司、山东老百姓春天大药房连锁有限公司、呼和

浩特市第拾伍泽强大药房有限公司、呼和浩特市第拾六泽强大药房有限公司、呼和浩特市第拾柒

泽强大药房有限公司、天津滨海百姓堂诊所有限公司；新设立的三级子公司包括衡阳市龙行世纪

医药咨询有限公司、长沙高新技术产业开发区龙行仟溢科技有限公司；新设立的四级子公司包括

贵州龙行世纪医药咨询有限公司、杭州龙行世纪医药咨询有限公司。

（2）注销子公司本集团合计享本集团合计持有的表决权比不再成为子

注册地业务性质股比例（%）例（%）公司原因老百姓健康药房集团（淮安）连锁有限公司淮安医药咨询5151注销

老百姓健康药房（成都）有限公司成都医药咨询100100注销嘉兴市吉吉商贸有限公司嘉兴食品及百货零售100100注销宁波海曙老百姓内科诊所有限公司宁波诊所100100注销海门市嘟好食品经营部海门食品及百货零售100100注销白城市家园医药有限公司白城药品零售100100注销苏州市百佳惠苏禾十全大药房有限公司苏州药品零售100100注销西安袋小满便利店连锁有限责任公司西安食品及百货零售100100注销

（3）业务处置

于2023年度，老百姓大药房（江苏）有限公司处置33家门店相关业务，该业务处置的对价为人民币62900000元，该项交易导致确认投资收益人民币57593416元。

122老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

本公司子公司的情况如下：

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例人民币万元直接间接

老百姓大药房（江苏）有限公司南京南京药品零售1700-100%

丰沃达医药物流（杭州）有限公司杭州杭州药品批发1000-100%

北京老百姓电子商务有限公司北京北京电子商务1200100%-

老百姓大药房（天津滨海新区）有限公司天津天津药品零售1300-51%

老百姓健康药房集团长沙长沙医药咨询5000-58%

中药科技长沙长沙中药研发5500100%-湖南名裕龙行医药销售有限公司（“名裕龙行”）长沙长沙药品批发300051%-湖南百杏堂名医馆中医管理有限公司（“湖南百杏堂”）长沙长沙中医馆100058%-

湖南百杏堂名医馆中医门诊部有限公司长沙长沙中医馆800-100%

西安百杏堂张十五堂中医诊所有限公司西安西安中医馆300-100%

常州百杏堂人民中医门诊部有限公司常州常州中医馆200-100%

常州百杏堂和平中医门诊部有限公司常州常州中医馆200-100%

扬州百杏堂国医馆中医门诊部有限公司扬州扬州中医馆428-100%

老百姓健康药房（浙江）有限公司杭州杭州医药咨询1000-93%

杭州中北桥诊所有限公司杭州杭州诊所10-100%

老百姓大药房连锁（浙江）有限公司杭州杭州药品零售3000100%-

陕西公司西安西安药品零售600100%-

广西公司南宁南宁药品零售500100%-

老百姓大药房连锁（天津）有限公司天津天津药品零售500100%-

老百姓大药房连锁（湖北）有限公司武汉武汉药品零售5000100%-

老百姓大药房（江西）有限公司萍乡萍乡药品零售200100%-

老百姓大药房连锁广东有限公司广州广州药品零售5000100%-

老百姓大药房连锁（山东）有限公司济南济南药品零售200100%-

老百姓大药房连锁（上海）有限公司上海上海药品零售300100%-

老百姓大药房连锁河南有限公司郑州郑州药品零售500100%-

丰沃达医药物流（湖南）有限公司长沙长沙药品批发8700100%-

常州万仁公司常州常州药品零售100100%-

安徽百姓缘合肥合肥药品零售4000100%-

西安龙盛西安西安药品零售6660-100%

武功县龙盛医药有限责任公司西安西安药品零售10-100%

西安常佳医药有限公司西安西安药品零售10-100%

河南医药超市郑州郑州药品零售1000-100%

兰州惠仁堂兰州兰州药品零售3000100%-

扬州市百信缘扬州扬州药品零售50065%-

江苏百佳惠昆山昆山药品零售50051%-

通辽泽强通辽通辽药品零售500051%-

内蒙古泽强通辽通辽药品批发5100-100%

丰沃达医药科技（江苏）有限公司南京南京药品批发10000100%-

临沂仁德临沂临沂药品零售147451%-

老百姓大药房连锁（衡阳）有限公司衡阳衡阳药品零售260051%-

山西百汇运城运城药品零售100751%-食品及百

昆山嘟好便利连锁有限公司昆山昆山货零售20-100%

常熟市惠百佳大药房（普通合伙）常熟常熟药品零售10-100%

昆山市百佳惠苏禾春秋大药房有限公司昆山昆山药品零售8-100%

隆泰源泰兴泰兴药品零售800100%-

123老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

本公司子公司的情况如下：（续）主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例人民币万元直接间接

南通普泽海安海安药品零售276051%-

镇江华康扬中扬中药品零售500100%-

药简单长沙长沙医药推广50051%-

江苏海鹏江阴江阴药品零售83055%-

宁夏惠仁堂药业连锁有限责任公司吴忠吴忠药品零售300-100%

金坛新千秋常州常州药品零售324-65%食品及百

浙江老百姓食品有限公司杭州杭州货零售1000-100%

三品堂无锡无锡药品零售72055%-

邻加医巢湖巢湖药品零售53851%-

芜湖百姓缘大药房连锁有限公司芜湖芜湖药品零售1500-85%

成都百杏堂医院管理有限公司成都成都中医馆1000-100%

老百姓健康药房集团（江西）有限公司赣州赣州医药咨询500-51%

湖南龙行天下医药咨询服务有限公司长沙长沙医药咨询500-100%

老百姓健康药房集团安徽有限公司合肥合肥医药咨询500-95%

老百姓健康药房集团连锁（贵州）有限公司贵阳贵阳医药咨询500-61%

老百姓健康药房（天津）有限公司天津天津医药咨询500-93%

健康药房陕西西安西安医药咨询500-91%

宁夏健康药房银川银川医药咨询1000-51%

长沙发祥地实业有限公司长沙长沙商务服务9000100%-

老百姓健康药房集团（河南）有限公司郑州郑州医药咨询500-91%

合肥蜀山百姓缘门诊部有限公司合肥合肥诊所60-100%

天津市老百姓金麒麟医药销售有限公司天津天津医药零售30-100%

山西百汇药业有限公司运城运城医药批发1000-100%

重庆药简单科技有限公司重庆重庆医药推广200-67%

湖北药简单益新科技有限公司武汉武汉医药推广200-85%

河北药简单企业管理咨询有限公司石家庄石家庄医药推广300-100%

陕西药简单科技有限公司西安西安医药推广200-72%

老百姓健康药房集团（广西）连锁有限公司南宁南宁医药咨询500-91%

老百姓健康药房集团（湖北）有限公司武汉武汉医药咨询500-91%

老百姓健康管理咨询（上海）有限公司上海上海医药咨询500-93%

兰州惠仁堂健康药房有限责任公司兰州兰州医药咨询300-95%

兰州长青兰州兰州药品零售500-100%

宁夏惠仁堂医药银川银川药品零售2380-100%

宜兴市三品堂中医诊所有限公司宜兴宜兴诊所30-100%

无锡市恒康堂大药房有限公司无锡无锡药品零售30-100%

湖南百杏堂医疗管理合伙企业（有限合伙）长沙长沙商务服务240-95%信息技术

湖南百信长沙长沙咨询1000100%-

老百姓综合门诊（天津）有限公司天津天津诊所10-100%

南通普泽诚信连锁大药房有限公司南通南通药品零售500-80%母婴用品

通辽泽强滨河乐友母婴用品有限公司通辽通辽零售100-100%食品及百

通辽泽强美乐佳超市有限公司通辽通辽货零售100-100%母婴用品

通辽泽强乐友母婴用品有限公司通辽通辽零售100-100%

郴州林邑慢病专业药房有限公司郴州郴州药品零售5-100%

丰沃达医药物流（安徽）有限公司合肥合肥药品批发3010-100%

郴州丰沃达大药房有限公司郴州郴州药品零售5-100%

广西龙行世纪医药咨询有限公司南宁南宁医药咨询200-100%

124老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

本公司子公司的情况如下：（续）主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例人民币万元直接间接

湖南龙行仟溢医药咨询有限公司长沙长沙医药咨询200-100%

湖南龙行世纪医药咨询有限公司长沙长沙医药咨询200-100%

陕西龙行世纪医药咨询有限公司西安西安医药咨询200-100%

天津龙行世纪医药咨询有限公司天津天津医药咨询200-100%

河津市仁国百汇医药有限公司河津河津药品零售220-51%

芮城县百汇医药有限公司芮城芮城药品零售10-100%

垣曲县百汇医药有限公司垣曲垣曲药品零售151-51%

天津市老百姓同辉大药房有限公司天津天津药品零售1-100%

河南药简单医药科技有限公司郑州郑州医药推广200-67%

西安市长安区医药公司西安西安药品零售110--

昆山市百佳惠苏禾宁康大药房有限公司昆山昆山药品零售100-100%

苏州市百佳惠苏禾荣寿堂大药房有限公司苏州苏州药品零售3-100%

镇江市华康开泰大药房有限公司镇江镇江药品零售500-100%

镇江华康健宁药店有限公司扬中扬中药品零售10-100%

镇江华康康仁药店有限公司扬中扬中药品零售10-100%

运城市盐湖区百汇中银医药有限公司运城运城药品零售10-100%运城经济技术开发区百汇医药黄金水岸药房有限公

司运城运城药品零售10-100%

运城经济技术开发区百汇医药空港一药房有限公司运城运城药品零售10-100%

运城经济技术开发区百汇医药禹都一药房有限公司运城运城药品零售10-100%

运城市盐湖区百汇南环医药有限公司运城运城药品零售10-100%

运城市盐湖区百汇钟楼医药有限公司运城运城药品零售10-100%

运城市盐湖区百汇圣惠南医药有限公司运城运城药品零售10-100%

运城市盐湖区百汇老东医药有限公司运城运城药品零售10-100%

稷山县百汇医药康复路药房有限公司稷山稷山药品零售10-100%

稷山县百汇医药稷峰东街药房有限公司稷山稷山药品零售10-100%

安徽百姓缘大药房高新有限公司合肥合肥药品零售500-100%

老百姓大药房连锁(常德)有限公司常德常德药品零售1000100%-

海南老百姓医疗健康有限公司澄迈澄迈医药咨询1000100%-

吉林药简单科技有限公司长春长春医药推广200-60%

广西丰沃达南宁南宁药品批发1000-99%

济南歆骋企业管理有限公司济南济南商务服务8500100%-

赤峰老百姓赤峰赤峰药品批发6000-100%

人川医药赤峰赤峰药品批发5800-100%

银川新橙银川银川信息技术咨询1000100%-

新绛县百汇医药有限公司运城运城药品零售10-100%

老百姓健康药房集团（广东）有限公司珠海珠海医药咨询500-100%

老百姓健康药房集团（江苏）有限公司南京南京医药咨询1000-100%

张掖惠仁堂药业连锁有限责任公司张掖张掖药品批发50-100%

娄底市龙行世纪医药咨询有限公司娄底娄底医药咨询200-100%

湘潭市龙行世纪医药咨询有限公司湘潭湘潭医药咨询200-100%

广西龙行世纪健康管理有限公司河池河池商务服务200-100%

丰沃达医药（河南）有限公司郑州郑州药品批发1000-100%

河南龙行世纪健康管理有限公司漯河漯河商务服务200-100%

邵阳市龙行世纪医药咨询有限公司邵阳邵阳商务服务200-100%

常德市龙行世纪医药咨询有限公司常德常德药品零售200-100%

丰沃达医药（天津）有限公司天津天津药品批发4000-100%

辽宁药简单科技有限公司盘锦盘锦医药推广300-67%

深圳百信集信息技术有限公司深圳深圳信息技术咨询1000100%-

125老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

本公司子公司的情况如下：（续）主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例人民币万元直接间接

临洮惠仁堂药业连锁有限公司定西定西药品批发50-100%

陕西三秦济生堂渭南渭南药品零售1077-51%

老百姓健康药房集团（山西）连锁有限公司太原太原医药咨询2000-51%

呼和浩特市第伍泽强大药房有限公司呼和浩特呼和浩特药品零售50-100%

呼和浩特市第六泽强大药房有限公司呼和浩特呼和浩特药品零售50-100%

呼和浩特市起源大药房有限公司呼和浩特呼和浩特药品零售50-100%

老百姓健康药房（山东）有限公司济南济南药品零售300-100%

呼和浩特市第柒泽强大药房有限公司呼和浩特呼和浩特药品零售50-100%

呼和浩特市第捌泽强大药房有限公司呼和浩特呼和浩特药品零售50-100%

吉林省老百姓同泰大药房连锁有限责任公司白城白城药品零售1000-100%

通辽第贰媄乐佳超市有限公司通辽通辽食品及百货零售50-100%

蒙东泽强通辽通辽药品批发3000-100%

白城市民泰医疗器械有限公司白城白城药品批发100-100%

合肥市龙行世纪医药咨询有限公司合肥合肥医药咨询100-100%

兰州龙行世纪医药咨询有限公司兰州兰州医药咨询100-100%

湖北龙行世纪医药咨询有限公司武汉武汉医药咨询100-100%

兰州龙行仟溢医药咨询有限公司兰州兰州医药咨询100-100%

老百姓怀仁怀化怀化药品零售1270080%-

芜湖元初药房连锁有限公司芜湖芜湖药品零售1000-100%

宣城市老百姓江南医药连锁有限公司宣城宣城药品零售450-100%

湖南老百姓怀仁母婴生活馆有限公司怀化怀化母婴用品零售1000-100%

怀化老百姓怀仁医疗企业管理有限公司怀化怀化诊所200-100%

黔西市老百姓药房有限公司毕节毕节药品零售50-100%

湖南老百姓怀仁药业有限公司怀化怀化药品批发2000-100%

湖南老百姓怀心仁药房连锁有限公司怀化怀化药品零售1000-100%

内蒙古泽强通辽通辽药品批发5100-100%

呼和浩特市第贰泽强大药房有限公司呼和浩特呼和浩特药品零售50-100%

天津市河东区老百姓中医门诊有限公司天津天津诊所35-100%

呼和浩特市第叁泽强大药房有限公司呼和浩特呼和浩特药品零售50-100%

呼和浩特市第玖泽强大药房有限公司呼和浩特呼和浩特药品零售50-100%

乌兰浩特第叁媄媄佳超市有限公司乌兰浩特乌兰浩特食品及百货零售50-100%

通辽第肆媄乐佳超市有限公司通辽通辽食品及百货零售50-100%

安徽百姓缘大药房庐阳有限公司合肥合肥药品零售500-100%

上优连锁管理有限公司长沙长沙商务服务10000100%-

湖南百璧科技有限公司长沙长沙信息技术咨询6000100%-

广西老百姓大药房健康科技有限公司南宁南宁医药零售200-100%

白银湘济堂连锁药业有限责任公司白银白银药品零售50-100%

湖南百杏堂健康管理有限责任公司长沙长沙商务服务200-100%

天津市河东区仁爱百兴综合门诊有限公司天津天津诊所10-100%

丰沃达生物科技（杭州）有限公司杭州杭州技术服务1000-100%

芜湖老百姓一家人药房连锁有限公司芜湖芜湖医药零售1000-100%

衡阳市龙行世纪医药咨询有限公司衡阳衡阳医药咨询50-100%

贵州龙行世纪医药咨询有限公司贵州贵州医药咨询50-100%

长沙高新技术产业开发区龙行仟溢科技有限公司长沙长沙医药咨询50-61%

武威惠仁堂药业连锁有限责任公司武威武威药品零售50-100%

呼和浩特市第十泽强大药房有限公司呼和浩特呼和浩特药品零售50-100%

呼和浩特市第拾壹泽强大药房有限公司呼和浩特呼和浩特药品零售50-100%

呼和浩特市第拾贰泽强大药房有限公司呼和浩特呼和浩特药品零售50-100%

呼和浩特市第拾叁泽强大药房有限公司呼和浩特呼和浩特药品零售50-100%

安庆老百姓大药房连锁有限公司安庆安庆药品零售1860-100%

湖南灵感要电文化创意有限公司长沙长沙商务服务200100%-

126老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

本公司子公司的情况如下：（续）主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例人民币万元直接间接

山东老百姓春天大药房连锁有限公司临沂临沂医药零售1868-51%

杭州龙行世纪医药咨询有限公司杭州杭州医药咨询50-93%

呼和浩特市第拾伍泽强大药房有限公司呼和浩特呼和浩特药品零售50-100%

呼和浩特市第拾六泽强大药房有限公司呼和浩特呼和浩特药品零售50-100%

呼和浩特市第拾柒泽强大药房有限公司呼和浩特呼和浩特药品零售50-100%

天津滨海百姓堂诊所有限公司天津天津诊所100-51%

127老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

存在重要少数股东权益的子公司如下：

少数股东归属于少数向少数股东年末累计持股比例股东的损益支付股利少数股东权益

通辽泽强49%3552722526016300119808351

老百姓怀仁20%24393255-111472777合计5992048026016300231281128

下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：

2023年

通辽泽强老百姓怀仁流动资产4473808601052232871非流动资产134373129405032228资产合计5817539891457265099流动负债304213232730823907非流动负债33033919169077306负债合计337247151899901213营业收入11854922251665911199净利润72504540121966273综合收益总额72504540121966273经营活动产生的现金流量净额117534491167300933

128老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：（续）

2022年

通辽泽强老百姓怀仁流动资产499170962799418515非流动资产129427632369718828资产合计6285985941169137343流动负债347245858493339809非流动负债56256037230574423负债合计403501895723914232营业收入11291252561234243287净利润64186000116813810综合收益总额64186000116813810经营活动产生的现金流量净额81897341195426594

2.在子公司的股东权益份额发生变化且未影响控制权的交易

2023年2月收购部分对陕西三秦济生堂的投资（占陕西三秦济生堂的49%），收购股权支付的对

价为人民币95900000元，该项交易导致合并财务报表中少数股东权益减少人民币16855933元，资本公积减少人民币79044067元。

2023年7月收购部分对三品堂的投资（占三品堂的10%），收购股权支付的对价为人民币

10750000元，该项交易导致合并财务报表中少数股东权益减少人民币2352143元，资本公积

减少人民币8397857元。

2023年5月收购部分对老百姓健康药房集团连锁有限公司的投资（占健康药房的23%），收购股

权支付的对价为人民币247570000元，该项交易导致合并财务报表中少数股东权益减少人民币

47829152元，资本公积减少人民币199740848元。

2023年10月收购部分对老百姓健康药房集团（河南）有限公司的投资（占河南健康药房的5%），

收购股权支付的对价为人民币434872元，该项交易导致合并财务报表中少数股东权益减少人民币279664元，资本公积减少人民币155208元。

2023年11月收购部分对扬州市百信缘医药连锁有限公司的投资（占扬州百姓缘的35%），收购股

权支付的对价为人民币214870000元，该项交易导致合并财务报表中少数股东权益减少人民币

22395405元，资本公积减少人民币192474595元。

129老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

3.在联营企业中的权益

于2023年12月31日，本集团所持有的联营企业对本集团而言，均是不重要的联营企业。

2023年2022年

联营企业投资账面价值合计6782119165208328下列各项按持股比例计算的合计数净利润37660731889705综合收益总额37660731889705

九、政府补助

于2023年12月31日，其他应收款中无应收政府补助款。

于2023年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：

年初余额本年计入其他收益年末余额与资产/收益相关递延收益19098483318956015908923与资产相关

计入当期损益的政府补助如下：

2023年2022年

与资产相关的政府补助计入其他收益31895603189560与收益相关的政府补助计入其他收益6590506651414313合计6909462654603873

130老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险

1.金融工具分类于2023年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计7274109元（2022年12月31日：8774109元），主要列示于交易性金融资产和其他非流动金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计45510436元（2022年12月31日：100082342元），主要列示于应收款项融资和其他权益工具投资；以摊余成本计量的金融资产合计

4705055329元（2022年12月31日：5128831251元），主要列示于货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款；以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债合计42398775元（2022年12月31日：42398775元），主要列示于其他应付款；以摊余成本计量的金融负债合计12922122361元（2022年12月31日：13176138317元），主要列示于短期借款、应付票据、应付账款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债。

2.金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金、应收票据、应收款项融资、债权投资的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括应收账款、长期应收款及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。货币资金、债权投资、长期应收款均为第一阶段，按照12个月预期信用损失计提坏账准备，坏账准备金额不显著。

131老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险（续）

信用风险（续）

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的17%（2022年12月31日：16%）源于余额前五名客户，因此在本集团内不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款、应收款项融资余额未持有任何担保物或其他信用增级。本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

已发生信用减值资产的定义

本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

信用风险敞口

对于按照整个存续期预期信用损失计提减值准备的应收账款、其他应收款，风险矩阵详见附注五、

4和附注五、7中的披露。

132老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险（续）

流动性风险本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经营和借款等产生的资金为经营融资。除长期借款的非流动部分和租赁负债外，所有借款均于一年内到期。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2023年

1年以内1至5年5年以上合计

短期借款801543347--801543347

应付票据4785990053--4785990053

应付账款2209026977--2209026977

其他应付款936519479--936519479

一年内到期的非流动负债1516049318--1516049318

长期借款-1473230359-1473230359

租赁负债-3000619437695799573070199394合计1024912917444738497966957995714792558927

2022年

1年以内1至5年5年以上合计

短期借款770394509--770394509

应付票据4580809616--4580809616

应付账款2367172891--2367172891

其他应付款814695807--814695807

一年内到期的非流动负债1329881234--1329881234

长期借款-1703846917-1703846917

租赁负债-330963680215227540054832390807合计98629540575013483719152275400516399191781

133老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险（续）

市场风险利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。本集团通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险。

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的税后净额产生的影响。

2023年

其他综合收益的利率净损益税后净额股东权益合计

增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)

人民币1.00%(17333204)-(17333204)

美元1.00%(390035)-(390035)

人民币(1.00%)17333204-17333204

美元(1.00%)390035-390035

2022年

其他综合收益利率净损益的税后净额股东权益合计

增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)

人民币1.00%(17530590)-(17530590)

美元1.00%(1534587)-(1534587)

人民币(1.00%)17530590-17530590

美元(1.00%)1534587-1534587

134老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险（续）

市场风险（续）汇率风险本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的交易所致。

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，美元汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。

净损益其他综合收益

美元汇率增加/(减的税后净额股东权益合计

增加/(减少)少)增加/(减少)增加/(减少)

人民币对美元贬值1.00%(389303)-(389303)

人民币对美元升值(1.00%)389303-389303权益工具投资风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2023年12月31日，本集团暴露于因分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团通过持有不同风险的投资组合来管理风险。

下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本集团的净损益和其他综合收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。

2023年

权益工具投资净损益其他综合收益股东权益

增加/（减少）的税后净额合计

账面价值增加/（减少）增加/（减少）权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益

的权益工具投资7274109272779/(272779)-272779/(272779)以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的权益工具投资37177723-1394165/(1394165)1394165/(1394165)

135老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险（续）

权益工具投资风险（续）

2022年

权益工具投资净损益其他综合收益股东权益

增加/（减少）的税后净额合计

账面价值增加/（减少）增加/（减少）权益工具投资

深圳—以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的权益工具投资63066595-2364997/(2364997)2364997/(2364997)以公允价值计量的未上市权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益

的权益工具投资8774109329029/(329027)-329029/(329027)以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的权益工具投资35997723-1349915/(1349915)1349915/(1349915)

3.资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2023年度和2022年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是总负债和总资产的比率，本集团于资产负债表日的资产负债率如下：

2023年2022年

资产总额2123099997621397332918负债总额1394196011514299609510

资产负债率66%67%

136老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

4.金融资产转移

已转移金融资已转移金融资终止确认情况转移方式产性质产金额终止确认情况的判断依据保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的票据背书应收票据72363151未终止确认违约风险已经转移了其几乎所有的票据背书应收款项融资412713588终止确认风险和报酬合计485076739

于2023年12月31日，因转移而终止确认的金融资产如下：

终止确认的金融资与终止确认相关的金融资产转移的方式产金额利得或损失

应收款项融资票据背书412713588-

于2023年12月31日，继续涉入的转移金融资产如下：

继续涉入形成的资继续涉入形成的负资产转移方式产金额债金额应收票据票据背书7236315172363151

137老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

4.金融资产转移（续）

已转移但未整体终止确认的金融资产

于2023年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币72363151元（2022年12月31日：人民币102485321元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2023年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款以及已贴现给银行的银行承兑汇票的账面价值为人民币412713588元（2022年12月31日：人民币113260333元）。根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，故全额终止确认其及与之相关的已结算应付账款。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。

2023年12月31日，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融

资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。

138老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债

2023年

公允价值计量使用的输入值重要可观察输入重要不可观察输活跃市场报价值入值合计

（第一层次）（第二层次）（第三层次）应收款项融资-8332713-8332713

交易性金融资产--15000001500000

其他非流动金融资产--57741095774109

其他权益工具投资--3717772337177723

-83327134445183252784545其他应付款（附注十二

6）--4239877542398775

2022年

公允价值计量使用的输入值重要不可观察输活跃市场报价重要可观察输入值入值合计

（第一层次）（第二层次）（第三层次）应收款项融资-1018024-1018024

交易性金融资产--30000003000000

其他非流动金融资产--57741095774109

其他权益工具投资63066595-3599772399064318

63066595101802444771832108856451其他应付款（附注十二、

6）--4239877542398775

139老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十一、公允价值的披露（续）

2.第一层次公允价值计量

上市的权益工具投资，以市场报价确定公允价值。

3.第二层次公允价值计量

应收款项融资中银行承兑汇票因剩余期限不长，公允价值和账面价值相若。

4.第三层次公允价值计量

本集团的财务部门由财务总监领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务经理直接向财务总监报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经财务经理审核批准。

非上市的权益工具投资、其他应付款，对于有近期交易的基于近期交易价格确定公允价值，无近期交易价格的采用相对价值模型估计公允价值，采用的假设并非由可观察市场价格或利率支持。

本集团需要就流动性折价（包括预计未来股利和处置收入）作出估计。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。

如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：

年末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间（加权平均值）

其他权益工具投资37177723市场法流动性折价2023年：25%

市销率2023年：6%

其他应付款42398775上市公司比较法流动性折价2023年：35%

其他第三层次公允价值计量的权益工具投资之公允价值基于近期交易价格确定。

140老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十一、公允价值的披露（续）

5.持续第三层次公允价值计量的调节信息

持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：

2023年

年初余额转出当期利得或损失总额新增年末余额年末持有的资产

第三层次计入损益计入其他第三层次计入损益的当期未实综合收益现利得或损失的变动

交易性金融资产3000000-(1500000)--1500000(1500000)

其他非流动金融资产5774109----5774109-

其他权益工具投资35997723---118000037177723-

44771832-(1500000)-118000044451832(1500000)

合计

其他应付款42398775----42398775-

2022年

年初余额转出当期利得或损失总额新增年末余额年末持有的资产

第三层次计入损益计入其他第三层次计入损益的当期综合收益未实现利得或损失的变动

交易性金融资产3000000----3000000-

其他非流动金融资产94539900945399005774109--57741095774109

其他权益工具投资35877723---12000035997723-

合计133417623945399005774109-120000447718325774109

其他应付款42398775----42398775-

持续的第三层次的公允价值计量中，计入当期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资产有关的损益信息如下：

与金融资产有关的损与非金融资产有关的损益益

年末持有的资产计入的当期未实现利得或损失的变动(1500000)-

141老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及交易

1.第一大股东

对本公司持对本公司表

第一大股东名称注册地业务性质注册资本股比例决权比例人民币

医药集团中国湖南投资管理10426.26万元26.11%27.89%

本公司第一大股东为医药集团，实际控制人为谢子龙和陈秀兰。陈秀兰个人直接持有本公司股权比例及表决权为1.78%。因此，医药集团及陈秀兰合计持有对本公司股权比例及表决权比例为

27.89%。

2.子公司

子公司详见附注八、1。

3.联营企业

除附注八、3披露的重要合营企业和联营企业外，与本集团发生交易的其他合营企业和联营企业

如下：

关联方关系湖南医药集团有限公司本公司联营企业

4.其他关联方

关联方关系

湖南省明园蜂业有限公司（以下简称“明园蜂业”）本公司董事长控制本公司董事长关系密切的家庭

湖南一块医药科技有限公司（以下简称“一块医药”）成员控制

湖南妇女儿童医院有限公司（以下简称“妇女儿童医院”）本公司董事长控制

创新合伙人计划（以下简称“创新合伙人”）本公司董监高控制湖南谢子龙影像艺术馆有限公司（以下简称“谢子龙影像馆”）本公司董事长控制本公司董事长关系密切的家庭湖南省影响公益基金会成员控制本公司董监高担任其他企业董

浙江维康药业股份有限公司（以下简称“浙江维康”）监高的企业本公司董监高家属担任其他企

湖南久森日通商贸有限责任公司（以下简称“久森日通”）业董监高的企业

142老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易

（1）关联方商品和劳务交易自关联方采购商品交易内容2023年2022年湖南医药集团有限公司采购商品10999555180724806明园蜂业采购商品2711337515089597一块医药采购商品144757918800455

浙江维康采购商品10213114-

久森日通采购商品7576240-

谢子龙影像馆接受劳务-1301887合计169374071105916745向关联方销售商品交易内容2023年2022年妇女儿童医院销售商品5566718744651264一块医药销售商品3937955629297955

湖南医药集团有限公司销售商品3418924-

明园蜂业销售商品45541-

浙江维康销售商品6536493-合计10504770173949219本年度，本集团以协议价与关联方进行商品和劳务交易。

143老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

（2）关联方租赁作为出租人关联方交易内容2023年2022年医药集团房屋租赁16290573261699一块医药房屋租赁68468135070994作为承租人关联方交易内容2023年2022年妇女儿童医院（注1）房屋租赁183545174805

注1：本集团向关联方妇女儿童医院租赁房屋建筑物，对应的使用权资产和租赁负债账面价值及变动情况如下：

使用权资产租赁负债

2023年1月1日391261405170

折旧费用151443-

利息费用-13857

付款-183545

2023年12月31日239818235482

使用权资产租赁负债

2022年1月1日542704558327

折旧费用151443-

利息费用-21648

付款-174805

2022年12月31日391261405170

144老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

（3）其他关联方交易关联方交易内容2023年2022年关键管理人员薪酬高管薪酬1592849116426969

湖南省影响公益基金会捐赠支出-200000合计1592849116626969

6.关联方应收应付款项余额

（1）应收款项关联方2023年2022年账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款妇女儿童医院57490726575884663498546635一块医药139450321426972100277768

浙江维康9690467752--

明园蜂业18578149--应收票据

一块医药4006266---

湖南医药集团有限公司300000---应收款项融资

一块医药476000---

浙江维康764802---

湖南医药集团有限公司307681---

145老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及交易（续）

6.关联方应收应付款项余额（续）

（2）应付款项关联方2023年2022年应付账款湖南医药集团有限公司1871963915632447明园蜂业2292487315462262

一块医药4203710-

浙江维康3347186-

久森日通2491969-预收款项一块医药897989686697合同负债

明园蜂业5196-

浙江维康7706-

久森日通21400-其他应付款创新合伙人4239877542398775一块医药770400462200

浙江维康102768-一年内到期的非流动负债妇女儿童医院187480169688租赁负债妇女儿童医院48002235482

146老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十三、股份支付

2022年8月30日，公司召开了第四届董事会第二十二次会议和第四届监事会第十九次会议，审议

通过《关于调整2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予权益数量的议案》、《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意以2022年8月30日为限制性股票的首次授予日，合计向312名激励对象首次授予263.64万股限制性股票，首次授予价格为16.78元/股。在后续办理缴款验资的过程中，公司实际授予激励对象人数由312名变更为

305名，实际授予的限制性股票数量由263.64万股变更为255.84万股。于2022年9月29日，本公

司2022年限制性股票激励计划首次授予登记，授予255.84万股。于2023年7月21日，本公司2023年预留授予限制性股票激励计划授予登记，授予38.7174万股。本激励计划中授予的限制性股票涉及的标的股票来源为公司向激励对象定向发行公司A股普通股。

第一个解除限售期自首次授予限制性股票授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至首次

授予限制性股票授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止，其中首次授予限制性股票解除限售数量占获受限制股票数量的30%，预留授予限制性股票解除限售数量占获受限制股票数量的50%；第二次解除限售期自首次授予限制性股票授予登记完成之日起24个月后的首个交易

日起至首次授予限制性股票授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止，其中首次授予限制性股票解除限售数量占获授限制股票数量的30%，预留授予限制性股票解除限售数量占获受限制股票数量的50%；第三次解除限售期自首次授予限制性股票授予登记完成之日起36个月后

的首个交易日起至首次授予限制性股票授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止，首次授予限制性股票解除限售数量占获授限制股票数量的40%。所有限制性股票的持有人在每批次限售期届满之日起的6个月内不以任何形式向任意第三人转让当批次已满足解除限售条件的限制性股票。

权益工具的公允价值分别按照授予日企业股票的市场价格计算。首次授予的限制性股票在授予日的市场价格为33.07元/股，授予价格为16.78元/股，公允价值为人民币41676336元。预留授予的限制性股票在授予日的市场价格为28.31元/股，授予价格为16.28元/股，公允价值为人民币

4657703元。

公司层面的业绩考核要求：

解除限售期公司层面业绩考核指标

首次授予限制性股票第一次解除限售期以2021年归母净利润为基数，2022年归母净利润增长率不低于15%首次授予限制性股票第二次解除限售期和

预留授予限制性股票第一次解除限售期以2021年归母净利润为基数，2023年归母净利润增长率不低于40%首次授予限制性股票第三次解除限售期和

预留授予限制性股票第二次解除限售期以2021年归母净利润为基数，2024年归母净利润增长率不低于65%注：上述净利润指经审计的归属于母公司所有者的净利润（合并报表口径），并剔除本次及其他激励计划股份支付费用影响的数值作为计算依据。

147老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十三、股份支付（续）

公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，由公司统一按不高于授予价格加上银行同期存款利息之和的价格回购注销。

个人层面考核要求：

个人实际可解除限售的限制性股票占本

综合业绩达成率(K) 考核等级 次应解除限售的限制性股票的比例

K≧100% 合格 100%

100%>K≧90% 一般 按个人综合业绩达成率（K 值）执行

90%>K 较差 0

若个人绩效考核满足解除限售条件，激励对象根据考核结果按照股权激励计划的相关规定对该期内可解除限售部分的限制性股票申请解除限售；若个人绩效考核未满足解除限售条件，取消该激励对象当期可解除限售的部分，由公司按不高于授予价格加上银行同期存款利息之和的价格回购注销，不得解除限售或递延至下期解除限售。

2023年

于2023年，根据本公司2022年限制性股票激励计划，因部分激励对象离职已不符合公司该激励计划中有关激励对象的规定，公司回购注销限制性股票356940股，减少“资本公积-股本溢价”人民币5619294元。

于2023年，本公司2022年限制性股票激励计划预留授予登记，授予38.7174万股，增加股本人民币387174元，增加“资本公积-股本溢价”人民币5916019元。

2022年

于2022年，根据本公司2019年限制性股票激励计划，因部分激励对象离职以及该激励计划第三期业绩未达到解除限售条件，公司回购注销限制性股票644172股，减少“资本公积-股本溢价”人民币13105821元。

于2022年，本公司20232年限制性股票激励计划首次授予登记，授予255.84万股，增加股本人民币2558400元。增加“资本公积-股本溢价”人民币40371552元。

148老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十三、股份支付（续）

授予的各项权益工具如下：

本年授予本年行权本年解锁本年失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员3871746303193----2930404473548年末发行在外的各项权益工具如下：

2022年首次授予股票期权2022年预留授予股票期权

行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

9个月

（30%）、21个7个月（50%）、管理人员16.78元/股月（40%）16.28元/股19个月（50%）

以权益结算的股份支付情况如下：

2023年

授予日权益工具公允价值的确定方法持股计划股票公允价值采用授予日股票收盘价授予日权益工具公允价值的重要参数股票授予日的收盘价可行权权益工具数量的确定依据年末预计可行权的最佳估计数本年估计与上年估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额130674326

本年度发生的股份支付费用如下：

以权益结算的股份支付费用管理人员16606284

149老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

2023年2022年

资本承诺36450001757500投资承诺40000010000000合计404500011757500

2.或有事项

于2023年12月31日，本集团无需要作披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

资产负债表日后的利润分配情况：

据2024年4月29日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，拟以2023年度利润分配方案实施股权登记日的股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币6.6元（含税），同时以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增3股。剩余未分配利润滚存至下一年度。上述提议尚待股东大会批准。

150老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、其他重要事项

1.分部报告

经营分部

出于管理目的，本集团根据产品和服务划分业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，主要运用营业收入及营业成本评价其经营成果与业绩。

本集团目前有三个报告分部：零售业务、批发业务、其他分部，其中：

—零售分部，负责从事商品零售业务—批发分部，负责从事商品批发业务—其他分部，负责从事医药制造业务及其他本集团运用营业收入及营业成本进行定期管理分析，并未就资产和负债进行分部汇报和管理工作。

分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标与集团利润总额是一致的。分部利润总额为分部营业收入减去分部营业成本、税金及附加及销售费用计算所得。

经营分部间的转移定价，主要参考其采购库存商品的成本来制定。

本集团的客户较为分散，不存在单个与本集团交易额超过10%的。

151老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、其他重要事项（续）

1.分部报告（续）

2023年度

零售分部批发分部其他分部未分配的金额分部间抵消合计

营业收入1934949677612097458595500348838-(9509815197)22437489012

其中：对外交易收入193494967762930994146156998090--22437489012

分部间交易收入-9166464449343350748-(9509815197)-

营业成本(13076015195)(10842923095)(445172513)-9229884022(15134226781)

税金及附加(53147083)(23344045)(2527690)--(79018818)

销售费用(4292033601)(240110708)(34331484)--(4566475793)

管理费用---(1186691499)-(1186691499)

研发费用---(2510591)-(2510591)

财务费用---(177397752)-(177397752)

其他收益---69797682-69797682

投资收益---66161134-66161134

信用减值损失---(9591744)-(9591744)

公允价值变动损益---(1500000)-(1500000)

资产减值损失---(23414789)-(23414789)

资产处置损益---5509528-5509528

利润总额192830089799108074718317151(1249934521)(279931175)1407833099

所得税费用---(284273739)-(284273739)

净利润-----1123559360

152老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、其他重要事项（续）

1.分部报告（续）

2022年度

零售分部批发分部其他分部未分配的金额分部间抵消合计

营业收入175973339249682871891414296540-(7518983052)20175519303

其中：对外交易收入175973339242450194603127990776--20175519303

分部间交易收入-7232677288286305764-(7518983052)-

营业成本(11969906042)(8752095378)(367011215)-7344853914(13744158721)

税金及附加(39617794)(12674159)(2664193)--(54956146)

销售费用(3698836277)(196053816)(2901767)--(3897791860)

管理费用---(1107326333)-(1107326333)

研发费用---(2232270)-(2232270)

财务费用---(232480467)-(232480467)

其他收益---55777507-55777507

投资收益---21459910-21459910

信用减值损失---(7408569)-(7408569)

公允价值变动损益---5774109-5774109

资产减值损失---(6885421)-(6885421)

资产处置损益---1442570-1442570

利润总额188897381172204853841719365(1270994856)(174129138)1207617720

所得税费用---(231374849)-(231374849)

净利润-----976242871

153老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、其他重要事项（续）

1.分部报告（续）

其他信息产品和劳务信息对外交易收入

2023年2022年

销售商品2191851090119744076163提供服务446047730355687647合计2236455863120099763810地理信息

本集团的地理分部较为集中，2023年，100%的对外交易收入和非流动资产归属于中国大陆

（2022年：100%）。

154老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

应收账款的账龄分析如下：

2023年2022年

1年以内467295649337271287

1年至2年14415734779106

2年至3年1992383462547

468936460345512940

减：应收账款坏账准备42528752555155合计464683585342957785

对于应收账款，本公司按照整个存续期预期信用损失计量信用损失准备。本公司确定应收账款预期信用损失时考虑历史的实际减值情况并考虑当前状况及未来经济状况的预测，将应收账款分为应收医保款、应收企业货款和其他三个组合按照信用风险特征组合计提坏账准备。

2023年

账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按信用风险特征组合计提坏账准备

应收医保款组合42957732791.6138456140.90425731713

应收企业货款26962790.57640022.372632277

其他366628547.823432590.9436319595

合计468936460100.0042528750.91464683585

2022年

账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按信用风险特征组合计提坏账准备

应收医保款组合30636879788.5920717860.68304297011

应收企业货款46116161.34460041.004565612

其他3453252710.074373651.2734095162

合计345512940100.0025551550.74342957785

155老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

1.应收账款（续）

于2023年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

组合1：应收医保款组合

2023年

预期信用损失率

估计发生违约的账面余额（%）整个存续期预期信用损失

1年以内4284761220.853655779

1年至2年103956915.00155935

2年至3年6163655.0033900

4295773273845614

组合2：应收企业货款组合

2023年预期信用损失率（%估计发生违约的账面余额）整个存续期预期信用损失

1年以内25209410.8020167

1年至2年17533825.0043835

269627964002

组合3：其他

2023年预期信用损失率（%估计发生违约的账面余额）整个存续期预期信用损失

1年以内362985870.60217792

1年至2年22666525.0056666

2年至3年13760250.0068801

36662854343259

156老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

1.应收账款（续）

应收账款坏账准备变动如下：

年初余额本年计提本年转回年末余额

2023年25551551697720-4252875

2023年度及2022年度本公司无重大的应收账款坏账核销。

于2023年12月31日，应收账款金额前五名如下：

应收账款占应收账款年末余应收账款坏账准

年末余额额的比例（%）备年末余额

公司A 100026513 21.33 400106

公司B 52559628 11.21 210239

公司C 30355003 6.47 121420

公司D 14483458 3.09 86901

公司E 13783693 2.94 55135合计211208295873801

2.其他应收款

2023年2022年

应收股利631988308198830其他应收款54866785453908708785

55498773753916907615

减：其他应收款坏账准备35985685693025合计55462788073911214590应收股利

2023年2022年

应收子公司股利631988308198830

157老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款（续）

其他应收款

其他应收款的账龄分析如下:

2023年2022年

1年以内27629939012617588804

1年至2年2109111973653837178

2年至3年429697881214833237

3年至4年184874790422449566

54866785453908708785

减：其他应收款坏账准备35985685693025合计54830799773903015760

其他应收款账面余额按性质分类如下：

2023年2022年

应收子公司款项54216097753863121796

应收第三方款项1106559915658569电子钱包2430179512827269押金17532991289416代垫款项6111429946225门店备用金82010176624232员工借支83441054418144其他52915263823134

54866785453908708785

减：其他应收款坏账准备35985685693025合计54830799773903015760

158老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款（续）

其他应收款坏账准备的变动如下：

2023年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

单项计提坏账准备695250-695250100.00-按信用风险特征组合

计提坏账准备5485983295100.0029033180.055483079977

合计5486678545100.0035985685483079977

2022年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

单项计提坏账准备51614990.135161499100.00-按信用风险特征组合

计提坏账准备390354728699.875315260.013903015760合计390870878510056930253903015760

159老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款（续）

于2023年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款如下：

2023年2022年

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由账面余额坏账准备

公司A - - 100 收回存在重大不确定性 4466249 4466249

公司B 695250 695250 100 预计无法收回 695250 695250合计69525069525051614995161499

注：因部分公司存在违约及诉讼情况，本集团考虑其盈利情况及还款能力，认为该项其他应收款难以收回或存在重大不确定性，因此全额计提坏账准备。

其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如

下：

第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预整个存续期整个存续期期信用损失预期信用损失预期信用损失（未发生信用（已发生信用减减值）值）

上年末及年初余额531526-51614995693025

本年计提2529357--2529357

本年转回(157565)-(4466249)(4623814)

本年核销----

年末余额2903318-6952503598568本年计提及转回本年核销年末余额

2023年5693025(2094457)-3598568

于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额占比与本公司关系账龄

公司A 2757759442 50.30% 控股子公司 三年以内

公司B 775903677 14.14% 控股子公司 一年以内

公司C 320955503 5.85% 控股子公司 三年以内及三年以上

公司D 306018582 5.58% 控股子公司 三年以内

公司E 215939417 3.94% 控股子公司 三年以内及三年以上

合计437657662179.81%

160老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资

2023年

年初本年变动年末年末宣告发放现金余额追加权益法下股利余额减值投资投资损益或利润准备子公司投资老百姓大药房连锁（浙江）有限公司52376383---52376383-

广西公司285444127---285444127-老百姓大药房连锁（天津）有限公司166915787---166915787-

常州万仁公司88400000---88400000-丰沃达医药物流（湖南）有限公司90000000---90000000-

安徽百姓缘313459205---313459205-

兰州惠仁堂587752000---587752000-扬州百信缘（附注八、2）130000000214870000--344870000-

江苏百佳惠142537076---142537076-

通辽泽强271370000---271370000-

镇江华康110416308---110416308-

隆泰源176364223---176364223-

南通普泽117300000---117300000-

邻加医51000000---51000000-

江苏海鹏79750000---79750000-

临沂仁德68340000---68340000-

三品堂（附注八、2）3300000010750000--43750000-

山西百汇110925000---110925000-老百姓大药房连锁（衡阳）有限公司32321000---32321000-丰沃达医药物流（江苏）有限公司100000000---100000000-

中药科技55000000---55000000-

湖南百信74537749---74537749-

银川新橙4850000---4850000-

赤峰老百姓680000000---680000000-海南老百姓医疗健康

有限公司2000000---2000000-

老百姓怀仁1820001784---1820001784-湖南灵感要电文化创

意有限公司-100000--100000-山东老百姓春天大药

房连锁有限公司-29583000--29583000-

其他321681603---321681603(1995854)

小计5965742245255303000--6221045245(1995854)联营企业湖南医药集团有限公

司65208328-3766073(1153210)67821191-

小计65208328-3766073(1153210)67821191-

合计60309505732553030003766073(1153210)6288866436(1995854)

161老百姓大药房股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

4.营业收入和营业成本

营业收入和营业成本情况

2023年2022年

收入成本收入成本主营业务4371512543296880165539102878862604152941其他业务68441734145406336496627612532691合计4439954277298334228839752541622616685632

5.投资收益

2023年2022年

成本法核算的长期股权投资收益59164925390410610权益法核算的长期股权投资收益37660731889705

处置子公司产生的投资收益-(31019219)交易性金融资产持有期间取得的投资收益13170893254040仍持有的其他权益工具投资在持有期间取得的股利收

入-214202

注销清算子公司产生的投资损失-(972659)资金拆借收入47126414911321债权投资在持有期间取得的利息收入481250011550000合计60625755680238000

162老百姓大药房股份有限公司

补充资料

2023年度人民币元

1.非经常性损益明细表

金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分5509528计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对损益产生持续影响的政府补助除外）36990610

除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益4629589处置子公司产生的投资收益56265472单独进行减值测试的应收款项减值准备转回790786除上述各项之外的其他营业外收入和支出9703510

所得税影响额(25236570)

少数股东权益影响额（税后）(3395016)合计85257909本集团对非经常性损益项目的确认按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告〔2023〕65号)的规定执行。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目如下：

2023年金额认定为经常性损益原因

小规模纳税人增值税减免32104016与正常经营业务密切相关

2.净资产收益率和每股收益

加权平均净资产收益率（%）每股收益基本稀释

归属于公司普通股股东的净利润13.911.591.59扣除非经常性损益后归属于公司普

通股股东的净利润12.641.451.45上述净资产收益率及每股收益系按照证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）计算。

1