目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—97页
四、附件…………………………………………………………第98—101页
（一）本所营业执照复印件……………………………………第98页
（二）本所执业证书复印件……………………………………第99页
（三）签字注册会计师证书复印件………………………第100-101页审计报告
天健审〔2024〕3538号
浙江杭可科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江杭可科技股份有限公司（以下简称杭可科技公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杭可科技公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于杭可科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共101页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)以及五(二)1。
杭可科技公司2023年度营业收入为393171.90万元，较2022年度增长
13.83%，是业绩增长的重要驱动因素。杭可科技公司的主要收入为锂离子电池充
放电设备销售收入。由于营业收入对财务报表的影响重大，且存在杭可科技公司管理层（以下简称管理层）操纵收入确认时点以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)了解杭可科技公司的收入确认政策，结合实际经营情况、相关交易合同条款，检查收入的确认条件、方法是否符合企业会计准则的规定；
(3)结合产品类型对收入以及毛利情况进行分析，判断本期收入金额是否出
现异常波动的情况，并查明波动原因；
(4)以选取特定项目方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出口报关单、装箱单及客户验收单等支持性文件；
(5)向主要客户实施函证程序，询证本期发生的销售金额、往来款项的余额
以及合同验收时点，确认业务收入的真实性、完整性；
(6)访谈重要客户，询问其向杭可科技公司采购的设备验收、运行情况；
(7)针对资产负债表日前后确认的销售收入实施截止性测试，检查其销售合同条款，核对产成品从发出到客户验收相关时间节点，结合验收报告及验收款收款时间等判断收入是否计入正确的会计期间；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款和合同资产减值
1.事项描述
第2页共101页相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、三(二十四)以及五(一)4、9、17。
截至2023年12月31日，杭可科技公司应收账款和合同资产（含其他非流动资产中的合同资产，下同）账面余额合计274579.14万元，计提坏账准备和合同资产减值准备合计43863.39万元，账面价值合计230715.75万元，占合并财务报表资产总额的22.56%。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性，测试管理层使用数据（包括应收账款和合同资产账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备和合同资产减值准备的计算是否准确；
(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三)存货可变现净值
1.事项描述
第3页共101页相关信息披露详见财务报表附注三(十二)以及五(一)8。
截至2023年12月31日，杭可科技公司存货账面余额为299510.98万元，跌价准备为9363.29万元，账面价值为290147.69万元，占合并财务报表资产总额的28.38%。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)获取并评价管理层对于存货跌价准备的计提方法和相关假设，并考虑杭
可科技公司存货的未来售价、预计可重复使用价值、进一步加工成本、运输费用及销售税费等因素对存货跌价准备的可能影响；
(3)取得存货的期末库龄清单，重点关注库龄较长的存货，结合销售合同执行情况，判断较长库龄的存货是否存在减值的风险；
(4)对存货实施了监盘程序，检查存货的数量及状况，并重点对存货状态进行检视，分析存货使用情况，确定是否已合理计提跌价准备；
(5)检查与存货跌价准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
杭可科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
第4页共101页五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估杭可科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
杭可科技公司治理层负责监督杭可科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对杭可科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
第5页共101页准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致杭可科技公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就杭可科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月二十五日
第6页共101页浙江杭可科技股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江杭可科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江杭可科技有限公司整体
变更设立，于2011年11月21日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913301005865048038的营业执照，注册资本
603672152.00元，股份总数603672152股（每股面值1元），均为无限售条件的流通股份 A股。公司股票已于 2019 年 7 月 22 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属专用设备制造行业。主要经营活动为制造、加工：锂电池化成、检测设备和充放电设备，锂电池组的保护板产品，锂电池自动化生产线；服务：锂电池生产技术的技术开发，货物及技术的进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）。
本财务报表业经公司2024年4月25日三届十九次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、在建工程、
无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
第15页共101页况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，子公司 CHR 日本株式会社、日本新能源装备株式会社、杭可电子株式会社、HK POWER Co. Ltd、HONRECK EQUIPMENT TECHNOLOGY
SUPPORT COMPANY SDN.BHD.、杭可电子贸易香港有限公司、HONRECK ELECTRONICS TRADING
SPó?KA Z OGRANICZONA ODPOWIEDZIALNOSCIA、Hangke Technology Inc、HK TECHNOLOGYINC、
Hangke Technology Germany GmbH、Hangke Technology Hungary KFT 等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置公司将本期增减变动超过资产总额
重要在建工程项目变动五（一）12(2)0.30%的在建工程确定为重要在建工程项目
重要的账龄超过1年的应付公司将期末余额超过资产总额0.10%的
五（一）21(2)账款应付账款确定为重要应付账款
重要的账龄超过1年的合同公司将期末余额超过资产总额0.30%的
五（一）23(2)负债合同负债确定为重要合同负债公司将投资活动现金流量超过资产总额
重要的投资活动现金流量五（三）14%的投资活动现金流量确定为重要的投资活动现金流量
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
第16页共101页2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其人民币金额；
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
第17页共101页(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
第18页共101页4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
第19页共101页公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
第20页共101页计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，
第21页共101页且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济
票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制合同资产合同资产——账龄组合账龄账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
其他应收款——关联往来组合款项性质
参考历史信用损失经验，结其他应收款——保证金组合款项性质合当前状况以及对未来经济
其他应收款——备用金组合款项性质状况的预测，通过违约风险敞口，计算预期信用损失其他应收款——其他组合款项性质
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款合同资产账龄预期信用损失率预期信用损失率
（%）（%）
1年以内（含，下同）55
1-2年1515
2-3年3030
3年以上100100
应收账款、合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
第22页共101页对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
第23页共101页(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
第24页共101页股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
第25页共101页表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法5-204-519-4.75
通用设备年限平均法3-5531.67-19
专用设备年限平均法3-10531.67-9.5
运输工具年限平均法3-5531.67-19
其他设备年限平均法3-5531.67-19
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物达到验收要求或预计可使用状态
通用设备、专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
运输工具、其他设备资产到货并可正常使用
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
第26页共101页公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权38年、50年直线法摊销软件3年直线法摊销使用寿命确认依据为预期经济利益年限。
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
第27页共101页保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
第28页共101页合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
第29页共101页当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
第30页共101页地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
第31页共101页户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司设备及相关配件销售和改造业务，属于在某一时点履行履约义务。销售需经调试并验收的设备及相关配件，按照合同约定的时间、交货方式及交货地点，将合同约定的货物全部交付给买方并安装、调试及试运行，经买方验收合格、取得经过买方确认的验收证明后确认收入。销售仅需检验交付的设备及相关配件，按照合同确认的发货时间发货，经买方对产品数量、型号、规格及包装状态进行检验并接受产品后确认收入。
(二十三)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
第32页共101页取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
第33页共101页(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
第34页共101页3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
第35页共101页公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十八)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)企业会计准则变化引起的会计政策变更
第36页共101页公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
13%、9%、6%，出口
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收货物享受“免、抵、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣退”政策，退税率为的进项税额后，差额部分为应交增值税
13%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额[注1]
[注1]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
CHR 日本株式会社、日本新能源装备株式会社 [注 2]
杭可电子株式会社、HK POWER Co. Ltd [注 3]
杭可电子贸易香港有限公司8.25%、16.50%
HONRECK EQUIPMENT TECHNOLOGY SUPPORT COMPANY SDN.BHD. 24%
HONRECK ELECTRONICS TRADING SPó?KA Z OGRANICZONA
19%
ODPOWIEDZIALNOSCIA
Hangke Technology Inc [注 4]
Hangke Technology Germany GmbH 15.825%
Hangke Technology Hungary KFT 9.00%
HK TECHNOLOGY INC [注 5]
[注2]系包含法人税、法人事业税等的中小企业综合税率；应纳税所得额400万日元以下，综合税率为22.46%，应纳税所得额超过400万日元、800万日元以下，综合税率为24.90%，第 37 页 共 101 页应纳税所得额超过 800 万日元，综合税率为 36.81%。本期 CHR 日本株式会社和日本新能源装备株式会社亏损
[注3]应纳税所得额2亿韩币以下，税率为10%；应纳税所得额超过2亿韩币、200亿韩币以下，税率为20%；应纳税所得额超过200亿韩币，税率为22%。本期杭可电子株式会社和 HK POWER Co. Ltd 亏损
[注4]分别向美国联邦国税局和加州税务局申报缴纳所得税，联邦所得税率为21%，加州所得税率为8.84%
[注5]分别向美国联邦国税局和乔治亚州税务局申报缴纳所得税，联邦所得税率为21%，乔治亚州所得税率为5.75%
(二)税收优惠
1.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政局、国家税务总局浙江省税务局颁发的高新技
术企业证书，公司被认定为高新技术企业，资格有效期三年（2021年-2023年），公司按
15%的税率计缴企业所得税。
2.根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），本公司销售自行开发生产的软件产品按13%税率征收增值税后，对其增值税实际负税超过3%的部分享受即征即退的优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目期末数期初数
库存现金86185.18521994.63
银行存款2969651114.242036446354.70
其他货币资金293412004.65168011760.44
合计3263149304.072204980109.77
其中：存放在境外的款项总额605379573.29212671971.26
2.交易性金融资产
项目期末数期初数
第38页共101页分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
5925509.488470694.76
金融资产
其中：权益工具投资5925509.488470694.76
合计5925509.488470694.76
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票90155576.3358049060.67
合计90155576.3358049060.67
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备90155576.33100.0090155576.33
其中：银行承兑汇票90155576.33100.0090155576.33
合计90155576.33100.0090155576.33（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备58049060.67100.0058049060.67
其中：银行承兑汇票58049060.67100.0058049060.67
合计58049060.67100.0058049060.67
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合90155576.33
小计90155576.33
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
第39页共101页期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
银行承兑汇票24218583.4049438493.19
小计24218583.4049438493.19
公司应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，其中银行承兑汇票的承兑人包括大型商业银行、上市股份制银行、其他商业银行及财务公司。公司依据谨慎性原则对银行承兑汇票的承兑人的信用等级进行了划分，分类为信用等级较高的包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行六家大型商业银行，招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行九家上市股份制银行。信用等级一般的包括上述银行之外的其他商业银行和财务公司。
对于由信用等级一般的商业银行和财务公司承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在
背书或贴现时不终止确认，待票据到期后终止确认。
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内1001227757.491455151487.70
1-2年1015547518.83317522055.35
2-3年202298540.9229824662.23
3年以上88085581.6358291216.72
合计2307159398.871860789422.00
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备143218910.676.21135431910.6794.567787000.00
按组合计提坏账准备2163940488.2093.79268931141.0812.431895009347.12
合计2307159398.87100.00404363051.7517.531902796347.12（续上表）种类期初数
第40页共101页账面余额坏账准备计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备36726495.731.9736726495.73100.00
按组合计提坏账准备1824062926.2798.03150898002.358.271673164923.92
合计1860789422.00100.00187624498.0810.081673164923.92
2)单项计提坏账准备的应收账款
期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）
江西维乐电池有客户资金流紧张，款
12590000.009442500.0075.00
限公司项收回可能性较小万向一二三股份
15465000.0010825500.0070.00预计无法全额收回
有限公司
捷威动力工业嘉客户资金流紧张，款
955000.00955000.00100.00
兴有限公司项收回可能性较小
捷威新能源科技客户资金流紧张，款
2792000.002792000.00100.00（湖州）有限公司项收回可能性较小
天津市捷威动力客户资金流紧张，款
24618860.5424618860.54100.00
工业有限公司项收回可能性较小
捷威动力工业江客户资金流紧张，款
16596554.4016596554.40100.00
苏有限公司项收回可能性较小
江苏威蜂动力工客户资金流紧张，款
33475000.0033475000.00100.00
业有限公司项收回可能性较小
湖北兴全机械设客户资金流紧张，款
36726495.7336726495.7336726495.7336726495.73100.00
备有限公司项收回可能性较小
小计36726495.7336726495.73143218910.67135431910.6794.56——
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内987648937.4949382446.865.00
1-2年980532869.26147079930.3915.00
2-3年176128453.7452838536.1230.00
3年以上19630227.7119630227.71100.00
小计2163940488.20268931141.0812.43
(3)坏账准备变动情况
第41页共101页本期变动金额收回项目期初数其期末数计提或转核销他回单项计提
36726495.73101145384.942439970.00135431910.67
坏账准备按组合计
提坏账准150898002.35118033138.73268931141.08备
合计187624498.08219178523.672439970.00404363051.75
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况
项目核销金额
实际核销的应收账款2439970.00
2)本期应收账款核销情况
履行的款项是否应收账款单位名称核销金额核销原因核销程由关联交性质序易产生安普瑞斯（无锡)已签订补充协议，管理层货款2000000.00否有限公司确认无法收回审批
四川万凯丰稀土新已签订补充协议，管理层货款368500.00否能源科技有限公司确认无法收回审批
法珞斯（苏州）能已签订补充协议，管理层货款71470.00否源科技有限公司确认无法收回审批
合计2439970.00
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额和合同资产
(含列报于应收账款坏账准其他非流动单位名称备和合同资产减
合同资产(含列报资产的合同值准备
应收账款于其他非流动资产小计资产)期末
的合同资产)余额合计数
的比例（%）
第一名653613747.29107117601.00760731348.2927.7164571339.67
第二名539291867.9618055000.00557346867.9620.3082152431.16
第三名134179575.2025835998.40160015573.605.8313793267.08
第四名107939998.4015780000.00123719998.404.5112245999.76
第42页共101页第五名108878000.0012679000.00121557000.004.4316471100.00
小计1543903188.85179467599.401723370788.2562.78189234137.67
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票18205751.4917904210.81
合计18205751.4917904210.81
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票239577584.78
小计239577584.78
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内35503770.4082.8735503770.4012673297.2270.1012673297.22
1-2年4773270.2211.154773270.223874682.8321.433874682.83
2-3年1815309.524.231815309.521075985.525.951075985.52
3年以上749102.441.75749102.44455016.732.52455016.73
合计42841452.58100.0042841452.5818078982.30100.0018078982.30
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
第一名13148228.0030.70
第二名3630000.008.47
第43页共101页第三名3600000.008.40
第四名3012780.007.03
第五名2361600.005.51
小计25752608.0060.11
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金41052652.3716798375.10
备用金5195171.775318575.33
其他5334763.836443408.71
合计51582587.9728560359.14
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内34921335.6512308372.13
1-2年3458720.608651898.38
2-3年6670553.642435639.64
3年以上6531978.085164448.99
合计51582587.9728560359.14
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备4330000.008.394330000.00100.00按组合计提坏账准
47252587.9791.616468019.0413.6940784568.93
备
合计51582587.97100.0010798019.0420.9340784568.93（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
第44页共101页计提比例金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备4330000.0015.164330000.00100.00
按组合计提坏账准备24230359.1484.843478344.2414.3620752014.90
合计28560359.14100.007808344.2427.3420752014.90
2)单项计提坏账准备的其他应收款
期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）
公司已停产，无浙江之信控股
2280000.002280000.002280000.002280000.00100.00法正常经营，款
集团有限公司项收回困难
公司已停产，无浙江遨优动力
2050000.002050000.002050000.002050000.00100.00法正常经营，款
系统有限公司项收回困难
小计4330000.004330000.004330000.004330000.00100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
保证金组合36722652.375312240.9114.47
备用金组合5195171.77432640.178.33
其他组合5334763.83723137.9613.56
小计47252587.976468019.0413.69
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发生预期信用损失生信用减值）信用减值）
期初数615418.591297784.765895140.897808344.24
期初数在本期——————
--转入第二阶段-172936.03172936.03
--转入第三阶段-1000583.051000583.05
--转回第二阶段
--转回第一阶段
第45页共101页本期计提1303584.2248670.351637420.232989674.80本期收回或转回本期核销其他变动
期末数1746066.78518808.098533144.1710798019.04期末坏账准备计
5.0015.0064.6320.93
提比例（%）
各阶段划分依据：账龄1年以内的为第一阶段，账龄1-2年的为第二阶段，账龄2年以上和单项计提部分为第三阶段。
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）
TIANSHI LOGISTICS
保证金21248100.001年以内41.191062405.00
CO. LIMITED
PACIFIC GLOBAL
保证金2871920.001-2年5.57430788.00
LOGISTICS INC富江能源科技有限
保证金2384920.001年以内4.62119246.00公司浙江之信控股集团
保证金2280000.003年以上4.422280000.00有限公司浙江遨优动力系统
保证金2050000.003年以上3.972050000.00有限公司
小计30834940.0059.775942439.00
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料294307561.47294307561.47325602393.42325602393.42
在产品487770519.397928894.74479841624.65730734350.62633908.93730100441.69
库存商品429660268.8337652707.90392007560.93256862178.6120139967.93236722210.68
发出商品1654492559.8348051256.471606441303.361119263334.6742233338.561077029996.11合同履约
128878866.95128878866.9511222257.4011222257.40
成本
第46页共101页合计2995109776.4793632859.112901476917.362443684514.7263007215.422380677299.30
(2)存货跌价准备本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
在产品633908.937928894.74633908.937928894.74
库存商品20139967.9318080881.56568141.5937652707.9
发出商品42233338.5610223460.474405542.5648051256.47
合计63007215.4236233236.775607593.0893632859.11
(3)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估在产品本期将已计提计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值存货跌价准备
库存商品根据存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的的存货耗用/发出商品金额确定售出
(4)合同履约成本本期计项目期初数本期增加本期摊销期末数提减值
运费及吊装费11222257.4082800084.4157621470.3236400871.49
关税92477995.4692477995.46
小计11222257.40175278079.8757621470.32128878866.95
9.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金361068746.7520037637.34341031109.41323871765.4216193588.27307678177.15
合计361068746.7520037637.34341031109.41323871765.4216193588.27307678177.15
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额减值准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
第47页共101页单项计提减值准备3036000.000.842136000.0070.36900000.00
按组合计提减值准备358032746.7599.1617901637.345.00340131109.41
合计361068746.75100.0020037637.345.55341031109.41（续上表）期初数种类账面余额减值准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提减值准备
按组合计提减值准备323871765.42100.0016193588.275.00307678177.15
合计323871765.42100.0016193588.275.00307678177.15
2)单项计提减值准备的合同资产
上年年末数期末数单位名称账面减值计提比账面余额减值准备计提依据
余额准备例（%）万向一二三股份
3000000.002100000.0070.00预计无法全额收回
有限公司捷威动力工业嘉
36000.0036000.00100.00根据回款协议计提
兴有限公司
小计3036000.002136000.0070.36
3)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合358032746.7517901637.345.00
1年以内358032746.7517901637.345.00
小计358032746.7517901637.345.00
(3)减值准备变动情况本期变动金额
项目期初数收回或转销/核期末数计提其他转回销
单项计提减值准备2136000.002136000.00
按组合计提减值准备16193588.271708049.0717901637.34
合计16193588.273844049.0720037637.34
10.其他流动资产
第48页共101页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预缴增值税5799666.365799666.3617233890.2117233890.21
GDR 发行费用 4598869.56 4598869.56
预缴企业所得税83846.2983846.2947907.0447907.04
待抵扣进项税额2356983.392356983.39329023.20329023.20
其他待摊费用2230139.982230139.98
合计10470636.0210470636.0222209690.0122209690.01
11.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计账面原值
期初数775312987.2920693843.37287092115.2223411049.3330788782.561137298777.77
本期增加金额352924734.2416532565.7716175509.413900383.5016471543.73406004736.65
1)购置48316046.1716532565.778564800.613939780.16756508.7778109701.48
2)在建工程转入301334524.347610708.8015715034.96324660268.10
3)外币折算3274163.73-39396.663234767.07
本期减少金额1060442.4711545517.50382535.5812988495.55
1)处置或报废1060442.4711545517.50382535.5812988495.55
期末数1128237721.5336165966.67291722107.1326928897.2547260326.291530315018.87累计折旧
期初数77812461.759085536.3469421680.4712604005.7414037182.14182960866.44
本期增加金额44946637.563376848.1427194161.234027197.068611679.3088156523.29
1)计提44668172.673443448.0927195907.403933821.628611679.3087853029.08
2）外币折算278464.89-66599.95-1746.1793375.44303494.21
本期减少金额189775.104460453.85248298.704898527.65
1)处置或报废189775.104460453.85248298.704898527.65
期末数122759099.3112272609.3892155387.8516382904.1022648861.44266218862.08
第49页共101页账面价值
期末账面价值1005478622.2223893357.29199566719.2810545993.1524611464.851264096156.79
期初账面价值697500525.5411608307.03217670434.7510807043.5916751600.42954337911.33
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物19865815.73
小计19865815.73
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
13路锂离子电池充放电设
181132630.33本期完工，尚未申请办理
备产能扩建项目
12路锂离子电池生产设备
180402259.02本期完工，尚未申请办理
智能制造扩产项目
小计361534889.35——
12.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备锂离子电池充放电
18204314.4818204314.48
设备产能扩建项目
韩国动力工厂项目17298900.2217298900.22
合计35503214.7035503214.70
(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数（万转入其他减工程名称期初数本期增加期末数
元）固定资产少锂离子电池充放电
118268.9918204314.48176903773.76195108088.24
设备产能扩建项目
韩国动力工厂项目8910.0017298900.2266520646.2483819546.46
小计35503214.70243424420.00278927634.70（续上表）工程累计投入占工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）
第50页共101页锂离子电池充放电
16.5020.00自有资金
设备产能扩建项目
韩国动力工厂项目94.07100.00自有资金
小计————————————
13.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数11386767.4611386767.46本期增加金额本期减少金额
期末数11386767.4611386767.46累计折旧
期初数5377084.705377084.70
本期增加金额3795589.203795589.20
1)计提3795589.203795589.20
本期减少金额
期末数9172673.909172673.90账面价值
期末账面价值2214093.562214093.56
期初账面价值6009682.766009682.76
14.无形资产
项目土地使用权软件合计账面原值
期初数187924390.4612104872.33200029262.79
本期增加金额16143850.8216143850.82
1)购置16143850.8216143850.82
本期减少金额
期末数187924390.4628248723.15216173113.61
第51页共101页累计摊销
期初数14967005.769560726.0124527731.77
本期增加金额4067881.802705363.586773245.38
1)计提4067881.802705363.586773245.38
本期减少金额
期末数19034887.5612266089.5931300977.15账面价值
期末账面价值168889502.9015982633.56184872136.46
期初账面价值172957384.702544146.32175501531.02
15.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费7003767.948399666.794222430.3011181004.43
合计7003767.948399666.794222430.3011181004.43
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备531936576.6979981196.25268311152.8140246672.91
公允价值变动1948657.48292298.62
股权激励费用27990831.904198624.79
递延收益23863491.773579523.7728438576.974265786.55
租赁负债2169004.49325350.67
合计559917730.4384178369.31324740561.6848711084.25
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
公允价值变动596527.8089479.17
第52页共101页股权激励费用3046237.49456935.63
固定资产折旧差异35827319.835374097.9780567683.4112085152.51
使用权资产折旧差异2214093.56332114.03
合计41087650.886163147.6381164211.2112174631.68
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产6163147.6378015221.6812174631.6836536452.57
递延所得税负债6163147.6312174631.68
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异11128153.097933493.20
可抵扣亏损41717362.3028071434.81
合计52845515.3936004928.01
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2027年50997.39
2028年402315.99
2029年714849.78951989.85
2030年5614937.895614937.89
2031年8133964.168200270.08
2032年12660193.1112850923.61
2032年及以后14593417.36
合计41717362.3028071434.81
17.其他非流动资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
第53页共101页预付长期资
4212626.814212626.818620381.898620381.89
产购置款
合同资产77563250.8714233162.5463330088.3332220000.001611000.0030609000.00
合计81775877.6814233162.5467542715.1440840381.891611000.0039229381.89
(2)合同资产
1)明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保
77563250.8714233162.5463330088.3332220000.001611000.0030609000.00
金
小计77563250.8714233162.5463330088.3332220000.001611000.0030609000.00
2)减值准备计提情况
*类别明细情况期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提减值准备10900000.0014.0510900000.00100.00
按组合计提减值准备66663250.8785.953333162.545.0063330088.33
合计77563250.87100.0014233162.5418.3563330088.33（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备
按组合计提减值准备32220000.00100.001611000.005.0030609000.00
合计32220000.00100.001611000.005.0030609000.00
*单项计提减值准备的合同资产期初数期末数单位名称计提比账面余额减值准备账面余额减值准备计提依据例（%）
江苏威蜂动力客户资金流紧张，
10900000.0010900000.00100.00
工业有限公司款项收回困难
第54页共101页小计10900000.0010900000.00100.00
*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合66663250.873333162.545.00
小计66663250.873333162.545.00
3)减值准备变动情况
本期变动金额
项目期初数收回或转销/其期末数计提转回核销他单项计提减
10900000.0010900000.00
值准备按组合计提
1611000.001722162.543333162.54
减值准备
合计1611000.0012622162.5414233162.54
18.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因保函和银行承兑汇票保
货币资金397331426.33397331426.33质押证金及银行存款质押
合计397331426.33397331426.33————
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因保函和银行承兑汇票保
货币资金212516546.90212516546.90质押证金及银行存款质押
合计212516546.90212516546.90————
19.短期借款
项目期末数期初数
已贴现未到期的银行承兑汇票14516000.00
合计14516000.00
第55页共101页20.应付票据项目期末数期初数
银行承兑汇票985238870.631228210692.70
商业承兑汇票30323265.6288693221.04
合计1015562136.251316903913.74
21.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
材料采购款1487550264.771562950273.91
设备工程款61845477.3924656252.20
其他13190749.929034630.22
合计1562586492.081596641156.33
(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因
合肥国盛电池科技有限公司17699115.04尚未结算
上海永乾机电有限公司10503133.87尚未结算
小计28202248.91
22.预收款项
项目期末数期初数
房租560000.00560000.00
合计560000.00560000.00
23.合同负债
(1)明细情况项目期末数期初数
货款2239109626.131501881384.48
合计2239109626.131501881384.48
(2)账龄1年以上的重要的合同负债
第56页共101页项目期末数未偿还或结转的原因
TTI PARTNERS SPC - MPV SPC-O MAPLES
105581509.50项目尚未验收
CORPORATE SERVICESLIMITE
蜂巢能源科技（马鞍山）有限公司67725600.00项目尚未验收
蜂巢能源科技（湖州）有限公司53250720.00项目尚未验收
天能新能源（湖州）有限公司52260000.00项目尚未验收
蜂巢能源科技（盐城）有限公司43970460.00项目尚未验收
小计322788289.50
24.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬25250952.24547077852.04537974853.3034353950.98
离职后福利—设定
34456162.0234456162.02
提存计划
合计25250952.24581534014.06572431015.3234353950.98
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
25250952.24496402801.37487306121.2134347632.40
和补贴
职工福利费2653469.392653469.39
社会保险费25575111.4125568792.836318.58
其中：医疗保险费23864184.7423857866.166318.58
工伤保险费1710926.671710926.67
住房公积金15679973.7815679973.78工会经费和职工教
6766496.096766496.09
育经费
小计25250952.24547077852.04537974853.3034353950.98
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险33268018.5033268018.50
失业保险费1188143.521188143.52
第57页共101页小计34456162.0234456162.02
25.应交税费
项目期末数期初数
企业所得税75189390.318731076.49
房产税7392022.704356128.08
印花税1779737.23
城市维护建设税957920.52698770.71
代扣代缴个人所得税478550.4255984.75
教育费附加410537.36299473.16
增值税302078.31
地方教育附加273691.58199648.77
土地使用税512.00
合计86784440.4314341081.96
26.其他应付款
项目期末数期初数
押金保证金687937.191141512.19
应付费用2503407.601255644.85
应付暂收款941634.74605766.38
暂收应退款2967786.09
应交税收滞纳金1368787.27
合计8469552.893002923.42
27.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债2028014.093840678.51
合计2028014.093840678.51
28.其他流动负债
第58页共101页项目期末数期初数
待转销项税额66695840.8184744908.78
已背书未到期应收票据（未终止确认）34922493.1926970439.07
预提费用16242012.1513944922.15
合计117860346.15125660270.00
29.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额2142857.146428571.44
减：未确认融资费用114843.05559879.14
重分类至一年内到期的非流动负债2028014.093840678.51
合计2028013.79
30.递延收益
本期项目期初数本期减少期末数形成原因增加与资产相关的政
政府补助28438576.974575085.2023863491.77府补助按资产使用年限摊销
合计28438576.974575085.2023863491.77
31.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送其期末数公积金转股小计新股股他
股份总数405133000.0026061394.00172477758.00198539152.00603672152.00
(2)其他说明
1)根据公司三届十次董事会和2022年第四次临时股东大会决议，并经瑞士证券交易所（以下简称瑞交所）监管局招股书办公室 ZA11-000000005W1O7 号文件以及中国证券监督管理委员会《关于核准浙江杭可科技股份有限公司首次公开发行全球存托凭证并在瑞士证券交易所上市的批复》（证监许可〔2022〕3149号）核准，公司实际向合格投资者发行第 59 页 共 101 页GDR12625697 份，对应公司 A 股基础股票 25251394 股，募集资金总额 172845791.93美元（折人民币1188470380.73元），减除发行费用人民币29091330.64元后，募集资金净额为1159379050.09元，其中，计入股本人民币25251394.00元，计入资本公积（股本溢价）1134127656.09元。上述增资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具《验资报告》（天健验〔2023〕75号）。
2)根据公司二届二十次、三届十三次董事会和2021年第二次临时股东大会决议，公司
向员工授予第二类限制性人民币普通股（A 股）810000 股，每股面值 1 元，授予价格为 27.77元/股，认购款共计22493700.00元，其中计入股本人民币810000.00元，计入资本公积（股本溢价）21683700.00元。上述增资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具《验资报告》（天健验〔2023〕90号）。
3)根据公司2022年年度股东大会决议，公司以总股本431194394股为基数，每股
派发现金红利0.35元（含税），以资本公积金向全体股东每股转增0.4股，共计派发现金红利150918037.90元，转增172477758股，计入股本人民币172477758.00元。上述增资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具《验资报告》（天健验〔2023〕
770号）。
32.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股
1291603017.411232661617.30181277735.182342986899.53本溢价）
其他资本公积110134807.7410986113.76104277827.7616843093.74
合计1401737825.151243647731.06285555562.942359829993.27
(2)其他说明
1)股本溢价变动说明
*本期增加资本公积（股本溢价）1134127656.09元，详见本财务报表附注五
(一)31(2)1)之说明。
*本期增加资本公积（股本溢价）21683700.00元，详见本财务报表附注五
(一)31(2)2)之说明。
*本公司2021年度股权激励计划第一批本期行权，将原计入其他资本公积的股权激励
第60页共101页费用76850261.21元自其他资本公积调整至股本溢价，可税前扣除的金额低于按照企业会
计准则的规定确认的成本费用的所得税影响额-8799977.18元计入股本溢价。
*本期减少资本公积（股本溢价）172477758.00元，详见本财务报表附注五
(一)31(2)3)之说明。
2)其他资本公积变动说明
*公司实施以权益结算的股份支付，本期确认股份支付费用-27427566.55元。
*本期增加10986113.76元系股份支付可税前扣除的金额高于按照企业会计准则的规定确认的成本费用的本期所得税影响额。
*本期减少76850261.21元，详见股本溢价变动说明*之说明。
33.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计
减：前期计入其他综合项目期初数入其他综税后归收益当期转期末数
本期所得税前发减：所得税后归属于母公合收益当属于少入留存收益生额税费用司期转入损数股东（税后归属益于母公司）将重分类进损益的
2419348.004808632.884808632.887227980.88
其他综合收益
其中：外币财务报表
2419348.004808632.884808632.887227980.88
折算差额
其他综合收益合计2419348.004808632.884808632.887227980.88
34.专项储备
项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费6064165.115856518.02207647.09
合计6064165.115856518.02207647.09
35.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积191755852.8879435770.60271191623.48
第61页共101页合计191755852.8879435770.60271191623.48
(2)其他说明
本期增加系按母公司本期实现净利润的10%计提法定盈余公积79435770.60元。
36.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润1346492128.33995119114.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润809090505.69490594411.85
减：提取法定盈余公积79435770.6046509209.88
应付普通股股利[注]199211810.0692712188.31
期末未分配利润1876935053.361346492128.33
[注]根据2023年5月24日公司2022年度股东大会决议，分配2022年度现金股利，分配股数为431194394股，每股派发现金红利0.35元，共计分配现金股利150918037.90元；根据2023年11月11日公司2023年度第二次临时股东会决议，分配2023年前三季度现金股利，分配股数为603672152股，每股派发现金红利0.08元，共计分配现金股利
48293772.16元，综上共计分配现金股利199211810.06元
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入3891013361.752455135066.123417018838.972317442211.96
其他业务收入40705669.72698874.1337114249.46188886.80
合计3931719031.472455833940.253454133088.432317631098.76
其中：与客户
之间的合同产3928241961.222455642934.293453279183.232317444124.13生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目本期数上年同期数
第62页共101页收入成本收入成本
充放电设备3194136336.962004049766.133033267120.362104516717.77
其他设备664382466.55436837571.05356467748.94203610761.15
配件32494558.2414247728.9427283969.679314733.04
其他37228599.47507868.1736260344.261912.17
小计3928241961.222455642934.293453279183.232317444124.13
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内3159999748.052075370647.733214101409.702173889797.50
境外768242213.17380272286.56239177773.53143554326.63
小计3928241961.222455642934.293453279183.232317444124.13
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入3928241961.223453279183.23
小计3928241961.223453279183.23
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为887488383.36元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税12882074.995168999.68
房产税10343197.454999444.64
教育费附加5520889.282215285.58
印花税4197748.541085965.12
地方教育附加3680592.881476857.05
车船税20074.9530712.62
土地使用税512.00-561335.00
其他11587.00
合计36645090.0914427516.69
第63页共101页3.销售费用项目本期数上年同期数
职工薪酬51568800.6346691743.60
售后服务费27725211.5921493836.80
差旅费13864328.0010561591.58
房租水电费8163475.065102998.50
业务招待费5471551.995232136.00
广告展览费828357.96563570.43
办公费475824.34984106.71
其他6474855.48701400.10
合计114572405.0591331383.72
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬87939418.3282854553.00
折旧摊销费34301669.0325013625.85
差旅费21378426.0315545638.40
办公费用13791203.0824460386.29
中介机构服务费12770043.6514523197.30
房租水电费6870441.234095661.75
残疾人就业保障金5621704.033645200.73
业务招待费4676823.263683526.75
交通和汽车费用927880.45590983.28
股份支付-27427566.55126902448.62
其他8313998.465356423.65
合计169164040.99306671645.62
5.研发费用
项目本期数上年同期数
第64页共101页职工薪酬161662964.88131289358.26
材料与测试费55133629.7854945137.92
差旅费20742031.9316899481.04
其他6024931.884169603.72
合计243563558.47207303580.94
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息收入-92479510.29-22082313.61
经营性贴息137689.72
汇兑损失-70434610.77-65733512.42
手续费4143410.241599205.63
未确认融资费用445036.05670804.78
合计-158187985.05-85545815.62
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助4575085.204084889.12
与收益相关的政府补助116181595.9060176764.6225499222.51
代扣个人所得税手续费返还553563.20466130.58
合计121310244.3064727784.3225499222.51
8.投资收益
项目本期数上年同期数
理财产品收益2439369.878023120.39
应收款项融资贴现损失-2025381.87-1349028.93
应收票据贴现损失-131234.45
债务重组损失-3330905.47
期权投资收益-5313254.44-1712400.00
第65页共101页合计-5030500.891630785.99
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产-2545185.28596527.80
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
-2545185.28596527.80损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合计-2545185.28596527.80
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-222168198.47-78607822.14
合计-222168198.47-78607822.14
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-36233236.77-35164912.88
合同资产减值损失-3844049.07-4689764.32
其他非流动资产减值损失-12622162.54327000.80
合计-52699448.38-39527676.40
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益670184.65-344350.15670184.65
合计670184.65-344350.15670184.65
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
罚赔收入1518043.042333437.191518043.04
GDR 托管费手续费返还 5918712.15 5918712.15
第66页共101页非流动资产毁损报废利得10000.0010000.00
其他1064.64788475.011064.64
合计7447819.833121912.207447819.83
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
罚赔支出3422878.539710333.813422878.53
对外捐赠280000.00255000.00280000.00
税收滞纳金2100371.132100371.13
其他327919.55327919.55
合计6131169.219965333.816131169.21
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用132383877.8822287745.84
递延所得税费用-30492655.3531063348.44
合计101891222.5353351094.28
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额910981728.22543945506.13
按母公司适用税率计算的所得税费用136647259.2181591825.92
子公司适用不同税率的影响-580192.921315974.34
调整以前期间所得税的影响3559532.6155955.74
非应税收入的影响-426165.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1650063.31823889.29使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
-308388.82差异或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
3583939.13515500.98
或可抵扣亏损的影响
第67页共101页研发费用加计扣除的影响-36187217.55-30952051.99
高新技术企业设备购入加计扣除影响-6047606.49
所得税费用101891222.5353351094.28
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)33之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数
赎回理财产品及取得理财收益272439369.871543023120.39
合计272439369.871543023120.39
(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
购建固定资产、在建工程和其他非流动资产支付
396174453.98373330746.18
的现金
购建无形资产支付的现金16143850.8243980996.83
小计412318304.80417311743.01
(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数
购买理财产品270000000.001535000000.00
小计270000000.001535000000.00
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回票据保函保证金167925760.44135438885.90
收到政府补助22372200.0026962561.86
为开立票据质押的定期存款到期44590786.4691394300.48
银行利息收入92938387.2721454507.15
第68页共101页其他13091747.064916035.04
合计340918881.23280166290.43
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付票据保函保证金293412004.65167925760.44
为开立票据质押的定期存款和活期存款104368298.6643877028.40
付现费用173388310.65137749218.04
投标及履约保证金25410874.021189646.61
其他3828952.636463759.77
合计600408440.61357205413.26
(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到票据承兑现金14481760.28
合计14481760.28
(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
GDR 发行费用 8843672.74
支付租金4500000.004500000.00
合计13343672.744500000.00
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润809090505.69490594411.85
加：资产减值准备274867646.85118135498.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
87853029.0862712596.81
产折旧
使用权资产折旧3795589.203795589.20
无形资产摊销6773245.386247205.82
长期待摊费用摊销4222430.304907579.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-670184.65344350.15损失（收益以“－”号填列）
第69页共101页固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-10000.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）2545185.28-596527.80
财务费用（收益以“－”号填列）-69851885.00-65062707.64
投资损失（收益以“－”号填列）5030500.89-1630785.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-41478769.1131073251.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-9902.87
存货的减少（增加以“－”号填列）-557032854.84-993155668.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-732996239.42-787221846.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）447861460.861724921522.18
其他-25033782.88100668251.53
经营活动产生的现金流量净额214965877.63695722817.92
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2865817877.741992463562.87
减：现金的期初余额1992463562.871714758111.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额873354314.87277705451.00
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金2865817877.741992463562.87
其中：库存现金86185.18521994.63
可随时用于支付的银行存款2865731692.561991941568.24可随时用于支付的其他货币资金
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
第70页共101页3)期末现金及现金等价物余额2865817877.741992463562.87
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
1450125891.74281346743.71
价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由
银行存款850726594.1468674772.45募集资金受监管的账户境外经营子公司受外汇管
银行存款599399297.60212671971.26制的现金
小计1450125891.74281346743.71
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价项目期末数期初数物的理由
银行存款-活期10000.0086000.00银行存款冻结用于开立票据质押的活
银行存款-活期97224408.20期存款用于开立保函质押的定
银行存款-定期存款6685013.4844504786.46期存款及其利息
其他货币资金-保函保证金196386852.1473568275.79保函保证金质押
其他货币资金-银行承兑汇
97025152.5194357484.65银承保证金质押
票保证金
小计397331426.33212516546.90
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款14481760.2834239.7214516000.00租赁负债（含一年内到期的租5868692.304285714.26-445036.052028014.09赁负债）
小计5868692.3014481760.2834239.724285714.26-445036.0516544014.09
6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额201808311.29271255132.13
其中：支付货款197804808.98263225231.49
支付固定资产等长期资产购置款4003502.318029900.64
第71页共101页(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
小计1535874594.82
其中：美元137382772.127.0827973040960.09
欧元68762732.917.8592540420070.49
港币3235.120.90622931.67
福林362758.150.02057436.54
韩元2282354587.000.005512552950.23日元189178162.000.05029496743.73
兹罗提195229.511.8107353502.07应收账款
小计25987724.08
其中：美元2252570.557.082715954281.43
欧元1276649.367.859210033442.65合同资产
小计49384142.04
其中：美元6972502.307.082749384142.04应付账款
小计85184723.04
其中：美元12009728.037.082785061300.72
韩元17944000.000.005598692.00
兹罗提13657.881.810724730.32其他应收款
小计21736700.48
其中：美元3010410.007.082721321830.91
欧元26000.007.8592204339.20
韩元19931390.000.0055109622.65
第72页共101页日元2010114.000.0502100907.72其他应付款
小计2986928.40
其中：美元2767.757.082719603.14日元59110065.000.05022967325.26
(2)境外经营实体说明重要的境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据
CHR 日本株式会社 日本 日元杭可电子贸易香港有限公司香港港币
Hangke Technology Germany GmbH 德国 欧元
HK POWER Co. Ltd 韩国 韩元
Hangke Technology Inc 美国 美元
Hangke Technology Hungary KFT 匈牙利 福林 选择其经营所处的主
HK TECHNOLOGY INC 美国 美元 要经济环境中的货币
HONRECK EQUIPMENT TECHNOLOGY 为记账本位币马来西亚林吉特
SUPPORT COMPANY SDN.BHD.HONRECK ELECTRONICS TRADING
SPó?KA Z OGRANICZONA 波兰 兹罗提
ODPOWIEDZIALNOSCIA日本新能源装备株式会社日本日元杭可电子株式会社韩国韩元
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用10029678.0210412459.95
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合计10029678.0210412459.95
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用445036.05670804.78
第73页共101页与租赁相关的总现金流出12495157.6615849581.35
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
*租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入3477070.25853905.20
*经营租赁资产项目期末数上年年末数
固定资产19865815.731597084.13
小计19865815.731597084.13
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。
六、研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬161662964.88131289358.26
材料与测试费55133629.7854945137.92
差旅费20742031.9316899481.04
其他6024931.884169603.72
合计243563558.47207303580.94
其中：费用化研发支出243563558.47207303580.94资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1. 公司将 CHR 日本株式会社、日本新能源装备株式会社、杭可电子株式会社、HONRECK
EQUIPMENT TECHNOLOGY SUPPORT COMPANY SDN.BHD.、杭可电子贸易香港有限公司、HONRECK
ELECTRONICS TRADING SPó?KA Z OGRANICZONA ODPOWIEDZIALNOSCIA、Hangke Technology Inc、
Hangke Technology Germany GmbH、HK POWER Co. Ltd、Hangke Technology Hungary KFT、
第 74 页 共 101 页HK TECHNOLOGY INC 公司等 11 家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
主要经营地持股比例（%）取得方子公司名称注册资本业务性质及注册地直接间接式
CHR 日本株式会社 500 万日元 日本 商业 100.00 设立日本新能源装备株式
900万日元日本商业100.00设立
会社
杭可电子株式会社1亿韩元韩国商业100.00设立
HONRECK EQUIPMENT
TECHNOLOGY SUPPORT 2 令吉 马来西亚 商业 100.00 设立
COMPANY SDN.BHD.杭可电子贸易香港有
500万美元香港商业100.00设立
限公司
HONRECK ELECTRONICS
TRADING SPó?KA Z 5000 波兰
波兰商业100.00设立
OGRANICZONA 兹罗提
ODPOWIEDZIALNOSCIA
Hangke Technology 1000 万美
美国商业100.00设立
Inc 元
Hangke Technology
250万欧元德国商业100.00设立
Germany GmbH
HK POWER Co. Ltd 30 亿韩元 韩国 工业 100.00 设立
Hangke Technology
200万欧元匈牙利商业100.00设立
Hungary KFT
HK TECHNOLOGY INC 100 万美元 美国 商业 100.00 设立
(二)其他原因的合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
HK POWER Co. Ltd 设立 2023 年 1 月 30 亿韩元 100.00%
Hangke Technology
设立2023年3月200万欧元[注]100.00%
Hungary KFT
HK TECHNOLOGY INC 设立 2023 年 3 月 100 万美元 100.00%
[注]截至资产负债表日，公司尚未实际出资八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
第75页共101页与收益相关的政府补助116181595.90
其中：计入其他收益116181595.90
合计116181595.90
(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益28438576.974575085.20
小计28438576.974575085.20（续上表）本期冲减
本期冲减资与资产/收益项目成本费用其他变动期末数产金额相关金额
递延收益23863491.77与资产相关
小计23863491.77
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额120756681.1064261653.74
合计120756681.1064261653.74
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
第76页共101页在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9、五(一)17之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
第77页共101页本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的62.78%（2022年12月31日应收账款：62.92%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款14516000.0014516000.0014516000.00
应付票据1015562136.251015562136.251015562136.25
应付账款1562586492.081562586492.081562586492.08
其他应付款8469552.898469552.898469552.89
其他流动负债51164505.3451164505.3451164505.34一年内到期的
2028014.092142857.142142857.14
非流动负债租赁负债
小计2654326700.652654441543.702654441543.70（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款
应付票据1316903913.741316903913.741316903913.74
第78页共101页应付账款1596641156.331596641156.331596641156.33
其他应付款3002923.423002923.423002923.42
其他流动负债40915361.2240915361.2240915361.22一年内到期的
3840678.514285714.284285714.28
非流动负债
租赁负债2028013.792142857.162142857.16
小计2963332047.012963891926.152961749068.992142857.16
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
持续的公允价值计量5925509.4818205751.4924131260.97
1.交易性金融资产5925509.485925509.48
2.应收款项融资18205751.4918205751.49
持续以公允价值计量的资产总额5925509.4818205751.4924131260.97
第79页共101页(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据相同资产或负债在活跃市场未经调整的公开报价。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资系银行承兑汇票，以票面金额确定为公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.实际控制人自然人曹骥直接持有公司43.51%股权。杭州杭可智能设备集团有限公司（原名杭州杭可投资有限公司）持有公司22.36%股权，曹骥持有杭州杭可智能设备集团有限公司89.85%股权，故间接持有公司20.09%股权。曹骥直接和间接持有公司63.60%股权。曹骥与曹政系父子关系，曹政持有公司0.42%的股份，与曹骥同为公司实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方
其他关联方名称其他关联方与本公司关系杭州通测通讯电子有限公司同受实际控制人控制浙江杭可仪器有限公司同受实际控制人控制
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
浙江杭可仪器有限公司采购固定资产4179116.80
2.关联租赁情况
公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁出租方名称租赁资产种类和低价值资产租赁的支付的租金（不包括租金费用以及未纳入增加的租赁未纳入租赁负债计确认的利租赁负债计量的可变负债本金金量的可变租赁付款息支出租赁付款额额额）
第80页共101页杭州通测通讯
房屋建筑物9423040.36电子有限公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁租赁资产种确认使用权资产的租赁出租方名称和低价值资产租赁的类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额杭州通测通讯
房屋建筑物6118857.44电子有限公司
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬454.54万元559.62万元
高管股权激励收入7.13万元54.32万元
4.其他关联交易
截至2023年12月31日，客户尚未支付的业务合并转入的应收账款余额为8272023.37元账龄已超过3年，已100%计提坏账准备。
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
各项权益工具数量和金额情况本期授本期本期行权本期失效授予对象予解锁数金数金数量金额数量金额量额量额
管理人员35000.00971982.55114500.003179771.49
研发人员369000.0010247473.17942000.0026160216.06
销售人员69000.001916194.17157500.004373921.48
生产人员337000.009358803.41562500.0015621148.12
合计810000.0022494453.301776500.0049335057.15
2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具
授予对象期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具
第81页共101页行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限
管理人员27.7745个月
研发人员27.7745个月
销售人员27.7745个月
生产人员27.7745个月
3.其他说明
(1)2021年9月27日，公司2021年第二次临时股东大会审议通过了经中国证券监督管理委员会审核无异议的《关于审议公司<2021年限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》。根据该计划，公司拟授予激励对象300万股限制性股票，激励对象包括公司高级管理人员和技术及业务骨干人员共计465人；标的股票来源为公司向激励对象定向发行的
300万股公司人民币普通股，占本激励计划草案公告时公司股本总额40309.00万股的0.74%。
限制性股票的有效期为授权日起48个月，每一份限制性股票的授予价格为28元，激励对象对已获授权的股票期权分三期行权，分别为自授予日起12个月后的首个交易日至授予之日起24个月内的最后一个交易日止、自授予之日起24个月后的首个交易日至授予之日起
36个月内的最后一个交易日止和自授予之日起36个月后的首个交易日至授予之日起48
个月内的最后一个交易日止。若达到该计划规定的限制性股票的解锁条件，各个锁定期满后激励对象可分期解锁（或由公司回购注销）占其获授总数三分之一、三分之一和三分之一的限制性股票。2021年11月24日，公司二届董事会二十四次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定股权授予日为2021年11月24日。
(2)2022年4月6日，公司2022年第一次临时股东大会审议通过了经中国证券监督管理委员会审核无异议的《关于审议公司<2022年限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》。根据该计划，公司拟授予激励对象320万股限制性股票，激励对象包括公司技术及业务骨干人员共计245人；标的股票来源为公司向激励对象定向发行的320万股公司人民币普通股，占本激励计划草案公告时公司股本总额40309.00万股的0.79%。限制性股票的有效期为授权日起60个月，每一份限制性股票的授予价格为28元，激励对象对已获授权的股票期权分四期行权，分别为自授予日起12个月后的首个交易日至授予之日起24个月内的最后一个交易日止、自授予之日起24个月后的首个交易日至授予之日起36个月内的最后
一个交易日止、自授予之日起36个月后的首个交易日至授予之日起48个月内的最后一个交易日止和自授予之日起48个月后的首个交易日至授予之日起60个月内的最后一个交易日止。若达到该计划规定的限制性股票的解锁条件，各个锁定期满后激励对象可分期解锁
第82页共101页（或由公司回购注销）占其获授总数四分之一、四分之一和四分之一的限制性股票。2022年4月6日，公司三届董事会三次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定股权授予日为2022年4月6日。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要详见其他说明参数可行权权益工具数量的确定依据按各解锁期的业绩条件估计确定
上期估计时假设2023年度业绩条件可满足，本本期估计与上期估计有重大差异的原因期实际未满足以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
253742706.22
金额
2.其他说明
根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，由于公司授予的第二类限制性股票没有现行市价，也没有相同交易条件的限制性股票的市场价格，故本公司采用布莱克—斯科尔斯期权定价模型进行估值。
(1)2021年限制性股票激励计划
期权定价模型估计确定的授予日股票价格、行权价格、各期的剩余期限、无风险利率及
预期波动率等参数如下：
授予日股票价格：122.46元。
行权价格：27.77元。
各期的剩余期限：自授权日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个
交易日止可行使占其全部授予数量三分之一的股数，自授予日起24个月后的首个交易日至授予之日起36个月内的最后一个交易日止可行使占其全部授予数量三分之一的股数，自授予日起36个月后的首个交易日至授予之日起48个月内的最后一个交易日止可行使占其全部授予数量三分之一的股数。
无风险利率：1.50%、2.10%、2.75%。
预期波动率：14.11%、17.46%、17.73%。
根据上述参数假设和B-S模型，计算公司2021年度授予限制性股票的公允价值结果列下：
限制性股票份数（万份）
行权期单位公允价值公允价值（万元）
[注]
第一批（三分之一）81.0094.887685.03
第83页共101页第二批（三分之一）
第三批（三分之一）
合计81.007685.03
[注]原授予股数为300.00万份，第一批（三分之一）因激励对象离职、考核不合格、未缴款等原因，于2023年3月13日实际行权81.00万份，第二批（三分之一）、第三批（三分之一）因未达到行权条件已失效。
经计算，公司2021年限制性股票激励计划限制性股票公允价值按照各期的行权比例在各年度进行分摊的成本估算如下：
单位：万元
2021年2022年2023年2024年合计摊销
1538.559235.37-3088.890.007685.03注：2021年限制性股票激励计划第三批（三分之一）的公司层面业绩考核目标为“以2020年营业收入为基数，2023年营业收入增长率不低于300%或以2020年净利润为基数，
2023年净利润增长率不低于280%”，由于公司2023年营业收入和净利润的增长率均未达到
行权条件，导致公司该部分限制性股票激励失效，根据《企业会计准则——股份支付》的相关规定，公司本期将前期累计确认的2021年限制性股票激励计划第三批（三分之一）权益结算的股份支付换取的职工服务金额3088.89万元冲减管理费用，同时减少资本公积（其他资本公积）
(2)2022年限制性股票激励计划
期权定价模型估计确定的授予日股票价格、行权价格、各期的剩余期限、无风险利率及
预期波动率等参数如下：
授予日股票价格：56.02元。
行权价格：27.77元。
各期的剩余期限：自授权日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个
交易日止可行使占其全部授予数量四分之一的股数，自授予日起24个月后的首个交易日至授予之日起36个月内的最后一个交易日止可行使占其全部授予数量四分之一的股数，自授予日起36个月后的首个交易日至授予之日起48个月内的最后一个交易日止可行使占其全部授予
数量四分之一的股数，自授予日起48个月后的首个交易日至授予之日起60个月内的最后一个交易日止可行使占其全部授予数量四分之一的股数。
无风险利率：1.50%、2.10%、2.75%、2.75%。
第84页共101页预期波动率：14.11%、17.46%、17.73%、17.73%。
根据上述参数假设和B-S模型，计算公司2022年度授予限制性股票的公允价值结果列下：
限制性股票份数（万份）
行权期单位公允价值公允价值（万元）
[注]
第一批（四分之一）
第二批（四分之一）
第三批（四分之一）70.1030.472135.95
第四批（四分之一）70.1031.192186.42
合计140.204322.37
[注]原授予股数为320.00万份，第一批（四分之一）、第二批（四分之一）因未达到行权条件已失效，因激励对象离职，第三批（四分之一）和第四批（四分之一）预计均为行权
70.10万份经测算，公司2022年限制性股票激励计划限制性股票公允价值按照各期的行权比例在各年度进行分摊的成本估算如下：
单位：万元
2022年2023年2024年2025年2026年合计摊销
1838.86346.141258.56734.50144.314322.37注：2022年限制性股票激励计划第二批（四分之一）的公司层面业绩考核目标为“以2020年营业收入为基数，2023年营业收入增长率不低于300%或以2020年净利润为基数，
2023年净利润增长率不低于280%”，由于公司2023年营业收入和净利润的增长率均未达到
行权条件，导致公司该部分限制性股票激励失效
(三)本期确认的股份支付费用总额
单位：万元授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
管理人员-109.27
研发人员-1206.44
销售人员-220.91
生产人员-1206.13
合计-2742.75
第85页共101页十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，公司未结清保函金额438775323.73元。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利每10股派发现金红利3.4元（含税）
(二)其他资产负债表日后事项说明
1.根据2024年4月25日公司三届十九次董事会会议决议，公司董事会提请股东大会
授权董事会决定公司向特定对象发行融资总额不超过人民币三亿元且不超过最近一年末净
资产百分之二十的股票，授权期限为2023年年度股东大会通过之日起至2024年年度股东大会召开之日止，该议案尚需提交股东大会审议通过。
2.根据2024年4月25日公司三届十九次董事会会议决议，公司拟使用首次公开发行剩余超募资金6993.64万元（为2023年末金额，含利息收入，实际金额以资金转出当日计算利息收入后的剩余金额为准）用于永久补充流动资金，用于与公司主营业务相关的经营活动。
十五、其他重要事项分部信息
本公司主要业务为生产和销售专用设备。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。
本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
第86页共101页账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内1115408880.851455718635.41
1-2年1016260184.13318341846.22
2-3年202298540.9229824662.23
3年以上88085581.6358291216.72
合计2422053187.531862176360.58
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备143218910.675.91135431910.6794.567787000.00
按组合计提坏账准备2278834276.8694.09274747097.0512.062004087179.81
合计2422053187.53100.00410179007.7216.942011874179.81（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备36726495.731.9836726495.73100.00
按组合计提坏账准备1825449864.8598.02151049328.368.271674400536.49
合计1862176360.58100.00187775824.0910.081674400536.49
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）
捷威动力工业嘉客户资金流紧张，款
955000.00955000.00100.00
兴有限公司项收回可能性较小
江西维乐电池有客户资金流紧张，款
12590000.009442500.0075.00
限公司项收回可能性较小万向一二三股份
15465000.0010825500.0070.00预计无法全额收回
有限公司
第87页共101页捷威新能源科技客户资金流紧张，款
2792000.002792000.00100.00（湖州）有限公司项收回可能性较小
天津市捷威动力客户资金流紧张，款
24618860.5424618860.54100.00
工业有限公司项收回可能性较小
捷威动力工业江客户资金流紧张，款
16596554.4016596554.40100.00
苏有限公司项收回可能性较小
江苏威蜂动力工客户资金流紧张，款
33475000.0033475000.00100.00
业有限公司项收回可能性较小
湖北兴全机械设客户资金流紧张，款
36726495.7336726495.7336726495.7336726495.73100.00
备有限公司项收回可能性较小
小计36726495.7336726495.73143218910.67135431910.6794.56
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1101830060.8555091503.045.00
1-2年981245534.56147186830.1815.00
2-3年176128453.7452838536.1230.00
3年以上19630227.7119630227.71100.00
小计2278834276.86274747097.0512.06
(3)坏账准备变动情况本期变动金额收回项目期初数期末数计提或转核销其他回单项计提坏
36726495.73101145384.942439970.00135431910.67
账准备按组合计提
151049328.36123697768.69274747097.05
坏账准备
合计187775824.09224843153.632439970.00410179007.72
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况
项目核销金额
实际核销的应收账款2439970.00
2)本期应收账款核销情况
应收账履行的核销款项是否由关联单位名称核销金额核销原因款性质程序交易产生第88页共101页安普瑞斯（无锡)有已签订补充协议，货款2000000.00管理层审批否限公司确认无法收回
四川万凯丰稀土新已签订补充协议，货款368500.00管理层审批否能源科技有限公司确认无法收回
法珞斯（苏州）能源已签订补充协议，货款71470.00管理层审批否科技有限公司确认无法收回
合计2439970.00
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和
期末账面余额合同资产(含列报于其他非应收账款坏账准
单位名称合同资产(含列流动资产的合备和合同资产减
报于其他非流动同资产)期末值准备应收账款小计资产的合同资余额合计数的
产)比例（%）
第一名653613747.29107117601.00760731348.2926.3664571339.67
第二名539291867.9618055000.00557346867.9619.3182152431.16
第三名134179575.2025835998.40160015573.605.5413793267.08
第四名107939998.4015780000.00123719998.404.2912245999.76
第五名96141445.6125427965.41121569411.024.216078470.55
小计1531166634.46192216564.811723383199.2759.71178841508.22
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
合并内关联方款项149279012.46138570759.92
押金保证金19536647.5011701473.50
备用金5178512.185318575.33
其他5130597.506462748.56
合计179124769.64162053557.31
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内28327924.3789448865.63
1-2年80841396.9011143333.51
第89页共101页2-3年9110991.384910319.19
3年以上60844456.9956551038.98
合计179124769.64162053557.31
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备4330000.002.424330000.00100.00
按组合计提坏账准备174794769.6497.5872790360.1541.64102004409.49
合计179124769.64100.0077120360.1543.05102004409.49（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备4330000.002.674330000.00100.00
按组合计提坏账准备157723557.3197.3359838078.0537.9497885479.26
合计162053557.31100.0064168078.0539.6097885479.26
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
关联往来组合149279012.4667460643.7545.19
保证金组合15206647.504184988.2527.52
备用金组合5178512.18431807.198.34
其他组合5130597.50712920.9613.90
小计174794769.6472790360.1541.64
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期整个存续期预合计预期信用损失信用损失（未发生期信用损失（已
第90页共101页信用减值）发生信用减值）
期初数4472443.291671500.0258024134.7464168078.05
期初数在本期——————
--转入第二阶段-4042069.854042069.85
--转入第三阶段-1366648.711366648.71
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提986022.777779288.384186970.9512952282.10本期收回或转回本期核销其他变动
期末数1416396.2112126209.5463577754.4077120360.15期末坏账准备计
5.0015.0090.8843.05
提比例（%）
各阶段划分依据：账龄1年以内的为第一阶段，账龄1-2年的为第二阶段，账龄2年以上和单项计提部分为第三阶段。
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应款项性收款余额单位名称期末账面余额账龄期末坏账准备质的比例
（%）
杭可香港电子贸易有11181000.001年以内6.25559050.00往来款
限公司69646000.001-2年38.8810446900.00
3785906.351年以内2.12189295.32
HONRECK ELECTRONICS
TRADING SPó?KA Z 7736676.30 1-2 年 4.32 1160501.45拆借款
OGRANICZONA 2440437.74 2-3 年 1.36 732131.32
ODPOWIEDZIALNOSCIA
54366648.493年以上30.3554366648.49
PACIFIC GLOBAL
保证金2871920.001-2年1.60430788.00
LOGISTICS INC富江能源科技有限公
保证金2384920.001年以内1.33119246.00司浙江之信控股集团有
保证金2280000.003年以上1.272280000.00限公司
小计——156693508.88——87.4870284560.58
第91页共101页3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资132131762.24132131762.2464699481.5964699481.59
合计132131762.24132131762.2464699481.5964699481.59
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减值账面减值其他价值准备投资投资准备价值准备
CHR 日本株式会社 55078400.00 14354400.00 69432800.00杭可电子贸易香港
650000.00650000.00
有限公司
Hangke Technology
8971081.5953077880.6562048962.24
Germany GmbH
小计64699481.5967432280.65132131762.24
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入3878525193.992455189867.973417050860.452317968531.05
其他业务收入40681558.79698874.1337114249.46188886.80
合计3919206752.782455888742.103454165109.912318157417.85
其中：与客户之间的
3915729682.532455697736.143453311204.712317970443.22
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
充放电设备3187641584.402002924177.613033267120.362104516717.77
其他设备662140859.66441382740.24356499770.42204137080.24
配件28742749.9310882950.1227283969.679314733.04
第92页共101页其他37204488.54507868.1736260344.261912.17
小计3915729682.532455697736.143453311204.712317970443.22
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内3159999748.052075370647.733214101409.702173889797.50
境外755729934.48380327088.41239209795.01144080645.72
小计3915729682.532455697736.143453311204.712317970443.22
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入3915729682.533453311204.71
小计3915729682.533453311204.71
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为770915394.14元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬161662964.88131289358.26
材料与测试费55133629.7854945137.92
差旅费20742031.9316899481.04
其他6024931.884169603.72
合计243563558.47207303580.94
3.投资收益
项目本期数上年同期数
理财产品收益2439369.878023120.39
应收款项融资贴现损失-2025381.87-1349028.93
债务重组损失-3330905.47
应收票据贴现损失-131234.45
期权投资收益-5313254.44-1712400.00
往来款拆借利息收入2841106.353025476.30
第93页共101页合计-2189394.544656262.29
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分680184.65计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政
25499222.51
策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债-5419069.85产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1306650.62
第94页共101页其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计22066987.93
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）3553098.35
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额18513889.582.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额17579949.992022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者14858257.84的非经常性损益净额
差异-2721692.15
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润17.511.351.35扣除非经常性损益后归属于公司
17.111.321.32
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 809090505.69
非经常性损益 B 18513889.58
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 790576616.11
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3347538154.36
发行 GDR 新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 1159379050.09
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 10.00
3 月份股权激励新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2 22493700.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 9.00
确认 20年股权激励计划的股权激励费用 E3
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3
第 95 页 共 101 页确认 21年股权激励计划的股权激励费用 E4 -32429070.59
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F4 6.00
确认 22年股权激励计划的股权激励费用 E5 5001504.04
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F5 6.00
2023年行权部分（2021年激励计划第一批）的公允价值
E6 -8799977.18超过原股权激励费用的金额
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F6 9.00
调整股权激励相关递延所得税资产 E7 10986113.76
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F7
专项储备变动 E8 207647.09
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F8 6.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G1 150918037.90产1
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G2 48293772.16产2
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 2.00
外币报表折算差额 I 4808632.88其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6.00
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+
加权平均净资产 E×F/K-G×H/K±I 4621212780.30
×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 17.51
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 17.11
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 809090505.69
非经常性损益 B 18513889.58
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 790576616.11
期初股份总数 D 405133000.00
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说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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