目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—79页审计报告

天健审〔2024〕804号

浙江臻镭科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江臻镭科技股份有限公司（以下简称臻镭科技公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了臻镭科技公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于臻镭科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共79页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）及五（二）1。

臻镭科技公司营业收入主要来源于终端射频前端芯片、射频收发芯片及高速

高精度 ADC/DAC 芯片、电源管理芯片和微系统及模组等产品的销售，以及提供技术服务。臻镭科技公司财务报表所示，2023年度营业收入项目金额为人民币

28079.75万元。

由于营业收入是臻镭科技公司关键业绩指标之一，可能存在臻镭科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入及毛利率按月度、产品等实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明波动原因；

(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发

票、出库单、验收单等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十一）及五（一）3。

第2页共79页臻镭科技公司财务报表所示，截至2023年12月31日应收账款账面余额为

人民币35060.74万元，坏账准备为人民币2872.77万元，账面价值为人民币

32187.98万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，因此，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理

第3页共79页性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估臻镭科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

臻镭科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督臻镭科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

第4页共79页由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对臻镭科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致臻镭科技公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就臻镭科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

第5页共79页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年三月二十九日

第6页共79页浙江臻镭科技股份有限公司财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江臻镭科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系杭州臻镭微波技术有限公司（以下简称臻镭有限），臻镭有限由延波、戚木香、乔桂滨、田锋出资组建，于2015年

9月11日在杭州市余杭区市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有

统一社会信用代码为 9133011035243235XH 的营业执照，注册资本 15289.40 万元，公司已于2022年1月27日在上海证券交易所挂牌交易。截至2023年12月31日止，公司股份总数 15289.40 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 51228825 股，无限售条件的流通股份 A股 101665175 股。

本公司属计算机、通讯和其他电子设备制造业。主要经营活动为芯片的研发、生产和销售。产品主要有：终端射频前端芯片、射频收发芯片及高速高精度 ADC/DAC 芯片、电源管理芯片和微系统及模组；提供的劳务主要有：技术服务。

本财务报表业经公司2024年3月29日二届五次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、使

用权资产折旧、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

第15页共79页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务报涉及重要性标准判断表附注中的披露位重要性标准确定方法和选择依据的披露事项置

公司将单项金额超过资产总额0.5%的核销应

重要的核销应收账款五(一)3(4)收账款认定为重要的核销应收账款

重要的账龄超过1年五(一)4(1)2)、公司将单项金额超过资产总额0.5%的预付款

的预付款项、应付账五(一)16(2)、项、应付账款、合同负债、其他应付款认定为

款、合同负债、其他五(一)17(2)、重要的预付款项、应付账款、合同负债、其他

应付款五(一)20(2)应付款重要的投资活动现金公司将单项投资活动现金流量超过资产总额

五(三)1

流量的10%的投资活动认定为重要的投资活动公司将单项长期股权投资后续计量及损益确重要的合营企业或联

七(二)认超过利润总额15%的合营企业或联营企业认营企业定为重要的合营企业或联营企业

公司将可能对公司生产经营活动、投融资活动

重要的或有事项十二等产生重大影响的诉讼、纠纷等事项确定为重要的或有事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

第16页共79页公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

第17页共79页负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷

款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

第18页共79页司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

第19页共79页金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所

转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用

第20页共79页减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

第21页共79页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收银行承兑汇票票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收商业承兑汇票账龄商业承兑汇票账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄

账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——合并范围内关合并范围内关联以及对未来经济状况的预测，通过违约联方组合方往来[注]风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——合并范围内合并范围内关联以及对未来经济状况的预测，通过违约关联方组合方往来[注]风险敞口和未来12个月内或整个存续

期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

[注]合并范围内关联方系指纳入本公司合并财务报表范围内的各关联方公司

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款应收商业承兑汇票账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.00

3年以上100.00100.00100.00

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

第22页共79页产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

第23页共79页公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

第24页共79页来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一

种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

第25页共79页(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00

运输工具年限平均法5-85.0011.88-19.00

其他设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

安装调试后达到设计要求或合同规定的标准，即机器设备

达到预定可使用状态之日起，转入固定资产

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

第26页共79页(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括专利权及非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

专有及专利技术5-10年，根据预计使用年限确定直线法摊销软件3-5年，根据预计使用年限确定直线法摊销

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、员工福利、基本养老保险费、基本医疗保

险费、失业保险费、工伤保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法，在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费、服务费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

第27页共79页(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(5)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

第28页共79页(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

第29页共79页目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具第30页共79页的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

第31页共79页(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售终端射频前端芯片、射频收发芯片及高速高精度 ADC/DAC 芯片、电源管理

芯片和微系统及模组等产品、提供技术服务，属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品或技术开发成果交付给客户并取得客户验收单据，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产

第32页共79页在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

第33页共79页目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

第34页共79页公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

第35页共79页售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权

有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率

第36页共79页税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司、杭州城芯科技有限公司（以下简称城芯

15%

公司）浙江航芯源集成电路科技有限公司（以下简称航

25%芯源公司）

(二)税收优惠

1.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2022年12月24日联合颁发的《高新技术企业证书》，本公司及子公司城芯公司被评定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司及子公司城芯公司2022年-2024年企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。

2.根据国务院《关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2020〕8号），公司及子公司城芯公司和航芯源公司为符合条件的重点集成电路设计企业，自获利年度起计算优惠期，第一年至第五年免征企业所得税，并享受至期满为止。根据上述政策，子公司城芯公司2020年度开始获利，自2020年度开始享受“五免”政策，公司和子公司航芯源公司2021年度开始获利，自2021年度开始享受“五免”政策。

3.根据《财政部税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》（财税〔2023〕

17号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许集成电路设计企业按照当期可抵

扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。公司及子公司城芯公司、航芯源公司为符合条件的集成电路设计企业，本期可按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

第37页共79页(1)明细情况项目期末数期初数

银行存款1593083793.621675805292.94

其他货币资金600.00600.00

合计1593084393.621675805892.94

(2)使用受限的其他货币资金明细情况项目期末数期初数

其他保证金600.00600.00

合计600.00600.00

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票19669750.007073000.00

商业承兑汇票41633579.0920260490.20

合计61303329.0927333490.20

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备64846583.85100.003543254.765.4661303329.09

其中：银行承兑汇票19669750.0030.3319669750.00

商业承兑汇票45176833.8569.673543254.767.8441633579.09

合计64846583.85100.003543254.765.4661303329.09（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备29075453.50100.001741963.305.9927333490.20

其中：银行承兑汇票7073000.0024.337073000.00

第38页共79页期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

商业承兑汇票22002453.5075.671741963.307.9220260490.20

合计29075453.50100.001741963.305.9927333490.20

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合19669750.00

商业承兑汇票组合45176833.853543254.767.84

小计64846583.853543254.765.46

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

1741963.301801291.463543254.76

坏账准备

合计1741963.301801291.463543254.76

(4)期末公司无质押的应收票据。

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1020000.00[注]

商业承兑汇票10690074.00

小计1020000.0010690074.00

[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任

(6)本期无实际核销的应收票据。

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内240079718.08221131741.13

第39页共79页账龄期末账面余额期初账面余额

1-2年92665549.5240673127.00

2-3年14864382.008778630.00

3年以上2997800.00

合计350607449.60270583498.13

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备350607449.60100.0028727655.458.19321879794.15

合计350607449.60100.0028727655.458.19321879794.15（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备270583498.13100.0017757488.766.56252826009.37

合计270583498.13100.0017757488.766.56252826009.37

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内240079718.0812003985.905.00

1-2年92665549.529266554.9510.00

2-3年14864382.004459314.6030.00

3年以上2997800.002997800.00100.00

小计350607449.6028727655.458.19

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

17757488.7611570166.69600000.0028727655.45

账准备

合计17757488.7611570166.69600000.0028727655.45

(4)本期实际核销的应收账款600000.00万元，系零星款项核销，本期无重要的应收

第40页共79页账款核销情况。

(5)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为125670822.80元，占应收账款期末余额合计数的比例为35.84%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为8134689.14元。

4.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内25175839.5882.6325175839.5840044371.8289.3840044371.82

1-2年4861567.1115.964861567.114755994.4710.624755994.47

2-3年429515.461.41429515.46

合计30466922.15100.0030466922.1544800366.29100.0044800366.29

2)报告期各期末无账龄超过1年的重要预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为27085830.35元，占预付款项期末余额合计数的比例为88.90%。

5.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金1714683.9142300.00

其他181900.00

合计1896583.9142300.00

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1854283.9129800.00

1-2年29800.00

3年以上12500.0012500.00

第41页共79页账龄期末账面余额期初账面余额

合计1896583.9142300.00

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备1896583.91100.00108194.205.701788389.71

合计1896583.91100.00108194.205.701788389.71（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备42300.00100.0013990.0033.0728310.00

合计42300.00100.0013990.0033.0728310.00

2)采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1854283.9192714.205.00

1-2年29800.002980.0010.00

3年以上12500.0012500.00100.00

小计1896583.91108194.205.70

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预项目未来12个月合计期信用损失（未期信用损失（已预期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

期初数1490.0012500.0013990.00

期初数在本期——————

--转入第二阶段-1490.001490.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

第42页共79页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预项目未来12个月合计期信用损失（未期信用损失（已预期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

本期计提92714.201490.0094204.20本期收回或转回本期核销其他变动

期末数92714.202980.0012500.00108194.20期末坏账准备计

5.0010.00100.005.70

提比例（%）

(5)本期无实际核销的其他应收款。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款期末单位名称款项性质期末账面余额账龄

余额的比例（%）坏账准备

杭州镓谷科技有限公司(以

押金保证金1654383.911年以内87.2382719.20

下简称镓谷科技)杭州基尔区块链科技有限公

其他181900.001年以内9.599095.00

司(以下简称基尔科技)

朱嘉馨押金保证金29800.001-2年1.572980.00

张扬押金保证金18000.001年以内0.95900.00

杭州爱家物业服务有限公司押金保证金7400.003年以上0.397400.00

小计1891483.9199.73103094.20

6.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料36672474.322712207.9633960266.3619175271.6819175271.68

库存商品49119079.821784615.1747334464.6530277158.9430277158.94

发出商品137861.54137861.54572225.58572225.58

委托加工物资18439927.3118439927.318181996.238181996.23

在产品3916147.473916147.477328657.917328657.91

合同履约成本2273739.402273739.406189608.576189608.57

第43页共79页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

合计110559229.864496823.13106062406.7371724918.9171724918.91

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料3312339.37600131.412712207.96

库存商品2361750.06577134.891784615.17

合计5674089.431177266.304496823.13

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因

原材料、委托加工物相关产成品估计售价减去至完工估计以前期间计提了存货本期将已计提存货

资、在产品、合同履将要发生的成本、估计的销售费用以跌价准备的存货可变跌价准备的存货耗

约成本及相关税费后的金额确定可变现净值现净值上升用/出售/处置相关产成品估计售价减去估计的销售以前期间计提了存货本期将已计提存货

库存商品、发出商品费用以及相关税费后的金额确定可变跌价准备的存货可变跌价准备的存货耗

现净值现净值上升用/出售/处置

7.其他流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待抵扣增值税进项税额3113630.013113630.01

合计3113630.013113630.01

8.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资34336232.1134336232.1142764571.9742764571.97

合计34336232.1134336232.1142764571.9742764571.97

(2)明细情况

第44页共79页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业浙江集迈科微电子有

限公司(以下简称集42764571.97-12792527.45

迈科公司)杭州钰煌投资管理有

限公司(以下简称钰-726664.43

煌公司)

合计42764571.97-13519191.88（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减减值其他权益变动其他账面价值股利或利润值准备准备联营企业浙江集迈科微电子有

限公司(以下简称集4364187.5934336232.11

迈科公司)杭州钰煌投资管理有

726664.43

限公司(以下简称钰

[注]

煌公司)

合计4364187.59726664.4334336232.11

[注]钰煌公司2023年末净资产为-5864272.25元，考虑本公司未全部出资，故将权益法下应确认的投资损益-960908.18元（其中，本期确认的投资损益金额为-726664.43元，以前年度确认的投资损益金额为-234243.75元）计入预计负债

9.固定资产

(1)明细情况项目机器设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数50116816.741835337.326401743.7058353897.76

本期增加金额25974504.976779713.4132754218.38

1)购置25974504.976779713.4132754218.38

本期减少金额44840.67225000.00331331.67601172.34

第45页共79页项目机器设备运输工具其他设备合计

1)处置或报废44840.67225000.00331331.67601172.34

期末数76046481.041610337.3212850125.4490506943.80累计折旧

期初数15253960.631293102.062219652.6618766715.35

本期增加金额8567857.16137079.071408133.9810113070.21

1)计提8567857.16137079.071408133.9810113070.21

本期减少金额3176.25213750.00202635.85419562.10

1)处置或报废3176.25213750.00202635.85419562.10

期末数23818641.541216431.133425150.7928460223.46账面价值

期末账面价值52227839.50393906.199424974.6562046720.34

期初账面价值34862856.11542235.264182091.0439587182.41

(2)期末无暂时闲置固定资产。

(3)期末无经营租出固定资产。

10.在建工程

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他373500.00373500.00

合计373500.00373500.00

11.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数1028357.581028357.58

本期增加金额10740313.3710740313.37

1)租入10740313.3710740313.37

本期减少金额312868.00312868.00

1)转租赁312868.00312868.00

第46页共79页项目房屋及建筑物合计

期末数11455802.9511455802.95累计折旧

期初数114261.95114261.95

本期增加金额5109719.165109719.16

1)计提5109719.165109719.16

本期减少金额120333.85120333.85

1)转租赁120333.85120333.85

期末数5103647.265103647.26账面价值

期末账面价值6352155.696352155.69

期初账面价值914095.63914095.63

12.无形资产

项目专有及专利技术软件合计账面原值

期初数600000.001507664.082107664.08

本期增加金额112271.08112271.08

1)购置112271.08112271.08

本期减少金额

期末数600000.001619935.162219935.16累计摊销

期初数249999.98247133.22497133.20

本期增加金额120000.00325939.59445939.59

1)计提120000.00325939.59445939.59

本期减少金额

期末数369999.98573072.81943072.79账面价值

期末账面价值230000.021046862.351276862.37

第47页共79页项目专有及专利技术软件合计

期初账面价值350000.021260530.861610530.88

13.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数租入固定资产

20614584.87207270.5020407314.37

改良支出

合计20614584.87207270.5020407314.37

14.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程设备款2736380.232736380.2311356301.0611356301.06

合计2736380.232736380.2311356301.0611356301.06

15.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因均系其他货币资金中的其

货币资金600.00600.00保证金他保证金

合计600.00600.00保证金

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因均系其他货币资金中的其

货币资金600.00600.00保证金他保证金

合计600.00600.00保证金

16.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款43999348.5120592338.87

第48页共79页项目期末数期初数

工程设备款4963610.89480769.50

其他673120.14617190.16

合计49636079.5421690298.53

(2)期末无账龄超过1年的重要应付账款。

17.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

预收货款13669651.5822114991.80

合计13669651.5822114991.80

(2)期末无账龄超过1年的重要合同负债。

18.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬12474421.0189209944.2586098253.0415586112.22

离职后福利—设定提存计划483085.637262567.626759275.13986378.12

合计12957506.6496472511.8792857528.1716572490.34

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴11855881.0776683500.9273575169.6914964212.30

职工福利费1350369.161350369.16

社会保险费492113.944646134.174693312.19444935.92

其中：医疗保险费485450.694545960.534600081.85431329.37

工伤保险费6663.25100173.6493230.3413606.55

住房公积金126426.006529940.006479402.00176964.00

小计12474421.0189209944.2586098253.0415586112.22

(3)设定提存计划明细情况

第49页共79页项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险466427.507012131.986526194.36952365.12

失业保险费16658.13250435.64233080.7734013.00

小计483085.637262567.626759275.13986378.12

19.应交税费

项目期末数期初数

增值税14186212.2717375898.55

城市维护建设税700382.351048244.12

教育费附加420229.41449248.10

地方教育附加280152.94299498.77

代扣代缴个人所得税421239.03307701.54

其他50305.6745990.54

合计16058521.6719526581.62

20.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

押金保证金1055664.90

应付员工报销款374242.86326847.22

合计1429907.76326847.22

(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

21.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债551056.16332911.43

合计551056.16332911.43

22.其他流动负债

第50页共79页项目期末数期初数

未终止确认的商业承兑汇票10690074.002170583.50

待转增值税销项税额356200.81

合计11046274.812170583.50

23.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额216000.00357600.00

减：未确认融资费用3740.6410087.86

合计212259.36347512.14

24.预计负债

项目期末数期初数形成原因详见本财务报表附注

确认的联营企业超额亏损960908.18234243.75

五(一)8之说明

合计960908.18234243.75

25.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助468000.00312000.00780000.00政府给予的无偿补助

合计468000.00312000.00780000.00

26.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数1092100004368400043684000152894000

(2)其他说明

根据公司2022年度股东大会通过的2022年度利润分配方案，以公司实施分配方案时股权登记日总股本109210000股为基数，由资本公积向全体股东每10股转增4股，共计增加股本43684000股，增资后公司注册资本变更为152894000.00元。上述增资事项业经

第51页共79页天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其于2023年6月8日出具了《验资报告》(天

健验〔2023〕268号)。公司已于2023年6月13日办妥工商变更登记手续。

27.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价1813823048.3943684000.001770139048.39

其他资本公积14250835.636011323.2620262158.89

合计1828073884.026011323.2643684000.001790401207.28

(2)其他说明

1)资本公积（股本溢价）本期减少43684000.00元，系由资本公积转增股本，详见

本财务报表附注五(一)26股本之说明。

2)资本公积（其他资本公积）本期增加6011323.26元，系：*本公司对于联营企业

除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益变动，按本公司应享有的份额

4364187.59元计入本项目；*公司作为分承研单位的军方预研合同本期交付验收，根据

该合同条款的有关规定，合同经费不得纳入经营性收入和利润，公司将收到的合同经费扣减相关支出后的余额1647135.67元计入资本公积（其他资本公积）。

28.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积3046875.734437482.477484358.20

合计3046875.734437482.477484358.20

(2)其他说明

本期增加系按2023年度母公司实现净利润的10.00%提取法定盈余公积。

29.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

第52页共79页项目本期数上年同期数

期初未分配利润148251433.2872125254.28

加：本期归属于母公司所有者的净利润72480364.88107725180.07

减：提取法定盈余公积4437482.471347831.07

应付普通股股利32763000.0030251170.00

期末未分配利润183531315.69148251433.28

(2)其他说明

根据公司2022年度股东大会通过的2022年度利润分配方案，以公司实施分配方案时股权登记日总股本109210000股为基数，每10股派发现金股利3.00元（含税），合计

32763000.00元（含税）。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入280797521.1047386220.79242579936.0129407858.14

合计280797521.1047386220.79242579936.0129407858.14

其中：与客户之间

280797521.1047386220.79242579936.0129407858.14

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本射频收发芯片及高速高

99137313.926148001.32101026814.206711606.25

精度 ADC/DAC 芯片

电源管理芯片107045781.1016624637.3190698703.807561521.01

微系统及模组49336565.5517311554.2638877975.2711497438.03

技术服务22155747.416734844.299927319.133328261.12

终端射频前端芯片3122113.12567183.612049123.61309031.73

小计280797521.1047386220.79242579936.0129407858.14

2)收入按商品或服务转让时间分解

第53页共79页项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入280797521.10242579936.01

小计280797521.10242579936.01

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3540831.85元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税778541.921079387.81

教育费附加466547.47462594.77

地方教育附加311031.65308396.52

其他172173.17169789.49

合计1728294.212020168.59

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬9575133.817256367.08

业务招待费2863047.722242177.71

办公差旅费2488728.811157910.57

其他1606669.861175298.07

合计16533580.2011831753.43

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬17269253.8115530863.36

办公差旅费3441015.282550082.44

折旧与摊销5578849.401074684.24

中介服务费2081595.951461320.72

租赁物业费2269213.451855638.93

其他2691773.602868292.37

第54页共79页项目本期数上年同期数

合计33331701.4925340882.06

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬63233310.9741999426.22

技术服务费31594399.4317340833.30

测试加工费10641829.264134161.57

材料耗用10768898.219412013.25

折旧与摊销8174392.475151012.10

其他2648044.071807754.54

合计127060874.4179845200.98

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出34734.639665.99

利息收入-41414386.42-27247698.73

其他88513.4556976.67

合计-41291138.34-27181056.07

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助11060949.323315607.6311060949.32

代扣个人所得税手续费返还83700.8331170.57

增值税加计抵减523486.95

合计11668137.103346778.2011060949.32

8.投资收益

项目本期数上年同期数

第55页共79页项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-13519191.88-8983278.74

处置金融工具取得的投资收益457427.72

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

457427.72

损益的金融资产

合计-13519191.88-8525851.02

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-13465662.35-10358104.92

合计-13465662.35-10358104.92

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-5674089.43

合计-5674089.43

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益37779.1337779.13

使用权资产处置收益13333.8513333.85

合计51112.9851112.98

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

政府补助2000000.00

赔款收入23000.0023000.00

其他1302.700.491302.70

合计24302.702000000.4924302.70

第56页共79页13.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

捐赠支出2500000.002500000.00

非流动资产毁损报废损失147210.2452767.83147210.24

其他5022.343.735022.34

合计2652232.5852771.562652232.58

(三)合并现金流量表项目注释

1.本期无重要的收到或支付的投资活动有关的现金。

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到的与经营活动相关的政府补助11372949.325783607.63

利息收入41414386.4227247698.73

其他108003.5339771.06

合计52895339.2733071077.42

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现费用64509840.4648591906.84

捐赠支出2500000.00

其他5022.343.73

合计67014862.8048591910.57

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到设备工程款保证金1055664.90

收到使用权资产的转租赁款项26125.12

合计1081790.02

(4)支付其他与筹资活动有关的现金

第57页共79页项目本期数上年同期数

支付使用权资产款项11602826.09357600.00

支付租赁保证金1654383.91

发行费用27071611.54

合计13257210.0027429211.54

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润72480364.88107725180.07

加：资产减值准备19139751.7810358104.92

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

10113070.216633480.00

产折旧

使用权资产折旧5109719.16797152.78

无形资产摊销445939.59311380.93

长期待摊费用摊销207270.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-51112.98损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）147210.2452767.83

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）34734.639665.99

投资损失（收益以“－”号填列）13519191.888525851.02

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-48764241.58-41920509.70

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-96673777.19-121236571.04

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）33120873.4646696425.72其他

经营活动产生的现金流量净额8828994.5817952928.52

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

第58页共79页补充资料本期数上年同期数融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1593083793.621675805292.94

减：现金的期初余额1675805292.94192974904.73

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-82721499.321482830388.21

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金1593083793.621675805292.94

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款1593083793.621675805292.94可随时用于支付的其他货币资金

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1593083793.621675805292.94

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

系募集资金，公司可以将募集资金随时用于支付募投项

银行存款746725726.141049020853.05目，因此符合现金和现金等价物标准

小计746725726.141049020853.05

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

其他货币资金600.00600.00不可随时支取

第59页共79页不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

小计600.00600.00

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债（含一年内

680423.57656491.95573600.00763315.52到期的租赁负债）

小计680423.57656491.95573600.00763315.52

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额14267487.202989848.50

其中：支付货款14267487.202989848.50

(四)其他租赁

1.公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用1516844.31919046.83

合计1516844.31919046.83

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用34734.639665.99

转租使用权资产取得的收入205868.00

与租赁相关的总现金流出12440062.562070246.70

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

第60页共79页2.公司作为出租人经营租赁

(1)租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入205868.00

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

(2)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内170746.32

1-2年27524.68

合计198271.00

六、研发支出

(一)研发支出

报告期内，公司的研发支出均为费用化支出，详见本财务报表附注五(二)5之说明。

(二)外购在研项目资本化或费用化的判断标准和具体依据

报告期内，公司不存在外购在研项目的情形。

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将航芯源公司、城芯公司等2家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

持股比例（%）子公司名称注册资本主要经营地业务性质取得方式直接间接

航芯源公司70000000.00浙江省杭州市制造业100.00同一控制下企业合并

城芯公司80000000.00浙江省杭州市制造业100.00同一控制下企业合并

(二)在联营企业中的权益

1.重要的联营企业

(1)基本情况

联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）对联营企业投资的会计处理方法

第61页共79页直接间接

集迈科公司浙江省长兴县浙江省长兴县制造业12.394权益法核算

钰煌公司浙江省杭州市浙江省杭州市投资管理16.67权益法核算

(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据

1)集迈科公司

公司与集迈科公司之间的关联交易金额较大，该等交易对集迈科公司的日常经营具有重要性，可以影响到集迈科公司的生产经营决策；此外，公司及公司董事长郁发新合计持有集迈科公司19.85%的股权，本公司对集迈科公司具有重大影响。

2)钰煌公司

公司董事长郁发新任钰煌公司执行董事兼总经理，本公司对钰煌公司具有重大影响。

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年同期数项目集迈科公司集迈科公司

流动资产54111938.49110935083.41

非流动资产283608713.96299146141.43

资产合计337720652.45410081224.84

流动负债16969656.1216156284.15

非流动负债57560485.2662731041.98

负债合计74530141.3878887326.13

归属于母公司所有者权益263190511.07331193898.71

按持股比例计算的净资产份额32619831.9541048171.81

调整事项1716400.161716400.16

股东未同比例缴纳注册资本影响数1716400.161716400.16

对联营企业权益投资的账面价值34336232.1142764571.97

营业收入45792579.8119608145.09

净利润-103215486.96-67274191.29

综合收益总额-103215486.96-67274191.29

3.不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数

第62页共79页项目期末数/本期数期初数/上年同期数

投资账面价值合计-960908.18-234243.75

下列各项按持股比例计算的合计数-726664.43-239752.57

净利润-4359114.75-1438227.79

综合收益总额-4359114.75-1438227.79

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助11372949.32

其中：计入递延收益312000.00

计入其他收益11060949.32

合计11372949.32

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益468000.00312000.00

小计468000.00312000.00（续上表）

本期冲减成本期冲减资与资产/收项目其他变动期末数本费用金额产金额益相关

递延收益780000.00与收益相关

小计780000.00

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额11060949.323315607.63

计入营业外收入的政府补助金额2000000.00

合计11060949.325315607.63

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

第63页共79页负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

第64页共79页史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)5之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的35.84%（2022年12月31日：35.60%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目未折现

账面价值1年以内1-3年3年以上合同金额

应付账款49636079.5449636079.5449636079.54

其他应付款1429907.761429907.761429907.76

第65页共79页期末数项目未折现

账面价值1年以内1-3年3年以上合同金额

其他流动负债10690074.0010690074.0010690074.00

租赁负债763315.52789600.00573600.00216000.00

小计62519376.8262545661.3062329661.30216000.00（续上表）上年年末数项目未折现

账面价值1年以内1-3年3年以上合同金额

应付账款21690298.5321690298.5321690298.53

其他应付款326847.22326847.22326847.22

其他流动负债2170583.502170583.502170583.50

租赁负债680423.57715200.00357600.00357600.00

小计24868152.8224902929.2524545329.25357600.00

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

十、公允价值的披露

(一)期末公司无以公允价值计量的金融资产和金融负债。

(二)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

第66页共79页期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、其他流动负债以及租赁负债等。以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司无母公司。

(2)本公司的实际控制人为郁发新，其以直接持股及间接持股的方式合计控制公司

28.10%的股权。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系

北京华力创通科技股份有限公司(以下简称

董事张海鹰担任独立董事的企业[注1]

华力创通)镓谷科技钰煌公司参股并对其有重大影响的企业公司实际控制人郁发新与他人共同控制的企基尔科技

业[注2]

[注1]根据公司2023年9月26日召开2023年第一次临时股东大会所选举出的第二届董事会成员，张海鹰不再担任公司董事[注2]2024年1月，郁发新已将其持有的基尔科技股权全部对外转让

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

加工费9660367.015464687.26集迈科公司

水电费258242.49123144.33

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

第67页共79页关联方关联交易内容本期数上年同期数

华力创通出售商品208849.56739115.04

2.关联资产转让情况

关联方关联交易内容本期数上年同期数

基尔科技购入软件1321823.36

3.关联租赁情况

(1)公司出租情况

2023年度，公司向基尔科技转租赁部分使用权资产，并收取基尔科技支付的房屋转租

赁款项26125.12元（含税）。

(2)公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产种出租方名称和低价值资产租赁的类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额

镓谷科技房屋建筑物11029226.09（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额镓谷科技

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬4749095.004451190.00

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款华力创通236000.0011800.00985700.0072285.00

第68页共79页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

小计236000.0011800.00985700.0072285.00

其他应收款镓谷科技1654383.9182719.20

其他应收款基尔科技181900.009095.00

小计1836283.9191814.20

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款集迈科公司777027.371795497.38

小计777027.371795497.38

十二、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况根据本公司2024年3月29日二届五次董事会审议通过的利润分配预案，以2023年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积后，拟分配的利润或股利

每10股派发现金股利1.70元（含税），以资本公积向全体股东每

10股转增4股。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。

(二)其他资产负债表日后事项说明

2023年11月，镓谷科技向公司发出出让邀请，其拟转让“云创镓谷”园区内的部分办公用房，公司为满足经营发展需要，改善研发办公环境，并加快募投项目的建设进度，公司与镓谷科技友好协商后，拟向镓谷科技锁定8号楼、7号楼合计2幢办公大楼作为公司募投项目的总部基地使用。标的房屋建设使用权面积合计为11858.87平方米（实际房屋面积以最终签署的购置合同及产权证明文件为准），评估值共计20661.00万元人民币，交易价格以评估值为基础协商确定为18773.61万元人民币，其中计划不超过13200万元以募集资金支出，其余5573.61万元由公司自有资金支出。2024年1月19日，公司召开2024年第一次临时股东大会审议通过了上述事项，公司已与镓谷科技签订了《房屋预购合同》。

十四、其他重要事项

第69页共79页分部信息

本公司销售终端射频前端芯片、射频收发芯片及高速高精度 ADC/DAC 芯片、电源管理芯

片和微系统及模组等产品、提供技术服务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内68662242.9952954812.00

1-2年33335520.0010713382.00

2-3年4045482.00677750.00

3年以上800.00

合计106044044.9964345944.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备106044044.99100.007778708.757.3498265336.24

合计106044044.99100.007778708.757.3498265336.24（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备64345944.00100.003922403.806.1060423540.20

合计64345944.00100.003922403.806.1060423540.20

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

项目期末数

第70页共79页账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方

4048000.00

组合

账龄组合101996044.997778708.757.63

小计106044044.997778708.757.34

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内64614242.993230712.155.00

1-2年33335520.003333552.0010.00

2-3年4045482.001213644.6030.00

3年以上800.00800.00100.00

小计101996044.997778708.757.63

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

3922403.803856304.957778708.75

坏账准备

合计3922403.803856304.957778708.75

2)本期无坏账准备收回或转回情况。

(4)本期无实际核销的应收账款情况。

(5)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为68695443.20元，占应收账款期末余额合计数的比例为64.78%，相应计提的坏账准备合计数为4021156.16元。

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

暂借款30000000.00

押金保证金1666883.9112500.00

其他181900.00

第71页共79页款项性质期末账面余额期初账面余额

合计1848783.9130012500.00

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1836283.9110000000.00

1-2年20000000.00

3年以上12500.0012500.00

合计1848783.9130012500.00

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备1848783.91100.00104314.205.641744469.71

合计1848783.91100.00104314.205.641744469.71（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备30012500.00100.0012500.000.0430000000.00

合计30012500.00100.0012500.000.0430000000.00

2)采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1836283.9191814.205.00

3年以上12500.0012500.00100.00

小计1848783.91104314.205.64

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

第72页共79页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数12500.0012500.00

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提91814.2091814.20本期收回或转回本期核销其他变动

期末数91814.2012500.00104314.20期末坏账准备计

5.00100.005.64

提比例（%）

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(5)本期无实际核销的其他应收款。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

镓谷科技押金保证金1654383.911年以内89.4882719.20

基尔科技其他181900.001年以内9.849095.00杭州爱家物业服

押金保证金7400.003年以上0.407400.00务有限公司杭州今工特种气

押金保证金5100.003年以上0.285100.00体有限公司

小计1848783.91100.00104314.20

3.长期股权投资

(1)明细情况项目期末数期初数

第73页共79页减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资288588282.58288588282.58288588282.58288588282.58

对联营、合营

34336232.1134336232.1142764571.9742764571.97

企业投资

合计322924514.69322924514.69331352854.55331352854.55

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备

航芯源公司82557889.2282557889.22

城芯公司206030393.36206030393.36

小计288588282.58288588282.58

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业

集迈科公司42764571.97-12792527.45

钰煌公司-726664.43

合计42764571.97-13519191.88（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减其他权益变动其他账面价值减值准备股利或利润值准备联营企业

集迈科公司4364187.5934336232.11

钰煌公司726664.43

合计4364187.59726664.4334336232.11

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

第74页共79页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入69243240.0824362255.6350655400.7416608477.61

合计69243240.0824362255.6350655400.7416608477.61

其中：与客户之间的

69243240.0824362255.6350655400.7416608477.61

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

终端射频前端芯片3122113.12567183.612049123.61309031.73

微系统及模组49336565.5618312453.2838877975.2713026960.43

电源管理芯片345260.18345260.18

技术服务16439301.225137358.569728301.863272485.45

小计69243240.0824362255.6350655400.7416608477.6

2)收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入69243240.0850655400.74

小计69243240.0850655400.74

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为67079.64元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬20612526.4514106093.55

技术服务费810619.48

测试加工费1193167.051102785.36

材料耗用6683156.595128756.61

折旧与摊销4453889.462545821.16

其他1113234.65485305.25

合计34866593.6823368761.93

第75页共79页3.投资收益项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-13519191.88-8983278.74

成本法核算的长期股权投资收益35000000.00

处置金融工具取得的投资收益457427.72

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

457427.72

损益的金融资产

合计21480808.12-8525851.02

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-96097.26部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损11060949.32益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

第76页共79页因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2480719.64其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计8484132.42

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额8484132.422.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益无影响。

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.440.470.47扣除非经常性损益后归属于公司

3.030.420.42

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 72480364.88

非经常性损益 B 8484132.42

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 63996232.46

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2088582193.03

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

E净资产

第77页共79页项目序号本期数

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净

G 32763000.00资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00联营企业集迈科股份支付确认其他权益变动

I1 4364187.59而导致的资本公积变动

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00其他军方预研合同结余经费计入资本公积导致的

I2 1647135.67资本公积变动

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 9.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产2109128071.02

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率（%） M=A/L 3.44

扣除非经常损益加权平均净资产收益率（%） N=C/L 3.03

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 72480364.88

非经常性损益 B 8484132.42

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 63996232.46

期初股份总数 D 109210000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 43684000.00

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 152894000.00

基本每股收益 M=A/L 0.47

第78页共79页项目序号本期数

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.42

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

浙江臻镭科技股份有限公司

二〇二四年三月二十九日