目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—88页
四、证书附件………………………………………………………第89—92页审计报告
天健审〔2024〕5-58号
合肥工大高科信息科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了合肥工大高科信息科技股份有限公司（以下简称工大高科公司）
财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了工大高科公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于工大高科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
第1页共92页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1和十五所述。
工大高科公司的营业收入主要来自于地面工业铁路信号控制与智能调度产
品、矿井井下窄轨信号控制与智能调度产品，以及信息系统集成及技术服务的销售。2023年度，工大高科公司营业收入为人民币23014.49万元，其中地面工业铁路信号控制与智能调度产品业务的营业收入为人民币6690.57万元，占营业收入的29.07%；矿井井下窄轨信号控制与智能调度产品的营业收入为人民币
9419.41万元，占营业收入的40.93%；信息系统集成及技术服务的营业收入为
人民币6732.32万元，占营业收入的29.25%。
由于营业收入是工大高科公司关键业绩指标之一，可能存在工大高科公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存在重大
或异常波动，并查明波动原因；
(4)选取项目检查相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、发货单、客户签收单及验收报告等；
(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
第2页共92页(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款和合同资产减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)和五(一)4所述。
截至2023年12月31日，工大高科公司应收账款账面余额为人民币
25576.70万元，坏账准备为人民币2812.04万元，账面价值为人民币22764.66万元；合同资产账面余额为人民币950.43万元，减值准备为人民币47.52万元，账面价值为人民币902.91万元。
管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；
(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预
期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；
(5)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；
第3页共92页(6)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估工大高科公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
工大高科公司治理层（以下简称治理层）负责监督工大高科公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
第4页共92页获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对工大高科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致工大高科公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就工大高科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
第5页共92页包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月二十五日
第6页共92页合肥工大高科信息科技股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
合肥工大高科信息科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原合肥工大高科
信息技术有限责任公司（以下简称工大高科有限公司），工大高科有限公司系由蚌埠卷烟厂、合肥工业大学和魏臻等5名自然人共同出资组建，工大高科有限公司以2011年4月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2011年6月9日在合肥市工商行政管理局登记注册，总部位于安徽省合肥市。公司现持有统一社会信用代码为 91340100726317672P 的营业执照，注册资本8736.312万元，股份总数8736.312万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 2158.871 万股，无限售条件的流通股份 A股 6577.441 万股。公司股票已于2021年6月28日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属高端装备制造行业。主要经营活动为工业铁路信号控制与智能调度产品的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司2024年4月25日第五届董事会第六次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无
形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
第15页共92页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据的披露事项附注中的披露位置
公司将单项金额超过资产总额0.3%的核
重要的核销应收账款五(一)4(4)2)销应收账款确定为重要的核销应收账款。
公司将单项金额超过资产总额0.3%的在
重要的在建工程项目五(一)14(2)建工程项目确定为重要的在建工程项目。
公司将单项金额超过资产总额0.3%的账重要的账龄超过1年的应
五(一)22(2)龄超过1年的应付账款确定为重要的账付账款龄超过1年的应付账款。
公司将单项金额超过资产总额0.3%的账重要的账龄超过1年的合
五(一)23(2)龄超过1年的合同负债确定为重要的账同负债龄超过1年的合同负债。
公司将单项金额超过资产总额0.3%的账重要的账龄超过1年的其
五(一)26(3)2)龄超过1年的其他应付款确定为重要的他应付款账龄超过1年的其他应付款。
重要的投资活动现金流公司将超过资产总额1%的投资活动现金
五(三)1(1)量流量确定为重要的投资活动现金流量。
公司将单项金额超过资产总额0.3%的研
重要的研发项目六(二)2发项目认定为重要研发项目。
公司将单项金额超过资产总额0.3%的承重要的承诺事项十三诺事项认定为重要承诺事项。
公司将单项金额超过资产总额0.3%的或重要的或有事项十三有事项认定为重要或有事项。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
第16页共92页中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
第17页共92页价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
第18页共92页(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
第19页共92页几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
第20页共92页的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
第21页共92页不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来应收银行承兑汇票票据类型经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票、应参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来收账款——账龄组合、经济状况的预测，编制应收票据对应货款的账龄、账龄
合同资产——账龄组应收账款（或合同资产）账龄与预期信用损失率对合照表，计算预期信用损失应收账款、合同资产—参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来—合并范围内关联往款项性质经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期来组合预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来其他应收款——账龄
账龄经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用组合
损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来其他应收款——合并
款项性质经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期范围内关联往来组合
预期信用损失率，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收商业承兑汇票应收账款预期信其他应收款预期合同资产预期账龄
预期信用损失率(%)用损失率（%）信用损失率（%）信用损失率(%)1年以内（含，下
5.005.005.005.00
同）
1-2年10.0010.0010.0010.00
2-3年20.0020.0020.0020.00
3-4年50.0050.0050.0050.00
4-5年80.0080.0080.0080.00
5年以上100.00100.00100.00100.00
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
第22页共92页产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
第23页共92页公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
第24页共92页来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
第25页共92页(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法5-405.002.38-19.00
专用设备年限平均法5-105.009.50-19.00
运输工具年限平均法5-105.009.50-19.00
其他设备年限平均法55.0019.00
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
第26页共92页始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权证载年限直线法专利和非专利技术证载年限或行业通行惯例直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开
第27页共92页发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、专家咨询费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
第28页共92页对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
第29页共92页允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
第30页共92页成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
第31页共92页品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)按时点确认的收入
公司销售地面工业铁路信号控制与智能调度产品、矿井井下窄轨信号控制与智能调度产
品以及信息系统集成产品，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。公司取得客户关于相关商品或服务的验收单或验收报告作为控制权转移时点，确认销售收入。
(2)按履约进度确认的收入
公司提供信息系统集成方面的维保等技术服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不
第32页共92页能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(二十五)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
第33页共92页2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
第34页共92页值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
第35页共92页照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
第36页共92页公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
第37页共92页企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠1.根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定：企业销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。本公司享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退的政策。
2.根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局《关于公布安徽省2023年第二批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘〔2024〕10号），本公司通过高新技术企业认定，认定有效期三年（2023年至2025年），公司2023年度按15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金29525.0413387.24
银行存款108372206.3776101040.45
其他货币资金6621730.4025283196.14
合计115023461.81101397623.83
(2)其他说明
期末其他货币资金中用于开具银行承兑汇票的保证金存款4877704.01元，用于开具保函的保证金存款1744026.39元。
2.交易性金融资产
第38页共92页项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
65511195.1470309919.44
金融资产
其中：股票249050.70
理财产品10050347.22
结构性产品65262144.4460259572.22
合计65511195.1470309919.44
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票23128414.4414764656.71
商业承兑汇票3463672.224412480.59
合计26592086.6619177137.30
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备27458842.42100.00866755.763.1626592086.66
其中：银行承兑汇票23128414.4484.2323128414.44
商业承兑汇票4330427.9815.77866755.7620.023463672.22
合计27458842.42100.00866755.763.1626592086.66（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备19555688.91100.00378551.611.9419177137.30
其中：银行承兑汇票14764656.7175.5014764656.71
商业承兑汇票4791032.2024.50378551.617.904412480.59
第39页共92页期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
合计19555688.91100.00378551.611.9419177137.30
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合23128414.44
商业承兑汇票组合4330427.98866755.7620.02
小计27458842.42866755.763.16
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提
378551.61488204.15866755.76
坏账准备
合计378551.61488204.15866755.76
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
银行承兑汇票8905688.92
小计8905688.92
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内159712304.51241332294.06
1-2年60760897.6548802315.15
2-3年18394081.6023584145.83
3-4年12459755.122885491.47
4-5年1449770.53430042.29
第40页共92页账龄期末账面余额期初账面余额
5年以上2990221.282576368.69
合计255767030.69319610657.49
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备255767030.69100.0028120436.5710.99227646594.12
合计255767030.69100.0028120436.5710.99227646594.12（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备319610657.49100.0026026823.658.14293583833.84
合计319610657.49100.0026026823.658.14293583833.84
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内159712304.517985615.235.00
1-2年60760897.656076089.7710.00
2-3年18394081.603678816.3220.00
3-4年12459755.126229877.5550.00
4-5年1449770.531159816.4280.00
5年以上2990221.282990221.28100.00
小计255767030.6928120436.5710.99
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提
26026823.652404017.17310404.2528120436.57
坏账准备
合计26026823.652404017.17310404.2528120436.57
第41页共92页(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况
项目核销金额
实际核销的应收账款310404.25
2)本期无重要的应收账款核销情况。
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同资产应收账款坏账
（含列报于其他非流动单位名称准备和合同资
合同资产（含列报资产的合同资产）期末产减值准备
应收账款于其他非流动资小计余额合计数的比例（%）产的合同资产）
第一名23873212.471337808.8025211021.279.181686594.47
第二名10203253.501307791.5011511045.004.19575552.25
第三名10296259.6610296259.663.752943962.40
第四名8185340.301854624.4010039964.703.65501998.24
第五名9125871.30857274.309983145.603.63499157.28
小计61683937.235357499.0067041436.2324.406207264.64
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票40671079.5723252056.74
合计40671079.5723252056.74
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备40671079.57100.0040671079.57
其中：银行承兑汇票40671079.57100.0040671079.57
合计40671079.57100.0040671079.57
第42页共92页（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备23252056.74100.0023252056.74
其中：银行承兑汇票23252056.74100.0023252056.74
合计23252056.74100.0023252056.74
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数项目
成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合40671079.57
小计40671079.57
(3)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票4525157.50
小计4525157.50
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票8283755.53
小计8283755.53
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄减值准减值准
账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值备备
1年以内710636.25100.00710636.25753638.84100.00753638.84
第43页共92页期末数期初数账龄减值准减值准
账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值备备
合计710636.25100.00710636.25753638.84100.00753638.84
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
第一名150000.0021.11
第二名116550.0016.40
第三名110000.0015.48
第四名100000.0014.07
第五名66260.009.32
小计542810.0076.38
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金8737633.498387497.82
应收暂付款1086090.961255188.51
备用金166038.25199267.67
合计9989762.709841954.00
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内4648625.585822709.69
1-2年1927526.50418342.67
2-3年119590.002539979.22
3-4年2262498.20107948.31
4-5年107948.31199080.00
5年以上923574.11753894.11
合计9989762.709841954.00
(3)坏账准备计提情况
第44页共92页1)类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备9989762.70100.002590283.7825.937399478.92
合计9989762.70100.002590283.7825.937399478.92（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备9841954.00100.001808097.8618.378033856.14
合计9841954.00100.001808097.8618.378033856.14
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合9989762.702590283.7825.93
其中：1年以内4648625.58232431.275.00
1-2年1927526.50192752.6510.00
2-3年119590.0023918.0020.00
3-4年2262498.201131249.1050.00
4-5年107948.3186358.6580.00
5年以上923574.11923574.11100.00
合计9989762.702590283.7825.93
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数291135.4841834.271475128.111808097.86
期初数在本期——————
--转入第二阶段-96376.3396376.33
--转入第三阶段-11959.0011959.00
第45页共92页本期计提37672.1266501.05678012.75782185.92
期末数232431.27192752.652165099.862590283.78期末坏账准备计
5.0010.0063.4325.93
提比例（%）
各阶段划分依据：账龄在1年以内的其他应收款代表自初始确认后信用风险未显著增加，公司将其作为第一阶段；账龄在1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值，作为第二阶段；账龄在2年以上代表自初始确认后已发生信用减值，作为第三阶段。
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄期末坏账准备
余额比(%)
合肥晶合集成电路股406523.601年以内20326.18
押金保证金20.81
份有限公司1672466.501-2年167246.65
中铁上海设计院集团80000.002-3年16000.00
押金保证金20.07
有限公司1925050.003-4年962525.00上海正华电子高科技
应收暂付款627824.545年以上6.28627824.54工程有限公司青海宝矿工程咨询有
押金保证金500000.001年以内5.0125000.00限公司中交（天津）轨道交
押金保证金429276.951年以内4.3021463.85通工程建设有限公司
合计5641141.5956.471840386.22
8.存货
期末数期初数项目跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
原材料34777370.3634777370.3635579548.1235579548.12
在产品25715315.7125715315.7121461441.6721461441.67
库存商品11056801.5511056801.555640453.685640453.68
合计71549487.6271549487.6262681443.4762681443.47
9.合同资产
(1)明细情况
第46页共92页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金9504345.53475217.289029128.2517876856.94893842.8516983014.09
合计9504345.53475217.289029128.2517876856.94893842.8516983014.09
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备9504345.53100.00475217.285.009029128.25
合计9504345.53100.00475217.285.009029128.25（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备17876856.94100.00893842.855.0016983014.09
合计17876856.94100.00893842.855.0016983014.09
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合9504345.53475217.285.00
小计9504345.53475217.285.00
(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数
计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减值
893842.85-418625.57475217.28
准备
合计893842.85-418625.57475217.28
10.其他流动资产
项目期末数期初数
第47页共92页减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
证券理财产品60305549.9960305549.9970371555.5570371555.55待抵扣增值税
76351.7976351.7981830.6481830.64
进项税额
预缴所得税55550.0255550.02
合计60437451.8060437451.8070453386.1970453386.19
11.其他权益工具投资
本期增减变动项目期初数追加减少本期计入其他综合其他投资投资收益的利得和损失合肥湛达智能科技有
2200000.00
限公司上海玖现企业管理有
1878571.45
限公司
合计4078571.45（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失合肥湛达智能科技有
2200000.00
限公司上海玖现企业管理有
1878571.45
限公司
合计4078571.45
12.投资性房地产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数21212170.6521212170.65
本期增加金额11349534.4611349534.46
(1)固定资产转入11349534.4611349534.46
本期减少金额14726295.4414726295.44
(1)转出至固定资产14726295.4414726295.44
期末数17835409.6717835409.67
第48页共92页项目房屋及建筑物合计累计折旧和累计摊销
期初数6548530.166548530.16
本期增加金额3263931.603263931.60
(1)固定资产转入2491265.432491265.43
(2)计提或摊销772666.17772666.17
本期减少金额3664311.293664311.29
(1)转出至固定资产3664311.293664311.29
期末数6148150.476148150.47账面价值
期末账面价值11687259.2011687259.20
期初账面价值14663640.4914663640.49
13.固定资产
项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计账面原值
期初数100536662.411597727.3110021874.4412860450.61125016714.77
本期增加金额14726295.44576494.773040573.5018343363.71
(1)购置576494.773040573.503617068.27
(2)投资性房地产
14726295.4414726295.44
转入
本期减少金额11349534.46925779.001666.6712276980.13
(1)处置或报废925779.001666.67927445.67
(2)转入投资性房
11349534.4611349534.46
地产
期末数103913423.392174222.089096095.4415899357.44131083098.35累计折旧
期初数21760775.031175747.345496957.459635005.9338068485.75
本期增加金额7146642.22134205.42615841.481132044.679028733.79
(1)计提3482330.93134205.42615841.481132044.675364422.50
第49页共92页项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计
(2)投资性房地产
3664311.293664311.29
转入
本期减少金额2491265.43847190.051583.343340038.82
(1)处置或报废847190.051583.34848773.39
(2)转入投资性房
2491265.432491265.43
地产
期末数26416151.821309952.765265608.8810765467.2643757180.72账面价值
期末账面价值77497271.57864269.323830486.565133890.1887325917.63
期初账面价值78775887.38421979.974524916.993225444.6886948229.02
14.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面价账面余额账面价值账面余额准备准备值工业铁路信号控制
与智能调度装备产1227993.651227993.65业园项目
合计1227993.651227993.65
(2)重要在建工程项目本期变动情况
预算数(万转入其他工程名称期初数本期增加期末数
元)固定资产减少工业铁路信号控
制与智能调度装25800.001227993.651227993.65备产业园项目
小计25800.001227993.651227993.65（续上表）工程累计投入占工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）工业铁路信号控募集资金
制与智能调度装0.480.50及自有资备产业园项目金
第50页共92页15.无形资产项目土地使用权专利和非专利技术合计账面原值
期初数4305637.4021104658.9825410296.38
本期增加金额3759189.8013114798.1516873987.95
(1)购置3759189.803759189.80
(2)内部研发13114798.1513114798.15本期减少金额
期末数8064827.2034219457.1342284284.33累计摊销
期初数1201257.096875949.728077206.81
本期增加金额98643.472494322.682592966.15
1)计提98643.472494322.682592966.15
本期减少金额
期末数1299900.569370272.4010670172.96账面价值
期末账面价值6764926.6424849184.7331614111.37
期初账面价值3104380.3114228709.2617333089.57
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为80.93%。
16.开发支出
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
开发支出8867850.228867850.22
合计8867850.228867850.22
(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。
第51页共92页17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备30336971.464579885.9527984682.124221007.42
可抵扣亏损126999.1031749.78
递延收益5040000.00756000.003040000.00456000.00
股份支付2475779.80371366.973245838.40486875.76
合计37979750.365739002.7034270520.525163883.18
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产一次性加计
116649.4717497.42144470.3121670.55
扣除
公允价值变动292808.3443921.26309919.4446487.92
合计409457.8161418.68454389.7568158.47
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产61418.685677584.025163883.18
递延所得税负债61418.6868158.47
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异2590283.781808097.86
可抵扣亏损627543.10538241.78
合计3217826.882346339.64
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数
2023年26.43
第52页共92页年份期末数期初数
2024年21943.2921943.29
2025年50031.6650031.66
2026年233145.97233145.97
2027年233094.43233094.43
2028年89327.75
合计627543.10538241.78
18.其他非流动资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值抵债房产
1826948.001826948.001826948.001826948.00
[注]
合同资产9507374.90874561.858632813.057802159.07685464.017116695.06
合计11334322.90874561.8510459761.059629107.07685464.018943643.06
[注]抵债房产系公司客户用位于青海省西宁市城北区的住宅房产抵偿其所欠货款，尚未办理产权且未达到预定可使用状态上述房产未出现减值迹象
(2)合同资产
1)明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金9507374.90874561.858632813.057802159.07685464.017116695.06
合计9507374.90874561.858632813.057802159.07685464.017116695.06
2)减值准备计提情况
1类别明细情况
期末数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备9507374.90100.00874561.859.208632813.05
合计9507374.90100.00874561.859.208632813.05
第53页共92页（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备7802159.07100.00685464.018.797116695.06
合计7802159.07100.00685464.018.797116695.06
2采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合9507374.90874561.859.20
小计9507374.90874561.859.20
3)减值准备变动情况
本期变动金额
项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销按组合计提
685464.01189097.84874561.85
减值准备
合计685464.01189097.84874561.85
19.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金6621730.406621730.40质押保证金已背书且在资产负债表日
应收票据8905688.928905688.92已背书尚未到期的汇票还原应收款项
4525157.504525157.50质押质押开具银行承兑汇票
融资
合计20052576.8220052576.82
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
货币资金25283196.1425283196.14质押保证金
质押开具银行承兑汇票、期末
应收票据7479680.917479680.91质押公司已背书或贴现在资产负债表日尚未到期的应收票据
第54页共92页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因应收款项
9325391.009325391.00质押质押开具银行承兑汇票
融资
合计42088268.0542088268.05
20.短期借款
项目期末数期初数
信用借款5003402.78
合计5003402.78
21.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票8188302.3147698462.03
合计8188302.3147698462.03
22.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
材料及劳务款168227981.58155066957.03
长期资产购置款1247201.20509626.17
合计169475182.78155576583.20
(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。
23.合同负债
(1)明细情况项目期末数期初数
销售商品预收款项3480928.77650077.04
合计3480928.77650077.04
(2)期末无账龄1年以上重要的合同负债。
第55页共92页24.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬7573402.2840647515.9440666431.117554487.11
离职后福利—设定提存
1851637.101851637.10
计划
辞退福利332544.00332544.00
合计7573402.2842831697.0442850612.217554487.11
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补
7547722.9237350840.3037451688.487446874.74
贴
职工福利费1856434.271856434.27
社会保险费716277.37716277.37
其中：医疗保险费693815.99693815.99
工伤保险费22461.3822461.38
住房公积金257599.00257599.00工会经费和职工教育经
25679.36466365.00384431.99107612.37
费
小计7573402.2840647515.9440666431.117554487.11
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险1795519.681795519.68
失业保险费56117.4256117.42
小计1851637.101851637.10
25.应交税费
项目期末数期初数
增值税3570803.468716516.91
企业所得税11576856.47
代扣代缴个人所得税119329.5097846.27
第56页共92页项目期末数期初数
城市维护建设税231123.301128633.76
房产税234473.47234952.90
土地使用税34732.9130908.02
教育费附加99023.36483700.19
地方教育附加66015.57322466.79
水利基金34662.3468393.78
印花税40510.3955393.89
合计4430674.3022715668.98
26.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付股利400.00200.00
其他应付款2021349.031110860.05
合计2021749.031111060.05
(2)应付股利项目期末数期初数
普通股股利400.00200.00
小计400.00200.00
(3)其他应付款
1)明细情况
项目期末数期初数
押金保证金1526024.00568963.50
待付费用400037.33313305.04
应付暂收款95287.70228591.51
小计2021349.031110860.05
2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
第57页共92页27.其他流动负债项目期末数期初数
待转销项税额282199.1747049.42
合计282199.1747049.42
28.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助3040000.002000000.005040000.00项目补助
合计3040000.002000000.005040000.00
29.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数8710164026148026148087363120
(2)其他说明
根据公司2021年第三次临时股东大会授权，公司于2021年11月1日召开第四届董事会第八次会议、第四届监事会第七次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定2021年11月1日为首次授予日，以7.83元/股的授予价格向30名激励对象授予90.50万股第二类限制性股票，涉及的标的股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票。激励对象包含公司高级管理人员、公司核心技术人员、中层管理人员、核心骨干员工。本次激励计划考核年度为2021-2023年三个会计年度，分年度进行业绩考核并归属(其中第一期归属36.20万股、第二期归属27.15万股、第三期归属27.15万股)，以达到业绩考核目标作为激励对象的归属条件，本公司将该股份支付的成本自2021年11月起按3年平均计入成本费用，相应增加2023年度资本公积2508900.60元。
根据公司五届三次董事会审议通过的《关于调整2021年限制性股票激励计划首次授予价格的议案》和《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期符合归属条件的议案》，公司2021年限制性股票激励计划第二个归属期的行权条件在本期已成就，并将授予价格调整为7.43元/股。激励对象为29人，授予的限制性股票数量为87.16万股(其
第58页共92页中第一期归属34.86万股、第二期归属26.15万股、第三期归属26.15万股)。
截至2023年11月30日，公司已收到胡庆新等29名股权激励对象以货币资金缴纳的第二期股票认购款1942796.40元。其中，计入实收股本261480.00元，计入资本公积（股本溢价）1681316.40元。本次新增股本已经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具《验资报告》（天健验〔2023〕5-11号）。
30.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）246038126.724960275.60250998402.32
其他资本公积3245838.402508900.603278959.202475779.80
合计249283965.127469176.203278959.20253474182.12
(2)其他说明
本期增加详见本财务报表附注五(一)28股本之说明；减少系根据公司2021年限制性股
票激励计划的公允价值计算模型(Black-Scholes 模型)，测算的第二期期权价格 12.54 元/股，将归属于第二期的26.148万股的期权价值3278959.20元从资本公积（其他资本公积）转入资本公积（资本溢价）。
31.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费1651445.501651445.50
合计1651445.501651445.50
(2)其他说明本期增加系根据财政部、应急管理部《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》(财资〔2022〕136号)依据相应标准计提的安全生产费用，减少系使用所致。
32.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
第59页共92页法定盈余公积29837792.722024727.9831862520.70
合计29837792.722024727.9831862520.70
(2)其他说明
本期盈余公积增加2024727.98元，系根据母公司当年度净利润的10%提取的法定盈余公积。
33.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润200617724.69172032689.62
加：本期归属于母公司所有者的净利润20041157.1551047388.81
减：提取法定盈余公积2024727.985111753.74
应付普通股股利17420328.0017350600.00
期末未分配利润201213825.86200617724.69
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入228422932.08152371476.27299958883.52191055897.03
其他业务收入1721950.701244849.951617530.291058105.42
合计230144882.78153616326.22301576413.81192114002.45
其中：与客户之间的
228422932.08152371476.27299958883.52191055897.03
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本地面工业铁路信号控
66905677.8544663441.1395155156.8161706374.90
制与智能调度产品矿井井下信号控制与
94194067.9344344935.24121423041.4351452225.13
智能调度产品
第60页共92页本期数上年同期数项目收入成本收入成本信息系统集成及技术
67323186.3063363099.9083380685.2877897297.00
服务
小计228422932.08152371476.27299958883.52191055897.03
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入222827096.42297775076.30
在某一时段内确认收入5595835.662183807.22
小计228422932.08299958883.52
(3)分摊至剩余履约义务的交易价格
公司以主要责任人的身份向客户销售工业铁路信号控制与智能调度、矿井井下窄轨信号
控制与智能调度和信息系统集成等产品，在产品交付时履行履约义务。合同价款不存在重大融资成分或可变对价。
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为453752.69元。。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税507670.251111293.28
教育费附加217639.43476224.30
地方教育附加145092.95317482.89
印花税94902.32103098.39
房产税947534.33898873.97
土地使用税128575.41123354.07
车船税10305.2013725.20
环境保护税26.40
合计2051746.293044052.10
3.销售费用
项目本期数上年同期数
第61页共92页项目本期数上年同期数
职工薪酬6537481.346287771.66
销售服务费6353411.035425566.26
交通差旅费1671732.481252725.56
业务招待费1477749.541257963.75
办公费803074.91660025.63
股份支付334481.70836872.40
合计17177931.0015720925.26
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬8256152.917317252.95
折旧与摊销3413560.232945925.55
办公费2995581.962210747.67
中介服务费870706.911377235.33
交通差旅费866864.97753870.04
业务招待费764058.51819413.64
税费407199.57355874.09
股份支付273457.50784240.00
合计17847582.5616564559.27
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬16672161.6011004782.72
折旧与摊销3962121.912956497.57
股份支付1409475.022952303.36
直接投入633232.82463089.65
其他621545.42255646.07
合计23298536.7717632319.37
第62页共92页6.财务费用项目本期数上年同期数
利息支出1266113.0626939.45
减：利息收入923984.241209732.61
汇兑损益-42377.55-216574.19
手续费及其他56644.4665168.31
合计356395.73-1334199.04
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与收益相关的政府补助2925351.387442750.771291218.70
增值税加计抵减678733.39
合计3604084.777442750.771291218.70
8.投资收益
项目本期数上年同期数
证券理财产品的投资收益1843264.50371555.55
处置交易性金融资产取得的投资收益972740.072297944.42
应收款项融资贴现损失-87964.19
债务重组损失-92017.45
合计2636022.932669499.97
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产1287468.06702188.89
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
1287468.06702188.89
益的金融资产产生的公允价值变动收益
合计1287468.06702188.89
10.信用减值损失
第63页共92页项目本期数上年同期数
坏账损失-3674407.24-10521549.45
合计-3674407.24-10521549.45
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
合同资产减值损失229527.73-593967.01
合计229527.73-593967.01
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益1498.43-27807.461498.43
合计1498.43-27807.461498.43
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
其他30735.7411000.1630735.74
合计30735.7411000.1630735.74
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失83.3310775.4883.33
其他3037.833037.83
合计3121.1610775.483121.16
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
第64页共92页项目本期数上年同期数
当期所得税费用494079.368340389.46
递延所得税费用-581859.31-1908137.13
合计-87779.956432252.33
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额19908173.4757506094.79
按母公司适用税率计算的所得税费用2986226.028625914.22
子公司适用不同税率的影响-35819.20-61629.69
调整以前期间所得税的影响6032.251334.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响192630.2780920.40本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
141622.17167222.56
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-3378471.46-2381509.86
所得税费用-87779.956432252.33
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
固定资产3311496.489380657.35
在建工程1227993.653791995.81
无形资产3759189.80
开发支出3856209.055203222.29
小计12154888.9818375875.45
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回或收到的保证金18220751.0418181695.65
收到的政府补助3291218.707519812.63
第65页共92页出租房产收入1808048.231617530.29
利息收入923984.241209732.61
往来款及其他68089.38289586.46
合计24312091.5928818357.64
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付或退回保证金17613826.2139614568.73
付现的销售费用和管理费用15765435.1613744154.20
付现的研发费用1254778.24447704.83
支付的往来款212203.86249142.78
银行手续费及其他59682.2965168.31
合计34905925.7654120738.85
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
结构性存款260000000.00245000000.00
理财产品70000000.0080000000.00
七天通知存款37000000.00
合计330000000.00362000000.00
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
结构性存款255000000.00245000000.00
理财产品60000000.00110000000.00
七天通知存款37000000.00
合计315000000.00392000000.00
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润19995953.4251073842.46
加：资产减值准备3444879.5111115516.46
第66页共92页投资性房地产折旧、固定资产折旧、油气资产
6137088.674601752.20
折耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销2592966.152143275.60长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-1498.4327807.46
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)83.3310775.48
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-1287468.06-702188.89
财务费用(收益以“－”号填列)1223735.51-189634.74
投资损失(收益以“－”号填列)-2723987.12-2669499.97
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-513700.84-1952594.14
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-68158.4744457.01
存货的减少(增加以“－”号填列)-8965075.21-21559903.27
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)63329291.94-145541048.11
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-38793228.9691004411.93
其他2508900.604825485.76
经营活动产生的现金流量净额46879782.04-7767544.76
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额108401731.4176114427.69
减：现金的期初余额76114427.69138678835.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额32287303.72-62564408.13
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
第67页共92页项目期末数期初数
1)现金108401731.4176114427.69
其中：库存现金29525.0413387.24
可随时用于支付的银行存款108372206.3776101040.45可随时用于支付的其他货币资金
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额108401731.4176114427.69
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由
银行存款33791121.3736873399.80募集资金
小计33791121.3736873399.80
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由不可以随时用于支付的保证
其他货币资金6621730.4025283196.14金存款
小计6621730.4025283196.14
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款5003402.7896979.155100381.93
小计5003402.7896979.155100381.93
6.不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额42920245.3430867931.49
其中：支付货款42831159.3430867931.49支付固定资产等长期
89086.00
资产购置款
第68页共92页(四)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金361823.772562689.21
其中：美元361823.777.08272562689.21
2.租赁
公司作为出租人经营租赁
(1)租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入1721950.701617530.29
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
(2)经营租赁资产项目期末数上年年末数
投资性房地产11687259.2014663640.49
小计11687259.2014663640.49
(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内1807141.711558558.86
1-2年348016.00139611.43
合计2155157.711698170.29
六、研发支出
(一)研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬19305041.0114672553.38
股份支付1800213.904359525.20
折旧与摊销[注]4268800.163264514.91
第69页共92页直接投入821497.261328903.02
其他1349932.37617266.99
合计27545484.7024242763.50
其中：费用化研发支出23298536.7717632319.37
资本化研发支出4246947.936610444.13
[注]包含公司因研发资本化形成的无形资产在当期的摊销金额，其中2022年度为
2057162.76元；2023年度为2494322.68元
(二)开发支出
1.开发支出期初期末余额变动情况
本期增加本期减少期末项目期初余额确认为转入当期内部开发支出其他其他余额无形资产损益移动目标精确定
5277418.643220141.938497560.57
位系统研发标准站联锁软件
3590431.581026806.004617237.58
开发与测试取证
合计8867850.224246947.9313114798.15
2.重要研发项目开始资本化的时点和判断依据
研发进预计经济利益实现开始资本化的项目完成时间开始资本化的时点的具体判断依据度方式时点移动目标精确定能够运用该技术生《移动目标精确定位系统研发项目
100%2023年9月2021年10月位系统研发产的产品存在市场资本化评审报告（立项）》标准站联锁软件能够运用该技术生《标准站联锁软件开发与测试取证
100%2023年9月2021年10月开发与测试取证产的产品存在市场项目资本化评审报告（立项）》
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将合肥正达智控信息工程有限公司（以下简称合肥正达公司）、海南华臻交通
信息技术服务有限公司（以下简称海南华臻公司）和休宁工大云智科技有限公司（以下简称工大云智公司）等3家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本业务性质取得方式地直接间接
第70页共92页合肥正达公司2000万元合肥市软件业79.55[注1]投资设立
海南华臻公司650万元三亚市软件业100.00投资设立
工大云智公司2000万元黄山市软件业70.00[注2]投资设立
[注1]认缴出资比例76.75%，实际出资比例79.55%[注2]截至本财务报表报出日，本公司暂未对其出资，该子公司暂未开展经营活动
(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点认缴出资额认缴出资比例
工大云智公司投资设立2023-10-181400.00万元[注]70.00%
[注]截至资产负债表日，对子公司暂未实缴出资
(三)非全资子公司
1.明细情况
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
合肥正达公司20.45%-45203.732254626.36
2.非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况期末数子公司名称非流动流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债
合肥正达公司7022333.864477687.6111500021.47473783.37473783.37
(续上表)期初数子公司名称非流动流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债
合肥正达公司8270249.104623105.7612893354.861646048.181646048.18
(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
合肥正达公司2428572.60-221068.58-221068.58-11534.78
(续上表)
第71页共92页子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
合肥正达公司8883815.60129371.44129371.44-2148498.01
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与收益相关的政府补助4925351.38
其中：计入递延收益2000000.00
计入其他收益2925351.38
合计4925351.38
(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益3040000.002000000.00
小计3040000.002000000.00（续上表）
本期冲减成本期冲减资与资产/收益项目其他变动期末数本费用金额产金额相关
递延收益5040000.00与收益相关
小计5040000.00
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额2925351.387442750.77
合计2925351.387442750.77
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
第72页共92页本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
第73页共92页(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9、五(一)18之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款和合同资产的24.40%（2022年12月31日：37.47%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据8188302.318188302.318188302.31
应付账款169475182.78169475182.78169475182.78
其他应付款2021749.032021749.032021749.03
小计179685234.12179685234.12179685234.12
(续上表)
第74页共92页上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款5003402.785096298.615096298.61
应付票据47698462.0347698462.0347698462.03
应付账款155576583.20155576583.20155576583.20
其他应付款1111060.051111060.051111060.05
小计209389508.06209482403.89209482403.89
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
249050.7065262144.4465511195.14
动金融资产分类为以公允价值计量且其变
249050.7065262144.4465511195.14
动计入当期损益的金融资产
第75页共92页结构性产品65262144.4465262144.44
股票249050.70249050.70
2.应收款项融资40671079.5740671079.57
3.其他权益工具投资4078571.454078571.45
持续以公允价值计量的资产总额249050.7065262144.4444749651.02110260846.16
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
针对股票，公司在计量日按相同资产在活跃市场上未经调整的报价作为确定依据。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
针对分类为交易性金融资产的结构性产品，公司使用金融机构提供的报价作为估值依据。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司应收款项融资为银行承兑汇票，以及其他权益工具投资，在活跃市场中不能直接观察其公允价值，均采用账面价值作为其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.自然人魏臻直接持有本公司15.22%的股权，同时通过合肥华臻投资管理有限公司
(以下简称华臻投资公司)间接持有本公司9.49%股权，合计控制本公司24.71%表决权的股份，系本公司的实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系合肥工业大学参股股东的实际控制人华臻投资公司实际控制人控制的其他企业上海大屯能源股份有限公司（以下简称大屯实际控制人担任独立董事的上市公司能源公司）合肥指南针电子科技有限责任公司（以下简公司高管关系密切的家庭成员控制的企业称合肥指南针公司）[注]
[注]合肥指南针公司系公司副总经理李艳红关系密切的家庭成员控制的公司，李艳红自
第76页共92页2023年6月担任公司高管，故本期将合肥指南针公司作为关联方，在披露关联方及关联交易时，公司将与其发生的上期同期交易金额和与其期初往来余额一并披露
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
合肥工业大学系统集成及技术服务1997305.242798108.32
合肥指南针公司系统集成2085000.89538523.89
2.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬6320003.915173659.40
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款大屯能源公司20000.004000.00276932.7027693.27
合肥工业大学25475.521273.78588603.4129430.17
合肥指南针公司417774.0020888.70
小计45475.525273.781283310.1178012.14
其他应收款合肥工业大学41685.0035507.5090125.0027838.00
小计41685.0035507.5090125.0027838.00
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
应付账款合肥指南针公司246824.98341164.62
小计246824.98341164.62
合同负债合肥工业大学151150.94
小计151150.94
其他应付款合肥工业大学415239.00313178.50
小计415239.00313178.50
第77页共92页十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额
管理人员28500.00399342.52
研发人员187620.002310598.56
销售人员34860.00437300.96
生产人员10500.00131717.16
合计261480.003278959.20
2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具
期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限
管理人员7.23-7.4310个月
研发人员7.23-7.4310个月
销售人员7.23-7.4310个月
生产人员7.23-7.4310个月
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 Black-Scholes 模型可行权权益工具数量的确定依据业绩考核目标本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额9948878.20
(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
管理人员273457.50
研发人员1800213.90
销售人员334481.70
生产人员100747.50
合计2508900.60
第78页共92页十三、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项和重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况
根据公司第五届董事会第六次会议审议通过的2023年度利润分配预案，以权益拟分配
分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发的股利
现金红利1.00元（含税），上述利润分配方案尚待股东大会审议批准。
十五、其他重要事项分部信息
本公司主要业务为工业铁路信号控制与智能调度产品的研发、生产和销售。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内157817577.30236759712.87
1-2年58862677.6548782315.15
2-3年18374081.6023584145.83
3-4年12459755.122885491.47
4-5年1449770.53430042.29
5年以上2990221.282576368.69
合计251954083.48315018076.30
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类期末数
第79页共92页账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备251954083.48100.0027831878.2111.05224122205.27
合计251954083.48100.0027831878.2111.05224122205.27（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备315018076.30100.0025796194.598.19289221881.71
合计315018076.30100.0025796194.598.19289221881.71
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内157817577.307890878.875.00
1-2年58862677.655886267.7710.00
2-3年18374081.603674816.3220.00
3-4年12459755.126229877.5550.00
4-5年1449770.531159816.4280.00
5年以上2990221.282990221.28100.00
小计251954083.4827831878.2111.05
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提
25796194.592346087.87310404.2527831878.21
坏账准备
合计25796194.592346087.87310404.2527831878.21
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款310404.25
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和合同资产应收账款坏账单位名称期末账面余额（含列报于其他非流动准备和合同资资产的合同资产）期末产减值准备第80页共92页合同资产（含列报应收账款于其他非流动资小计产的合同资产）
第一名23873212.471337808.8025211021.279.311686594.47
第二名10203253.501307791.5011511045.004.25575552.25
第三名10296259.6610296259.663.802943962.40
第四名8185340.301854624.4010039964.703.71501998.24
第五名9125871.30857274.309983145.603.68499157.28
小计61683937.235357499.0067041436.2324.756207264.64
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金8645948.498214259.82
应收暂付款1026761.071201077.53
备用金102674.58175600.00
合计9775384.149590937.35
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内4566050.885759434.69
1-2年1919486.50365815.00
2-3年119590.002518615.10
3-4年2252584.2049298.31
4-5年49298.31174940.00
5年以上868374.25722834.25
合计9775384.149590937.35
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
第81页共92页期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备9775384.14100.002478274.1925.357297109.95
合计9775384.14100.002478274.1925.357297109.95（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备9590937.35100.001715711.6617.897875225.69
合计9590937.35100.001715711.6617.897875225.69
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合9775384.142478274.1925.35
其中：1年以内4566050.88228302.545.00
1-2年1919486.50191948.6510.00
2-3年119590.0023918.0020.00
3-4年2252584.201126292.1050.00
4-5年49298.3139438.6580.00
5年以上868374.25868374.25100.00
合计9775384.142478274.1925.35
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数287971.7336581.501391158.431715711.66
期初数在本期————————
--转入第二阶段-95974.3395974.33
--转入第三阶段-11959.0011959.00
本期计提36305.1471351.82654905.57762562.53
第82页共92页期末数228302.54191948.652058023.002478274.19期末坏账准备计
5.0010.0062.5625.35
提比例（%）
各阶段划分依据：账龄在1年以内的其他应收款代表自初始确认后信用风险未显著增加，公司将其作为第一阶段；账龄在1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值，作为第二阶段；账龄在2年以上代表自初始确认后已发生信用减值，作为第三阶段。
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄期末坏账准备
余额比(%)
合肥晶合集成电路股406523.601年以内20326.18
押金保证金21.27
份有限公司1672466.501-2年167246.65
中铁上海设计院集团80000.002-3年16000.00
押金保证金20.51
有限公司1925050.003-4年962525.00上海正华电子高科技
应收暂付款627824.545年以上6.42627824.54工程有限公司青海宝矿工程咨询有
押金保证金500000.001年以内5.1125000.00限公司中交（天津）轨道交
押金保证金429276.951年以内4.4021463.85通工程建设有限公司
合计5641141.5957.711840386.22
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资13744558.4413744558.4413744558.4413744558.44
合计13744558.4413744558.4413744558.4413744558.44
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备
合肥正达公司7244558.447244558.44
海南华臻公司6500000.006500000.00
第83页共92页小计13744558.4413744558.44
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入226084540.96150415132.23291744999.51183594447.58
其他业务收入1560445.651015620.411558558.861025653.99
合计227644986.61151430752.64293303558.37184620101.57
其中：与客户之
间的合同产生的226084540.96150415132.23291744999.51183594447.58收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本地面工业铁路信号控
66905677.8544663441.1395155156.8161706374.90
制与智能调度产品矿井井下信号控制与
94194067.9344344935.24121423041.4351452225.13
智能调度产品信息系统集成及技术
64984795.1861406755.8675166801.2770435847.55
服务
小计226084540.96150415132.23291744999.51183594447.58
2)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入222291066.81289929340.71
在某一时段内确认收入3793474.151815658.80
小计226084540.96291744999.51
(3)履约义务
公司以主要责任人的身份向客户销售工业铁路信号控制与智能调度、矿井井下窄轨信号
控制与智能调度和信息系统集成等产品，在产品交付时履行履约义务。合同价款不存在重大融资成分或可变对价。
第84页共92页(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为376872.15元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬16672161.6011004782.72
股份支付1409475.022952303.36
折旧与摊销3962121.912956497.57
直接投入633232.82463089.65
其他621545.42255646.07
合计23298536.7717632319.37
3.投资收益
项目本期数上年同期数
证券理财产品的投资收益1843264.50371555.55
处置交易性金融资产取得的投资收益972740.072297944.42
应收款项融资贴现损失-87964.19
债务重组损失-92017.45
合计2636022.932669499.97
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1498.43计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、公司将收到的软件产符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持1291218.70品增值税退税作为经续影响的政府补助除外常性损益核算除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企
业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处4103472.63置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益
第85页共92页对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益
债务重组损益-92017.45
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出27614.58其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计5331786.89
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）799517.72
少数股东权益影响额（税后）112.84
归属于母公司所有者的非经常性损益净额4532156.33
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润3.530.230.23扣除非经常性损益后归属于公司
2.730.180.18
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
第86页共92页项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 20041157.15
非经常性损益 B 4532156.33扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 15509000.82利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 566841122.53
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东
E 1942796.40的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 1
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的
G 17420328.00净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
与权益相关的股份支付 I 2508900.60其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J 6数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+E×F/K-G×H/K+I×
加权平均净资产568116193.11
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.53%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.73%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 20041157.15
非经常性损益 B 4532156.33
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 15509000.82
期初股份总数 D 87101640
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 261480
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 1
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
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