华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

证券代码：000036证券简称：华联控股公告编号：2024-026

华联控股股份有限公司

2023年年度报告

【2024年4月】

1华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人龚泽民先生、总经理张勇华先生及副总经理兼财务负责人苏秦先生声明：

保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告除对事实陈述外，所有本公司对预测、目标、计划及展望的前瞻性陈述都涉及各类已知或未知的风险与不确定因素，其大部分不受公司控制，且可能影响公司的经营运作及实际业绩，导致公司未来的实际结果可能与这些陈述出现较大差异。敬请投资者审慎参考且不可完全依赖本报告的前瞻性陈述。

本报告分析、描述了公司目前及未来发展面临的行业风险、经营风险、产业转型风

险及存在的问题与困难等，敬请投资者关注并查阅“管理层讨论与分析”章节中的相关部分内容，谨慎投资。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中房地产业的披露要求

本报告除对事实陈述外，所有本公司对预测、目标、计划及展望的前瞻性陈述都涉及各类已知或未知的风险与不确定因素，其大部分不受公司控制，且可能影响公司的经营运作及实际业绩，导致公司未来的实际结果可能与这些陈述出现较大差异。敬请投资者审慎参考且不可完全依赖本报告的前瞻性陈述。

本报告分析、描述了公司目前及未来发展面临的行业风险、经营风险、产业转型风

险及存在的问题与困难等，敬请投资者关注并查阅“管理层讨论与分析”章节中的相关部分内容，谨慎投资。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................30

第五节环境和社会责任...........................................45

第六节重要事项..............................................46

第七节股份变动及股东情况.........................................53

第八节优先股相关情况...........................................59

第九节债券相关情况............................................60

第十节财务报告..............................................61

3华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

公司备有完备、完整的下列文件供股东查阅：

一、载有法定代表人签署的年度报告全文及摘要；

二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、财务负责人签名并盖章的会计报表；

三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本；

四、报告期内，在中国证监会指定报纸《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》巨潮资讯网

(http//www.cninfo.com.cn)上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司或华联控股指华联控股股份有限公司

恒裕集团指深圳市恒裕实业(集团)有限公司恒裕资本指深圳市恒裕资本管理有限公司河南富鑫指河南富鑫投资有限公司华联集团指华联发展集团有限公司华联投资指深圳市华联发展投资有限公司华联杭州湾创业指浙江华联杭州湾创业有限公司深圳华联置业指深圳市华联置业集团有限公司景恒泰公司指深圳市景恒泰房地产开发有限公司华联东方指深圳市华联东方房地产开发有限公司深圳华业指深圳华业纺织染有限公司深圳中联指深圳中联丝绸有限公司深圳华联物业指深圳市华联物业集团有限公司东莞惠隆指东莞惠隆塑料有限公司杭州华联置业指杭州华联置业有限公司华联千岛湖指杭州华联千岛湖创业有限公司上海申冠置业指上海申冠置业发展有限公司上海申冠物业指上海申冠物业管理有限公司深圳前海中保清源汇海私募股权基金合伙企业中保清源汇海产业基金指（有限合伙）深圳市前海中保产业私募股权投资基金管理有限中保产业基金公司指公司

大华事务所指大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国证监会指中国证券监督管理委员会深圳证监局指深圳证券监督管理局深交所指深圳证券交易所

巨潮网 指 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元

5华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称华联控股股票代码000036股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称华联控股股份有限公司公司的中文简称华联控股

公司的外文名称（如有） China Union Holdings Ltd.公司的外文名称缩写（如UDC

有）公司的法定代表人龚泽民注册地址深圳市深南中路2008号华联大厦11层注册地址的邮政编码518031公司注册地址历史变更情况无办公地址深圳市深南中路2008号华联大厦11层办公地址的邮政编码518031

公司网址 http://www.udcgroup.com

电子信箱 hlkg000036@udcgroup.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名孔庆富赖泽娜深圳市深南中路2008号华联大厦11深圳市深南中路2008号华联大厦11联系地址层1103室层1104室

电话(0755)8366730683668236(0755)8366730683668236

传真(0755)83667583(0755)83667583

电子信箱 kongqf@udcgroup.com laizn@udcgroup.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 http://www.szse.cn

《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》、巨潮资讯网公司披露年度报告的媒体名称及网址

http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点公司证券部

四、注册变更情况

统一社会信用代码 91440300192471500W

公司上市以来主营业务的变化情况1998年，公司作为沪深五家“资产重组和增发新股”试点上市公司之一，实施（如有）了重大资产重组和增发8000万股新股，主营业务由原来的单一化纤业变更为

6华联控股股份有限公司2023年年度报告全文纺织服装业。

2005 年，公司逐步退出传统纺织服装行业，主营业务转向石化新材料(PTA)。

2009年至今公司主营业务由石化新材料变更为房地产开发和物业经营与服务管理。

公司控股股东为华联集团。华联集团层面的股权发生了变动，截至2021年12月，恒裕资本及其关联方合计持有华联集团70.23%股权，成为华联集团的实际历次控股股东的变更情况（如有）控制人。因此，本公司从无实际控制人变为有实际控制人，实际控制人为恒裕资本、龚泽民。

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院11层

签字会计师姓名梁粱、杨拓成公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2023年2022年本年比上年增减2021年

营业收入（元）565203430.152343946610.94-75.89%1881927155.59归属于上市公司股东

81627722.81435747116.30-81.27%406315301.76

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益61188796.24398420158.78-84.64%379704300.39

的净利润（元）经营活动产生的现金

-938119312.332255056118.38-141.60%-114616281.25

流量净额（元）基本每股收益（元/

0.060.29-79.31%0.27

股）稀释每股收益（元/

0.060.29-79.31%0.27

股）加权平均净资产收益

1.53%8.47%减少6.94个百分点8.18%

率

2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末

总资产（元）8398113069.379235911908.91-9.07%9586088918.06归属于上市公司股东

5336409296.515305231709.570.59%4970392106.97

的净资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

7华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入169313505.63126823516.42118730510.15150335897.95归属于上市公司股东

29710062.69-2741098.6823453425.0631205333.74

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益24973931.62-12443689.9117690237.5730968316.96的净利润经营活动产生的现金

-324202909.61-686218067.3364631773.687669890.93流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准

1691658.024762902.243173716.96

享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的-4585580.72公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费1320754.72

8华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

委托他人投资或管理资产的损益35507029.3850097962.5437097825.63

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-711808.622059104.541414111.00

减：所得税影响额7975324.5214560181.0110421413.41

少数股东权益影响额（税后）3487046.976353585.514653238.81

合计20438926.5737326957.5226611001.37--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

9华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中房地产业的披露要求

根据国家统计局统计，2023年全国商品房销售金额11.7万亿元，同比下降6.5%；销售面积11.2亿平方米，同比下降8.5%；全国房地产开发投资11.1万亿元，同比下降9.6%；全国房屋新开工面积9.5亿平方米，同比下降20.4%。

全年房地产主要经济指标出现了连续三年下滑，下跌幅度则有所收窄。

从行业政策调控及运行情况来看，政策重点关注住房需求和行业风险问题，围绕保交楼、保民生、保主体及稳经济而持续施行，系列金融政策、财政政策和行政政策的支持、托底，房地产行业系统性风险得到控制。2023年7月，中央政治局定调“我国房地产供求关系发生重大变化，适时进行调整优化”，随后各种利好松绑政策频出，如认房不认贷、降首付、降贷款利率、降准降息以及放松限购等方面出台系列积极措施，以刺激刚性需求和促进改善型需求。10月，中央金融工作会议强调，要落实“三个不低于”等金融纾困政策，一视同仁满足不同所有制房企的合理融资需求，因城施策用好政策工具箱，加快“三大工程”建设，构建房地产发展新模式。全年在利好政策合力作用下，在维护市场稳定和防范市场风险等方面取得一定成效。但由于基层落实不到位，开发商实际获得资金支持有限，房企所承受的资金压力未得到根本性缓解，行业延续弱势格局。

从市场销售情况来看，全年房地产呈现“前高中低后稳”特征。2023年一季度市场成交放量，数据较好；二季度预期背离，市场受挫；三季度中央定调“供求关系”，大力度利好政策频出，市场回暖；四季度利好政策加码，其中以一线城市政策放松为主要特征，市场预期向稳。从需求端来看，市场成交结构变化为改善性需求好于刚性需求，二手房成交好于现房，现房销售好于期房。政策松绑利好政策的溢出效应下，跌势趋稳，降幅收窄；由于经济预期走弱及房价下跌，导致消费者信心不足，市场观望气氛浓厚，房地产行业复苏基础有待夯实。

从行业及房企发展情况来看，一是房地产发展长周期结束，目前正处于行业调整或深度调整发展阶段。房企投资意愿低，新房开工率大幅下降，土地供应减少。二是房地产市场销售持续萎缩，行业竞争从增量转向存量，房企之间竞争愈演愈烈，营业规模、盈利能力下降，普遍存在较大去化压力、回款难度大、现金流紧张等问题。三是房企经营策略为现金为王，聚焦于优化资产负债表，转向于保稳定促转型求发展的有质量发展模式；中小房企发展面临求生存的安全保障及求转型的可持续发展诉求。另外，近年来，受到实体经济下滑、互联网移动办公、线上电商等因素影响，商业性用房和产业办公用房供过于求，去化周期拉长，价格也出现了大幅调整，需求疲软。

2024年政府工作报告中指出：适应新型城镇化发展趋势和房地产市场供求关系变化，加快构建房地产发展新模式。

加大保障房建设供给和建设，完善商品房相关基础制度，满足居民刚性需求和多样化改善性住房需求。2024年3月，国常会表明：房地产产业链长、涉及面广，事关人民群众切身利益，事关经济社会发展大局，将进一步优化房地产政策，系统谋划相关支持政策，激发潜在需求，促进平稳发展。未来的房地产将致力于推动“三大工程”建设，加快完善“市场商品房+政策保障房”的住房供应体系，构建发展新模式。2024年，预期调控政策继续放松或全面宽松，供需两端将有更多、力度更大的房地产结构优化措施及刺激政策出台，“因城施策”“一城一策”更加灵活、宽松。房地产为10万亿大赛道，仍是我国经济发展支柱产业之一，预期房地产市场在中国式现代化进程、三稳要求及全面宽松预期等积极因素推动下，一线房价将逐步在底部区域得到有效支撑，有望逐步企稳回暖，房地产市场将维持安全、稳定运行。

10华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中房地产业的披露要求

（一）公司主营业务、利润及其构成情况公司主营业务为房地产开发和物业经营与服务管理业务。

公司目前房地产开发业务主要集中在深圳、杭州等城市，物业经营与服务管理业务主要集中在深圳、杭州、上海等区域。从事房地产开发的主体主要包括：公司本部、深圳华联置业公司、杭州华联置业公司、上海申冠置业公司等四家。

从事物业经营与服务管理业务的实体为华联物业集团，负责统筹、运营和管理本公司和华联集团的物业资产租赁及住宅地产项目、商业地产项目提供物业服务等。

（二）公司房地产开发业务、项目储备及物业经营与服务管理等情况如下：

1.公司房地产开发项目情况

公司目前在售、在建项目主要包括深圳“华联城市全景”、深圳“华联城市商务中心”、杭州“钱塘公馆”、杭

州“全景天地”，筹建项目包括深圳“御品峦山”“华联南山 A区”等项目。

2.公司自持房产情况

公司自持房产主要分布在深圳、上海、杭州等地，房产面积合计20.4530万平方米(含合并范围内的控股子公司)，与住宅、写字楼等配套收费车位3515个。

本报告期，公司主营业务和利润构成与上年同期相比没有变化。

新增土地储备项目计容建宗地或项土地面积土地取得方权益比土地总价款权益对价所在位置土地规划用途筑面积

目名称（㎡）式例（万元）（万元）

（㎡）

深圳市宝居住用地，公竞拍取得景御品峦山安区西乡共管理与服务21923.7079615恒泰公司70%10214.5983500

街道设施用地100%股权累计土地储备情况剩余可开发建筑面积（万项目/区域名称总占地面积（万㎡）总建筑面积（万㎡）

㎡）

拆除重建用地面积7.77万

华联南山 A 区城市更新项目 报审中平方米

御品峦山2.1979615

总计9.96主要项目开发情况规划预计累计本期累计土地计容总投投资竣工竣工

城市/项目所在项目权益开工开发完工面积建筑资金总金面积面积区域名称位置业态比例时间进度进度（㎡面积额额（㎡（㎡）（㎡（万（万）））元）元）

2014

华联年837466197021970229002903深圳城市深圳住宅100%竣工100%

月1.16440087全景日华联产业2017城市研发年234289210402104035003572深圳深圳68.7%竣工100%

商务用房月24.17000082中心及宿日

11华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

舍

2011

钱塘年2404214042191748416杭州杭州公寓74%竣工100%11549

公馆月1.5.508日全景

2011

天地酒店年11545805458099609099杭州1号杭州及公74%竣工100%24009月1.5.511

楼、2寓日号楼主要项目销售情况累计本期本期预售预售预售累计本期本期可售计容（销（销（销结算结算结算城市/项目所在项目权益面积建筑售）售）售）面积面积金额区域名称位置业态比例（㎡面积面积面积金额（㎡（㎡（万）

（㎡（㎡（万））元）））元）华联

19702196671879718797

深圳城市深圳住宅100%0000

44.538.58.5

全景产业华联研发

城市220721975310132510.9101321984.深圳深圳用房68.7%28649545

商务9.519.930.4740.4743及宿中心舍钱塘40421398353001429359

杭州杭州公寓74%0000

公馆.5.35.91.55主要项目出租情况可出租面积累计已出租面项目名称所在位置项目业态权益比例平均出租率

（㎡）积（㎡）

华联城市全景商铺深圳市商业100%8272627275.82%深圳市福田区八卦

深圳市厂房100%36063606100%岭工业区深圳市福田区上步

深圳市厂房、单身宿舍68.7%91869186100%工业区深圳市福田区八卦

深圳市厂房、单身宿舍68.7%1627916279100%岭工业区深圳市南山区华联

深圳市公寓、住宅、商业68.7%22942294100%花园深圳市南山区城市

深圳市商业、住宅68.7%161701568997.02%山林深圳市罗湖区笋岗

干货仓801栋北座深圳市仓储68.7%24742474100%

102、2层、5层

广州市越秀区珠江

广州市办公68.7%2352207888.32%大厦华联城市商务中心

深圳市商业68.7%9912514951.94%商铺华联城市商务中心

新型产业用房 T1 深圳市 办公 68.7% 81642 1199 1.47%

栋和 T3 栋

华联城市商务中心深圳市宿舍68.7%466500.00%

12华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

配套宿舍

华联发展大厦上海市办公51.52%11912924682.36%

华联创意广场上海市商务园区51.52%10565945096.66%南山区南油工业区

深圳市厂房100%25352535100%

108栋二层

东莞惠隆厂区东莞市厂房100%90009000100%

UDC 时代大厦 杭州市 写字楼 74% 43330 34011 78.49%土地一级开发情况

□适用□不适用融资途径

融资成本区间/平期限结构融资途径期末融资余额

均融资成本1年之内1-2年2-3年3年以上

银行贷款6311000004.95%631100000合计631100000631100000发展战略和未来一年经营计划

请查阅本节“十一、公司未来发展的展望”向商品房承购人因银行抵押贷款提供担保

□适用□不适用

截至2023年12月31日止，本公司为商品房承购人提供担保情况如下：

被担保单位名称担保事项金额（万元）期限备注

华联城市全景购房人*6464*预期不会给公司造成不利影响

华联城市商务中心购房人**13385**预期不会给公司造成不利影响合计19849

*该款项系为华联城市全景购房人向银行提供抵押贷款担保，截至2023年12月31日止，尚未结清的担保金额

6464.00万元。期限系自贷款抵押合同签订之日起至借款人取得房产证书，办妥合法、正式的抵押登记并将有关抵押文

件交贷款人收执之日止。

**该款项系为华联城市商务中心购房人向银行提供抵押贷款担保，截至2023年12月31日止，尚未结清的担保金额13385.00万元。期限系自贷款抵押合同签订之日起至借款人取得房产证书，办妥合法、正式的抵押登记并将有关抵押文件交贷款人收执之日止。

董监高与上市公司共同投资（适用于投资主体为上市公司董监高）

□适用□不适用

三、核心竞争力分析

1.近年来，公司专注于城市更新项目开发，从更新项目计划立项申报、专项规划报批、筹划建设等形成了一套娴熟

的运营模式，有利于后续推进华联南山 A区等城市更新项目的开发与运营。

公司坚持差异化发展模式，专注于打造高品质、标杆性建筑的品牌理念，以过硬质量打造精品工程。如“钱塘公馆”项目荣获“中国十大超级豪宅”殊荣；“华联城市全景”“华联城市商务中心”项目均获得“国家优质工程奖”殊荣。

13华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

2.公司目前存量土地资源获取时间较早，城市更新项目用地又为公司存续的工业土地或低成本获取，与其他房地产

开发项目相比在土地成本控制、单个项目毛利率、净利率等方面具有一定比较优势。此外，公司地产业务主要集中在一线及二线城市，具有较强的抗风险能力。

3.公司来自于物业经营与服务管理等经营性收入较为稳定，物业经营与服务管理业务已成为公司可持续发展的稳定基石，同时更好地服务于公司地产主业的战略发展。

4.公司资产质量优良，财务稳健，自有现金流大于负债，有利于推动公司向新发展方向转型。

四、主营业务分析

1、概述

2023年，是公司以进促稳，团队迭代的一年。

2023年，地缘政经局势错综复杂，发展与安全问题突出，世界经济增长继续放缓，步入高通胀、低增长、多风险的结构调整期。国内经济顶住外部压力扰动，克服内部困难，保持在合理区间运行态势。房地产行业供求关系已发生重大变化，市场的持续低迷，面临巨大困难与挑战。在严峻复杂的国际国内经济形势、房企持续出现“暴雷”、陷入流动性危机等行业大背景下，以及公司发生重大人事变动、管理团队迭代的情况下，公司坚持不盲目扩张，不急功近利，以明显低于同行的资产负债率，较好地维护资产安全和保持稳健财务结构，为推动企业稳定经营及转型发展奠定了坚实基础，实现了各项工作的有序推进。截至2023年12月底，公司总资产83.98亿元、净资产53.36亿元；实现营业收入5.65亿元、归属于上市公司股东净利润0.82亿元，同比分别下降75.89%、81.27%。营收及净利润下降的原因：主要是房地产行业已进入调整或深度调整发展阶段，市场预期转弱，观望情绪浓厚，需求萎缩，公司销售的产业研发办公产品去化目标未达预期。

现将公司2023年业务回顾、管理层讨论与分析和2024年经营计划及重点工作报告如下：

一、2023年业务回顾

(一)房地产业务

1.深圳方面

深圳地产项目包括：“华联城市商务中心”“华联城市全景”和“华联南山 A 区”等三个城市更新单元项目。

“华联城市商务中心”项目：该项目为“工改工”方向的城市更新项目，计容积率建筑面积21.04万平方米，分南区工程(T2、T4)、北区工程(T1、T3、T5)进行联动开发，其中，T1、T2 和 T3 为产业研发用房(写字楼产品)、T4 和 T5为配套宿舍(公寓产品)，目前已竣工。公司持续践行华联地产品牌，专注于打造高品质、标杆性建筑的品牌理念，以过硬质量打造精品工程，以工匠精神铸就良好口碑，使“华联城市商务中心”成为继“华联城市全景”之后公司第二个获“国家优质工程奖”殊荣的项目，同时还获得了美国绿色建筑委员会(USGBC)LEED-CS 金级认证、广东省建筑业绿色施工示范工程、深圳市优质工程金牛奖、中国年度影响力城市综合体等近30项殊荣。

销售方面：推进该项目销售依然是本年度的重点工作之一。在房地产市场整体表现疲弱的环境下，持续强化项目的高端全能型商务形象，以“产城超体、低密生态总部”为项目整体产品定位，全产品线分阶段重点对外输出。T1 栋保持整栋推售，T3 栋以高区整段销售、中区整层起售对外输出、T4 栋尾盘顺势促销。

截至 12 月底，该项目年度新增销售收入 0.286 亿元，其中 T3 栋新增销售收入 0.116 亿元，T4 栋新增销售收入

0.17 亿元，没有实现年度销售目标。项目整体累计销售收入 53.28 亿元，T2 栋、T5 栋已售罄 T3 栋累计销售 9 层，面

积约 1.30 万平方米，占可售面积的 36%；T1 栋拟整栋推售，暂未实现销售，剩余可售单位 28 层，可售面积约 5.9 万平

14华联控股股份有限公司2023年年度报告全文方米。该项目写字楼产品累计销售面积41%、公寓产品累计销售面积超91%。对比深圳同期开发销售的“工改工”项目，该项目去化率及成交单价均名列前茅。

“华联城市全景”项目：该项目为“工改住”方向城市更新项目，所创造的经济效益为公司近年持续实施的现金分红方案及推出的回购股份方案做出了重要贡献。报告期内，主要在进行清盘收尾工作。目前仅剩1套顶层复式单位待售，建筑面积424平方米。该项目建筑面积8272平方米的商铺全部用于自持、出租。

“华联南山 A 区”项目：该项目为公司在深圳的第三个城市更新项目。报告期内，公司成立专门的工作协调小组，积极推进该城市更新项目的前期筹划等工作。

相对于一般房地产项目开发而言，城市更新项目具有审批及开发周期长、投资金额大、面临政策及市场环境变化等诸多不确定风险，同时受制于产品属性、市场前景、利益分配、贷审政策及产业政策等因素影响，面临开发建设、销售与回款难度加大等问题。为提高存量工业土地资源利用价值，规避开发风险，该项目更新计划方向由原来“工改工”调整为“工改保”。“更新计划方向”调整方面：2023年6月，该项目被深圳市南山区城市更新和土地整备局列入《2023年深圳市南山区城市更新单元计划第二批计划》，7月完成计划方向调整备案，取得更新计划调整批复。“专项规划审批”方面：工作小组正在努力推进开展相关工作，鉴于深圳市城市更新政策调整及变化，导致专项规划方案进行重新调整，相关工作进展缓慢。公司需要积极研究政策，并努力与政府沟通，进一步优化专项规划申报方案，以争取项目效益最大化。

2.杭州方面

“钱塘公馆”项目：该项目为高端豪宅，分别荣获“首届浙江十大地标豪宅”“最佳城市豪宅”和“中国十大超级豪宅”等殊荣。

报告期内，“钱塘公馆”项目没有销售记录。由于该项目剩余房源不多，已进入销售尾期。报告期内主要就顶跃产品进行营销推介及保持市场热度，以锁定意向客户。同时重点做好顶跃产品的精装工程。2023年7月，该项目1幢顶跃C 户型 20 层顶跃东西边两套装修通过竣工验收；2 幢 2 层软装配合施工完成；3 幢天际会所完成相关施工优化及软装配套施工。

“时代大厦”项目：该项目为甲级写字楼，位于杭州钱江新城最核心的 CBD 商务区内，地理位置优越，周边地铁和隧道又相继开通，交通十分便利。“时代大厦”是杭州目前档次最高、品质最好、入驻优质企业最多、租金最高的办公楼宇之一。

报告期内，“时代大厦”全年实现租金收入6851万元。该项目采取中高区整层出租、低区少量分租的经营策略，但在国内经济发展面临需求收缩、预期转弱等多重压力下，杭州写字楼最近几年出现了出租单价和出租率双双下降的情况，面对严峻经营形势，公司积极主动采用多渠道方式进行招租，与全球知名五大行、高纬环球等大型中介以及本土地产中介保持良好的合作关系，与政府招商部门及其下属的楼宇协会建立了紧密合作关系，与区域招商中心、物业服务中心等建立了合作渠道。公司通过克服各种困难，积极主动通过多渠道进行招租，稳定老客户、拓展新客户，努力提高出租率。同时，为提高客户满意度，深入了解入驻企业需求，定期回访入驻企业，定期与物业公司召开沟通会，积极为入驻企业解决实际问题，进一步提升物业服务水平。该项目报告期年末出租率为78%，租金收缴率达98%。

“全景天地”项目：该项目为杭州钱江新城核心 CBD 商务区内的超五星级酒店和酒店式公寓。

2023年，杭州钱江新城“万豪酒店”全年实现营业收入1.57亿元，客房入住率84.6%，业绩创自开业七年以来新高，

不仅取得了较好经济效益，而且圆满完成了杭州第19届亚运会的接待任务。

报告期内，“万豪酒店”被第 19 届亚洲运动会组委评选为“亚奥理事会大家庭饭店”官方 A 类接待酒店。2023 年 3月，公司成立亚运会专项工作小组，开始筹备亚运会接待、服务与保障的各项工作，对硬件和软件进行了多次提升改造，对外做好亚运氛围营造以及杭州特色文化展示工作，对内做好消防演练、员工服务技能提升等接待准备。经过6个多月紧锣密鼓筹备，“万豪酒店”于9月正式开启接待工作，无论是前台接待、餐饮服务，还是后台保障，各部门通力合作，

15华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

有序运转，接待工作开展顺利，亚组委亚奥理事会大家庭总部饭店运营团队指挥长一行莅临视察，对“万豪酒店”软硬设施、服务质量与酒店环境等给予了高度评价。10月，亚运会在杭州圆满结束，酒店也圆满完成亚运会接待任务。

此外，全景天地2号楼土地产权分割事宜，与政府进行了多次沟通与协调，已取得实质性进展，相关工作正在推进中。

(二)物业经营与服务管理业务

公司目前物业经营与服务管理业务分布在深沪杭等区域，物业经营与服务管理业务已发展成为保障企业稳定经营的基础性业务，来自于物业租金、酒店和物业服务等经营性收入是确保公司保持平稳发展的稳固基础。

物业经营方面：通过激发经营活力，积极开展租赁招商工作，确保经营稳定和收入稳定。公司通过机构优化、人员调整，加强了招商团队力量，加大招商力度，积极推进物业租赁经营工作，较好的完成了各项年度任务指标。

服务管理业务：一是优化管控体系，科学精细运营。公司持续着眼于服务力的底层能力建设，提升物业服务水平。

在各部门的共同努力下，公司年度第三方客户满意度测评获得了客户的肯定，2023年公司客户满意率为95.58%，较

2022年提升0.38%；满意度为89.83，较2022年提升1.14，均处于行业优秀水平。二是厚植民生底色，筑牢服务根基。

物业企业的服务力、创新力决定了企业在市场中的竞争力。公司坚守品质初心，始终秉持“以人为本”，紧密围绕业主需求，不断完善服务体系建设，创新智慧服务改革。各项目园区目前配备了 AED 急救设备，并定期组织开展急救演习和急救技能普及活动，实现社区黄金4分钟急救响应。此外，公司还举办了近百场社区文化活动，为近万名业主提供邻里交流的平台，营造了邻里友爱、温暖舒心的生活环境。三是聚焦多元服务，充实品牌力量。高质量发展更需要市场的验证。公司努力提升品牌经营质效，整合行业内外资源，线上线下联动，不断提升公司品牌形象。2023年，物业集团分别荣获“深圳市物业管理行业协会优秀通讯员称号”“2023中国物业服务企业综合实力500强”等殊荣。

2023年，深沪杭三地物业租金及服务管理(含酒店)等经营性收入4.59亿元，同比增长17.63%经营性收入的稳定增长，为保障企业的稳定经营做出重要贡献。

(三)公司治理方面

1.安全规范促发展，持续强化企业内控管理工作

一是法务、审计、财务等部门继续发挥企业内部监督防火墙作用，有效维护企业合规经营及合法权益；二是强化行政、人力资源和信息安全管理，优化、完善内部管理流程，提高工作成效。三是牢固安全生产底线，扎实构建安全堡垒。

公司坚持安全发展理念，定期召开安全生产会议，落实安全责任，筑牢安全生产底线，全年无重大安全责任事故。

2.重大人事变动，管理团队迭代

公司从原来的国有控股、无实际控制人变更为有实际控制人，目前实际控制人为恒裕资本、龚泽民，公司属性为民营企业。由于公司属性的变化，与原有管理体制、管理理念上存在差异。报告期内，公司董事长、董事、总经理及监事会主席等核心岗位均发生了变化，同时组建了新的经营班子，并着手进行组织架构调整和改革迭代。对上市公司的组织架构按照业务条线进行了划分，管理体制调整为“大部制+职能”建制，实行集约化管理运行机制，明确分工，落实责任，进一步提高管理绩效。

3.持续践行社会责任，积极回馈股东与社会

(1)重视现金分红，维护投资者合法权益

公司积极响应监管部门倡导，2016-2022年连续七年实施了持续、稳定的股利分配政策。其中，2016-2022年实现归属于上市公司股东的净利润合计为58.72亿元，累计派发现金股利26.84亿元，平均分红比率45.71%，平均分红率、股息率水平位居同行业及市场前列。此外，公司自1994年上市至2022年期间，累计派发现金股利共计27.46亿元；通过首发、两次定向增发及股权激励等方式累计融资10.86亿元，总派发现金股利金额是总融资金额的2.5倍。

16华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

公司董事会拟定2023年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。2021年至2023年，公司累计现金分红4.93亿元，占公司最近三年归属于上市公司股东的净利润的53.34%。近年来的现金分红方案符合相关法律法规及公司章程要求，同时考虑了中小投资者诉求，维护了中小投资者的合法权益。

(2)现金分红政策的制定及执行情况说明

现金分红政策方面：根据《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红(2023修订)》《公司章程》等规定，公司对具体分红标准和比例、决策程序和机制方面进行了清晰明确；对未进行现金分红原因需做充分说明，并披露增强投资者回报水平所采取的相关举措；对现金分红政策进行调整或变更的条件及程序进行规范和说明。公司将制定《未来三

年（2024-2026年）股东分红回报规划》，该规划拟提请董事会和股东大会审议。

(3)兼顾社会责任，连续多年热心慈善公益

公益慈善是现代企业应承担的社会责任。2023年，公司紧跟国家乡村振兴战略的步伐，以深圳市华联慈善基金会为平台，“华联晨露行动”迭代升级，“乡村振兴音乐教室援建公益计划”分别在安徽石台、广西龙胜两地温暖揭牌。此外，公司还参与了深圳读书月重点主题活动，将企业发展融入城市文化建设中。持续的公益善举得到社会各界的好评，华联慈善基金会收获了 4A 评估等级认定并取得授牌。

(四)对外投资业务开展情况

1.开展证券投资业务，提高闲置现金收益为了提高闲置现金的使用效率及规范证券投资行为，公司第十一届董事会第八次会议审议通过了《关于使用自有资金进行证券投资的议案》《证券投资管理制度》，对证券投资决策权限及流程、管理职责、风险管理和信息披露等进行规范与应对。同时设立了投资证券决策委员会，负责具体事务开展。本次证券投资坚持价值投资理念，本着谨慎、稳健原则，主要关注或投资于高股息率股票。

2．规避同业竞争，竞拍取得城市更新项目

为逐步推进解决同业竞争问题，及增加上市公司城市更新方面的项目资源和维护房地产主业的稳定运行，经公司第十一届董事会第十一次(临时)会议审议通过并授权，同意公司使用自有资金8.35亿元通过深圳市产权交易所以竞拍方式摘得景恒泰公司100%股权。景恒泰公司100%股权在2023年12月挂牌转让之前，深物业集团已对景恒泰公司资产进行了整合、剥离，其主要资产为货币资金和“御品峦山”项目。其中，“御品峦山”项目占地 2.19 万 m2，计容建筑面积为

7.96 万 m2，土地用途为居住用地、公共管理与服务设施用地。“御品峦山”项目本质为城市更新地铁上盖项目。该项目

历时18年，历史背景复杂，项目用地权属经历了多次上级主管单位调整；又因在合作开发过程中，合作方之间存在合同纠纷矛盾等复杂原因导致未能顺利开发。该项目虽已启动基坑工程建设，但目前处于停工状态。

由于公司关联方恒裕集团作为担保方，参与了“御品峦山”项目的合作开发业务，取得了该项目后续开发的控制权。

恒裕集团履行其规避同业竞争承诺，同意将该项目开发控制权转让给上市公司，若该投资项目出现投资亏损的情形，恒裕集团将进行现金补差。

本次交易符合公司“地产保稳定，转型促发展”经营战略。“御品峦山”项目开发并实现销售后，将增加公司营业收入和利润来源，对公司未来财务状况产生积极影响。地产业务所形成的资本积累，助力产业转型。

3．投资设立产业基金，继续推进产业转型

2023年，公司对新疆某大型投资项目进行了尽职调查、论证分析及预沟通等工作。该项目投资规模大，工作量大，

耗费时间长，最终因目前该项目所处行业投资过热，资本市场低迷和再融资受限等原因，各方未能就合作事宜达成一致意见而搁浅。

公司新管理团队为加快推进产业转型步伐，于2023年12月以自有资金4.8亿元参与设立了中保清源汇海产业基金，

17华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

并持有该合伙企业99.585%的出资份额。该基金投资关注方向为：新能源技术、碳中和技术和数字科技技术，这三个领域存在较强的产业链关联关系，具备联动发展的内在驱动产业逻辑，同时符合国家行业政策鼓励方向，应具备较好的市场前景和较大产业空间。

本基金是公司为了推动产业转型而设立，拟将其打造成为产业转型的专项基金，也是公司成为其单一大股东的原因之一。产业转型之路，属于跨行业投资布局，难度大、风险大，需要经历一定周期。公司2003年在转型投资石化新材料(PTA)就出现过投资失败的经验教训。在综合近几年产业转型探索经验及前车之鉴的基础上，为了控制产业转型风险，公司采取了稳中求进的转型策略。公司借助中保产业基金公司平台、资源及其运作和管控能力，重点关注绿电绿能大赛道中新科技、新技术、新材料等具有领先优势或定价权的细分行业，采取“先进行跨行业布局后进行产业聚焦”，逐步推进产业转型战略的投资战术，即先确定投资方向、投资领域，选择具有良好发展前景且属于国家鼓励发展的战略新兴产业导向的投资项目进行投资、布局，先进行小金额投入，在相关项目培育成长、时机成熟后，再进行产业聚焦、扩大投入，立足于地产，循序渐进推进产业转型。

二、管理层讨论与分析

(一)公司经营发展方面

自转型房地产以来，房地产主业推动公司发展迈上了新台阶，构建了更加健康、良好的财务结构，为股东创造了较好的现金分红回报。最近几年，公司没有盲目扩张，有效规避了房地产行业连续三年下滑的冲击和影响。公司目前资产质量优良、财务稳健，自有现金大于负债，为公司后续转型发展奠定了坚实基础。然而，公司作为一个中小房企，在应对房地产市场发展进入调整或深度调整阶段的同时，正面临着产品去化难、城市更新项目审批、开发周期长以及更新政策变化等问题和困难。另外，公司土地储备或开发项目不足，企业发展进入瓶颈期，面临主业调整及产业转型的迫切诉求，未来涉足新产业、新业务的投资与培育需要一定周期，解决当下的发展难题及应对上述问题和困难，在向新业务过渡发展期间给企业带来一些阵痛在所难免。与此同时，与关联方恒裕集团之间存在的同业竞争问题，也可能将影响公司未来主业定位及发展战略调整。

(二)风险因素分析

1.政策调控与行业风险。房地产已进入调整或深度调整发展阶段，若没有足够的现金流或信贷资金支持，公司拟建

项目存在延期开发、延期竣工的风险。

2.经营风险。与住宅产品相比，公司目前在售主要为研发办公产品，受区域同类产品供过于求影响，存在去化压力大，产品销售不达预期目标风险。

3.产业转型风险。未来涉足新产业、新业务的投资与培育需要一定周期，且存在不确定性，存在公司产业转型进度、投资效果不达预期的风险。

4.其他风险。城市更新政策变化及不可控性会直接影响公司城市更新项目的开发定位、产品属性和产品结构、申报

进度及开发周期，正在申报的城市更新项目存在延期开发、申报结果存在不确定性等风险。

(三)公司策略与应对

2024年，国外政经形势依然严峻复杂，国内经济形势复杂多变，房地产市场发展进入下行周期。目前，国内经济发

展已恢复至合理增长区间。公司目前管理团队和组织架构也已进行了迭代、调整，新变化新格局新发展，公司将继续坚持高质量发展的差异化路线，注重产品品质和可持续发展，脚踏实地，稳中取进，高度关注、深入研究政策与市场，认清形势，审时度势，力争在房地产主业和转型发展取得双突破。危中有机，要准确把握房地产构建新发展模式市场规律和发展机会，充分发挥自身的资金优势和在城市更新中比较优势，加快城市更新项目建设进度，增加资本积累，继续推进产业转型，实现可持续发展。

1.迎难而上，重点做好在售项目销售和物业经营板块运营，确保收入来源

18华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

“华联城市商务中心”项目销售方面，强化项目高端商务形象、产业总体超体定位；围绕销售目标，利用“精准渠道+中介”，做细、做实、深耕“走出去引进来”策略，制定全民营销奖励方案，通过多渠道多层次积极的开拓客户资源；

完善现场展示区、形象展示区，增强产业氛围展示和体验。“钱塘公馆”项目尾盘销售方面，要加大定向圈层营销力度，把先前大平层产品与顶跃产品的意向客户转化为销售签约客户。全力完成该两项目的年度销售目标，确保收入来源，同时加快资金回笼。

物业经营与服务板块为维护公司稳定经营的支撑性业务，为公司长治久安打下了坚实基础。在应对房地产行业持续下滑的背景下，其稳定的现金流，极大地保障了企业的正常运营。公司将成立商业运营公司，按业务条线划分要求，对经营性物业进行统筹规划、运营，同时采取行之有效措施确保经营性物业收入保持稳中有升的良好局面。

2.维护主业稳定，积极做好“御品峦山”项目筹划及工程建设工作

要加快“御品峦山”规划设计调整工作，争取早日动工建设。该项目为城市更新地铁上盖纯住宅项目，且四证齐全，属于短平快项目。该项目为公司未来新的利润增长点，公司将组织精干力量，保质保量积极做好该工程项目建设，确保

2025年实现销售。

3.稳中取进，积极研究主业定位和加快产业转型项目的投资落地

公司与关联方恒裕集团之间存在同业竞争问题，双方需要研究拟定解决方案。由于房地产正处于市场调整或深度调整低迷期，且恒裕集团主要从事城市更新、旧改或城中村改造项目，这些项目普遍存在项目所有权与开发权分离，涉及利益主体多、历史沿革复杂等特殊情况，这些前置性问题将会大大增加推进解决同业竞争的难度。结合公司实际情况及实力，公司将继续坚持“地产保稳定，转型促发展”的发展定位。一是坚持房地产主业“开发+运营”的双轮驱动发展定位，从城市更新项目中谋求更大收益，同时积极推动产业转型工作。二是围绕新能源、新材料和新技术等战略新兴产业进行投资布局，加快中保清源汇海产业基金投资项目落地，增加新业务比重，构建更加合理的产业结构，培育新的利润增长点。三是拟利用上市公司平台，通过实行产业经营与资本运营相结合方式，探求未来战略发展方向及向新发展方向转型的新业务模式。

4.治理需规范，规范促发展；防范经营风险，提高管理绩效

公司坚持“治理需规范，规范促发展”治理原则，按照业务条线划分，重新对组织架构进行调整，以顺应管理模式、管理理念及管理团队迭代的新变化新要求。一是公司审计、法务、财务等部门持续发挥企业内部监督防火墙的作用，严格内控管理，维护企业合法权益；进一步加强行政、人力资源和信息安全管理，优化内部管理流程，提高工作成效。二是财务部门要做好资金筹措和统筹资金使用，为在建、拟建地产项目提供资金保障和支持；人事部门根据企业发展规划做好人员调整规划，适时招聘、补充具有产业研究、投资并购、资本运作等背景方面人才。三是高度重视安全生产工作，确保全年无重大安全责任事故。在确保企业内部各项管理工作稳定有序开展基础上，公司将通过强化企业内控建设和内部管理，进一步提升企业管理的软实力，提高企业的管理效能。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

占营业收入比同比增减金额占营业收入比重金额重

营业收入合计565203430.15100%2343946610.94100%-75.89%分行业

房产销售106301589.5218.81%1953810574.3983.36%-94.56%

19华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

房地产出租274739346.3948.61%252614147.5610.78%8.76%

酒店业务160144909.5328.33%116461548.384.97%37.51%

其他业务24017584.714.25%21060340.610.90%14.04%分产品

房产销售106301589.5218.81%1953810574.3983.36%-94.56%

房地产出租274739346.3948.61%252614147.5610.78%8.76%

酒店业务160144909.5328.33%116461548.384.97%37.51%

其他业务24017584.714.25%21060340.610.90%14.04%分地区

华东地区303737467.6653.74%318227859.6813.58%-4.55%

华南地区261465962.4946.26%2025718751.2686.42%-87.09%分销售模式

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

106301589.29137686.2

房产销售72.59%-94.56%-96.74%18.29%

520

274739346.148480812.

房地产出租45.96%8.76%8.40%0.18%

3944

160144909.80916542.1

酒店业务49.47%37.51%6.26%14.86%

531

分产品分地区

261465962.135355162.

华南地区51.29%-4.55%-8.23%1.95%

4980

303737467.147962903.

华东地区48.23%-87.09%-86.01%-4.01%

6691

分销售模式

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业分类

单位：元

20华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

2023年2022年

行业分类占营业成本同比增减金额占营业成本比重金额比重

房产销售29137686.2010.28%892981266.0779.12%-96.74%

房地产出租148480812.4452.41%136976411.8912.14%8.40%

酒店业务80916542.1128.56%76151627.066.75%6.26%

其他业务24783025.968.75%22460254.931.99%10.34%

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

1）景恒泰公司

购买日至被购股权股权取股权购买日期末购买日至期末购买购买日至期末被购买方取得股权取得成本得比例取得的确定被购被购买方的净

名称时点(%)日买方的现金流量方式依据买方利润的收入深圳已支付联合完所有

20232023

景恒产权购买股年12年12泰公835604245.28100.00交易权款项---(626517.47)(199000200.96)月22月22司所竞及完成日日拍取工商变得更

其他说明：

2023年12月21日，本公司以自有资金83500.00万元通过深圳联合产权交易所竞拍取得深物业所持有的景恒泰公

司100%股权。根据《企业会计准则解释第13号》及相关准则判定，本次股权竞拍不构成业务收购，作为资产收购处理，本期将该公司纳入合并财务报表合并范围。

*被购买方于购买日可辨认资产、负债景恒泰公司项目购买日公允价值购买日账面价值

货币资金200421114.66200421114.66

存货937430658.82235316148.92

其他流动资产140922.12140922.12

减：

应付账款5978056.275978056.27

应交税费6366.756366.75

其他应付款296404027.30296404027.30

净资产835604245.28133489735.38

减：少数股东权益------

21华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

项目景恒泰公司

取得的净资产835604245.28133489735.38

*购买日至报告期末被购买方的收入、净利润及现金流量景恒泰公司项目购买日至报告期末

营业收入---

净利润(626517.47)

经营活动现金净流量(199000200.96)

投资活动现金净流量---

筹资活动现金净流量---

现金及现金等价物净额(199000200.96)

2)深圳市华联楼宇工程有限公司

本公司下属2级子公司深圳市华联楼宇工程有限公司已于本期清算注销。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）98078071.63

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例17.35%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1第一名59268774.3110.49%

2第二名13992730.372.47%

3第三名10662110.091.89%

4第四名7346911.141.30%

5第五名6807545.721.20%

合计--98078071.6317.35%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）21926602.01

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例34.23%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%

22华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1第一名6049316.049.44%

2第二名5366239.548.38%

3第三名4898796.417.65%

4第四名3197250.024.99%

5第五名2415000.003.77%

合计--21926602.0134.23%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用43720754.1199411621.08-56.02%主要是本期售房佣金减少所致。

管理费用78696247.2475556885.844.15%无重大变动。

财务费用-15894958.2829293800.71-154.26%主要是本期利息支出减少所致。

4、研发投入

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计746862448.453088045857.00-75.81%

经营活动现金流出小计1684981760.78832989738.62102.28%经营活动产生的现金流量净

-938119312.332255056118.38-141.60%额

投资活动现金流入小计4323160985.814839438354.87-10.67%

投资活动现金流出小计5147529666.104135648941.6524.47%投资活动产生的现金流量净

-824368680.29703789413.22-217.13%额

筹资活动现金流出小计173572464.321173067174.44-85.20%筹资活动产生的现金流量净

-173572464.32-1173067174.4485.20%额

现金及现金等价物净增加额-1936057924.481785792800.40-208.41%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

（1）经营活动现金流入小计比上年减少75.81%，主要是本年收到的售房款相比上年同期减少所致；

（2）经营活动现金流出小计比上年增加102.28%，主要是本年缴纳的税款相比上年同期增加所致；

23华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

（3）经营活动产生的现金流量净额比上年减少141.60%，主要是本年收到的售房款减少以及缴纳的税款相比上年同期增加所致；

（4）投资活动产生的现金流量净额比上年减少217.13%，主要是本年收回的投资额相比上年同期减少，同时本年收购景恒泰公司导致投资支出相比上年同期增加所致；

（5）筹资活动现金流出小计比上年减少85.20%，主要是本年分配的现金股利相比上年同期减少所致；

（6）筹资活动产生的现金流量净额比上年增加85.20%，主要是本年分配的现金股利相比上年同期减少所致；

（7）现金及现金等价物净增加额比上年减少208.41%，主要是本年经营活动、投资活动产生的现金流量净额较上年减少，筹资活动产生的现金流量净额较上年增加所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

五、非主营业务分析

□适用□不适用

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

占总资占总资产比重增减重大变动说明金额金额产比例比例本期支付税费较多

货币资金1962026972.7923.36%3903924971.2542.27%-18.91%以及收购景恒泰公司所致。

应收账款6703363.730.08%43725670.170.47%-0.39%无重大变动本期收购景恒泰公

存货2986519900.3135.56%2116173840.6222.91%12.65%司所致。

投资性房地产779494369.439.28%775245529.928.39%0.89%无重大变动

长期股权投资15971528.260.19%17446832.260.19%0.00%无重大变动

固定资产735355700.908.76%754988322.388.17%0.59%无重大变动

使用权资产671656.710.01%3358283.570.04%-0.03%无重大变动

合同负债24660332.570.29%36151743.010.39%-0.10%无重大变动

长期借款537000000.006.39%586800000.006.35%0.04%无重大变动

租赁负债294615.84无重大变动境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

24华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元计入本权益期其的累计本期公允价值他项目期初数计公提本期购买金额本期出售金额期末数变动损益变允价的动值变减动值金融资产

1.交易性

金融资产

1341397

（不含衍900000000-4585580.724160983023.723715000000

443

生金融资

产）

4.其他权

益工具投62000006200000资金融资产1347597

906200000-4585580.724160983023.723715000000

小计443

1347597

上述合计906200000-4585580.724160983023.723715000000

443

金融负债0.000.00报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限情况货币资金200200港股通账户保证金200元

应收账款1699888.541682889.65

投资性房地产291444170.98291444170.98用于长期借款抵押

固定资产21977083.2321977083.23

合计315121342.75315104343.86

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

835000000.000.00100.00%

25华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

单位：元截至资产被投披露披露负债本期资公主要投资投资持股资金合作投资产品预计是否日期索引表日投资司名业务方式金额比例来源方期限类型收益涉诉（如（如的进盈亏称有）有）展情况深圳市景公告

恒泰-房地8352023编房地自有已完626

产开收购000100%无长期股权0.00否-12-号：

产开资金成517.发000262023发有47

-068限公司

-

835

626

合计----000------------0.00------

517.

000

47

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用

单位：元计入最本期权益初资期初公允的累本期本期期末证券证券代证券投会计计量报告期会计核金账面价值计公购买出售账面品种码简称资模式损益算科目来价值变动允价金额金额价值成源损益值变本动

-

境内1933-1887交易性浙商公允价值4613自外股020160068010461305499金融资

银行计量013.有

票0.7213.677.05产

67

境内-1506-1418交易性平安公允价值自

外股00000108745154.087453.700.金融资银行计量有

票3.63006337产境内11081223交易性兴业公允价值1148114886自

外股6011660859.0745.金融资

银行计量86.58.58有票0058产

26华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

期末持有的其他证券投

0--00.00----

资

-

4585

合计0--0083020458559744----

580.

3.7280.723.00

72

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润类型深圳市华房地产开联置业集子公24496981442329195056557623444721547

发、物业租20000万元

团有限公司320.28223.1499.7531.52赁司

杭州华联房地产开-子公2325919139460723058384742223

置业有限发、物业租7845万美元1456813

司544.17941.7165.20.01

公司赁8.64深圳市华联物业集子公16549801327129155565611311498062318物业管理4062万元

团有限公司87.3453.9426.533.67.56司

深圳市景子公43525791328632--

房地产开发3000万元0.00

恒泰房地司84.7417.91620200.9626517.4

27华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

产开发有67限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响深圳市景恒泰房地产开发有限公司深圳联合产权交易所竞拍取得对当期财务影响很小

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

2024年，公司将继续做好重点项目销售和运营及重点工程建设工作，主要工作如下：

（一）房地产业务

1.深圳方面

“华联城市商务中心”项目：积极转变营销方式，租售并举，以租促售，实行全民营销，全力推动该项目销售和招商运营工作，完成项目年度新增销售5亿元目标。

“御品峦山”项目：积极做好项目动工兴建的各项前期工作，加快项目设计规划方案调整及报批等工作，争取早日动工并实现2025年销售目标，同时回流现金流，增加资本积累。

“华联南山 A 区”项目：结合当前城市更新政策，与政府保持紧密沟通、互动，积极推动专项规划方案调整及申报工作，计划于年底前完成项目专项规划报批等工作。

2.杭州方面

“钱塘公馆”项目：持续维护“钱塘公馆”杭州 TOP 级豪宅市场形象，推进该项目尾盘大平层和顶跃产品销售，确保实现新增销售收入金额4亿元。

“时代大厦”项目：强化“时代大厦”高端楼宇品牌，不断提升服务水平和服务质量，2024年实现租金收入超

6000万元。

“全景天地”项目：“万豪酒店”要再接再厉，努力提高客房入住率，营业收入目标16000万元。力争年内完成全景天地2号楼的产权分割工作事宜，同时启动项目精装规划设计等相关工作。

(二)物业经营与服务管理业务

物业经营方面：成立商业运营公司，打造资产管理运营平台，做好公司经营性资产的运营规划和统筹统管工作，定期组织市场调研和可行性论证，为公司决策提供依据。商业运营的核心是商业有人气，消费有活力。公司将重点继续推进“华联城市商务中心”等项目招商租赁工作，营造良好商业氛围，助力项目销售。同时利用一切资源广泛宣传推介，积极引进优质客户，促进租赁成交，努力完成年度目标。

物业服务方面：物业服务重心在于服务水平和服务质量，并致力于营造温情、温馨、舒适社区与圆融经商环境。公司继续做好基础物业服务工作，努力提升客户满意度，同时加大费用催缴力度，提高费用收缴率；按计划持续推进各项目设施设备更新改造工作，保障项目设施设备正常安全运行。同时将紧密关注市场变化，灵活调整经营策略，不断提升管理水平，秉承“尽心尽力至诚至善”的服务理念，继续为提升客户满意度和品牌美誉度而不懈努力。探索更加丰富的

28华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

物业服务内容，取得物业服务的新突破，助力企业稳定运营与可持续发展。

(三)产业转型方面

通过抓住全球脱碳带来的新发展机遇，积极寻找投资机会，加快推进产业转型投资项目落地工作，为公司培育新的利润增长点。

2024年，国际国内形势依旧复杂多变，政经秩序正在发生深刻变革，当今世界正经历百年未有之大变局。国内经济

发展已重回合理增长区间，房地产行业或将迎来政策全面宽松期，市场预期回稳。困难与机会同在，公司将继续坚持稳健高质量发展理念，坚持“地产保稳定，转型促发展”经营战略，迎难而上，稳中取进，进而有为，在稳定主业经营基础上，积攒资本，继续推进产业转型及转型投资项目的培育与壮大发展，不断增强企业发展后劲，推动企业发展迈上新的台阶。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用接待对接待接待时间接待地点接待方式谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引象类型对象

2023年1公司经营情况，已建、在建及

月1日-投资筹建房地产项目的进展情况，本公司电话沟通其他投资者日常咨询热线

12月31者自持物业租赁情况，公司未来

日的发展战略与定位。

2023年1公司经营情况，已建、在建及

月1日-网络平台线投资筹建房地产项目的进展情况，本公司其他详见互动易。

12月31上交流者自持物业租赁情况，公司未来

日的发展战略与定位。

主要就公司2022年年度报告，

2022年度利润分配方案，公司

深圳市福田

未来的发展战略与定位，房地区皇岗路详见公司于2023年4月

2023年4网络平台线投资产市场形势，已建、在建及筹

5001号深其他26日在互动易发布的投

月26日上交流者建的房地产项目进展情况，自业上城49资者关系活动记录表

持物业经营情况，土地储备情楼全景网况以及投资产业基金等方面进行了交流与探讨。

参加了由深圳证监局指

导、深圳上市公司协会与深圳市全景网络有限公司经营情况，已建、在建及公司联合举办的“2023

2023年

网络平台线投资筹建房地产项目的进展情况，年深圳辖区上市公司投

11月15本公司其他上交流者自持物业租赁情况，公司未来资者网上集体接待日”日

的发展战略与定位。活动，详见公司于2023年11月15日在互动易发布的投资者关系活动记录表

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

29华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规的要求，不断完善股东大会、董事会、监事会和管理层“三会一层”的法人治理结构，坚持“治理需规范，规范促发展”的治理理念，持续推进内部控制体系建设，规范公司运作，确保公司得到规范、健康和稳步发展。

报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，继续做好内控建设和内控自我评价工作。根据证监会和财政部联合发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号--年度内部控制评价报告的一般规定》的要求，聘请会计师事务所进行内控审计，公司顺利完成了内部控制的自我评价工作，编制了内部控制评价报告。

公司已建立健全股东大会、董事会、监事会各项规章制度，确保其分别有效行使决策权、执行权和监督权。公司所有重大决策均通过股东大会、董事会、监事会依法作出，运作规范，能够按照法律法规和《公司章程》的规定履行职权。

董事会下设了战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会等四个专业委员会，依据相应的工作细则开展工作，提高董事会运作效率。三会通知、决议、会议程序及信息披露等合法合规，公司治理的实际情况与法律、法规等规范性文件的规定和要求相符。各位董事、监事和高级管理人员均能勤勉尽责地履行相关职责和义务，为公司的持续、健康、稳定发展发挥积极作用。

报告期内，根据最新监管法规，结合公司实际，全面修订《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》以及《独立董事工作制度》《董事会审计委员会工作细则》等基本治理制度，制订《证券投资管理制度》，为公司规范治理提供制度保障。

报告期内，公司积极开展投资者关系管理工作，落实及完善投资者长效保护机制。一是加强信息披露管理工作，提高信息披露质量。真实、准确、完整、及时的信息披露确保了全体股东享有平等地位，保证了全体股东尤其是中小股东对公司重大事项享有知情权和参与权。二是加强内幕信息管理工作，严格遵守《内幕信息及知情人管理制度》，落实“窗口期股份变动提醒机制”，有效提高内幕信息知情人员依法依规办事的意识。三是完善投资者关系管理工作，为投资者搭建多层次、多渠道的信息交流平台，保护投资者权益特别是中小投资者的知情权，引导投资者树立理性投资理念，提高风险意识和自我保护能力。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况公司控股股东为华联集团。公司控股股东没有对公司股东大会人事选举决议和董事会人事聘任决议履行任何批准手续，没有超越公司股东大会、董事会任免公司高级管理人员；公司资产完整，业务、机构独立，拥有独立的办公场所；

公司人员独立，高级管理人员在公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其控制的企业兼任行政职务。公司财务独立，独立在银行开户，依法独立纳税；公司在资产、财务、业务、机构、人员方面独立于控股股东，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

30华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

三、同业竞争情况

□适用□不适用与上市公公公问题类司的司司工作进度及后问题成因解决措施型关联名性续计划关系称质类型

华联集团承诺：华联集团及其控股子公司不再履约中。2023获取新的房地产开发项目。杭州"星光大道"项年“星光大目实现净利润(不含房产销售)达到或超过道”项目实现

10000万元后的一年内，在符合监管政策的前净利润1562

华联集团投资运营提下，拟启动通过定向增发、现金收购等方式万元（未经审的"星光大道"项目把该项目注入上市公司。或在不满足上述承诺计），未触及为大型商业综合

华条件的情况下，华联集团可以将其在"星光大履约条件。本体，该项目在华联同业竞控股联个道"项目中的全部股权或控制权转让给无关联承诺事项的相控股主业转型房地争股东集人第三方来解决与上市公司之间的同业经营问关内容详见公产之前已客观存团题。华联集团在处置其在该项目中的全部股权司2019年12在。华联集团与华或控制权时，在同等条件下上市公司享有优先月31日披露联控股之间存在同购买权，华联集团应当提前通知华联控股，华的《关于变更业经营的情况。

联控股应当在收到该通知的三十日内履行规定相关承诺事项的审批程序并作出明确回复。如华联控股放弃的提案》（公该优先购买权，华联集团可以将该股权转让给告编号：

无关联的第三方。2019-061）。

恒裕集团承诺：1、截至承诺函出具日，除本次详式权益变动报告书已披露的恒裕集团与上

市公司存在同业竞争业务的情况外，承诺人控制的其他公司及关联方不存在其他与上市公司从事相同或相似业务而与上市公司构成同业竞争的情形。2、承诺人控制的其他企业将不投恒裕资本与其全资

资与上市公司主营业务相同或相类似的行业，子公司河南富鑫合以避免对上市公司的生产经营构成直接或间接计持有华联集团的竞争。3、对于恒裕集团与上市公司之间现

70.23%股权。恒裕

有的同业竞争问题，承诺人承诺自本承诺函出履约中。本承资本成为华联集团

具之日起36个月内，在法律法规允许的范围诺事项的相关实际控制人，并间内，适时启动以下方案中具有实际可操作性的内容详见公司接成为本公司实际

一种或几种方案，以解决现存的同业竞争问2021年12月恒控制人。恒裕集团实际题：（1）通过业务区域划分、业务类型划29日披露的五同业竞裕个为恒裕资本实际控

控制分、业务托管等方式解决两者之间的同业竞矿证券出具的争资人制人直系亲属控制人争；（2）通过资产并购重组等方式调整双方《华联控股股本的企业，恒裕集团业务范围以解决两者之间的同业竞争；（3）份有限公司详实际控制人龚俊龙其他符合法律法规要求并能有效解决同业竞争式权益变动报与恒裕资本实际控问题的措施。4、在恒裕资本直接或间接与上告书（修订制人龚泽民为父子市公司保持实质性股权控制关系期间，承诺人稿）》。

关系。恒裕集团与保证不利用恒裕资本对上市公司的控制关系参上市公司在房地产与从事有损上市公司及其他股东利益的行为。

开发业务方面存在

5、无论何种原因，如承诺人及控制的其他企同业竞争。

业获得可能与上市公司构成同业竞争的业务机会，承诺人将促使该等业务机会转让给上市公司。若该等业务机会不具备转让给上市公司的条件，或因其他原因导致上市公司无法取得上述业务机会，承诺人承诺按相关法律法规及证监会许可的其他方式妥善处理该业务。

31华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议与比例《华联控股股份有限公司2022年度股东大会

2022年度股东年度股东2023年05月2023年05

32.24%决议公告》，公告编号：2023-023

大会大会09日月10日

（巨潮资讯网 http//www.cninfo.com.cn)《华联控股股份有限公司2023年第一次临时

2023年第一次临时股东2023年12月2023年12

34.72%股东大会决议公告》，公告编号：2023-058

临时股东大会大会18日月19日

（巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期其他增持减持股份增性任职任期起始日任期终止日期初持股增减期末持股姓名年龄职务股份股份减变动

别状态期期数（股）变动数（股）数量数量的原因

(股)

(股)(股)

2023年102025年06

龚泽民男34董事长现任00000月30日月16日副董事2022年062025年06张勇华男59现任00000长月17日月16日

2023年122025年06

陈彬彬男43董事现任00000月18日月16日

2023年122025年06

沈会男42董事现任00000月18日月16日独立董2023年122025年06吴华江男67现任00000事月18日月16日独立董2023年122025年06刘辉男42现任00000事月18日月16日独立董2023年122025年06易磊男37现任00000事月18日月16日监事会2023年122025年06陈嘉升男38现任00000主席月18日月16日

2019年062025年06

黄欣男59监事现任239392000239392月11日月16日

2019年062025年06

张文斌男48监事现任00000月11日月16日

2023年122025年06

张勇华男59总经理现任00000月18日月16日副总经

理、财2019年062025年06苏秦男59现任610050000610050务负责月11日月16日人

32华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

副总经

理、董2019年062025年06孔庆富男56现任506610000506610事会秘月11日月16日书副总经2024年012025年06沈会男42现任00000理月31日月16日副总经2024年012025年06钟传边男48现任00000理月31日月16日

2022年062023年10

张梅女48董事长离任675350000675350月17日月30日

董事、2019年062023年12李云女58离任999830000999830总经理月11日月18日独立董2019年062023年12王晓梅女69离任00000事月11日月18日独立董2019年062023年12刘雪亮女60离任00000事月11日月18日独立董2019年062023年12黄梦露女41离任00000事月11日月18日监事会2022年062023年12倪苏俏女42离任731900000731900召集人月17日月18日副总经2019年062024年01陈善民男59离任377860000377860理月11日月30日副总经2020年012024年01殷蕾女45离任00000理月17日月30日

合计------------41409920004140992--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

1.2023年10月27日，公司董事会收到董事张梅女士提交的书面辞职报告，有关情况详见公司2023年10月31日

披露的《关于董事长辞职暨补选董事长、变更法定代表人的议案公告》（公告编号：2023-037）。

2.2023年11月30日，公司董事会收到董事、总经理李云女士、独立董事王晓梅女士、刘雪亮女士、黄梦露女士提交的书面辞职报告，有关情况详见公司2023年12月1日披露的《关于非独立董事辞职暨补选第十一届董事会非独立董事的议案公告》《关于独立董事辞职暨补选第十一届董事会独立董事的议案公告》《关于聘任公司总经理的议案公告》（公告编号：2023-046、2023-047、2023-061）。

3.2023年11月30日，公司监事会收到监事会主席倪苏俏女士提交的书面辞职报告，有关情况详见公司2023年12月1日披露的《关于监事辞职暨补选第十一届监事会非职工代表监事的议案公告》（公告编号：2023-056）。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

公司第十一届董事会第七次会议选举龚泽民先生担任龚泽民董事长被选举2023年10月30日公司董事长职务

副董事长、总公司第十一届董事会第十次会议聘任张勇华先生为公张勇华聘任2023年12月18日经理司总经理公司2023年第一次临时股东大会选举陈彬彬先生为陈彬彬董事被选举2023年12月18日

公司第十一届董事会非独立董事公司2023年第一次临时股东大会选举沈会先生为公

董事、副总经沈会被选举2023年12月18日司第十一届董事会非独立董事；公司第十一届董事会理

第十三次会议聘任沈会先生为公司副总经理

33华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

公司2023年第一次临时股东大会选举吴华江先生为吴华江独立董事被选举2023年12月18日

公司第十一届董事会独立董事公司2023年第一次临时股东大会选举刘辉先生为公刘辉独立董事被选举2023年12月18日

司第十一届董事会独立董事公司2023年第一次临时股东大会选举易磊先生为公易磊独立董事被选举2023年12月18日

司第十一届董事会独立董事公司2023年第一次临时股东大会选举陈嘉升先生为陈嘉升监事会主席被选举2023年12月18日

公司第十一届监事会监事

公司第十一届董事会第十三次会议聘任钟传边先生为钟传边副总经理聘任2024年01月31日公司副总经理张梅董事长离任2023年10月30日主动离职

李云董事、总经理离任2023年12月18日主动离职王晓梅独立董事离任2023年12月18日主动离职刘雪亮独立董事离任2023年12月18日主动离职黄梦露独立董事离任2023年12月18日主动离职倪苏俏监事会召集人离任2023年12月18日主动离职

陈善民副总经理解聘2024年01月31日主动辞职（到龄退休）殷蕾副总经理解聘2024年01月31日主动辞职

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（1）董事简介

龚泽民：男，1989年4月出生，纽约大学硕士学历。现任汕尾市政协常委、香港广东社团副主席、香港广东青年总会副主席。2012 年 1 月至 2015 年 1 月，任 BNP Paribas（New York）外汇期权交易员；2015 年 1 月至今，任深圳市恒裕实业（集团）有限公司常务副总裁；2015年1月至今，任深圳市恒裕资本管理有限公司董事长；2017年1月至今，任深圳市恒裕城市更新管理有限公司董事长；2021年11月至2023年12月，任华联发展集团有限公司董事；2022年6月至2023年10月，任本公司副董事长；2023年10月至今，任本公司董事长；2023年12月至今，任华联发展集团有限公司董事长。

张勇华：男，1964年6月出生，硕士学历，高级工程师，全国一级注册建筑师。曾任深圳市新亚洲实业发展有限公司副总经理职务，2003年10月至今，任深圳市恒裕实业（集团）有限公司副总裁职务；2022年6月至今，任本公司副董事长；2023年12月至今，任本公司总经理。

陈彬彬：男，1980年9月出生，大学学历，中级会计师。2003年8月至2010年9月，任深圳市恒裕景福实业股份有限公司财务部会计主管、资金部专员；2010年9月至2020年5月，任深圳市恒裕实业（集团）有限公司资金部主管、副经理、资金管理中心资金总监；2020年5月至今，任深圳市恒裕实业（集团）有限公司财务管理中心财务总监；2021年12月至今，任华联发展集团有限公司监事会主席；2023年12月至今，任本公司董事。

沈会：男，1981年8月出生，大专学历。2003年10月至2010年9月，任中原房地产代理（深圳）有限公司商业项目部项目经理、二部经理；2010年9月至2023年10月，任深圳市银海资产管理有限公司副经理、副总经理；2023年

10月至今，任深圳市华联物业集团有限公司董事长；2023年12月至今，任本公司董事；2024年1月至今，任本公司副总经理。

吴华江：男，1956年8月出生。2008年5月至2018年1月，任广东省政协委员；2014年7月至2017年7月，任香港广东社团总会副主席；1993年5月至今任香港艺麟集团董事长；2017年7月至今，任香港广东社团总会常务副主

34华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

席兼社会事务委员会召集人；2019年1月至今，任广东省政协常务委员；2023年1月至今，任全国政协委员；2023年

12月至今，任本公司独立董事。

刘辉：男，1981年3月出生，硕士研究生学历。2006年8月至2011年4月，任北京通商律师事务所深圳分所执业律师；2011年5月至2016年5月，任中国国际金融股份有限公司投资银行部副总经理；2016年5月至今，任深圳道格资本管理有限公司总裁；2019年12月至今，任广东健力宝股份有限公司独立董事；2023年12月至今，任本公司独立董事。

易磊：男，1986年8月出生，大学本科学历，注册会计师，注册税务师。2007年7月至2009年9月，任中联会计师事务所有限公司深圳分所审计经理；2009年9月至2010年6月，任深圳冠欣矿业集团有限公司财务主管；2010年6月至2014年5月，任深圳市天威视讯股份有限公司财务主管；2014年5月至2022年8月任华创证券有限责任公司投资银行总部高级副总监；2022年8月至今，海南省纵贯私募基金管理有限公司财务负责人；2023年12月至今，任本公司独立董事。

（2）监事简介

陈嘉升：男，1985年6月出生，大学本科学历。2010年3月至2015年5月，任湖北首义律师事务所专职律师；

2015年5月至今，任深圳市恒裕实业（集团）有限公司法务总监；2023年12月至今，任本公司监事会主席。

黄欣：男，汉族，1964年4月出生，大专学历，经济师。曾任湖北省沙市荆沙棉纺织厂动力科职员、深圳华联大厦管理有限公司工程部副经理、副总经理、深圳市华联物业管理有限公司副总经理、华联发展集团有限公司保卫处副处长、

深圳市华联置业集团有限公司副总经理兼深圳市华联物业管理有限公司总经理、上海申冠置业发展有限公司总经理、浙

江华联杭州湾创业有限公司总经理、杭州华联置业有限公司总经理等职。2002年1月至今，任深圳市华联物业集团有限公司总经理；2013年6月至2019年6月，任本公司副总经理；2020年10月至今，任中共华联发展集团有限公司委员会党委委员；2021年10月至今，任深圳市南山区第八届人大代表；2019年6月至今，任本公司监事。

张文斌：男，1975年9月出生，硕士研究生。曾任华联发展集团有限公司办公室业务员、主管、经理、行政部经理助理，深圳市华联物业集团有限公司副总经理等职。2016年1月至今，任深圳市华联工商进修学院副院长；2018年5月至2022年1月，任华联发展集团有限公司信息管理部经理；2019年6月至今，任本公司监事。

（3）高级管理人员简介

苏秦：男，1964年2月出生，大学学历，注册会计师(非执业)，曾任深圳华业纺织染有限公司会计，华联发展集团有限公司财务部副经理，本公司主管会计、财务部副经理、经理、总经理助理等职。2013年6月至今，任本公司副总经理兼财务部经理；2019年6月至2022年6月，任本公司董事、副总经理、财务负责人；2022年6月至今，任本公司副总经理、财务负责人。

孔庆富：男，1967年11月出生，大专学历。曾任职本公司生产技术科、总工程师办公室、企管部，本公司证券部主管、证券事务代表、证券部经理、董事会秘书、总经理助理等职。2001年6月至今，任本公司董事会秘书；2016年5月至今，任本公司副总经理。

沈会简历，见“董事简介”。

钟传边：男，1975年1月出生，大学学历。历任华联发展集团有限公司人事部业务员、董事会秘书处和党委办公室业务主管、党委办公室业务副经理、行政部业务经理、副经理；2017年1月至2020年1月任华联发展集团有限公司党

委办公室主任、行政部副经理（主持工作）；2020年1月至2022年1月任华联发展集团有限公司纪委书记、党委办公

35华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

室主任、行政部副经理（主持工作）；2018年11月至今，任深圳市华联慈善基金会副秘书长；2022年2月至今任华联发展集团有限公司纪委书记、党委办公室主任、行政部经理；2023年12月至今，任华联发展集团有限公司监事；2024年1月至今，任本公司副总经理。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期担任的职务领取报酬津贴华联发展集团龚泽民董事长2023年12月28日否有限公司华联发展集团张勇华董事2023年12月28日否有限公司华联发展集团陈彬彬监事长2023年12月28日否有限公司深圳市华联工张文斌副院长2016年01月06日2023年09月01日是商进修学院

在股东单位任张文斌在控股股东华联集团属下企业深圳市华联工商进修学院任副院长，2023年9月起任公司控股子职情况的说明公司深圳物业集团副总经理。

在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单在其他单位担任位是否领任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务取报酬津贴

深圳市恒裕资本管法人、执行董龚泽民2015年08月25日是

理有限公司事、总经理

河南富鑫投资有限法人、执行董龚泽民2020年12月29日是

公司事、总经理深圳市恒裕实业张勇华董事2018年03月09日是（集团）有限公司深圳市恒裕实业财管中心财务总陈彬彬2020年05月26日是（集团）有限公司监深圳市银海资产管沈会副总经理2015年07月01日2023年10月08日是理有限公司河南富鑫投资有限陈嘉升监事2020年12月29日是公司深圳市恒裕实业陈嘉升法务总监2015年04月28日是（集团）有限公司

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

1．决策程序：

公司董事（包括独立董事）、监事及高级管理人员报酬履行的决策程序依次为：薪酬与考核委员会、董事会及提交股东大会审批程序。

2．确定依据：

36华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

根据企业市场竞争要求，公司经济效益、本地同类企业职位工资水平以及员工职责范围、能力资历和业绩贡献核定，并根据实际情况进行调整。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬龚泽民男34董事长现任10是

副董事长、总张勇华男59现任10是经理陈彬彬男43董事现任0是

董事、副总经沈会男42现任0是理吴华江男67独立董事现任0否刘辉男42独立董事现任0否易磊男37独立董事现任0否陈嘉升男38监事会主席现任0是

黄欣男59监事现任95.5否

张文斌男48监事现任21.3是

副总经理、财

苏秦男59现任63.9否务负责人

副总经理、董

孔庆富男56现任63.9否事会秘书钟传边男48副总经理现任0是张梅女48董事长离任12是

李云女58董事、总经理离任145.9否王晓梅女69独立董事离任8否刘雪亮女60独立董事离任8否黄梦露女41独立董事离任8否倪苏俏女42监事会召集人离任10是

陈善民男59副总经理43.9否

殷蕾女45副总经理56.5否

合计--------556.9--其他情况说明

□适用□不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议华联控股第十一届董事会第十一届四次2023年04月12日2023年04月14日四次会议决议公告（公告编号：2023-016）华联控股第十一届董事会第十一届五次2023年04月28日2023年04月29日五次会议决议华联控股第十一届董事会第十一届六次2023年08月24日2023年08月25日六次会议决议公告（公告编号：2023-028）华联控股第十一届董事会第十一届七次2023年10月30日2023年10月31日七次会议决议公告（公告编

37华联控股股份有限公司2023年年度报告全文号：2023-035）华联控股第十一届董事会第十一届八次2023年11月13日2023年11月14日八次会议决议公告（公告编号：2023-041）华联控股第十一届董事会第

十一届九次2023年12月01日2023年12月02日九次（临时）会议决议公告（公告编号：2023-045）华联控股第十一届董事会第十一届十次2023年12月18日2023年12月19日十次会议决议公告（公告编号：2023-059）华联控股第十一届董事会第

十一届十一次2023年12月20日2023年12月23日十一次（临时）会议决议公告（公告编号：2023-065）

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议龚泽民88000否1张勇华88000否2陈彬彬22000否0沈会22000否0吴华江22000否0刘辉22000否0易磊22000否0张梅43001否1李云66000否2王晓梅63300否0刘雪亮63300否0黄梦露63300否1连续两次未亲自出席董事会的说明无。

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

38华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

无

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况召开其他履异议事项委员会名召开日成员情况会议会议内容提出的重要意见和建议行职责具体情况称期

次数的情况（如有）根据相关法律法规和公司实际情

刘雪亮、2023年况开展工作，结合自身专业和经董事会审审议公司2022

王晓梅、503月02验，对公司2022年财务状况、经不适用不适用计委员会年财务报表李云日营成果和现金流量等情况提出相关意见。

刘雪亮、2023年审议年审注册根据相关法律法规和公司实际情董事会审

王晓梅、503月28会计师出具的况开展工作，结合自身专业和经不适用不适用计委员会

李云日初步审计意见验，对该事项提出相关意见。

审议《2022年根据相关法律法规和公司实际情

董事会薪王晓梅、2023年度董事、独立

况开展工作，结合自身专业和经酬与考核刘雪亮、104月12董事和监事酬不适用不适用验，对公司薪酬、考核、激励等委员会李云日金的分配方工作提出了相关意见。

案》的议案审议公司2022根据相关法律法规和公司实际情

刘雪亮、2023年年财务报表、

董事会审况开展工作，结合自身专业和经王晓梅、504月12内部控制评价不适用不适用

计委员会验，对公司内部控制、合规管理李云日报告、审计机提出相关意见。

构聘任等根据相关法律法规和公司实际情

刘雪亮、2023年审议公司2023况开展工作，结合自身专业和经董事会审

王晓梅、508月23年半年度财务验，对公司上半年财务状况、经不适用不适用计委员会李云日报告营成果和现金流量等情况提出相关意见。

根据相关法律法规和公司实际情

刘雪亮、2023年审议公司2023况开展工作，结合自身专业和经董事会审

王晓梅、510月30年第三季度财验，对公司第三季度财务状况、不适用不适用计委员会李云日务报告经营成果和现金流量等情况提出相关意见。

黄梦露、2023年审议非独立董同意提名陈彬彬、沈会任公司非董事会提

张勇华、111月30事和独立董事独立董事，吴华江、刘辉、易磊不适用不适用名委员会王晓梅日提名的议案任公司独立董事

吴华江、2023年审议关于聘任董事会提

张勇华、112月18公司总经理的同意提名张勇华任公司总经理不适用不适用名委员会易磊日议案

易磊、刘2023年根据相关法律法规和公司实际情董事会审审议公司2023

辉、陈彬112月20况开展工作，结合自身专业和经不适用不适用计委员会年审计计划书彬日验，对审计计划提出相关意见。

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

39华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）30

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）673

报告期末在职员工的数量合计（人）703

当期领取薪酬员工总人数（人）703

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）89专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员542销售人员26技术人员34财务人员33行政人员68合计703教育程度

教育程度类别数量（人）高中及以下348中专93大专147本科101硕士14合计703

2、薪酬政策

公司建立了统一规范的薪酬体系，形成了与公司发展战略，员工岗位、工作绩效和自身能力相挂钩的分配激励机制和约束机制。薪酬体系的基本原则包括：

1.体现效率、公平、合法，为企业发展目标服务。

2.确保员工薪酬与公司发展战略、企业经营状况相匹配；与员工工作岗位、个人绩效相匹配；与人力资源市场、行

业薪酬水平相匹配。

3.根据不同岗位、不同专业特点，以岗定薪，实行分类管理。

3、培训计划

培训工作是人才队伍建设的重要一环、是推动企业持续前进的重要动力，我司不断做好员工培训工作、重视干部的持续学习，促进人才队伍不断适应企业发展需求，为企业的可持续发展打下基础。

报告期内，公司及各子企业采取线上与线下相结合的方式开展培训工作：一是组织开展以“我与华联共成长”为主题的线上培训工作，课程覆盖公司全体员工，实现全员参与、全员学习、全员提高；二是各专业条线积极开展标杆企业、标杆项目线下考察交流活动，不断提升运营管理水平；三是组织骨干人员参与以专项业务能力提升为导向的外部线下培训，如商业运营管理规范培训、项目经理培训、人力资源专业培训、特种作业人员上岗培训等，对公司关键岗位进行系

40华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

统、高效、全面的赋能，提升经营管理能力，打造专业化、高素质的员工团队。通过开展一系列形式多样、内容丰富的培训工作，我司人才队伍的专业技能及管理水平持续提升。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

公司2022年度母公司实现净利润556371640.48元，提取10%法定盈余公积55637164.05元后，母公司当年可供股东分配净利润为500734476.43元。加上年初留存的未分配利润767106181.34元（年初未分配利润扣除当年分配后的余额），截止2022年末母公司可供股东分配利润为1267840657.77元。

根据公司2022年度股东大会决议，公司2022年度利润分配方案为：以公司总股本1483934025股为基数，向全体股东每10股派发现金0.34元现金（含税），合计共派发现金股利50453756.85元，本年度不送股，剩余未分配利润1217386900.92元留存至下一年度，不进行资本公积金转增股本。公司2022年度利润分配方案已实施完毕，实施公告日：2023年6月1日，股权登记日：2023年6月7日，除权除息日为：2023年6月8日。

公司的现金分红政策符合《公司章程》及有关现金分配政策的规定，符合公司股东大会决议的要求；分红标准和比例明确清晰；相关的决策程序和机制完备；独立董事履职尽责并发挥了应有的作用；中小股东有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益得到了充分保护。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步是

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、不适用

透明：

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现公司未分配利润的用途和使用计划金红利分配预案的原因

本年度不进行现金分红的原因：一是拟建、筹建的房地产项目急需大额资金投入，留存利润主要运用于“御品峦山”等项目开发建设。二是针对2023年末资本市场及公司股价出现的非理性下跌情况，为维稳公司股价，提振市场公司未分配利润计划用于：一是“御品峦山”等项目开发信心，公司于2024年1月启动了“不低于1.5亿元且不高建设投入；二是回购公司股份及产业转型所需。

于3亿元”的回购公司股份方案。根据中国证监会《上市公司股份回购规则》（2023年修订）第十八条之规定“上市公司以现金为对价，采用要约方式、集中竞价方式回购股份的，视同上市公司分红，纳入现金分红的相关比例计

41华联控股股份有限公司2023年年度报告全文算”。截至2024年3月末，公司已耗资21484万元（不含交易费用），累计回购公司股份6835万股，回购股份金额占2023年实现归属于上市公司股东的净利润8163万

元的263.19%。

近三年现金分红方案执行情况：公司2021年至2023年，公司累计现金分红4.93亿元，占公司最近三年归属于上市公司股东的净利润的53.34%。近年来的现金分红方案符合相关法律法规及公司章程要求，同时考虑了中小投资者诉求，维护了中小投资者的合法权益。

本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，不存在财务报告内部控制重大缺陷。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到已采取的解后续解决公司名称整合计划整合进展解决进展的问题决措施计划深圳市华联置业集团有限公司不适用不适用不适用不适用不适用不适用杭州华联置业有限公司不适用不适用不适用不适用不适用不适用深圳市华联物业集团有限公司不适用不适用不适用不适用不适用不适用深圳市景恒泰房地产开发有限公司不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月29日

42华联控股股份有限公司2023年年度报告全文内部控制评价报告全文披露索引 内部控制审计报告全文刊载在巨潮网（http//www.cninfo.com.cn)上纳入评价范围单位资产总额占公司合

90.94%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

73.61%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

（1）具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：1）企业经营活动严重违反国家法律法规；2）发现董事、监事和管理层的对财务报告构成重大影响的舞弊行为；3）更正已发表的财务报告，以反映对错误或舞弊导致的重大重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷错报的纠正；4）注册会计师发现当期的组合，可能导致企业严重偏离控制财务报告存在重大错报，而内部控制目标。重要缺陷，是指一个或多个控在运行过程中未能发现该错报；5）已

制缺陷的组合，其严重程度和经济后定性标准报告给管理层、董事会的重大缺陷在

果低于重大缺陷，但仍有可能导致企经过合理的时间后，未加以改正；6）业偏离控制目标。一般缺陷，是指除发生对公司造成严重负面影响的重大

重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺

诉讼案件，影响到公司的持续经营。

陷。

（2）重要缺陷：是指一个或多个控

制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。（3）一般缺陷：

是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

（1）销售收入潜在错报：1）一般缺

陷：错报＜销售收入的3%且绝对金额小于2000万元；2）重要缺陷：介于一般缺陷和重大缺陷之间；3）重大缺

陷：错报≥销售收入的5%且绝对金额

大于或等于4000万元；（2）税后净利润潜在错报：1）一般缺陷：错报＜

税后净利润的5%且绝对金额小于1000重大缺陷是直接财产损失金额大于万元；2）介于一般缺陷和重大缺陷之1000万元及以上；重要缺陷是直接财定量标准间；3）错报≥税后净利润的10%且绝产损失金额500万元（含）至1000万

对金额大于或等于2000万元；（3）元；一般缺陷是直接财产损失金额10资产总额潜在错报：1）错报＜资产总万元（含）至500万元。

额的3%；2）资产总额的3%≤错报＜资产总额的5%；3）错报≥资产总额

的5%；（4）所有者权益潜在错报：

1）错报＜所有者权益总额的3%；2）

所有者权益总额的3%≤错报＜所有者权益总额的5%；3）错报≥所有者权益总额的5%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

43华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

大华会计师事务所认为，华联控股公司在报告期内按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月29日内部控制审计报告全文披露索引 内部控制审计报告全文刊载在巨潮网（http//www.cninfo.com.cn)上内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无。

44华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因无。

二、社会责任情况

本年度公司开展的各项慈善活动，详见“第三节管理层讨论与分析”。

公司致力于企业与员工的共同成长，建立健全人才培养、评价、考核、晋升及激励机制，重视干部、员工的后续学习与培训，特别是产城融合方面运营人才、专业型人才和复合型人才的选拔及培养，鼓励岗位成才，为员工提供了良好的成长机遇和发展平台，促进了公司人才队伍整体素质的不断提高和优化，为公司的发展提供了保障。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况无。

45华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

同第四节公司其他对公司中小关于同业竞争2019年12月触及履约条件未触及履约条华联集团治理“三、同股东所作承诺方面的承诺30日的一年内件，履约中业竞争情况”

同第四节公司其他对公司中小关于同业竞争2021年12月恒裕集团治理“三、同36个月履约中股东所作承诺方面的承诺16日业竞争情况承诺是否按时履是行如承诺超期未履

行完毕的，应当详细说明未完成不适用履行的具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

46华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

1）景恒泰公司

购买日至被购股权股权取股权购买日期末购买日至期末购买购买日至期末被购买方取得股权取得成本得比例取得的确定被购被购买方的净

日买方的现金流量名称时点(%)方式依据买方利润的收入深圳已支付联合完所有

20232023

景恒产权购买股年12年12泰公835604245.28100.00交易权款项---(626517.47)(199000200.96)月22月22司所竞及完成日日拍取工商变得更

其他说明：

2023年12月21日，本公司以自有资金83500.00万元通过深圳联合产权交易所竞拍取得深物业所持有的景恒泰公

司100%股权。根据《企业会计准则解释第13号》及相关准则判定，本次股权竞拍不构成业务收购，作为资产收购处理，本期将该公司纳入合并财务报表合并范围。

*被购买方于购买日可辨认资产、负债景恒泰公司项目购买日公允价值购买日账面价值

货币资金200421114.66200421114.66

存货937430658.82235316148.92

其他流动资产140922.12140922.12

减：

应付账款5978056.275978056.27

47华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

项目景恒泰公司

应交税费6366.756366.75

其他应付款296404027.30296404027.30

净资产835604245.28133489735.38

减：少数股东权益------

取得的净资产835604245.28133489735.38

*购买日至报告期末被购买方的收入、净利润及现金流量景恒泰公司项目购买日至报告期末

营业收入---

净利润(626517.47)

经营活动现金净流量(199000200.96)

投资活动现金净流量---

筹资活动现金净流量---

现金及现金等价物净额(199000200.96)

2)深圳市华联楼宇工程有限公司

本公司下属2级子公司深圳市华联楼宇工程有限公司已于本期清算注销。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)

境内会计师事务所报酬（万元）90境内会计师事务所审计服务的连续年限15

境内会计师事务所注册会计师姓名梁粱、杨拓成境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用本年度，公司聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)进行内部控制审计，支付内控审计费为40万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

48华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）《关于预测

2022年日常关物业联交

2023日常服易情

华联控股市场1335.1335100.0按月1335年04关联务、1900否况的

集团股东价格09.090%结算.09月14交易房屋议案日租赁公告》

(公告编

号：

2023-

011)

1335

合计------1900----------.09

49华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联

2024年预计总金额不超过1300万元，2023年实际发生总金额1335.09万元。在预

交易进行总金额预计的，在报告计范围之内。

期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用

（1）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额其他应付款

华联集团---328180.00

恒裕集团100000000.00---是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

50华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金39650011500000合计39650011500000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

51华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

?适用□不适用1.2023年6月，深圳市南山区城市更新和土地整备局发布了《关于<2023年深圳市南山区城市更新单元计划第二批计划>的公告》，本公司申报的“华联 A 区城市更新单元”项目已被列入《2023 年深圳市南山区城市更新单元计划第二批计划》，详情可查阅公司公告（2023-026）。

2.2023 年 7 月，“华联 A 区城市更新单元”计划调整已经南山区政府批准同意列入《2023年深圳市南山区城市更新单元计划第二批计划》并已通过市规划和自然资源局备案。详情可查阅公司公告（2023-027）。

3.经公司第十一届董事会第十一次(临时)会议审议通过并授权，同意公司使用自有资金8.35亿元通过深圳市产权交

易所以竞拍方式摘得景恒泰公司100%股权。由于公司关联方恒裕集团作为担保方，参与了“御品峦山”项目的合作开发业务，取得了该项目后续开发的控制权。恒裕集团履行其规避同业竞争承诺，同意将该项目开发控制权转让给上市公司，若该投资项目出现投资亏损的情形，恒裕集团将进行现金补差。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

52华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积发行数量比例送股金转其他小计数量比例新股股

一、有限售条

31655900.21%10899010899032745800.22%

件股份

1、国家持股

2、国有法人

持股

3、其他内资

31655900.21%10899010899032745800.22%

持股

其中：境内法人持股境内自然人持

31655900.21%10899010899032745800.22%

股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条

148076843599.79%-108990-108990148065944599.78%

件股份

1、人民币普

148076843599.79%-108990-108990148065944599.78%

通股

2、境内上市

的外资股

3、境外上市

的外资股

4、其他

三、股份总数1483934025100%1483934025100%股份变动的原因

?适用□不适用

报告期内，公司股份变动主要系董监高所持股份遵守上市公司股东及董监高减持股份的相关限制性规定变动所致。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

53华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数张梅等董监高依据相关规定董监高锁定股3165590168838598483274580报告期内离任解除限售

合计3165590168838598483274580----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报报告期末表告披露决权恢复的年度报告披露日前上一日前上报告期末普通优先股股东月末表决权恢复的优先

40925一月末4181300

股股东总数总数（如股股东总数（如有）普通股

有）（参见（参见注8）股东总

注8）数

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

股东名称股东性持股比报告期末持报告期内增持有有限持有无限售质押、标记或冻结情况

54华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

质例股数量减变动情况售条件的条件的股份股份状股份数量数量数量态境内非华联发展集团

国有法28.21%41867095900418670959不适用0有限公司人杭州里仁股权境内非

投资合伙企业国有法4.66%69089201-300620069089201质押68996801（有限合伙）人境内自

张佩玲2.71%40200000-957155040200000不适用0然人香港中央结算境外法

1.04%1549049714297149015490497不适用0

有限公司人境内自

陈海华0.94%1399880113998801013998801不适用0然人境内自

冯书通0.65%9651089260009651089不适用0然人中国工商银行股份有限公司

－南方中证全

其他0.62%9181520289750009181520不适用0指房地产交易型开放式指数证券投资基金境内自

张建飞0.61%9108890910889009108890不适用0然人境内自

吴健0.57%8510000470520008510000不适用0然人境内自

肖钢0.54%8070000-163000008070000不适用0然人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）

上述股东关联关系或一公司控股股东华联集团与其他股东之间不存在关联关系，未知其他股东之间是否存在关系和致行动的说明是否存在属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种数量类人民币华联发展集团有限公司418670959418670959普通股杭州里仁股权投资合伙人民币

6908920169089201企业（有限合伙）普通股人民币张佩玲4020000040200000普通股人民币香港中央结算有限公司1549049715490497普通股

55华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

人民币陈海华1399880113998801普通股人民币冯书通96510899651089普通股中国工商银行股份有限

公司－南方中证全指房人民币

91815209181520

地产交易型开放式指数普通股证券投资基金人民币张建飞91088909108890普通股人民币吴健85100008510000普通股人民币肖钢80700008070000普通股前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无公司控股股东华联集团与其他股东之间不存在关联关系，未知其他股东之间是否存在关系和限售流通股股东和前10

是否存在属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。

名股东之间关联关系或一致行动的说明

报告期末，上述股东中，陈海华通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有前10名普通股股东参与公司股份13998801股；冯书通通过普通账户持有公司股份3030股，通过华泰证券股份融资融券业务情况说明有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份9648059股，合计持有9651089股；

（如有）（参见注4）吴健通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份8510000股；肖钢通过东北证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份8070000股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股及股东名称（全本报告期新增/退期末转融通出借股份且尚未归还数量转融通出借股份且尚未归还的股份数称）出量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例香港中央结算

新增00.00%154904971.04%有限公司

陈海华新增00.00%139988010.94%

张建飞新增00.00%91088900.61%

吴健新增00.00%85100000.57%中国工商银行股

份有限公司－富

国中证红利指数退出00.00%37334210.25%增强型证券投资基金

BARCLAYS BANK

退出00.00%54381880.37%

PLC柳州瑞恒机电有

退出00.00%61835000.42%限责任公司柳州佳力房地产

开发有限责任公退出00.00%00.00%司

56华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

法定代表人/控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务单位负责人

房地产开发，物业管理及租赁服务；投资旅游产业；酒店管理；投资文化产业；文化活动的组织策划；进出口业务；工程承包建设及进出口所需

工程设备、材料、劳务输出；对外投资，技术咨华联发展集团1983年08询服务；室内装饰工程设计；劳务分包、风景园

龚泽民 91440300190337957U

有限公司月23日林工程设计、工程勘察设计；建筑工程技术咨询；建筑规划设计；工程项目管理；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业（不含专营、专控、专卖商品）；汽车销售（含小轿车）。化工、纺织、服装等产品的生产。

控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权龚泽民本人中国否

2015年1月至今，任深圳市恒裕实业（集团）有限公司常务副总裁；2015年1月至今，

任深圳市恒裕资本管理有限公司董事长；2017年1月至今，任深圳市恒裕城市更新管理主要职业及职务有限公司董事长；2021年11月至2023年12月，任华联发展集团有限公司董事；2022年6月至2023年10月，任本公司副董事长；2023年10月至今，任本公司董事长；2023年12月至今，任华联发展集团有限公司董事长。

过去10年曾控股的境内外

持有港股亚洲果业（股票代码：00073）29.86%股权。

上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

57华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

58华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

59华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

60华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月25日

审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号大华审字[2024]0011002630号注册会计师姓名梁粱杨拓成审计报告正文审计报告

大华审字[2024]0011002630号

华联控股股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了华联控股股份有限公司(以下简称“华联控股公司”)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华联控股公司2023年12月

31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华联控股公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入确认；

2.存货跌价准备的计提。

(一)收入确认事项

1.事项描述

华联控股公司2023年度营业收入56520.34万元，其中房地产开发项目销售收入10630.16万元，本期房地产开发项目销售收入大幅下滑，占营业收入比重18.81%，往期所占比重为80%以上。华联控股公司在满足下述条件时予以确认房地产销售收入：在房产完工并验收合格，签订了销售合同并在国土部门备案，取得了买方付款证明并交付使用时确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即确认收入的实现。

由于房地产项目的销售收入对华联控股公司财务报表的重要性，销售收入确认上的细小错误汇总起来可能对公司的利润产生重大影响，因此我们将房地产开发项目销售收入确认认定为关键审计事项。

61华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

2.审计应对

我们对于房地产开发项目销售收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）评价与房地产开发项目销售收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性，对房地产开发项目销售收入循环的关键内部控制的设计和执行实施控制测试和穿行测试；

（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移的合同条款与条件，评价房地产开发项目销售收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发票、银行流水记录、入伙通知书及其他可以证明

房产已达到交付条件的支持性文件，以评价相关房地产开发项目销售收入是否已按照既定的收入确认政策进行确认；

（4）抽样检查房产销售单价，将其单方平均售价与从公开信息获取的单方售价相比较；

（5）抽样对客户的交易金额进行发函，以评价房地产开发项目销售收入确认的金额是否准确；

（6）对房地产开发项目销售收入进行截止性测试，将资产负债表日前后确认的销售收入与交付手续等支持性文件

进行核对，以评估房地产开发项目销售收入是否在正确的期间确认；

（7）查看客户工商登记信息，检查是否存在关联方销售，检查关联交易审批程序、披露情况等；

（8）评估管理层对房地产开发项目销售收入的财务报表披露是否恰当。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在房地产开发项目销售收入确认中采用的假设和方法是可接受的、管理层对房地产开发项目销售收入确认的总体评估是可以接受的、管理层对房地产开发项目销售收入确认的相关判断及估计是合理的。

(二)存货跌价准备的计提事项

1.事项描述

华联控股2023年存货账面余额为298651.99万元，尚未计提存货跌价准备。华联控股对年末存货按照成本与可变现净值孰低计量，而可变现净值的确定则需要管理层作出重大会计估计，因此我们将存货减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于存货跌价准备的计提所实施的重要审计程序包括：

（1）测试与存货减值相关的关键内部控制的运行有效性；

（2）选取样本对本年末的存货项目进行实地察看，观察是否存在长期未予开发的土地、长期停工的项目以及长期

未能出售的项目，判断相关存货是否存在跌价的情形；

（3）获取计算存货跌价准备的相关资料，复核本年计提的存货跌价准备金额计算是否正确；

（4）对于未完工的开发成本，将管理层估计的售价与已签署销售合同的产品价格或市场可获取数据（周边楼盘价格或周边地区最新土地使用权挂牌出让价格等）进行比较，将管理层估计的至完工时将要发生的成本同内部成本预算进行比较，将管理层估计的销售费用及相关税费与已售项目实际发生的销售费用及相关税费进行比较，分析管理层确定可变现净值时所使用数据的合理性；

（5）对于已完工的开发产品，将管理层估计的售价与已签署销售合同的产品价格或周边楼盘价格进行比较，将管

理层估计的销售费用及相关税费与已售项目实际发生的销售费用及相关税费进行比较，分析管理层确定可变现净值时所使用数据的合理性。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在存货跌价准备的计量中采用的假设和方法是可接受的、管理层对存货跌价准备的计量总体评估是可以接受的、管理层对存货跌价准备的计量房地产开发项目销售收入确认的相关判断及估计是合理的。

四、其他信息

华联控股公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

62华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

华联控股公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，华联控股公司管理层负责评估华联控股公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华联控股公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华联控股公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华联控股公司持续

经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华联控股公司不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就华联控股公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责

指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

中国·北京（项目合伙人）梁粱

中国注册会计师：杨拓成

63华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

二〇二四年四月二十五日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：华联控股股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金1962026972.793903924971.25结算备付金拆出资金

交易性金融资产1341397443.00900000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款6703363.7343725670.17应收款项融资

预付款项4713373.622190868.80应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款116981178.487588680.42

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货2986519900.312116173840.62合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产70000000.00

其他流动资产12351147.092107009.54

流动资产合计6430693379.027045711040.80

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资205190136.99其他债权投资

长期应收款34098107.6634030183.12

长期股权投资15971528.2617446832.26其他权益工具投资

64华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

其他非流动金融资产6200000.006200000.00

投资性房地产779494369.43775245529.92

固定资产735355700.90754988322.38在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产671656.713358283.57

无形资产2753375.002847995.00开发支出商誉

长期待摊费用1673578.271895996.60

递延所得税资产390002363.50388997588.27

其他非流动资产1199010.62

非流动资产合计1967419690.352190200868.11

资产总计8398113069.379235911908.91

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款273956317.66442437368.16

预收款项52085629.7344710572.15

合同负债24660332.5736151743.01卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬9593391.817568293.59

应交税费26006919.80403027957.46

其他应付款1134583003.581365580751.74

其中：应付利息

应付股利19224598.47864598.47应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债94357615.8447715025.71

其他流动负债1027714.161982770.62

流动负债合计1616270925.152349174482.44

非流动负债：

65华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

保险合同准备金

长期借款537000000.00586800000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债294615.84

长期应付款40036523.5340036523.53长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计577036523.53627131139.37

负债合计2193307448.682976305621.81

所有者权益：

股本1483934025.001483934025.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积231944677.95231941056.97

减：库存股

其他综合收益-54615.81-54615.81专项储备

盈余公积600790766.40567845733.58一般风险准备

未分配利润3019794442.973021565509.83

归属于母公司所有者权益合计5336409296.515305231709.57

少数股东权益868396324.18954374577.53

所有者权益合计6204805620.696259606287.10

负债和所有者权益总计8398113069.379235911908.91

法定代表人：龚泽民主管会计工作负责人：张勇华会计机构负责人：苏秦

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金1052629068.842251326873.92

交易性金融资产1171397443.00220000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款94398.48202254.03应收款项融资预付款项

其他应收款62596131.8214107745.62

66华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

其中：应收利息应收股利

存货16176239.7315426239.72合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1271152.07938156.30

流动资产合计2304164433.942502001269.59

非流动资产：

债权投资205190136.99其他债权投资长期应收款

长期股权投资1587220209.17753549116.98其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产168922248.42177186421.14

固定资产342977.10380021.58在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产3200.0012800.00开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产22627648.6120131578.64其他非流动资产

非流动资产合计1779116283.301156450075.33

资产总计4083280717.243658451344.92

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款3573610.114219264.67预收款项

合同负债4761904.76

应付职工薪酬143147.2981290.42

应交税费10965654.997101603.93

其他应付款224128903.4886579976.85

其中：应付利息

67华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

应付股利864598.47864598.47持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债238095.24

流动负债合计243811315.8797982135.87

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计243811315.8797982135.87

所有者权益：

股本1483934025.001483934025.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积239290879.47239287258.49

减：库存股

其他综合收益-54615.81-54615.81专项储备

盈余公积602406916.42569461883.60

未分配利润1513892196.291267840657.77

所有者权益合计3839469401.373560469209.05

负债和所有者权益总计4083280717.243658451344.92

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入565203430.152343946610.94

其中：营业收入565203430.152343946610.94利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本491745210.021586424780.36

其中：营业成本283318066.711128569559.95

68华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加101905100.24253592912.78

销售费用43720754.1199411621.08

管理费用78696247.2475556885.84研发费用

财务费用-15894958.2829293800.71

其中：利息费用34763118.1768952907.83

利息收入51429062.7440616820.97

加：其他收益2564755.144762902.24投资收益（损失以“－”号填

36436212.9047322112.97

列）

其中：对联营企业和合营

929183.52-2775849.57

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-4585580.72-23108437.85“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1300341.77-190354.47

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

106573265.68786308053.47

列）

加：营业外收入819536.852608508.40

减：营业外支出1531345.47549403.86四、利润总额（亏损总额以“－”号

105861457.06788367158.01

填列）

减：所得税费用6211987.60189126340.73五、净利润（净亏损以“－”号填

99649469.46599240817.28

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以99649469.46599240817.28

69华联控股股份有限公司2023年年度报告全文“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润81627722.81435747116.30

2.少数股东损益18021746.65163493700.98

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额99649469.46599240817.28归属于母公司所有者的综合收益总

81627722.81435747116.30

额

归属于少数股东的综合收益总额18021746.65163493700.98

八、每股收益

（一）基本每股收益0.060.29

（二）稀释每股收益0.060.29

法定代表人：龚泽民主管会计工作负责人：张勇华会计机构负责人：苏秦

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入21648362.5218132982.27

减：营业成本8534206.028655883.70

税金及附加1609852.83856689.82

销售费用366275.06367618.38

管理费用15603207.0720043119.76

70华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

研发费用

财务费用-41653756.80-28469450.17

其中：利息费用

利息收入41697024.9528481903.13

加：其他收益44350.84193603.94投资收益（损失以“－”号填

309117428.42564690383.66

列）

其中：对联营企业和合营企

-1936774.07-2689432.95业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-4585580.72-23108437.85“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-491024.7166934.46

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

341273752.17558521604.99

列）

加：营业外收入42001.911005032.32

减：营业外支出494.08三、利润总额（亏损总额以“－”号

341315260.00559526637.31

填列）

减：所得税费用11864931.813154996.83四、净利润（净亏损以“－”号填

329450328.19556371640.48

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

329450328.19556371640.48“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

71华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额329450328.19556371640.48

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金644446146.072459683933.80客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还186235.78

收到其他与经营活动有关的现金102416302.38628175687.42

经营活动现金流入小计746862448.453088045857.00

购买商品、接受劳务支付的现金309769758.03263010586.95客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金159000242.56156589343.63

支付的各项税费1085015573.69264021526.72

支付其他与经营活动有关的现金131196186.50149368281.32

经营活动现金流出小计1684981760.78832989738.62

经营活动产生的现金流量净额-938119312.332255056118.38

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4285000000.004535000000.00

取得投资收益收到的现金38160985.8153107600.15

处置固定资产、无形资产和其他长

10000.00

期资产收回的现金净额

72华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金251320754.72

投资活动现金流入小计4323160985.814839438354.87

购建固定资产、无形资产和其他长

1081209.11648941.65

期资产支付的现金

投资支付的现金4461229071.654135000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

635219385.34

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金50000000.00

投资活动现金流出小计5147529666.104135648941.65

投资活动产生的现金流量净额-824368680.29703789413.22

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金500000.00748700000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

170044551.32421510731.64

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

85640000.00250400000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金3027913.002856442.80

筹资活动现金流出小计173572464.321173067174.44

筹资活动产生的现金流量净额-173572464.32-1173067174.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2532.4614443.24

影响

五、现金及现金等价物净增加额-1936057924.481785792800.40

加：期初现金及现金等价物余额3896598464.402110805664.00

六、期末现金及现金等价物余额1960540539.923896598464.40

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金26312231.2618535746.04

收到的税费返还156231.68

收到其他与经营活动有关的现金188629825.86780422217.65

经营活动现金流入小计214942057.12799114195.37

购买商品、接受劳务支付的现金1406527.306495322.61

支付给职工以及为职工支付的现金9374212.279075137.64

支付的各项税费13190870.101774275.91

支付其他与经营活动有关的现金8484724.36215632752.86

经营活动现金流出小计32456334.03232977489.02

经营活动产生的现金流量净额182485723.09566136706.35

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2720000000.002270000000.00

取得投资收益收到的现金311300050.42567379816.61

73华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金251320754.72

投资活动现金流入小计3031300050.423088700571.33

购建固定资产、无形资产和其他长

20176.11

期资产支付的现金

投资支付的现金3476229071.651770000000.00取得子公司及其他营业单位支付的

835640500.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金50000000.00

投资活动现金流出小计4361889747.761770000000.00

投资活动产生的现金流量净额-1330589697.341318700571.33

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

50453756.85100907513.70

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计50453756.85100907513.70

筹资活动产生的现金流量净额-50453756.85-100907513.70

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-1198557731.101783929763.98

加：期初现金及现金等价物余额2249700367.07465770603.09

六、期末现金及现金等价物余额1051142635.972249700367.07

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、148231-567302530954625上年393941546845156523374960期末402056.15.8733.550170577.628

余额5.00971589.839.57537.10加

：会计政策变更前

74华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

期差错更正其他

二、148231-567302530954625本年393941546845156523374960期初402056.15.8733.550170577.628

余额5.00971589.839.57537.10

三、本期增减

变动--金额859548

362450177775

（减782006

0.9832.810686.9

少以53.366.4

26.864“－51”号填

列）

（一

816816180996

）综

277277217494

合收

22.822.846.669.4

益总

1156

额

（二）所有者

362362362

投入

0.980.980.98

和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的

75华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

金额

4．362362362

其他0.980.980.98

----

（三329

833504104154

）利450

987537000453

润分32.8

89.656.8000.756.

配2

750085

-

1．329

329

提取450

450

盈余32.8

32.8

公积2

2

2．

提取一般风险准备

3．

对所

----有者

504504104154

（或

537537000453

股

56.856.8000.756.

东）

550085

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积

76华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、148231-600301533868620本期393944546790979640396480

期末402677.15.8766.444929324.562

余额5.00951402.976.51180.69上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、148231-512274497104601上年393941546208236039128167期末402056.15.8569.307210087298

余额5.00971531.286.976.553.52加

：会

77华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

计政策变更前期差错更正其他

二、148231-512274497104601本年393941546208236039128167期初402056.15.8569.307210087298

余额5.00971531.286.976.553.52

三、本期增减

变动-

556279334247

金额869

371202839933

（减062

64.0438.602.303.

少以99.0

5556058“－2”号填

列）

（一

435435163599

）综

747747493240

合收

116.116.700.817.

益总

30309828

额

（二）所有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份

78华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

支付计入所有者权益的金额

4．

其他

----

（三556

156100250351

）利371

544907400307

润分64.0

677.513.000.513.

配5

75700070

-

1．556

556

提取371

371

盈余64.0

64.0

公积5

5

2．

提取一般风险准备

3．

对所

----有者

100100250351

（或

907907400307

股

513.513.000.513.

东）

70700070

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或

79华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、148231-567302530954625本期393941546845156523374960

期末402056.15.8733.550170577.628

余额5.00971589.839.57537.10

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

项目

股本其他权益工具资本减：其他专项盈余未分其他所有

80华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

公积库存综合储备公积配利者权优先永续其他股收益润益合股债计

一、148312673560上年934840469

872554616188

期末025.0657.7209.0

8.495.813.60

余额075加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、148312673560本年934840469

872554616188

期初025.0657.7209.0

8.495.813.60

余额075

三、本期增减变动金额329424602790

3620

（减503251530019.98

少以.828.522.32“－”号填

列）

（一）综32943294合收50325032

益总8.198.19额

（二）所有者

36203620

投入.98.98和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权

81华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其36203620

他.98.98

（三--

3294

）利83395045

5032

润分87893756.82

配.67.85

1．提-

3294

取盈3294

5032

余公5032.82

积.82

2．对

所有

者--

（或50455045股37563756

东）.85.85的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

82华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、148315133839本期934892469

908754610691

期末025.0196.2401.3

9.475.816.42

余额097上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、14832392-513886803105

83华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

上年9348725546124711369005期末025.08.495.819.555.04082.2余额07加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、14833105

2392-51388680

本年934005

8725546124711369

期初025.0082.2

8.495.819.555.04

余额07

三、本期增减变动金额556339984554

（减716426966412少以.052.736.78“－”号填

列）

（一）综55635563合收71647164

益总0.480.48额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入

84华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--

5563

）利15651009

7164

润分44670751.05

配7.753.70

1．提-

5563

取盈5563

7164

余公7164.05

积.05

2．对

所有

者--

（或10091009股07510751

东）3.703.70的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

85华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、148312673560本期934840469

872554616188

期末025.0657.7209.0

8.495.813.60

余额075

三、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

华联控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经深圳市人民政府以深府办复（1993）884号文和深

圳市证券管理办公室深证办复（1993）144 号文批准，于 1993 年 11 月 11 日在深圳市注册成立，1994 年公开发行 A 股并在深圳证券交易所上市。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2023年12月31日止，本公司累计发行股份总数

1483934025股，注册资本为1483934025.00元。注册地址：广东省深圳市福田区深南中路2008号华联大厦1103

86华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

－1109房，总部地址：广东省深圳市福田区深南中路2008号华联大厦11层，本公司统一社会信用代码：

91440300192471500W。本公司母公司为华联发展集团有限公司（以下简称“华联集团”），最终控制方为深圳市恒裕资

本管理有限公司（以下简称“恒裕资本”）、龚泽民。

2、公司业务性质和主要经营活动

本公司属房地产行业，经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；在具有合法土地使用权的地块上从事房地产开发、经营；自有物业管理；房地产经纪（不含限制项目）。

3、合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共13户，详见本附注九、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主

体较上期相比，增加1户，减少1户，合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。

4、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2024年4月25日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

87华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司的主要业务为房地产开发。房地产行业的营业周期通常从购买土地起到房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准；除房地产行业以外的其他经营业务，营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项应收款项金额大于等于200万元本期重要的应收款项核销应收款项核销金额大于等于200万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

88华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；

不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的

被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

89华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

1）被投资方的设立目的。

2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

6）投资方与其他方的关系。

（2）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（3）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并

现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

90华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

91华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持

续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

9、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

93华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

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*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

*嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

*在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

96华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

*能够消除或显著减少会计错配。

*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

3）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

*该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

97华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务

单独确认为资产或负债。

2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则

根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

*未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

*保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

*被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

*终止确认部分在终止确认日的账面价值。

*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

98华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

(6)金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月

内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金

融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内

预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

99华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

1)信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

*本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2)已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

100华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3)预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

4)减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

(7)金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

101华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

12、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11.（6）.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

组合1-关联方款项组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过款项性质组合2-应收政府款项组合违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失包括除上述组合之外的应收账款，相同账龄的应收按账龄与整个存续期预期信用损失率组合3-账龄分析法组合账款具有类似的信用风险特征。对照表计提

13、其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11.（6）金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

组合1-关联方款项组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口款项性质组合2-应收政府款项组合和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失包括除上述组合之外的应收账款，相同账按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表组合3-账龄分析法组合龄的应收账款具有类似的信用风险特征。计提

14、存货

(1)存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

1)存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料等。主要包括：开发成本、拟开发土地、开发产品、库存商品、周转材料及其他。

102华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为已完工开发产品的土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟开发土地全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在拟开发土地。

2)存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3)存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4)低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品采用分期摊销法进行摊销；

*包装物采用分期摊销法进行摊销。

*其他周转材料采用分次摊销法进行摊销。

(2)存货跌价准备的确认标准和计提方法期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(3)开发用土地的核算方法

纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；

连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。

(4)公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；

能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

(5)维修基金的核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

(6)质量保证金的核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

103华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

15、债权投资

本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11.（6）金融工具减值。

16、长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11.（6）金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的长期应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

组合1-关联方款项组参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对合

未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未款项性质组合2-应收政府款项来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计组合算预期信用损失

组合3-账龄分析法组包括除上述组合之外的长期应收款，相同账龄按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计合的长期应收款具有类似的信用风险特征。提

17、长期股权投资

(1)初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(2)后续计量及损益确认

104华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信

托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

(3)长期股权投资核算方法的转换

1)公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22

105华联控股股份有限公司2023年年度报告全文号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨

认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

3)权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4)成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

5)成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

(4)长期股权投资的处置

106华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权

能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，

确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认

为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(5)共同控制、重大影响的判断标准

107华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

房屋建筑物20-405-102.25-4.75

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注23.长期资产减值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

108华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

19、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-405-102.25-4.75

机器设备年限平均法10-185-105.00-9.50

运输工具年限平均法4-125-107.50-23.75

电子设备年限平均法10-155-106.00-9.50

其他设备年限平均法5-105-109.00-19.00

20、在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注23.长期资产减值。

21、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

109华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承

担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

(3)暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

(4)借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及

其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

22、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、外购软件等。

1)无形资产的初始计量

110华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2)无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命（年）依据

土地使用权30-50受益期

外购软件5-10受益期期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注23.长期资产减值。

23、长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿

命确定的无形资产等是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

111华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

24、长期待摊费用

1.(1)摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

（2）摊销年限

类别摊销年限（年）备注

装修改造工程2-5受益期

25、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

26、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

112华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险、以及本

公司设立的年金计划等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

27、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

113华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

28、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）房地产销售；

（2）物业出租；

（3）物业服务；

（4）酒店运营业务。

（1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制本公司

履约过程中在建的商品；3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

114华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）收入确认的具体方法

1)房地产销售

房地产销售在房产完工并验收合格，签订了销售合同并在国土部门备案，取得了买方付款证明并交付使用时确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即确认收入的实现。

2)物业出租

本公司在租赁合同约定的租赁期内按直线法确认收入。

3)物业服务

本公司在提供物业服务过程中确认收入。

4)酒店运营业务

主要经营酒店业务，收入来源包括客房、餐饮、商品销售、商务中心、健身娱乐、电话服务、洗衣、客运等。除餐饮服务收入在服务提供结束的时点确认，其他酒店经营业务的服务收入均于提供服务的会计期间确认收入，销售商品的收入于商品控制权转让予客户时确认为收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

29、合同成本

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客

户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

115华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

30、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界

定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

（2）政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

116华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在

可预见的未来很可能不会转回。

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（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

32、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注33和34。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

118华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

*租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

33、使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（3）本公司发生的初始直接费用；

（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十四）长期资产减值。

34、租赁负债

119华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

35、回购股份

本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

36、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额本公司自2023年10月25日起执行财政部2023年发布的《企业会计准则解无

释第17号》“关于售后租回的会计处理”

2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），

本公司自2023年10月25日起施行“关于售后租回交易的会计处理”。

执行“关于售后租回交易的会计处理”对本期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

120华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

销售房产、应税销售服务收入、无形

增值税9、6资产或者不动产

城市维护建设税实缴流转税税额1、5、7

企业所得税应纳税所得额20、25增值税简易计税方法5或3

按照房产原值的70%（或租金收入）

房产税1.2、12为纳税基准

土地增值税房地产销售收入-扣除项目金额按超率累进税率30-60

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

东莞惠隆塑胶有限公司20%

深圳市华联街商业经营管理有限公司20%

深圳市华联楼宇工程有限公司20%

2、税收优惠根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第12号）为进一步支持小微企业和个体工商户发展，现将有关税费政策公告如下：

一、自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上，可叠加享受本条优惠政策。

二、自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育

费附加、地方教育附加。

三、对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

121华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

四、增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使

用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加等其他优惠政策的，可叠加享受本公告第二条规定的优惠政策。

五、本公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、

从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

本公司子公司东莞惠隆塑胶有限公司、深圳市华联街商业经营管理有限公司和深圳市华联楼宇工程有限公司符合小型微利企业条件适用以上税收优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金230198.31300626.04

银行存款1947461319.833897373384.57

其他货币资金14335454.656250960.64

合计1962026972.793903924971.25

其他说明：

银行存款项目中，期末余额中包括未到期的应收利息1486232.87，期初余额中包括未到期的应收利息

1626506.85元。

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

开立保函保证金---5700000.00

港股通账户保证金200.00---

合计200.005700000.00

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1341397443.00900000000.00

益的金融资产

其中：

债务工具投资1150000000.00900000000.00

权益工具投资191397443.00

其中：

122华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

合计1341397443.00900000000.00

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6680973.7943674773.06

1至2年68011.20101771.74

2至3年23246.10

3年以上37664.7937664.79

5年以上37664.7937664.79

合计6809895.8843814209.59

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

68098106532670334381488539.43725

账准备100.00%1.56%100.00%0.20%

95.88.1563.73209.5942670.17

的应收账款其

中：

组合1-关联方款项组合

组合2-应收政3879038790

88.54%

府款项852.35852.35组合

组合3-

账龄分68098106532670335023388539.49348

100.00%1.56%11.46%1.76%

析法组95.88.1563.7357.244217.82合

68098106532670334381488539.43725

合计100.00%1.56%100.00%0.20%

95.88.1563.73209.5942670.17

按组合计提坏账准备：

单位：元

123华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内6680973.7966809.761.00%

1－2年68011.201360.222.00%

2－3年23246.10697.383.00%

3－4年50.00%

4－5年70.00%

5年以上37664.7937664.79100.00%

合计6809895.88106532.15

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备按组合计提坏

88539.4289475.37-71482.64106532.15

账准备

其中：组合1-合并范围内关联方款项组合

组合2-应收政府款项组合

组合3-账龄分

88539.4289475.37-71482.64106532.15

析法组合

合计88539.4289475.37-71482.64106532.15

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款71482.64

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额勃林格殷格翰

1319686.001319686.0019.38%（中国）投资有

124华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

限公司杭州容恩医疗美

容门诊部有限公829389.20829389.2012.18%司深圳市南山区国

有资产监督管理489026.60489026.607.18%局上海赫程国际旅

468085.57468085.576.87%

行社有限公司长江三峡实业有

限公司长龙山项435513.08435513.086.40%目部

合计3541700.453541700.4552.01%

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款116981178.487588680.42

合计116981178.487588680.42

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金117321643.865364905.91

往来款12217.15545387.34

代垫款项2977114.123016559.41

其他1221300.112002058.12

减：坏账准备-4551096.76-3340230.36

合计116981178.487588680.42

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）113010059.802350721.09

1至2年33661.723025165.34

2至3年3017489.01231222.61

3年以上5471064.715321801.74

3至4年196722.6154452.51

4至5年38892.5146849.84

5年以上5235449.595220499.39

合计121532275.2410928910.78

125华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

12153245510116981109283340275886

计提坏100.00%3.74%100.00%30.56%

275.2496.76178.48910.7830.3680.42

账准备其

中：

组合1-关联方往来组合

组合2-政府代27053270532705327053

2.23%24.75%

垫款组55.1255.1255.1255.12合

组合3-账龄分11882645510114275822353340248833

97.77%3.83%75.25%40.62%

析法组920.1296.76823.3655.6630.3625.30合

12153245510116981109283340275886

合计100.00%3.74%100.00%30.56%

275.2496.76178.48910.7830.3680.42

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合2-政府代垫款组合

其中：杭州市物业维修资2024428.12金管理中心

组合2-政府代垫款组合

其中：钱塘公馆业主维修680927.00基金

合计2705355.12

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合3-账龄分析法组合

112329132.801123291.321.00%

其中：1年以内

1－2年33661.72673.232.00%

2－3年3017489.0190524.673.00%

3－4年196722.6198361.3150.00%

126华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

4－5年38892.5127224.7670.00%

5年以上3211021.473211021.47100.00%

合计118826920.124551096.76

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额144159.093196071.273340230.36

2023年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-14950.2014950.20

本期计提1210866.401210866.40

2023年12月31日余

1340075.293211021.474551096.76

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账准备按组合计提坏

3340230.361210866.404551096.76

账准备

其中：组合1-关联方往来组合

组合2-政府代垫款组合

组合3-账龄分

3340230.361210866.404551096.76

析法组合

合计3340230.361210866.404551096.76

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

127华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例深圳市物业发展

(集团)股份有限保证金62000000.001年以内51.02%620000.00公司北京四良科技有

保证金50000000.001年以内41.14%500000.00限公司杭州臻萃家居有

保证金3000000.002-3年2.47%90000.00限公司杭州市物业维修

代垫款项2024428.125年以上1.67%资金管理中心杭州天然气有限

保证金1312724.005年以上1.08%1312724.00公司

合计118337152.1297.38%2522724.00

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内4274457.5190.69%2190868.80100.00%

1至2年438916.119.31%

合计4713373.622190868.80

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称期末余额账龄未及时结算原因

深圳市联兴行科技有限公司339738.821至2年未到结算期

深圳市恒启创展建筑工程有限公司99177.291至2年未到结算期

合计438916.11

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)

期末余额前五名预付款项汇总3438803.3772.96

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是

128华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

（1）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中房地产业的披露要求

按性质分类：

单位：元期末余额期初余额存货跌价准项目存货跌价准备备或合同履账面余额账面价值账面余额或合同履约成账面价值约成本减值本减值准备准备

1280482221.4128048222342301562.342301562.

开发成本

31.435858

1705209268.6170520926177306043177306043

开发产品

98.699.049.04

周转材料532745.28532745.28509598.50509598.50

库存商品295664.91295664.91302240.50302240.50

2986519900.3298651990211617384211617384

合计

10.310.620.62

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

本期其中：

本期转本期其利息资项目名开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来入开发他减少本化累称间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额

华联城2017年2021年350031449--31449银行贷

市商务02月05月00000269.518951895269.5款；自

中心01日01日0.000887.17887.170筹

2010年2021年303243032461307银行贷

全景天

08月12月7227.7227.077.2款；自

地

01日01日28282筹

华联南7605750008355

山 A 区 065.82 0.01 065.83

9374393743银行贷

御品峦

0658.0658.款；自

山

8282筹

350034230-93628128061307

合计----000001562.18954771.48222077.2--

0.0060887.17661.432

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

其中：本期利息资本化项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额金额

华联城市全2016年127555567.7555567.

680176.26

景花园月01日0707

2017年09283352302826873029797838

钱塘公馆665001.12月01日6.425.30.71华联城市商2021年1014821521060237877788548141496669127251务中心月01日565.53.95.16396.32.26

合计--17730601060237878453549170520999605266

129华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

439.02.95.28268.69.23

（2）存货期末余额中利息资本化率的情况本期减少本期确认资本化金额的存货项目名称期初余额本期增加期末余额

出售减少其他减少*资本化率

(%)

钱塘公馆29797838.71---------29797838.71---

全景天地61307077.22---------61307077.22---

华联城市全景花园680176.26---------680176.26---

华联城市商务中心74427649.71---1809532.863490865.5969127251.26---

合计166212741.90---1809532.863490865.59160912343.45---

注：*其他减少系商铺和写字楼对外出租转入投资性房地产科目核算。

7、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资70000000.00

合计70000000.00

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

1）一年内到期的债权投资情况

单位：元期末余额期初余额组合名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

70000000.070000000.0

定期存单

00

70000000.070000000.0

合计

00

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴增值税及附加税21148.65238649.32

增值税留抵扣额10021659.491868360.22

预缴企业所得税2308338.95

合计12351147.092107009.54

130华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

9、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

270000000.270000000.

定期存单

0000

未到期应收利

5190136.995190136.99

息

--

减：一年内到

70000000.070000000.0

期的债权投资

00

205190136.205190136.

合计

9999

10、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

34098107340981073403018334030183

BT 项目款项.66.66.12.12

34098107340981073403018334030183

合计.66.66.12.12

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额余额准备法下其他发放

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业神州长城股份有限公司

中纺9476-7543

3620

网络554.1936401..98

信息77774.68

131华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

技术07有限责任公司深圳

-南方797028658428

2408

纺织277.957.126.

108.

有限495958

50

公司

-

17441597

929136202408

小计68321528

83.52.98108..26.26

50

-

17441597

929136202408

合计68321528

83.52.98108..26.26

50

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

12、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资6200000.006200000.00

合计6200000.006200000.00

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额1235412732.201235412732.20

2.本期增加金额48107688.5748107688.57

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转48107688.5748107688.57入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额13210056.5613210056.56

132华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

（1）处置

（2）其他转出

转入存货13210056.5613210056.56

4.期末余额1270310364.211270310364.21

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额460167202.28460167202.28

2.本期增加金额31360582.9431360582.94

（1）计提或

31360582.9431360582.94

摊销

3.本期减少金额711790.44711790.44

（1）处置

（2）其他转出

转入存货711790.44711790.44

4.期末余额490815994.78490815994.78

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值779494369.43779494369.43

2.期初账面价值775245529.92775245529.92

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产735355700.90754988322.38

合计735355700.90754988322.38

133华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余880650064.11617288.4910876202.

2913580.449169541.966525727.33

额06322

2.本期增

1208174.5129151.77161979.491399305.77

加金额

（1

29151.77161979.49191131.26

）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

存货转入1208174.511208174.51

3.本期减

5490.00108159.90343611.55457261.45

少金额

（1

5490.00108159.90343611.55457261.45

）处置或报废

4.期末余881858238.11435656.3911818246.

2908090.449169541.966446719.20

额57754

二、累计折旧

1.期初余130779481.10143227.6155887879.

2539762.366640596.055784812.10

额69484

2.本期增19994924.220978626.4

16386.40484905.27165699.88316710.61

加金额84

（119994924.220978626.4

16386.40484905.27165699.88316710.61

）计提84

3.本期减

4678.3095814.73303467.61403960.64

少金额

（1

4678.3095814.73303467.61403960.64

）处置或报废

4.期末余150774405.10156470.6176462545.

2551470.467125501.325854697.25

额97464

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

134华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账731083832.735355700.

356619.982044040.64592021.951279185.73

面价值6090

2.期初账749870582.754988322.

373818.082528945.91740915.231474060.79

面价值3738

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额8673471.958673471.95

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额8673471.958673471.95

二、累计折旧

1.期初余额5315188.385315188.38

2.本期增加金额2686626.862686626.86

（1）计提2686626.862686626.86

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额8001815.248001815.24

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

135华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

四、账面价值

1.期末账面价值671656.71671656.71

2.期初账面价值3358283.573358283.57

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额18023002.0010120347.7028143349.70

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额18023002.0010120347.7028143349.70

二、累计摊销

1.期初余额15949862.049345492.6625295354.70

2.本期增加

83940.0010680.0094620.00

金额

（1）计

83940.0010680.0094620.00

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额16033802.049356172.6625389974.70

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

136华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

1989199.96764175.042753375.00

价值

2.期初账面

2073139.96774855.042847995.00

价值

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费用1895996.60844844.731067263.061673578.27

合计1895996.60844844.731067263.061673578.27

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备3697750.04924437.513093387.12773346.78

可抵扣亏损713280526.20178320131.55--

土地增值税清算准备681636437.32170409109.331257692248.87314423062.22售房收入确认差异的

8570773.322142693.3312752640.203188160.05

影响尚未支付的工程款的

49075987.7612268996.94205341632.0851335408.02

影响

无形资产摊销261305.6865326.42429530.64107382.66计入当期损益的非流

动金融资产公允价值88231780.7222057945.1883646200.0020911550.00变动的影响

计提万豪储备金17155166.724288791.68--

租赁负债257615.8464403.96--

合计1562167343.60390541835.901562955638.91390738909.73

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

137华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

使用权资产671656.72167914.18148642.0037160.50

未到期利息收入1486232.87371558.226816643.841704160.96

合计2157889.59539472.406965285.841741321.46

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产539472.40390002363.501741321.46388997588.27

递延所得税负债539472.401741321.46

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损49745041.0848866698.85

资产减值准备959878.87335382.66

合计50704919.9549202081.51

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

20237728592.47

202414130150.6314130150.63

202510313902.6610279716.99

20267698248.897698248.89

20279041568.879029989.87

20288561170.03

合计49745041.0848866698.85

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款项1199010.621199010.62

合计1199010.621199010.62

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金200.00200.00港股通账57000005700000不可撤销

138华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

户保证金.00.00保函保证

200.00元金

21977082197708用于长期22674082267408用于长期

固定资产

3.233.23借款抵押2.832.83借款抵押

16998881682889用于长期

应收账款.54.65借款抵押投资性房29144412914441用于长期30006653000665用于长期

地产70.9870.98借款抵押79.8679.86借款抵押

3151213315104332844063284406

合计

42.7543.8662.6962.69

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付工程款260279848.86432003595.08

应付酒店用品费用10562797.745734700.72

应付费用2048955.342821123.09

应付其他款项1064715.721877949.27

合计273956317.66442437368.16

22、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利19224598.47864598.47

其他应付款1115358405.111364716153.27

合计1134583003.581365580751.74

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

华联控股普通股股利864598.47864598.47

杭州置业股东股利18360000.00

合计19224598.47864598.47

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

其中：华联控股普通股股利864598.47元超过1年未支付，未支付原因：未领取。

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

139华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

土地增值税清算准备681636437.321257692248.87

景恒泰合作开发暂收款296404027.30

押金及保证金52651168.5350865934.41

购房意向金45500000.002000000.00

万豪酒店预提费用26970362.8219650362.03

其他12196409.1434507607.96

合计1115358405.111364716153.27

23、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金14016452.7610524890.33

其他38069176.9734185681.82

合计52085629.7344710572.15

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

预收深圳政府代建道路款项38069176.97未到结算时间

合计38069176.97--

24、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收房屋出售款18082800.0030586629.89

其他6577532.575565113.12

合计24660332.5736151743.01账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

个人客户 A 13320895.24 未有交房

合计13320895.24报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

预收房屋出售款-2980020.37结转收入

预收房屋出售款-9523809.52改变用途，转入其他应付款合计-12503829.89——

140华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬7134252.78150612605.08148555010.249191847.62

二、离职后福利-设定

434040.8111327337.2311359833.85401544.19

提存计划

三、辞退福利168326.00168326.00

合计7568293.59162108268.31160083170.099593391.81

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

6596176.79125028435.56123065023.588559588.77

和补贴

2、职工福利费14093158.6114093158.61

3、社会保险费276501.945197175.245202048.01271629.17

其中：医疗保险

256583.394899548.934904500.53251631.79

费工伤保险

8963.44129597.16129560.379000.23

费生育保险

10955.11168029.15167987.1110997.15

费

4、住房公积金49353.005192218.405184064.4057507.00

5、工会经费和职工教

212221.051101617.271010715.64303122.68

育经费

合计7134252.78150612605.08148555010.249191847.62

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险418301.529184222.939214757.58387766.87

2、失业保险费15739.29265307.82267269.7913777.32

3、企业年金缴费1877806.481877806.48

合计434040.8111327337.2311359833.85401544.19

26、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

141华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

增值税1238336.73100806003.04

企业所得税14488592.87226962917.63

个人所得税155508.99359716.18

城市维护建设税129175.217058203.19

土地增值税569100.4253380225.62

房产税8883357.578103650.63

土地使用税374044.76253999.77

教育费附加92584.135042669.76

印花税71975.191056417.20

其他4243.934154.44

合计26006919.80403027957.46

27、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款94100000.0044800000.00

一年内到期的租赁负债257615.842915025.71

合计94357615.8447715025.71

28、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额1027714.161982770.62

合计1027714.161982770.62

29、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款631100000.00631600000.00

减：一年内到期的长期借款-94100000.00-44800000.00

合计537000000.00586800000.00

长期借款分类的说明：

本公司子公司杭州华联置业有限公司（以下简称“杭州华联置业”）于2019年5月31日与上海浦东发展银行股份

有限公司杭州分行分别签订了合同编号为 ZB952020192805220、ZB95202019280454 的经营性贷款合同，借款金额分别为

38520.00万元、37480.00万元，合计76000.00万元，用于归还母公司借款。该两笔借款期限分别为自2019年7月

5日至2033年12月31日止、自2019年6月12日至2033年12月31日止。截至2023年12月31日止，上述借款余额

为63110.00万元。

142华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

抵押借款详细情况参见附注十四、2（1）资产负债表日存在的重要或有事项。

抵押借款抵押物详见附注七、注释20。

30、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

宿舍租赁257873.673285786.67

减：未确认融资费用-257.83-76145.12

减：一年内到期的租赁负债-257615.84-2915025.71

合计294615.84

31、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款40036523.5340036523.53

合计40036523.5340036523.53

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付土地使用权款39656390.3539656390.35

应付维修基金380133.18380133.18

合计40036523.5340036523.53

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

14839341483934

股份总数

025.00025.00

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

134549982.17134549982.17

价）

其他资本公积97391074.803620.9897391074.80

合计231941056.973620.98231944677.95

143华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

34、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

分类进损--

益的其他54615.8154615.81综合收益

其中：权益法下可

--转损益的

54615.8154615.81

其他综合收益

其他综合--

收益合计54615.8154615.81

35、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积567845733.5832945032.82600790766.40

合计567845733.5832945032.82600790766.40

36、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整后期初未分配利润3021565509.832742363071.28

加：本期归属于母公司所有者的净利

81627722.81435747116.30

润

减：提取法定盈余公积32945032.8255637164.05

应付普通股股利50453756.85100907513.70

期末未分配利润3019794442.973021565509.83

37、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务541185845.44258535040.752322886270.331106109305.02

其他业务24017584.7124783025.9621060340.6122460254.93

144华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

合计565203430.15283318066.712343946610.941128569559.95经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元房产销售分部房地产出租分部酒店业务分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

106301582913768610630129137686

房产销售

9.52.20589.52.20

房地产出274739341484808127473914848081

租6.392.44346.392.44

16014416014480916542

酒店业务80916542

909.53909.53.11.11其他业务240175842478302524017524783025

收入.71.9684.71.96

106301582913768629875693173263831601448091654256520328331806

合计

9.52.201.108.40909.53.11430.156.71

按经营地区分类

其中：

105015871564500810688247261465

华南地区2847268513535516

5.247.257.72962.49.082.80

1285714.1423068466381360160144303737

华东地区8091654214796290

28665001.123.85.68909.53467.66.113.91

106301582987569317326383160144565203

合计291376868091654228331806

9.521.108.40909.53430.15.20.116.71合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时1063015829137686240175842478302516014429046413483725

80916542

点转让9.52.20.71.96909.53083.764.27.11在某一时274739341484808127473914848081

段内转让6.392.44346.392.44

1063015829137686298756931732638316014456520328331806

合计80916542

9.52.201.108.40909.53430.156.71.11

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中房地产业的披露要求

报告期内确认收入金额前五的项目信息：

145华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元序号项目名称收入金额

1华联城市商务中心105015875.24

2钱塘公馆1285714.28

38、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1465180.5810530468.53

教育费附加1045073.337522715.52

房产税21355255.4719570228.85

土地使用税1046818.02854713.37

印花税834019.901379794.98

土地增值税76132936.70213719871.53

其他25816.2415120.00

合计101905100.24253592912.78

39、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资福利等42904585.6738932830.79

折旧、摊销5347435.445546437.15

中介机构费用2603851.477121511.36

行政办公费997318.941549124.76

保险费684915.602405076.93

证券管理费1714108.361546981.12

董事会费1069504.96880000.00

万豪酒店管理费6091746.973560186.53

房屋租金1207638.681199864.08

其他16075141.1512814873.12

合计78696247.2475556885.84

40、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资福利等10589574.629360994.04

广告费4610138.885079465.09

佣金及代销手续费4511179.0763801956.70

办公费8191693.015688991.29

业务宣传费5860401.735125919.77

其他9957766.8010354294.19

合计43720754.1199411621.08

146华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

41、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出34763118.1768952907.83

减：利息收入-51429062.74-40616820.97

汇兑损益109643.20440170.98

银行手续费及其他661343.09517542.87

合计-15894958.2829293800.71

42、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助1291605.202766667.37

个税返还78864.34199658.17

进项税加计抵扣769258.381211433.15

税费减免425027.22508918.95

水电费减免0.0076224.60

合计2564755.144762902.24

43、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-4585580.72

按公允价值计量的权益投资-23108437.85

合计-4585580.72-23108437.85

44、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益929183.52-2775849.57

理财产品投资收益35507029.3850097962.54

合计36436212.9047322112.97

45、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失-1300341.77-190354.47

合计-1300341.77-190354.47

46、营业外收入

单位：元

147华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约金收入93489.711121373.4493489.71

罚款净收入283424.001102700.00283424.00

其他442623.14384434.96442623.14

合计819536.852608508.40819536.85

47、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠231720.83127884.40231720.83

罚款和滞纳金922486.33250745.23922486.33

固定资产报废损失51597.423950.3551597.42

其他325540.89166823.88325540.89

合计1531345.47549403.861531345.47

48、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用7216762.83-297386369.56

递延所得税费用-1004775.23486512710.29

合计6211987.60189126340.73

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额105861457.06

按法定/适用税率计算的所得税费用26465364.27

调整以前期间所得税的影响-14338681.16

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-2539145.04

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3269756.13本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

2203936.17

亏损的影响

权益法核算长期股权投资确认的投资收益对所得税的影响-232295.88

内部交易抵消对所得税的影响-1671467.07

其他-405967.56

所得税费用6211987.60

148华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

49、其他综合收益详见附注34。

50、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

所得税退税0.00554710822.46

暂收款、代垫款、往来款等21798270.5812278495.32

利息收入57513650.7235099915.77

收到投标保证金、押金21523940.6822735693.37

政府补助等854393.262966325.54

营业外收入726047.14384434.96

合计102416302.38628175687.42支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

暂收款、代垫款、往来款等66329712.1519181861.48

销售费用支出34635811.5587232473.16

管理费用支出19388235.2526421073.96

退回投标保证金、押金8791373.3615294799.72

营业外支出1479748.05545453.51

财务费用支出571306.14692619.49

合计131196186.50149368281.32

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收回购买都会100大厦裙楼预付款及

---251320754.72资金占用费

合计---251320754.72

2）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付投资项目保证金50000000.00---

合计50000000.00---

149华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的租赁费用3027913.002856442.80

合计3027913.002856442.80筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

51、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润99649469.46599240817.28

加：资产减值准备1300341.77190354.47

固定资产折旧、油气资产折

52339209.3851640600.09

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2686626.862686626.86

无形资产摊销94620.00173242.50

长期待摊费用摊销1067263.061052645.70

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以

51597.423950.35“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

4585580.7223108437.85“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

34760585.7162427572.88

列）投资损失（收益以“－”号填-36436212.90-47322112.97

列）递延所得税资产减少（增加以-1004775.23484771388.83“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

1741321.46“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

61784200.68847873647.55

填列）经营性应收项目的减少（增加-36365693.12-37018935.47以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-1122632126.14264486561.00以“－”号填列）

150华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

其他

经营活动产生的现金流量净额-938119312.332255056118.38

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1960540539.923896598464.40

减：现金的期初余额3896598464.402110805664.00

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1936057924.481785792800.40

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物835640500.00

其中：

景恒泰公司835640500.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物200421114.66

其中：

景恒泰公司200421114.66

其中：

取得子公司支付的现金净额635219385.34

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1960540539.923896598464.40

其中：库存现金230198.31300626.04

可随时用于支付的银行存款1945975086.963895746877.72可随时用于支付的其他货币资

14335254.65550960.64

金

三、期末现金及现金等价物余额1960540539.923896598464.40

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

未到期应收利息1486232.871626506.85

港股通账户保证金200.00使用受限

151华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

履约保函保证金5700000.00使用受限

合计1486432.877326506.85

52、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金171604.37

其中：美元4749.677.082733640.49

港币152241.050.90622137963.88

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

53、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额

华联集团办公场所1881730.202999249.48

合计1881730.202999249.48

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元项目租赁收入

华联城市全景商铺15284959.29

深圳市福田区八卦岭工业区21863938.37

深圳市福田区上步工业区8613260.39

深圳市南山区城市山林13747682.38

深圳市罗湖区笋岗干货仓1870000.00

广州市越秀区珠江大厦2119860.99

152华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

华联城市商务中心商铺及写字楼8054472.80

华联发展大厦13111779.56

华联创意广场12497524.03

南山区南油工业区2462480.04

东莞惠隆厂区2278647.57

UDC 时代大厦 68514246.96

其他2446407.65

合计172865260.03作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）景恒泰公司购买日至被购股权股权取股权购买日期末购买日至期末购买购买日至期末被购买方取得股权取得成本得比例取得的确定被购被购买方的净

名称时点日买方的现金流量(%)方式依据买方利润的收入深圳已支付联合完所有

20232023

景恒产权购买股年12年12泰公835604245.28100.00交易权款项---(626517.47)(199000200.96)月22月22司所竞及完成日日拍取工商变得更

其他说明：

2023年12月21日，本公司以自有资金83500.00万元通过深圳联合产权交易所竞拍取得深物业所持有的景恒泰公

司100%股权。根据《企业会计准则解释第13号》及相关准则判定，本次股权竞拍不构成业务收购，作为资产收购处理，本期将该公司纳入合并财务报表合并范围。

1）被购买方于购买日可辨认资产、负债

景恒泰公司项目购买日公允价值购买日账面价值

货币资金200421114.66200421114.66

存货937430658.82235316148.92

其他流动资产140922.12140922.12

153华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

项目景恒泰公司

减：

应付账款5978056.275978056.27

应交税费6366.756366.75

其他应付款296404027.30296404027.30

净资产835604245.28133489735.38

减：少数股东权益------

取得的净资产835604245.28133489735.38

2）购买日至报告期末被购买方的收入、净利润及现金流量

景恒泰公司项目购买日至报告期末

营业收入---

净利润(626517.47)

经营活动现金净流量(199000200.96)

投资活动现金净流量---

筹资活动现金净流量---

现金及现金等价物净额(199000200.96)

（2）深圳市华联楼宇工程有限公司本公司下属2级子公司深圳市华联楼宇工程有限公司已于本期清算注销。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接杭州华联置78450000

杭州杭州房地产开发74.00%0.00%投资设立

业有限公司.00杭州淳安华

15000000

联置业有限淳安淳安房地产开发0.00%74.00%投资设立

0.00

公司东莞惠隆塑15607340

东莞东莞厂房出租100.00%0.00%投资设立

胶有限公司.00深圳市华联

10000000

东方房地产深圳深圳房地产开发100.00%0.00%投资设立

0.00

开发有限公

154华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

司深圳市华联同一控制下

20000000

置业集团有深圳深圳房地产开发68.70%0.00%的企业合并

0.00

限公司*取得同一控制下深圳中联丝18000000

深圳深圳厂房出租0.00%51.53%的企业合并

绸有限公司.00取得上海申冠置同一控制下

30000000

业发展有限上海上海房屋租赁0.00%51.53%的企业合并.00公司取得上海联冠置同一控制下

10000000

业发展有限上海上海房屋租赁0.00%51.53%的企业合并.00公司取得深圳华业纺同一控制下

25340000

织染有限公深圳深圳房产出租74.98%25.02%的企业合并.00

司*取得深圳市华联同一控制下

40620000

物业集团有深圳深圳物业管理81.39%18.61%的企业合并.00

限公司**取得深圳市华联同一控制下

街商业经营1080000.深圳深圳商业街租赁0.00%87.48%的企业合并管理有限公00取得司深圳市华联同一控制下

1000000.楼宇设备维

楼宇工程有深圳深圳0.00%100.00%的企业合并

00修

限公司取得上海申冠物同一控制下

1200000.

业管理有限上海上海物业管理0.00%100.00%的企业合并

00

公司取得深圳市景恒深圳联合产

30000000

泰房地产开深圳深圳房地产开发100.00%0.00%权交易所竞.00发有限公司拍取得

单位：元

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计15971528.2617446832.26下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润929183.52-2775849.57

--综合收益总额929183.52-2775849.57

155华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1291605.202766667.37

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理按照董事会批准的政策开展。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

金融工具产生的各类风险

（1）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

156华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十四、2.（1）资产

负债表日存在的重要或有事项所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。

本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收账款6809895.88106532.15

其他应收款121532275.244551096.76长期应收款（含一年内到期的款

34098107.66---

项）

合计162440278.784657628.91

由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。

（2）流动性风险

157华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截至2022年12月31日止，本公司对各项金融资产及金融负债可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

（3）市场风险

1）汇率风险

本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。

2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截止2023年12月31日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定基于中国人民银行基准利率浮动的合同，金额为631100000.00元，详见附注七、注释29。

3)价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

158华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

（一）交易性金融资

191397443.001150000000.001341397443.00

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益191397443.001150000000.001341397443.00的金融资产

（1）债务工具投资1150000000.001150000000.00

（2）权益工具投资191397443.00191397443.00

（三）其他权益工具

6200000.006200000.00

投资

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续第一层次公允价值计量的权益工具投资为股票投资，公司对该类投资采用估值技术进行公允价值计量，按照购买股票期末收盘价计量。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

(1)估值技术、输入值说明

持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产主要为本公司持有的非上市公司股权投资，公司对该类投资采用

估值技术进行公允价值计量。根据《企业会计准则第39号-公允价值计量》的规定，公司对目前持有的不存在活跃的交易市场非上市公司股权，根据所投资公司的性质分别采用了市场法和成本法进行估值，其中市场法参考同行业证券的股票价格并考虑流动性折扣进行估算，成本法参考重置相关资产能力所需金额并考虑控制权折旧进行估算。

(2)不可观察输入值信息项目期末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间

权益工具投资 6200000.00 成本法 N/A N/A

银行理财产品 1150000000.00 成本法 N/A N/A

合计1156200000.00

4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

159华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

华联发展集团有纺织品、服装进

深圳市9061万元28.21%28.21%

限公司出口、投资

本企业最终控制方是恒裕资本、龚泽民。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九（一）在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九（二）在联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系浙江华联杭州湾创业有限公司同一最终控股股东杭州华联千岛湖创业有限公司同一最终控股股东杭州星光大道经营管理有限公司同一最终控股股东淳安千岛湖进贤湾游船艇有限公司同一最终控股股东深圳市恒裕实业（集团）有限公司（以下简称“恒裕集实际控制人关联公司团”）

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表无

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额浙江华联杭州湾创业有限公

物业服务1921118.581747798.95司杭州星光大道经营管理有限

物业服务7057212.158470669.24公司杭州华联千岛湖创业有限公

物业服务636887.29494635.06司

合计9615218.0210713103.25

160华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入淳安千岛湖进贤湾游船艇有

办公场所1853983.961827230.70限公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额华联集办公场18812999

团所730.20249.48

6、关联方应收应付款项

（1）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款华联发展集团有限公司328180.00

其他应付款恒裕集团100000000.00

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响项目期末余额对本公司的财务影响截至2023年12月31日止已签订的正在或

已签订的正在或准备履行的租赁准备履行的本公司的租赁合同，将在履行合25.79万元合同同规定的责任与义务的同时支付，预期不会给公司造成不利影响。

合计25.79万元

（2）其他重大财务承诺事项

抵押及质押资产情况：

本公司子公司杭州华联置业于2019年5月31日与上海浦东发展银行股份有限公司杭州分行分别签订了合同编号为

ZB952020192805220、ZB95202019280454 的经营性贷款合同，借款金额分别为 38520.00 万元、37480.00 万元，合计

161华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

76000.00万元，用于归还母公司借款。该两笔借款期限分别为自2019年7月5日至2033年12月31日止、自2019年6月12日至2033年12月31日止。杭州华联置业与上海浦东发展银行股份有限公司杭州分行签订了合同编号为ZB9520201900000002 的最高额抵押合同，抵押物为时代大厦自有物业，账面原值为 41434.11 万元，评估价值

160040.00万元，抵押期限自2019年5月31日至2034年1月1日止。杭州华联置业还与上海浦东发展银行股份有限公司杭州分行签订了合同编号为 ZB9520201900000001 应收账款最高额质押合同，质押物为时代大厦承租人（包括已发生和将发生）的应收账款，质押期限为自2019年5月4日至2036年6月30日止。本公司为上述借款提供连带责任担保。

截至2023年12月31日止，上述借款余额为63110.00万元。

除存在上述承诺事项外，截至2023年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

截止2023年12月31日，本公司为非关联方单位提供保证情况如下：

被担保单位名称担保事项金额（万元）期限备注

城市全景购房人*6464.00*预期不会给公司造成不利影响

华联城市商务中心购房人**13385.00**预期不会给公司造成不利影响

合计19849.00

*该款项系为城市全景购房人向银行提供抵押贷款担保，截至2023年12月31日止，尚未结清的担保金额6464.00万元。期限系自贷款抵押合同签订之日起至借款人取得房产证书，办妥合法、正式的抵押登记并将有关抵押文件交贷款人收执之日止。

**该款项系为华联城市商务中心购房人向银行提供抵押贷款担保，截至2023年12月31日止，尚未结清的担保金额

13385.00万元。期限系自贷款抵押合同签订之日起至借款人取得房产证书，办妥合法、正式的抵押登记并将有关抵押

文件交贷款人收执之日止。

除存在上述或有事项外，截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

162华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况无法估计影响数的项目内容和经营成果原因的影响数

2023年12月15日，本公司与邹昕昕、深圳市前海

中保产业私募股权投资基金管理有限公司签订了《深圳前海中保清源汇海私募股权基金合伙企业（有限合伙）有限合伙协议》，协议约定本公司投资4.8亿元参与设立深圳前海中保清源汇海私募股对2023年度财务重要的对外投资0

权基金合伙企业（有限合伙），成为该合伙企业的报表无影响有限合伙人，持有该合伙企业99.585%的出资份额，合伙企业已于2024年1月22日取得由深圳市市场

监督管理局核发的《营业执照》。截至报告日，该投资额已全额支付。

2024年01月11日，本公司发布了《华联控股关于回购公司股份方案的议案公告》，公司将以自由资金回购公司股份拟用于股权激励或员工持股计划。

截至报告日，公司通过深圳证券交易所股票交易系对2023年度财务回购股份0统以集中竞价交易方式回购公司股份82858109报表无影响股，占公司当前总股本的5.58%，最高成交价为3.55元/股，最低成交价为2.65元/股，成交总金额为人民币256294952.30元（不含交易费用）。

2024年3月25日，本公司子公司景恒泰公司与恒裕集团有限公司签署了《关于御品峦山项目之合作协议书》，恒裕集团为本公司关联公司。恒裕集团为履行规避同业竞争的承诺，支持上市公司做优做强，同时为有利于上市公司控制投资成本，减轻后续开发压力，恒裕集团拟将其在“御品峦山”项目的开发建设和管理权限及 70%权益（2325m2商业和停车场权益除外）转让给景恒泰公司，转让价格为0元，景恒泰公司将归还恒裕集团先前垫付的

10000万元工程款保证金。对2023年度财务

签署的重要经营协议0

本次关联交易后，景恒泰公司和恒裕集团根据项报表无影响目开发进度按景恒泰公司70%、恒裕集团30%承担

项目工程的开发、建设资金和费用，及享有相应的权益。

同时，按照系列合作协议约定，恒裕集团自行处理与其他合作开发方（派成公司、广州丰源）的结算事宜。如派成公司、广州丰源就“御品峦山”项目有关权益分配事宜向景恒泰公司追索，由恒裕集团负责协商解决，并承担因此给景恒泰公司造成的损失。

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）-

拟分配每10股分红股（股）-

拟分配每10股转增数（股）-

163华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）-

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）-

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）-

公司董事会拟定2023年度利润分配预案为：不分配、不转利润分配方案增。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）95352.00204297.00

合计95352.00204297.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额例比例

其中：

按组合计提坏账准

95352100%953.521.00%94398.482042972042.971.00%202254.03

备的应收账款

其中：

组合1-关联方款项组合

组合2-应收政府款项组合

组合3-账

龄分析法95352100%953.521.00%94398.482042972042.971.00%202254.03组合

合计95352100%953.521.00%94398.482042972042.971.00%202254.03

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内95352953.521%

1－2年

2－3年

164华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

3－4年

4－5年

5年以上

合计95352953.52

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备按组合计提坏

2042.971089.45953.52

账准备

其中：组合1-关联方款项组合

组合2-应收政府款项组合

组合3-账龄分

2042.971089.45953.52

析法组合

合计2042.971089.45953.52

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额深圳贝齿美新安

7638480.11%763.84

口腔门诊部

个人1896819.89%189.68

合计95352100.00%953.52

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款62596131.8214107745.62

合计62596131.8214107745.62

165华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内往来款13090000.0014090000.00

保证金50012263.6431763.28

减：坏账准备-506131.82-14017.66

合计62596131.8214107745.62

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）50000000.00

2至3年12263.64

3年以上13102263.6414109499.64

3至4年12263.64

4至5年19499.64

5年以上13090000.0014090000.00

合计63102263.6414121763.28

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

63102506131625961412114017.14107

计提坏100%0.80%100%0.10%

263.64.82131.82763.2866745.62

账准备其

中：

组合1-关联方13090130901409014090

20.74%99.78%

往来组000.00000.00000.00000.00合

组合2-政府代垫款组合

组合3-500125061314950631763.14017.17745.

79.26%1.01%0.22%44.13%

账龄分263.64.82131.82286662

166华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

析法组合

63102506131625961412114017.14107

合计100%0.80%100%0.10%

263.64.82131.82763.2866745.62

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1-关联方款项组合13090000合计13090000

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄：1年以内500000005000001.00%

1－2年2.00%

2－3年3.00%

3－4年12263.646131.8250.00%

4－5年70.00%

5年以上100.00%

合计50012263.64506131.82

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额14017.6614017.66

2023年1月1日余额

在本期

本期计提492114.16492114.16

2023年12月31日余

506131.82506131.82

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

167华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

账准备按组合计提坏

14017.66492114.16506131.82

账准备

其中：组合1-关联方往来组合

组合2-政府代垫款组合

组合3-账龄分

14017.66492114.16506131.82

析法组合

合计14017.66492114.16506131.82

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例北京四良科技有

保证金50000000.001年以内79.24%500000.00限公司东莞惠隆塑胶有合并范围内往来

13090000.005年以上20.74%

限公司款深圳市泊寓租赁

保证金12263.643-4年0.02%6131.82服务有限公司

合计63102263.64100.00%506131.82

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

157967680157967680744072562.744072562.

对子公司投资

7.497.492121

对联营、合营

7543401.687543401.689476554.779476554.77

企业投资

158722020158722020753549116.753549116.

合计

9.179.179898

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）深圳市华10848731084873

168华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

联置业集97.9697.96团有限公司深圳华业

57467815746781

纺织染有

8.498.49

限公司东莞惠隆

12960761296076

塑胶有限

3.593.59

公司杭州华联

42362004236200

置业有限

56.7156.71

公司深圳市华联东方房10126741012674

地产开发00.0000.00有限公司深圳市华联物业集40269124026912

团有限公5.465.46司深圳市景恒泰房地83560428356042

产开发有45.2845.28限公司

744072583560421579676

合计

62.2145.28807.49

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额余额准备法下其他发放准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业神州长城股份有限公司中纺网络

-信息94767543

19363620

技术554.401.

774..98

有限7768

07

责任公司

9476-36207543

小计

554.1936.98401.

169华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

77774.68

07

-

94767543

19363620

合计554.401.

774..98

7768

07

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务21648362.528534206.0218132982.278655883.70

合计21648362.528534206.0218132982.278655883.70

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元房产销售房地产出租合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

房产销售

房地产出租21648362.528534206.0221648362.528534206.02

合计21648362.528534206.0221648362.528534206.02按经营地区分类

其中：

华南地区21648362.528534206.0221648362.528534206.02华东地区

合计21648362.528534206.0221648362.528534206.02按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点转让在某一时段

21648362.528534206.0221648362.528534206.02

内转让

合计21648362.528534206.0221648362.528534206.02

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

170华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

成本法核算的长期股权投资收益296000000.00549600000.00

权益法核算的长期股权投资收益-1936774.07-2689432.95

理财产品收益15054202.4917779816.61

合计309117428.42564690383.66

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

1691658.02

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-4585580.72损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益35507029.38除上述各项之外的其他营业外收入和

-711808.62支出

减：所得税影响额7975324.52

少数股东权益影响额（税后）3487046.97

合计20438926.57--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.53%0.060.06

利润扣除非经常性损益后归属于

1.15%0.040.04

公司普通股股东的净利润

171华联控股股份有限公司2023年年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称华联控股股份有限公司

二○二四年四月二十九日

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