目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并及母公司资产负债表………………………………第7—8页

（二）合并及母公司利润表…………………………………第9—10页

（三）合并及母公司现金流量表……………………………第11—12页

（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第13—14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—122页

四、附件…………………………………………………………第123—127页

（一）本所营业执照复印件……………………………………第123页

（二）本所执业证书复印件……………………………………第124页

（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料复印件……第125页

（四）签字注册会计师证书复印件………………………第126—127页审计报告

天健审〔2024〕1238号

华数传媒控股股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了华数传媒控股股份有限公司（以下简称华数传媒公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华数传媒公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华数传媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共127页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）、五（二）1。

华数传媒公司2023年度营业收入970686.46万元，由于三网融合业务推进特别是全国 IPTV 和 OTT 用户大规模增长，有线电视网络行业竞争加剧，华数传媒公司有线电视用户数呈下降趋势，华数传媒公司管理层（以下简称管理层）实现业绩增长的考核压力较大，可能存在多计收入或提前确认收入的风险。因此，我们将华数传媒公司收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解、测试和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

(2)评价华数传媒公司收入确认政策是否符合企业会计准则；

(3)按业务类型对收入以及总体毛利实施分析性程序，评价本期各类业务收入及毛利水平是否存在异常波动；

(4)选取项目对营业收入及应收账款、合同资产实施函证程序，评价本期收入的真实性；

(5)将各类业务的信息系统出账数据与财务账面数据核对，选取项目检查合

同、结算单、验收单等原始凭证，评价本期收入的真实性；

(6)实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款及合同资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十）、三（十一）、三（二十三）、五

（一）4及五（一）9。

截至2023年12月31日，华数传媒公司应收账款账面余额为人民币

218419.84万元，坏账准备为人民币28107.38万元，账面价值为人民币

第2页共127页190312.47万元，合同资产账面余额为人民币132878.07万元，减值准备为人

民币11398.77万元，账面价值为人民币121479.30万元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

第3页共127页管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华数传媒公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

华数传媒公司治理层（以下简称治理层）负责监督华数传媒公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

第4页共127页(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华数传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华数传媒公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就华数传媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

第5页共127页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：葛徐（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：王绍武

二〇二四年四月三日

第6页共127页合并资产负债表

2023年12月31日

会合01表

编制单位：华数传媒控股股份有限公司单位：人民币元注注资产释期末数上年年末数负债和股东权益释期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金16528128635.105355331274.36短期借款251127424220.56942835999.33结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产231167356.1627269453.58交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据312569889.917831257.97应付票据26619756524.70260844389.92

应收账款41903124652.851576644095.24应付账款273705792527.283449254655.95

应收款项融资5106174436.6033969704.62预收款项

预付款项689873541.1459192789.00合同负债282968082888.252834861974.04应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款7187489022.16151990166.84代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬29642312037.48690109929.73

存货81261000912.011348518169.14应交税费3034595750.0335185593.03

合同资产91214792988.091072399021.72其他应付款31479498701.23472841021.88持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款

其他流动资产10727098354.82753770284.79持有待售负债

流动资产合计12061419788.8410386916217.26一年内到期的非流动负债3294256589.3893437409.70

其他流动负债331009889229.531972967.24

流动负债合计10681608468.448781343940.82

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债34137449976.18203312252.25长期应付款

长期应付职工薪酬352938590.004177934.00

非流动资产：预计负债

发放贷款和垫款递延收益3698529146.1178860776.31债权投资递延所得税负债

其他债权投资112294430530.142232727561.92其他非流动负债373151904932.103102007531.52

长期应收款12229664310.55171800664.64非流动负债合计3390822644.393388358494.08

长期股权投资13301080249.78327030538.12负债合计14072431112.8312169702434.90

其他权益工具投资142328521.082328521.08股东权益：

其他非流动金融资产15519800000.00519800000.00股本381961510321.781961510321.78投资性房地产其他权益工具

固定资产169389179636.519000915287.76其中：优先股

在建工程171257190221.511215636007.10永续债

生产性生物资产资本公积398923404749.628929356691.39

油气资产减：库存股

使用权资产18236394427.16295780424.84其他综合收益402243778.372149810.58

无形资产19584580487.40574242799.46专项储备

开发支出盈余公积41487228190.99445696554.40

商誉20535910399.00535910399.00一般风险准备

长期待摊费用211839542045.571821264518.13未分配利润423447834591.983209339743.01

递延所得税资产2222681685.5625431441.88归属于母公司所有者权益合计14822221632.7414548053121.16

其他非流动资产236000000.001000000.00少数股东权益385549557.53393028825.13

非流动资产合计17218782514.2616723868163.93所有者权益合计15207771190.2714941081946.29

资产总计29280202303.1027110784381.19负债和所有者权益总计29280202303.1027110784381.19

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第7页共127页母公司资产负债表

2023年12月31日

会企01表

编制单位：华数传媒控股股份有限公司单位：人民币元注注资产释期末数上年年末数负债和股东权益释期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金20097714.7618532445.13短期借款交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据21669754.06应付票据

应收账款14453420.59应付账款3207888.904929069.91应收款项融资预收款项

预付款项41509.431488412.08合同负债62957.25

其他应收款21097557739.7228740.44应付职工薪酬23306882.6221492370.74

存货应交税费808690.05895138.05

合同资产其他应付款369141659.33166611674.97持有待售资产持有待售负债

一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债8352867.988352867.97

其他流动资产181.70186748.06其他流动负债1008538028.02

流动资产合计1139366899.6724689766.30流动负债合计1413418974.15202281121.64

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债9612325.0017953673.54

非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬其他债权投资预计负债长期应收款递延收益

长期股权投资313457693416.5813358321181.01递延所得税负债其他权益工具投资其他非流动负债

其他非流动金融资产500000000.00500000000.00非流动负债合计9612325.0017953673.54

投资性房地产负债合计1423031299.15220234795.18

固定资产251458.93316463.53股东权益：

在建工程688679.25566792.45股本1852932442.001852932442.00生产性生物资产其他权益工具

油气资产其中：优先股

使用权资产16663935.1024995902.54永续债

无形资产7035011.462341562.57资本公积10947534188.6110947534188.61

开发支出减：库存股商誉其他综合收益长期待摊费用专项储备

递延所得税资产盈余公积390172175.22348640538.63

其他非流动资产未分配利润508029296.01541889703.98

非流动资产合计13982332501.3213886541902.10所有者权益合计13698668101.8413690996873.22

资产总计15121699400.9913911231668.40负债和所有者权益总计15121699400.9913911231668.40

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第8页共127页合并利润表

2023年度

会合02表

编制单位：华数传媒控股股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业总收入9706864632.259386052597.70

其中：营业收入19706864632.259386052597.70利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本9071491355.638684476921.27

其中：营业成本16780186289.716455454075.80利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加221144621.7816351894.60

销售费用3881127539.37919243645.34

管理费用4904673633.03895000608.18

研发费用5600803542.40506005199.84

财务费用6-116444270.66-107578502.49

其中：利息费用57421088.2533851982.87

利息收入187181377.14157718622.94

加：其他收益7104249886.04131182836.31

投资收益（损失以“-”号填列）8117796340.5076187098.81

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1262269.30-6657445.35以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9-8200097.42-2415000.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）10-87735082.39-75650293.59

资产减值损失（损失以“-”号填列）11-62802009.00-31093129.79

资产处置收益（损失以“-”号填列）1250923.8840185.91

三、营业利润（亏损以“-”号填列）698733238.23799827374.08

加：营业外收入1346561426.6536315000.38

减：营业外支出1426351605.4429452964.96

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）718943059.44806689409.50

减：所得税费用1515254630.45-528539.07

五、净利润（净亏损以“-”号填列）703688428.99807217948.57

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）703688428.99807217948.57

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）689003288.64792596499.25

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）14685140.3514621449.32

六、其他综合收益的税后净额93967.7961631.26

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额93967.7961631.26

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益93967.7961631.26

1.权益法下可转损益的其他综合收益93967.7961631.26

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额703782396.78807279579.83

归属于母公司所有者的综合收益总额689097256.43792658130.51

归属于少数股东的综合收益总额14685140.3514621449.32

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.370.43

（二）稀释每股收益0.370.43

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第9页共127页母公司利润表

2023年度

会企02表

编制单位：华数传媒控股股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业收入1188871.77150000.03

减：营业成本

税金及附加104526.8361927.60

销售费用328321.43

管理费用80285652.0572470968.28研发费用

财务费用8188044.1210003365.23

其中：利息费用16206161.0510285041.36

利息收入8094656.62291355.62

加：其他收益118479.361629246.54

投资收益（损失以“-”号填列）2503767430.57592667658.40

其中：对联营企业和合营企业的投资收益34589.20-1246278.14以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）147628.59-234760.91

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）415315865.86511675882.95

加：营业外收入500.00300.31

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）415316365.86511676183.26

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列）415316365.86511676183.26

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）415316365.86511676183.26

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额415316365.86511676183.26

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第10页共127页合并现金流量表

2023年度

会合03表

编制单位：华数传媒控股股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金10032118629.459911078412.46客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1317553.1730477939.11

收到其他与经营活动有关的现金1226446305.27224689759.25

经营活动现金流入小计10259882487.8910166246110.82

购买商品、接受劳务支付的现金5034892666.795543324528.55客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金2458304700.662352877677.44

支付的各项税费163381015.55137957705.02

支付其他与经营活动有关的现金2637513224.28595929237.70

经营活动现金流出小计8294091607.288630089148.71

经营活动产生的现金流量净额1965790880.621536156962.11

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金63252401.0825370168.88

取得投资收益收到的现金34641929.1036255082.62

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5840691.742776585.15处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金32085361853.204189511009.54

投资活动现金流入小计2189096875.124253912846.19

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1641429035.801493249705.01

投资支付的现金1670000.0023440000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金44705217797.523606300000.00

投资活动现金流出小计6348316833.325122989705.01

投资活动产生的现金流量净额-4159219958.19-869076858.82

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2910000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金2910000.00

取得借款收到的现金3490379782.982165764123.12收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计3490379782.982168674123.12

偿还债务支付的现金2306512292.791501899353.73

分配股利、利润或偿付利息支付的现金440555819.62388624510.33

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润715007.91

支付其他与筹资活动有关的现金5131816285.72125346510.64

筹资活动现金流出小计2878884398.132015870374.70

筹资活动产生的现金流量净额611495384.85152803748.42

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-1581933692.73819883851.71

加：期初现金及现金等价物余额3348245845.712528361994.00

六、期末现金及现金等价物余额1766312152.983348245845.71

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第11页共127页母公司现金流量表

2023年度

会企03表

编制单位：华数传媒控股股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金48017267.6854645209.11

经营活动现金流入小计48017267.6854645209.11

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金60034408.2252746440.56

支付的各项税费103748.4761927.60

支付其他与经营活动有关的现金72889621.5663191085.73

经营活动现金流出小计133027778.25115999453.89

经营活动产生的现金流量净额-85010510.57-61354244.78

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2575195.00

取得投资收益收到的现金172320000.00593913936.54

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计174895195.00593913936.54

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6791879.571885574.45

投资支付的现金100500000.0030000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金762844527.89

投资活动现金流出小计870136407.4631885574.45

投资活动产生的现金流量净额-695241212.46562028362.09

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金999974931.51

收到其他与筹资活动有关的现金480000000.00100000000.00

筹资活动现金流入小计1479974931.51100000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金416208233.75370586488.40

支付其他与筹资活动有关的现金281949705.10229864127.95

筹资活动现金流出小计698157938.85600450616.35

筹资活动产生的现金流量净额781816992.66-500450616.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额1565269.63223500.96

加：期初现金及现金等价物余额14532445.1314308944.17

六、期末现金及现金等价物余额16097714.7614532445.13

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第12页共127页合并所有者权益变动表

2023年度

会合04表

编制单位：华数传媒控股股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益其他权益工具专一般其他权益工具专一般

项目减：少数股东减：少数股东所有者权益合其他综项风所有者权益合计其他综项风股本优先永续其资本公积库存盈余公积未分配利润权益股本优先永续其资本公积库存盈余公积未分配利润权益计合收益储险准合收益储险准股债他股股债他股备备备备

一、上年年末余额1961510321.788929356691.392149810.58445696554.403209339743.01393028825.1314941081946.291961510321.788930570677.612088179.32394528936.072838497350.49376900507.2614504095972.53

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1961510321.788929356691.392149810.58445696554.403209339743.01393028825.1314941081946.291961510321.788930570677.612088179.32394528936.072838497350.49376900507.2614504095972.53

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-5951941.7793967.7941531636.59238494848.97-7479267.60266689243.98-1213986.2261631.2651167618.33370842392.5216128317.87436985973.76

（一）综合收益总额93967.79689003288.6414685140.35703782396.7861631.26792596499.2514621449.32807279579.83

（二）所有者投入和减少资本155976.182754023.822910000.00

1.所有者投入的普通股2910000.002910000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他155976.18-155976.18

（三）利润分配41531636.59-449176773.83-407645137.2451167618.33-421754106.73-1247155.27-371833643.67

1.提取盈余公积41531636.59-41531636.5951167618.33-51167618.33

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配-407645137.24-407645137.24-370586488.40-1247155.27-371833643.67

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他-5951941.77-1331665.84-22164407.95-29448015.56-1369962.40-1369962.40

四、本期期末余额1961510321.788923404749.622243778.37487228190.993447834591.98385549557.5315207771190.271961510321.788929356691.392149810.58445696554.403209339743.01393028825.1314941081946.29

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第13页共127页母公司所有者权益变动表

2023年度

会企04表

编制单位：华数传媒控股股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数其他权益工具其他专其他权益工具其他专

项目减：减：综项综项股本优先永续其资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计股本优先永续其资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计合收储合收储股债他股股债他股益备益备

一、上年年末余额1852932442.0010947534188.61348640538.63541889703.9813690996873.221852932442.0010947534188.61297472920.30451967627.4513549907178.36

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1852932442.0010947534188.61348640538.63541889703.9813690996873.221852932442.0010947534188.61297472920.30451967627.4513549907178.36三、本期增减变动金额（减少

41531636.59-33860407.977671228.6251167618.3389922076.53141089694.86以“-”号填列）

（一）综合收益总额415316365.86415316365.86511676183.26511676183.26

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

（三）利润分配41531636.59-449176773.83-407645137.2451167618.33-421754106.73-370586488.40

1.提取盈余公积41531636.59-41531636.5951167618.33-51167618.33

2.对股东的分配-407645137.24-407645137.24-370586488.40-370586488.40

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1852932442.0010947534188.61390172175.22508029296.0113698668101.841852932442.0010947534188.61348640538.63541889703.9813690996873.22

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第14页共127页华数传媒控股股份有限公司财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

华数传媒控股股份有限公司（以下简称公司或本公司），原名湖南安塑股份有限公司，系1994年6月9日经湖南省体改委湘体字〔1994〕51号文批准，由原湖南省安江塑料厂改组，采取定向募集方式设立的股份有限公司。经中国证监会证监督发行字〔2000〕110号文批准，公司于 2000年 8月 18日公开发行社会公众股（A股）于 2000年 9月 6日在深圳证券交易所上市。

经中国证监会证监许可〔2012〕1014号文核准，公司于2012年10月向华数数字电视传媒集团有限公司（以下简称华数集团）等五家公司非公开发行人民币普通股（A 股）

978090000股，作价195618万元购买华数传媒网络有限公司（以下简称传媒网络公司）

100%股权；另将除货币资金外的原有资产、负债全部出售。经此重大资产重组，公司更名为

“华数传媒控股股份有限公司”，注册地变更为浙江省杭州市；公司股份总数变更为

1097025730.00股，于2012年10月19日在深圳证券交易所恢复上市。

公司现持有统一社会信用代码为 91330000189080365C的营业执照。经历次股份发行，截至2023年12月31日，公司注册资本为1852932442.00元，总股份为1852932442股，其中有限售条件的流通股份为287877331股，无限售条件的流通股份为1565055111股。

本公司属信息传播服务业。经营范围：有线电视、数字电视网络、宽带网络运营及产业投资，数字通信产业投资，互联网及电视传媒信息服务产业投资。

本财务报表业经公司二〇二四年四月三日十一届十三次董事会批准对外报出。

本公司将传媒网络公司、杭州萧山华数数字电视有限公司（以下简称萧山华数公司）、

杭州华数传媒电视网络有限公司（以下简称杭州华数公司）、杭州富阳华数数字电视有限公司（以下简称富阳华数公司）、临安华数数字电视有限公司（以下简称临安华数公司）、桐

庐华数数字电视有限公司（以下简称桐庐华数公司）、建德华数数字电视有限公司（以下简第15页共127页称建德华数公司）、淳安华数数字电视有限公司（以下简称淳安华数公司）、杭州携云科技

有限公司（以下简称携云科技公司）、浙江华数传媒资本管理有限公司（以下简称华数资本公司）、杭州钱塘华数数字电视有限公司（以下简称钱塘华数公司）、杭州余杭华数科技有

限公司（以下简称余杭华数公司）、杭州拱墅华数科技有限公司（以下简称拱墅华数公司）、华数（杭州）上城科技有限公司（以下简称上城华数公司）、杭州滨江华数科技有限公司（以下简称滨江华数公司）、华数（杭州）西湖科技有限公司（以下简称西湖华数公司）、华数（浙江）科技有限公司（以下简称华数科技公司）、丝路华数（西安）科技有限公司（以下简称丝路华数公司）、浙江广业软件科技有限公司（以下简称广业软件公司）、浙江华数文

化产业发展有限公司（以下简称文化产业公司）、浙江华数数智科技有限公司（以下简称华数数智公司）、浙江华数广电网络股份有限公司（以下简称浙江华数公司）、宁波华数广电

网络有限公司（以下简称宁波华数公司）等主体纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、在建工程、

无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

第16页共127页采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置重要的单项计提坏账准备的

五（一）4（2）2）单项应收账款金额超过资产总额0.5%应收账款

重要的核销应收账款五（一）4（4）2）单项应收账款金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的预付

五（一）6（1）2）单项预付款项金额超过资产总额0.5%款项重要的单项计提减值准备的

五（一）9（2）2）单项合同资产金额超过资产总额0.5%合同资产

重要的核销合同资产五（一）9（4）2）单项合同资产金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的五（一）7（3）3）

单项其他应收款金额超过资产总额0.5%

其他应收款*

五（一）7（3）5）重要的核销其他应收款单项其他应收款金额超过资产总额0.5%

*重要的账龄超过1年的应付

五（一）27（2）将单项应付账款金额超过资产总额0.5%账款重要的账龄超过1年的其他将单项其他应付款金额超过资产总额

五(一)31（3）2）

应付款0.5%

重要的在建工程项目五（一）17（2）2）在建工程项目金额超过资产总额0.5%

资产总额、营业收入或者利润总额超过

重要的子公司、非全资子公

七(一)2、七(五)集团总资产、总营业收入或利润总额15%司的子公司

长期股权投资金额超过集团总资产15%

重要的合营企业、联营企业七(六)1

的合营企业、联营企业

预计影响利润金额超过利润总额10%的

重要的承诺事项十二(一)承诺事项

预计影响利润金额超过利润总额10%的

重要的或有事项十二(二)或有事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

第17页共127页冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损

第18页共127页益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

第19页共127页1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认

第20页共127页该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该

金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

第21页共127页预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

第22页共127页(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

状况的预测，编制应收账款应收账款——账龄组合账龄账龄与整个存续期预期信用

损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

合同资产——未结算业务款款项性质状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失长期应收款——融资租赁款参考历史信用损失经验，结组合合当前状况以及对未来经济

款项类型状况的预测，通过违约风险长期应收款——分期销售款敞口和整个存续期预期信用组合损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

状况的预测，通过违约风险其他应收款——应收关联方合并范围内关联方敞口和未来12个月内或整

款项组合个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年20.0020.00

3-4年50.0050.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

第23页共127页应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

第24页共127页2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

第25页共127页对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

第26页共127页权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报

表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法4052.38

通用设备年限平均法5519.00

专用设备年限平均法8、1059.50、11.88

运输工具年限平均法8511.88

网络资产年限平均法15、25、3053.17、3.80、6.33

其他设备年限平均法5519.00

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物达到验收要求或预定可使用状态通用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

第27页共127页类别在建工程结转为固定资产的标准和时点运输工具安装调试后达到设计要求或合同规定的标准网络资产安装调试后达到设计要求或合同规定的标准其他设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

第28页共127页项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权40-50年，根据土地证记载年限确定直线法软件5-10年，根据预计使用寿命确定直线法商标权、软件著作权、专

10年，根据合同约定期限确定直线法

利权、域名使用权

管道使用权30年，根据合同约定期限确定直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

第29页共127页其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

第30页共127页(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)收入

1.收入确认原则

第31页共127页于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单

项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)商品销售业务

第32页共127页商品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在商品出库且经客户签收后确认收入。

(2)数字电视收入、互动电视业务收入、手机电视业务收入、互联网电视业务收入

属于在某一时段内履行的履约义务，根据实际提供的服务在服务归属期内确认收入。

(3)网络接入收入对于收取的有线电视入网费（包括经有关部门批准收取的配套费、初装费以及其他形式的网络接入费），在收款时计入其他非流动负债，按10年分期确认收入。

(4)节目传输收入、广告收入、宽带及数据通信业务收入

对于该等业务，属于在某一时段内履行的履约义务，根据合同约定的服务期间在归属期内确认收入。

(5)云宽带对外合作业务收入

对于云宽带对外合作业务等分成收入，根据公司与合作方签订的合作协议约定，每月根据经双方确认的结算数据确认收入，若当月未取得客户提供的结算数据，在能够可靠计量的情况下，根据计费平台统计的数据信息等确认收入，在实际结算时予以调整。

(6)集成项目收入

集成项目属于在某一时点履行的履约义务，集成项目收入在取得客户验收单后一次性确认收入。

(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十四)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或第33页共127页其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、

第34页共127页清偿债务。

(二十六)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

第35页共127页在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十七)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十八)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务

增值税收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵13%、9%、6%扣的进项税额后，差额部分为应交增值税有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他

土地增值税30%附着物产权产生的增值额

第36页共127页税种计税依据税率

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2、12%计缴

3、5、6、8、9、10、土地使用税纳税人实际占用的土地面积

12、15元/平方米

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、免税不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司以及子公司华数科技公司、华数资本公司、拱墅华数公司、

25%

浙江宁广有视网络工程有限公司（以下简称宁广工程公司）

子公司传媒网络公司、钱塘华数公司、广业软件公司、丝路华数

15%

公司、浙江华数公司

子公司携云科技公司、滨江华数公司、上城华数公司、西湖华数

公司、浙江两山电子商务科技有限公司（以下简称浙江两山公司）、

丽水华睿数字科技有限公司（以下简称丽水华睿公司）、磐安县

20%

融汇文创科技有限公司（以下简称磐安融汇公司）、兰溪华融信

息科技有限公司（以下简称兰溪华融公司）、文化产业公司和华数数智公司除上述以外的其他纳税主体免税

(二)税收优惠

1.企业所得税

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2023年12月28日发布了关于

《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，传媒网络公司、钱塘华数公司和浙江华数公司为浙江省认定机构2023年认定的高新技术企业备案企业，2023年至2025年企业所得税按15%的税率计缴；根据《甬高企认领〔2024〕1号文件》，

广业软件公司为宁波市认定机构2023年认定的高新技术企业备案企业，2023年至2025年企业所得税按15%的税率计缴；根据《关于对陕西省认定机构2022年认定的第五批高新技术企业进行备案的公告》，丝路华数公司为陕西省认定机构2022年认定的高新技术企业备案企业，2023年至2025年企业所得税按15%的税率计缴。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公

第37页共127页告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，携云科技公司、滨江华数公司、上

城华数公司、西湖华数公司、浙江两山公司、丽水华睿公司、磐安融汇公司、兰溪华融公司、

华数数智公司和文化产业公司作为小型微利企业，其年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

除传媒网络公司、华数科技公司、钱塘华数公司、丝路华数公司、华数资本公司、携云

科技公司、拱墅华数公司、上城华数公司、滨江华数公司、西湖华数公司、浙江两山公司、

丽水华睿公司、磐安融汇公司、兰溪华融公司、宁广工程公司、广业软件公司、华数数智公

司、文化产业公司和浙江华数公司外的子公司系经营性文化事业单位改制的企业，根据财政部财税〔2019〕16号文件规定，自转制注册之日起五年内免征企业所得税和自用房产的房产税，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税和自用房产的房产税。

2.增值税

除华数科技公司、华数资本公司、丝路华数公司、携云科技公司、拱墅华数公司、滨江

华数公司、上城华数公司、西湖华数公司、浙江两山公司、丽水华睿公司、磐安融汇公司、

兰溪华融公司外的子公司均系广播电视运营服务企业，根据财政部财税〔2017〕35号、财税〔2019〕17号文件规定，对有线数字电视基本收视维护费和农村有线电视基本收视费，自2017年1月1日起至2023年12月31日免征增值税。

除华数科技公司、宁广工程、广业软件、华数数智公司、华数资本公司、丝路华数公司、

携云科技公司、拱墅华数公司、滨江华数公司、上城华数公司、西湖华数公司外的子公司均

系生活性服务企业，根据《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部、税务总局(2023年第1号)规定：自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金4300.9270012.50

第38页共127页项目期末数期初数

银行存款6394065162.235230229250.63

其他货币资金134059171.95125032011.23

合计6528128635.105355331274.36

(2)其他说明

受限资金情况如下详见本财务报表附注五(一)24之说明。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

11073000.0027269453.58

金融资产

其中：权益工具投资11073000.0027269453.58

理财产品20094356.16

合计31167356.1627269453.58

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票12569889.917831257.97

合计12569889.917831257.97

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备13231463.06100.00661573.155.0012569889.91

商业承兑汇票13231463.06100.00661573.155.0012569889.91

合计13231463.06100.00661573.155.0012569889.91

(续上表)种类期初数

第39页共127页账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备8243429.45100.00412171.485.007831257.97

商业承兑汇票8243429.45100.00412171.485.007831257.97

合计8243429.45100.00412171.485.007831257.97

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合13231463.06661573.155.00

小计13231463.06661573.155.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

412171.48249401.67661573.15

坏账准备

小计412171.48249401.67661573.15

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1512960231.951238711288.58

1-2年371205221.14294932242.07

2-3年140121557.86100008512.46

3-4年57781890.8289204950.92

4-5年53847266.2254864839.91

5年以上48282267.4631079901.14

合计2184198435.451808801735.08

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第40页共127页计提比例金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备90121333.334.1330192009.6233.5059929323.71

按组合计提坏账准备2094077102.1295.87250881772.9811.981843195329.14

合计2184198435.45100.00281073782.6012.871903124652.85（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备1578399.500.091578399.50100.00

按组合计提坏账准备1807223335.5899.91230579240.3412.761576644095.24

合计1808801735.08100.00232157639.8412.831576644095.24

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

本期无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合2094077102.12250881772.9811.98

小计2094077102.12250881772.9811.98

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1489241447.9074462072.405.00

1-2年323774405.0632377440.5310.00

2-3年122028015.6524405603.1520.00

3-4年57254246.8328627123.4850.00

4-5年53847266.2243077812.9680.00

5年以上47931720.4647931720.46100.00

小计2094077102.12250881772.9811.98

(3)坏账准备变动情况

第41页共127页1)明细情况本期变动金额收回项目期初数期末数计提或转核销其他回单项计提坏

1578399.5028613610.1230192009.62

账准备按组合计提

230579240.3451193612.9229101287.121789793.16250881772.98

坏账准备

合计232157639.8479807223.0429101287.121789793.16281073782.60

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款29101287.12

2)本期重要的应收账款核销情况

本期无重要的应收账款核销。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为284276930.35元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为8.09%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为40771952.23元。

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票106174436.6033969704.62

合计106174436.6033969704.62

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数累计确认的信用成本减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

第42页共127页期末数累计确认的信用成本减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提减值准备106174436.60100.00106174436.60

其中：银行承兑汇票106174436.60100.00106174436.60

合计106174436.60100.00106174436.60

(续上表)期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备33969704.62100.0033969704.62

其中：银行承兑汇票33969704.62100.0033969704.62

合计33969704.62100.0033969704.62

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合106174436.60

小计106174436.60

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票274359929.74

小计274359929.74

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

第43页共127页期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内63525942.9370.6863525942.9349800956.1684.1349800956.16

1-2年19702778.0421.9219702778.046920771.7311.696920771.73

2-3年4528474.055.044528474.051455813.292.461455813.29

3年以上2116346.122.352116346.121015247.821.721015247.82

合计89873541.14100.0089873541.1459192789.00100.0059192789.00

2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

本期无账龄1年以上重要的预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为19640164.92元，占预付款项期末余额合计数的比例为21.85%。

7.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利1190954.97

其他应收款186298067.19151990166.84

合计187489022.16151990166.84

(2)应收股利项目期末数期初数

应收普通股股利1190954.97

小计1190954.97

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金118779650.58126121781.15

应收暂付款58525652.8243037725.66

备用金6874623.815541700.59

第44页共127页款项性质期末账面余额期初账面余额

影视投资款27618649.4718618649.47

往来款992139.103224697.74

其他44650438.8815842849.13

小计257441154.66212387403.74

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内98048060.8265319189.80

1-2年48949472.4860707792.49

2-3年41818681.1331497211.88

3-4年21773353.6616009755.00

4-5年9921074.1210486382.08

5年以上36930512.4528367072.49

小计257441154.66212387403.74

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备22636549.478.7922636549.47100.00

按组合计提坏账准备234804605.1991.2148506538.0020.66186298067.19

合计257441154.66100.0071143087.4727.63186298067.19（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备22636549.4710.6622636549.47100.00

按组合计提坏账准备189750854.2789.3437760687.4319.90151990166.84

第45页共127页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

合计212387403.74100.0060397236.9028.44151990166.84

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款本期无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合234804605.1948506538.0020.66

其中：1年以内111393140.765569657.045.00

1-2年39849578.553985557.8710.00

2-3年40657033.738130806.7520.00

3-4年20200242.0510100121.0650.00

4-5年9921074.127936859.3080.00

5年以上12783535.9812783535.98100.00

小计234804605.1948506538.0020.66

4)坏账准备变动情况

*明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数3265959.526070779.3128423948.6037760687.43期初数在本期

--转入第二阶段-1992478.951992478.95

--转入第三阶段-4065703.414065703.41

本期计提4296176.48-11996.973394278.177678457.68本期收回或转回

本期核销40258.9240258.92

其他变动3107651.813107651.81

第46页共127页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期末数5569657.053985557.8738951323.0948506538.01期末坏账准备计

5.0010.0046.6120.66

提比例（%）

5)本期实际核销的其他应收款情况

*其他应收款核销情况项目核销金额

实际核销的其他应收款40258.92

*本期重要的其他应收款核销情况本期无重要的其他应收款核销情况。

6)其他应收款金额前5名情况

占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）衢州云田农业

应收暂付款15000000.002-3年5.833000000.00科技有限公司完美时空（北京）影视文化影视投资款9770000.005年以上3.809770000.00有限公司浙江晟喜华视

文化传媒有限影视投资款9000000.001年以内3.50450000.00公司巨和传媒（天影视投资款8848649.475年以上3.448848649.47

津）有限公司

1016352.991年以内0.3950817.65

泰顺县融媒体应收暂付款2605666.023-4年1.011302833.01

中心925134.515年以上0.36925134.51

小计4547153.521.772278785.17

合计47165802.9918.3224347434.64

8.存货

(1)明细情况项目期末数

第47页共127页账面余额跌价准备账面价值

原材料34287005.591917503.4432369502.15

库存商品-影视剧36738064.4036738064.40

库存商品-终端产品125608616.111270168.01124338448.10

发出商品79189.4079189.40

周转材料1454851.621454851.62

合同履约成本1102758920.741102758920.74

合计1300926647.8639925735.851261000912.01

(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料279173528.162445537.41276727990.75

库存商品-影视剧36738064.4031032876.645705187.76

库存商品-终端产品76156155.38233158.6975922996.69

发出商品113001.78113001.78

周转材料1699025.081699025.08

合同履约成本988349967.08988349967.08

合计1382229741.8833711572.741348518169.14

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料1811797.15115960.0810253.791917503.44

库存商品31899775.596108456.8238008232.41

小计33711572.746224416.9010253.7939925735.85

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本期已将期初计提存货

原材料——

本、估计的销售费用以及跌价准备的存货耗用相关税费后的金额确定可

第48页共127页确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因变现净值预计售价减去销售费用及

库存商品-终

税金后的金额确定可变现————端产品净值预计售价减去销售费用及

库存商品-影

税金后的金额确定可变现————视剧净值

(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销期末数

工程施工988349967.081845492807.811731083854.151102758920.74

小计988349967.081845492807.811731083854.151102758920.74

9.合同资产

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

未结算业务款1328780696.85113987708.761214792988.09

合计1328780696.85113987708.761214792988.09

(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值

未结算业务款1159576681.1987177659.471072399021.72

合计1159576681.1987177659.471072399021.72

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提减值准备5350000.000.401605000.0030.003745000.00

按组合计提减值准备1323430696.8599.60112382708.768.491211047988.09

第49页共127页期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

合计1328780696.85100.00113987708.768.581214792988.09（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提减值准备268037.750.02268037.75100.00

按组合计提减值准备1159308643.4499.9886909621.727.501072399021.72

合计1159576681.19100.0087177659.477.521072399021.72

2)重要的单项计提减值准备的合同资产

本期无重要的单项计提减值准备的合同资产

3)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

未结算业务款1323430696.85112382708.768.49

小计1323430696.85112382708.768.49

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数

计提转销/核销其他回单项计提减

268037.751336962.251605000.00

值准备按组合计提

86909621.7226956800.981483713.94112382708.76

减值准备

合计87177659.4728293763.231483713.94113987708.76

(4)本期实际核销的合同资产情况

1)合同资产核销情况

项目核销金额

实际核销的合同资产1483713.94

第50页共127页2)本期重要的合同资产核销情况本期无重要的合同资产核销。

10.其他流动资产

期末数项目账面余额减值准备账面价值

类结构性存款600668493.15600668493.15

待抵扣增值税进项税118566813.89118566813.89预缴税金

房租物管费1525032.461525032.46

维保费291780.78291780.78节目费

其他6046234.546046234.54

合计727098354.82727098354.82

(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值

类结构性存款655586908.32655586908.32

待抵扣增值税进项税73086951.5573086951.55

预缴税金826858.85826858.85

房租物管费4274810.844274810.84

维保费6480686.406480686.40

节目费6454114.606454114.60

其他7059954.237059954.23

合计753770284.79753770284.79

11.其他债权投资

期末数累计确本期公累计公项目认的成本应计利息允价值允价值账面价值信用减变动变动值准备

第51页共127页期末数累计确本期公累计公项目认的成本应计利息允价值允价值账面价值信用减变动变动值准备可转让大

2145000000.00149430530.142294430530.14

额存单

合计2145000000.00149430530.142294430530.14（续上表）期初数累计确本期公累计公项目认的成本应计利息允价值允价值账面价值信用减变动变动值准备可转让大

2145000000.0087727561.922232727561.92

额存单

合计2145000000.0087727561.922232727561.92

12.长期应收款

期末数期初数项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

融资租赁款172368047.99172368047.99163047320.54163047320.54

其中：未实现

-17990014.62-17990014.62-17314651.28-17314651.28融资收益分期收款销

57296262.5657296262.568753344.108753344.10

售商品

其中：未实现

-4349203.11-4349203.11-1049163.13-1049163.13融资收益

合计229664310.55229664310.55171800664.64171800664.64

13.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对合营企

12235569.0212235569.0218624807.4918624807.49

业投资

第52页共127页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企

288844680.76288844680.76308405730.63308405730.63

业投资

合计301080249.78301080249.78327030538.12327030538.12

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认其他综合账面价值追加投资减少投资准备的投资损益收益调整合营企业宁波海华数字科技有限公

18624807.49-6389238.47

司[注1]

小计18624807.49-6389238.47联营企业浙江爱上网络科技有限公

24044358.132091315.23

司[注2]中国广电新疆网络股份有

129634315.07-8062133.91

限公司[注3]浙江华数文化传媒产业投

6707445.47-282513.06

资管理有限公司[注4]杭州当虹科技股份有限公

56666375.2415431405.35-1628478.0793967.79

司[注5]建德市数字信息有限责任

27207909.9310087836.91

公司[注6]新疆华夏丝路国际文化传

1980133.8710617780.24

媒有限公司[注7]广西华丽播文化传媒有限

1189214.8210479.86

公司[注8]青岛超高清视频创新科技

452031.9224109.33

有限公司[注9]浙江省新型互联网交换中

9241480.344050.12

心有限责任公司[注10]数字东阳技术运营有限公

1515552.90-518842.00

司[注11]金华社发科技有限公司

1531500.62267741.51

[注12]文成数智信息产业有限公

488610.97380596.13

司[注13]新昌华数数字电视有限公

23475534.3163393.64

司[注14]

浦江华屹数字科技有限公416231.21662586.75

第53页共127页司[注15]兰溪市数字兰信息科技有

615715.57200000.00248769.60

限公司[注16]嘉善善联网络科技有限公

209837.0144826.93

司[注17]丽水数广信息科技有限公

971151.42373883.50

司[注18]青田数云智慧城市发展有

1435472.07902492.79

限公司[注19]常山县智慧城市建设运营

4798053.10-135085.18

有限公司[注20]宁波市无线城市运营有限

15824806.66591939.09

公司[注21]开化好地方数字科技有限

公司[注22]平湖明道智能科技有限公

1470000.00

司[注23]

小计308405730.631670000.0026049185.595126969.1793967.79

合计327030538.121670000.0026049185.59-1262269.3093967.79（续上表）本期增减变动期末数计提被投资单位宣告发放现金减值其他权益变动减值其他账面价值股利或利润准备准备合营企业宁波海华数字科技有限公

12235569.02

司[注1]

小计12235569.02联营企业浙江爱上网络科技有限公

26135673.36

司[注2]中国广电新疆网络股份有

-214454.00121357727.16

限公司[注3]浙江华数文化传媒产业投

1960000.004464932.41

资管理有限公司[注4]杭州当虹科技股份有限公

-5737487.76-2284905.8531678066.00

司[注5]建德市数字信息有限责任

37295746.84

公司[注6]新疆华夏丝路国际文化传

8637646.37

媒有限公司[注7]

第54页共127页本期增减变动期末数计提被投资单位宣告发放现金减值其他权益变动减值其他账面价值股利或利润准备准备广西华丽播文化传媒有限

1199694.68

公司[注8]青岛超高清视频创新科技

476141.25

有限公司[注9]浙江省新型互联网交换中

9245530.46

心有限责任公司[注10]数字东阳技术运营有限公

996710.90

司[注11]金华社发科技有限公司

1799242.13

[注12]文成数智信息产业有限公

869207.10

司[注13]新昌华数数字电视有限公

23538927.95

司[注14]浦江华屹数字科技有限公

1078817.96

司[注15]兰溪市数字兰信息科技有

1064485.17

限公司[注16]嘉善善联网络科技有限公

254663.94

司[注17]丽水数广信息科技有限公

1345034.92

司[注18]青田数云智慧城市发展有

2337964.86

限公司[注19]常山县智慧城市建设运营

4662967.92

有限公司[注20]宁波市无线城市运营有限

16416745.75

公司[注21]开化好地方数字科技有限

1156400.001156400.00

公司[注22]平湖明道智能科技有限公

1470000.00

司[注23]

小计-5951941.761960000.007509140.52288844680.76

合计-5951941.761960000.007509140.52301080249.78

[注1]以下简称海华数字公司

[注2]以下简称爱上网络公司

[注3]以下简称新疆广电公司

第55页共127页[注4]以下简称文化传媒公司

[注5]以下简称当虹科技公司

[注6]以下简称建德数字信息公司

[注7]以下简称华夏丝路公司

[注8]以下简称广西华丽播公司

[注9]以下简称青岛超高清公司

[注10]以下简称新型互联网公司

[注11]以下简称数字东阳公司

[注12]以下简称社发科技公司

[注13]以下简称文成数智公司

[注14]以下简称新昌华数公司

[注15]以下简称华屹数字公司

[注16]以下简称数字兰信息科技公司

[注17]以下简称嘉善善联公司

[注18]以下简称丽水数广信息公司

[注19]以下简称数云智慧城市公司

[注20]以下简称常山智慧城市公司

[注21]以下简称无线城市公司

[注22]以下简称开化好地方公司

[注23]以下简称明道智能科技公司

14.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数追加减少本期计入其他综合其他投资投资收益的利得和损失金华银行股份有限公

518904.30

司浙江移动多媒体广播

1809616.78

电视股份有限公司

合计2328521.08（续上表）

第56页共127页本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失金华银行股份有限公

518904.30

司浙江移动多媒体广播

1809616.78

电视股份有限公司

合计2328521.08

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因上述权益工具投资均为非交易性权益工具投资。

15.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

519800000.00519800000.00

金融资产

其中：权益工具投资519800000.00519800000.00

(1)中国广电网络股份有限公司500000000.00500000000.00

(2)桐乡星路华甬股权投资合伙企业19800000.0019800000.00

合计519800000.00519800000.00

16.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备账面原值

期初数541806789.54109704483.163852165023.57

本期增加金额30139838.499543692.42394015180.23

1)购置23576315.038606497.1644869582.42

2)在建工程转入6563523.46937195.26349145597.81

本期减少金额1099268.009948127.72109950882.99

1)处置或报废1099268.009948127.72109950882.99

期末数570847360.03109300047.864136229320.81累计折旧

期初数107985695.3874853978.272137641779.79

第57页共127页项目房屋及建筑物通用设备专用设备

本期增加金额15084924.1410657120.53295912657.22

1)计提15084924.1410657120.53295912657.22

本期减少金额517203.148677094.0894397305.88

1)处置或报废517203.148677094.0894397305.88

期末数122553416.3876834004.722339157131.13减值准备

期初数4634724.80

本期增加金额1491762.54

1)计提1491762.54

本期减少金额3954.19

1)处置或报废3954.19

期末数6122533.15账面价值

期末账面价值448293943.6532466043.141790949656.53

期初账面价值433821094.1634850504.891709888518.98（续上表）项目运输工具网络资产其他设备合计账面原值

期初数128920924.9511443165290.54143120091.3616218882603.12本期增加

9647331.00756528150.617081246.491206955439.24

金额

1)购置9522962.376119598.776510388.9599205344.70

2)在建

124368.63750408551.84570857.541107750094.54

工程转入本期减少

8091098.1641198714.115658911.53175947002.51

金额

1)处置

8091098.1641198714.115658911.53175947002.51

或报废

期末数130477157.7912158494727.04144542426.3217249891039.85累计折旧

期初数85611841.774683690245.73108045105.377197828646.31

第58页共127页项目运输工具网络资产其他设备合计本期增加

9104298.95442240080.7612327407.48785326489.08

金额

1)计提9104298.95442240080.7612327407.48785326489.08

本期减少

7540316.0124308859.565250557.39140691336.06

金额

1)处置

7540316.0124308859.565250557.39140691336.06

或报废

期末数87175824.715101621466.93115121955.467842463799.33减值准备

期初数15503944.2520138669.05本期增加

983893.762475656.30

金额

1)计提983893.762475656.30

本期减少

4362767.154366721.34

金额

1)处置

4362767.154366721.34

或报废

期末数12125070.8618247604.01账面价值期末账面

43301333.087044748189.2529420470.869389179636.51

价值期初账面

43309083.186743971100.5635074985.999000915287.76

价值

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

苏桂苑机房932683.97权证办理中

小计932683.97

(3)固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

专用设备1491762.541491762.54

网络资产983893.76983893.76

小计2475656.302475656.30（续上表）

第59页共127页项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

专用设备市场法资产无价值，公允价值为零网络资产市场法资产无价值，公允价值为零小计

17.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

在建工程1027194446.621119367978.70

工程物资229995774.8996268028.40

合计1257190221.511215636007.10

(2)在建工程

1)明细情况

期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备信息系统

163875398.05163875398.0591124578.6591124578.65

工程

网络工程554507550.73554507550.73629609008.27629609008.27

管道工程99886397.8799886397.87138436617.39138436617.39设备安装

28775423.6828775423.6836277973.0736277973.07

工程办公大楼

79869479.0979869479.0968000144.8068000144.80

工程

其他100280197.20100280197.20155919656.52155919656.52

合计1027194446.621027194446.621119367978.701119367978.70

2)重要在建工程项目本期变动情况

转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数固定资产

信息系统工程91124578.65479625288.55221659613.54217761134.90131329118.76

网络工程629609008.27879390521.96569819546.58346692769.66592487213.99

管道工程138436617.39120399501.87119144743.3142767432.8696923943.09

第60页共127页转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数固定资产

设备安装工程36277973.0753063192.6333282631.0727283110.9528775423.68

办公大楼工程68000144.8018111214.286419964.5779691394.51

其他155919656.52158270012.43157423595.4758778720.8997987352.59

合计1119367978.701708859731.721107750094.54693283169.261027194446.62（续上表）工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资本工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额化率（%）信息系统工程自有资金网络工程自有资金管道工程自有资金设备安装工程自有资金办公大楼工程自有资金其他自有资金合计

3)其他说明

本期在建工程其他减少主要系转入无形资产、长期待摊费用等项目。

(3)工程物资期末数项目账面余额减值准备账面价值

专用材料233469485.603473710.71229995774.89

小计233469485.603473710.71229995774.89（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

专用材料102176758.085908729.6896268028.40

小计102176758.085908729.6896268028.40

18.使用权资产

项目房屋及建筑物专用设备合计账面原值

第61页共127页项目房屋及建筑物专用设备合计

期初数485819887.7511728071.14497547958.89

本期增加金额52309646.7552309646.75

1)租入52309646.7552309646.75

本期减少金额20455327.5020455327.50

1)处置16341949.7116341949.71

2)其他减少4113377.794113377.79

期末数517674207.0011728071.14529402278.14累计折旧

期初数199724894.992042639.06201767534.05

本期增加金额105942657.361114166.76107056824.12

1)计提105942657.361114166.76107056824.12

本期减少金额15816507.1915816507.19

1)处置14730105.8814730105.88

2)其他减少1086401.311086401.31

期末数289851045.163156805.82293007850.98账面价值

期末账面价值227823161.848571265.32236394427.16

期初账面价值286094992.769685432.08295780424.84

19.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权软件管道使用权账面原值

期初数38725812.011033800099.89161790237.37

本期增加金额272975.33104432824.6523633139.53

1)购置272975.33104432824.6523633139.53

本期减少金额62313165.69

1)处置62313165.69

期末数38998787.341075919758.85185423376.90

第62页共127页项目土地使用权软件管道使用权累计摊销

期初数4725118.27597433938.1221293442.54

本期增加金额818841.0681683371.438423436.28

1)计提818841.0681683371.438423436.28

本期减少金额59305831.90

1)处置59305831.90

期末数5543959.33619811477.6529716878.82减值准备

期初数40019067.58

本期增加金额25683632.57

1)计提25683632.57

本期减少金额2869657.97

1)处置2869657.97

期末数62833042.18账面价值

期末账面价值33454828.01393275239.02155706498.08

期初账面价值34000693.74396347094.19140496794.83（续上表）项目其他特许经营权合计账面原值

期初数3835981.527500000.001245652130.79

本期增加金额382472.55128721412.06

1)购置382472.55128721412.06

本期减少金额62313165.69

1)处置62313165.69

期末数4218454.077500000.001312060377.16累计摊销

期初数3812764.824125000.00631390263.75

本期增加金额136866.961499900.0092562415.73

第63页共127页项目其他特许经营权合计

1)计提136866.961499900.0092562415.73

本期减少金额59305831.90

1)处置59305831.90

期末数3949631.785624900.00664646847.58减值准备

期初数40019067.58

本期增加金额25683632.57

1)计提25683632.57

本期减少金额2869657.97

1)处置2869657.97

期末数62833042.18账面价值

期末账面价值268822.291875100.00584580487.40

期初账面价值23216.703375000.00574242799.46

(2)无形资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

软件25683632.5725683632.57

小计25683632.5725683632.57（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

软件市场法资产无价值，公允价值为零小计

20.商誉

(1)明细情况期末数被投资单位名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值华数网通信息港有限公司的宽带网

264166027.93264166027.93

络业务及相应资产包

第64页共127页期末数被投资单位名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值

宁波华数公司202662002.74202662002.74

宁波市鄞州华数广电网络有限公司69082368.3369082368.33

宁波江北华数广电网络有限公司15149942.8515149942.85

合计551060341.8515149942.85535910399.00（续上表）期初数被投资单位名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值华数网通信息港有限公司的宽带网

264166027.93264166027.93

络业务及相应资产包

宁波华数公司202662002.74202662002.74

宁波市鄞州华数广电网络有限公司69082368.3369082368.33

宁波江北华数广电网络有限公司15149942.8515149942.85

合计551060341.8515149942.85535910399.00

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的本期企业本期减少期初数期末数事项合并形成处置其他华数网通信息港有限公司的宽

264166027.93264166027.93

带网络业务及相应资产包

宁波华数公司202662002.74202662002.74宁波市鄞州华数广电网络有限

69082368.3369082368.33

公司宁波江北华数广电网络有限公

15149942.8515149942.85

司

合计551060341.85551060341.85

(3)商誉减值准备被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初数期末数的事项计提其他处置其他宁波江北华数

广电网络有限15149942.8515149942.85公司

合计15149942.8515149942.85

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况

第65页共127页资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致华数网通信息港有限公司的宽带网络资产包的经营性资是

业务及相应资产包可区分的、能够提供相产部分；能够从企业关产品或劳务的组成宁波华数公司合并的协同效应中是部分宁波市鄞州华数广受益的资产组组合是电网络有限公司

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

单位：万元包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值华数网通信息港有

限公司的宽带网络77957.1498290.00业务及相应资产包

宁波华数公司48992.1150338.00宁波市鄞州华数广

48047.8556925.00

电网络有限公司

小计174997.10205553.00（续上表）

预测期内的收入增长率、稳定期增长率、预测期折现率及其确定项目利润率等参数及其确定依利润率等参数年限依据据及其确定依据公司根据历史经验及对市预测期第五年

场发展的预测确定：预测

达到稳定，第六市场货币时间价华数网通信息期(2024年-2028年)收年及永续期增值和相关资产组

港有限公司的入增长率分别为-2.25%、

5年长率为0，收入特定风险的税前

宽带网络业务-1.89%、-1.91%、-1.71%，及利润率等参利率，折现率及相应资产包息税折旧摊销前利润率分

数保持预测期12.21%

别为39.30%、38.38%、

第五年状态

37.81%、37.25%、36.78%

公司根据历史经验及对市预测期第五年市场货币时间价

场发展的预测确定：预测达到稳定，第六值和相关资产组宁波华数公司5年

期(2024年-2028年)收年及永续期增特定风险的税前

入增长率分别为10.17%、长率为0，收入利率，折现率

第66页共127页预测期内的收入增长率、稳定期增长率、预测期折现率及其确定项目利润率等参数及其确定依利润率等参数年限依据据及其确定依据

6.88%、6.90%、6.91%，息及利润率等参10.78%

税折旧摊销前利润率分别数保持预测期

为12.32%、13.45%、第五年状态

12.86%、12.09%、11.79%

宁波市鄞州华公司根据历史经验及对市预测期第五年

数广电网络有场发展的预测确定：预测

达到稳定，第六市场货币时间价限公司期(2024年-2028年)收年及永续期增值和相关资产组

入增长率分别为0.11%、

5年长率为0，收入特定风险的税前

0.20%、-0.03%、0.00%，

及利润率等参利率，折现率息税折旧摊销前利润率分

数保持预测期10.78%

别为45.09%、44.10%、

第五年状态

43.23%、42.26%、41.36%[注]根据公司聘请的万邦资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（万邦评报〔2024〕

81号），包含华数网通信息港有限公司的宽带网络业务及相应资产包商誉的资产组可收回

金额为98290.00万元，高于包含商誉的资产组账面价值，商誉并未出现减值损失；包含华宁波华数公司商誉的资产组可收回金额为50338.00万元，高于包含商誉的资产组账面价值，商誉并未出现减值损失；包含华宁波市鄞州华数广电网络有限公司商誉的资产组可收回金额

为56925.00万元，高于包含商誉的资产组账面价值，商誉并未出现减值损失

21.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销期末数机顶盒平移

486401086.71166816317.73214374324.51438843079.93

支出

小区接入网385804814.4886745613.3354938450.13417611977.69节目内容支

199485785.07213753025.31242922290.32170316520.06

出

装修费63750030.2628118582.5220734359.0671134253.72小区配套材

341852688.8864408709.2367794178.23338467219.88

料

调制解调器7001236.94886903.443816728.554071411.83

管道租赁12193675.303399657.691066871.1514526461.84集成项目成

185737074.39103769662.2483524775.16205981961.47

本摊销

其他139038126.10140494771.57100943738.51178589159.16

第67页共127页项目期初数本期增加本期摊销期末数

合计1821264518.13808393243.06790115715.621839542045.57

22.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备143654095.4121646054.99148902301.0522870476.01

可抵扣亏损12075407.702560965.8712075407.702560965.87

租赁负债85408501.4713175664.64

合计241138004.5837382685.50160977708.7525431441.88

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税暂时递延所得税暂时性差异所得税负债性差异负债

使用权资产95593466.1514700999.94

合计95593466.1514700999.94

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后递延所得税资项目递延所得税资产抵消后递延所得递延所得税资产产和负债互抵和负债互抵金额税资产余额余额金额

递延所得税资产14700999.9422681685.5625431441.88

递延所得税负债14700999.94

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异44673764.5435525387.76

可抵扣亏损2123205521.101533674012.37

小计2167879285.641569199400.13

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数

第68页共127页年份期末数期初数

2023年108218643.58

2024年244966493.03244966493.03

2025年224386560.19224386560.19

2026年430569558.08430569558.08

2027年525532757.49525532757.49

2028年697750152.30

合计2123205521.101533674012.37

23.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付购房款6000000.006000000.001000000.001000000.00

合计6000000.006000000.001000000.001000000.00

24.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

112261114.81112261114.81质押银行承兑汇票保证金

16495983.8916495983.89质押保函保证金

货币资金

716181.54716181.54质押信用证保证金

24000.00 24000.00 质押 ETC保证金

合计129497280.24129497280.24

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

93869264.3693869264.36质押银行承兑汇票保证金

22708212.4722708212.47质押保函保证金

货币资金

1215502.501215502.50质押信用证保证金

76840.00 76840.00 质押 ETC保证金

第69页共127页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

合计117869819.33117869819.33

25.短期借款

项目期末数期初数

信用借款1127424220.56942835999.33

合计1127424220.56942835999.33

26.应付票据

项目期末数期初数

商业承兑汇票1660244.1090800.00

银行承兑汇票618096280.60260753589.92

合计619756524.70260844389.92

27.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

材料采购款1376234033.921486485367.07

影视内容结算款465013271.84409183393.51

设备软件款310659303.31313149922.96

设备托管费29150557.3983478791.33

带宽租费39790894.8154449304.67

工程款1356915376.90964980711.71

其他128029089.11137527164.70

合计3705792527.283449254655.95

(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款

28.合同负债

项目期末数期初数

第70页共127页项目期末数期初数

收视服务款877339620.98895504644.61

商品销售款364820441.12412425735.69

宽带业务款471517108.25393800032.92

工程款521987338.00424401519.20

项目类及集成业务款508776000.29548535770.51

其他223642379.61160194271.11

合计2968082888.252834861974.04

29.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬679498888.372208567704.672261167943.38626898649.66离职后福利

-设定提存10611041.36200443377.36195641030.9015413387.82计划

合计690109929.732409011082.032456808974.28642312037.48

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、

656954531.701756702874.071813317646.92600339758.85

津贴和补贴

职工福利费2506112.25147670581.60145935009.144241684.71

社会保险费6740967.57105085564.21105424390.486402141.30

其中：医

6297190.09101154711.90101377890.476074011.52

疗保险费工伤

173040.163900516.543745958.76327597.94

保险费生育

270737.3230335.77300541.25531.84

保险费

住房公积金418765.93156655974.77155288628.541786112.16工会经费和

职工教育经12227758.9434475366.0632922422.2613780702.74费

其他650751.987977343.968279846.04348249.90

第71页共127页项目期初数本期增加本期减少期末数

小计679498888.372208567704.672261167943.38626898649.66

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险7941707.41161809714.26156014917.9513736503.72

失业保险费270894.115560453.105353350.57477996.64

企业年金缴费2398439.8433073210.0034272762.381198887.46

小计10611041.36200443377.36195641030.9015413387.82

30.应交税费

项目期末数期初数

增值税25743304.8923783996.14

企业所得税808096.633096072.91

代扣代缴个人所得税2529044.532785578.73

城市维护建设税879001.49982359.98

房产税1838233.231774458.85

土地使用税214587.06222210.54

文化事业建设费248448.87283738.48

教育费附加414188.12432405.66

地方教育附加277080.92288269.75

印花税1289596.611324564.78

残疾人保障基金297009.1229527.37

其他57158.56182409.84

合计34595750.0335185593.03

31.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利757155.27

第72页共127页项目期末数期初数

其他应付款479498701.23472083866.61

合计479498701.23472841021.88

(2)应付股利项目期末数期初数

普通股股利757155.27

小计757155.27

(3)其他应付款

1)明细情况

项目期末数期初数

押金保证金218608142.12218522731.79

应付暂收款129475619.74134918900.20

应付未付费用84262163.5272893663.76

其他47152775.8545748570.86

合计479498701.23472083866.61

2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款

32.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债94256589.3893437409.70

合计94256589.3893437409.70

33.其他流动负债

(1)明细情况项目期末数期初数

短期应付债券1008538028.02

待转销项税额1351201.511972967.24

合计1009889229.531972967.24

(2)短期应付债券本期增减变动

第73页共127页票面利率发行债券期发行债券名称面值是否违约

（%）日期限金额华数传媒控股股份有限公司

2023年度第一500000000.002.182023/7/27183日500000000.00否

期超短期融资券华数传媒控股股份有限公司

2023年度第二500000000.002.162023/8/24267日500000000.00否

期超短期融资券

小计1000000000.00（续上表）按面值计提利溢折价债券名称期初数本期发行本期偿还期末数息摊销华数传媒控股股份有限公司

2023年度第499974931.514723096.51504698028.02

一期超短期融资券华数传媒控股股份有限公司

2023年度第500000000.003840000.00503840000.00

二期超短期融资券

小计999974931.518563096.511008538028.02

34.租赁负债

项目期末数期初数

房屋租赁133678825.57197507346.31

设备租赁3771150.615804905.94

合计137449976.18203312252.25

35.长期应付职工薪酬

项目期末数期初数

其他长期福利2938590.004177934.00

第74页共127页项目期末数期初数

合计2938590.004177934.00

36.递延收益

本期减少形成项目期初数本期增加计入主营业期末数计入其他收益原因务收入项目

政府补助78860776.3137220876.9017038750.47513756.6398529146.11拨款

合计78860776.3137220876.9017038750.47513756.6398529146.11

37.其他非流动负债

项目期末数期初数

网络接入收入3151904932.103102007531.52

合计3151904932.103102007531.52

38.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股

股份总数1961510321.781961510321.78

39.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢

8903299299.988903299299.98

价）

其他资本公积26057391.415951941.7720105449.64

合计8929356691.395951941.778923404749.62

(2)其他说明

本期其他资本公积减少5951941.77元，系：

1)联营企业当虹科技公司2023年其他权益变动，公司按持有的股权比例计算，相应增

第75页共127页加其他资本公积1486800.71元；公司处置当虹科技公司股票冲减原权益法下确认的其他

资本公积7224288.47元；

2)联营企业新疆广电2023年其他权益变动，公司按持有的股权比例计算，相应减少其

他资本公积214454.01元。

40.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其

减：前他综合税后

期计入减：收益当项目期初数归属期末数本期所得税其他综所得税后归属于期转入于少前发生额合收益税费母公司留存收数股当期转用益（税后东入损益归属于母公司）不能重分类进损益

-889244.60-889244.60的其他综合收益

其中：其他权益工

具投资公-889244.60-889244.60允价值变动将重分类进损益的

3039055.1893967.7993967.793133022.97

其他综合收益

其中：权益法下可

转损益的3039055.1893967.7993967.793133022.97其他综合收益其他综合

2149810.5893967.7993967.792243778.37

收益合计

41.盈余公积

(1)明细情况

第76页共127页项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积445696554.4041531636.59487228190.99

合计445696554.4041531636.59487228190.99

(2)其他说明

本期增加系公司根据公司章程按2023年度母公司净利润的10%计提法定盈余公积。

42.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润3209339743.012838497350.49

加：本期归属于母公司所有者的净利润689003288.64792596499.25

减：提取法定盈余公积41531636.5951167618.33

应付普通股股利407645137.24370586488.40收购少数股权价款与对应的少数股东权益账

1331665.84

面价值之间的差异

期末未分配利润3447834591.983209339743.01

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入9656465062.366751014343.159310519123.316401399038.67

其他业务收入50399569.8929171946.5675533474.3954055037.13

合计9706864632.256780186289.719386052597.706455454075.80

其中：与客户之

间的合同产生的9704265067.426780136823.399384049601.596455362697.19收入

(2)客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息本期数收入确认时间在某一时点转让在某一时段内提供合计报告分部

数字电视收入1343677049.891343677049.89

第77页共127页网络接入收入600483711.76600483711.76

节目传输收入122975284.89122975284.89

互动电视业务收入598943472.64598943472.64

广告业务收入134983608.77134983608.77

宽带及数据通信业务收入1609878418.721609878418.72

设备及材料销售收入465413517.42465413517.42

集团客户集成项目收入2690698080.372690698080.37

云宽带对外合作业务收入83727945.3583727945.35

手机电视业务收入27439565.1227439565.12

互联网电视业务收入1772764639.881772764639.88

其他收入253279772.61253279772.61

合计3156111597.796548153469.639704265067.42

(续上表)上年同期数收入确认时间在某一时点转让在某一时段内提供合计报告分部

数字电视收入1426365288.611426365288.61

网络接入收入569300924.66569300924.66

节目传输收入136317782.87136317782.87

互动电视业务收入573072806.04573072806.04

广告业务收入144297643.98144297643.98

宽带及数据通信业务收入1385323228.741385323228.74

设备及材料销售收入323064410.61323064410.61

集团客户集成项目收入2620789777.2220342756.192641132533.41

云宽带对外合作业务收入157500730.80157500730.80

手机电视业务收入19867075.1219867075.12

互联网电视业务收入1768223388.781768223388.78

其他收入239583787.97239583787.97

合计2943854187.836440195413.769384049601.59

第78页共127页(3)主营业务成本分解信息项目名称本期数上年同期数

商品销售成本311539841.19209331518.91

运行成本2907572309.352459242486.43

折旧和摊销1062720401.721029123149.75

职工薪酬854062810.81846430962.56

系统集成1411356104.491379657488.37

其他203762875.59477613432.65

合计6751014343.156401399038.67

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3017810722.92元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税6898019.425011729.55

教育费附加3031251.932234088.86

地方教育附加2021026.521489392.49

文化事业建设费2638222.841857966.77

印花税3591472.253352446.77

房产税2111484.422067972.26

土地使用税533225.61163349.12

车船税163601.87174948.78

其他156316.92

合计21144621.7816351894.60

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬516394505.00528974861.45

业务发展及经营费224000901.00258241477.28

办公费用36137101.0939112021.88

交通费2955241.472111101.23

第79页共127页项目本期数上年同期数

折旧与摊销72332827.0952330632.41

其他29306963.7238473551.09

合计881127539.37919243645.34

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬594743248.25607659464.85

专业服务费28010719.0422403985.58

业务发展费用18526833.7917955207.81

办公费用130823169.85113856962.80

交通费7279525.832668128.06

折旧与摊销62061356.8245257844.53

其他63228779.4585199014.55

合计904673633.03895000608.18

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬434858967.68383445091.35

专业服务费1481970.224314331.81

业务发展费用1306786.03875969.05

办公费用7877736.127802889.70

折旧与摊销113914347.4785108855.11

直接投入费用33205949.9917420905.78

其他费用8157784.897037157.04

合计600803542.40506005199.84

6.财务费用

项目本期数上年同期数

第80页共127页项目本期数上年同期数

利息支出57421088.2533851982.87

利息收入-187181377.14-157718622.94

其他13316018.2316288137.58

合计-116444270.66-107578502.49

7.其他收益

计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与资产相关的政府补助17038750.4726098910.0515059450.47

与收益相关的政府补助48915718.0758366815.5239915529.04

代扣个人所得税手续费返还1517106.663001143.81

增值税加计抵减36778310.8443715966.93

合计104249886.04131182836.3154974979.51

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-1262269.30-6657445.35

处置长期股权投资产生的投资收益34663031.301874056.91

应收票据贴现损失-3272150.98-4423965.78

理财产品投资收益87076675.5285394453.03

交易性金融资产在持有期间的投资收益375000.00

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产

216053.96

生的利得

合计117796340.5076187098.81

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产-8200097.42-2415000.00分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益

-8200097.42-2415000.00的金融资产产生的公允价值变动收益

第81页共127页项目本期数上年同期数

合计-8200097.42-2415000.00

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-87735082.39-75650293.59

合计-87735082.39-75650293.59

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-6224416.90-526754.78

合同资产减值损失-28293763.23-25415936.00

固定资产减值损失-2475656.30-4588008.78

工程物资减值损失-124540.00-62430.23

无形资产减值损失-25683632.57-500000.00

合计-62802009.00-31093129.79

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益50923.8840185.9150923.88

合计50923.8840185.9150923.88

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得7246601.702239970.707246601.70

存货报废利得982842.10

罚没及违约金收入17946766.706552439.0717946766.70

赔偿款5185642.4114582756.315185642.41

无法支付款项15504122.979194473.8815504122.97

第82页共127页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

其他678292.872762518.32678292.87

合计46561426.6536315000.3846561426.65

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠716458.31764350.23716458.31

盘亏毁损损失209108.531653244.75209108.53

罚款支出48006.1926103.5248006.19

非流动资产毁损报废损失19348406.4223933034.3319348406.42

工程物资报废损失1122795.01995046.411122795.01

其他4906830.982081185.724906830.98

合计26351605.4429452964.9626351605.44

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用13050726.156320815.11

递延所得税费用2203904.30-6849354.18

合计15254630.45-528539.07

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额718943059.44806689409.50

按母公司适用税率计算的所得税费用179735764.86201672352.38

子公司适用不同税率的影响-225029210.28-240398470.87

调整以前期间所得税的影响61696.78394627.60

非应税收入的影响4808105.183004568.35

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2167551.57647668.34

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异88869439.6559020613.37

第83页共127页项目本期数上年同期数或可抵扣亏损的影响

研发费加计扣除-35358717.31-24869898.24

所得税费用15254630.45-528539.07

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)40之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

政府补助收入87653701.6368421117.82

收到的押金保证金49615014.1626154247.29

银行存款利息收入53279034.4865107768.95

暂收款7414834.6231969754.36

房租收入2187510.902002996.11

其他26296209.4831033874.72

合计226446305.27224689759.25

2.支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

付现费用534614027.49528774492.87

支付的押金保证金61242475.0759693114.12

代垫土地整治款2000000.00

其他41656721.725461630.71

合计637513224.28595929237.70

3.收到其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

理财产品收回640000000.00740400000.00

定期存款收回1418361343.473341801134.21

第84页共127页项目本期数上年同期数

定期存款利息收入27000509.7372309875.33

收到拆借款本金及利息35000000.00

合计2085361853.204189511009.54

4.支付其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

购买理财产品640000000.002785000000.00

存入定期存款4054563103.10821300000.00

处置子公司减少的现金1654694.42

影视剧投资款9000000.00

合计4705217797.523606300000.00

5.支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

支付租赁负债款109956816.05123042510.64

支付融资租赁款2304000.00

子公司注销退回少数股东投资15245400.67

收购少数股东股权6614069.00

合计131816285.72125346510.64

6.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润703688428.99807217948.57

加：资产减值准备150537091.39106743423.38

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

785326489.08754101563.74

产折旧

使用权资产折旧107056824.12111259673.10

无形资产摊销92562415.7388031129.52

长期待摊费用摊销790115715.62713346864.25

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-50923.88-40185.91损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）12101804.7221693063.63

第85页共127页补充资料本期数上年同期数

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）8200097.422415000.00

财务费用（收益以“－”号填列）-92073942.36-58758871.12

投资损失（收益以“－”号填列）-114524189.52-80611064.59

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2749756.32-6849354.18

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-75409370.82-282797226.61

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-833023057.08-514269252.02

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）428533740.89-125325749.64其他

经营活动产生的现金流量净额1965790880.621536156962.12

(2)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1766312152.983348245845.71

减：现金的期初余额3348245845.712528361994.00

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1581933692.73819883851.71

7.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金1766312152.983348245845.71

其中：库存现金4300.9270012.50

可随时用于支付的银行存款1761745960.353341013641.31

可随时用于支付的其他货币资金4561891.717162191.90可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1766312152.983348245845.71

第86页共127页项目期末数期初数

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作项目期末数期初数为现金和现金等价物的理由

募集资金账户1724682723.341927015217.23募集资金

小计1724682723.341927015217.23

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物项目期末数期初数的理由

定期存款本息4632319201.881889215609.32不能随时支取

银行承兑汇票保证金112261114.8193869264.36不能随时支取

信用证保证金716181.541215502.50不能随时支取

保函保证金16495983.8922708212.47不能随时支取

ETC保证金 24000.00 76840.00 不能随时支取

小计4761816482.122007085428.65

8.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少非现项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动金变动短期借

942835999.332490404851.4732778721.762338595352.001127424220.56

款其他流

999974931.518563096.511008538028.02

动负债租赁负

债（含一年内

296749661.9518298738.7983341835.18231706565.56

到期的租赁负

债）

小计1239585661.283490379782.9859640557.062421937187.182367668814.14

(四)其他

第87页共127页租赁

1.公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)18之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用32717672.2241612993.72

合计32717672.2241612993.72

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用11694954.7814360243.93

与租赁相关的总现金流出108475308.64149802395.97

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

2.公司作为出租人

融资租赁

(1)与融资租赁相关的当期损益项目本期数上年同期数

销售损益52218600.00129328615.00

租赁投资净额的融资收益5355305.672484801.38

(2)未折现租赁收款额与租赁投资净额调节表项目期末数上年年末数

未折现租赁收款额190358062.61180361971.82

减：与租赁收款额相关的未实现融资收益17990014.6217314651.28

加：未担保余值的现值

租赁投资净额172368047.99163047320.54

(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内97745215.0069913537.13

第88页共127页1-2年36518910.0035397521.04

2-3年23216649.6034662294.20

3-4年16438644.0022367651.62

4-5年16438644.0018020967.83

合计190358062.60180361971.82

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬434858967.68383445091.35

专业服务费1481970.224314331.81

业务发展费用1306786.03875969.05

办公费用7877736.127802889.70

折旧与摊销113914347.4785108855.11

直接投入费用33205949.9917420905.78

其他费用8157784.897037157.04

合计600803542.40506005199.84

其中：费用化研发支出600803542.40506005199.84

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将传媒网络公司等71家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

子公司名主要经营地持股比例（%）注册资本业务性质取得方式称及注册地直接间接传媒网络250000万人民信息传播非同一控制下

杭州100.00公司币行业的企业合并

浙江华数120478.4521信息传播同一控制下企

杭州91.74公司万人民币行业业合并杭州华数100000万人民信息传播非同一控制下

杭州100.00公司币行业企业合并

萧山华数25891.2849万信息传播同一控制下企

杭州100.00公司人民币行业业合并

第89页共127页(二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投资股权处股权丧失控制子公司股权处置丧失控制对应的合并财务报表置处置权时点的名称价款权的时点层面享有该子公司净比例（%）方式确定依据资产份额的差额开化好地方收到股权

数字科技有47200.002.00转让2023年4月30日8472.70转让款限公司（续上表）与原子公司股权丧失控按照公允价丧失控制权丧失控制权投资相关的其他制权之丧失控制权之值重新计量之日剩余股

子公司之日剩余股综合收益、其他所日剩余日剩余股权的剩余股权产权公允价值名称权的账面价有者权益变动转股权的公允价值生的利得或的确定方法值入投资损益的金比例损失及主要假设额开化好地方

数字科技有49%948818.751156400.00207581.25评估确认限公司

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

文化产业公司新设子公司2023.9.1330000000.00100.00%

华数数智公司新设子公司2023.12.31500000.00100.00%杭州携云智能技

新设子公司2023.8.8100000.00100.00%术有限公司

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润桐乡华数云网络

清算2023.12.143744275.59-224570.84科技有限公司嘉兴华数建设投

清算2023.2.2428076850.4118650.13资有限公司

开化好地方公司转让2023.4.311936364.80450069.79

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

第90页共127页子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

丝路华数公司2023年12月72.49%100.00%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目丝路华数公司

购买成本/处置对价

现金6614069.00

购买成本/处置对价合计6614069.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司

5282403.16

净资产份额

差额1331665.84

其中：调整未分配利润1331665.84

(五)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

浙江华数公司8.26%14219903.16385144796.79

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况单位：万元子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江华

532615.65598918.851131534.50524488.66144155.62669644.28

数公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江华

375736.38575705.23951441.61358834.95146279.58505114.53

数公司

(2)损益和现金流量情况单位：万元本期数上年同期数子公司综合收益经营活动综合收益经营活动名称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量浙江华

379044.9917251.3417251.3435540.48359754.3618117.2018117.2057388.02

数公司

(六)在合营企业或联营企业中的权益

1.本期无重要的合营企业或联营企业

第91页共127页2.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业

投资账面价值合计12235569.0218624807.49下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-6389238.47603730.72其他综合收益

综合收益总额-6389238.47603730.72联营企业

投资账面价值合计288844680.76308405730.63下列各项按持股比例计算的合计数

净利润5126969.17-7261176.07

其他综合收益93967.7961631.26

综合收益总额5220936.96-7199544.81

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助37220876.90

其中：计入递延收益37220876.90

与收益相关的政府补助48915718.07

其中：计入其他收益48915718.07

合计86136594.97

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数主营业务收补助金额其他收益金额入金额

递延收益78860776.3137220876.9017038750.47513756.63

小计78860776.3137220876.9017038750.47513756.63（续上表）

第92页共127页本期冲减成本期冲减其他变与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额动相关

递延收益98529146.11与资产相关

小计98529146.11

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额65954468.5484465725.57

计入主营业务收入的政府补助金额513756.63495747.32

合计66468225.1784961472.89

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

第93页共127页2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款和合同资产的7.99%（2022年12月31日：8.55%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

第94页共127页流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1127424220.561142819848.581142819848.58

应付票据619756524.70619756524.70619756524.70

应付账款3705792527.283705792527.283705792527.28

其他应付款479498701.23479498701.23479498701.23其他流动负

1008538028.021013397715.121013397715.12

债租赁负债（含一年内到期231706565.56254122132.23114048269.78119878621.0820195241.37的租赁负债）

小计7172716567.357215387449.147075313586.69119878621.0820195241.37（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款942835999.33955898561.34955898561.34

应付票据260844389.92260844389.92260844389.92

应付账款3449254655.953449254655.953449254655.95

其他应付款472841021.88472841021.88472841021.88其他流动负债租赁负债

（含一年内

296749661.95323018923.96105701488.88183532098.5533785336.53

到期的租赁

负债）

小计5422525729.035461857553.055244540117.97183532098.5533785336.53

(三)市场风险

第95页共127页市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他

5268000.00545699356.16550967356.16

非流动金融资产

(1)分类为以公允价值计

量且其变动计入当期损益5268000.00545699356.16550967356.16的金融资产

权益工具投资5268000.00525605000.00530873000.00

理财产品20094356.1620094356.16

2.应收款项融资338297936.50338297936.50

3.其他债权投资2294430530.142294430530.14

4.其他权益工具投资2328521.082328521.08

持续以公允价值计量的资产

5268000.003180756343.883186024343.88

总额

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司定向认购的的安道设计（股票代码新三板873698）股票交易程度不活跃，以投资成本作为其公允价值的计量依据。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.公司应收款项融资均为持有的应收银行承兑汇票，采用票面金额确认其公允价值。

2.被投资企业中国广电网络股份有限公司、桐乡星路华甬股权投资合伙企业、浙江移

动多媒体广播电视股份有限公司、金华银行股份有限公司按投资成本作为公允价值的合理估

第96页共127页计进行计量。

3.对公司持有的大额可转让定期存单，以定期存单本金及利息作为其公允价值的计量依据。

4.对公司持有的信托理财投资，以信托理财本金及利息作为其公允价值的计量依据。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）

电信、广播电

浙江省杭州市滨江区长123995.945

华数集团视和卫星传36.4336.43河街道长江路179号万元输服务

(2)本公司最终控制方是杭州市财政局。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

(1)本公司的合营和联营企业

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系海华数字公司合营企业爱上网络公司联营企业常山智慧城市公司联营企业当虹科技公司联营企业广西华丽播文化传媒有限公司联营企业建德数字信息公司联营企业金华社发科技有限公司联营企业开化好地方数字科技有限公司联营企业丽水数广信息科技有限公司联营企业

第97页共127页合营或联营企业名称与本公司关系磐安县融汇文创科技有限公司联营企业浦江华屹数字科技有限公司联营企业社发科技公司联营企业数云智慧城市公司联营企业数字东阳公司联营企业数字兰信息科技公司联营企业文成数智信息产业有限公司联营企业无线城市公司联营企业新昌华数公司联营企业新疆广电公司联营企业新型互联网公司联营企业浙江华数文化传媒产业投资管理有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系宁波市鄞州区融媒体中心股东杭州日报报业集团有限公司母公司之股东建德市融媒体中心母公司之股东西湖电子集团有限公司母公司之股东浙江广播电视集团母公司之股东华数网通信息港有限公司母公司之联营企业浙江中广移动多媒体广播电视有限公司母公司之联营企业中科网联数据科技有限公司母公司之联营企业

阿里云计算有限公司[注]其他关联法人北京数字太和科技有限责任公司其他关联法人

传播大脑科技（浙江）股份有限公司其他关联法人杭州滑稽艺术剧院演艺有限公司其他关联法人杭州市实业投资集团有限公司其他关联法人杭州市停车产业股份有限公司其他关联法人杭州文化广播电视集团其他关联法人

第98页共127页其他关联方名称其他关联方与本公司关系杭州萧山传媒有限公司其他关联法人杭州萧山日报传媒有限公司其他关联法人

恒生电子股份有限公司[注]其他关联法人建德市融媒体集团有限公司其他关联法人宁波广播电视集团其他关联法人宁波广电传媒集团有限公司其他关联法人上海赛驰体育文化有限公司其他关联法人深圳市易平方网络科技有限公司其他关联法人数源科技股份有限公司其他关联法人数字浙江技术运营有限公司其他关联法人桐庐县城乡住房改造开发有限公司其他关联法人桐庐县国有资产投资经营有限公司其他关联法人浙江都市快报控股有限公司其他关联法人浙江华媒控股股份有限公司其他关联法人浙江蓝巨星国际传媒有限公司其他关联法人浙江省发展资产经营有限公司其他关联法人

浙江影视（集团）有限公司其他关联法人

支付宝（中国）网络技术有限公司[注]其他关联法人中国广电网络股份有限公司其他关联法人

浙江华数元启投资合伙企业（有限合伙）其他关联法人承德广通信息网络有限公司同受母公司控制杭州华数文化创意有限公司同受母公司控制华数（杭州）后勤服务有限公司同受母公司控制

华数探索商务咨询（杭州）有限公司同受母公司控制

华数云科技（杭州）有限公司同受母公司控制中广有线信息网络有限公司同受母公司控制好易购家庭购物有限公司浙江广播电视集团子公司浙江广播电视发展总公司浙江广播电视集团子公司浙江广电新媒体有限公司浙江广播电视集团子公司

第99页共127页其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江广联有线电视传输中心浙江广播电视集团子公司浙江省广播电视服务公司浙江广播电视集团子公司浙江省广播电视工程公司浙江广播电视集团子公司浙江省广播电视器材公司浙江广播电视集团子公司浙江新蓝网络传媒有限公司浙江广播电视集团子公司

[注]2023年5月，杭州云溪投资合伙企业（有限合伙）向浙江易通传媒投资有限公司、西湖电子集团有限公司协议转让其持有的华数传媒股份已完成过户登记手续，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》之7.2.6相关规定，与杭州云溪投资合伙企业（有限合伙）相关联的阿里云计算有限公司、支付宝（中国）网络技术有限公司以及恒生电子股份有限公司仍作为关联方列示。

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数浙江广联有线电视传

线路租费122929.23218099.30输中心

服务费等527169.81294339.62浙江广播电视集团

版权内容费39622641.5131603773.58

华数云科技（杭州）网络设备托管费14963831.6012813889.07

有限公司服务费等28147186.8620166052.97

华数集团节目成本25341923.6414803660.74

杭州文化广播电视集业务资质授权费6600000.00

团广告费22398935.722695417.78

线路租费30300932.2230444866.91阿里云计算有限公司

设备采购等9513775.0515155412.46华数（杭州）后勤服

后勤物业费等38988515.6835036901.04务有限公司

商品采购1553447.471215486.72当虹科技公司

技术服务384940.74524140.78

第100页共127页关联方关联交易内容本期数上年同期数数源科技股份有限公

工程物资47079.65135796.46司

浙江省广播电视器材工程物资1329823.191586958.69

公司工程服务79716.98浙江省广播电视服务

工程服务91483.56公司

支付宝（中国）网络

手续费等206485.53549379.05技术有限公司浙江省广播电视工程

工程服务等15446065.4116072026.35公司

浙江广播电视发展总工程服务9224677.0129099119.90

公司维保费530804.751286666.66中广有线信息网络有

工程服务等5411825.839472325.70限公司

建德数字信息公司商品采购116844.74236327.80浙江新蓝网络传媒有

其他76037.74107830.19限公司浙江都市快报控股有

其他5812.84976932.00限公司杭州华数文化创意有

广告费555281.027160377.31限公司

新昌华数公司监控服务等24117969.9314994992.75

宁波广播电视集团水电物业费等783427.38

无线城市公司商品采购10097230.5814776279.79杭州滑稽艺术剧院演

视频制作费72029.71艺有限公司

数字电视增值服务费192924.53141509.43

中科网联数据科技有市场调研费115566.04限公司全媒体广告监测调查服

103773.58

务费

上海赛驰体育文化有游戏增值结算分成88651.13

限公司分成业务增值支出47169.81好易购家庭购物有限

商品采购31125.00公司

新型互联网公司网路传输成本7270428.492474371.07

数云智慧城市公司商品采购13464478.578315885.33

第101页共127页关联方关联交易内容本期数上年同期数

数字东阳公司集成项目成本1877358.493834433.96

社发科技公司商品采购446017.70758490.57

海华数字公司集成项目成本212264.151254716.98中国广电网络股份有

其他1045648.8162836.60限公司丽水数广信息科技有

网络维护成本122111.33限公司文成数智信息产业有

商品采购1268442.48限公司浙江广电新媒体有限

市场推广费268479.25公司杭州萧山传媒有限公

市场推广费17924.53司承德广通信息网络有

其他943.40限公司华数探索商务咨询

咨询费2830.19（杭州）有限公司

小计305332861.65286171398.77

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

互动电视业务收入等34182585.9023237674.66中广有线信息网络有

数据业务收入9206434.5719545966.59限公司

其他收入2168544.415263776.34

支付宝（中国）网络集团宽带网络业务收入95893.13111015.92

技术有限公司视听费收入18339.59浙江新蓝网络传媒有

广告收入464179.12410501.14限公司浙江省发展资产经营

集团宽带网络业务收入24999.9622078.04有限公司浙江广联有线电视传宽带及数据通信业务收

2564355.362650382.90

输中心入等浙江广电新媒体有限

视听费收入744.004060.00公司宽带及数据通信业务收

430167.47452314.95

浙江广播电视集团入等

视听费收入54.08

第 102 页 共 127 页爱上网络公司 IPTV网络电视收入 18547169.82 16037735.85

华数云科技（杭州）客户化收入3723943.41

有限公司技术服务等968676.32华数探索商务咨询互动电视业务收入（杭州）有限公司其他收入5682068.801226415.09

设备销售28672.57516.00

华数集团 集客 ICT业务 3448699.74 1220094.34宽带及数据通信业务收

1459378.9433758.38

入恒生电子股份有限公宽带及数据通信业务收

51108.3862978.14

司入浙江中广移动多媒体

电费265.497954.72广播电视有限公司

好易购家庭购物有限落地费收入651072.586262214.90

公司广告费收入832547.1894339.62杭州文化广播电视集宽带及数据通信业务收

78297.9260616.52

团入等杭州日报报业集团有宽带及数据通信业务收

135784.00105113.21

限公司入杭州华数文化创意有宽带及数据通信业务收

24530.9722641.51

限公司入承德广通信息网络有

互动电视业务收入230383.15707704.39限公司宽带及数据通信业务收

510217.61273152.52

入

阿里云计算有限公司软件开发费113207.55

商品销售收入64684.99宽带及数据通信业务收

当虹科技公司47282.9496226.41入等西湖电子集团有限公宽带及数据通信业务收

22800.0021509.43

司入浙江省广播电视服务

集客 TCT业务等 548149.18 3785200.89公司宽带及数据通信业务收

建德市融媒体中心18379.8640250.00入浙江华媒控股股份有宽带及数据通信业务收

30000.0028301.89

限公司入

新疆广电公司互动电视业务收入4811320.75

第103页共127页付费业务收入377358.49

其他业务收入1131334.971900740.48宽带及数据通信业务收

6173842.229019915.70

新昌华数公司入等

商品销售收入233963.70浙江广播电视发展总

服务费等21651.924095.32公司浙江省广播电视工程

集客 TCT业务等 13003216.27 11783964.01公司

商品销售收入1425220.791237281.32

其他780522.38183486.24

建德数字信息公司集客数据业务收入13294468.891204223.59

工程项目款1679936.33

系统集成收入1106839.62桐庐县国有资产投资

宽带及数据业务收入27379.7623660.15经营有限公司

无线城市公司工程费、广告费收入265585.2675471.70

常山智慧城市公司集客项目收入等2131649.221617731.81华数（杭州）后勤服

收视服务费等189811.22156091.92务有限公司深圳市易平方网络科

融媒电视业务123809.43技有限公司浙江都市快报控股有

广告业务141509.43188679.25限公司杭州萧山日报传媒有

数据业务收入33600.0031698.11限公司桐庐县城乡住房改造

数据业务收入4799.524527.85开发有限公司杭州市实业投资集团

收视服务费105.68475.47有限公司中科网联数据科技有

收视服务费5952.005615.09限公司杭州滑稽艺术剧院演

收视服务费816.00769.81艺有限公司数源科技股份有限公

数据业务收入84000.0081985.53司

新型互联网公司集客宽带业务24387.10337388.68

数云智慧城市公司集客项目收入5103479.911765929.48

第104页共127页中国广电网络股份有

其他645.16633394.42限公司

数字兰信息科技公司集客项目收入、工程费14358887.0911087477.22建德市融媒体集团有

服务费81087.16限公司

集客项目收入605649.09

海华数字公司商品销售收入10615.93

收视服务费105660.02浦江华屹数字科技有

商品销售、数据业务收入51602.97限公司丽水数广信息科技有

集客项目收入3033670.79限公司金华社发科技有限公

工程建设收入7339.45司数字浙江技术运营有

广告业务收入75471.70限公司

数字东阳公司集客项目收入539622.64广西华丽播文化传媒

数据业务收入283018.89有限公司

浙江影视（集团）有

收视服务费1152.00限公司杭州市停车产业股份

数据及宽带业务收入50465.54有限公司

传播大脑科技（浙江）

集客项目收入1837000.00股份有限公司

小计150606712.80132825256.64

2.关联租赁情况

公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁出租方名称租赁资产种类和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入支付的租金（不包括未增加的租确认的利息支租赁负债计量的可变纳入租赁负债计量的赁负债本出租赁付款额可变租赁付款额）金金额

华数集团办公用房租赁57228873.365115100.23（续上表）出租方名称租赁资产种类上年同期数

第105页共127页简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入支付的租金（不包括未增加的租确认的利息支租赁负债计量的可变纳入租赁负债计量的赁负债本出租赁付款额可变租赁付款额）金金额

华数集团办公用房租赁56749904.718494830.26

宁波广播电视集团机房、营业厅1418343.64

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬866.40万元775.90万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款新疆广电公司10249739.73869379.006406784.93320339.25

应收账款新昌华数公司1827812.59131188.0616577592.661872433.65承德广通信息网

应收账款2216160.90182990.512783827.55278382.76络有限公司中广有线信息网

应收账款4835378.36642220.774194153.44475944.59络有限公司华数云科技（杭应收账款958528.3048526.42428800.0062990.00

州）有限公司阿里云计算有限

应收账款697780.00138389.00620000.0031000.00公司

支付宝（中国）

应收账款网络技术有限公582.7429.14司

应收账款华数集团3245400.00162270.00475000.0023750.00好易购家庭购物

应收账款415715.9920785.80525825.8526291.29有限公司华数（杭州）后

应收账款36000.6013470.03勤服务有限公司浙江省广播电视

应收账款7161507.00358075.35131356.7613135.68服务公司浙江省广播电视

应收账款8386897.60756224.7811880458.85831030.94工程公司建德数字信息公

应收账款4629498.00250352.65621755.0031087.75司

第106页共127页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备宁波广播电视集

应收账款36390.131819.51148278.007813.90团常山智慧城市公

应收账款5006973.20515312.955060932.20305795.53司数云智慧城市公

应收账款1831737.16258538.831507302.2075365.11司

应收账款数字东阳公司572000.0028600.002860000.00572000.00

应收账款无线城市公司164600.008580.0070000.003500.00深圳市易平方网

应收账款9567.00478.35络科技有限公司浙江新蓝网络传

应收账款81152.124057.61媒有限公司浙江中广移动多

应收账款媒体广播电视有100.005.00限公司浙江华数元启投应收账款资合伙企业（有1127827.6956391.38限合伙）中国广电网络股

应收账款161075.098053.75份有限公司金华社发科技有

应收账款154365.007718.25限公司数字兰信息科技

应收账款14502352.68725117.63公司开化好地方数字

应收账款1762771.5488138.58科技有限公司丽水数广信息科

应收账款199280.009964.00技有限公司

应收账款新型互联网公司287500.0014375.00

小计60217651.834427108.2554383369.304935425.55

合同资产爱上网络公司50607212.406347636.4367607212.3913593606.20中广有线信息网

合同资产102905.305145.2747993.102399.66络有限公司华数云科技（杭合同资产3660543.64183027.187560.00378.00

州）有限公司浙江省广播电视

合同资产7021121.66360040.95407492.6120374.63工程公司

合同资产浙江省广播电视4321273.83216063.70

第107页共127页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备服务公司数云智慧城市公

合同资产660074.8933003.74司

合同资产华数集团792452.8344339.6294339.624716.98建德数字信息公

合同资产10879901.83543995.09149968.447498.42司承德广通信息网

合同资产396000.0019800.00络有限公司浙江广联有线电

合同资产763.3138.17视传输中心数字兰信息科技

合同资产2419892.13120994.61公司磐安县融汇文创

合同资产1782975.1589148.76科技有限公司丽水数广信息科

合同资产1714390.0785719.50技有限公司传播大脑科技

合同资产（浙江）股份有1696500.0084825.00限公司

小计81074658.327884710.5873295914.8813878041.33浙江广播电视发

预付款项56243.14展总公司阿里云计算有限

预付款项187429.62297902.31公司浙江省广播电视

预付款项79716.98器材公司华数（杭州）后

预付款项4258.33勤服务有限公司杭州文化广播电

预付款项6738544.52视集团浙江省广播电视

预付款项2512739.901647532.00工程公司

支付宝（中国）

预付款项网络技术有限公41965.82103800.23司

小计2882353.798787779.06

其他应收款华数集团298542.40222642.4011887.10

其他应收款华数（杭州）后30000.003000.00

第108页共127页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备勤服务有限公司中广有线信息网

其他应收款70000.98301599.98191080.00络有限公司阿里云计算有限

其他应收款10000.001000.00公司杭州华数文化创

其他应收款4333.51216.68意有限公司华数探索商务咨

其他应收款询（杭州）有限11430.74公司宁波广播电视集

其他应收款39465.5414640.001464.00团

其他应收款数字东阳公司715000.00715000.0071500.00桐庐县国有资产

其他应收款投资经营有限公38710.003871.00司浙江省广播电视

其他应收款50000.005000.00143235.5911426.06服务公司浙江省广播电视

其他应收款931375.4598577.891038100.25436319.05工程公司建德数字信息公

其他应收款4000.00200.00司浙江中广移动多

其他应收款媒体广播电视有2675.24133.76限公司

支付宝（中国）

其他应收款网络技术有限公220152.3311015.6319834.30991.72司常山智慧城市公

其他应收款1905.3095.27司好易购家庭购物

其他应收款1000.0050.00有限公司丽水数广信息科

其他应收款148247.007412.35技有限公司磐安县融汇文创

其他应收款205597.0010279.85科技有限公司数云智慧城市公

其他应收款39143.441957.17司

其他应收款新昌华数公司18092500.58904625.03

第109页共127页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国广电网络股

其他应收款78905.773945.29份有限公司

小计20619292.531042958.482544771.27733089.37

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款华数集团40290966.2435584399.18浙江省广播电视服务

应付账款874905.44941785.44公司浙江省广播电视工程

应付账款16299143.0223125973.87公司浙江省广播电视器材

应付账款3626328.914352468.64公司浙江广播电视发展总

应付账款18725867.0737360733.78公司

华数云科技（杭州）有

应付账款17291177.1015191878.36限公司恒生电子股份有限公

应付账款426086.80426086.80司

应付账款阿里云计算有限公司23350786.9030541849.52数源科技股份有限公

应付账款791019.341168010.48司

应付账款当虹科技公司5663709.589577587.82

应付账款浙江广播电视集团26179245.2755971698.11

应付账款华云数字公司477100.00上海赛驰体育文化有

应付账款180000.00限公司

应付账款爱上网络公司4716981.13中广有线信息网络有

应付账款2123276.01限公司

应付账款建德数字信息公司248279.19241867.67杭州华数文化创意有

应付账款4622641.51限公司宁波广电传媒集团有

应付账款158534.00158534.00限公司

应付账款浩渺通讯公司247466.70

第110页共127页项目名称关联方期末数期初数

应付账款无线城市公司7291266.989261317.50华数（杭州）后勤服务

应付账款194403.52有限公司

应付账款数云智慧城市公司5036075.05638157.50

应付账款宁波广播电视集团229121.09

应付账款新昌华数公司22850.004476375.00

应付账款数字东阳公司3050909.903834433.96

应付账款新型互联网公司1813890.23725943.40华数网通信息港有限

应付账款62880.0033204.00公司浙江新蓝网络传媒有

应付账款40300.0040300.00限公司浙江蓝巨星国际传媒

应付账款1026.11有限公司杭州文化广播电视集

应付账款10943410.05团

支付宝（中国）网络技

应付账款939.10术有限公司金华社发科技有限公

应付账款504000.00司文成数智信息产业有

应付账款1387440.00限公司

小计186398715.81244125915.46

合同负债建德市融媒体中心197400.0025350.00桐庐县城乡住房改造

合同负债435358.00开发有限公司中广有线信息网络有

合同负债34751.2235432.29限公司

合同负债常山智慧城市公司1871603.27浙江省广播电视工程

合同负债5136470.471963654.85公司

合同负债数云智慧城市公司2849252.882795144.74

合同负债宁波广播电视集团471297.27浙江广联有线电视传

合同负债132621.1084905.70输中心浙江广播电视发展总

合同负债18867.92公司

第111页共127页项目名称关联方期末数期初数

合同负债无线城市公司62761.05杭州市停车产业股份

合同负债38900.00有限公司杭州萧山传媒有限公

合同负债61309.73司华数数字电视传媒集

合同负债470907.25团有限公司华数探索商务咨询（杭合同负债1440.00

州）有限公司

华数云科技（杭州）有

合同负债6221415.10限公司金华社发科技有限公

合同负债136306.11司

合同负债数字兰信息科技公司606430.18丽水数广信息科技有

合同负债2040100.45限公司

合同负债海华数字公司98488.86

合同负债无线城市公司62761.05磐安县融汇文创科技

合同负债1004784.84有限公司

合同负债数字东阳公司72044.18浙江省广播电视服务

合同负债72905.66公司

支付宝（中国）网络技

合同负债8618.89术有限公司中国广电网络股份有

合同负债435475.98限公司

小计19745145.007701614.04浙江省广播电视服务

其他应付款28840.0028840.00公司浙江省广播电视工程

其他应付款1285812.301046410.00公司浙江省广播电视器材

其他应付款383490.00383490.00公司浙江广联有线电视传

其他应付款58966.9859493.40输中心

其他应付款阿里云计算有限公司1151812.671084462.67数源科技股份有限公

其他应付款500000.00500000.00司

第112页共127页项目名称关联方期末数期初数

其他应付款当虹科技公司240485.40739856.40浙江广播电视发展总

其他应付款1890545.551506544.44公司

其他应付款无线城市公司257560.0090700.00

其他应付款浩渺通讯公司0.00141102.50中广有线信息网络有

其他应付款3130790.021604563.92限公司

其他应付款新昌华数公司1863729.001759606.23宁波市鄞州区融媒体

其他应付款0.006110008.59中心

其他应付款建德数字信息公司21670.0025670.00

其他应付款华数集团7500.008700.00

其他应付款宁波广播电视集团0.0071478.00

华数云科技（杭州）有

其他应付款105580.00108060.00限公司华数（杭州）后勤服务

其他应付款387477.00有限公司

其他应付款数云智慧城市公司12016531.3420083737.85

其他应付款新型互联网公司130000.00120000.00北京数字太和科技有

其他应付款9980.00限责任公司承德广通信息网络有

其他应付款260.00限公司丽水数广信息科技有

其他应付款5000.00限公司浙江华数文化传媒产

其他应付款78990.86业投资管理有限公司中国广电网络股份有

其他应付款450323.75限公司

小计24005344.8735472724.00

租赁负债华数集团90380113.95155090745.39

小计90380113.95155090745.39

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

第113页共127页截至资产负债表日，本公司不存在需披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

经公司第十一届董事会第十三次会议审批批准，公司拟2023年

12月31日总股本1852932442股为基数，向全体股东每10

拟分配的利润或股利

股派发现金股利2.2元（含税），共派发现金407645137.24元。上述利润分配预案尚待2023年度股东大会审议批准。

十四、其他重要事项

(一)年金计划

根据公司企业年金方案，公司实行企业年金职工自愿申请制度。年金基金缴费由企业和职工共同承担，其中企业缴费每年不超过本公司上年度职工工资总额的5%，职工个人缴费每年不超过该职工上年度工资总额的1%。由具备企业年金管理资格的管理机构对职工年金账户进行管理，符合条件的职工可按照国家规定领取年金。本期公司企业年金计划未发生重要变化。

(二)分部信息

本公司不存在多种经营或跨地区经营，主要经营与广播电视节目传送相关的业务，公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内4687811.15

合计4687811.15

(2)坏账准备变动情况

第114页共127页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

234390.56234390.56

账准备

合计234390.56234390.56

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利330000000.00

其他应收款767557739.7229784.67

合计1097557739.7229784.67

(2)应收股利项目期末数期初数

应收子公司利润330000000.00

小计330000000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

应收暂付款1510510.67

拆借款765899932.72

其他235102.5329784.67

合计767645545.9229784.67

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内767635035.2529784.67

1-2年10510.67

小计767645545.9229784.67

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况种类期末数

第115页共127页账面余额坏账准备计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备767645545.92100.0087806.200.01767557739.72

合计767645545.92100.0087806.200.01767557739.72（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备29784.67100.001044.233.5128740.44

合计29784.67100.001044.233.5128740.44

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收关联方款项组合765899932.72

账龄组合1745613.2087806.205.03

其中：1年以内1735102.5386755.135.00

1-2年10510.671051.0710.00

小计767645545.9287806.200.01

4)坏账准备变动情况

*明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数1044.231044.23

期初数在本期——————

--转入第二阶段-525.53525.53

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

第116页共127页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

本期计提86236.43525.5486761.97本期收回或转回本期核销其他变动

期末数86755.131051.0787806.20

补充计提比例5.0010.005.03

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公司

13456017580.6413456017580.6413355517580.6413355517580.64

投资

对联营、合

营企业投1675835.941675835.942803600.372803600.37资

合计13457693416.5813457693416.5813358321181.0113358321181.01

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数减减计提被投资单位账面减值追加少其账面值减值价值准备投资投他价值准准备资备

传媒网络公司8014802200.008014802200.00

浙江华数公司4180362833.054180362833.05

宁波华数公司1130352547.591130352547.59

华数科技公司30000000.0070000000.00100000000.00浙江华数文化产

30000000.0030000000.00

业发展有限公司

第117页共127页浙江华数数智科

500000.00500000.00

技有限公司

小计13355517580.64100500000.0013456017580.64

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动权益法下确被投资单位减值追加其他综合账面价值减少投资认的投资损准备投资收益调整益联营企业

华夏丝路公司1162353.639800000.00

广西华丽播公司1189214.8210479.86

青岛超高清公司452031.9224109.34

合计2803600.379800000.0034589.20（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值准其他账面价值益变动股利或利润值准备备联营企业

华夏丝路公司8637646.37广西华丽播公

1199694.68

司青岛超高清公

476141.26

司

合计8637646.371675835.94

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本主营业务收入

其他业务收入188871.77150000.03

合计188871.77150000.03

其中：与客户之间的

188871.77150000.03

合同产生的收入

第118页共127页(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入188871.77150000.03

小计188871.77150000.03

2.投资收益

(1)明细情况项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益34589.20-1246278.14

成本法核算的长期股权投资收益502320000.00593913936.54

处置长期股权投资产生的投资收益1412841.37

合计503767430.57592667658.40

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

22828204.42

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损54974979.51益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损-8200097.42益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益87076675.52对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

第119页共127页企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出32311625.93其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计188991387.96

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）27630633.02

少数股东权益影响额（税后）3242980.14

归属于母公司所有者的非经常性损益净额158117774.802.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益

186748965.03

净额2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》

144254239.73

规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

差异42494725.30

(二)净资产收益率及每股收益

第120页共127页1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.670.370.37扣除非经常性损益后归属于公司

3.600.290.29

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 689003288.64

非经常性损益 B 158117774.80扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利

C=A-B 530885513.84润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 14548053121.16

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

E净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净

G 407645137.24资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 4.00

事项一：2月处置当虹科技股票引起净资产

I1 -1567174.91减少增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 10.00数

事项二：3月处置当虹科技股票引起净资产

I2 -5746308.04减少增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 9.00数

事项三：当虹科技其他权益、其他综合收

I3 1669962.98益变动享有的份额其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J3 6.00数

事项四：新疆广电公司资本公积变动享有

I4 -214454.01的份额增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J4 6.00数

事项五：收购少数股权价款与对应的少数

股东权益账面价值之间的差异冲减留存收 I5 -1331665.84益

增减净资产次月起至报告期期末的累计月 J5 0.00

第121页共127页项目序号本期数数

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产14751785097.43

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 4.67%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.60%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 689003288.64

非经常性损益 B 158117774.80

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 530885513.84

期初股份总数 D 1852932442.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 1852932442.00

基本每股收益 M=A/L 0.37

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.29

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

华数传媒控股股份有限公司

二〇二四年四月三日

第122页共127页附件1本所营业执照复印件

仅为华数传媒控股股份有限公司2023年报审计之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

第123页共127页附件2本所执业证书复印件

仅为华数传媒控股股份有限公司2023年报审计之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

第124页共127页附件3本所从事证券服务业务备案完备证明材料复印件从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期

1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02

2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02

3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02

4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02

5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02

6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02

7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02

8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02

9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02

10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02

11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02

12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02

13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02

14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02

15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02

16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02

17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02

18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02

19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02

20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02

21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02

22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02

23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02

24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02

25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02

26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02

27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02

28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02

29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02

http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html

仅为华数传媒控股股份有限公司2023年报审计之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）从事证券服务业务的备案工作已完备未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

第125页共127页附件4签字注册会计师证书复印件仅为华数传媒控股股份有限公司2023年报审计之目的而提供文件的复印件，仅用于说明葛徐是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

第126页共127页仅为华数传媒控股股份有限公司2023年报审计之目的而提供文件的复印件，仅用于说明王绍武是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。