张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

张家界旅游集团股份有限公司

2023年年度报告

2024年4月22日

1张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人张坚持、主管会计工作负责人向秀及会计机构负责人（会计主管人员）胡世忠声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议未亲自出席董事未亲自出席董事未亲自出席会议姓名职务原因被委托人姓名资旭董事因公务出差谷占亚

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司已在本报告“第三节管理层讨论与分析十一、公司未来发展的展望”

详细描述公司可能存在的风险因素，请投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................21

第五节环境和社会责任...........................................37

第六节重要事项..............................................38

第七节股份变动及股东情况.........................................45

第八节优先股相关情况...........................................51

第九节债券相关情况............................................52

第十节财务报告..............................................53

3张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、《中国证券报》及巨潮资讯网公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

释义释义项指释义内容

本公司/公司指张家界旅游集团股份有限公司张家界市经济发展投资集团有限公

经投集团/张经投/控股股东指司，为公司第一大股东张家界市武陵源旅游产业发展有限公

产业公司/武陵源旅游产业公司指司，为公司股东张家界国家森林公园管理处，为公司张管处/森林公园管理处指股东

张家界易程天下环保客运有限公司，环保客运指为公司子公司张家界宝峰湖旅游实业发展有限公

宝峰湖景区/宝峰湖公司指司，为公司子公司张家界旅游集团股份有限公司观光电

十里画廊观光电车/观光电车指车分公司

张家界国际大酒店有限公司，为公司张国际酒店指子公司

张家界中国旅行社股份有限公司，为旅行社/张家界中旅指公司子公司

张家界市杨家界索道有限公司，为公杨家界/杨家界索道指司子公司

张家界大庸古城发展有限公司，为公大庸古城/大庸古城公司指司子公司

中国证监会/证监会指中国证券监督管理委员会

深交所/交易所指深圳证券交易所

报告期指2023年1月1日-2023年12月31日元指人民币元

5张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称张家界股票代码000430股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称张家界旅游集团股份有限公司公司的中文简称张旅集团

公司的外文名称（如有） ZHANG JIA JIE TOURISM GROUP CO. LTD公司的外文名称缩写（如ZTG

有）公司的法定代表人张坚持注册地址湖南省张家界市南庄坪注册地址的邮政编码427000

2012年注册地址由“湖南省张家界市南庄坪1号花园”变更为“湖南省张家界市南庄

公司注册地址历史变更情况坪”办公地址张家界市永定区三角坪145号张家界国际大酒店三楼办公地址的邮政编码427000

公司网址 http://zjjlyjt.com

电子信箱 zjj000430@sina.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名金鑫吴艳张家界市永定区三角坪145号张家界张家界市永定区三角坪145号张家界联系地址国际大酒店三楼国际大酒店三楼

电话0744-82886300744-8288630

传真0744-83535970744-8353597

电子信箱 zjj000430@sina.com zjj000430@sina.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（http://www.szse.cn/）

《证券时报》《上海证券报》《证券日报》《中国证券公司披露年度报告的媒体名称及网址报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点公司董事会办公室

四、注册变更情况

统一社会信用代码 91430800186881407B

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更

历次控股股东的变更情况（如有）无变更

6张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）湖南省长沙市开福区芙蓉中路416号泊富国际广场写字楼会计师事务所办公地址

45-46楼

签字会计师姓名傅成钢、徐兴宏、罗浩公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因会计政策变更本年比上年增

2022年2021年

2023年减

调整前调整后调整后调整前调整后

营业收入419956083.132467997.132467997.198709253.198709253.

217.02%

（元）4416166363

归属于上市公-----

司股东的净利239330646.260046049.259770280.7.87%135178062.135095715.润（元）6800051097归属于上市公

司股东的扣除-----

非经常性损益239529599.270879813.262934551.8.90%144268502.144186156.的净利润5186607562

（元）

经营活动产生----

71748331.2

的现金流量净15704747.115704747.1556.86%12442893.412442893.4

6额（元）2200基本每股收益

-0.59-0.64-0.647.81%-0.33-0.33（元/股）稀释每股收益

-0.59-0.64-0.647.81%-0.33-0.33（元/股）加权平均净资

-24.21%-21.01%-20.98%-3.23%-9.39%-9.39%产收益率本年末比上年

2022年末2021年末

2023年末末增减

调整前调整后调整后调整前调整后

268546821286167952286672192284086016284475332

总资产（元）-6.32%

3.545.700.504.045.75

归属于上市公868521238.110838262110874074136730312136738547

-21.67%

司股东的净资126.041.125.922.05

7张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文产（元）会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

本公司自2023年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）相关规定，根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否项目2023年2022年备注包含主营业务收入和其他业

营业收入（元）419956083.44132467997.16务收入。

房屋出租等，与主营业务无营业收入扣除金额（元）4132739.672630163.68关。

营业收入扣除后金额（元）415823343.77129837833.48扣除房屋出租业务收入后。

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入64047448.06115075441.44147679251.0193153942.93归属于上市公司股东

-30047728.28-10965192.36-1191083.75-197126642.29的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-31671252.33-12483958.86-2701067.23-192673321.09的净利润经营活动产生的现金

-12320122.2729071131.2737472853.5417524468.72流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

8张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲1511.3735288.01-371069.06销部分）计入当期损益的政府补助

（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

591800.93952494.9512168925.30

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的

621.37

损益

因税收、会计等法律、法规

的调整对当期损益产生的一1223289.604245981.34854037.11次性影响除上述各项之外的其他营业

-1651019.28-3412416.66-2858075.67外收入和支出其他符合非经常性损益定义

6664.3513793.47

的损益项目

减：所得税影响额-33370.21-1336259.56717791.87

合计198952.833164271.559090440.65--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因与资产相关的递延收益摊销本期作为

张家界市澧水风貌带建设项目补助3985714.32经常性损益披露与资产相关的递延收益摊销本期作为

大庸古城项目建设财政补贴2731171.56经常性损益披露与资产相关的递延收益摊销本期作为

天子山站场提质改造项目财政补助1010484.85经常性损益披露十里画廊上站游客中心及环境整治工与资产相关的递延收益摊销本期作为

479340.24

程项目财政补贴经常性损益披露与资产相关的递延收益摊销本期作为

杨家界索道项目财政贴息243480.00经常性损益披露

湘西地区重大产业项目补助-大庸古城与资产相关的递延收益摊销本期作为

128571.36

项目经常性损益披露与资产相关的递延收益摊销本期作为

遇见大庸项目补助103703.76经常性损益披露与资产相关的递延收益摊销本期作为

宝峰湖景区停车楼改造项目财政补贴77158.30经常性损益披露与资产相关的递延收益摊销本期作为

宝峰湖水库除险加固工程财政补贴60000.00经常性损益披露与资产相关的递延收益摊销本期作为

新能源客船补助35199.96经常性损益披露杨家界索道站房及配套旅游基础设施与资产相关的递延收益摊销本期作为

16437.12

项目财政补贴经常性损益披露

9张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司属于所处的行业为旅游业，随着我国经济的持续发展和人民生活水平的不断提高，旅游业已步入大众消费时代，成为促进我国经济增长的战略性支柱产业之一。公司目前主要经营性资产绝大部分位于张家界市。而张家界拥有绝版的旅游资源，拥有第一个国家森林公园、世界地质公园、国家首批 5A级景区等桂冠。张家界经过多年的发展，早已成为国内外知名的旅游胜地和国内重点旅游城市。

报告期内，公司主要业务的构成没有发生重大变化。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司主要经营业务包括：（1）旅游景区经营；（2）旅游客运；（3）旅行社经营；（4）旅游客运

索道经营；（5）其他：酒店经营、房屋租赁等。旅游景区包括宝峰湖、大庸古城，旅游客运包括环保客运、观光电车，旅行社包括张家界中旅，旅游客运索道包括杨家界索道，酒店包括张国际酒店。

三、核心竞争力分析

张家界地貌独一无二：张家界地貌非常独特，举世罕有，独一无二，是区别于国内其他旅游景区最为典型的特征。

拥有优质旅游资源经营性资产：公司是市内最大旅游集团，全市唯一的旅游上市平台，旗下拥有环保客运、宝峰湖、杨家界索道、十里画廊观光电车、张家界中旅、张国际酒店等资源，是“旅社行+景区+旅游客运+酒店+线上营销平台”多要素资源综合体。

管理团队经验丰富：公司拥有一支多专业配合的高素质管理团队，团队成员涉及旅游产品、度假酒店、休闲地产、投资运营和土地综合开发等不同专业领域，为公司的发展提供了坚实的管理人员保障。

四、主营业务分析

1、概述

2023年，公司全年共实现接待购票游客人数为715.77万人，同比上升252.58%；全年实现营业收

入为41995.60万元，同比上升217.02%；全年实现归属于上市公司股东的净利润为-23933.06万元，同比上升7.87%；全年实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-23952.96万元，同比上升8.9%。其中，环保客运购票人数为413.85万人，同比上升269.87%；营业收入为17349.78万元，同比上升232.17%；净利润为1597.60万元，同比上升134.42%。宝峰湖购票人数为77.72万人，同比上升190.22%；营业收入为4650.67万元，同比上升219.12%；净利润为197.22万元，同比上升

116.26%。杨家界索道购票人数为88.96万人，同比上升254.56%；营业收入为5599.04万元，同比上

升285.33%；净利润为1059.64万元，同比上升193.93%。十里画廊观光电车购票人数133.04万人，同比上升271.31%；营业收入4151.19万元，同比上升250.34%。张家界国际大酒店营业收入

1477.60万元，同比上升99.16%，净利润为-1059.38万元，同比上升15.33%；大庸古城营业收入

520.86万元，净利润为-24890.84万元。报告期内，主要做了以下工作：

（1）多措并举力促生产，狠抓经营提增收入。一是利用资源为游客提供增值服务创收。环保客运

公司经营两手抓，结合景区预约进山及游览线路流量分布情况，通过科学预约和分时段、区间调配等措

10张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文施，确保高峰期旅游接待安全有序、优质文明，提升游客旅游体验。同时强化大客户和 VIP 包车管理，提高增值收入，实现经济效益和社会效益双赢。二是积极参与大景区联合营销。杨家界索道公司参与景区“一票制”联合经营，改善位置较偏和外部交通不便利的弱势条件，努力扩大市场占有率。三是开拓线上数字文旅途径创收。宝峰湖公司不止步于营销改革的成功，进一步解放思想，不断寻找新项目，拓宽合作领域，与东方甄选直播团队合作，借此平台宣传景区，在短时间内售出几千张票，开启了宝峰湖的数字文旅时代。四是开拓了研学市场，吸引大量的研学团队，开创新的盈利点。十里画廊观光电车公司的“国家首家学习强国体验馆”“景区国防教育体验园”向游客们展示张家界深厚的红色文化渊源，已经发展成为张家界研学教育高地。

（2）营销改革有序开展，渠道拓展扎实推进。营销改革工作是确保完成全年经营计划任务完成的重点，全年围绕“务实创新、渠道为王”八字方针进行整体战略部署。优化完善营销激励机制，推行营销双轨制考核模式（月度考核和年度考核），将董事会下达的目标任务、市场占有率、平均票价进行综合考核。综合公司资源、产品、服务，持续开展“国粹进景区”“东方甄选看世界线上直播”等主题活动。精耕渠道市场营销，组织营销小分队开展“沿着高铁走市场”，深入航点城市、高速沿线等客源地市场促销，针对旅行社“一对一”上门营销，推出韩国包机商落地长沙、张家界的接机活动，并协同市中旅开展了俄罗斯客商座谈会，为境外市场拓展奠定了坚实基础。以强大的营销合力，培育明星产品，推出“杨十宝天环”抢占境外游客资源，实现营销新突破。

（3）防范规避各类风险，常态长效加强服务。一是经过几年市场低迷期的煎熬，公司形成完善了

“以收定支、有保有控、宽备窄用”资金使用制度及流程。二是2023年坚持统筹发展和安全，落细落实安全生产“十五条”硬措施，开展安全检查15次，督办安全问题16项，闭环管理隐患107个，全年未发生责任事故，牢牢守住安全底线红线，确保公司安全生产形势持续稳定向好。三是持续完善内控制度，结合实际情况修订多项制度，规范流程和标准。四是践行“管理层为员工服务、员工为客人服务”的服务理念，制定并出台《服务品质提升考核方案及督查细则》，在全公司不定期开展“啄木鸟行动”，各成员公司、各部门服务意识、服务水平明显提高，公司品牌形象和公众满意度得到明显提升。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计419956083.44100%132467997.16100%217.02%分行业

旅行社服务业92119207.1721.94%30226063.1322.82%204.77%

旅游客运行业173497830.2641.31%51269960.3338.70%238.40%

旅游服务业140492401.5233.45%38467829.7629.04%265.22%

酒店服务业13967438.613.33%6559524.104.95%112.93%

租赁服务业5810005.451.38%4076988.323.08%42.51%

其他5970474.491.42%5437469.664.10%9.80%

合并抵消-11901274.06-2.83%-3569838.14-2.69%-233.38%分产品

旅行社服务92119207.1721.94%30226063.1322.82%204.77%

环保客运173497830.2641.31%51269960.3338.70%238.40%

观光电车41511928.189.88%11849122.368.94%250.34%

宝峰湖景区42990074.3610.24%12088090.919.13%255.64%

杨家界索道55990398.9813.33%14530616.4910.97%285.33%

张国际酒店13967438.613.33%6559524.104.95%112.93%

11张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

租赁业务5810005.451.38%4076988.323.08%42.51%

大庸古城游船331387.360.08%273444.310.21%21.19%

大庸古城服务2947101.570.70%2984388.822.25%-1.25%

其他2691985.560.64%2179636.531.65%23.51%

内部抵销-11901274.06-2.83%-3569838.14-2.69%-233.38%分地区

张家界地区417803968.7199.49%131433738.8099.22%217.88%

长沙地区2152114.730.51%1034258.360.78%108.08%分销售模式

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

92119207.184732098.2

旅行社服务业8.02%204.77%207.38%-0.78%

77

173497830.124149723.

旅游客运行业28.44%238.40%28.94%116.24%

2632

140492401.84889523.3

旅游服务业39.58%265.22%54.15%82.74%

523

分产品

92119207.184732098.2

旅行社服务8.02%204.77%207.38%-0.78%

77

173497830.124149723.

环保客运28.44%238.40%28.94%116.24%

2632

42990074.328222444.5

宝峰湖景区34.35%255.64%61.03%79.34%

65

55990398.931848252.7

杨家界索道43.12%285.33%50.27%88.97%

84

分地区

417803968.373677486.

张家界地区10.56%217.88%41.17%111.96%

7160

分销售模式

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业和产品分类

12张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

行业和产品分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

旅行社团队成84732098.227565911.5

旅行社服务业22.63%10.38%207.38%本70

49044844.937298562.2

旅游客运行业职工薪酬13.10%14.05%31.49%

63

30705172.533504805.2

旅游客运行业折旧摊销8.20%12.62%-8.36%

35

44399705.825520949.9

旅游客运行业其他11.86%9.61%73.97%

39

25851994.620752750.0

旅游服务业职工薪酬6.90%7.82%24.57%

85

82471900.276456030.2

旅游服务业折旧摊销22.03%28.80%6.86%

13

46826948.430354993.9

旅游服务业其他12.51%11.43%56.80%

20

酒店服务业职工薪酬6393739.351.71%4639907.421.75%37.80%

酒店服务业折旧摊销6894472.431.84%6780144.382.55%1.69%

酒店服务业其他7273928.451.94%4374257.101.65%66.29%

租赁服务业折旧摊销768194.280.21%768194.280.29%0.00%

-

-

内部抵销10917318.5-2.92%-0.96%-328.54%

2547572.87

3

单位：元

2023年2022年

产品分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

旅行社团队成84732098.227565911.5

旅行社服务22.63%10.38%207.38%本70

49044844.937298562.2

环保客运服务职工薪酬13.10%14.05%31.49%

63

30705172.533504805.2

环保客运服务折旧摊销8.20%12.62%-8.36%

35

44399705.825520949.9

环保客运服务其他11.86%9.61%73.97%

39

观光电车门票职工薪酬4814699.121.29%4034443.311.52%19.34%

10804858.0

观光电车门票折旧摊销2.89%7897965.942.98%27.08%

5

观光电车门票其他9199268.872.46%4417525.291.66%125.63%

宝峰湖景区门12752883.5

职工薪酬3.41%9086245.033.42%40.35%票8宝峰湖景区门

折旧摊销4536827.001.21%3882327.501.46%16.86%票

宝峰湖景区门10932733.9

其他2.92%4557429.811.72%139.89%票7

张国际酒店职工薪酬6393739.351.71%4639907.421.75%37.80%

张国际酒店折旧摊销6894472.431.84%6780144.382.55%1.69%

张国际酒店其他7273928.451.94%4374257.101.65%66.29%

杨家界索道职工薪酬4154820.441.11%3507922.351.32%18.44%

11470716.611326200.0

杨家界索道折旧摊销3.06%4.27%1.28%

31

13张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

16222715.6

杨家界索道其他4.33%6359688.422.40%155.09%

7

房屋租赁折旧摊销768194.280.21%768194.280.29%0.00%

大庸古城职工薪酬4129591.541.10%4124139.361.55%0.13%

55659498.553349536.7

大庸古城折旧摊销14.86%20.10%4.33%

38

10472229.915020350.3

大庸古城其他2.80%5.66%-30.28%

18

-

-

内部抵销内部抵销10917318.5-2.92%-0.96%-328.54%

2547572.87

3

说明无。

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）24797369.88

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例5.91%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1张家界青年旅行社有限公司6405575.731.53%

上海携程国际旅行社有限公

25822817.861.39%

司张家界春秋国际旅行社有限

34955993.201.18%

公司张家界高品国际旅行社有限

43897806.800.93%

公司山东领航假期国际旅行有限

53715176.290.88%

公司

合计--24797369.885.91%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）31494533.86

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例87.80%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

14张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1国网湖南省电力有限公司11162081.5231.12%

张家界新泰天然气有限责任

210603971.6829.56%

公司中国石化销售有限公司湖南

37116911.9019.84%

张家界石油分公司

4桑植县汨湖加油站有限公司1789349.764.99%

5长沙创普汽车配件有限公司822219.002.29%

合计--31494533.8687.80%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

主要系本期广告宣传

销售费用18960292.9011801624.8860.66%费用增加。

管理费用68598877.0360593772.1713.21%

财务费用60780943.3959571307.552.03%

4、研发投入

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计432309239.13204431634.81111.47%

经营活动现金流出小计360560907.87220136381.9363.79%经营活动产生的现金流量净

71748331.26-15704747.12556.86%

额

投资活动现金流入小计2698065.002842848.97-5.09%

投资活动现金流出小计30338615.96113140542.77-73.19%投资活动产生的现金流量净

-27640550.96-110297693.80-36.10%额

筹资活动现金流入小计246000000.00385000000.00-36.10%

筹资活动现金流出小计225776724.63244106072.08-7.51%筹资活动产生的现金流量净

20223275.37140893927.92-85.65%

额

现金及现金等价物净增加额64331055.6714891487.00332.00%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

15张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

1、经营活动现金流入和经营活动产生的现金流量净额同比大幅增加主要系营业收入大幅增长所致，经营活动流出大幅增

长主要系营业收入大幅增加同时营业成本增加所致；

2、投资活动现金流出和投资活动产生的现金流量净额大幅减少主要系重大投资基本完成且无新增重大投资；

3、筹资活动现金流入和筹资活动产生的现金流量净额大幅减少主要系银行贷款金额减少以及偿还贷款本金和利息减少所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

主要系报告期购票人数增加，营业收入大幅增加，同时因大庸古城转回递延所得税资产和计提大额资产减值损失，使得报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异。

五、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性大庸古城公司经营远

低于预期，持续大额亏损，对其固定资资产减值-75147188.5139.07%否

产、投资性房地产、无形资产计提减值损失。

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

91504856.027374616.9

货币资金3.41%0.95%2.46%

02

应收账款6849089.650.26%2071479.980.07%0.19%

存货3648621.820.14%3835382.520.13%0.01%

674170374.712808244.

投资性房地产25.10%24.86%0.24%

7440

114399895128648037

固定资产42.60%44.88%-2.28%

7.742.59

46023665.536457412.2

在建工程1.71%1.27%0.44%

40

26690520.428495898.4

使用权资产0.99%0.99%

18

40050749.950068452.0

短期借款1.49%1.75%-0.26%

98

合同负债2502600.030.09%976651.680.03%0.06%

936200000.995800000.

长期借款34.86%34.74%0.12%

0000

16张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

26593276.228039718.2

租赁负债0.99%0.98%0.01%

29

境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

4.其他权

3252480

益工具投

0.00

资

-金融资产330330051030003252480

453000.055200.00

小计0.00.000.00

0

-

330330051030003252480

上述合计453000.055200.00

0.00.000.00

0

金融负债0.000.00其他变动的内容其他变动为本报告期收到湖南桑植农村商业银行股份有限公司的2022年度不良贷款现金返还。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型

保证及押金、

货币资金310700.00310700.00冻结保证及押金511516.59511516.59冻结司法冻结

固定资产310988873.68269883057.99抵押银行借款抵押310922873.68298886288.04抵押银行借款抵押

无形资产526540311.78427814003.08抵押银行借款抵押526540311.78440977510.96抵押银行借款抵押

投资性房地产776599717.05662778162.01抵押银行借款抵押776599717.05700418852.07抵押银行借款抵押

合计1614439602.511360785923.081614574419.101440794167.66

无形资产抵押系大庸古城南门口特色街区项目 A、B 块土地使用权，抵押至工商银行股份有限公司南庄坪支行和交通银行股份有限公司张家界分行取得长期借款；固定资产抵押系大庸古城项目自用建筑

17张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文物，抵押至工商银行股份有限公司南庄坪支行和交通银行股份有限公司张家界分行取得长期借款；投资性房地产抵押系大庸古城项目出租建筑物及土地使用权，抵押至工商银行股份有限公司南庄坪支行和交通银行股份有限公司张家界分行取得长期借款。

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

22794510.00180078898.42-87.34%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

18张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润张家界易程天下环500000034818488950999173497821625411597601子公司旅游客运

保客运有0.0075.188.1730.267.235.30限公司张家界宝峰湖旅游旅游服务190591513689872065066465066926370271972204子公司

实业发展业0.0063.627.436.98.76.95有限公司张家界市杨家界索500000014680657168712559903914296981059642子公司索道客运

道有限公0.0061.345.018.986.750.22司

张家界国---住宿餐饮495561691272051477598际大酒店子公司131433210587181059384

服务业3.005.030.02

有限公司23.191.394.45张家界中

--国旅行社旅行社服1600000192280630885869211986子公司47869504814120

股份有限务0.005.20.189.60.68.49公司张家界大

旅游项目--庸古城发9390000191256929322235208565子公司开发和经21238132489083

展有限公00.00658.4327.85.73

营33.2164.64司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

2023年，国内旅游复苏提速，旅游企业家信心稳进，涉旅政策不断发力，游客满意度维持高位，

旅游市场和旅游产业链得到明显修复。2024年旅游经济将进入非常规衰退和深度萧条后的新繁荣周期，宏观环境和微观需求的利好因素叠加，全年旅游经济将维持“供需两旺、积极乐观”预期。长三角、粤港澳、京津冀、成渝等主要的客源地，仍然会发挥着繁荣阶段旅游经济火车头和压舱石的作用。低线城市、县城、中心城镇甚至是乡村，新兴市场主体加速涌入，将扮演重要客源地的角色，成为旅游消费新动力。旅游发展开始进入由“供给迎合需求”到“供给创造需求”的新阶段。露营旅游、冰雪旅游、美食旅游、体育旅游、海洋旅游、旅游演艺，以及近郊休闲、城市漫游等业态不断翻新迭代，旅游业新一轮创业创新的高潮加快到来，不断推动人们的潜在旅游需求转变为有效旅游需求。

在渡过非常规衰退和深度萧条后的新繁大背景下，公司不仅仅要修复企业这几年遭受的重创，应对人员流失、供应链断裂、市场的流失等问题，更多面临旅游业不断翻新迭代，新一轮创业创新的挑战和

19张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文考验。其次，加大优质旅游产品供给、完善旅游基础设施和公共服务体系、提升服务品质一直是旅游业的基础，也是促进公司发展的核心，而公司存在不少的薄弱环节，仍需不遗余力加以提升。三是国内古城古镇项目粗放化的扩张发展模式严重脱离市场实际，大庸古城找准合适的定位和市场发展空间是公司未来发展的关键。

2024年，公司将以改革提升创新，用创新激活改革，以宝峰湖营销改革试点大获成效为突破点，

在公司构建由“点”到“面”的创新环境，围绕“目标责任、用人制度、薪酬体系、考核办法、项目建设、成本管控”实施“五改一控”，确保实现“增营业收入、增经营性现金流、减成本费用”的“两增一减”总体经营目标。计划实现营业收入47414.14万元，较上年同期完成营业收入增收12.9%，计划实现净利润-13206.63万元，较上年同期实现净利润减亏44.82%。

（一）强化发展战略研究，科学精准决策。2024年，将充分发挥董事会“定战略、作决策、防风险”的作用，坚持从全体股东的利益出发，紧跟旅游市场发展的新趋势、新变化，精准定位公司发展战略，严密防范各类风险。团结全体员工紧紧围绕公司发展战略，充分发挥公司竞争优势，增强综合竞争力。确保董事会对重大事项的决策权，确保股东大会和董事会决议得到有效执行。

（二）靶向发力规范运作，提升公司治理水平。紧跟国家法律法规监管动态更新变化，坚持发挥党

委领导作用，确保党委会前置研究下，理顺股东大会、董事会、监事会、管理层“三会一层”的边界关系，不断完善“三会一层”的治理结构，通过完善内控制度、自查检查等措施，加强董监高培训，提升其履职能力，确保公司实现治理规范化、科学化、程序化。

（三）激发市场主体活力，构建创新发展格局。一是创新营销。2024年营销工作主要以“品牌赋能，渠道为王”为总方针，以健全营销管理体制，改革营销工作机制，建设营销队伍为目标，助力公司知名度不断提升、客源和效益稳步增长。将采用更加灵活、宽松的政策，制定相应措施，形成配套的价值导向机制，加大扶持各成员公司开展营销改革力度，形成结构合理、功能完备、开放竞争、富有活力的全员营销体系，最大限度地激发市场营销人员的积极性。推进目标责任制管理，全面深化营销团队目标责任制，重点打造中旅公司全目标责任制管理典范。以树立全员营销理念为核心，发挥全员人才智力的优势从点点滴滴营销公司品牌、形象和素质。着力在新媒体营销发力，充分借助线上平台为线下渠道引流。二是创新产品。公司将着力在丰富产品，提高产品吸引力、美誉度、承载力上下功夫。加强现有项目的营销推广及业态完善，全力激活大庸古城资产，同时积极推动大庸古城产品、服务、模式创新，积极寻找合作伙伴，整合发展大庸古城业务。充分探索发展现有旅游资源，丰富创新新业务，重点发展宝峰湖景区业务，完善扩容现有业态，做足“水文章”，以新项目、新玩法、新媒体为抓手，将宝峰湖打造成为张家界必游之地“水上张家界”。加强集团旗下各大产品的联合力度，推出产品线路组合拳，提升市场核心竞争力。三是创新管理。完善人力资源管理体系，推进薪酬及考核体系改革，加强干部队伍建设，激活人力资源，重构企业文化。

（四）强化监督管理机制，提升信息披露质量。严格按法规要求开展信息披露工作，确保信息披露

的及时性、真实性、准确性和完整性公平公开传递信息，切实保障公司与广大股东的利益；加大投资者关系管理工作力度，健全投资者关系工作体系，优化投资回报机制和承诺履行情况，畅通交流互动渠道，树立公司良好的资本市场形象。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

20张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规及

规范性文件的规定和要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，持续提升公司规范运作和治理水平。

1、关于股东与股东大会：公司严格按照证监会、深交所的法律法规和公司制度的规定的要求召集、召开股东大会，

律师按规定出席见证，公司与股东保持了有效的沟通，确保所有股东平等、充分地行使权利。

2、关于控股股东与公司的关系：公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立，没有超越股东

大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，不存在控股股东及其关联方占用公司资金或资产情况。

3、关于董事与董事会：报告期内，公司按照相关法律法规及公司章程的规定召开董事会会议。公司设有四名独立董事，占董事会总人数的三分之一：公司各位董事能够严格按照《董事会议事规则》的要求，以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加深交所和证监局组织的相关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。

4、关于监事和监事会：报告期内，公司按照相关法律法规及公司章程的规定召开监事会会议。公司监事积极参加深

交所和证监局组织的培训，并能勤勉履行职责，对公司经营情况状况以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。

5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立公正透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和程序，经理

人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。

6、关于关联交易：报告期内，公司发生的重大关联交易事项严格按照相关制度报董事会及股东大会审议通过并按照

深交所的信息披露要求进行批露。

7、关于信息披露与透明度：报告期内，公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询。公司在信息

披露工作中严格遵守保密制度，未发生重大信息提前泄露情况；来访接待工作坚持公平、公正、公开的原则，确保所有投资者平等地享有知情权及其他合法权益。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司与公司控股股东实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

1、人员方面：公司有独立的劳动、人事及工资管理系统，公司总裁、经理人员、财务负责人和董事会秘书等高级管

理人员均在公司领取薪酬，未在公司控股股东单位担任除董事以外的职务。

2、资产方面：公司拥有独立的生产经营系统及配套设施，控股股东投入公司的资产独立完整、权属清晰。

3、财务方面：公司设立有独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司在银行开立独立账户并依法纳税。

4、机构方面：公司设置了独立于控股股东的组织机构，独立办公、独立行使职能。

5、业务方面：公司具有独立完整的业务和决策体系及自主经营能力，完全独立于控股股东。

21张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

三、同业竞争情况

□适用□不适用与上市公司的工作进度及后问题类型公司名称公司性质问题成因解决措施关联关系类型续计划为保障公司及经投集团于公司全体股东

2017年入股公的合法权益，

司第二大股东张经投集团及其家界市武陵源旅一致行动人武游产业发展有限陵源产业公司

公司（以下简称分别出具的“武陵源产业公《关于解决同司”），持有武业竞争的承诺陵源产业公司函》。承诺如

85.9978%股权。下：由武陵源

武陵源产业公司产业公司于于2022年收购2024年5月公司会定期跟张家界市武陵

天子山索100%31日前将所持进进展情况并同业竞争控股股东源旅游产业发地方国资委股权为武陵源产湖南武陵源索按要求发布进展有限公司业公司的控股股道有限公司展公告。

东。公司子公司100%股权予以杨家界索道与公对外转让剥

司控股股东旗下离，同时承诺天子山索道，均保证自身或除在武陵源核心景上市公司以外区从事客运索道的控股公司或

经营业务，属于其他分支机构同类业务，上述以后均不与上情构成控股股东市公司从事新构成与公司产生的同类或相竞同业竞争。争的业务或经营活动。

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议

2022年度股东大

2022年度股东大2023年05月252023年05月26年度股东大会33.24%会决议公告(公告会日日

编号：2023-016)

2023年第一次临

2023年第一次临2023年08月082023年08月09时股东大会决议

临时股东大会32.40%

时股东大会日日公告(公告编号：

2023-023)

2023年第二次临

2023年第二次临2023年09月012023年09月02时股东大会决议

临时股东大会32.44%

时股东大会日日公告(公告编号：

2023-029)

2023年第三次临

2023年第三次临2023年11月222023年11月23时股东大会决议

临时股东大会7.17%

时股东大会日日公告(公告编号：

2023-036)

22张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））

20232024

张坚董事年08年07男53现任00000持长月09月05日日

20212024

董年07年07赵辉男48事、现任00000月06月05总裁日日

20212024

王章年07年07男50董事现任00000利月06月05日日

20212024

谷占年07年07男51董事现任00000亚月06月05日日

20232024年08年07秦粼男35董事现任00000月08月05日日

20232024

侯万年08年07男50董事现任00000明月08月05日日

20222024年09年07资旭男50董事现任00000月08月05日日

20182024

许长独立年07年07男61现任00000龙董事月27月05日日

20182024

独立年07年07袁凌男61现任00000董事月27月05日日

20182024

鲁明独立年07年07男54现任00000勇董事月27月05日日莫路女48独立现任2021202400000

23张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

明董事年07年07月06月05日日

20212024

监事杨流年07年07男58会主现任00000爱月07月05席日日

20212024

田奇年07年07男57监事现任00000振月06月05日日

20192024

熊光职工年04年07男58现任00000明监事月29月05日日常务副20182024

总、年07年07金鑫男51现任00000董事月27月05会秘日日书

20192024

覃鸿副总年07年07男48现任00000飞裁月09月05日日

20152024

杨晓副总年05年07男50现任00000曦裁月08月05日日

20152024

张子工程年05年07男58现任00000鹏总监月08月05日日

20152024

财务年05年07向秀女53现任00000总结月08月05日日

20212023

刘少董事年07年07男59离任00000龙长月07月05日日

20212023

谢贵年07年05女47董事离任00000湘月06月25日日

20212023年07年07刘涛男45董事离任00000月06月05日日

合计------------00000--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

刘少龙董事长因工作变动，于2023年7月5日申请辞去公司董事长、董事、战略委员会主任委员以及提名委员会委员职务；谢贵湘董事因工作变动，于2023年5月25日申请辞去公司董事以及董事会战略委员会委员职务；刘涛董事因工作变动，于2023年7月5日申请辞去公司董事、薪酬与考核委员会委员职务。

24张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因刘少龙董事长离任2023年07月05日主动离职谢贵湘董事离任2023年05月25日主动离职刘涛董事离任2023年07月05日主动离职

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责张坚持，男，1971年10月出生，汉族，湖南双峰人，中共党员，在职研究生学历。1990年07月-

1991年02月在双峰县杏子铺镇合塘小学任教；1991年02月-1992年09月在双峰县杏子铺镇大塘小学任教；1992年09月-1997年09月在双峰县杏子铺镇杏子中学任教；1997年09月-1999年02月在张家

界市永定区民营经济发展局工作；1999年02月-2001年07月在张家界市永定区委组织部工作；2001年07月-2001年11月任张家界市永定区委组织部副科级组织员；2001年11月-2002年01月在张家界

市永定区人民政府办公室工作；2002年01月-2003年02月任张家界市永定区人民政府督查室副主任；

2003年02月-2005年01月任张家界市永定区人民政府办公室党组成员、副主任；2005年01月-2006年08月任张家界市永定区人民政府督查室主任；2006年08月-2007年10月任张家界市永定区委办公

室副主任；2007年10月-2007年12月任张家界市永定区广播电视局党组书记、区有线电视台党支部书记；2007年12月-2008年09月任张家界市永定区广播电视局党组书记、局长，区有线电视台党支部书记、台长；2008年09月-2013年09月任张家界市民政局党组成员、副局长；2013年09月-2014年10月任张家界市民政局党组成员、副局长，市社会组织工作委员会副书记；2014年10月-2015年12月任张家界市民政局党组副书记、副局长，市社会组织工作委员会副书记；2015年12月-2018年10月任张家界市人大常委会法制工作委员会主任委员(主任)、机关党组成员；2018年10月-2018年11月任张家

界市融资担保集团有限公司党组书记；2018年11月-2019年07月任张家界市融资担保集团有限公司党

组书记、董事长；2019年07月-2023年06月任张家界市融资担保集团有限公司党委书记、董事长；

2023年06月至今任张家界市经济发展投资集团有限公司党委书记、董事长；2023年08月至今任张家

界旅游集团股份有限公司党委书记、董事长。

赵辉，男，1975年10月出生，土家族，湖南慈利县人，中共党员，大学学历。1995年09月-1997年07月，就读湖南省财会学校财政专业；1997年10月-2002年04月在慈利县象市政府工作；2002年

04月-2003年03月任慈利县洞溪乡政府办公室主任；2003年03月-2005年02月任慈利县江垭镇政府办公室主任；2005年02月-2007年03月在慈利县委办工作，（期间2006年12月任政策研究室副主任科员）；2007年03月-2016年03月在张家界市总工会工作，先后任组织部（民主管理部）部长、财务部部长，（期间2011年10月-2012年1月参加第21期中青班学习）；2016年03月-2021年06月，任张家界市经济发展投资集团有限公司党委委员、工会主席、副总经理，曾任市工会常委，兼任张家界市融资担保集团有限公司外部董事、市农业投资有限公司董事；2021年07月至今任张家界旅游集团股

份有限公司党委委员、董事、总裁。

王章利，男，1973年6月出生，土家族，湖南永定区人，中共党员，大学学历，经济学学士，经济师。1992年09月-1996年06月，就读湘潭大学国际经贸管理学院企业管理专业；1996年08月-1997年01月在张家界永定区沙堤乡财政所工作；1997年01月-2002年06月在张家界市旅游局工作，

期间、1997年08月-1998年08月挂任张家界市中国旅行社办公室主任、总经理助理、2000年08任副

主任科员；2002年06月-2008年03月任张家界市旅游质量监督管理所副所长，2006年07月任所长，（其间：2004年09月-2005年03月挂任张家界市武陵源区索溪峪土家族乡副乡长）；2008年03月-

2014年05月任张家界市旅游局办公室主任；2014年05月-2014年10月任张家界市旅游局副调研员、办公室主任；2014年10月-2019年05月任张家界市经济发展投资集团有限公司党委委员、副总经理；

25张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

2019年05月至今任张家界市经济发展投资集团有限公司党委副书记、总经理；2021年07月至今任张

家界旅游集团股份有限公司董事。

谷占亚，男，1972年4月生，白族，湖南桑植县人，中共党员，本科学历，省委党校在职研究生。

1991年09月-1995年07月，就读吉首大学中文系中文教育专业；1995年07月-1997年02月在张家界

市财政局收费管理办公室工作;1997年02月-2000年06月在张家界市财政局综合计划科工作；2000年

06月-2001年11月在张家界市财政局农税科工作；2001年11月-2003年12月任张家界市预算审核服务中心副主任；2003年12月-2005年11月任张家界市预算审核办公室副主任（其间：2004.09-

2005.03挂任桑植县瑞塔铺镇副镇长）；2005年11月-2008年01月任张家界市预算审核办公室主任；

2008年01月-2010年03月任张家界市非税收入征收管理局副局长；2010年03月-2012年10月任张家

界市人民政府采购办主任；2012年10月-2019年07月任张家界市非税收入征收管理局党支部书记、副

局长（其间：2010.09-2013.06参加湖南省委党校在职研究生班经济学（经济管理）专业学习）；2019年07月-2019年12月任张家界市财政事务中心党支部书记、副局长；2019年12月-至今任张家界市经

济发展投资集团有限公司党委委员、副总经理；2021年07月至今任张家界旅游集团股份有限公司董事。

秦粼，男，1988年11月出生，土家族，重庆彭水县人，中共党员，硕士研究生学历。2013年09月-2016年08月在武陵源区卫生健康局工作；2016年08月-2017年05月在武陵源区人民政府办公室工作；2017年05月-2019年05月任张管局杨家界景区管委会副主任；2019年05月-2021年11月任武

陵源区政府办副主任；2021年11月-2023年06月任张家界市武陵源旅游产业发展有限公司党委副书记、

总经理；2023年06月至今任张家界市武陵源旅游产业发展有限公司党委书记、董事长；2023年08月至今任张家界旅游集团股份有限公司董事。

侯万明，男，1973年6月出生，土家族，湖南武陵源区人，中共党员，本科学历。1997年08月-

2003年08月先后在张家界国家森林公园管理处黄石寨管理站和门票监督站工作；2003年08月-2006年12月任张家界国家森林公园管理处营林科副科长；2006年12月-2013年01月任张家界国家森林公

园管理处计财科副科长；2013年01月-2016年03月任张家界国家森林公园管理处审计科科长；2016年03月-2022年07月任张家界武陵源风景名胜区和国家森林公园管理局安全监督科科长；2022年07月至今张家界武陵源风景名胜区和国家森林公园管理局财务部主任；2023年08月至今任张家界旅游集团股份有限公司董事。

资旭，男，1973年1月生，汉族，中共党员，工商管理硕士。曾任招商房地产开发有限公司高级财务经理、香港建设深圳有限公司任高级财务经理；2004.07至今历任深圳市益田集团股份有限公司资

产运营中心高级投融资总监、副总经理，现任深圳市益田集团股份有限公司财务总监；2022年09月至今任张家界旅游集团股份有限公司董事。

许长龙，男，1962年7月出生，汉族，硕士研究生，注册会计师，全国注册造价工程师。1981年

07月-1986年10月，在湖南省常德市行署审计局工作；1986年11月-1989年09月，任湖南省审计厅科长；1989年10月-1993年12月，任国家审计署长沙特派办科长；1994年01月-1995年09月，任湖南省审计师事务所部门主任；1995年10月-1999年06月，任湖南省中山审计师事务所所长；1999年

06月-2009年09月，任湖南永信有限责任会计师事务所董事长；2002年08月-2010年12月，任湖南

省永信司法鉴定所所长；2007年08月-2010年，任湖南永信工程管理有限公司董事长；2008年07月-

2009年，任湖南永信资产评估有限公司总经理；2009年10月-2011年01月，任信永中和会计师事务

所有限责任公司合伙人；2011年02月至今，任利安达会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所所长、湖南省利安达司法鉴定所任所长；2011年11月至今，任中博信工程项目管理（北京）有限公司副董事长兼湖南分公司总经理；2014年11月-2020年09月任华天酒店集团股份有限公司独立董事，2016年

06月-2022年4月任拓维信息系统股份有限公司独立董事，2017年06月2023年06月任中钨高新材料股份有限公司独立董事；2015年11月至今任湖南省郑洞国教育基金会理事长(法人代表）（公益慈善基金）；2015年至今任湖南省证券协会监事兼培训委员会委员，2020年10月至今任湖南华升股份有限

26张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司独立董事，2024年01月至今任山河智能装备股份有限公司独立董事。2018年07月至今任张家界旅游集团股份有限公司独立董事。

袁凌，男，1962年7月出生，汉族，中共党员，博士。1985年07月-2000年05月，任湖南财经学院经济管理系副主任；2000年05月-2016年12月，任湖南大学工商管理学院副院长，其中2012年

09月-2016年06月任湖南爱威科技股份有限公司独立董事；2006年12月至今，任湖南大学工商管理

学院教授、博士生导师，其中2007年07月至今兼任全国高校商务管理研究会副会长。2020年05月至今任湖南五新隧道智能装备股份有限公司独立董事。2018年07月至今任张家界旅游集团股份有限公司独立董事。

鲁明勇，男，1969年8月出生，苗族，硕士研究生。1991年7月-2003年6月，任湘西州商业学校助教、讲师；2003年07月-2016年12月，任吉首大学商学院副教授、教授；2017年01月-2021年06月，任吉首大学旅游与管理工程学院教授、副院长；2021年06月至今任吉首大学旅游学院院长，

2019年1月至今任湖南古丈农村商业银行股份有限公司独立董事。2018年07月至今任张家界旅游集团

股份有限公司独立董事。

莫路明，女，1975年5月22日生，汉族，湖南湘潭人，中共党员，法律硕士。1998年09月-2001年08月任湖南海川律师事务所专职律师；2001年09月-2007年06月任湖南日月明律师事务所专职律师；2007年07月至今任湖南湘军麓和律师事务所董事会副主席、高级合伙人；兼任湖南女律师协会理

事、湖南省诉讼法学会常务理事、长沙市仲裁委员会仲裁员、湖南大学法律硕士兼职导师、北海国际仲

裁院仲裁员、长沙市工商业联合会法律顾问专家、长沙市政府法制办公室政府法律顾问库律师；2021年07月至今任张家界旅游集团股份有限公司独立董事。

杨流爱，男，1964年2出生，汉族，湖南沅陵人，中共党员，大学学历。1983年10月-1984年01月，武警湘西消防支队新训队；1984年01月-1988年12月，湘西自治州消防大队战士；1988年12月-1990年09月，任武警泸溪县消防中队代理副政治指导员（正排级）；1990年09月-1992年12月，任武警泸溪县消防中队代理副政治指导员（副连级）；1992年12月-1994年12月，任武警湘西消防支队吉首市中队政治指导员（正连级）；1994年12月-1995年12月，任武警湘西消防支队政治协理员（副营级）；1995年12月-1996年12月，任武警凤凰县消防大队副大队长；1996年12月-1999年11月，任武警凤凰县消防大队大队长（正营级）；1999年11月-2000年12月，任武警张家界市消防支队轮训队队长；2000年12月-2001年09月，任武警桑植县消防大队政治教导员；2001年09月-2002年

12月，任武警张家界市消防支队防火监督处处长（副团级）；2002年12月-2004年04月，任武警张

家界市消防支队政治处主任；2004年04月-2006年03月，任武警张家界市消防支队副支队长；2006年03月-2006年09月，转业地方待安置；2006年09月-2015年05月任张家界市规划局副调研员；

2015年05月-2016年08月任张家界市规划局党组成员、市规划监察支队支队长；2016年08月-至今

任张家界旅游集团股份有限公司党委委员、纪委书记；2021年07月至今张家界旅游集团股份有限公司监事会主席。

田奇振，男，1966年3月出生，土家族，湖南永定区人，中共党员，大专学历，会计师职称。

1989年7月-2002年1月任张家界水泥厂历任会计、财务科长、分管财务副厂长；2002年2月-2005年

8月在经投集团公司工作，先后任财务部经理、经营管理部经理等职；2005年8月-2008年1月任经投

集团公司总经理助理；2008月1月-2015年12月任经投集团公司营运总监；2016月1月-2017年3月任经投集团经投资产管理有限公司常务副总经理，2016年10月兼任党支部书记；2017年4月-2017年

9月任经投集团市融资担保公司总经理；2017年10月-2019年1月任经投集团产投(控股)公司联合党

支部书记；2019年1月-至今任张家界市经济发展投资集团有限公司总经理助理；2021年07月至今张家界旅游集团股份有限公司监事。

熊光明，男，1965年07月出生，土家族，中国党员，湖南永定人，本科学历，会计师。1989年

07月-1995年12月在原大庸麻纺厂工作，历任会计、主管会计、财务科长；1996年01月-2005年在张

家界汽车配件制造厂，历任会计、主管会计、财务副科长兼主管会计、财务科长；2005年-2006年08

27张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

月任张家界佳鑫汽配公司财务部经理；2006年09月-2007年08月任张家界市经济投资发展集团公司中

心汽车站公司财务总监；2007年09月-2008年02月任张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司财务总监；

2008年03月-2009年02月任吉首德夯旅游实业有限公司财务总监；2009年03月-2012年08月任张家

界旅游集团股份有限公司经营管理部经理；2012年09月-2014年05月任张家界易程天下环保客运有限

公司财务总监；2014年06月-2015年08月任张家界旅游集团股份有限公司经营管理部经理；2015年

09月-2016年09月历任张家界茅岩河旅游开发股份有限公司副总经理兼财务总监，常务副总经理兼财务总监，常务副总经理、党支部书记兼财务总监；2016年10月-2018年07月任张家界中国旅行社股份有限公司总经理；2018年08月-2019年01月任张家界旅游集团股份有限公司运营管理部经理兼张家界

中国旅行社股份有限公司总经理、董事长；2019年02月至今任张家界旅游集团股份有限公司职工监事、

运营管理部经理，2021年11月至今任张家界旅游集团股份有限公司总裁助理。

金鑫，男，1972年2月出生，土家族，湖南桑植人，硕士研究生。1992年8月-1995年10月任九天洞风景区任副总经理；1995年11日-2001年8月任黄龙洞风景区任公关部长；2001年9月-2002年

10月任百龙天梯任副总经理；2003年4月-2008年12月任张家界旅游集团股份有限公司历任企管部营

销经理、张家界国际大酒店营销总监、常务副总经理；2009年1月-2010年12月任张家界旅游集团股

份有限公司总裁助理；2011年1月-2015年4月任张家界旅游集团股份有限公司行政总监；2015年5-

2019年7月任张家界旅游集团股份有限公司副总裁、董事会秘书；2019年7月至今任张家界旅游集团

股份有限公司常务副总裁、董事会秘书。

覃鸿飞，男，1975年10月出生，土家族，湖南永定区人，中共党员，在职研究生学历;1995年09月-1998年06月，怀化师专政教专业学习；1998年07月在张家界日报社参加工作；1998年07月-2004年12月，先后任张家界日报社记者、编辑、副主任（其间：1999年08月-2001年12月在中央党校函授学院经济管理本科班学习，2002年07月-08月参加张家界市首届年轻干部培训班学习）；2005年01月-2007年12月，任张家界日报社广告部主任、张家界欣文广告传媒有限公司法人代表、总经理；

2008年01月-2009年12月任张家界日报社办公室副主任；2010年01月-2012年12月，任张家界日报

社经营办主任；2013年01月-2015年12月，任张家界日报社广告中心主任、张家界欣文广告传媒有限公司法人代表、总经理；2016年01月-2019年05月任张家界日报社党政办主任兼张家界日报社行政中心主任（其间：2017年01月-2018年12月任桑植县八大公山镇筲箕池驻村第一书记，2017年09月-

2020年07月在湖南省委党校在职研究生班公共管理专业学习）；2019年06月-11月任张家界旅游集

团股份有限公司党委委员、副总裁；2019年12月至今任张家界旅游集团股份有限公司党委委员、副总裁、兼任张家界大庸古城发展有限公司执行董事、总经理（其间：2020年9月-10月参加张家界市经济高质量发展培训班学习；2021年4月在深圳大学参加张家界市推进国资国企转型发展研讨班学习）。

杨晓曦，男，1973年1月出生，研究生学历。曾任中国建筑第五工程局总承包部项目经理，香港茂盛工程顾问公司设计师，中建海外集团深圳总公司项目部经理，张家界市经济发展投资集团有限公司征地拆迁部副经理、工程部经理，张家界市土地房产公司副总经理、月亮湾项目部经理，张家界市火车站广场建设开发公司总经理，张家界市经济发展投资集团有限公司投资发展部经理、杨家界索道项目部经理，张家界杨家界索道有限公司总经理，张家界旅游集团股份有限公司职工代表监事，张家界大庸古城发展有限公司总经理。2015年5月至今张家界旅游集团股份有限公司副总裁。

张子鹏，男，1965年出生，本科学历，土木工程专业，高级工程师。曾任广西桂林橡胶工业设计研究院助理工程师，张家界旅游开发股份有限公司技术主管，广州市穗芳建设咨询监理有限责任公司专业监理工程师、总监代表，张家界市经济发展投资集团有限公司采购办副主任、投资发展部经理、工程管理部经理、总经理助理，2014年09月至2015年05月任张家界市经济发展投资集团有限公司工程总监。2015年05月至今张家界旅游集团股份有限公司工程总监。

向秀，女，1970年4月出生，本科学历，工商管理专业，会计师职称。曾任永定区木材公司财务会计、办公室主任职务，武陵源天子山索道副经理，张家界市经济发展投资集团有限公司经营管理部副经理，易程天下信息技术公司财务总监，张家界国际大酒店有限公司财务总监，2008年03月至2015

28张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

年05月任张家界旅游集团股份有限公司财务部经理。2015年05月至今任张家界旅游集团股份有限公司财务总监。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴张家界经济发展

党委书记、董事2023年06月21张坚持投资集团有限公是长日司张家界经济发展

党委副书记、总2019年05月01王章利投资集团有限公是经理日司张家界经济发展

党委委员、副总2019年12月02谷占亚投资集团有限公是经理日司张家界武陵源风

2022年07月01

侯万明景名胜区和国家财务部主任是日森林公园管理局张家界市武陵源

党委书记、董事2023年06月01秦粼旅游产业发展有是长日限公司深圳市益田集团资旭财务总监是股份有限公司张家界经济发展

2019年01月01

田奇振投资集团有限公总经理助理是日司在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任的在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期职务领取报酬津贴利安达会计师事务所

2011年02月01

许长龙（特殊普通合伙）湖所长是日南分所

中博信工程项目管理副董事长、湖南分2011年11月01许长龙是（北京）有限公司公司总经理日中钨高新材料股份有2017年06月162023年06月许长龙独立董事是限公司日16日湖南华升股份有限公2020年10月28许长龙独立董事是司日山河智能装备股份有2024年01月11许长龙独立董事限公司日湖南大学工商管理学2006年12月01袁凌教授是院日湖南五新隧道智能装2020年06月29袁凌独立董事是备股份有限公司日

2021年06月01

鲁明勇吉首大学旅游学院教授、院长是日湖南古丈农村商业银2019年01月01鲁明勇独立董事是行股份有限公司日

湖南湘军麓和律师事董事会副主席、高2007年07月01莫路明是务所级合伙人日

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

29张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

决策程序：董监事的薪酬标准由股东大会决定；高级管理人员的薪酬由董事会决定。

确定依据：非独立董事、监事及高级管理人员按其在公司任职的职务领取薪酬，其职务薪酬根据公司薪酬与绩效管理的相关制度确定；独立董事薪酬实行独立董事津贴制，根据股东大会审议通过的标准发放。

实际支付情况：董事、监事、高级管理人员的薪酬支付根据公司薪酬与绩效管理的相关制度执行。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬张坚持男53董事长现任0是

赵辉男48董事、总裁现任52.11否王章利男50董事现任0是谷占亚男51董事现任0是秦粼男35董事现任0是侯万明男50董事现任0否资旭男50董事现任0否许长龙男61独立董事现任7否袁凌男61独立董事现任7否鲁明勇男54独立董事现任7否莫路明女48独立董事现任7否

杨流爱男58监事会主席现任46.89否田奇振男57监事现任0是

熊光明男58职工监事现任36.42否

常务副总、董

金鑫男51现任46.33否事会秘书

覃鸿飞男48副总裁现任46.43否

杨晓曦男50副总裁现任46.33否

张子鹏男58工程总监现任41.43否

向秀女53财务总监现任41.43否刘少龙男59董事长离任0是谢贵湘女47董事离任0否刘涛男45董事离任0是

合计--------385.37--其他情况说明

□适用□不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议

第十一届董事会第三次会议

第十一届董事会第三次会议

2023年04月12日2023年04月25日暨2022年度董事会决议公

暨2022年度董事会告（公告编号：2023-006）审议通过《2023年第一季

第十一届董事会2023年第2023年04月20日2023年04月28日度报告》（公告编号：一次临时会议

2023-014）

第十一届董事会2023年第第十一届董事会2023年第

2023年07月12日2023年07月20日二次临时会议二次临时会议决议公告（公

30张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文告编号：2023-020）

第十一届董事会2023年第

第十一届董事会2023年第2023年08月09日2023年08月10日三次临时会议决议公告（公三次临时会议告编号：2023-024）审议通过《2023年半年度

第十一届董事会2023年第2023年08月14日2023年08月22日报告》（公告编号：2023-四次临时会议

028）审议通过《2023年第三季

第十一届董事会2023年第2023年10月23日2023年10月31日度报告》（公告编号：五次临时会议

2023-032）

第十一届董事会2023年第

第十一届董事会2023年第2023年10月28日2023年11月07日六次临时会议决议公告（公六次临时会议告编号：2023-033）

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议张坚持41300否2赵辉72500否4王章利72500否3谷占亚72500否4秦粼41300否1侯万明41300否1资旭71510否0许长龙72500否2袁凌72500否1鲁明勇71510否1莫路明72500否2连续两次未亲自出席董事会的说明

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司全体董事勤勉尽责，严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》《董事会议事规则》等切实履行董事的职责和权利。公司董事积极出席董事会会议，对董事会决议事项进行了充分了解和沟通，并认真审议和表决，对公司科学、高效决策起到了重要作用。公司董事对报告期内历次会议审议的议案未提出异议，公司对董事提出的合理建议均听取并采纳。

31张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具委员会名召开会提出的重要意见和其他履行职成员情况召开日期会议内容体情况（如称议次数建议责的情况

有）薪酬与考核委员会严格按照《公司法》《公司章程》《董事会议事规审议关于则》《董事会薪酬袁凌、许薪酬与考2023年01月2022年度绩与考核委员会议事

长龙、刘1核委员会11日效工资发放细则》开展工作，涛

方案勤勉尽责，对所审议问题提出了相关意见，经过充分讨论，审议通过了该议案。

审计委员会严格按

照《公司法》《公司章程》《董事会与天职国际议事规则》《董事会计师事务会审计委员会议事

2023年03月所沟通2022细则》开展工作，

29日

年报审计相勤勉尽责，对所审关情况议问题提出了相关意见，经过充分讨论并达成一致意

许长龙、审计委员见。

袁凌、谷2会审计委员会严格按占亚

照《公司法》《公司章程》《董事会审议关于聘议事规则》《董事任2023年会审计委员会议事

2023年04月度财务审计细则》开展工作，

20日

机构的相关勤勉尽责，对所审事宜议问题提出了相关意见，经过充分讨论，审议通过了该议案。

提名委员会严格按

照《公司法》《公司章程》《董事会议事规则》《董事审议补选第会提名委员会议事

提名委员莫路明、2023年07月十一届董事1细则》开展工作，

会袁凌12日会非独立董

勤勉尽责，对所审事的议案议问题提出了相关意见，经过充分讨论，审议通过了该议案。

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否

32张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）48

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）906

报告期末在职员工的数量合计（人）954

当期领取薪酬员工总人数（人）973

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）61专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员634销售人员44技术人员72财务人员29行政人员175合计954教育程度

教育程度类别数量（人）硕士6本科129大专189高中及以下630合计954

2、薪酬政策

公司根据国家有关政策法规，结合公司实际情况制定公司薪酬方案。公司坚持以岗定薪原则进行全面薪酬预算管理，坚持企业效益与员工利益相结合的原则，实行绩效考核与薪酬激励挂钩的兑现方式；公司实行工资总额包干，在执行年度工资计划预算的过程中，原则上不得调整预算工资，确因特殊情况必须追加工资计划的，需书面报经集团总裁办公会、党委会、董事会同意。

1、薪酬结构：岗位工资+年度绩效工资+司龄津贴+其他津补贴。实行年薪制与月薪制并存的工资体制。

2、工资发放形式：公司高管实行年薪制；总裁助理、部门经理级实行月薪制；公司其他岗位人员均实行月薪制。

3、绩效考核内容：

（1）总部高管、成员公司总经理，主要考核年度经营目标任务完成，岗位职责履行及月度工作清单；

（2）总部部门经理主要考核岗位履职行为及月度工作清单；

（3）成员公司其他人员由各成员公司总经理负责考核。

4、年度绩效工资发放：集团视成员公司年度考核结果及企业经营效益为员工发放年度绩效工资，由经

营管理部根据各公司年度绩效预算制订分配方案，经总裁办公会、党委会审批，董事会审定。各公司根据集团审定的绩效工资分配方案，由各公司目标责任人根据员工年度考核结果，采用按劳分配和按职分配相结合的方式，制定各公司的绩效工资发放方案，并报总部备案后执行。

5、工资管理

33张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）公司坚持工资增长幅度不超过企业经济效益增长幅度，员工平均实际收入增长幅度不超过企业劳

动生产率增长幅度的“两不超”原则，结合经营收入预算、近年度工资（含绩效工资）历史数据、员工编制等，科学、合理编制年度工资预算。

（2）预算调整审批权限：因实行工资总额包干制，在执行年度工资计划预算的过程中，原则上不得调

整预算工资，确因特殊情况必须追加工资计划的，需书面报经集团同意。

3、培训计划

公司培训开展本着以提高公司员工队伍整体素质，激发员工潜能，提高工作绩效，实现员工与企业共同成长为目的，制定公司员工培训管理相关制度。

为提高培训效果，各公司分层次、分类别开展内容丰富、灵活多样的培训方式，以二十大精神、公司法、证券法、上市公司最新监管规定、上市公司治理准则培训为主，同时将“以制度为中心”的培训转向以“需求为中心”的培训，更多地和当前旅游形式所需从业人员素质要求相结合，特别是景区公司每年聘请专业培训机构开展全员培训，培训分为集中培训和户外拓展两部分，将传统的室内培训与室外拓展有机结合，增强员工团队精神和凝集力，重参与、重实效。

根据公司发展需要以及员工多样化培训需求，培训实行集团宏观管理，成员公司按计划实施。集团公司制定中长期培训计划，注重培养学习型和管理型人才，同时营造整个集团的学习氛围，充分调动员工的积极性和创造性。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

劳务外包的工时总数（小时）150779

劳务外包支付的报酬总额（元）3187100.00

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

34张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司实际情况，建立了以一套科学、运行有效的内部控制体系。公司的内部控制涵盖了公司治理及经营管理的主要方面，控制活动全面有效，并得到连续有效的贯彻执行，不存在重大遗漏。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施无不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月22日详见巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn《张家界旅游集团股份有限公司内部控制评价报告全文披露索引

2023年度内部控制自我评价报告》。

纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告以下任意情况可视为重大缺陷的判断

标准：（1）识别出董事、监事和高级非财务报告内部控制缺陷认定参照财

管理人员舞弊行为；（2）对已公布的

务报告内部控制缺陷的认定标准，也财务报告进行更正；（3）注册会计师

分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺

发现当期财务报告存在重大错报，而陷。另外，以下迹象通常表明非财务内部控制在运行过程中未能发现该错

报告内部控制可能存在重大缺陷：1.

报；（4）审计、薪酬与考核委员会和

企业缺乏重大民主决策程序，如缺乏内部审计机构对内部控制的监督无

“三重一大”决策程序；2.企业决策定性标准效。以下任意情况可视为重要缺陷的程序不科学，如决策失误，导致并购判断标准：（1）沟通后的重要缺陷没

不成功；3.违犯国家法律、法规；4.有在合理的期间得到纠正；（2）控制管理人员或关键技术人员纷纷流失；

环境无效；（3）公司内部审计职能无

5.媒体负面新闻频现；6.内部控制评

效；（4）是否根据一般公认会计原则价的结果特别是重大或重要缺陷未得对会计政策进行选择和应用的控制无

到整改；7.重要业务缺乏制度控制或

效；（5）反舞弊程序和控制无效；

制度系统性失效。

（6）对于期末财务报告过程的控制无效。

重大缺陷：错报≥利润总额的5%、错参照财务报告内部控制缺陷评价的定

定量标准报≥资产总额的1%、错报≥经营收入量标准执行。

总额的1%、错报≥所有者权益总额的

35张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

1%。重要缺陷：利润总额的3%≤错报

＜利润总额的5%、资产总额的0.5%≤

错报＜资产总额的1%、经营收入总额

的0.5%≤错报＜经营收入总额的1%、

所有者权益总额的0.5%≤错报＜所有

者权益总额的1%。一般缺陷：错报＜利润总额3%、错报＜资产总额的

0.5%、错报＜经营收入总额的0.5%、错报＜所有者权益总额的0.5%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，张旅集团于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月22日详见巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn《2023 年度内部控制审计报告全文披露索引内部控制审计报告》（天职业字[2024]24628-1号）。

内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用。

36张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因经核查，公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

二、社会责任情况

公司将履行社会责任融入到发展战略和管理之中，把发展经济和履行社会责任有机统一起来，主动承担相应的经济、环境和社会责任。报告期内，一是聚焦生态保护抓好升级。立足核心景区生态资源和市场环境，以更大决心、更高标准，协调配合属地政府扎实推动景区内基础设施提质升级，扎实开展生态环境保护，切实提高游客观光体验和市场竞争力。

二是聚焦旅客体验抓好服务。围绕主责主业，开展立足岗位争优秀“六比六赛”劳动竞赛活动，切实做好对游客的志愿服务、救助帮扶等工作，景区公司20多人获属地管理单位服务竞赛优秀标兵，累计救助、帮扶、拾金不昧等好人好事

200多起，不断打造张旅服务新标签，持续擦亮“张家界旅游优质服务”金字招牌。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

公司聚焦协调发展抓好履责。坚决落实党中央关于推动区域协调发展、促进共同富裕作出的重大决策，投入100多万元）精心组织好三联四建、乡村振兴、基层治理、社区包保、群众帮扶等工作，广泛开展志愿献血、城市清洁日、文明劝导等社会服务，让群众更有安全感、获得感、幸福感。

37张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间履行情况期限

（一）避免同业竞争的承诺：作为张股公司

的控股股东，根据国家有关法律、法规的规定，为了维护张股公司及其他股东的合法权益，避免与张股公司之间产生同业竞争，经投集团承诺："一、截止本承诺签署日，本公司及本公司控股的公司或分支机构均未从事与张股公司同类或相竞争的业务或活动。

二、未来本公司亦将不会通过设立任何控股公司或分支机构及其他方式从事与张股公司

同类或相竞争的业务或活动。（二）关于减少并规范关联交易的承诺：作为张股公司的

控股股东及本次重大资产重组的交易对方，在本次交易完成后，为了减少并规范与张股公司将来可能产生的关联交易，确保上市公司全体股东的利益不受损害，经投集团承诺如下："一、本次交易完成后，本公司将继

续严格按照《公司法》等法律法规以及张股

公司《公司章程》的有关规定行使股东权利

及董事权利，在股东大会以及董事会对有关张家界关于同业

涉及承诺事项的关联交易进行表决时，履行市经济竞争、关

资产重组回避表决的义务。二、本次交易完成后，本

发展投联交易、2011年049999-时所作承公司与张股公司之间将尽量减少关联交易。正在履行中资集团资金占用月29日12-31

诺在进行确有必要且无法规避的关联交易时，有限公方面的承保证按照市场化原则和公允价格进行公平操司诺作，并按照相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。本公司和张股公司就相互间关联事务及交易所做出

的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方

进行业务往来或交易。"（三）关于保持上市公司独立性的承诺：经投集团作为张股公

司的控股股东，为了维护张股公司以及其他股东的合法权益，经投集团承诺："在张股公司本次发行股份购买资产完成后，本公司承诺保证张股公司做到人员独立、资产独

立、业务独立、财务独立和机构独立；不占

用、支配张股公司的资产或以任何形式干预张股公司对其资产的经营管理；不干预张股

公司的财务、会计活动；也不以任何方式侵犯张股公司的独立经营管理；严格遵守对张

股公司及其他股东的诚信义务，不以任何方式侵犯张股公司和张股公司其他股东利益；

保证张股公司董事、监事候选人的提名将严

38张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

格遵循法律、法规和公司《章程》规定的条

件和程序进行，并且不以任何方式干预张股公司的人事选举和人事聘任。"张家界针对本次拟注入标的公司环保客运所拥有的

市经济调度大楼未取得土地使用权证的情况，环保发展投客运原控股股东经投集团已出具相关承诺，2011年049999-其他承诺正在履行中

资集团承诺如因该等瑕疵导致本次交易完成后上市月29日12-31

有限公公司利益遭受损失，经投集团将就上市公司司实际遭受的损失数额予以全额赔偿。

张家界市经济

为保障公司及公司全体股东的合法权益，经发展投投集团及其一致行动人武陵源产业公司分别资集团

出具的《关于解决同业竞争的承诺函》。承有限公

关于解决诺如下：由武陵源产业公司于2024年5月司、张2023年112024-其他承诺同业竞争31日前将所持湖南武陵源索道有限公司正在履行中

家界市月27日5-31

的承诺函100%股权予以对外转让剥离，同时承诺保证武陵源自身或除上市公司以外的控股公司或其他分旅游产支机构以后均不与上市公司从事新的同类或业发展相竞争的业务或经营活动。

有限公司承诺是否是按时履行

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

39张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

会计政策的变更

（1）本公司自2023年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）相关规定，根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。会计政策变更导致影响如下：

会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额合并资产负债表2022年12月

5042394.80

31日递延所得税资产公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计合并资产负债表2022年12月准则解释第16号》“关于单项交易立生的资产和负债相关4684279.72

31日递延所得税负债的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定对在首合并利润表2022年度所得税费

次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日-275768.95用之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。

合并资产负债表2022年12月

358115.08

31日未分配利润

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）70境内会计师事务所审计服务的连续年限15

境内会计师事务所注册会计师姓名傅成钢、徐兴宏、罗浩境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

报告期内，聘请天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司的内部控制审计会计师事务所，期间共支付费用

15万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用

40张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

41张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

2022年

张家界

4月29

易程天2022年2022年连带责日至下环保04月21300004月291500否否任保证2024年客运有日日

4月28

限公司日张家界2022年宝峰湖2022年2022年1月20连带责旅游实01月11100001月20700日至否否任保证业发展日日2025年有限公1月13

42张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

司日

2022年

张家界

1月21

市杨家2021年2022年连带责日至界索道04月20100001月21700否否任保证2025年有限公日日

1月13

司日

2023年

张家界

9月26

中国旅2023年2023年连带责日至行社股08月10100009月261000否否任保证2024年份有限日日

9月24

公司日

2023年

张家界连带责10月19易程天2023年2023年任保日至下环保08月101000010月192000否否

证、质2026年客运有日日押10月19限公司日张家界2023年宝峰湖11月24

2023年2023年

旅游实连带责日至

08月10100011月24600否否

业发展任保证2025年日日有限公11月23司日张家界中国旅2023年连带责行社股08月1010000否任保证份有限日公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计13000担保实际发生额合3600

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度18000实际担保余额合计6500

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计13000发生额合计3600

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计18000余额合计6500

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

7.48%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担5800

43张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 5800采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

44张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

7307888

售条件股18.05%7307888618.05%

6

份

1、国家

持股

2、国有7307888

18.05%7307888618.05%

法人持股6

3、其他

内资持股其

中：境内法人持股境内自然人持股

4、外资

持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

3317388

售条件股81.95%33173880081.95%

00

份

1、人民3317388

81.95%33173880081.95%

币普通股00

2、境内

上市的外资股

3、境外

上市的外资股

4、其他

三、股份4048176100.00

404817686100.00%

总数86%

45张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末年度报告表决权恢年度报告披露日前上一报告期末披露日前复的优先月末表决权恢复的优先普通股股34917上一月末37092股股东总00

股股东总数（如有）东总数普通股股数（如（参见注8）东总数有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量张家界市

1126531730788839574245632000

经济发展国有法人27.83%0质押

31.006.0050.00

投资集团

46张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

有限公司张家界市武陵源旅

302399230239922557720

游产业发国有法人7.47%00冻结

0.000.003.00

展有限公司张家界国

19151941915194

家森林公国有法人4.73%00不适用0

9.009.00

园管理处诺德基金

－兴业银

行－上海11930161193016

其他2.95%00不适用0

建工集团4.004.00投资有限公司境内自然97994639799463

方威2.42%64247630不适用0

人.00.00张家界市土地房产77724007772400

国有法人1.92%00不适用0

开发有限.00.00责任公司深圳市益田集团股境内非国575054257505425750542

1.42%-80500000冻结

份有限公有法人.00.00.00司国机资本

32851643285164

控股有限国有法人0.81%00不适用0.00.00公司中信证券

21393062139306

股份有限国有法人0.53%18944320不适用0.00.00公司中国国际

17305281730528

金融股份国有法人0.43%15585830不适用0.00.00有限公司战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）

张家界市经济发展投资集团有限公司为公司的控股股东，并持有第二大股东张家界市武陵源上述股东关联关系或一旅游产业发展有限公司85.9978%的股权，张家界市武陵源旅游产业发展有限公司与公司控股致行动的说明股东为一致行动人，合计持有本公司142893051股股份，占本公司总股本404817686股的35.30%；公司未知其他股东之间有无关联关系，是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情不适用况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量张家界市经济发展投资人民币普3957424

39574245.00

集团有限公司通股5.00张家界市武陵源旅游产人民币普3023992

30239920.00

业发展有限公司通股0.00

47张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

张家界国家森林公园管人民币普1915194

19151949.00

理处通股9.00

诺德基金－兴业银行－人民币普1193016

上海建工集团投资有限11930164.00

通股4.00公司人民币普9799463

方威9799463.00

通股.00张家界市土地房产开发人民币普7772400

7772400.00

有限责任公司通股.00深圳市益田集团股份有人民币普5750542

5750542.00

限公司通股.00人民币普3285164

国机资本控股有限公司3285164.00

通股.00人民币普2139306

中信证券股份有限公司2139306.00

通股.00中国国际金融股份有限人民币普1730528

1730528.00

公司通股.00前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无前10名无限售流通股股东中第一大股东张家界市经济发展投资集团有限公司持有第二大股限售流通股股东和前10东张家界市武陵源旅游产业发展有限公司86%的股权张家界市武陵源旅游产业发展有限公司

名股东之间关联关系或与第一大股东为一致行动人。公司未知其他股东之间有无关联关系，是否属于一致行动人。

一致行动的说明前10名普通股股东参与张家界市经济发展投资集团有限公司通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券

融资融券业务情况说明账户持有38674245股，通过普通证券账户持有73978886股，合计持有112653131（如有）（参见注4）股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股及股东名称（全本报告期新增/退期末转融通出借股份且尚未归还数量转融通出借股份且尚未归还的股份数称）出量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例中信证券股份有

新增00.00%00.00%限公司中国国际金融股

新增00.00%00.00%份有限公司

华安基金－国机资本控股有限公

司－华安基金－退出00.00%00.00%国机资本单一资产管理计划

金玮退出00.00%00.00%

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

48张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人

法律、法规允许的经济投资活动及旅游服务；政策允许的信息张家界市经济发展投

张坚持 1999 年 09月 20 日 91430800707374284R 产业、高科技产业及资集团有限公司

国内贸易开发、经营以及城市基础设施建设开发；景区维护。

控股股东报告期内控股和参股的其他境内无外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

法定代表人/单位负责实际控制人名称成立日期组织机构代码主要经营业务人张家界市人民政府国

有资产监督管理委员刘国辉2005年08月01日77446342-0国有资产管理会实际控制人报告期内控制的其他境内外上无市公司的股权情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

49张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

50张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

51张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

52张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月19日

审计机构名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号天职业字[2024]24628号

注册会计师姓名傅成钢、徐兴宏、罗浩审计报告正文

张家界旅游集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的张家界旅游集团股份有限公司（以下简称“张旅集团”或“公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了张旅集团

2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于张旅集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的旅游业务及旅游客运业务收入的确认

参见财务报表附注三、（二十七）及附注六、（三我们就张旅集团与旅游业务及旅游客运业务收入确认执十八）。行的主要审计程序包括以下方面：

张旅集团在旅游服务已经提供，旅游服务款项已经（1）了解和评价张旅集团销售与收款循环内部控制设

53张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

收到或取得了收款的证据时，确认相关旅游服务收 计，结合引入 IT 审计专家对公司相关票务信息系统中入。2023年度张旅集团营业收入为人民币与售票相关的一般控制及应用控制进行测试，测试了销

41995.61万元，其中旅游业务及旅游客运业务收售与收款循环关键控制执行的有效性；

入约占张旅集团全部收入的73.27%。由于旅游业务（2）复核张旅集团旅游业务及旅游客运业务收入确认及旅游客运业务收入是张旅集团的主要利润来源，的会计政策及具体方法的适当性；

且其销售交易很大程度依赖信息系统进行控制，存（3）获取业务系统售票数据，与财务系统确认的收入在收入确认准确性及其是否在恰当的财务报表期间数据进行核对，确认是否一致以及收入是否在恰当的期入账的固有风险，因此我们将其识别为关键审计事间确认；

项。（4）核对旅游客运业务收入金额与相关支持性文件（包括核心景区门票收入结算分流报表等）的一致性；

（5）对旅游业务及旅游客运业务收入、毛利率执行分析程序。

大庸古城长期资产减值我们就张旅集团下属子公司大庸古城长期资产减值的确

认执行的主要审计程序包括以下方面：

参见财务报表附注三、（二十二），附注六、

（八），附注六、（九）及附注六、（十二）。（1）了解公司长期资产减值的相关内部控制设计，测试长期资产减值相关控制执行的有效性；复核公司长期公司下属子公司大庸古城主要资产于2021年6月资产减值迹象评价的审批程序，并获取书面文件；

投入运营并转固，因近年受人口流动受限影响大庸

（2）对投资性房地产、固定资产等长期资产执行实地

古城项目经营情况远低于预期，持续大额亏损。截监盘及勘查程序，检查其实际状态，以了解是否存在减至2023年12月31日，大庸古城无形资产账面净值迹象，合理评估公司管理层对长期资产减值迹象的判值50539.97万元、投资性房地产账面净值断，审慎评价是否存在管理层偏好；

68009.80万元、固定资产账面净值75116.99万

（3）复核公司对长期资产减值迹象的分析和判断依元，考虑到大庸古城未来的经营收益情况存在较大据，结合期后事项情况和公司未来营运计划，评估管理不确定性，故大庸古城项目资产存在较大的减值风层估计的合理性；

险。由于大庸古城资产占合并报表资产比例较高，（4）获取管理层聘请的资产评估师出具的评估报告，且本期计提的减值对利润表影响较大，因此我们将对评估的范围、价值类型、主要方法等进行分析复核，其识别为关键审计事项。

判断评估报告的适用性及合理性。

四、其他信息

张旅集团管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

54张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估张旅集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算张旅集团、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督张旅集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对张旅集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致张旅集团不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就张旅集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

55张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国注册会计师：

傅成钢（项目合伙人）

中国·北京

中国注册会计师：徐兴宏

二〇二四年四月十九日

中国注册会计师：罗浩

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：张家界旅游集团股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金91504856.0027374616.92结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款6849089.652071479.98应收款项融资

预付款项6592243.966257093.39应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

56张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他应收款7299748.776914230.41

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货3648621.823835382.52合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4040259.512219753.59

流动资产合计119934819.7148672556.81

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资32524800.0033033000.00其他非流动金融资产

投资性房地产674170374.74712808244.40

固定资产1143998957.741286480372.59

在建工程46023665.5436457412.20生产性生物资产油气资产

使用权资产26690520.4128495898.48

无形资产563527559.84585166302.40开发支出商誉

长期待摊费用29100593.1732571037.28

递延所得税资产49456922.3996769635.50

其他非流动资产40000.006267460.84

非流动资产合计2565533393.832818049363.69

资产总计2685468213.542866721920.50

流动负债：

短期借款40050749.9950068452.08向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款214604675.44233356736.22

预收款项1872982.151650095.75

合同负债2502600.03976651.68

57张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬31144164.3726246743.00

应交税费2027920.401570869.10

其他应付款14041198.9414302207.64

其中：应付利息

应付股利2363.832363.83应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债300261399.47148775483.61

其他流动负债78270.0434254.49

流动负债合计606583960.83476981493.57

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款936200000.00995800000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债26593276.2228039718.29

长期应付款2508673.192466293.80

长期应付职工薪酬1411617.091736774.64预计负债

递延收益237587107.89246458369.36

递延所得税负债6062340.206498529.72其他非流动负债

非流动负债合计1210363014.591280999685.81

负债合计1816946975.421757981179.38

所有者权益：

股本404817686.00404817686.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积852239535.83852239535.83

减：库存股

其他综合收益5103000.005442750.00

专项储备6199709.306748815.62

盈余公积47228138.8747228138.87一般风险准备

未分配利润-447066831.88-207736185.20

归属于母公司所有者权益合计868521238.121108740741.12少数股东权益

所有者权益合计868521238.121108740741.12

负债和所有者权益总计2685468213.542866721920.50

58张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

法定代表人：张坚持主管会计工作负责人：向秀会计机构负责人：胡世忠

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金9296202.0415282909.12交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款3029240.05423936.99应收款项融资

预付款项197115.5274056.24

其他应收款395275352.17363882725.14

其中：应收利息

应收股利32638354.1632638354.16

存货114358.93116781.93合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产104744.28158764.65

流动资产合计408017012.99379939174.07

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1109345905.511183875581.05

其他权益工具投资32524800.0033033000.00其他非流动金融资产

投资性房地产8318949.289087143.56

固定资产97439066.26105991901.09在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产9578026.0210357914.38

无形资产11695207.1312543028.04开发支出商誉

长期待摊费用2405653.943161190.65递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计1271307608.141358049758.77

59张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

资产总计1679324621.131737988932.84

流动负债：

短期借款30041868.75交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款33364734.6438783247.88预收款项

合同负债1326038.8394191.26

应付职工薪酬7277053.884511818.35

应交税费904188.98671914.13

其他应付款20118702.5425768813.78

其中：应付利息

应付股利2363.832363.83持有待售负债

一年内到期的非流动负债61971993.987215734.25

其他流动负债39781.172825.74

流动负债合计125002494.02107090414.14

非流动负债：

长期借款191000000.00129000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债9333885.729968975.01长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1278240.311757580.55

递延所得税负债1701000.001814250.00其他非流动负债

非流动负债合计203313126.03142540805.56

负债合计328315620.05249631219.70

所有者权益：

股本404817686.00404817686.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积959905738.57959905738.57

减：库存股

其他综合收益5103000.005442750.00

专项储备1167226.891253490.09

盈余公积22199957.4722199957.47

未分配利润-42184607.8594738091.01

所有者权益合计1351009001.081488357713.14

负债和所有者权益总计1679324621.131737988932.84

60张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入419956083.44132467997.16

其中：营业收入419956083.44132467997.16利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本546527198.21421240505.20

其中：营业成本374445680.88265468933.46利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加23741404.0123804867.14

销售费用18960292.9011801624.88

管理费用68598877.0360593772.17研发费用

财务费用60780943.3959571307.55

其中：利息费用60602344.4959807659.07

利息收入231540.77422957.36

加：其他收益10716237.8015294498.77投资收益（损失以“－”号填

2541000.002541000.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-2239866.14-1196383.59

填列）资产减值损失（损失以“-”号-75147188.51

填列）资产处置收益（损失以“-”号

1511.3735288.01

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-190699420.25-272098104.85

61张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

列）

加：营业外收入356040.55283146.68

减：营业外支出2007059.833695563.34四、利润总额（亏损总额以“－”号-192350439.53-275510521.51

填列）

减：所得税费用46980207.15-15740241.46五、净利润（净亏损以“－”号填-239330646.68-259770280.05

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-239330646.68-259770280.05“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-239330646.68-259770280.05

2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额-339750.001228050.00归属母公司所有者的其他综合收益

-339750.001228050.00的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-339750.001228050.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-339750.001228050.00变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-239670396.68-258542230.05归属于母公司所有者的综合收益总

-239670396.68-258542230.05额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.59-0.64

（二）稀释每股收益-0.59-0.64

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：张坚持主管会计工作负责人：向秀会计机构负责人：胡世忠

62张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入43758015.9312883380.72

减：营业成本25587020.3217118128.82

税金及附加667397.58707297.51

销售费用2217243.251388232.87

管理费用19347452.7715019858.00研发费用

财务费用8622985.106279633.34

其中：利息费用11641058.408007193.15

利息收入3103016.121776624.24

加：其他收益507539.50615097.62投资收益（损失以“－”号填

2541000.002541000.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-51738960.30-26715827.66

填列）资产减值损失（损失以“-”号-74529675.54

填列）资产处置收益（损失以“-”号

9955.18

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-135894224.25-51189499.86

列）

加：营业外收入19226.141.64

减：营业外支出1047700.75977460.30三、利润总额（亏损总额以“－”号-136922698.86-52166958.52

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填-136922698.86-52166958.52

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-136922698.86-52166958.52“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-339750.001228050.00

（一）不能重分类进损益的其他

-339750.001228050.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

63张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-339750.001228050.00变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-137262448.86-50938908.52

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金426319103.89126081253.54客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还59023537.18

收到其他与经营活动有关的现金5990135.2419326844.09

经营活动现金流入小计432309239.13204431634.81

购买商品、接受劳务支付的现金151213524.3876219939.98客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金116401241.4589448562.22

支付的各项税费60113435.2633114979.48

64张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

支付其他与经营活动有关的现金32832706.7821352900.25

经营活动现金流出小计360560907.87220136381.93

经营活动产生的现金流量净额71748331.26-15704747.12

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金55200.00112800.00

取得投资收益收到的现金2541000.002541000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

101865.00189048.97

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2698065.002842848.97

购建固定资产、无形资产和其他长

30338615.96113140542.77

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计30338615.96113140542.77

投资活动产生的现金流量净额-27640550.96-110297693.80

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金246000000.00385000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计246000000.00385000000.00

偿还债务支付的现金163110000.00184525418.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

58873960.6358123609.08

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金3792764.001457045.00

筹资活动现金流出小计225776724.63244106072.08

筹资活动产生的现金流量净额20223275.37140893927.92

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额64331055.6714891487.00

加：期初现金及现金等价物余额26863100.3311971613.33

六、期末现金及现金等价物余额91194156.0026863100.33

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金43698961.4012512365.02收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金642210.43566796.35

经营活动现金流入小计44341171.8313079161.37

购买商品、接受劳务支付的现金2579872.012482926.06

支付给职工以及为职工支付的现金16664087.6813986167.88

支付的各项税费8706462.592999669.10

支付其他与经营活动有关的现金36902849.725661458.47

65张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

经营活动现金流出小计64853272.0025130221.51

经营活动产生的现金流量净额-20512100.17-12051060.14

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金55200.00112800.00

取得投资收益收到的现金2541000.0036541000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

56943.23

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金49034364.81171579946.70

投资活动现金流入小计51687508.04208233746.70

购建固定资产、无形资产和其他长

5409959.6744919673.27

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金100390000.00279089973.35

投资活动现金流出小计105799959.67324009646.62

投资活动产生的现金流量净额-54112451.63-115775899.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金130000000.00170000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金30000000.0029260026.65

筹资活动现金流入小计160000000.00199260026.65

偿还债务支付的现金43000000.0035000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

10115876.317110949.34

现金

支付其他与筹资活动有关的现金38187479.1814955026.65

筹资活动现金流出小计91303355.4957065975.99

筹资活动产生的现金流量净额68696644.51142194050.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-5927907.2914367090.60

加：期初现金及现金等价物余额15224109.33857018.73

六、期末现金及现金等价物余额9296202.0415224109.33

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

-

一、404852472110110

544674207

上年817239281874874

275881736

期末686.535.38.8074074

0.005.62185.

余额008371.121.12

20

加

：会计政策变

66张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

更前期差错更正其他

-

二、404852472110110

544674207

本年817239281874874

275881736

期初686.535.38.8074074

0.005.62185.

余额008371.121.12

20

三、本期增减

变动---

--金额239240240

339549

（减330219219

750.106.

少以646.503.503.

0032“－680000”号填

列）

（一----

）综239239239

339

合收330670670

750.

益总646.396.396.

00

额686868

（二）所有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权

67张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

益的金额

4．

其他

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

68张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五---）专549549549

项储106.106.106.备323232

1．141141141

本期900900900

提取2.072.072.07

---

2．

196196196

本期

810810810

使用

8.398.398.39

（六）其他

-

四、404852472868868

510619447

本期817239281521521

300970066

期末686.535.38.8238.238.

0.009.30831.

余额008371212

88

上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、404852472519136136

421685

上年817239281517730730

470131

期末686.535.38.848.7312312

0.006.50

余额0083725.925.92加

823823823

：会

46.146.146.1

计政

333

策变

69张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

更前期差错更正其他

二、404852472520136136

421685

本年817239281340738738

470131

期初686.535.38.894.8547547

0.006.50

余额0083752.052.05

三、本期增减

变动---

-金额122259258258

102

（减805770644644

500.

少以0.00280.730.730.

88“－059393”号填

列）

（一---）综122259258258合收805770542542

益总0.00280.230.230.额050505

（二）所有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权

70张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

益的金额

4．

其他

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

71张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五---）专102102102

项储500.500.500.备888888

1．227227227

本期256256256

提取2.502.502.50

---

2．

237237237

本期

506506506

使用

3.383.383.38

（六）其他

-

四、404852472110110

544674207

本期817239281874874

275881736

期末686.535.38.8074074

0.005.62185.

余额008371.121.12

20

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1488

404895995442125322199473

上年357

17680573750.490.99578091

期末713.1

6.008.570009.47.01

余额4加

：会

72张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

计政策变更前期差错更正其他

二、1488

404895995442125322199473

本年357

17680573750.490.99578091

期初713.1

6.008.570009.47.01

余额4

三、本期增减变动

--

金额--

13691373

（减33978626

22694871

少以50.003.20

8.862.06“－”号填

列）

（一--

）综-

13691372

合收3397

22696244

益总50.00

8.868.86

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益

73张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额

74张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五--

）专

86268626

项储

3.203.20

备

1．本

17771777

期提

36.8036.80

取

2．本--

期使26402640

用00.0000.00

（六）其他

四、-1351

40489599510311672219

本期4218009

17680573000.226.9957

期末4607001.0

6.008.570089.47

余额.858上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1539

404895994214126922191469

上年312

17680573700.532.99570504

期末664.5

6.008.570093.479.53

余额0加

：会计政策变更前期差错更正其他

75张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

二、1539

404895994214126922191469

本年312

17680573700.532.99570504

期初664.5

6.008.570093.479.53

余额0

三、本期增减变动

--

金额1228-

52165095

（减050.1604

69584951

少以002.84.52.36“－”号填

列）

（一--

）综1228

52165093

合收050.

69588908

益总00.52.52额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

76张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

77张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

6．其

他

（五--

）专

16041604

项储

2.842.84

备

1．本

35333533

期提

57.1657.16

取

2．本--

期使36943694

用00.0000.00

（六）其他

四、1488

404895995442125322199473

本期357

17680573750.490.99578091

期末713.1

6.008.570009.47.01

余额4

三、公司基本情况

1.公司注册地、组织形式和总部地址。

张家界旅游集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，原名张家界旅游开发股份有限公司）是经湖南省体改委湘股改字（1992）16号文批准，由张家界旅游经济开发总公司、张家界湘银实业公司、张家界市土地房产开发有限责任公司、张家界华发房地产综合开发公司、张家界金龙房地产开

发公司、张家界市中兴房地产实业公司、中国工商银行张家界经济开发区房地产公司等七家法人共同发起，采取募集方式于1992年12月17日设立的股份有限公司。1996年8月13日经湖南省人民政府湘政办函（1996）50号文同意和中国证监会证监发字1996（143）号文、证监发字1996（144）号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股1000万股，连同原内部职工股500万股，共计1500万股于1996年8月29日开始在深圳证券交易所上市交易，股票代码“000430”。

1996年12月23日，经湖南证管办湘证监字[1996]68号文同意，公司以总股本6000万股为基数向全

体股东按10：8的比例由资本公积金转增股本，共计4800万股。转增股本后，公司股本总额10800万股，注册资本变更为人民币10800万元。

1999年4月16日，经公司1998年度股东大会审议通过1998年度利润分配方案，以1998年12月31日总股本10800万股为基数，每10股送红股6股，共送红股6480万股，每10股用资本公积金转增

1股，共转增1080万股，送红股及转增股本后，公司总股本由10800万股增至18360万股，注册资

本变更为人民币18360万元。

2009年6月8日，根据公司2009年5月8日第二次临时股东大会暨相关股东会议决议、股权分置改革

方案和修改后章程的规定，公司按相当于流通股股东每10股定向转增4.9股的比例，以资本公积金向方案实施股权登记日登记的全体流通股股东定向转增股份总额3643.54万股，每股面值1元，共计增

78张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

加股本3643.54万元，总股本由18360万股增加到22003.54万股，注册资本变更为人民币

22003.54万元。

2011年3月23日，根据公司2010年年度股东大会决议并经中国证券监督管理委员会证监许可

[2011]432号文核准，公司向张家界市经济发展投资公司有限公司发行5140.78万股股份、向张家界市武陵源旅游产业发展有限公司发行3023.99万股股份、向张家界国家森林公园管理处发行1915.19

万股股份共计10079.97万股购买相关资产。此次发行的股份于2011年4月11日完成股份登记，2011年4月29日上市。公司于2011年6月7日办理注册资本变更登记手续，并取得张家界市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》（注册号为：430000000018669），公司全称由“张家界旅游开发股份有限公司”变更为“张家界旅游集团股份有限公司”，公司注册资本由人民币22003.54万元变更为

32083.51万元。

2017年7月4日，根据公司2016年第一次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会证监许可

[2017]88号文核准，公司向张家界市经济发展投资公司有限公司等不超过10名特定对象非公开发行人民币普通股83982537股。此次发行的股份于2017年7月13日完成股份登记，2017年7月14日上市，增发完成后总股本由320835149股增加至404817686股。公司于2017年10月23日办理注册资本变更登记手续，并取得张家界市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》（统一社会信用代码为：91430800186881407B）。公司注册资本由人民币 32083.51 万元变更为人民币 40481.77 万元。

公司注册地址为湖南省张家界市南庄坪，公司是国有控股的上市公司，公司总部办公地址位于湖南省张家界市三角坪145号（张家界国际大酒店三楼），法定代表人为张坚持。

公司组织架构：公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，下设总裁办公室、党群工作部、人力资源部、经营管理部、财务管理部、董事会办公室、投资发展部、审计监督部、工程管理部、

后勤服务中心等部门和观光电车分公司，拥有6家全资子公司。

2.公司实际从事的主要经营活动

本公司属于旅游服务行业，主要经营活动包括旅游业务、旅游客运业务、旅行社业务、酒店业务及房屋租赁等。

3.母公司以及集团最终母公司的名称

公司的控股股东为张家界市经济发展投资公司有限公司，截至本报告期期末持有公司35.30%股份（直接持有公司27.83%股份，通过控股张家界市武陵源旅游产业发展有限公司间接持有公司7.47%股份）。

公司的实际控制人为张家界市人民政府国有资产监督管理委员会。

4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日

本财务报表经本公司董事会于2024年4月19日决议批准报出。

79张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大怀疑的事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解

释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

2、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

80张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥应收款项余额的10%

重要的坏账准备转回或核销金额≥500万

影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金重要应收款项坏账准备收回或转回

额超过10万元，或影响当期盈亏变化账龄超过1年的重要预付账款金额≥预付账款余额的10%，且金额超过10万元金额≥应付账款或其他应付款余额的10%，且金额超过500账龄超过1年的重要应付账款及其他应付款万元

账龄超过1年的重要合同负债金额≥合同负债余额的10%，且金额超过50万期末余额≥500万元或本期变动金额≥500万元，本期变动重要的在建工程金额为本期新增在建工程金额或本期减少在建工程金额

非全资子公司的收入、净利润或净资产对合并财务报表相重要的非全资子公司

应项目的影响在10%以上

账面价值占长期股权投资10%以上，合营企业或联营企业重要的合营企业或联营企业的收入、净利润或净资产对合并财务报表相应项目的影响

在10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购

买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日

应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

81张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

82张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍

83张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

11、金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且1）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或2）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特

征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

84张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产

的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

85张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投

资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

86张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险

进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

12、应收账款

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整

87张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合类别确定组合的依据如果没有客观证据表明某项应收账款需要进行单项认定计提坏账准备并确认预期信用损信用风险特征组合失，则该款项划分为信用风险特征组合。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

应收账款账龄均自初始确认之日起计算。

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

13、其他应收款

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见“附注五、11金融工具”进行处理。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合类别确定组合的依据如果没有客观证据表明某项其他应收款需要进行单项认定计提坏账准备并确认预期信用信用风险特征组合损失，则该款项划分为信用风险特征组合。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

本公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

有客观证据表明某项其他应收款可以以合理成本评估预期信用损失的信息时，则本公司对该其他应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

14、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

88张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

2.发出存货的计价方法

发出存货采用加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

15、持有待售资产

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组

89张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确

认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各

项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组-成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

16、长期股权投资

1.投资成本的确定

90张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对

具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及

合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产

减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

91张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资

产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

18、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

92张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-400-5%2.38%-5.00%

机器设备年限平均法100-5%9.50%-10.00%

运输工具年限平均法5-200-5%4.75%-20.00%

电子设备及其他年限平均法3-100-5%9.50%-33.33%

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

19、在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

20、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

93张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

21、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、软件、旅游资源租赁经营权及景区客运经营权等，按成本进行初始计量。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。各类无形资产的使用寿命如下：

项目摊销年限（年）

土地使用权40-50

软件5-10旅游资源租赁经营权32景区客运经营权45其他10

根据可获得的相关信息判断，如果无法合理估计某项无形资产的使用奉命的，作为使用寿命不确定的无形资产进行核算，对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不需要摊销，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

22、长期资产减值

企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

94张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；2.企业

经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；6.企业内部报告的证据表明

资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

23、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

95张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（3）设定提存计划本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（4）设定受益计划

（1）内退福利

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（2）其他补充退休福利

本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。

设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。

与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入

当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

26、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的

现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表

日对预计负债的账面价值进行复核。

96张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认

本公司的收入主要包括旅游业务、旅游客运业务等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”

或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今

已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

97张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.本公司收入确认的具体政策：

本公司的营业收入主要包括旅游业务收入、旅游客运服务收入、旅行社收入、酒店收入、房屋租赁收入等，确认原则如下：

（1）旅游业务和旅游客运收入

公司在旅游服务已经提供，相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时，确认门票收入、旅游客运收入及其他旅游服务收入的实现。

（2）旅行社收入

公司在旅行社服务已经提供，相关团费收入已经收到或取得了收款的证据时，确认旅行社服务收入的实现。

（3）酒店收入

公司在酒店服务已经提供，相关服务收入已经收到或取得了收款的证据时，确认酒店住宿收入及其他提供酒店服务收入的实现。

（4）房屋租赁收入

租赁收入按照直线法在租赁期内确认。发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

3.收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（1）可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

（2）重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

（3）非现金对价

98张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

（4）应付客户对价

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

28、政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允

价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3本公司政府补助采用总额法

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认

相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；

将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接

拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公

司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

99张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

29、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

30、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）融资租赁

100张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计

准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

31、专项储备

按照国家相关规定，公司以上年度相关实际收入为计提依据，按照1.5%平均逐月提取安全生产费，计入营业成本，同时记入“专项储备”科目。公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。本公司使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。专项储备科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“库存股”和“盈余公积”之间“专项储备”项目反映。

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易立生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认合并资产负债表2022年12月31日递

5042394.80豁免的会计处理”规定对在首次执行延所得税资产该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。

合并资产负债表2022年12月31日递

同上4684279.72延所得税负债

同上合并利润表2022年度所得税费用-275768.95合并资产负债表2022年12月31日未

同上358115.08分配利润

101张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明首次执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理调整首次执行当年年初财务报表相关项目，情况如下:

1）对合并资产负债表的影响2022年1月1日（经重受影响的报表项目2021年12月31日调整数

述后）

递延所得税资产76405267.6080298429.313893161.71

递延所得税负债1404900.005215715.583810815.58

未分配利润51951748.7252034094.8582346.13

续上表：

2022年12月31日（重2022年12月31日（重受影响的报表项目调整数述前）述后）

递延所得税资产91727240.7096769635.505042394.80

递延所得税负债1814250.006498529.724684279.72

未分配利润-208094300.28-207736185.20358115.08

2）对合并利润表的影响

项目2022年度（调整前）2022年度（调整后）调整数

所得税费用-15464472.51-15740241.46-275768.95

净利润-260046049.00-259770280.05275768.95

3）对母公司资产负债表的影响无。

4）对母公司利润表的影响无。

102张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务13%、6%、5%、3%

城市维护建设税应缴流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额25%

从价计征按房产原值一次减除20%后

房产税余值的1.2%计缴；从租计征按租金收1.2%、12%

入的12%计缴

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠

3、其他

司经营环保客运业务、宝峰湖景区门票业务、十里画廊观光电车业务、杨家界索道服务收入适用简

易计税方法，增值税税率为3%；公司出租2016年4月30日前取得的不动产适用简易计税方法，增值税税率为5%；公司其他应税服务收入增值税税率为6%；根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）相关规定，公司自2019年4月1日起销售货物增值税税率从16%调整为13%。公司本期税率、税率优惠政策较上期没有发生变化。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金124030.29120778.60

银行存款91011735.3026956368.17

其他货币资金369090.41297470.15

合计91504856.0027374616.92

其他说明：

期末其他货币资金为公司所属子公司张家界中旅根据国务院令第550号《旅行社条例》规定缴存的

旅游质量保证金余额280000.00元以及微信支付宝账户余额89090.41元。

期末公司存在保证金及押金受限资金310700.00元除此外期末无抵押、冻结等对变现有限制款项和存放在境外的款项及有潜在回收风险的款项。

103张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6839234.472139169.39

1至2年452331.97386488.64

2至3年180661.7043124.00

3年以上1375076.351384725.35

3至4年16795.00164570.00

4至5年149070.007797.56

5年以上1209211.351212357.79

合计8847304.493953507.38

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

884731998268490395351882020714

账准备100.00%22.59%100.00%47.60%

04.4914.8489.6507.3827.4079.98

的应收账款其

中：

按信用风险特征组合

884731998268490395351882020714

计提坏100.00%22.59%100.00%47.60%

04.4914.8489.6507.3827.4079.98

账准备的应收账款

884731998268490395351882020714

合计100.00%100.00%

04.4914.8489.6507.3827.4079.98

按组合计提坏账准备：1998214.84

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）6839234.47282171.134.13%

1-2年（含2年）452331.97195950.2143.32%

2-3年（含3年）180661.70145017.1580.27%

3年以上1375076.351375076.35100.00%

104张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

合计8847304.491998214.84

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

组合计提1882027.40116187.441998214.84

合计1882027.40116187.441998214.84

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

本期无实际核销的应收账款情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额张家界武陵源风

景名胜区和国家3425580.263425580.2638.72%126960.69森林公园管理局张家界边城国际

1290464.001290464.0014.59%38713.92

旅行社有限公司张家界半岛酒店

823758.47823758.479.31%329615.25

有限公司张家界宏鑫旅游

704500.00704500.007.96%21135.00

发展有限公司

张家界德宝中旅485625.00485625.005.49%14568.75

105张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

国际旅行社有限公司

合计6729927.736729927.7376.07%530993.61

3、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款7299748.776914230.41

合计7299748.776914230.41

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

临湘山水旅游开发有限公司往来款5553876.105553876.10

旅行社部门周转资金3839102.855049829.83

农民工工资保障金及保证金2000000.002000000.00

应收赔偿及垫付款1130951.09988005.41

应收员工款30000.0061000.00

其他往来款11227650.917619672.55

合计23781580.9521272383.89

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5637144.912181944.78

1至2年509366.944300940.07

2至3年3093287.731275123.66

3年以上14541781.3713514375.38

3至4年1038347.50196699.37

4至5年149248.20611199.68

5年以上13354185.6712706476.33

合计23781580.9521272383.89

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

106张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

中：

其

中：

账龄分析法

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额1843778.1012514375.3814358153.48

2023年1月1日余额

在本期

本期计提1096272.711027405.992123678.70

2023年12月31日余

2940050.8113541781.3716481832.18

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

信用风险特征14358153.416481832.1

2123678.70

组合88

14358153.416481832.1

合计2123678.70

88

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

107张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

本期无实际核销的其他应收款。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例临湘山水旅游开

临湘公司往来款5553876.103年以上23.35%5553876.10发有限公司张家界市水运事

其他往来款2800000.003年以上11.77%2800000.00务中心湖南张家界天门

山旅游股份有限其他往来款2601344.001年以内10.94%521590.28公司

旅行社部门周转1年以内、1-2

彭金刚1504588.046.33%1099215.32

资金年、2-3年张家界南方运输农民工工资保障

1000000.003年以上4.20%1000000.00

有限责任公司金及保证金

合计13459808.1456.59%10974681.70

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

期末无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内6492424.0998.49%5747632.7891.86%

1至2年320551.185.12%

2至3年1279.620.02%179644.432.87%

3年以上98540.251.49%9265.000.15%

合计6592243.966257093.39

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为5065324.04元，占预付款项期末余额合计数的比例为76.84%。

108张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

5、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料917205.45917205.451040670.171040670.17

库存商品28035.9128035.9127975.5827975.58

修理备件2703380.462703380.462766736.772766736.77

合计3648621.823648621.823835382.523835382.52

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他存货期末不存在计提存货跌价准备及合同履约成本减值准备的情况。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货期末余额不存在含有借款费用资本化的情况。

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明本期无合同履约成本摊销。

（5）一年内到期的其他债权投资

6、其他流动资产

单位：元

109张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

增值税留抵及待抵扣、待认证进项税3158095.832219753.59

预缴税费882163.68

合计4040259.512219753.59

其他说明：

7、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因湖南桑植农村商业

银行股份32524803303300508200.051030002541000非交易性

有限公司0.000.000.00.00权益投资

8%股权投

资湘潭彩虹非交易性公司股权权益投资投资

32524803303300508200.051030002541000

合计

0.000.000.00.00

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

湘潭彩虹公司股权投资成本20200.00元，已全额计提减值准备20200.00元。

8、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

110张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

一、账面原值

1.期初余额420379207.69383193589.06803572796.75

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额420379207.69383193589.06803572796.75

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额28495594.2762268958.0890764552.35

2.本期增加金额11738188.329579839.6421318027.96

（1）计提或

11738188.329579839.6421318027.96

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额40233782.5971848797.72112082580.31

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额17319841.7017319841.70

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额17319841.7017319841.70

四、账面价值

1.期末账面价值362825583.40311344791.34674170374.74

2.期初账面价值391883613.42320924630.98712808244.40

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

111张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据

租赁单价：

租赁单价：

6.87元/平根据评估人

6.87元/平

方米/天；员对周边房

方米/天；

空置率：地产的市场

大庸古城投197388961800691217319841空置率：

32.6015%-50%；调查并结合

资性房地产8.476.77.7010%；报酬

报酬率：企业对周边

率：7.5%；

7.5%；年租房地产市场

年租金增长

金增长率：的调查数据

率：3%

3%

197388961800691217319841

合计

8.476.77.70

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

宝峰湖停车楼房屋建筑物3073263.45土地性质原因暂无法办理

其他说明：

无。

9、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1143998957.741286480372.59固定资产清理

合计1143998957.741286480372.59

112张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值：

1332102618.11864116686.3

1.期初余额285909114.95173396197.4972708755.77

89

2.本期增加

2946285.78192118.21566000.003499826.547204230.53

金额

（1）购

-51500.64192118.21566000.003499826.544206444.11置

（2）在

2997786.422997786.42

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

1032138.27856564.009767763.153914280.4115570745.83

金额

（1）处

1032138.27856564.009767763.153914280.4115570745.83

置或报废

1334016765.61855750171.0

4.期末余额285244669.16164194434.3472294301.90

99

二、累计折旧

1.期初余额280159291.53121567228.25136040709.2439869084.78577636313.80

2.本期增加

44180974.4027022335.0614543242.287283126.3593029678.09

金额

（1）计

44180974.4027022335.0614543242.287283126.3593029678.09

提

3.本期减少

1004776.16841145.809383205.413872768.9415101896.31

金额

（1）处

1004776.16841145.809383205.413872768.9415101896.31

置或报废

4.期末余额323335489.77147748417.51141200746.1143279442.19655564095.58

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

44544350.8011642766.9756187117.77

金额

（1）计

44544350.8011642766.9756187117.77

提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额44544350.8011642766.9756187117.77

113张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

四、账面价值

1.期末账面1143998957.7

966136925.12125853484.682293688.2329014859.71

价值4

2.期初账面1051943326.61286480372.5

164341886.7037355488.2532839670.99

价值59

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

金玉姬房屋及车库142598.06产权变更未及时办理

大庸古城 D4 老东门 27059317.74 尚在办理中

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式利率采用插值法计算；实体性贬值依据房屋建筑物经济

寿命年限、已

资本成本利使用年限、房

率：3.83%；屋建筑物使用

大庸古城房屋642580180.598035829.44544350.8实体性贬值状况、维护状成本法

及建筑物10300率：4%-7%；况综合确定；

经济性贬值经济性贬值对

率：13%当地市场现状调查及目前公司房屋建筑物大部分资产处于闲置状态确定

大庸古城机器105254435.93611668.111642766.9成本法资本成本利利率采用插值

114张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

设备1257率：3.83%；法计算；实体实体性贬值性贬值依据设

率：17%；经备经济寿命年

济性贬值率：限、已使用年

13%限、设备使用

状况、技术状况综合确定；

经济性贬值对当地市场现状调查及目前公司设备大部分资产处于闲置状态确定

747834615.691647497.56187117.7

合计

22457

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。

其他说明：

10、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程46023665.5436457412.20

合计46023665.5436457412.20

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值大庸古城南门

44699881.944699881.935150233.235150233.2

口特色街区项

4400

目

其他工程1323783.601323783.601307179.001307179.00

46023665.546023665.536457412.236457412.2

合计

4400

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期本期本期工程利息其本期项目预算期初期末工程资金

增加转入其他累计资本中：利息

115张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

名称数余额金额固定减少余额投入进度化累本期资本来源资产金额占预计金利息化率金额算比额资本例化金额大庸古城

2443

南门351596284469一期8554

019793091.47

口特0233950.9881已完5398其他

100.01.84%

色街.2058.94工.94

0

区项目

2443

3515962844698554

0197930

合计0233950.98815398

100.01.84.2058.94.94

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

本期在建工程未计提减值准备。

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

11、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目土地资产房屋及建筑物运输工具合计

一、账面原值

1.期初余额24647850.242232466.525145367.3432025684.10

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额24647850.242232466.525145367.3432025684.10

二、累计折旧

1.期初余额1427991.92172280.391929513.313529785.62

2.本期增加金额1076066.7286140.20643171.151805378.07

（1）计提1076066.7286140.20643171.151805378.07

3.本期减少金额

（1）处置

116张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

4.期末余额2504058.64258420.592572684.465335163.69

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值22143791.601974045.932572682.8826690520.41

2.期初账面价值23219858.322060186.133215854.0328495898.48

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

12、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元旅游资源土地使用非专利技景区客运项目专利权软件租赁经营其他合计权术经营权权

一、账面原值

1.期666702823815523356682279804922169817276190

初余额63.65.401.51.001.3297.88

2.本

231657.4231657.4

期增加金

22

额

（231657.4231657.4

1）购置22

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本

339500.0339500.0

期减少金

00

额

（339500.0339500.0

1）处置00

117张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

4.期666702822737093356682279804922169817275112

末余额63.65.821.51.001.3255.30

二、累计摊销

1.期115026916737212132178920114.335102191424527

初余额56.64.672.827.9895.48

2.本

1673530171533.8102755522169812023017

期增加金78794.45

5.796.80.040.94

额

（1673530171533.8102755522169812023017

78794.45

1）计提5.796.80.040.94

3.本

339500.0339500.0

期减少金

00

额

（339500.0339500.0

1）处置00

4.期131762215057552234933998908.857272011623434

末余额62.43.538.622.0266.42

三、减值准备

1.期

初余额

2.本

16402291640229

期增加金.04.04额

（16402291640229

1）计提.04.04

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期16402291640229

末余额.04.04

四、账面价值

1.期

5349406767954.21121748179914014802385635275

末账面价

01.2292.89.181.2659.84

值

2.期

5516759707830.71224503187793418659595851663

初账面价

07.0138.69.631.3402.40

值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

118张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

杨家界后勤基地土地使用权2063325.34土地面积变更，正在审批办理其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式非实体性贬值依据其他无形资产预期产生经济效益的经

济寿命年限、

已使用年限，非实体性贬值通过对剧本、

大庸古城剧本16442610.314802381.2率：25%；经影片使用状

1640229.04成本法

及影片06济性贬值率：况、技术状况

13%综合确定；经

济性贬值对当地市场现状调查及目前公司房屋建筑物大部分资产处于闲置状态确定

16442610.314802381.2

合计1640229.04

06

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。

13、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名期初余额本期增加本期减少期末余额

119张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

称或形成商誉企业合并形成的事项处置的张家界国际大

3750000.003750000.00

酒店有限公司

合计3750000.003750000.00

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置张家界国际大

3750000.003750000.00

酒店有限公司

合计3750000.003750000.00

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

14、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额环保客运征地费

8571329.66359636.168211693.50

用

房屋装修、装饰2842960.30147968.00859171.092131757.21

环境治理工程及1255624.30342444.00913180.30

120张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

临建设施森林公园防火公

1039506.53-76625.35770214.38192666.80

路升级改造费用

智慧景区项目1609782.36804891.19804891.17天子山站场提质

3788100.6029895.581271680.062546316.12

改造项目梓木岗门票站提

3026042.41772606.562253435.85

质改造费用公路白改黑及周

3251887.08-46310.90754150.202451425.98

边续建项目金鞭溪景区无障

3175000.00762000.002413000.00

碍通道项目上下站提质改造

1905566.35-70454.13417083.541418028.68

费用景区消防（抗旱）水池及基础

3710000.00247333.323462666.68设施（垃圾桶）更换项目天波府一步登天

980000.00163333.30816666.70

公厕项目

其他项目费用2105237.69855948.001476321.511484864.18

合计32571037.285530421.209000865.3129100593.17

其他说明：

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备2855844.23713961.064718660.551179665.14

可抵扣亏损159842848.1239960712.03339414604.2684853651.07社会车辆迁出费用摊

3615447.95903862.023764345.54941086.39

销

环保线路安保设施费449350.27112337.57

资产折旧254012.9463503.24273107.8268276.96

预提费用650000.00162500.00650000.00162500.00

预提辞退福利1807555.35451888.842260923.70565230.93

递延收益-政府补助10367269.382591817.3615377970.543844492.64

租赁负债18434711.344608677.8420169579.185042394.80

合计197827689.3149456922.39387078541.8696769635.50

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

6804000.001701000.007257000.001814250.00

允价值变动

使用权资产17445360.784361340.2018737118.854684279.72

121张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

合计24249360.786062340.2025994118.856498529.72

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产49456922.3996769635.50

递延所得税负债6062340.206498529.72

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异96035034.9112818811.91

可抵扣亏损518627210.22286180727.29

合计614662245.13298999539.20

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

202343279428.70

202443698219.5843698219.58

202538930074.5841112102.14

2026129269777.03137923349.92

2027159777804.0320167626.95

2028146951335.00

合计518627210.22286180727.29

其他说明：

16、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

40000.0040000.006267460.846267460.84

款

合计40000.0040000.006267460.846267460.84

其他说明：

17、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金310700.0310700.0冻结保证及押511516.5511516.5冻结保证及押

122张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

00金99金、司法

冻结

31098882698830银行借款31092282988862银行借款

固定资产抵押抵押

73.6857.99抵押73.6888.04抵押

52654034278140银行借款52654034409775银行借款

无形资产抵押抵押

11.7803.08抵押11.7810.96抵押

投资性房77659976627781银行借款77659977004188银行借款抵押抵押

地产17.0562.01抵押17.0552.07抵押

1614439136078516145741440794

合计

602.51923.08419.10167.66

其他说明：

无形资产抵押系大庸古城南门口特色街区项目 A、B 块土地使用权，抵押至工商银行股份有限公司南庄坪支行和交通银行股份有限公司张家界分行取得长期借款；固定资产抵押系大庸古城项目自用建筑物，抵押至工商银行股份有限公司南庄坪支行和交通银行股份有限公司张家界分行取得长期借款；投资性房地产抵押系大庸古城项目出租建筑物及土地使用权，抵押至工商银行股份有限公司南庄坪支行和交通银行股份有限公司张家界分行取得长期借款。

18、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款30038666.6650068452.08

信用借款10012083.33

合计40050749.9950068452.08

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

19、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料款4630137.414635320.81

应付购买长期资产及工程款204247657.94218152461.02

应付服务款及其他5726880.0910568954.39

合计214604675.44233356736.22

123张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

湖南建工集团有限公司106100007.73未完成结算

株洲中车特种装备科技有限公司30397923.07未完成结算

广州励丰文化科技股份有限公司28324123.43未完成结算

湖南建工集团装饰工程有限公司7018154.13未完成结算

合计171840208.36

其他说明：

期末无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。

20、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利2363.832363.83

其他应付款14038835.1114299843.81

合计14041198.9414302207.64

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利2363.832363.83

合计2363.832363.83

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金1617968.681719496.18

应付旅行社部门及导游款3998138.572245794.84

长期资产购买及工程款201854.65201854.65

124张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

法人股转汇款1322000.001322000.00

规费1059753.5761087.44

应付员工款310841.94629690.72

其他往来款5528277.708119919.98

合计14038835.1114299843.81

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

21、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金1872982.151650095.75

合计1872982.151650095.75

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

22、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收门票及客运收入款1896548.89361385.76

预收房费337733.10349088.58

预收其他服务款268318.04266177.34

合计2502600.03976651.68账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

125张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬22393054.29111894851.25104628509.9729659395.57

二、离职后福利-设定

3329539.659204680.3411445389.451088830.54

提存计划

三、辞退福利524149.06446463.68574674.48395938.26

合计26246743.00121545995.27116648573.9031144164.37

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

14397556.7684210284.4775191312.1223416529.11

和补贴

2、职工福利费543391.6410803227.0011319213.6427405.00

3、社会保险费130675.197989710.278120385.46

其中：医疗保险

7537374.117537374.11

费工伤保险

130675.19362737.81493413.00

费生育保险

89598.3589598.35

费

4、住房公积金1390152.005098319.006488471.00

5、工会经费和职工教

5931278.703793310.513509127.756215461.46

育经费

合计22393054.29111894851.25104628509.9729659395.57

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险3214093.978673478.8110798742.241088830.54

2、失业保险费115445.68352289.69467735.37

3、企业年金缴费178911.84178911.84

合计3329539.659204680.3411445389.451088830.54

其他说明：

辞退福利项目本期缴费金额期末应付未付金额

辞退福利574674.48395938.26

合计574674.48395938.26

126张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

24、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税789365.00274562.02

企业所得税17904.95407232.15

个人所得税322115.98169556.03

城市维护建设税46135.1623393.72

土地使用税91453.3891453.38

房产税441711.37412358.31

车船使用税90954.00

教育费附加及地方教育附加31979.1115735.16

其他196301.45176578.33

合计2027920.401570869.10

其他说明：

25、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款298807220.08146295556.53

一年内到期的租赁负债1454179.392479927.08

合计300261399.47148775483.61

其他说明：

26、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税78270.0434254.49

合计78270.0434254.49

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

27、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

127张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

质押借款314000000.00241000000.00

抵押借款611200000.00725800000.00

保证借款11000000.0029000000.00

合计936200000.00995800000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

抵押借款利率区间为4.55%-5.145%，保证借款利率区间为4.65%-4.75%，质押借款利率区间为4.75%-5.10%。

28、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额40261158.6742965933.34

未确认融资费用-13667882.45-14926215.05

合计26593276.2228039718.29

其他说明：

29、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款2508673.192466293.80

合计2508673.192466293.80

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的重组补偿款1500000.001500000.00

应付土地出让金1008673.19966293.80

其他说明：

30、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

二、辞退福利1411617.091736774.64

合计1411617.091736774.64

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

128张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

31、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助246458369.368871261.47237587107.89财政补贴

合计246458369.368871261.47237587107.89--

其他说明：

涉及政府补助的项目：

本期新增补本期计入其他收益其他与资产相关/与项目期初余额期末余额助金额金额变动收益相关张家界市澧水风貌带建设项目补

133521428.523985714.32129535714.20与资产相关

助

大庸古城项目建设财政补贴91494246.792731171.5688763075.23与资产相关

湘西地区重大产业项目补助-大庸

4307142.96128571.364178571.60与资产相关

古城项目

遇见大庸项目补助3474074.07103703.763370370.31与资产相关中龙公路升级改造配套设施项目

3470000.003470000.00与资产相关

财政补助天子山站场提质改造项目财政补

3032615.671010484.852022130.82与资产相关

助十里画廊上站游客中心及环境整

1757580.55479340.241278240.31与资产相关

治工程项目财政补贴杨家界景区游步道旅游基础设施

1417100.001417100.00与资产相关

项目财政贴息

天波府游道项目建设财政补贴1320000.001320000.00与资产相关

杨家界索道项目财政贴息324640.00243480.0081160.00与资产相关

129张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

宝峰湖景区停车楼改造项目财政

990198.2477158.30913039.94与资产相关

补贴宝峰湖水库除险加固工程财政补

930000.0060000.00870000.00与资产相关

贴杨家界索道站房及配套旅游基础

290275.7416437.12273838.62与资产相关

设施项目财政补贴

新能源客船补助129066.8235199.9693866.86与资产相关

合计246458369.368871261.47237587107.89

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

4048176840481768

股份总数

6.006.00

其他说明：

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

755097198.13755097198.13

价）

其他资本公积97142337.7097142337.70

合计852239535.83852239535.83

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

34、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进---

54427505103000

损益的其453000.0113250.0339750.0.00.00他综合收000益其他

---权益工具54427505103000

453000.0113250.0339750.0

投资公允.00.00

000

价值变动

130张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

---其他综合54427505103000

453000.0113250.0339750.0

收益合计.00.00

000

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

35、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费6748815.621419002.071968108.396199709.30

合计6748815.621419002.071968108.396199709.30

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》要求，按照上期相关收入提取安全生产费

1419002.07元，本期使用安全生产费1968108.39元。

36、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积47228138.8747228138.87

合计47228138.8747228138.87

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

37、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-207736185.2051951748.72调整期初未分配利润合计数（调增+，

82364.13调减-）

调整后期初未分配利润-207736185.2052034094.85

加：本期归属于母公司所有者的净利

-239330646.68-259770280.05润

期末未分配利润-447066831.88-207736185.20

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润82346.13元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

38、营业收入和营业成本

单位：元

131张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务415823343.77373676746.93129837833.48264660966.34

其他业务4132739.67768933.952630163.68807967.12

合计419956083.44374445680.88132467997.16265468933.46经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况包含主营业务收入和包含主营业务收入和

营业收入金额419956083.44132467997.16其他业务收入。其他业务收入。

营业收入扣除项目合房屋出租等，与主营房屋出租等，与主营

4132739.672630163.68

计金额业务无关。业务无关。

营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的0.98%1.99%比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货房屋出租等，与主营房屋出租等，与主营币性资产交换，经营4132739.672630163.68业务无关。业务无关。

受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业房屋出租等，与主营房屋出租等，与主营

4132739.672630163.68

务收入小计业务无关。业务无关。

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.00无0.00无

入小计扣除房屋出租业务收扣除房屋出租业务收

营业收入扣除后金额415823343.77129837833.48入后。入后。

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

1390291154817313902911548173

旅游业务

12.0021.4212.0021.42

旅游客运1686545122629016865451226290

业务81.4027.3981.4027.39旅行社业8914163769520389141637695203

务3.961.473.961.47其他1881598192791018815981927910

132张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

8.766.328.766.32

按经营地区分类

其中：

4156413373677441564133736774

湖南省内

16.1286.6016.1286.60

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时

4156413373736241564133736774

点确认收

16.1267.1016.1286.60

入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

4156413373736241564133736774

合计

16.1267.1016.1286.60

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

39、税金及附加

单位：元

133张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税727925.04131455.87

教育费附加519946.5393579.21

房产税18604778.3519553155.22

土地使用税3301618.643292824.04

车船使用税268071.62250215.00

印花税74548.36416783.56

水利建设基金210713.1135265.98

环境保护税33802.3631588.26

合计23741404.0123804867.14

其他说明：

40、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬36379892.1528371062.28

折旧摊销22043795.0922115148.33

中介机构服务费3694654.384254618.14

差旅费1459977.311034170.37

办公费1186482.581092053.33

董事费用529835.68389150.93

车辆费520171.79553695.11

业务招待费478510.02406525.57

残疾人保障金444519.62540445.49

其他管理费用1861038.411836902.62

合计68598877.0360593772.17

其他说明：

41、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告宣传费8495052.474836930.18

职工薪酬4791981.343579491.25

旅行社团队销售费用4238670.761962626.71

差旅费356273.30177845.84

业务招待费295210.35315704.12

折旧摊销278000.65283772.17

其他销售费用505104.03645254.61

合计18960292.9011801624.88

其他说明：

42、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用60602344.4959807659.07

利息收入-231540.77-422957.36

134张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

银行手续费及其他410139.67186605.84

合计60780943.3959571307.55

其他说明：

43、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

大庸古城项目建设财政补贴摊销6949161.006871383.17

房产税及土地使用税返还1223289.604245981.34天子山站场提质改造项目财政补贴摊

1010484.851010484.84

销十里画廊上站游客中心及环境整治工

479340.24479340.24

程项目财政补贴摊销

杨家界索道项目财政贴息摊销243480.00243480.00

五星旅行社困难补助94339.62100000.00宝峰湖景区停车楼改造项目财政补贴

77158.3077158.32

摊销

稳岗补贴67461.31470078.87宝峰湖水库除险加固工程项目财政补

60000.0060000.00

贴摊销

新能源客船补助摊销35199.9635199.96

增值税进项税加计扣除及减免23835.5823567.14杨家界索道站房及配套旅游基础设施

16437.1216437.12

项目财政补贴摊销

代扣个人所得税手续费返还6050.226664.35

湖南省文旅厅奖励款400000.00

交通运输局解困资金补贴20000.00

保障资金10000.00森林公园景区道路升级改造及配套建

1272727.34

设财政补助摊销

留工培训补助268000.00

资金补助100000.00

残保金返还13996.08

44、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的

2541000.002541000.00

股利收入

合计2541000.002541000.00

其他说明：

45、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-116187.44-137004.32

其他应收款坏账损失-2123678.70-1059379.27

合计-2239866.14-1196383.59

135张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

46、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

三、投资性房地产减值损失-17319841.70

四、固定资产减值损失-56187117.77

九、无形资产减值损失-1640229.04

合计-75147188.51

其他说明：

47、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售资产的处置收

1511.3735288.01

益

其中：固定资产处置利得或损失1511.37-127977.48

长期待摊费用处置（游船电池）利得

163265.49

或损失

48、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得2087.62948.502087.62

其他353952.93282198.18353952.93

合计356040.55283146.68356040.55

其他说明：

49、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠1235000.00903500.001235000.00

非流动资产毁损报废损失372440.89499638.15372440.89

其他399618.942292425.19399618.94

合计2007059.833695563.342007059.83

其他说明：

50、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

136张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用-9566.44-142499.41

递延所得税费用46989773.59-15597742.05

合计46980207.15-15740241.46

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-192350439.53

按法定/适用税率计算的所得税费用-48087609.88

调整以前期间所得税的影响-333447.17

非应税收入的影响-2346614.31

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8017051.55本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

53342558.06

亏损的影响以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣

36388268.89

亏损的影响

所得税费用46980207.15

其他说明：

51、其他综合收益

详见附注“七、合并财务报表主要项目注释34其他综合收益”。

52、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到政府补助1815090.5311168056.29

银行利息收入231540.77422957.36

其他3943503.947735830.44

合计5990135.2419326844.09

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

除税费、薪酬以外的付现销售费用14973783.456311490.53

除税费、薪酬以外的付现管理费用11409085.167292682.57

捐赠支出1235000.00903500.00

其他5214838.176845227.15

合计32832706.7821352900.25

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

137张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

取得投资收益收到的现金2541000.002541000.00

合计2541000.002541000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期

30338615.96113140542.77

资产支付的现金

合计30338615.96113140542.77

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁款3792764.001457045.00

合计3792764.001457045.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

50068452.040000000.050000000.040050749.9

短期借款37458.3355160.42

8009长期借款（含

114209555206000000.113110000.123500722

一年内到期的168032.64146369.09

6.5300000.08长期借款）

138张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文租赁负债（含

30519645.328047455.6

一年内到期的1320574.243792764.00

71租赁负债）长期应付款

（含一年内到

2466293.8042379.392508673.19

期的长期应付

款）

122514994246000000.166902764.130561409

合计1568444.60201529.51

7.7800008.87

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-239330646.68-259770280.05

加：资产减值准备75147188.51

信用减值损失2239866.141196383.59

固定资产折旧、油气资产折

114347706.05111414641.44

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1805378.071797770.00

无形资产摊销20230170.9420167553.76

长期待摊费用摊销9000865.319140656.76

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-1511.37-35288.01填列）固定资产报废损失（收益以

370353.27498689.65“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

60602344.4959807659.07

列）投资损失（收益以“－”号填-2541000.00-2541000.00

列）递延所得税资产减少（增加以

47312713.11-16471206.19“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-322939.52873464.14“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号186760.70200841.08

139张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

填列）经营性应收项目的减少（增加-38371465.3555242552.42以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

21072547.592772815.22以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额71748331.26-15704747.12

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额91194156.0026863100.33

减：现金的期初余额26863100.3311971613.33

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额64331055.6714891487.00

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金91194156.0026863100.33

其中：库存现金124030.29120778.60

可随时用于支付的银行存款90981035.3026724851.58

可随时用于支付的其他货币资89090.4117470.15

140张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

金

三、期末现金及现金等价物余额91194156.0026863100.33

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

54、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

55、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目2023年度

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用135506.67涉及售后租回交易的情况无。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

母公司房屋租赁收入2152114.73

宝峰湖景区租赁收入1706492.17

张国际酒店租赁收入456160.42

合计4314767.32

141张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

142张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

143张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

144张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接张家界易程

50000000同一控制下

天下环保客张家界市张家界市旅游客运100.00%.00企业合并运有限公司张家界宝峰湖旅游实业19059150同一控制下

张家界市张家界市旅游服务业100.00%

发展有限公.00企业合并司张家界市杨

50000000

家界索道有张家界市张家界市索道客运10.00%90.00%设立.00限公司张家界国际

49556163住宿餐饮服同一控制下

大酒店有限张家界市张家界市100.00%.00务业企业合并公司张家界中国

16000000同一控制下

旅行社股份张家界市张家界市旅行社服务98.00%2.00%.00企业合并有限公司张家界大庸

93900000旅游项目开

古城发展有张家界市张家界市100.00%设立

0.00发和经营

限公司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公期末余额期初余额

145张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

司名非流非流非流非流称流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

146张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

147张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

148张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

246458368871261.23758710

递延收益与资产相关

9.36477.89

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

大庸古城项目建设财政补贴摊销6949161.006871383.17

房产税及土地使用税返还1223289.604245981.34森林公园景区道路升级改造及配套建

1272727.34

设财政补助摊销天子山站场提质改造项目财政补贴摊

1010484.851010484.84

销十里画廊上站游客中心及环境整治工

479340.24479340.24

程项目财政补贴摊销

稳岗补贴67461.31470078.87

149张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

杨家界索道项目财政贴息摊销243480.00243480.00

留工培训补助268000.00

抗灾资金补助100000.00

五星旅行社困难补助94339.62100000.00宝峰湖景区停车楼改造项目财政补贴

77158.3077158.32

摊销宝峰湖水库除险加固工程项目财政补

60000.0060000.00

贴摊销

新能源客船补助摊销35199.9635199.96杨家界索道站房及配套旅游基础设施

16437.1216437.12

项目财政补贴摊销

残保金返还13996.08

交通运输局解困资金补贴20000.00

湖南省文旅厅奖励款400000.00

保障资金10000.00

其他说明：

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

1.金融工具的分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

1）2023年12月31日

以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入金融资产项目合计金融资产入当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产

货币资金91504856.0091504856.00

应收账款6849089.656849089.65

其他应收款7299748.777299748.77

其他权益工具投资32524800.0032524800.00

合计105653694.4232524800.00138178494.42

2）2022年12月31日

以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入金融资产项目合计金融资产入当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产

货币资金27374616.9227374616.92

应收账款2071479.982071479.98

其他应收款6914230.416914230.41

其他权益工具投资33033000.0033033000.00

合计36360327.3133033000.0069393327.31

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

150张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

1）2023年12月31日

以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

短期借款40050749.9940050749.99

应付账款214604675.44214604675.44

其他应付款14038835.1114038835.11

一年内到期的非流动负债300261399.47300261399.47

长期借款936200000.00936200000.00

租赁负债26593276.2226593276.22

长期应付款2508673.192508673.19

合计1534257609.421534257609.42

2）2022年12月31日

以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

短期借款50068452.0850068452.08

应付账款233356736.22233356736.22

其他应付款14299843.8114299843.81

一年内到期的非流动负债148775483.61148775483.61

长期借款995800000.00995800000.00

租赁负债28039718.2928039718.29

长期应付款2466293.802466293.80

合计1472806527.811472806527.81

2.信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他权益工具投资、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。

151张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

*定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例

*定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

*违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；

152张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

*违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

*违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注“五、12”和“五、13”。

3.流动性风险

本公司管理层认为公司不存在重大流动性风险。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2023年12月31日

项目

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

短期借款41125562.5041125562.50

应付账款214604675.44214604675.44

其他应付款14038835.1114038835.11

一年内到期的非流动负债353850500.18353850500.18

长期借款322671405.74309912430.05406867939.281039451775.07

租赁负债2664912.002664912.0034931334.6740261158.67

长期应付款1500000.00375000.001025000.002900000.00

合计625119573.23325711317.74312577342.05442824273.951706232506.97

接上表：

2022年12月31日

项目

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

短期借款50743487.5050743487.50

应付账款233356736.22233356736.22

其他应付款14299843.8114299843.81

一年内到期的非流动负债204013224.57204013224.57

长期借款300176422.34251590957.90583123901.061134891281.30

153张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

租赁负债2664912.002664912.0037636109.3442965933.34

长期应付款1500000.00375000.001025000.002900000.00

合计503913292.10302841334.34254630869.90621785010.401683170506.74

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

（1）利率风险本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润（通过对浮动利率借款的影响）和股东权益产生的影响。

本期项目

基准点增加/（减少）利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

人民币0.40%-4695482.53/-3521611.91-3521611.91

接上表：

上期项目

基准点增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

人民币0.40%-4438483.21/-3328862.42-3328862.42

（2）汇率风险本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）有关。

本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售所致，对利润总额产生的影响非常小（本期及上期为0元）。

（3）权益工具投资价格风险无。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元

154张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十二、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2023年度和2022年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。本公司期末的资产负债率为67.66%，期初的资产负债率为61.32%。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

155张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

32524800.0032524800.00

投资持续以公允价值计量

32524800.0032524800.00

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他权益工具投资被投资单位湖南桑植农村商业银行股份有限公司无市场活跃报价，在被投资单位基准日经审计账面价值的基础上，采用市场法评估股权价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

张家界市经济发法律、法规允许张家界市大庸桥

展投资集团有限的经济投资活动10000万元35.30%35.30%月亮湾花园公司及旅游服务等本企业的母公司情况的说明

张家界市经济发展投资集团有限公司直接持有本公司27.83%的股份，通过控股张家界市武陵源旅游产业发展有限公司间接持有本公司7.47%的股份，合计持有本公司35.30%的股份。

本企业最终控制方是张家界市人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、1在子公司中的权益”。

156张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位并受同一母张家界市武陵源旅游产业发展有限公司公司控制张家界张网旅游信息有限责任公司受同一母公司控制长沙张经投酒店管理有限公司受同一母公司控制湖南武陵源索道有限公司受同一母公司控制

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额张家界市经济发展投资集团

提供酒店服务39740.1947460.94有限公司张家界市人民政府国有资产

提供酒店服务573924.5349931.13监督管理委员会

湖南武陵源索道有限公司车辆专线运行服务1601941.75

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

157张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

158张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3322245.352134530.61

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备长沙张经投酒店

应收账款5870.005870.005870.005870.00管理有限公司张家界市人民政

应收账款府国有资产监督52656.0015049.08400.00121.56管理委员会张家界市经济发

应收账款展投资集团有限5227.201493.9315021.204564.94公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额张家界市武陵源旅游产业发

应付账款400000.00400000.00展有限公司长沙张经投酒店管理有限公

应付账款6584.006584.00司张家界张网旅游信息有限责

合同负债34944.66任公司

7、关联方承诺

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

159张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况无。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

160张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

本公司本期无重要债务重组事项。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换本公司本期无资产置换事项。

4、年金计划

本公司本期无年金计划。

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

本公司本期无终止经营情况。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目旅行社业务旅游客运业务旅游业务其他分部间抵销合计

一、对外交易92119869.6168648217.141872346.17315649.4419956083.收入06275744

-

二、分部间交

4849612.644382765.142668896.2811901274.0

易收入

6

三、对联营和合营企业的投资收益

四、资产减值

---

损失（损失以74529675.5

74529675.575147188.575147188.5

“－”号填4

411

列）

五、信用减值----12963.0159859227.6-

161张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

损失（损失以5193202.743959265.5852933662.482239866.14“－”号填9

列）

六、折旧费和34928479.732183318.778532852.4145392564.

5784.47-257871.29

摊销费56918

---

七、利润总额-21278886.7134390837.

120290143.222915899.192350439.（亏损总额）4814120.49654

567853

八、所得税费36586309.346980207.1

5302871.464063930.131027096.25

用15

---

九、净利润-15976015.3133363741.

124354073.259502209.239330646.（净亏损）4814120.49029

690968

-

19228065.2348184875.196302994200384171268546821

十、资产总额164881638

0186.093.463.54

6.39

-

十一、负债总16139479.0258674877.519683152.184205260181694697

819603141.

额201578.805.42

98

十二、其他重要的非现金项目

1.折旧费和摊-

53044569.975169221.477759495.5

销费以外的其5193202.744211729.05134388903.

584

他非现金费用22

2.对联营企业

和合营企业的长期股权投资

3.长期股权投

----资以外的其他

23694974.230048788.5151211777.266268.36204695056.

非流动资产增

019375

加额

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

7、借款费用

公司本期不存在资本化的借款费用。

8、外币折算

公司本期无计入当期损益的汇兑差额和处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响。

9、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

162张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3122927.89437048.44

合计3122927.89437048.44

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

3122993687.3029243704813111.423936

账准备100.00%3.00%100.00%3.00%

27.898440.05.4445.99

的应收账款其

中：

按信用风险特征组合

3122993687.3029243704813111.423936

计提坏100.00%3.00%100.00%3.00%

27.898440.05.4445.99

账准备的应收账款

3122993687.3029243704813111.423936

合计100.00%100.00%

27.898440.05.4445.99

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）3122927.8993687.843.00%

合计3122927.8993687.84

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

163张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

组合计提13111.4580576.3993687.84

合计13111.4580576.3993687.84

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

本期无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额张家界边城国际

1290464.001290464.0041.32%38713.92

旅行社有限公司张家界宏鑫旅游

704500.00704500.0022.56%21135.00

发展有限公司张家界德宝中旅

国际旅行社有限485625.00485625.0015.55%14568.75公司湖南信实通工矿

466126.89466126.8914.93%13983.81

贸易有限公司张家界市武陵源

区智游天下网络72438.0072438.002.32%2173.14运营有限公司

合计3019153.893019153.8996.68%90574.62

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利32638354.1632638354.16

其他应收款362636998.01331244370.98

164张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

合计395275352.17363882725.14

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

张家界易程天下环保客运有限公司13000000.0013000000.00

张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司19638354.1619638354.16

合计32638354.1632638354.16

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据张家界宝峰湖旅游实

19638354.163年以上因资金紧张暂未支付否，预计可全额收回

业发展有限公司张家界易程天下环保

13000000.003年以上因资金紧张暂未支付否，预计可全额收回

客运有限公司

合计32638354.16

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

165张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

核销说明：

其他说明：

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

集团内部关联方往来677840015.89594785397.25

往来款5553876.105553876.10

应收员工款11000.00

其他1085539.121078146.82

合计684479431.11601428420.17

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）104737297.12210317219.49

1至2年200356421.29117186832.99

2至3年106786832.9958643000.00

3年以上272598879.71215281367.69

3至4年58500000.0011500000.00

4至5年10174512.021500000.00

5年以上203924367.69202281367.69

合计684479431.11601428420.17

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

张家界大庸古城发展有限公司其

中：

账龄分析法

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

166张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额62402681.50207781367.69270184049.19

2023年1月1日余额

在本期

本期计提50515383.911143000.0051658383.91

2023年12月31日余

112918065.41208924367.69321842433.10

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项金额重大48491272.035673941.584165213.6并单项计提785

按组合计提坏221692777.15984442.3237677219.账准备12345

270184049.51658383.9321842433.

合计

19110

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

本期无实际核销的其他应收款。

167张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

张家界宝峰湖旅1年以内、1-2

游实业发展有限内部往来款46306046.28年、2-3年、3年6.77%16418970.28公司以上

张家界国际大酒1年以内、2-3

内部往来款211201905.8530.86%206200585.85

店有限公司年、3年以上

张家界大庸古城1年以内、2-3

内部往来款372882184.6154.48%84165213.65

发展有限公司年、3年以上张家界易程天下

1年以内、2-3

环保客运有限公内部往来款47449879.156.93%8514863.29年、3年以上司临湘山水旅游开

临湘公司往来款5553876.103年以上0.81%5553876.10发有限公司

合计683393891.9999.85%320853509.17

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

11938739884528080.5110934590119387398118387558

对子公司投资9998405.01

6.0655.516.061.05

11938739884528080.5110934590119387398118387558

合计9998405.01

6.0655.516.061.05

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）张家界易程天下环19921851992185

保客运有03.2303.23限公司张家界宝峰湖旅游25041012504101

实业发展1.741.74有限公司张家界市50000005000000

杨家界索.00.00

168张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

道有限公司张家界国

99984059998405

际大酒店.01.01有限公司张家界中国旅行社14933241493324

股份有限5.395.39公司张家界大庸古城发9396828745296786515317452967

展有限公20.695.5445.155.54司

11838759998405745296711093458452808

合计

581.05.015.54905.510.55

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式

张家界大庸古空置率、报酬市场调查数

939682820.865153145.74529675.5

城发展有限公资产基础法率、资本成本据、资产情况

69154

司利率、贬值率及状态

939682820.865153145.74529675.5

合计

69154

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元项目本期发生额上期发生额

169张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

收入成本收入成本

主营业务41511928.1824818826.0411849122.3616349934.54

其他业务2246087.75768194.281034258.36768194.28

合计43758015.9325587020.3212883380.7217118128.82

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

4151192248188241511922481882

旅游业务

8.186.048.186.04

按经营地区分类

其中：

4151192248188241511922481882

湖南省内

8.186.048.186.04

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时

4151192248188241511922481882

点确认收

8.186.048.186.04

入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

4151192248188241511922481882

合计

8.186.048.186.04

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

170张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的

2541000.002541000.00

股利收入

合计2541000.002541000.00

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益1511.37计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

591800.93

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

因税收、会计等法律、法规的调整对

1223289.60

当期损益产生的一次性影响除上述各项之外的其他营业外收入和

-1651019.28支出

减：所得税影响额-33370.21

合计198952.83--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因与资产相关的递延收益摊销本期作为

张家界市澧水风貌带建设项目补助3985714.32经常性损益披露与资产相关的递延收益摊销本期作为

大庸古城项目建设财政补贴2731171.56经常性损益披露

天子山站场提质改造项目财政补助1010484.85与资产相关的递延收益摊销本期作为

171张家界旅游集团股份有限公司2023年年度报告全文

经常性损益披露十里画廊上站游客中心及环境整治工与资产相关的递延收益摊销本期作为

479340.24

程项目财政补贴经常性损益披露与资产相关的递延收益摊销本期作为

杨家界索道项目财政贴息243480.00经常性损益披露

湘西地区重大产业项目补助-大庸古城与资产相关的递延收益摊销本期作为

128571.36

项目经常性损益披露与资产相关的递延收益摊销本期作为

遇见大庸项目补助103703.76经常性损益披露与资产相关的递延收益摊销本期作为

宝峰湖景区停车楼改造项目财政补贴77158.30经常性损益披露与资产相关的递延收益摊销本期作为

宝峰湖水库除险加固工程财政补贴60000.00经常性损益披露与资产相关的递延收益摊销本期作为

新能源客船补助35199.96经常性损益披露杨家界索道站房及配套旅游基础设施与资产相关的递延收益摊销本期作为

16437.12

项目财政补贴经常性损益披露

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-24.21%-0.59-0.59利润扣除非经常性损益后归属于

-24.23%-0.59-0.50公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

172