渤海水业股份有限公司

审计报告

大信审字【2024】第3-00278号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083审计报告

大信审字【2024】第3-00278号

渤海水业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了渤海水业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们判断营业收入确认事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1、事项描述

如财务报表附注三（二十五）、五（四十一）所述，贵公司2023年度的营业收入为18.45亿元，较上年增长5.21%。收入种类包括原水销售、自来水销售、市政供热、污水处理、固废- 1 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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危废处置等，营业收入是公司关键业绩指标之一，收入种类多种，确认过程相对复杂，因此我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入的确认主要执行了以下审计程序：

（1）了解、评估并测试了贵公司销售交易入账流程以及贵公司管理层（以下简称“管理层”）关键内部控制；

（2）通过审阅销售合同及访谈，了解和评估了贵公司的收入确认政策；

（3）针对销售收入进行了抽样测试，包括检查合同、结算单、抄表记录、收款单等支持性文件；

（4）挑选样本执行函证程序以确认应收账款余额及销售收入金额；

（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止测试，核对至结算单，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

四、其他信息

贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

- 2 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于- 3 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：刘勇（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：解孟娇

二○二四年四月二十九日

-4--5--6--7--8--9--10--11--12--13--14--15--16-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

渤海水业股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

（一）企业注册地和总部地址

公司名称：渤海水业股份有限公司

注册地址：北京市顺义区中关村科技园区顺义园临空二路1号

总部地址：北京顺义区南法信镇机场北街8号院2幢航港国际大厦9层902

营业期限：1996年9月10日至长期

股本：人民币352658600.00元

（二）企业实际从事的主要经营活动

公司行业性质：水的生产和供应业

本报告期公司主要经营业务为：原水、自来水销售；供热；污水治理；固废危废处理；施

工总承包、专业承包、劳务分包。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经公司董事会于2024年4月29日决议批准。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月

31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。

-17-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额超过500万元且占应收账款余额的1%以上

影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额超过300重要应收款项坏账准备收回或转回万元，或影响当期盈亏变化重要的应收款项核销金额超过300万元预收款项及合同资产账面价值发生重

变动金额超过500万元且变动幅度超过30%大变动

重要的投资活动占当期投资的10%以上，且金额超过1000万元投资预算金额较大，占现有固定资产规模比例超过10%且当期发生重要的在建工程项目

额占在建工程本期发生总额10%以上或期末余额占10%以上

研发项目预算金额较大，当期资本化金额占本期发生额10%以上或重要的资本化研发项目

期末余额占10%以上账龄超过1年以上的重要应付账款及

占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过1000万元其他应付款

少数股东持有5%以上股权，且资产总额、净资产、营业收入和净利少数股东持有的权益重要的子公司

润占合并报表相应项目10%以上

账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业重要的合营企业或联营企业

的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上

重要的或有事项金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上-18-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

-19-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

-20-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

-21-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计-22-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

-23-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的

交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：银行承兑汇票依据承兑人信用等级水平确定

组合2：商业承兑汇票依据承兑人信用等级水平确定

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：账龄组合账龄

组合2：无风险组合合并范围内的关联方

对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下：

账龄应收账款预期信用损失率(%)

6个月以内0

6个月至1年3

1至2年5

2至3年20

3至4年40

4至5年60

5年以上100

-24-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点。对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对已发生诉讼、客户已破产、客户财务发生重大困难等信用风险与组合信用风险显

著不同的应收款项，按照单项认定计提坏账准备。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据账龄和款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合1：账龄组合以账龄作为信用风险特征

组合2：无风险组合合并范围内的关联方

其他应收款账龄组合计提坏账准备的比例如下：

账龄其他应收款预期信用损失率(%)

6个月以内0

6个月至1年3

1至2年5

2至3年20

3至4年40

4至5年60

5年以上100

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准

-25-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

(十三)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、库存商品、劳务成本、合同履约成本等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：

组合类别确定依据

组合1：账龄组合账龄

组合2：其他组合合并范围内的关联方

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，-26-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规

定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

(十六)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位-27-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十七)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十八)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、构筑物、管网、机器设备、运输工具、电子设备、

其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产-28-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法20-3053.17-4.75

构筑物年限平均法10-3053.17-9.50

管网年限平均法2553.8

机器设备年限平均法10-1556.33-9.50

运输工具年限平均法5-8511.88-19.00

电子设备年限平均法5519.00

其他设备年限平均法5519.00

(十九)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试

生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(二十)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确

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2023年1月1日—2023年12月31日定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(二十一)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

公司无形资产为土地使用权、软件、BOT 等特许经营权、探采矿权、专利权、收益权，其中土地使用权按使用期限平均摊销，软件按 5 或 10 年平均摊销，BOT 等特殊经营权按照合同约定的使用期限平均摊销，探采矿权、专利权、收益权在受益期限内平均摊销。

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、

委托外部研究开发费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

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2023年1月1日—2023年12月31日

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进

行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

(二十二)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减

值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十三)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十四)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损-31-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十五)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理-32-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

本公司供水供热业务、污水处理业务和固废危废处理业务、工程施工业务收入确认的具

体方法如下：

*销售商品

本公司原水、自来水销售收入按照水表所记录的自来水用水量及物价部门核定的自来水单价确定。

本公司供热销售业务每月根据供热面积及物价部门核定的单价确认收入。

*提供劳务本公司污水处理服务收入于提供污水处理服务时确认。固废危废处理业务按照约定的处理单价和双方确认的处理量于处理完成后确认。

*工程施工

本公司的工程承包业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入，本公司采用产出法，根据已完成的工作量占预计总工作量的比例确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

*提供特许经营权服务本公司的特许经营权项目是指在特定时期内，通过与政府部门或其授权单位（授予方）签订特许经营权合同，许可公司融资、建设或授让、运营及维护公共基础设施，根据《特许经营协议》中的条款运营公共基础设施并提供特许经营服务，并在特许经营期结束时将该等设施移交给政府部门或其授权单位。《特许经营协议》约定了特许经营服务的执行标准以及价格调整机制等。

本公司特许经营服务协议属于《企业会计准则解释第14号》的适用范围，若特许经营协议规定本公司在公共基础设施建成后的运营期间内，满足有权收取可确定金额的货币资金或其他金融资产条件的，本公司在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时确认为应收款项，并按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的规定进行会计处理；本公司确认的应收款项，在其存续期间按照实际利率法计算确认利息收入，计入当期损益。若特许经营协议规定本公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金-33-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日的权利，本公司在项目资产达到预定可使用状态时，将相关项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产，该无形资产在特许经营期限内按直线法摊销。

(二十六)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

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2023年1月1日—2023年12月31日

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

-35-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

-36-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十)重要会计政策变更、会计估计变更

1.重要会计政策变更

财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。对

2022年1月1日之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存

在暂时性差异的，本公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。该事项对2022年12月31日及2022年度财务报表影响如下：

变更前2022年变更后2022年合并资产负债表项目影响数

12月31日/2022年度12月31日/2022年度

资产：

-37-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

变更前2022年变更后2022年合并资产负债表项目影响数

12月31日/2022年度12月31日/2022年度

递延所得税资产83597422.63110936250.7127338828.08

负债：

递延所得税负债1199248.8227859265.9326660017.11

股东权益：

盈余公积

未分配利润593751183.85594429994.82678810.97

利润：

所得税费用15117567.9514355226.91-762341.04上述会计政策变更对本公司母公司资产负债表无影响。

2.重要会计估计变更

本报告期无会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率自来水销售业务按简易办法征收；工程建筑服务存在简易

征收办法征收项目；其他业务按照税法规定计算的销售货3%、6%、9%、增值税

物、应税劳务和应税服务收入为基础计算销项税额，在扣13%除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的流转税为基数计算缴纳5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计算缴纳15%、20%、25%

教育费附加按实际缴纳的流转税为基数计算缴纳3%

地方教育附加按实际缴纳的流转税为基数计算缴纳2%

按纳税主体适用的企业所得税税率不同，披露如下：

纳税主体名称所得税税率

符合条件的从事污染防治的第三方企业，企业所得税税天津市润达金源水务有限公司

率减按15%

对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计天津坤洁企业管理咨询有限公司

入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计津滨仪表科技（宁波）有限公司

入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计天津市多源节能产业发展有限公司

入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计广西宇润环境治理服务有限公司

入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计天津市信新能源技术发展有限公司

入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计北京启农恒源生态科技有限公司

入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税

(二)重要税收优惠及批文

-38-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

1.公司子公司天津坤洁企业管理咨询有限公司、津滨仪表科技（宁波）有限公司、天津市

多源节能产业发展有限公司、广西宇润环境治理服务有限公司、天津市信新能源技术发展有限公司、北京启农恒源生态科技有限公司符合小型微利企业条件，根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，2023年度年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率征收企业所得税。

2.根据《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财税[2021]40号）文件，本公司之子公司广西宇润环境治理服务有限公司从事污水处理业务，衡水精臻环保技术有限公司从事固废处理业务，报告期享受增值税即征即退70%税收优惠政策。天津市润达金源水务有限公司、天津市润达环境治理服务有限公司、天津市润达清源污水治理服务有限公司、保定市中环嘉诚污水处理有限公司报告期享受免征增值税税收优惠政策。

3.根据《财政部税务总局关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税[2019]38号）文件，本公司之子公司卢龙县永嘉环境工程有限公司、天津市重热供热技术工程有限公司、天津市房信供热有限公司、天津市信新能源技术发展有限公司、天津清

新供热有限公司、廊坊市广达供热有限公司、天津水元投资有限公司从事给居民供暖业务，报告期享受免征增值税优惠政策。

4.根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令[2007]63号）第二十七条

第（三）项以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第八十八条文件规定，本公司之子公司渤海宏铄（连云港）清洁技术有限公司、保定市中环嘉诚污水处理有限公司符合企业所得税“三免三减半”政策，报告期享受免征企业所得税优惠政策。天津市润达清源污水治理服务有限公司符合企业所得税“三免三减半”政策，报告期享受减半征收企业所得税优惠政策。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额库存现金

银行存款415806068.25362081270.04

其他货币资金5284345.40124602624.26

合计421090413.65486683894.30

-39-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期末余额期初余额

其中：因抵押、质押或冻结等对使

9018846.46134702697.16

用有限制的款项总额

(二)应收票据

1.应收票据的分类

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票22392786.7853875672.67

商业承兑汇票550000.00

小计22942786.7853875672.67

减：坏账准备

合计22942786.7853875672.67

2.期末已质押的应收票据：无。

3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票209190.352440000.00

商业承兑汇票100000.00

合计209190.352540000.00

(三)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1至6个月467639210.16424429598.17

6至12个月159229812.9498509684.69

1年以内小计626869023.10522939282.86

1至2年225595572.22244069260.21

2至3年200913047.80112602171.38

3至4年52895530.7236361635.06

4至5年28123969.3716973149.56

5年以上78655714.8276070339.21

小计1213052858.031009015838.28

减：坏账准备166710411.64136723776.14

合计1046342446.39872292062.14

2.按坏账计提方法分类披露

-40-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)按单项计提坏账准备的应收账

31085900.002.5631085900.00

款

其中：单项金额重大并单独计

31085900.002.5631085900.00

提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账

1181966958.0397.44166710411.6414.101015256546.39

款

其中：账龄组合1181966958.0397.44166710411.6414.101015256546.39

合计1213052858.03100.00166710411.6413.741046342446.39

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)按单项计提坏账准备的应收账

35085900.003.4835085900.00

款

其中：单项金额重大并单独计

35085900.003.4835085900.00

提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账

973929938.2896.52136723776.1414.04837206162.14

款

其中：账龄组合973929938.2896.52136723776.1414.04837206162.14

合计1009015838.28100.00136723776.1413.55872292062.14

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备依据

（%）

客商 A 31085900.00 纳入 2024 年政府财政资金支出计划

合计31085900.00

（续）期初余额单位名称计提比例账面余额坏账准备依据

（%）

客商 A 35085900.00 纳入 2023 年政府财政资金支出计划

合计35085900.00

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄组合期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

1至6个月467639210.16424429598.17

6至12个月159229812.944776894.513.0098509684.692955290.853.00

-41-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

1至2年225595572.2211279778.835.00208983360.2110449168.045.00

2至3年169827147.8033965429.5720.00112602171.3822520434.2820.00

3至4年52895530.7221158212.2840.0036361635.0614544654.0240.00

4至5年28123969.3716874381.6360.0016973149.5610183889.7460.00

5年以上78655714.8278655714.82100.0076070339.2176070339.21100.00

合计1181966958.03166710411.64973929938.28136723776.14

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

账龄组合136723776.1429986635.50166710411.64

合计136723776.1429986635.50166710411.64

4.本期无实际核销的应收账款情况

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同资产应收账款合同资产应收账款和合同资坏账准备期单位名称期末余额期末余额期末余额产期末余额末余额

合计数的比例(%)

客商 A 185923844.00 185923844.00 11.12 17187518.36

客商 B 76096106.70 76096106.70 4.55 8922113.80

客商 C 74502222.87 74502222.87 4.46 1758447.80

客商 D 71452834.25 71452834.25 4.27 11855201.32

客商 E 53425096.10 53425096.10 3.19 1496737.55

合计461400103.92461400103.9227.5941220018.83

(四)应收款项融资应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额

应收票据684695.5014755.20

合计684695.5014755.20

(五)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内82337022.6783.68107470580.9674.53

1至2年549127.640.569882692.276.85

2至3年7320052.647.4414894455.7310.33

3年以上8187378.068.3211949395.888.29

-42-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

合计98393581.01100.00144197124.84100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

客商 A 62346545.52 63.36

客商 B 10027805.80 10.19

客商 C 4020226.73 4.09

客商 D 3894485.07 3.96

客商 E 1898125.91 1.93

合计82187189.0383.53

(六)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款30721909.5417712816.64

合计30721909.5417712816.64其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1至6个月9607565.456613292.52

6至12个月8506414.13629971.04

1年以内小计18113979.587243263.56

1至2年1027855.898439159.74

2至3年8425397.54662832.41

3至4年8893534.591795492.40

4至5年1179310.202159222.79

5年以上6360950.008619221.27

小计44001027.8028919192.17

减：坏账准备13279118.2611206375.53

合计30721909.5417712816.64

（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额

保证金23288820.608660500.00

押金83370.00870654.70

备用金2681617.422127206.52

往来款16212705.6815163798.53

-43-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

款项性质期末余额期初余额

其他1734514.102097032.42

小计44001027.8028919192.17

减：坏账准备13279118.2611206375.53

合计30721909.5417712816.64

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信合计预期信用损损失（未发生信用减用损失（已发生信失值）用减值）

2023年1月1日余额11204575.531800.0011206375.53

2023年1月1日余额在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段-743584.70743584.70

—转回第二阶段

—转回第一阶段200.00-200.00

本期计提30330.001091328.001061420.432183078.43

本期转回300.00300.00

本期转销110035.70110035.70本期核销其他变动

2023年12月31日余额30530.0011441783.131806805.1313279118.26

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销其他变动

账龄组合11206375.531121658.00300.00110035.70-743584.7011474113.13

单项计提1061420.43743584.701805005.13

合计11206375.532183078.43300.00110035.7013279118.26

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项性坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计质期末余额

数的比例(%)

远东国际融资租赁有限公司保证金8000000.006至12个月18.18240000.00

邦银金融租赁股份有限公司保证金8000000.001至6个月18.18

廊坊市碧水源环保设备有限公司往来款6744728.003-4年15.332697891.20

天津泰达中塘投资开发有限公司保证金6000000.002-3年13.641200000.00天津市滨海新区汉沽自来水管理

往来款2170209.092-3年4.93434041.82所

合计——30914937.09——70.264571933.02

-44-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(七)存货

1.存货的分类

期末余额期初余额

项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料34760844.1134760844.1139272199.3239272199.32

库存商品12814421.0712814421.0712479503.8112479503.81

劳务成本299563.90299563.90433360.60433360.60

合同履约成本41360546.6141360546.6199743964.2599743964.25

合计89235375.6989235375.69151929027.98151929027.98

2.存货期末余额无借款费用资本化金额。

(八)合同资产

1.合同资产分类

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值建造合同形

成的已完工459158786.825296851.71453861935.11700958342.301616015.36699342326.94未结算资产

合计459158786.825296851.71453861935.11700958342.301616015.36699342326.94

2.合同资产减值准备情况

本期变动金额项目期初余额期末余额

计提收回或转回转销/核销原因建造合同形成的已完

1616015.363680836.355296851.71

工未结算资产

合计1616015.363680836.355296851.71

(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

一年内到期的 PPP 项目 15750938.62 13013663.02

一年内到期的 BT 项目 69377087.67 70800431.28

一年内到期的其他长期应收款45090831.5715126444.19

合计130218857.8698940538.49

(十)其他流动资产项目期末余额期初余额

增值税进项税额69841899.4677558754.55

预缴所得税3481004.246304839.92

合计73322903.7083863594.47

-45-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(十一)长期应收款长期应收款情况期末余额期初余额项目账面坏账账面账面坏账账面余额准备价值余额准备价值

PPP 污水处理项目 517576080.53 517576080.53 507688505.61 507688505.61

BT 项目 82099358.58 82099358.58 96244973.09 96244973.09

其他283692084.52283692084.52252753289.76252753289.76

小计883367523.63883367523.63856686768.46856686768.46

减：一年内到期的

15750938.6215750938.6213013663.0213013663.02

PPP 项目

一年内到期的 BT 项

69377087.6769377087.6770800431.2870800431.28

目一年内到期的其他长

45090831.5745090831.5715126444.1915126444.19

期应收款

合计753148665.77753148665.77757746229.97757746229.97

-46-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(十二)长期股权投资本期增减变动宣告发权益法下确其他综其他计提减值准备被投资单位期初余额追加减少放现金期末余额认的投资损合收益权益减值其他期末余额投资投资股利或益调整变动准备利润

一、联营企业天津市南港工业区水务有限公

53755161.9813826217.1667581379.14

司

天津市泉州水务有限公司54103565.84788140.9754891706.81天津滨海旅游区水务发展有限

9928325.37315510.3610243835.73

公司嘉诚（焦作）水务有限公司70242870.451650815.2671893685.71

锐鑫智（武汉）投资管理有限

364612.88-119040.24245572.64

公司

锐鑫智（天津）投资管理合伙

13923040.41-108852.0313814188.38企业（有限合伙）

沙河市嘉诚环境工程有限公司63786473.30-3934786.1859851687.12

河北粤海水务集团有限公司622378595.18-3693384.21618685210.97石家庄冀财中创股权投资基金

18100489.85227.7218100717.57中心（有限合伙）

廊坊新达能源有限公司17101034.43-658636.7016442397.73中福天河智慧养老产业运营管

49145637.33-517826.06-18145637.3330482173.94理（天津）有限公司

合计972829807.027548386.05-18145637.33962232555.74

-47-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

注：锐鑫智（天津）投资管理合伙企业（有限合伙）系2016年2月成立，本公司作为有限合伙人，委托普通合伙人执行合伙事务，本公司在合伙企业任命的五人组成的投资决策委员会中占有一席，本公司不能控制该合伙企业。石家庄冀财中创股权投资基金中心（有限合伙）系2020年4月成立，本公司作为有限合伙人，委托普通合伙人执行合伙事务，本公司在合伙企业任命的五人组成的投资决策委员会中占有两席，投资会全部议案的表决须经全体委员三分之二通过后方为有效决议，本公司不能控制该合伙企业。

(十三)其他权益工具投资项目期末余额期初余额

天津滨海新区投资控股有限公司6000000.006000000.00

力恒生态（天津）饮用水制造有限公司2060107.232060107.23

天津七色阳光生态科技有限公司9815380.009815380.00

合计17875487.2317875487.23

(十四)固定资产类别期末余额期初余额

固定资产2255376659.762283919906.69固定资产清理

合计2255376659.762283919906.69

-48-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

1.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋建筑物构筑物管网机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额343150072.20377417389.012478440128.38540653191.0521416711.6239316067.2621534152.053821927711.57

2.本期增加金额10353670.613162885.9843629104.6883809936.30371871.961680174.134636539.47147644183.13

（1）购置657519.32349497.015050228.52371871.96500901.13439590.877369608.81

（2）在建工程转入10353670.612505366.6643279607.6778759707.781179273.004196948.60140274574.32

3.本期减少金额2006161.461738590.31216934.87231867.474193554.11

（1）处置或报废2006161.461738590.31216934.87231867.474193554.11

4.期末余额353503742.81380580274.992522069233.06622456965.8920049993.2740779306.5225938824.053965378340.59

二、累计折旧

1.期初余额169193701.06144364282.72881844075.96278649169.9816356597.0931775421.6115824556.461538007804.88

2.本期增加金额14654110.1815650302.59106897405.5533240558.021550367.601975630.661524960.96175493335.56

（1）计提14654110.1815650302.59106897405.5533240558.021550367.601975630.661524960.96175493335.56

3.本期减少金额1443026.741628717.01207441.78220274.083499459.61

（1）处置或报废1443026.741628717.01207441.78220274.083499459.61

4.期末余额183847811.24160014585.31988741481.51310446701.2616278247.6833543610.4917129243.341710001680.83

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

-49-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目房屋建筑物构筑物管网机器设备运输设备电子设备其他设备合计

四、账面价值

1.期末账面价值169655931.57220565689.681533327751.55312010264.633771745.597235696.038809580.712255376659.76

2.期初账面价值173956371.14233053106.291596596052.42262004021.075060114.537540645.655709595.592283919906.69

（2）截止2023年12月31日，暂时闲置的固定资产情况类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

安达工业园水厂6628909.485173428.771455480.71应急备用水厂

合计6628909.485173428.771455480.71

（3）截止2023年12月31日，未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物4205200.54已申请办理，尚未审核完成合计4205200.54

-50-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(十五)在建工程类别期末余额期初余额

在建工程514227002.98498790234.85工程物资

合计514227002.98498790234.85

1.在建工程

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值办公楼装修改造工

15097388.5315097388.53431306.83431306.83

程宝坻新城第二水厂

14108707.4514108707.451724422.151724422.15

工程特许经营项目

超期水表更换工程949826.55949826.55

地下水源转换工程2737700.002737700.002737700.002737700.00

供水管网工程8318567.958318567.95供水配套改扩建工

29711376.4529711376.4533076258.2033076258.20

程供水设备安装改造

10969527.0910969527.0910969527.0910969527.09

工程

汉沽东扩区2.78平

方公里给水配套工7875003.757875003.757875003.757875003.75程配水中心提升改造

3907175.853907175.853907175.853907175.85

工程

水表出户改造工程53621746.9353621746.9345692769.6745692769.67

水厂改扩建工程11021269.1811021269.18564963.00564963.00

水源转换工程71117519.6371117519.6351176344.2151176344.21水厂出厂水产能恢

10223541.8810223541.88196100.00196100.00

复技改项目工业废盐综合利用

2994438.672994438.672994438.672994438.67

项目危险废弃物资源

185975727.50185975727.50211500346.71211500346.71

化再利用项目

在安装设备490146.15490146.15

技术改造工程123903.01123903.018730480.688730480.68

危废处理改造工程5753994.095753994.09供热站建筑安装工

39032175.9239032175.9241355165.0341355165.03

程

供热管网工程54844014.7854844014.7855443378.2655443378.26

换热站监控系统248973.80248973.8080832.2180832.21智慧供热系统综合

126666.41126666.41126666.41126666.41

管理平台提升项目

低氮燃气改造3327668.403327668.40北厂区盐酸搬迁项

1857299.141857299.14

目

合计514227002.98514227002.98498790234.85498790234.85

-51-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

（2）重大在建工程项目变动情况工程累计投

本期转入本期其他工程进利息资本化其中：本期利项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额入占预算比资金来源

固定资产减少金额度(%)累计金额息资本化金额

例(%)办公楼装修改造

20160673.70431306.8315225323.70559242.0015097388.5374.8974.89自筹

工程宝坻新城第二水

厂工程特许经营379040000.001724422.1512384285.3014108707.453.723.72自筹项目

供水管网工程14148342.958318567.952463694.0010782261.95100.00100.00自筹供水配套改扩建

171433148.0033076258.20-33542.153203309.60128030.0029711376.4517.3817.38财政、自筹

工程供水设备安装改

13877358.4910969527.0910969527.0979.0579.05自筹

造工程

汉沽东扩区2.78

平方公里给水配14237800.007875003.757875003.7555.3155.31财政套工程水表出户改造工

100234000.0045692769.677928977.2653621746.9353.5053.50财政、自筹

程

水厂改扩建工程62342978.00564963.0015798541.303086357.122255878.0011021269.1817.6817.68自筹

水源转换工程86479100.0051176344.2119941175.4271117519.6382.2482.24自筹水厂出厂水产能

10920000.00196100.0010027441.8810223541.8893.6293.62自筹

恢复技改项目危险废弃物资源

304776900.00211500346.7116631251.8641963723.46192147.61185975727.5061.0261.02自筹

化再利用项目危废处理改造工

9903132.485753994.091882365.357636359.44100.00100.00自筹

程供热站建筑安装

143694893.7341355165.0323510171.4325592372.63240787.9139032175.9227.1627.16财政、自筹

工程

供热管网工程85230887.0055443378.2634494612.6035093976.0854844014.7864.3564.35财政、自筹

低氮燃气改造6928000.003327668.402776195.516103863.91100.00100.00财政、自筹

-52-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

工程累计投

本期转入本期其他工程进利息资本化其中：本期利项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额入占预算比资金来源

固定资产减少金额度(%)累计金额息资本化金额

例(%)

合计1423407214.35477405815.34163030493.46133462224.193376085.52503597999.09

(十六)使用权资产

1.使用权资产情况

项目房屋及建筑物管线合计

一、账面原值

1.期初余额26407400.4196239191.98122646592.39

2.本期增加金额

3.本期减少金额26407400.4126407400.41

（1）合同到期19106849.2619106849.26

（2）其他7300551.157300551.15

4.期末余额96239191.9896239191.98

二、累计折旧

1.期初余额6135837.579870686.4016006523.97

2.本期增加金额279306.994935343.205214650.19

（1）计提279306.994935343.205214650.19

3.本期减少金额6415144.566415144.56

（1）处置6415144.566415144.56

4.期末余额14806029.6014806029.60

三、减值准备

1.期初余额

-53-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目房屋及建筑物管线合计

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值81433162.3881433162.38

2.期初账面价值20271562.8486368505.58106640068.42

(十七)无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权探矿权采矿权软件专利权特许经营权收益权使用权合计

一、账面原值

1.期初余额180867679.671788209.627215501.1721033376.6416000.00309918584.4627186509.484236392.33552262253.37

2.本期增加金额196200.005095536.09167121493.63172413229.72

（1）购置196200.005095536.09167121493.63172413229.72

3.本期减少金额3737155.601069027.784806183.38

（1）处置3737155.603737155.60

（2）其他减少1069027.781069027.78

4.期末余额177326724.071788209.627215501.1726128912.7316000.00475971050.3127186509.484236392.33719869299.71

二、累计摊销

1.期初余额19237278.041495209.621272302.0514113718.1016000.0019487917.2714447537.04847278.4670917240.58

2.本期增加金额5377201.38146500.00734811.401635812.663488163.293399420.48423639.2315205548.44

（1）计提5377201.38146500.00734811.401635812.663488163.293399420.48423639.2315205548.44

3.本期减少金额242915.01242915.01

-54-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目土地使用权探矿权采矿权软件专利权特许经营权收益权使用权合计

（1）处置242915.01242915.01

4.期末余额24371564.411641709.622007113.4515749530.7616000.0022976080.5617846957.521270917.6985879874.01

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值152955159.66146500.005208387.7210379381.97452994969.759339551.962965474.64633989425.70

2.期初账面价值161630401.63293000.005943199.126919658.54290430667.1912738972.443389113.87481345012.79

-55-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(十八)商誉

1.商誉账面原值

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

衡水精臻环保技术有限公司134628440.82134628440.82

天津市房信供热有限公司17038008.5817038008.58

合计151666449.40151666449.40

2.商誉减值准备

与衡水精臻环保技术有限公司、天津市房信供热有限公司相关的商誉均未发生减值。

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

所属资产组合或者名称资产组账面价值是否与以前年度保持一致组合的构成及依据

与公司经营直接相关的长期资产，衡水精臻环保与购买日评估确定的资产

包括固定资产、在建工程、无形资236920082.51技术有限公司组一致

产、长期待摊资产等与公司经营直接相关的长期资产天津市房信供与购买日评估确定的资产

及部分负债，包括固定资产、在建266742587.12热有限公司组一致

工程、无形资产和递延收益等

4.商誉可收回金额的确定方法

渤海股份聘请天津华夏金信资产评估有限公司对所收购的衡水精臻环保技术有限公司及天津市房信供热有限公司产生的商誉进行减值测试。

（1）收购天津市房信供热有限公司形成的商誉，可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定。

减值公允价值和处置费用项目账面价值可收回金额处置费用确定方式金额确定方式

天津市房信供热成本法、基准地价系变现费率取5%，处置费用

266742587.12292016000.00

有限公司数修正法取变现价值的2.05%

（2）收购衡水精臻环保技术有限公司形成的商誉，可收回金额按预计未来现金流量的现值确定。

减值预测期预测期的收预测期的稳定期的收项目账面价值可收回金额折现率金额年限入增长率利润率入增长率

衡水精臻环保21.23%-

236920082.51246631700.005年3%-77%不再增长9.74%

技术有限公司30.45%

-56-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(十九)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

办公用房装修支出12179713.722119415.651847885.381700491.8810750752.11

泵站提升改造支出4436836.0020946.60850889.583606893.02

仓库提升改造支出51131.6510226.2840905.37

超限水表更换工程5966813.651107981.604858832.05

供水设施提升改造工程1389292.13269193.601120098.53

聚酯水厂装修改良支出51232402.97282052.528906990.2842607465.21

客服中心装修541942.95108388.80433554.15

农业设施提升改造支出1614890.88420249.00730540.301304599.58日间照料中心装修改良支出1548357.40156191.401392166.00

生产设备提升改造支出121019.4672611.6448407.82

食堂改造支出1819613.32183435.961636177.36

水厂装修改良支出13595707.464293111.121977456.77871086.3615040275.45

宿舍楼装修支出562853.5149091.28400195.83113566.40

应收系统云存储服务费131936.4032984.1098952.30

焚烧车间提升改造支出3274846.462634743.372182924.703726665.13

供热站装修支出367938.29240787.91123344.49485381.71

天直老年康养中心项目2920844.20153728.642767115.56

合计101624204.0510143242.5718763864.805738889.6387264692.19

(二十)递延所得税资产、递延所得税负债

1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债

期末余额期初余额

项目递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂负债性差异负债时性差异

递延所得税资产：

信用减值准备38753245.40163756077.5826033968.38134980413.81

资产减值损失514290.632057162.50404003.851616015.36

可抵扣亏损20474075.3195992748.9810576256.7865722801.34

与资产相关的政府补助5506964.6222027858.475918139.2823672557.11

递延收益35850206.18158713741.4040665054.34162660217.04新租赁准则下的纳税差

21139717.0784558868.2627338828.08109355312.32

异

小计122238499.21527106457.19110936250.71498007316.98

递延所得税负债：

非同一控制企业合并资

1094173.967294493.071199248.827994992.13

产评估增值新租赁准则下的纳税差

20358290.6081433162.3826660017.11106640068.42

异

小计21452464.5688727655.4527859265.93114635060.55

-57-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

2.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异9442530.8712944737.86

可抵扣亏损269237642.20201696703.96

合计278680173.07214641441.82

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度期末余额期初余额备注

2023年32931268.93

2024年40638033.2642960145.54

2025年46119729.4444606057.53

2026年19636210.6129205269.62

2027年65050438.3151993962.34

2028年97793230.58

合计269237642.20201696703.96

(二十一)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款29789812.8829789812.882908078.222908078.22

预付股权收购10000000.0010000000.0010000000.0010000000.00

合计39789812.8839789812.8812908078.2212908078.22

(二十二)所有权或使用权受限资产项目受限资金受限类型

货币资金9018846.46银行承兑汇票保证金、贷款保证金、法院冻结资金、保函保证金等

固定资产139871128.49抵押借款

无形资产19489440.44抵押借款

合计168379415.39

1.廊坊市广达供热有限公司（以下简称“广达供热”）于2016年6月24日与中国建设银行股份有限公司廊

坊分行签订《固定资产贷款合同》授信额度为人民币伍亿元，实际贷款33486.06万元：分别为2016年6月24日签订《固定资产贷款合同》，借款金额25519万元；2017年10月24日签订《固定资产贷款合同》，借款金额2267.06万元；2018年2月7日24日签订《固定资产贷款合同》，借款金额5700万元。2022年6月21日签订《固定资产贷款合同》合同签订金额10000万元，实际贷款6127万元。上述借款分别于2018年10月23日与中国建设银行股份有限公司廊坊分行签订《最高额应收账款（收费权）质押合同》，以及2022年6月21日签订《最高额应收账款（收费权）质押合同》补充协议，以广达供热的应收账款（收费权）进行质押。

2.渤海股份于2019年9月30日与天津农村商业银行股份有限公司南开支行签订借款协议，贷款金额11798万元，以本公司持有的天津水元投资有限公司100%股权以及天津水元投资有限公司持有的广达供热的股权进-58-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日行质押。

3.渤海股份于2021年7月9日与中国工商银行天津河西支行签订借款协议，贷款金额16200万元，以本

公司持有衡水精臻环保技术有限公司（以下简称“精臻环保”）100%的股权进行质押。

4.精臻环保、滨海水业（作为共同承租人）与兴业金融租赁有限责任公司于2021年8月12日签订《融资租赁合同》，金额8000万元，精臻环保以其享有的危险废物处理收费权进行质押担保。

5.天津市房信供热有限公司（以下简称“房信供热”）与鑫源融资租赁（天津）股份有限公司于2022年4月

18日签订融资租赁合同，金额为4000万元，于2022年4月28日签订融资租赁合同，金额为6000万元，以

房信供热持有的供热设备及配套设施为抵押物，以房信供热的供热收费权进行质押。

6.天津市重热供热技术工程有限公司（以下简称“重热供热”）与鑫源融资租赁（天津）股份有限公司于2022年4月29日签订融资租赁合同，金额为2000万元，以重热供热持有的供热设备及配套设施为抵押物，以重热供热的供热收费权进行质押。

7.天津宜达水务有限公司（以下简称“宜达水务公司”）于2023年1月10日与中国农业银行股份有限公司

天津世贸支行签订质押合同，用于向宜达水务公司发放8530万元15年期长期贷款。合同约定质押物为：应收账款关于“北辰区大张庄镇及西堤头镇供水工程一期项目”、“北辰区大张庄镇及西堤头镇供水工程配套管网设施建设项目”、“北辰区大张庄镇及西堤头镇供水扩建工程净水厂工程项目”项下收费权享有的全部权益和收益。

8.天津龙达水务有限公司（以下简称“龙达水务公司”）于2023年11月22日与中国农业银行股份有限公司

天津世贸支行签订质押合同，用于向龙达水务公司发放7180万元15年期长期贷款。合同约定质押物为：应收账款“汉沽水厂二期扩建工程”项下收费权享有的全部权益和收益。

9.天津市泉达水务有限公司（以下简称“泉达水务公司”）于2023年5月12日与国家开发银行天津市分行

签订《人民币资金借款合同》，授信额度为人民币32000万元，于2023年末已发放贷款3342万元。上述借款于2023年5月12日与国家开发银行天津市分行签订《质押合同》，以在《宝坻新城第二水厂工程特许经营协议》项下享有的全部权益和收益进行质押。

(二十三)短期借款

1.短期借款分类

借款条件期末余额期初余额

抵押借款12427000.00

保证借款326000000.00274290000.00

信用借款992648594.001213212594.00

未到期利息2232044.532594202.04

合计1320880638.531502523796.04

2.已逾期未偿还的短期借款情况：无

-59-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(二十四)应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票149994406.25

商业承兑汇票196000000.00

国内信用证70000000.0020000000.00

合计70000000.00365994406.25

注：本期末无已到期未支付的应付票据。

(二十五)应付账款

1.按款项性质

项目期末余额期初余额

原水费360993276.29277328974.12

工程款281278839.46403640094.93

材料款72456684.42104411586.85

设备款2127292.343818468.17

设计费75775.00

服务费6330667.8911141721.17

热源费3203044.174327179.90

其他30495578.7412989282.81

合计756885383.31817733082.95

2.账龄超过1年的重要应付账款

账龄单位名称期末余额款项性质

1年以内1-2年2-3年3年以上

客商 A 351060136.19 344867588.71 6192547.48 原水费

客商 B 69568524.35 14432030.06 8903014.12 46233480.17 工程款

客商 C 20939477.85 20939477.85 工程款

客商 D 11509042.01 2708158.92 8800883.09 工程款

合计453077180.40362007777.6935932908.428903014.1246233480.17

(二十六)合同负债

1.合同负债的分类

项目期末余额期初余额

水费8761373.989522707.33

工程款16385971.2723625972.98

供热费265496011.58256197492.68

待处置危废1430807.0812654096.88

其他3146036.393961487.80

-60-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期末余额期初余额

合计295220200.30305961757.67

(二十七)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬4561641.93193829938.26194916018.773475561.42

离职后福利-设定提存计划39908.5622823471.7422847094.7916285.51

辞退福利130379.85130379.85一年内到期的其他福利

合计4601550.49216783789.85217893493.413491846.93

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴2051605.00150613052.81151818895.92845761.89

职工福利费66433.1910018990.0010014976.2070446.99

社会保险费19336.3312462609.6912471878.6210067.40

其中：医疗保险费19336.3311208025.7111217689.429672.62

工伤保险费787474.53787079.75394.78

生育保险费467109.45467109.45

住房公积金12911.0017642306.0617606295.0648922.00

工会经费和职工教育经费2411356.413092979.703003972.972500363.14

合计4561641.93193829938.26194916018.773475561.42

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险39908.5620431340.6520455457.2115792.00

失业保险费693125.57692632.06493.51

企业年金缴费1699005.521699005.52

合计39908.5622823471.7422847094.7916285.51

(二十八)应交税费项目期末余额期初余额

增值税12098403.166093597.43

环境保护税329028.14452771.48

资源税15194823.2514017106.20

企业所得税8417641.087532534.21

个人所得税68335.7281376.49

城市维护建设税814620.63335851.28

教育费附加356692.65147989.65

地方教育费附加222092.6289633.70

-61-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期末余额期初余额

其他税费13042.0975302.01

合计37514679.3428826162.45

(二十九)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息

应付股利531522.61531522.61

其他应付款284400231.42286381610.07

合计284931754.03286913132.68

1.应付股利

项目期末余额期初余额

普通股股利531522.61531522.61

其中：天津盛丰地热技术开发有限公司531522.61531522.61

合计531522.61531522.61

2.其他应付款

（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额

污水处理费20772132.4619491672.79

押金及保证金17399761.2518013970.05

往来款131372461.94135123024.86

股权收购款108000000.00108000000.00

其他6855875.775752942.37

合计284400231.42286381610.07

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或未结转原因

客商 A 111780199.85 未到结算期

客商 B 10600304.36 未到结算期

合计122380504.21——

(三十)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款171827362.6292542407.42

一年内到期的长期应付款166913808.51174400952.06

一年内到期的租赁负债3447391.746871023.53

合计342188562.87273814383.01

-62-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(三十一)其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税56904077.7859158976.22

未终止确认应收票据2540000.0038934498.13

最低租赁付款额34172626.00

其他15000000.00

合计59444077.78147266100.35

(三十二)长期借款项目期末余额期初余额利率区间

质押借款443087266.00414120600.003.70%-5.635%

5 年期以上 LPR+25 至

抵押借款71800000.00112128090.00

158个基点

保证借款509355010.0086471000.003.65%-5.20%

信用借款251600000.00139000000.004.30%-5.80%

未到期利息1579019.281461943.18

小计1277421295.28753181633.18

减：一年内到期的长期借款171827362.6292542407.42

合计1105593932.66660639225.76

1.质押借款明细

借款起始借款终

贷款单位币种利率%质押物期末数日止日水费收费权（除质押中国农业银行股份有

2023/1/112038/1/8人民币4.50外还有保证人渤海水83300000.00

限公司天津世贸支行业股份有限公司）

天津农村商业银行股水元100%股权及水元

2019/10/112026/9/29人民币5.2977980000.00

份有限公司南开支行持有的广达供热股权中国工商银行股份有渤海水业持有精臻环

2021/7/92028/7/5人民币3.9638666666.00

限公司河西支行保100%股权中国建设银行股份有

2016/10/102023/6/10人民币4.21收费权144000000.00

限公司廊坊分行中国建设银行股份有

2017/10/242023/6/10人民币4.55收费权16970600.00

限公司廊坊分行中国建设银行股份有

2018/2/112023/6/10人民币4.85收费权32900000.00

限公司廊坊分行中国建设银行股份有

2022/6/222030/6/10人民币3.85收费权49270000.00

限公司廊坊分行

合计——————————443087266.00

-63-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

2.抵押借款明细

借款起始借款终止币利贷款单位抵押物期末数

日日种率%汉沽水厂二期扩建工程水中国农业银行股份人

费收费权，汉沽水厂路39有限公司天津世贸2023/12/42038/11/21民4.3571800000.00

号（除抵押外还有担保人渤支行币海水业股份有限公司）

合计—————————71800000.00

3.保证借款明细

借款起始借款终止利贷款单位币种担保人期末数

日日率%上海浦东发展银行

股份有限公司天津2023/12/272025/12/25人民币3.70渤海水业股份有限公司60000000.00分行华夏银行股份有限

2023/10/132025/10/12人民币4.65渤海水业股份有限公司78000000.00

公司天津分行中国进出口银行股

份有限公司天津分2023/3/282025/3/27人民币3.65渤海水业股份有限公司179900000.00行国家开发银行股份

有限公司天津市分2023/3/242026/3/23人民币3.90渤海水业股份有限公司60000000.00行天津市滨海水业集团有中国农业发展银行2021/10/142032/9/30人民币4.75限公司（除保证外还质69935010.00天津市滨海分行押保证金372万元）天津市滨海水业集团有限公司（除保证外还质国家开发银行天津2023/6/282048/6/27人民币3.70押《宝坻新城第二水厂33420000.00市分行工程特许经营协议》项下的全部收益和权益）中国农业发展银行

2018/3/152024/2/5人民币4.90渤海水业股份有限公司3600000.00

天津市静海区支行中国农业发展银行

2018/6/212026/2/5人民币4.90渤海水业股份有限公司11000000.00

天津市静海区支行中国建设银行股份

有限公司天津静海2022/3/152024/3/15人民币3.65渤海水业股份有限公司13500000.00支行

合计—————————509355010.00

4.信用借款明细

利贷款单位借款起始日借款终止日币种期末数

率%

广发银行股份有限公司天津气象台路支行2022/9/162025/9/15人民币4.3072000000.00

中国民生银行股份有限公司天津天塔支行2023/8/282025/8/28人民币4.5032000000.00

中国民生银行股份有限公司天津天塔支行2023/6/162025/6/15人民币4.5056600000.00

中国民生银行股份有限公司天津分行2022/5/202024/5/19人民币5.8034000000.00

广发银行股份有限公司天津分行2022/10/142024/10/11人民币4.308000000.00

广发银行股份有限公司天津分行2023/1/122025/1/10人民币4.3027000000.00

-64-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

利贷款单位借款起始日借款终止日币种期末数

率%

中国民生银行股份有限公司天津分行2023/5/232025/5/22人民币4.5022000000.00

合计————————251600000.00

(三十三)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额119697391.74110015669.66

减：未确认融资费用35138523.48660357.34

减：一年内到期的租赁负债3447391.746871023.53

合计81111476.52102484288.79

(三十四)长期应付款项目期末余额期初余额

长期应付款379203066.44341969218.86专项应付款

合计379203066.44341969218.86

1.长期应付款分类

项目期末余额期初余额

应付融资租赁款366849851.21308224533.59

其中：未确认融资费用28231486.6927272600.00

减：一年内到期的应付融资租赁款165705030.83164628635.15

应付融资租赁款小计（注1）201144820.38143595898.44

天津泰达投资控股有限公司（注2）100000000.00100000000.00

天津市水务局（注3）40000000.0040000000.00

股权回购款39267023.7468145637.33

减：一年内到期的股权回购款1208777.689772316.91

合计379203066.44341969218.86

注1：应付融资租赁款明细：

利率放款银行或机构名称发生日期到期日金额

（%）

兴业金融租赁有限责任公司（注 a） 2020/8/21 2024/8/20 4.65 11170250.00

邦银金融租赁股份有限公司（注 b） 2023/9/8 2026/9/8 5.60 93333333.35

远东国际融资租赁有限公司（注 c） 2023/4/28 2026/4/28 4.60 40241237.03

鑫源融资租赁（天津）股份有限公司（注 d） 2022/4/28 2027/4/27 5.65 31500000.00

鑫源融资租赁（天津）股份有限公司（注 e） 2022/4/19 2026/4/18 5.65 14400000.00

鑫源融资租赁（天津）股份有限公司（注 f） 2022/4/28 2027/4/27 5.65 10500000.00

合计201144820.38

注 a：天津市滨海水业集团有限公司与兴业金融租赁有限责任公司于 2020 年 8 月签订融资租赁合同，租-65-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

赁本金1.5亿元，租赁期限4年，以天津市滨海水业集团有限公司的全资子公司天津宜达水务有限公司的净水车间、供水管网等固定资产作为租赁物。

注 b：天津市滨海水业集团有限公司、天津龙达水务有限公司与邦银金融租赁股份有限公司于 2023 年 9月签订融资租赁合同，租赁本金1.6亿元，租赁期限3年，以天津市滨海水业集团有限公司、天津龙达水务有限公司拥有的输水管道和水厂泵站设备等固定资产作为租赁物。

注 c：天津泰达水务有限公司与远东国际融资租赁有限公司于 2023 年 4 月签订售后回租赁合同，租赁本金1.08亿元，租赁期限3年，以天津泰达水务有限公司拥有的输水管道和水厂泵站设备等固定资产作为租赁物。

注 d：天津市重热供热技术工程有限公司与鑫源融资租赁（天津） 股份有限公司于 2022 年 4 月签订了融

资租赁合同，租赁本金合计人民币2000万元，租赁期为60个月，天津市滨海水业集团有限公司对主合同项下债务人全部债务承担连带保证责任，天津市重热供热技术工程有限公司以其持有的供热设备及配套设施为抵押物，以其供热收费权进行质押。

注 e：天津市房信供热有限公司与鑫源融资租赁（天津）股份有限公司于 2022 年 4 月签订了融资租赁合同，租赁本金合计人民币4000万元，租赁期为48个月，天津市滨海水业集团有限公司对主合同项下债务人全部债务承担连带保证责任，天津市房信供热有限公司以其持有的供热设备及配套设施为抵押物，以其供热收费权进行质押。

注 f：天津市房信供热有限公司与鑫源融资租赁（天津）股份有限公司于 2022 年 4 月签订了融资租赁合同，租赁本金合计人民币6000万元，租赁期为60个月，天津市滨海水业集团有限公司对主合同项下债务人全部债务承担连带保证责任，天津市房信供热有限公司以其持有的供热设备及配套设施为抵押物，以其供热收费权进行质押。

注2：公司子公司天津泰达水务有限公司在2005年收到天津经济技术开发区管委会通过泰达控股拨付的

宁河北地下水源地天津经济技术开发区供水工程（岳龙水源项目）配套资金100000000.00元。

注3：公司子公司天津龙达水务有限公司（简称龙达水务）2005年成立时，天津市滨海新区汉沽自来水管理所将引滦入汉管网工程相关资产连同欠付天津市水务局债务一起作为出资投入龙达水务。

(三十五)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

政府补助189841866.467876700.009104524.28188614042.18

其中：与资产相关189841866.467876700.009104524.28188614042.18与收益相关注

供水配套服务款19356983.721299948.368057035.36注

供热工程建设费2210122997.2926816154.9942420535.82194518616.46

-66-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额注

供热改造款3143758690.7710883373.42132875317.35注

供热工程资产接收430936016.863890033.7627045983.10注

接收资产及改造资金528578872.84137614.6858626.0028657861.52

合计612595427.9434830469.6767657041.64579768855.97

注1：龙达水务收到供水配套服务款，分20年转收入。

注2：广达、房信、重热等供热业务子公司收到供热工程建设费，分10年转收入。

注3：收到的供热管网、设施改造资金。

注4：本公司接收的中国石油天然气管道局有限公司廊坊基地职工家属区供热资产。

注5：系三供一业资产接收。

涉及政府补助的项目：

计入营业递延收益期本期新增计入其他其他递延收益期补助项目外收入金初余额补助金额收益金额变动末余额额

西堤头镇水源置换工程1096000.0048000.001048000.00天津市北辰区2016年

6972950.74334701.636638249.11

地下水源转换工程天津市北辰区2017年

2892230.42138827.082753403.34

地下水源转换工程天津市北辰区2018年

3744000.005670000.00240646.539173353.47

地下水源转换工程天津市北辰区华润啤酒

11080973.48461707.2310619266.25

厂地下水水源转换工程

政府拨入菜篮子工程款5625000.00937500.004687500.00天津市滨海新区汉沽财

5127090.34349574.284777516.06政局（杨家泊）天津市滨海新区汉沽财

政局（城区管网建设补550000.3839999.96510000.42贴）天津市滨海新区汉沽财

982361.99110014.92872347.07政局（水厂二期）天津市滨海新区汉沽财

115999.628000.04107999.58

政局(聚宝超市)天津市滨海新区汉沽财

政局（五纬路(一经路1791940.42119462.761672477.66至五经路)供水管线）东风南路延长线供水管

2910326.83186758.882723567.95

网改造工程

河西二连里项目1212938.1712361.081200577.09

-67-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

计入营业递延收益期本期新增计入其他其他递延收益期补助项目外收入金初余额补助金额收益金额变动末余额额

汉沽盐场、农药厂等企

2650000.002650000.00

业地下水源转换工程

汉沽东扩区2.78平方公

3000000.003000000.00

里给水配套工程聚酯水厂至大港供水站

4078132.84226562.883851569.96

联通管滨海新区村镇供水规划

53367242.842308378.6851058864.16

管网工程大邱庄综合污水处理提

23640491.961157901.6022482590.36

标改造绿色化工园区污水处理

22471492.38833333.3421638159.04

厂项目卢龙县石门镇集中供热

17214794.69633333.3416581461.35

及管线建设项目河北省卢龙县污泥及排

5000000.0083333.334916666.67

泄物综合利用项目金海湾供热站2019年河西区供旧管网改造工500000.00500000.00程

直管到户政府补贴10981899.36818526.7210163372.64

低氮燃烧器专项补贴3336000.001706700.0055600.004987100.00

合计189841866.467876700.009104524.28188614042.18

(三十六)股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数352658600.00352658600.00

(三十七)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

股本溢价990556426.681089353.26989467073.42

其他资本公积5372905.085372905.08

反向购买形成的资本公积94335714.6594335714.65

合计1090265046.411089353.261089175693.15

注：2023年7月公司子公司天津市滨海水业集团有限公司收购子公司天津市安达供水有限公司少数股权，收购价格与享有的净资产份额的差额1089353.26元，冲减股本溢价。

-68-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(三十八)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

安全生产费814501.37814501.37

合计814501.37814501.37

(三十九)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积65967506.123550367.6369517873.75任意盈余公积

合计65967506.123550367.6369517873.75

(四十)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润594429994.82587904834.30

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-83530.07调整后期初未分配利润594429994.82587821304.23

加：本期归属于母公司所有者的净利润20121787.8916366389.41

减：提取法定盈余公积3550367.632704526.82提取任意盈余公积

应付普通股股利7053172.007053172.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润603948243.08594429994.82

注：年初未分配利润调增系根据《企业会计准则解释第16号》进行的调整，详见三、（三十）。

(四十一)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1770351537.481323731360.631701819388.331316924131.93

其他业务74408606.2863457627.5951519948.6432618227.67

合计1844760143.761387188988.221753339336.971349542359.60

2.营业收入、成本、毛利按业务内容列示：（按品种分类）

本期发生额项目收入成本毛利

一、主营业务

原水409129819.58305090018.66104039800.92

自来水371556738.11254946054.09116610684.02

供热687657328.34585478056.29102179272.05

环境治理302007651.45178217231.59123790419.86

小计1770351537.481323731360.63446620176.85

-69-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

本期发生额项目收入成本毛利

二、其他业务

其他74408606.2863457627.5910950978.69

小计74408606.2863457627.5910950978.69

合计1844760143.761387188988.22457571155.54

（续）上期发生额项目收入成本毛利

一、主营业务

原水402737889.82324919310.5277818579.30

自来水358197775.41262859529.4095338246.01

供热681367966.49579115803.73102252162.76

环境治理259515756.61150029488.28109486268.33

小计1701819388.331316924131.93384895256.40

二、其他业务

其他51519948.6432618227.6718901720.97

小计51519948.6432618227.6718901720.97

合计1753339336.971349542359.60403796977.37

3.本公司本期前五名客户收入

单位名称金额占公司营业收入比例(%)

客商 A 213269498.76 11.57

客商 B 82569966.16 4.48

客商 C 72684901.49 3.94

客商 D 66511918.18 3.61

客商 E 51984172.27 2.82

合计487020456.8626.42

(四十二)税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2285131.022452705.54

教育费附加993656.541064783.21

地方教育费附加662489.22709178.54

资源税59962392.0555934064.88

房产税3153256.773340539.73

土地使用税1521729.701422379.15

车船使用税36772.2639873.56

印花税855447.01858003.43

环境保护税891200.201315748.04

-70-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额

其他108.00830.88

合计70362182.7767138106.96

(四十三)销售费用项目本期发生额上期发生额

工资5732364.167577589.44

职工福利费103207.8170098.77

社会保险及公积金2411371.772861176.76

工会经费及教育经费649.00

折旧302668.19226190.57

办公费132247.59224321.84

车务费101526.9089569.61

差旅费724029.30336614.33

业务招待费66894.2424414.43

通讯费22923.5418435.58

宣传费55519.805135121.28

咨询服务费2926937.5719455.83

劳务费348195.91506340.82

租赁费9300.00

其他18501.705508.10

合计12956337.4817094837.36

(四十四)管理费用项目本期发生额上期发生额

工资56246845.8257220180.84

职工福利费7035215.626370180.65

社会保险及公积金14743443.6313714009.85

工会经费及教育经费2250113.812219378.04

折旧10833492.8710465889.31

长期待摊费用摊销8328089.002876885.60

无形资产摊销6377120.716348089.42

房租及物业费11167133.3711780755.14

劳动保护费53802.4952731.39

办公费6805420.327062023.12

差旅费686034.24318903.15

通讯费1628521.271824802.19

业务招待费521825.36486546.89

中介机构费用13189595.1917369087.82

车务费2655047.194944001.87

-71-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额

会务费449594.5230000.00

劳务费4067138.7310459748.08

技术服务费555488.041339083.28

水电暖费899732.771606290.34

其他2872680.213003242.86

合计151366335.16159491829.84

(四十五)研发费用项目本期发生额上期发生额

材料消耗5838673.57351671.78

职工薪酬17891556.387548071.43

折旧费8794838.88887940.46

技术服务费4376309.87909.50

差旅费16279.4142156.66

水电暖费4493011.50426054.45

长期待摊费用摊销1295454.861052122.08

其他2056686.6882725.42

合计44762811.1510391651.78

(四十六)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用131157839.27132259443.17

减：利息收入15562876.0241889400.51

汇兑损失3553137.61

减：汇兑收益13.88

其他支出14267789.8217134610.84

合计129862739.19111057791.11

(四十七)其他收益

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

代扣个人所得税手续费81637.49205770.31与收益相关

加计扣除增值税34788.77262973.73与收益相关

供热工程资产接收分摊收入3890033.763890033.76与资产相关

接收资产及改造资金58626.0058626.00与资产相关

政府补助11493585.0711637164.59与收益相关

增值税减免77878.37与收益相关

财政返还手续费965.0615.34与收益相关

五险退费89207.73与收益相关

供热改造款9500449.44130975.04与资产相关

其他12663.0032322.00与收益相关

-72-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

合计25072748.5916384966.87

(四十八)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益7548386.0536929876.67

处置长期股权投资产生的投资收益-25554.93

合计7522831.1236929876.67

(四十九)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款信用减值损失-29986635.50-40038943.77

其他应收款信用减值损失-2077742.73-4132495.43

合计-32064378.23-44171439.20

(五十)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失-3680836.35

合计-3680836.35

(五十一)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产

-471777.8174007.04性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失

合计-471777.8174007.04

(五十二)营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

无法支付的款项4472703.631211578.064472703.63

违约金及罚款收入69273.1211938.0069273.12

其他249879.793082072.97249879.79

合计4791856.544305589.034791856.54

(五十三)营业外支出计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产报废损失574951.7870342.38574951.78

其中：固定资产报废毁损损失574951.7870342.38574951.78

违约金、赔偿金及罚款支出5192700.43773072.465192700.43

其他181341.80324190.89181341.80

合计5948994.011167605.735948994.01

-73-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(五十四)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用20886598.8020043398.97

递延所得税费用-17709049.87-5688172.06

其他467954.29

合计3645503.2214355226.91

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额43482199.64

按法定/适用税率计算的所得税费用10870549.91

子公司适用不同税率的影响-2337650.94

调整以前期间所得税的影响467768.29

非应税收入的影响1919730.01

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-99384.70

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-11919161.62

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响23875388.36

权益法核算的投资收益的影响-4072682.09

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-9701698.30

研发费用加计扣除的影响-4241382.55

税收优惠的影响-2314714.79

其他影响1198741.64

所得税费用3645503.22

(五十五)现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

押金保证金1685728.3215866233.85

政府补助31408465.3811595381.06

代收污水处理费32474211.1629538290.56

三供一业改造资金150000.00400000.00

往来款1181052.95122608785.69

利息收入8978519.531049780.07

其他1243908.2416733382.74

合计77121885.58197791853.97

-74-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

费用性支出68784482.0358351827.58

支付各类保证金押金1876728.0051565424.91

支付污水处理费30656156.1930722080.12

其他往来款7281.9224594161.16

其他2561201.723448275.75

合计103885849.86168681769.52

2.筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

融资租赁款83000000.00

保证金18071022.05129449.58

贴现款44767919.54

借款2000000.00

合计147838941.59129449.58

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

融资租赁款218874619.2310851876.87

融资租赁固定租息15559604.993180278.00

保证金68195891.5071194406.25

担保费4306781.49

撤资款840000.00

票据兑付或贴现35600000.00

其他50915810.45

合计393452707.6686066561.12

(五十六)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润39836696.4236622928.09

加：资产减值准备3680836.35

信用减值损失32064378.2344171439.20

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、

175493335.56167271932.54

投资性房地产折旧

使用权资产折旧5214650.198287027.08

无形资产摊销15205548.4414399767.27

-75-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额

长期待摊费用摊销18763864.8018052317.82处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

471777.81-74007.04益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）574951.7870342.38

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）131617410.80121021632.67

投资损失（收益以“－”号填列）-7522831.12-36929876.67

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-11302248.50-3443351.21

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-6406801.37-2176831.63

存货的减少（增加以“－”号填列）62693652.295443259.72

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-4334202.14-107942868.25

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-150823767.25-143212449.31其他

经营活动产生的现金流量净额305227252.29121561262.66

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额412071567.19351981197.14

减：现金的期初余额351981197.14394205822.94

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额60090370.05-42224625.80

2.现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金412071567.19351981197.14

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款412071567.19351981197.14可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额412071567.19351981197.14

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

-76-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(五十七)外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元113.077.0827800.84

(五十八)租赁

1.作为承租人

项目金额计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用3515504.59计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）

与租赁相关的总现金流出3515504.59

2.作为出租人

（1）经营租赁

其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房信换热站场地租赁692370.00

房屋147619.05

合计839989.05

六、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

材料消耗5838673.57351671.78

职工薪酬17891556.387548071.43

折旧费8794838.88887940.46

技术服务费4376309.87909.50

其他7861432.451603058.61

合计44762811.1510391651.78

其中：费用化研发支出44762811.1510391651.78资本化研发支出

七、合并范围的变更

详见八、（一）在子公司中的权益注1和注2。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

-77-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

1.企业集团的构成

注册资本主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）营地直接间接

天津市滨海水业集团64835.6697非同一控制

天津市天津市原水供水100.00有限公司9下企业合并

天津市安达供水有限18094.3978自来水供非同一控制

天津市天津市100.00公司49水下企业合并

天津龙达水务有限公17864.2308自来水供非同一控制

天津市天津市56.72司76水下企业合并物业管理天津坤洁企业管理咨非同一控制

200天津市天津市服务、劳56.72

询有限公司下企业合并务服务天津宜达水务有限公自来水供非同一控制

18525天津市天津市100.00

司水下企业合并天津泰达水务有限公非同一控制

6600天津市天津市原水供水60.00

司下企业合并天津市泉达水务有限自来水供

11200天津市天津市65.1786设立

公司水天津市雍泉水务有限自来水供

3000天津市天津市100.00设立

公司水工程施北京中环达生态科技非同一控制

25010北京市北京市工；商品100.00

有限公司下企业合并销售等卢龙县永嘉环境工程秦皇岛秦皇岛环境污染非同一控制

500089.00

有限公司市市治理等下企业合并

天津市润达环境治理36344.4062非同一控制

天津市天津市污水处理100.00服务有限公司64下企业合并天津市润达金源水务非同一控制

15200天津市天津市污水处理100.00

有限公司下企业合并广西宇润环境治理服

3608.8柳州市柳州市污水处理65.00设立

务有限公司天津市润达清源污水

2400天津市天津市污水处理100.00设立

治理服务有限公司新乐市嘉润达污水处

15000新乐市新乐市污水处理90.00设立

理有限公司新乐市诚润污水处理

7900新乐市新乐市污水处理90.00设立

有限公司天津市滨生源科技发

2260天津市天津市工程施工100.00设立

展有限公司津滨仪表科技（宁

1000宁波市宁波市商品销售100.00设立

波）有限公司天津铸福健康信息咨

4120天津市天津市健康服务100.00设立

询有限公司渤海恒铄实业有限公

20000天津市天津市劳务派遣100.00设立

司保定市中环嘉诚污水非同一控制

2600保定市保定市污水处理76.92

处理有限公司下企业合并天津朴道水处理科技净水设备

1000天津市天津市70.00设立

有限公司（注1）等天津市爱可迅科技有

490天津市天津市技术服务100.00设立

限公司（注2）

渤海宏铄（连云港）连云港连云港固废危废

1500080.00设立

清洁技术有限公司市市处理北京融采科技服务有

20000北京市北京市技术服务100.00设立

限公司

-78-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

注册资本主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）营地直接间接天津市翔升商贸有限

1000天津市天津市商品销售100.00设立

公司天津水元投资有限公同一控制下

30000天津市天津市供热100.00

司企业合并节能环天津市多源节能产业非同一控制

5000天津市天津市保、清洁100.00

发展有限公司下企业合并能源天津广源热力有限公

3000天津市天津市供热100.00设立

司天津市房信供热有限非同一控制

20302.9天津市天津市供热100.00

公司下企业合并天津市清新供热有限非同一控制

1000天津市天津市供热60.00

公司下企业合并天津市信新能源技术非同一控制

60天津市天津市供热60.00

发展有限公司下企业合并天津市重热供热技术非同一控制

2500天津市天津市供热100.00

工程有限公司下企业合并廊坊市广达供热有限同一控制下

45942.74廊坊市廊坊市供热51.15

公司企业合并天津市浩源建设工程

1500天津市天津市工程施工51.15设立

有限公司

渤海宏铄（江苏）环连云港连云港环保咨询

5000100.00设立

保科技有限公司市市服务渤海宏铄衡水清洁技固废危废

5000衡水市衡水市60.00设立

术有限公司处理

渤海宏铄（江苏）环连云港连云港新兴能源

保设备研究院有限公100085.00设立市市技术研发司北京启农恒源生态科

5000北京市北京市技术服务100.00设立

技有限公司河北滨恒环保工程有石家庄石家庄

4000工程施工100.00设立

限公司市市衡水精臻环保技术有固废危废非同一控制

8000衡水市衡水市100.00

限公司处理下企业合并

注1：本期注销子公司天津朴道水处理科技有限公司。

注2：本期子公司天津市滨生源科技发展有限公司吸收合并子公司天津市爱可迅科技有限公司。

2.重要的非全资子公司情况

少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称比例股东的损益告分派的股利东权益廊坊市广达供热有限

148.85%14798857.256038641.60264077175.92

公司天津龙达水务有限

243.28%4414627.10374769.26122710679.89

公司保定市中环嘉诚污

323.08%2784499.170.0013081487.87

水处理有限公司

注：廊坊市广达供热有限公司、天津龙达水务有限公司、保定市中环嘉诚污水处理有限公司以下简称为

廊坊广达、龙达水务、保定嘉诚。

-79-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

3.重要的非全资子公司主要财务信息

子公司期末余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计廊坊广

206885162.191072788345.861279673508.05206857732.72532677074.56739534807.28

达龙达水

408515224.29358009135.13766524359.42256268470.38226704854.54482973324.92

务保定嘉

30953479.86118982155.63149935635.4993249188.0893249188.08

诚

（续）子公司期初余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计廊坊

228859378.251113117070.761341976449.01208409950.05611360685.90819770635.95

广达龙达

195719611.91376897238.56572616850.47223063188.1475337641.47298400829.61

水务保定

10401664.78102113230.21112514894.9967894610.6467894610.64

嘉诚

（续）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

廊坊广达346728312.2130294487.7130294487.7185979539.07

龙达水务216185399.4010201003.5510201003.5538026001.03

保定嘉诚21763110.1112066163.0612066163.06-2781753.93

（续）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

廊坊广达343359748.0129617359.8129617359.81174589166.72

龙达水务231045675.2617376001.2017376001.2026583283.28

保定嘉诚10515232.131312133.221312133.222483040.64

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

公司子公司天津市滨海水业集团有限公司本期收购了其子公司天津市安达供水有限公司

少数股东持有的股权，成为全资子公司。

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目天津市安达供水有限公司

购买成本/处置对价2044542.08

其中：现金2044542.08

-80-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目天津市安达供水有限公司非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计2044542.08

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额955188.82

差额1089353.26

其中：调整资本公积1089353.26调整盈余公积调整未分配利润

(三)在联营企业中的权益

1.重要的联营企业情况

合营企业或联主要经营持股比例（%）投资的会计处理注册地业务性质营企业名称地直接间接方法河北粤海水务集

河北省石家庄市污水处理等34.00权益法团有限公司

天津市南港工业工业企业用水、

天津市天津市49.00权益法区水务有限公司生活饮水供应等

注：河北粤海水务集团有限公司、天津市南港工业区水务有限公司以下分别简称为河北粤海、南港水务。

2.重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目南港水务河北粤海南港水务河北粤海

流动资产44235399.03973177634.8737945219.83841723512.82

其中：现金和现金等价物

非流动资产198483802.071985797409.18175496547.201991109744.09

资产合计242719201.102958975044.05213441767.032832833256.91

流动负债73537703.271222178621.8351636828.39770050823.24

非流动负债31260315.90738600857.1052100526.421050419387.11

负债合计104798019.171960779478.93103737354.811820470210.35

少数股东权益130071338.31135098820.32

归属于母公司股东权益137921181.93868124226.82109704412.22877264226.24按持股比例计算的净资

67581379.15295162237.1253755161.98298269836.92

产份额调整事项

其中：商誉内部交易未实现利润其他对联营企业权益投资的

67581379.14618685210.9753755161.98622378595.18

账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

-81-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目南港水务河北粤海南港水务河北粤海

营业收入172233660.26269260184.80131729195.25316863947.14财务费用所得税费用

净利润28216769.71-9688456.7529016186.8418916651.71终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额28216769.71-9688456.7529016186.8418916651.71本期收到的来自联营企业的股利

3.不重要联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额联营企业

投资账面价值合计275965965.63296696049.86

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润-1999349.2416671801.94其他综合收益

综合收益总额-1999349.2416671801.94

4.联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

本期计

与资产/财务报本期新增补入营业本期转入其本期其期初余额期末余额收益相表项目助金额外收入他收益他变动关金额递延收与资产

189841866.467876700.009104524.28188614042.18

益相关

合计189841866.467876700.009104524.28188614042.18——

2．计入当期损益的政府补助

类型本期发生额上期发生额

其他收益11493585.0711637164.59营业外收入

合计11493585.0711637164.59

十、与金融工具相关的风险

-82-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

（一）金融工具的风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括:信用风险、流动性风险、利率风险、汇率风险、其他价格风险。

下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本期发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本期发生的变化等。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1.信用风险

可能引起本公司信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导

致本公司金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金只具有较低的信用风险。

对于应收款项，本公司已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录。并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收逾期债务。在一般情况下，本公司不会要求客户提供抵押品。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

2.流动性风险

管理流动风险时，本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准)，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

-83-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

3.利率风险

利率风险敏感性分析基于下述假设:

（1）市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;

（2）对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费

用;在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下:本期发生额上期发生额项目利率变动对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响

利息支出增加5%-5097612.81-5097612.81-5426805.04-5426805.04

利息支出减少5%5097612.815097612.815426805.045426805.04

4.汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司外币存款极少，外币汇率风险很小。本公司外币贷款均与相关银行锁定汇率，不承担外币贷款的汇率波动风险。

（二）金融资产转移

1.转移方式的分类

已转移的金融资已转移的金融资终止确认情况的判断转移方式终止确认的情况产性质产金额依据

背书银行承兑汇票176795.00终止确认承兑人信用等级较高

背书银行承兑汇票2440000.00未终止确认承兑人信用等级中等

背书商业承兑汇票100000.00未终止确认承兑人信用等级中等

贴现银行承兑汇票32395.35终止确认承兑人信用等级较高

合计2749190.35

2.因转移而终止确认的金融资产

金融资产的类别转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得和损失

银行承兑汇票背书转让176795.00

银行承兑汇票贴现32395.3569.78

十一、公允价值

-84-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产分析

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）应收款项融资684695.50684695.50

（二）其他权益工具投资17875487.2317875487.23

1.以公允价值计量且其变动计入其

17875487.2317875487.23

他综合收益的金融资产

持续以公允价值计量的资产总额18560182.7318560182.73

(二)持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据

（1）应收款项融资：因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用账面价值作为公允价值。

（2）其他权益工具投资：因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十二、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本公司的表决

的持股比例(%)

权比例(%)天津兴津企业天津市河西区友谊

企业76618.422874万元22.46%22.46%

管理有限公司 北路合众大厦 B-601

注：天津水务集团有限公司持有公司13.01%的股份，与天津兴津企业管理有限公司（以下简称“兴津公司”）互为一致行动人，合计持有公司的股份比例为35.46%，兴津公司为公司控股股东，公司最终控制方为天津市人民政府国有资产监督管理委员会。

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司合营和联营企业情况

重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系天津市南港工业区水务有限公司联营企业天津滨海旅游区水务发展有限公司联营企业河北粤海水务集团有限公司联营企业河北粤海水务集团有限公司行唐县分公司联营企业

-85-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

合营或联营企业名称与本公司关系廊坊新达能源有限公司联营企业滦州粤海环保有限公司联营企业安新县粤海环保有限公司联营企业安国粤海环保有限公司联营企业涞源粤海环保有限公司联营企业

注：滦州粤海环保有限公司（曾用名滦州市中环嘉诚污水处理有限公司）、安新县粤海环保有限公司（曾用名安新县嘉诚污水处理有限公司）、安国粤海环保有限公司（曾用名安国市嘉诚污水处理有限公司）、涞源

粤海环保有限公司（曾用名涞源县嘉诚污水工程有限公司），均为河北粤海水务集团有限公司之子公司。

(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系天津滨水检测技术有限公司受控股股东控制的公司天津市金帆工程建设监理有限公司受控股股东控制的公司天津市泽禹工程建设监理有限公司受控股股东控制的公司天津市勘察设计院集团有限公司受控股股东的股东控制的公司天津市测绘院有限公司受控股股东的股东控制的公司长城（天津）质量保证中心有限公司受控股股东的股东控制的公司廊坊市热力总公司关联自然人担任法人的公司

天津华泰龙淡化海水有限公司持股5%以上股东所控制的企业

天津水务集团有限公司持股5%以上股东

天津水务集团有限公司华淼规划勘测设计研究院有限公司持股5%以上股东所控制的企业

天津华地公用工程建设监理有限公司持股5%以上股东所控制的企业

天津津滨威立雅水业有限公司持股5%以上股东所控制的企业

天津津港水务有限公司持股5%以上股东所控制的企业

天津市华水自来水建设有限公司持股5%以上股东所控制的企业

天津市津北水务有限公司持股5%以上股东所控制的企业

天津市自来水集团有限公司持股5%以上股东所控制的企业

天津水务集团滨海水务有限公司大港油田水务分公司持股5%以上股东所控制的企业

天津水务投资集团有限公司持股5%以上股东所控制的企业

天津塘沽中法供水有限公司持股5%以上股东所控制的企业

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况关联交易内获批的交易是否超过交关联方名称本期发生额上期发生额容额度易额度天津市金帆工程建设监理有

监理费1057285.25487486.78限公司

天津华泰龙淡化海水有限公采购淡化海21123965.8934651100.00否25866400.38

-86-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

关联交易内获批的交易是否超过交关联方名称本期发生额上期发生额容额度易额度司水水质检测服

天津滨水检测技术有限公司1110634.911097579.26务

天津水务集团有限公司原水331046017.00330833900.00是308012491.80供电及设备

天津水务集团有限公司2260594.442518600.00否2167815.46维护

天津水务投资集团有限公司委托运营费34024.87170126.80

天津水务投资集团有限公司输水服务637591.57551533.84

天津市自来水集团有限公司自来水3242107.663142500.00是2632818.97

天津市自来水集团有限公司办公用水101667.60天津津滨威立雅水业有限公

自来水13227.084368.70司天津华地公用工程建设监理

监理费100000.00有限公司

天津市测绘院有限公司测绘费37500.00长城（天津）质量保证中心有

咨询费49056.60限公司

天津水务集团华淼规划勘测设计费、咨

752853.34

设计研究院有限公司询费天津市政工程设计研究总院

设计费34600.00有限公司天津市经特建设工程咨询有

咨询费8405.19限公司天津市华澄供水工程技术有

会费2400.00限公司天津市建设展览展示服务有企业形象片

69811.32

限公司制作天津市勘察设计院集团有限

测绘费108874.32公司天津市自来水集团静海水务

自来水259499.66有限公司招标代理服

天津国际招标有限公司233716.04务费天津泰勘工程技术咨询有限勘察技术服

81316.04

公司务费

（2）出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

天津市南港工业区水务有限公司销售原水37195501.6732562921.15

天津市南港工业区水务有限公司提供劳务487275.46799775.46

天津滨海旅游区水务发展有限公司提供劳务611849.80584462.65

天津滨海旅游区水务发展有限公司销售自来水30951458.4529593979.25

天津滨海旅游区水务发展有限公司提供运维服务1932118.97

天津水务集团有限公司自来水108991.75298911.64天津水务集团滨海水务有限公司大港油田

自来水及原水19235930.4219142346.96水务分公司

天津津港水务有限公司销售原水10938889.8310814839.37

天津津滨威立雅水业有限公司销售原水27996611.605267405.50

-87-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

天津塘沽中法供水有限公司销售原水140733554.35139835373.61

河北粤海水务集团有限公司提供劳务1873660.71380088.04

廊坊新达能源有限公司热源4945409.672784603.51

天津市津北水务有限公司销售自来水14127857.3318508368.95

天津市泉州水务有限公司提供劳务174714.93

涞源粤海环保有限公司危废处置费19324.53

河北粤海水务集团有限公司行唐县分公司危废处置费39707.50

安国粤海环保有限公司危废处置费6973.21

河北粤海水务集团有限公司危废处置费6835.09

滦州粤海环保有限公司危废处置费14947.55

河北粤海水务集团有限公司工程服务6387227.85

涞源粤海环保有限公司工程服务181759.24

中福天河智慧养老产业运营管理（天津）

提供劳务113207.56有限公司

天津水务资产管理有限公司销售原水127663.48

河北粤海水务集团有限公司利息费用13350978.15

天津市鸥翔供热有限公司供暖收入16972477.02

天津市勘察设计院集团有限公司供暖收入377482.94

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

委托方/出包受托/承包方名受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止本期确认的受受托/承包收益

名称称类型日日托/承包收益定价依据天津市滨海水天津兴津企业2016年3月312036年3月30业集团有限公其他资产托管37518744.53市场定价管理有限公司日日司

3.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入天津市泽禹工程建设监理

房屋147619.05114285.72有限公司

（2）本公司作为承租方情况租承担的租赁简化处理的短期租赁的租增加的使用赁支付的租金负债利息支

金费用（如适用）权资产资出出租方名称产本期上期本期上期本期发生上期发生种本期发生额上期发生额发生发生发生发生额额类额额额额廊坊市热力房

3515504.593124628.433515504.593124628.43

总公司屋

4.关联担保情况

-88-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

（1）本公司母公司作为担保方担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

沙河市嘉诚环境工程有限公司50400000.002022-4-212027-4-20否

卢龙县永嘉环境工程有限公司9221126.322018-05-302023-05-30是

天津市润达金源水务有限公司14600000.002018-2-52030-2-1否

天津宜达水务有限公司83300000.002023-1-102038-1-8否

天津市滨海水业集团有限公司60000000.002023-3-242026-3-23否

天津市滨海水业集团有限公司179900000.002023-3-292025-3-21否

天津市滨海水业集团有限公司78000000.002023-10-132025-10-12否

天津龙达水务有限公司40727500.002023-12-42038-11-21否

天津市滨海水业集团有限公司60000000.002023-12-282025-12-25否

（2）本公司子公司作为担保方担保起始担保到期担保是否经担保方被担保方担保金额日日履行完毕天津滨海旅游区水务发展

天津龙达水务有限公司1874880.002015-3-42023-3-4是有限公司天津滨海旅游区水务发展

天津龙达水务有限公司4000000.002022-6-292023-6-23是有限公司天津滨海旅游区水务发展

天津龙达水务有限公司2000000.002022-6-292023-6-28是有限公司天津滨海旅游区水务发展

天津龙达水务有限公司2000000.002022-12-222023-6-21是有限公司天津滨海旅游区水务发展

天津龙达水务有限公司4000000.002023-6-72024-6-6否有限公司天津市南港工业区水务有

天津市滨海水业集团有限公司20423406.372020-12-252027-12-24否限公司

天津市滨海水业集团有限公司渤海水业股份有限公司150000000.002022-1-212023-1-20是

天津市滨海水业集团有限公司渤海水业股份有限公司150000000.002023-3-92024-3-8否

天津市滨海水业集团有限公司天津市安达供水有限公司67641141.672021-10-142032-9-30否天津市润达金源水务有限

天津市滨海水业集团有限公司13500000.002022-3-152024-3-14否公司

天津市滨海水业集团有限公司天津市房信供热有限公司24000000.002022-4-192026-4-18否

天津市滨海水业集团有限公司天津市房信供热有限公司42750000.002022-4-282027-4-27否天津市重热供热技术工程

天津市滨海水业集团有限公司14250000.002022-4-282027-4-27否有限公司

天津市滨海水业集团有限公司天津市房信供热有限公司5000000.002023-1-182024-1-17否

天津市滨海水业集团有限公司天津市房信供热有限公司10000000.002023-2-132024-2-12否

天津市滨海水业集团有限公司天津市房信供热有限公司1000000.002023-2-172024-2-16否天津市滨海水业集团有限

天津水元投资有限公司45000000.002023-2-282024-2-27否公司

天津市滨海水业集团有限公司天津龙达水务有限公司22688000.002023-3-172024-3-17否天津市滨海水业集团有限

天津水元投资有限公司25000000.002023-5-232024-5-22否公司

天津市滨海水业集团有限公司天津龙达水务有限公司34032000.002023-5-312024-5-30否

天津市滨海水业集团有限公司天津市安达供水有限公司38688000.002023-6-12024-5-31否

-89-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

担保起始担保到期担保是否经担保方被担保方担保金额日日履行完毕

天津市滨海水业集团有限公司天津市泉达水务有限公司33420000.002023-6-282048-6-27否

天津市滨海水业集团有限公司天津市房信供热有限公司10000000.002023-12-62024-12-5否

天津市滨海水业集团有限公司天津市房信供热有限公司10000000.002023-12-202024-12-19否

天津市滨海水业集团有限公司天津市房信供热有限公司10000000.002023-12-252024-12-24否

天津水元投资有限公司天津市房信供热有限公司10000000.002023-12-252024-12-24否

天津市滨海水业集团有限公司天津市房信供热有限公司10000000.002023-12-292024-12-28否

天津市滨海水业集团有限公司天津龙达水务有限公司39374532.072019/9/172023/9/15是

天津泰达水务有限公司、天

天津龙达水务有限公司津市滨海水业集团有限公34172626.002022/1/172023/1/17是司天津市滨生源科技发展有

天津市滨海水业集团有限公司1690000.002022/1/182023/1/17是限公司天津市滨生源科技发展有

天津市滨海水业集团有限公司800000.002022/1/182023/1/17是限公司

天津市滨海水业集团有限公司天津市房信供热有限公司22000000.002022/1/302023/1/29是

天津市滨海水业集团有限公司天津宜达水务有限公司9800000.002022/3/92023/3/8是

天津市滨海水业集团有限公司天津龙达水务有限公司22688000.002022/3/152023/3/15是

渤海宏铄（连云港）清洁技

天津市滨海水业集团有限公司100000000.002022/3/252023/12/15是术有限公司

天津市滨海水业集团有限公司天津市安达供水有限公司38688000.002022/5/122023/5/11是

天津市滨海水业集团有限公司天津龙达水务有限公司7940800.002022/5/122023/5/11是

天津市滨海水业集团有限公司天津龙达水务有限公司12251520.002022/5/252023/5/25是天津市滨海水业集团有限

天津水元投资有限公司100000000.002022/6/222023/6/21是公司天津市滨海水业集团有限

天津水元投资有限公司30000000.002022/10/312023/10/30是公司

5.关联方资金拆借情况

关联方拆入/拆出金额起始日到期日说明天津兴津企业

拆入92450000.002019年6月25日2025年6月24日年利率6%管理有限公司河北粤海水务年利率

拆出238601252.952021年4月15日2024年4月14日

集团有限公司5.85%

6.关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬5922857.286711717.28

(六)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备天津市南港工业区水务有限

应收账款7371514.7010773461.307747.56公司天津滨海旅游区水务发展有

应收账款33287588.06557756.0327102939.881187606.15限公司

-90-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备天津市金帆工程建设监理有

应收账款30000.006000.0030000.001500.00限公司天津水务集团滨海水务有限

应收账款7000114.506355764.00公司大港油田水务分公司

应收账款天津水务集团有限公司16601.00534.63

应收账款天津津港水务有限公司14504087.40304034.538606322.4596010.45

应收账款天津塘沽中法供水有限公司37386046.5035407262.55天津津滨威立雅水业有限公

应收账款1116673.80司

应收账款天津水务资产管理有限公司1470.00

应收账款天津市津北水务有限公司23572062.80689055.539020369.6022555.90

应收账款河北粤海水务集团有限公司4584660.63550480.575603193.2915281.56

应收账款滦州粤海环保有限公司1470330.89254066.181270330.89

应收账款安新县粤海环保有限公司23525523.114705104.6223525523.11

应收账款安国粤海环保有限公司2705251.20541050.242705251.20

应收账款涞源粤海环保有限公司10497335.172060934.0710304670.37天津市泽禹工程建设监理有

应收账款65000.0030000.00限公司中福天河智慧养老产业运营

应收账款2614349.601320298.042494349.60778455.04管理（天津）有限公司

预付账款廊坊市热力总公司1915950.00

其他应收款天津水务集团有限公司150000.0082100.0083575.6080115.15

长期应收款河北粤海水务集团有限公司238601252.95238601252.95一年内到期

的长期应收河北粤海水务集团有限公司28304073.6214152036.81款其他非流动

河北粤海水务集团有限公司10000000.0010000000.00资产其他非流动天津市管道工程集团有限公

13580484.40

资产司

2.应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款天津水务集团有限公司351060136.19270060646.79

应付账款天津滨水检测技术有限公司147840.0073150.00

应付账款天津市金帆工程建设监理有限公司1181032.64274960.28

应付账款廊坊市热力总公司2798210.31

应付账款天津水务集团华淼规划勘测设计研究院有限公司83958.02796187.72

应付账款天津市华水自来水建设有限公司162840.00162840.00

应付账款天津水务投资集团有限公司2171002.851496324.17

应付账款天津市自来水集团静海水务有限公司61130.66

应付账款河北粤海水务集团有限公司214900.00

应付账款天津国际招标有限公司247739.00

-91-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目名称关联方期末余额期初余额

其他应付款廊坊市热力总公司802845.67783427.43

其他应付款天津兴津企业管理有限公司111780199.85116134569.71

其他应付款天津市泽禹工程建设监理有限公司10000.00

合同负债廊坊新达能源有限公司3330192.05

合同负债河北粤海水务集团有限公司200000.00

十三、承诺及或有事项

（一）承诺事项。

无。

（二）担保事项

1.对外担保

详见十二、（五）关联交易情况之关联担保。

十四、资产负债表日后事项无。

十五、其他重要事项无。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1至6个月5600052.005185852.95

6至12个月120000.00

1年以内小计5600052.005305852.95

1至2年45400.00

2至3年

3至4年

4至5年148826.85

5年以上148826.85

小计5748878.855500079.80

减：坏账准备148826.8589296.11

-92-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

账龄期末余额期初余额

合计5600052.005410783.69

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款5748878.85100.00148826.852.59

其中：组合1：账龄组合148826.852.59148826.85100.00

组合2：无风险组合5600052.0097.41

合计5748878.85100.00148826.852.59

（续）期初余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款5500079.80100.0089296.111.62

其中：组合1：账龄组合148826.852.7189296.1160.00

组合2：无风险组合5351252.9597.29

合计5500079.80100.0089296.111.62

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1至6个月

6至12个月

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年148826.8589296.1160.00

5年以上148826.85148826.85100.00

合计148826.85148826.85100.00148826.8589296.1160.00

*组合2：无风险组合期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1至6个月5600052.005185852.95

6至12个月120000.00

-93-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1至2年45400.00

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

合计5600052.005351252.95

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提

账龄组合89296.1159530.74148826.85

合计89296.1159530.74148826.85

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款合同资产应收账款和合同占应收账款和合同资产期末坏账准备单位名称

期末余额期末余额资产期末余额余额合计数的比例(%)期末余额

客商 A 4385369.00 4385369.00 76.28

客商 B 595152.00 595152.00 10.35

客商 C 235088.00 235088.00 4.09

客商 D 174491.00 174491.00 3.04

客商 E 148826.85 148826.85 2.59 148826.85

合计5538926.855538926.8596.35148826.85

(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款218384813.36197271135.54

合计218384813.36197271135.54其他应收款

（1）按账龄披露

-94-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

账龄期末余额期初余额

1至6个月24710385.8823624612.21

6至12个月4958831.9418859256.66

1年以内小计29669217.8242483868.87

1至2年35333328.8771337266.67

2至3年69932266.6758350000.00

3至4年58350000.0025100000.00

4至5年25100000.00

5年以上1800.001800.00

小计218386613.36197272935.54

减：坏账准备1800.001800.00

合计218384813.36197271135.54

（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

关联方往来218384813.36197271135.54

押金1800.001800.00

小计218386613.36197272935.54

减：坏账准备1800.001800.00

合计218384813.36197271135.54

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）失

2023年1月1日余额1800.001800.00

2023年1月1日余额

在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日

1800.001800.00

余额

-95-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动

账龄组合1800.001800.00无风险组合

合计1800.001800.00

（5）本期无核销其他应收款情况。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况款占其他应收坏账项款项期末余准备单位名称期末余额账龄性额合计数的期末

质比例(%)余额

6个月以内1549752.78元、6-12月

往

天津水元投资3065815.28元、1至2年15429321.53元、

来116944889.5953.55

有限公司2至3年20000000.00元、3至4年款

51800000.00元、4至5年25100000.00

卢龙县永嘉环往6个月以内1295738.89元、6-12月境工程有限公来52263322.241372583.34元、1至2年2775500.01元、23.93

司款2至3年46819500.00元渤海宏铄（连云往

6个月以内6311167.77元、6-12月

港）清洁技术有来13320767.776.10

203233.33元、1至2年6806366.67元

限公司款北京中环达生往

6个月以内12499437.00元、1至2年

态科技有限公来12516937.005.73

17500.00元

司款

天津市润达金往6个月以内186529.44元、6-12月199376.66

源水务有限公来7492882.77元、1至2年446516.57元、2至3年3.43

司款110100.00元、3至4年6550000.00元

合计202538799.37——92.74——

-96-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2228505129.612228505129.612235405129.612235405129.61

对联营、合营企业投资718740281.05718740281.05745259579.38745259579.38

合计2947245410.662947245410.662980664708.992980664708.99

1.长期股权投资的情况

（1）对子公司投资本期增减变动本期计提减值准被投资单位期初余额期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资其他备

天津市滨海水业集团有限公司1310650988.831310650988.83

天津铸福健康信息咨询有限公司41200000.0041200000.00

天津市爱可迅科技有限公司1960000.00-1960000.00

天津朴道水处理科技有限公司7000000.00-7000000.00

天津市滨生源科技发展有限公司17700000.001960000.0019660000.00

天津水元投资有限公司330482742.45330482742.45

渤海恒铄实业有限公司163601398.33163601398.33

渤海宏铄（连云港）清洁技术有限公司79300000.0079300000.00

衡水精臻环保技术有限公司270000000.00270000000.00

北京启农恒源生态科技有限公司100000.00100000.00

渤海宏铄（江苏）环保科技有限公司3500000.003500000.00

北京融采科技服务有限公司10010000.0010010000.00

合计2235405129.612060000.00-8960000.002228505129.61

-97-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

（2）对联营和合营企业投资本期增减变动减值准备被投资单位期初余额追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额其他期末余额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备

沙河市嘉诚环境工程有限公司63786473.30-3934786.1859851687.12石家庄冀财中创股权投资基金

18100489.85227.7218100717.57中心（有限合伙）

河北粤海水务集团有限公司599939325.61-3693384.21596245941.40

锐鑫智（天津）投资管理合伙企

13923040.41-108852.0313814188.38业（有限合伙）

锐鑫智（武汉）投资管理有限公

364612.88-119040.24245572.64

司中福天河智慧养老产业运营管

49145637.33-517826.06-18145637.3330482173.94理（天津）有限公司

合计745259579.38-8373661.00-18145637.33718740281.05

-98-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(四)营业收入和营业成本

1.按类别列示

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务55109266.8738075494.5451551253.6635617230.85

其他业务12101422.813115913.196062185.391695915.34

合计67210689.6841191407.7357613439.0537313146.19

2.营业收入、成本、毛利按业务内容列示：（按品种分类）

本期发生额项目收入成本毛利

一、主营业务

原水55109266.8738075494.5417033772.33

小计55109266.8738075494.5417033772.33

二、其他业务

其他12101422.813115913.198985509.62

小计12101422.813115913.198985509.62

合计67210689.6841191407.7326019281.95

（续）上期发生额项目收入成本毛利

一、主营业务

原水51551253.6635617230.8515934022.81

小计51551253.6635617230.8515934022.81

二、其他业务

其他6062185.391695915.344366270.05

小计6062185.391695915.344366270.05

合计57613439.0537313146.1920300292.86

(五)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-8373661.00551089.32

处置长期股权投资产生的投资收益-2550482.44

合计-10924143.44551089.32

-99-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表上期金额项目本期金额调整前调整后

1.非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

-471777.813664.663664.66部分

2.计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司11521679.4111637164.5911637164.59损益产生持续影响的政府补助除外

3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非

金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费13350978.1513569657.4013569657.40

5.委托他人投资或管理资产的损益

6.对外委托贷款取得的损益

7.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损

失

8.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

9.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

10.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

期净损益

11.非货币性资产交换损益

12.债务重组损益

13.企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如

安置职工的支出等

14.因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一

次性影响

15.因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

16.对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工

薪酬的公允价值变动产生的损益

17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

价值变动产生的损益

18.交易价格显失公允的交易产生的收益

19.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

20.受托经营取得的托管费收入

21.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1157137.473208325.683208325.68

22.其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额2822070.805948500.115948500.11

少数股东权益影响额（税后）1866818.331489560.391489560.39

合计18554853.1520980751.8320980751.83

-100-渤海水业股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产收每股收益益率报告期利润基本每股收益稀释每股收益

（%）本期上期本期上期本期上期

归属于公司普通股股东的净利润0.95%0.74%0.05710.04640.05710.0464扣除非经常性损益后归属于公司普通股

0.07%-0.26%0.0044-0.01530.0044-0.0153

股东的净利润渤海水业股份有限公司

二○二四年四月二十九日

第17页至第101页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

签名：签名：签名：

日期：日期：日期：