目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—193页

四、资质附件……………………………………………………第194—198页审计报告

天健审〔2024〕8-306号

金科地产集团股份有限公司全体股东：

一、保留意见

我们审计了金科地产集团股份有限公司（以下简称金科股份公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金科股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成保留意见的基础

如财务报表附注二(二)所述，截至2023年12月31日，金科股份公司货币资金账面余额为人民币70.38亿元，有息负债本金总额为人民币726.50亿元，其中逾期未偿还的有息负债本金为人民币253.10亿元；存货账面余额为人民币

1448.65亿元，累计计提存货跌价准备人民币170.90亿元；2023年度归属于母

公司所有者的净利润为人民币-87.32亿元，期末归属于母公司所有者权益为人民币35.08亿元；由于有息负债逾期及少部分项目延期交房，金科股份公司及子公司涉及多起债务诉讼或仲裁，被相关权利人提前催收尚未到期的债务或要求承担罚息及违约金；因未能清偿到期债务，金科股份公司两个子公司被法院裁定破

第1页共198页产重整，从而丧失控制权。

金科股份公司及子公司重庆金科房地产开发有限公司于2024年2月21日

向重庆市第五中级人民法院（以下简称五中院）递交了破产重整申请。2024年4月22日，五中院裁定受理破产重整。由于破产重整存在不确定性，金科股份公司相关项目的开发变现及运营规划可能不及当前正常经营的预期，可能导致金科股份公司经营情况和财务状况受到重大影响。

以上事项或情况表明，存在可能导致对金科股份公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。由于部分与持续经营能力评估相关的应对计划尚在方案论证或报批过程中，金科股份公司就与持续经营相关的重大不确定性未能作出充分披露，对评估其持续经营能力存在重大影响。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金科股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)房地产开发项目的收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见附注三(二十九)及五(二)1。房地产开发项目的收入占金科股份公司2023年度营业收入总额的97.14%。由于确认收入的房地产开发项目较多，单个房地产开发项目收入确认上的微小错报汇总起来可能对金科股份公司产生重大影响，因此我们将房地产开发项目的收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

第2页共198页针对房地产开发项目的收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与房地产开发项目收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查房产销售合同条款，评价有关房地产开发项目的收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；

(3)对本年确认收入的房地产开发项目，选取项目检查销售合同以及与房产达到交付条件相关的支持性文件（包括竣工备案验收登记证、接房公告、接房通知书等），评价相关房产销售收入是否符合收入确认政策；

(4)对于房地产开发项目中本年确认的房产销售收入，选取项目核对销售收

入台账和结转面积，并对销售均价和毛利率实施分析程序，评价房产销售收入的准确性；

(5)就资产负债表日前后确认收入的房地产开发项目，选取项目检查与房产

达到交付条件相关的支持性文件，评价房产销售收入是否在恰当的期间确认；

(6)检查与房地产开发项目收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)房地产开发项目存货可变现净值的评估

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十三)及五(一)6。截至2023年12月31日，金科股份公司存货账面价值为人民币1277.76亿元，占资产总额的比例为56.99%，存货中的开发产品、开发成本及拟开发产品（以下合称房地产开发项目存货）的账面余额为人民币1442.09亿元，跌价准备为人民币170.90亿元。房地产开发项目存货可变现净值的评估需要预计拟开发产品和在建开发产品达到

完工状态时将要发生的建造成本，以及房地产开发项目的未来净售价、未来销售费用和相关销售税金等，涉及重大的金科股份公司管理层（以下简称管理层）判断。因此，我们将房地产开发项目存货可变现净值的评估确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对房地产开发项目存货可变现净值的评估，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与房地产开发项目成本预算及动态成本管理、可变现净值估计相关

第3页共198页的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)选取项目对房地产开发项目进行实地观察，并询问相关项目的开发进度及根据最新预测所更新的存货动态成本预算情况；

(3)评价管理层所采用的估计方法、关键假设和数据，包括将估计售价与已

售合同单价、市场可获取数据等进行比较；

(4)将各房地产开发项目存货的估计完工成本与管理层所批准的项目最新

预算进行核对，并将最新预算成本与前期预算成本进行比较，评价管理层预测的准确性；

(5)复核管理层对可变现净值的测算过程；

(6)检查与房地产开发项目存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

第4页共198页在编制财务报表时，管理层负责评估金科股份公司的持续经营能力，披露与

持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

金科股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督金科股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金科股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金科股份公司不能持续经营。

第5页共198页(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就金科股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年四月二十七日

第6页共198页金科地产集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

金科地产集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）的前身为重庆东源产业发展股份

有限公司（原名重庆东源钢业股份有限公司），系经重庆市人民政府批准，由原重庆钢铁公

司第四钢铁厂改组设立，于1994年3月29日在重庆市工商行政管理局登记注册，总部位于

重庆市两江新区。公司现持有统一社会信用代码为 91500000202893468X 的营业执照，截至2023年12月31日，注册资本5339715816.00元，股份总数5339715816股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 30148949股；无限售条件的流通股份 A股

5309566867股。

本公司属房地产开发行业。主要经营活动为房地产开发、物业管理、机电设备安装；销售建筑、装饰材料和化工产品（不含危险化学品）、五金交电；自有房屋租赁；企业管理咨询服务，货物及技术进出口。

本财务报表业经公司2024年4月27日第十一届第四十六次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价截至2023年12月31日，公司期末货币资金账面余额为70.38亿元（其中受限资金31.08亿元，预售监管资金18.74亿元），有息负债本金总额为人民币726.50亿元，到期未能偿还的有息债务本金合计253.10亿元（其中短期借款逾期57.32亿元、一年内到期的非流动负债逾期145.03亿元、其他应付款逾期50.75亿元），此外，部分经营性应付款项亦存在逾期未偿还情况，公司流动性持续紧张；由于有息负债逾期及少部分项目延期交房，包括金融机构、合作方、购房者在内的部分债权人通过司法程序向公司相关经营主体和债务主体追第15页共198页偿逾期债务并要求承担罚息及违约金，导致本公司及子公司陷入多起债务诉讼或仲裁（详见本附注十四（二）5之相关说明）；因未能清偿到期债务，公司子公司徐州硕立房地产开发有限公司和浙江嘉兴金乾房地产开发有限公司被法院裁定破产重整（详见本附注十四（二）

6之相关说明），从而丧失控制权。流动性困难和行业环境等多重因素，导致公司经营出现

较大困难，公司2023年度归属于母公司股东净亏损为87.32亿元，期末归属于母公司所有者权益降至35.08亿元，经营活动现金流量净额为-35.38亿元，公司期末存货账面余额为

1448.65亿元，已计提存货跌价准备170.90亿元。

为化解债务危机及经营危机相关问题，公司及子公司重庆金科房地产开发有限公司（以下简称重庆金科）于2024年2月21日向重庆市第五中级人民法院（以下简称五中院）递交

了破产重整申请，2024年4月22日，公司及重庆金科收到五中院送达的（2024）渝05破申129号及（2024）渝05破申130号《民事裁定书》，五中院裁定受理公司及重庆金科的破产重整申请。由于破产重整存在不确定性，公司相关项目的开发变现及运营规划可能不及当前正常经营的预期。

上述事项或情况表明，存在可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。公司管理层编制并审核了公司2024年度经营活动现金流预测表，审慎考虑公司日后的流动资金、经营状况以及可用的融资来源，以评估公司是否拥有足够的营运资金以及融资来源以确保公司于2023年12月31日后12个月内能够持续运营。同时，公司也制定了以下具体措施以改善财务状况及减轻流动资金压力：

1.坚持履行“保交楼”义务，全力争取保交楼专项借款和纾困资金，依法合规用好预

售监管资金，化解“保交楼”风险；

2.继续保持与金融机构的协调，持续推动存量债务本息接续展期，大力压降综合融资成本，稳步开展通过小额清偿、以房抵债、债转股等方式化解经营性债务，同时加快推进公司重整，开展好债权申报、审计评估、投资者遴选、投票表决、经营方案规划等工作；

3.积极引进战略投资者，与潜在战略投资者进一步完善合作方案，兼顾公司需求、投

资人诉求和债权人权益，进一步加强方案优化和谈判，加快与投资人达成正式重整投资协议；

近期，中央政府和部委多次强调房地产是国民经济的支柱产业，在经济社会发展中有着重要位置，将持续优化房地产政策，对不同所有制房地产企业合理融资需求要一视同仁给予支持，促进房地产市场平稳健康发展。因此，结合外部环境改善和自身经营努力，采取上述切实计划与措施，本公司管理层认为公司于2023年12月31日后12个月内能够持续经营。

尽管如此，本公司能否落实上述计划及措施仍存在重大不确定因素。本公司能否持续经

第16页共198页营将取决于：本公司重整能否按计划推进并成功完成，能否与投资人达成正式重整投资协议；

公司能否成功取得相关债权人不会就上述逾期偿还及违约事项在将来行使其要求本公司偿

还罚息及违约金的书面确认；公司项目能否按经营计划开发变现，及时回笼现金补充流动资金或抵偿债务从而避免相关资产以极低价格被强制执行。如本公司未能持续经营，则须将本公司资产的账面价值调整为其可回收金额，该可能调整的影响并未反映在本财务报表中。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司的主要业务为开发用于出售及出租的房地产产品，其营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财涉及重要性标准判断的务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据披露事项的披露位置重要的账龄超过1年的预付

五(一)4账龄超过1年的预付款项超过资产总额0.3%款项

重要的逾期借款五(一)23、32逾期借款超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年的应付

无账龄超过1年的应付账款超过资产总额0.3%账款

第17页共198页重要的账龄超过1年的其他账龄超过1年的其他应付款超过资产总额

五(一)31

应付款0.3%重要的账龄超过1年的合同

五(一)28账龄超过1年的合同负债超过资产总额0.3%负债

重要的投资活动现金流量五(三)1金额超过5000.00万元

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集

重要的子公司、非全资子公

七(一)团总资产/总收入/利润总额的15%的子公司司

确定为重要子公司、重要非全资子公司。

公司将资产总额/收入总额/利润总额乘以金

科股份持股比例超过金科股份总资产/总收

重要的联营企业、合营企业无

入/利润总额15%的联营合营企业确定为重要

的联营企业、合营企业。

重要的承诺事项十二(一)对投资者决策有重要影响的承诺事项

重要的或有事项十二(二)对投资者决策有重要影响的或有事项重要的资产负债表日后事对投资者决策有重要影响的资产负债表日后十三项事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及第18页共198页其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损

第19页共198页益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

第20页共198页1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认

第21页共198页该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该

金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成

第22页共198页的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

第23页共198页不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

确定组合的项目计量预期信用损失的方法依据

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对票据类型未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整应收商业承兑汇票个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对债务单位的

应收账款——政府购房款组未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整信用风险特

合个存续期预期信用损失率，组合预期信用损失征

率为1.5%

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对债务单位的

应收账款——合并范围内关未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整信用风险特

联往来款组合个存续期预期信用损失率，组合预期信用损失征率为0

应收账款——房屋销售应收参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对款组合（账龄组合）未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整账龄

应收账款——其他业务应收个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信款组合（账龄组合）用损失

合同资产——政府工程组合

合同资产——联营、合营企参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对业工程组合款项性质未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整合同资产——保证金个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失合同资产——其他组合

其他应收款——联营、合营企业往来款组合

其他应收款——项目预售监

管共管户资金参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未其他应收款——保证金组合款项性质

来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计其他应收款——合作方经营算预期信用损失往来款组合

其他应收款——合并范围内关联往来款组合

第24页共198页参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对

其他应收款——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对债权投资——信托业保障基未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未投资性质

金组合来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款-房屋销售应收账款-其他业务其他应收款账龄应收款组合应收款组合

预期信用损失率（%）

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）1.501.701.00

1-2年5.006.005.00

2-3年20.0020.0020.00

3-4年50.0050.0049.00

4-5年50.0050.0064.00

5年以上100.00100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而

暂时出租的开发产品、拟开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。其中，拟开发产品是指所购入的、已决定将之开发为已完工开发产品的土地。项目整体开发时，拟开发产品全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，后期未开发土地仍保留在拟开发产品。

2.发出存货的计价方法

(1)发出材料、设备采用月末一次加权平均法。

(2)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

(3)开发产品按建筑面积平均法核算。

(4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分

第25页共198页期平均摊销。

(5)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产

品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情

第26页共198页况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

第27页共198页(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

第28页共198页投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

第29页共198页资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。投资性房

地产采用公允价值计量的依据：

(1)投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

(2)公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

公司对投资性房地产不计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。公司将自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

第30页共198页认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法3552.71

房屋及建筑物装修年限平均法616.67

机器设备年限平均法1059.5电子设备年限平均法5519家电设备年限平均法5519运输工具年限平均法5519其他设备年限平均法5519

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点零星工程安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

第31页共198页(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件及商标权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权30-50年，土地使用权证使用权期限直线法软件5-10年，预计带来经济利益的期限直线法商标权3-5年，预计带来经济利益的期限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)折旧费用折旧费用是指用于研究开发活动设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理

第32页共198页方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(3)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件的摊销费用。

(4)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括专家咨询费、代理费、差旅费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

第33页共198页离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

第34页共198页资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

第35页共198页如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十六)优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的永续债等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十七)维修基金核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

(二十八)质量保证金核算方法质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

(二十九)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

第36页共198页商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实

物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)房地产销售合同收入

对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求，满足在某一时段内履行履约义务条件的政府代建等房地产销售，在该段时间内按履约进度确认收入；其他的房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。

(2)建造合同收入

在履行履约义务的时段内按履约进度确认收入，根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定履约进度。

(三十)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围

第37页共198页且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十一)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(三十二)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，

第38页共198页直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十三)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(三十四)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短

第39页共198页期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或

预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费

第40页共198页用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十五)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十六)其他重要的会计政策和会计估计

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十七)企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更未对公司财务报表产生重大影响。

2.公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更未对公司财务报表产生重大影响。

四、税项

(一)主要税种及税率

第41页共198页税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应

税劳务收入为基础计算销项税额，扣增值税3%、5%、6%、9%、13%

除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税有偿转让国有土地使用权及地上建筑

按超率累进税率30%-60%土地增值税物和其他附着物产权产生的增值额

预缴计税依据：预收商品房款1%-5%

从价计征的，按房产原值一次减除30%房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按1.2%、12%租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额1%、5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%、1.5%

企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率备注

重庆祥同企业管理有限公司20%小微企业优惠税率上海金科沪申产业投资发展有限公司（以下简称上

20%小微企业优惠税率海金科沪申）

天津金朝企业管理有限公司20%小微企业优惠税率

长沙金科美邻汇商业管理有限公司20%小微企业优惠税率

长沙景朝企业管理咨询有限责任公司20%小微企业优惠税率

江苏金峻企业管理有限公司20%小微企业优惠税率

南通金俊房地产开发有限公司20%小微企业优惠税率

苏州嵘竣房地产开发有限公司20%小微企业优惠税率苏州协竣房地产开发有限公司（以下简称苏州协

20%小微企业优惠税率

竣）

浏阳金科山水洲旅游开发有限公司20%小微企业优惠税率

长沙航轩商务咨询服务有限公司20%小微企业优惠税率

长沙科卓企业管理咨询有限公司20%小微企业优惠税率深圳金科产业投资基金管理有限责任公司（以下简

20%小微企业优惠税率称深圳金科产业基金）

天津金熙云企业管理有限公司20%小微企业优惠税率

第42页共198页纳税主体名称所得税税率备注

重庆金浩源企业管理有限公司20%小微企业优惠税率

重庆金骏宸企业管理有限公司（以下重庆金骏宸）20%小微企业优惠税率重庆金熹锦市场营销策划有限公司（以下简称重庆

20%小微企业优惠税率金熹锦）重庆金钰辉企业管理有限公司（以下简称重庆金钰

20%小微企业优惠税率

辉）

重庆金卓优信息技术服务有限责任公司20%小微企业优惠税率重庆渝弘佳企业管理有限公司（以下简称重庆渝弘

20%小微企业优惠税率

佳)

重庆金宝好运文化传播有限公司20%小微企业优惠税率

重庆金科天元道酒店有限公司20%小微企业优惠税率

重庆金卓鑫企业管理服务有限公司20%小微企业优惠税率广州金泽信房地产开发有限公司（以下简称广州金

20%小微企业优惠税率

泽信)

重庆典宜商务咨询服务有限公司20%小微企业优惠税率河南洛康企业管理咨询有限公司（以下简称河南洛

20%小微企业优惠税率

康企管)

郑州金豫建设工程管理有限公司20%小微企业优惠税率

郑州金之顺商务信息咨询有限公司20%小微企业优惠税率

五家渠海元光伏发电有限公司20%小微企业优惠税率

四川金悦航科技有限公司20%小微企业优惠税率

重庆千园金物资有限公司（以下简称重庆千园金）20%小微企业优惠税率

重庆赢科优企业管理有限公司20%小微企业优惠税率

重庆誉科建筑工程有限公司（以下简称誉科建筑）20%小微企业优惠税率重庆霖雍泽建管佳企业管理有限责任公司（以下简

20%小微企业优惠税率称重庆霖雍泽）唐山昱金梁企业管理有限公司（以下简称唐山昱金

20%小微企业优惠税率

梁)

重庆昊饰顺商贸有限公司（以下重庆昊饰顺）20%小微企业优惠税率

重庆呈泰商贸有限公司（以下重庆呈泰商贸）20%小微企业优惠税率重庆格远林生活服务有限公司（以下简称重庆格远

20%小微企业优惠税率

林）

重庆亚坤商贸有限公司20%小微企业优惠税率

重庆友辰商贸有限公司20%小微企业优惠税率

第43页共198页纳税主体名称所得税税率备注

金科金教育投资有限公司（以下金科金教育）20%小微企业优惠税率

中金开（武汉）工程设计咨询有限责任公司20%小微企业优惠税率重庆同辉润泽信息技术服务有限公司（以下简称同

15%高新技术企业优惠税率辉润泽）

高驰国际设计有限公司15%高新技术企业优惠税率

金科新能源有限公司（以下金科新能源）15%高新技术企业优惠税率

成都金科展宏房地产开发有限公司15%西部大开发优惠税率

普洱碧创房地产开发有限公司15%西部大开发优惠税率

玉溪金嘉房地产开发有限公司15%西部大开发优惠税率

玉溪金科骏成房地产开发有限公司15%西部大开发优惠税率

玉溪金科骏达房地产开发有限公司15%西部大开发优惠税率

玉溪金科骏耀房地产开发有限公司15%西部大开发优惠税率

云南金万众房地产开发有限公司15%西部大开发优惠税率

昭通市金科房地产开发有限公司15%西部大开发优惠税率

重庆靖沄工程项目管理有限公司15%西部大开发优惠税率陕西金润达房地产开发有限公司（以下简称陕西金

15%西部大开发优惠税率

润达）

西安科润房地产开发有限公司15%西部大开发优惠税率

重庆庆恒商贸有限公司（以下简称庆恒商贸）15%西部大开发优惠税率

重庆庆科商贸有限公司（以下简称庆科商贸）15%西部大开发优惠税率

重庆庆宇建筑材料有限公司15%西部大开发优惠税率

昆明红星商业管理有限公司15%西部大开发优惠税率

仁怀市首创房地产开发有限公司15%西部大开发优惠税率

重庆奥珈置业有限公司15%西部大开发优惠税率

重庆江骏房地产开发有限公司15%西部大开发优惠税率重庆金达科畅房地产开发有限公司（以下简称重庆

15%西部大开发优惠税率金达科畅）

重庆金科金裕房地产开发有限公司15%西部大开发优惠税率

重庆金科巫宸房地产开发有限公司15%西部大开发优惠税率

重庆金科兆基房地产开发有限公司15%西部大开发优惠税率

第44页共198页纳税主体名称所得税税率备注

重庆骏功房地产开发有限公司15%西部大开发优惠税率

重庆骏泽房地产开发有限公司15%西部大开发优惠税率重庆市璧山区金科众玺置业有限公司（以下简称众

15%西部大开发优惠税率玺置业）重庆市江津区金科国竣置业有限公司（以下简称国

15%西部大开发优惠税率竣置业）重庆市金科汇宜房地产开发有限公司（以下简称汇

15%西部大开发优惠税率

宜地产)

重庆市金科骏耀房地产开发有限公司15%西部大开发优惠税率

重庆市金顺盛房地产开发有限公司15%西部大开发优惠税率

重庆文乾房地产开发有限公司15%西部大开发优惠税率

重庆正观佳地建筑设计有限公司15%西部大开发优惠税率

重庆凯尔辛基园林有限公司15%西部大开发优惠税率

重庆盛浩士建筑工程有限公司15%西部大开发优惠税率重庆展弘园林有限公司（以下简称展弘园林)15%西部大开发优惠税率金科（海南）产城融合发展有限公司（以下简称海

15%海南地区优惠税率南产城融合）

香港俊德国际贸易有限公司16.5%香港地区税率

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.财政部税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

2.科技部财政部国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）规定，高新技术

企业按15%的税率缴纳企业所得税。

3.财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

4.财政部税务总局《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税2020

第31号）的规定，对注册在海南自贸港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率

第45页共198页征收企业所得税。

(三)其他

1.子公司香港俊德国际贸易有限公司因设立于香港地区，故适用16.5%所得税税率。

2.子公司金裕控股集团有限公司注册地为英属维尔京群岛，按照英属维尔京群岛法律

法规的规定，定期缴付政府年费。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金321346.3631957.18

银行存款[注]3929406051.9610126347236.43

其他货币资金3107798392.811832083344.27

合计7037525791.1311958462537.88

其中：存放在境外的款项总额512400.24225206.80

[注]本年末银行存款余额中包含与合作方及资方共管资金1468116772.83元、预售监管资金1874317283.83元，该预售监管资金可根据项目具体情况，在符合《预售资金监管办法》相关条件下用于支付项目工程款、税费、贷款本息等

(2)其他说明

其他货币资金3107798392.81元，其中：司法冻结2920627195.95元、各类保证金及其他受限资金187171196.86元，因使用受到限制不作为现金及现金等价物。

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票817704.73

合计817704.73

(2)期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况

第46页共198页项目期末转应收账款金额

商业承兑汇票63103960.94

小计63103960.94

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内392661937.75507266545.03

1-2年203908339.05382723609.06

2-3年281098306.8380880403.38

3-4年51721399.2534680498.02

4-5年14427161.4322298356.73

5年以上50677440.0954304817.00

合计994494584.401082154229.22

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备10170792.021.0210170792.02100.00

按组合计提坏账准备984323792.3898.98147461307.3414.98836862485.04

合计994494584.40100.00157632099.3615.85836862485.04（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1082154229.22100.00126554407.6311.69955599821.59

合计1082154229.22100.00126554407.6311.69955599821.59

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

第47页共198页期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

政府团购房款组合126790007.351901850.111.50

房屋销售应收款（账龄组合）167938126.2551904293.3630.91

其他业务应收款（账龄组合）689595658.7893655163.8713.58

小计984323792.38147461307.3414.99

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

*房屋销售应收款组合期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内53188965.72797834.491.50

1-2年28449822.221422491.115.00

2-3年33940140.816788028.1620.00

3-4年11723418.945861709.4750.00

4-5年7203096.843601548.4150.00

5年以上33432681.7233432681.72100.00

小计167938126.2551904293.3630.91

*其他业务应收款组合期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内249029671.144233504.411.70

1-2年171702317.2110302139.036.00

2-3年208240564.0341648112.8120.00

3-4年39079332.9419539666.4750.00

4-5年7224064.593612032.2850.00

5年以上14319708.8714319708.87100.00

小计689595658.7893655163.8713.58

(3)坏账准备变动情况本期变动金额期末数项目期初数

计提收回或转回核销其他[注]

第48页共198页本期变动金额期末数项目期初数

计提收回或转回核销其他[注]单项计提坏

10170792.0210170792.02

账准备按组合计提

126554407.6321106014.40-427713.91228599.22147461307.34

坏账准备

合计126554407.6331276806.42-427713.91228599.22157632099.36

[注]其他系本期收购子公司增加的坏账准备378217.29元，处置子公司减少的坏账准备149618.07元

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款427713.91

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为247297602.58元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为14.25%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为21347561.78元。

4.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数账龄

账面余额比例（%）坏账准备账面价值

1年以内1097850649.6912.811097850649.69

1-2年229361491.162.68229361491.16

2-3年4605538269.5653.724605538269.56

3年以上2639960681.3830.792639960681.38

合计8572711091.79100.008572711091.79（续上表）期初数账龄

账面余额比例（%）坏账准备账面价值

1年以内682820055.547.93682820055.54

1-2年4954339203.1757.494954339203.17

第49页共198页期初数账龄

账面余额比例（%）坏账准备账面价值

2-3年792089233.169.19792089233.16

3年以上2187762813.1825.392187762813.18

合计8617011305.05100.008617011305.05

2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称期末数未结算原因

郑州中原城市开发建设投资有限公司2345845118.44[注1]

南宁市财政局1076723908.06未取得土地证

西安经济技术开发区管理委员会776829507.73[注2]

陕西金逸源博房地产开发有限公司764195205.66[注3]

贵阳市自然资源和规划局726044011.25未取得土地证

小计5689637751.14

[注1]系子公司河南国丰园置业有限公司与郑州市中原城市开发建设投资有限公司签

署的《合作协议书》约定，实施标的项目土地整理和综合开发事宜，于2013年8月开始陆续支付的拆迁安置补偿款。截至2023年12月31日，该标的项目土地整理、拆迁安置及配套基础设施建设等工作仍在陆续进行中

[注2]系子公司西安郭家庙村城改开发有限责任公司与西安经济技术开发区管理委员

会签署的《合作协议书》约定，为标的项目一级土地整理提供资金支持以及后续实施标的项目二级综合开发事宜，于以前年度向一级土地整理施工方支付的一级土地整治款项（含村民拆迁款等）及支付给西安经济技术开发区管理委员会的征收补偿金、养老保证金及安置楼保证金等。截至2023年12月31日，该标的项目土地整理和土地招拍挂工作仍在陆续进行中[注3]系子公司陕西金盛源房地产开发有限公司（以下简称陕西金盛源）于2021年3月31日通过公开招标中标草二村项目投资主体，为标的项目一级土地整理提供资金支持以及后续实施标的项目二级综合开发，陕西金盛源下属子公司陕西科启泓泰房地产开发有限公司于以前年度代为支付的一级土地整治款。截至2023年12月31日，该标的项目土地整理工作仍在陆续进行中

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为5992495594.44元，占预付款项期末余额合计数的比例为69.90%。

第50页共198页5.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利215639071.7811397071.78

其他应收款29587499679.7836670423383.22

合计29803138751.5636681820455.00

(2)应收股利项目期末数期初数济南金科西城房地产开发有限公司（以下简称

208760000.00济南金科西城）重庆力帆红星商业管理有限公司（以下简称重

8750000.00庆力帆红星）

其他6879071.782647071.78

小计215639071.7811397071.78

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

合作方经营往来款12723583321.4316818103344.01

联营、合营企业往来款14201101802.5514660259011.38

保证金801562503.401403165971.06

项目预售监管共管户资金1325898122.722349039130.95

应收暂付款1969975166.811577052309.41

土地整治款166033635.00166033635.00

其他709209244.601464550637.65

小计31897363796.5138438204039.46

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内4089064175.408044577022.66

1-2年5041645108.6914629578211.30

2-3年12163102167.219191314927.96

第51页共198页账龄期末账面余额期初账面余额

3-4年5804719536.224438594447.52

4-5年3152875988.761706347620.68

5年以上1645956820.23427791809.34

小计31897363796.5138438204039.46

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类账面价值计提比

金额比例（%）金额例（%）

单项计提坏账准备129442711.780.41129442711.78100.00

按组合计提坏账准备31767921084.7399.592180421404.956.8629587499679.78

小计31897363796.51100.002309864116.737.2429587499679.78（续上表）期初数账面余额坏账准备种类账面价值计提比

金额比例（%）金额例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备38438204039.46100.001767780656.244.6036670423383.22

小计38438204039.46100.001767780656.244.6036670423383.22

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称计提比例账面余额坏账准备

（%）

联营、合营企业往来款组合14188434924.391580229469.3811.14

项目预售监管共管户资金[注]1325898122.72

保证金组合801562503.40400781.250.05

合作方经营往来款组合12723583321.4359999126.950.47

账龄组合2728442212.79539792027.3719.78

第52页共198页期末数组合名称计提比例账面余额坏账准备

（%）

其中：1年以内745422342.757454223.431.00

1-2年1226083210.9361304160.555.00

2-3年226942013.7245388402.7420.00

3-4年152928298.9574934866.4949.00

4-5年73211034.1146855061.8364.00

5年以上303855312.33303855312.33100.00

小计31767921084.732180421404.956.86

[注]为保证项目顺利交付，部分项目的商品房销售资金实施封闭管理，由项目所在地政府及其指定方、公司所属项目公司及相关承办银行共同签署监管协议，将购房人按照商品房买卖合同支付的全部购房款转入预售款监管共管户实施专项管理；基于该类监管共管账户的

开设主体为项目所在地相关监管机构或其指定方，公司相应将该类商品房销售资金于其他应收款科目列报

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月小计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数1493204271.32274576384.921767780656.24

期初数在本期——————

--转入第二阶段-36428435.0036428435.00

--转入第三阶段-5116748.25-4556000.009672748.25

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提448557393.422124067.11119769963.53570451424.06本期收回本期转回

本期核销6789192.186789192.18

其他变动[注]-16861196.69-4717574.70-21578771.39

第53页共198页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月小计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期末数1876566092.62303855312.33129442711.782309864116.73期末坏账准备计

5.94100.00100.007.24

提比例（%）

[注]其他变动主要系收购子公司增加和处置子公司减少的坏账准备

5)本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款6789192.18

6)其他应收款金额前5名情况

期末余额前5名的其他应收款合计数为5805313540.08元，占其他应收款期末余额合计数的比例为18.20%，相应计提的坏账准备合计数为268060132.98元。

6.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料5562307.145562307.14

低值易耗品296747.31296747.31

库存商品255555075.41255555075.41

开发成本98813820213.288984863074.1889828957139.10

拟开发产品3807460116.97103745451.283703714665.69

开发产品41587686468.958001059583.1633586626885.79

出租开发产品215800057.99215800057.99

合同履约成本179140321.16179140321.16

合计144865321308.2117089668108.62127775653199.59（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

第54页共198页期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料29373092.5329373092.53

低值易耗品301920.16301920.16

库存商品158250511.60158250511.60

开发成本158640405972.478256597570.39150383808402.08

拟开发产品7122579532.9076143952.387046435580.52

开发产品33178244767.766770966546.7226407278221.04

出租开发产品201262173.02201262173.02

合同履约成本616610262.47616610262.47

合计199947028232.9115103708069.49184843320163.42

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数

计提其他[注]转回或转销其他[注]

开发成本8256597570.392439820566.8780623774.261792178837.348984863074.18

开发产品6770966546.721995782291.211368082254.172064065318.7569706190.198001059583.16

拟开发产品76143952.38103745451.2854075376.2722068576.11103745451.28

合计15103708069.494539348309.361448706028.432118140695.021883953603.6417089668108.62

[注]开发成本竣工结转至开发产品而配比结转相应的存货跌价准备

1348955512.66元；企业合并增加存货跌价准备99750515.77元，处置子公司减少存

货跌价准备534998090.98元

2)存货跌价准备分项目明细

本期减少

项目名称期初数本期计提其他变动[注1]期末数转回转销

重庆*金科城126205580.0636301322.808017525.56154489377.30

重庆*天元道宗地二45405387.2575206422.531784039.98118827769.80

重庆*两江健康科技新城196348056.98969784.88197317841.86

重庆*西永天宸一期225823138.403653096.1641127448.52188348786.04

重庆*西永天宸二期80877136.0772159538.01756438.12152280235.96

第55页共198页项目名称期初数本期计提本期减少其他变动[注1]期末数

重庆*天壹府124139322.28732170.584650254.94120221237.92

重庆*琅樾江山229896374.07794601.929595792.97221095183.02

忠县*金科集美江山182901434.319981219.45172920214.86

重庆万州*金科观澜-2135145315.315571740.769599433.96131117622.11

重庆梁平*集美东方110868878.2123504664.9210096709.69124276833.44

贵州*九华粼云474166703.9518893659.45112322388.61380737974.79

贵阳*花溪凤鸣一期147745460.37114224354.31261969814.68

泸州*金科博翠湾123279719.495449220.8011026389.87117702550.42

广汉*金科集美水岸92558625.3631558007.786507252.97117609380.17

资阳*集美天悦86008022.4637937947.021330823.00122615146.48

雅安*金科集美书香府116027281.19529905.622691525.22113865661.59

达州*集美天宸97010431.8645916195.1712743063.59130183563.44

金科*美院161165573.0482334.34161083238.70

内江*金科翡翠公园180588109.0326127441.5424380867.04182334683.53

南充*金科集美天悦130762692.7714550252.87116212439.90

重庆铜梁*博翠云邸87755919.4627631996.54813018.60114574897.40

天津*金科博翠湾1474171021.393617981.261477789002.65

天津*渠阳府150982878.0260039464.657799650.73203222691.94

廊坊*集美书香229206351.35547213.83228659137.52

佛山*金科美湾花园90406006.8737804184.8316152775.38112057416.32

汕头*博翠府172914823.544168181.29168746642.25

佛山*山宜水富花园370317736.923804922.587419289.06366703370.44

广州*金科博翠明珠217877868.38174172.231459033.55216593007.06

长沙*集美天辰230896481.537472685.7421154999.04217214168.23

益阳*金科集美东方118740818.3830064762.524312170.41144493410.49

郴州*金科城112460679.18112460679.18

南宁*金科观天下145440197.083476699.035617694.16143299201.95

南宁*金科博翠江山88296241.5833403116.053899008.77117800348.86

第56页共198页项目名称期初数本期计提本期减少其他变动[注1]期末数

南宁*宾阳金科集美天宸128829445.091536041.34130365486.43

荥阳*金科集美公馆214920930.118235166.021509144.11221646952.02

南昌*集美阳光天宸项目455025312.384858740.9066181615.69393702437.59

重庆*金科南山瞰山云9218860.96103742979.385701822.88107260017.46

淄博*金科集美天辰133749717.675722338.76128027378.91

天津*金科天湖（南苑）160865026.42298106.90160566919.52

广州*博悦湾1291159965.251291159965.25

其他汇总[注2]7557169189.902310334677.611684140871.16-435247575.217748115421.14

合计15103708069.494539348309.362118140695.02-435247575.2117089668108.62

[注1]其他变动系企业合并增加存货跌价准备99750515.77元，处置子公司减少存货跌价准备534998090.98元

[注2]由于公司计提存货跌价准备项目数量较多，本报告期按照项目重要程度对部分项目进行汇总披露

3)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

*确定可变现净值的具体依据

对于期末已完工房地产项目结存的开发产品，以估计售价减去估计的销售费用和相应税费后的金额确定其可变现净值；对于期末未完工房地产项目开发成本及拟开发产品，以估计售价减去至计划完工后成本、估计的销售费用和相应税费后的金额确定其可变现净值。估计售价区分为已预售及未售部分，已预售部分按照实际签约金额确认估计售价，未售部分按照近期销售均价或类似开发物业产品的市场销售价格结合项目自身定位、品质及销售计划综合确定。

*本期转回或转销存货跌价准备的原因说明

公司对期初减值项目按照减值业态对应的结转面积比例转销存货跌价准备，期末公司对相关项目根据实际销售价格并结合年度销售计划进行存货跌价准备测试，如应计提的存货跌价准备大于累计计提数，则补提存货跌价准备；如应计提的存货跌价准备小于累计计提数，则对已计提的存货跌价准备进行转回。

(3)借款费用资本化情况

2023年度存货期末余额中含有借款费用资本化金额为15202727363.88元(2022年度

为17894261107.72元)，2023年度用于确定借款费用资本化金额的资本化率为

第57页共198页7.63%(2022年度为7.59%)。

(4)其他说明

1)存货——开发成本

预计竣工时预计总投资项目名称开工时间期初数期末数

间[注1]（万元）

成都*金科中梁美院2020年2024年242686.272069405352.24660526478.62

达州*集美天宸2019年2024年151706.53700632980.13363547524.77

德阳*集美公馆2020年2024年141802.271254436602.40673628966.84

广汉*金科集美水岸2018年2025年193296.20514765911.45483324281.73

金科*美院2021年2024年258308.471321424135.391560052766.91

绵阳*金科骏邦美院2021年2025年187864.611104112482.86938059337.29

攀枝花*金科集美阳光2018年2025年219945.09670637198.74496776065.64

雅安*金科集美书香府2019年2027年130518.31375786840.08411049069.15

宜宾*集美江山2020年2024年218039.791485825501.491052289141.18

宜宾*金科城2020年2024年295065.741964941685.511279286013.15

合川*集美江山2018年2024年198150.84499735389.05642209827.81

昭通*集美星海2020年2024年155973.00814706250.38610255090.15

云南*金科集美天樾2019年2024年140340.56626277783.00433602108.67

廊坊*集美书香2020年2024年111844.74795488855.88856296297.51

山西*博翠天宸2019年2024年326367.271082702130.54400233433.97

沈阳*星空之城2020年2027年321950.92819861286.42842129693.53

沈阳*集美东方2019年2026年128834.511069321752.65455975877.18

唐山*春熹湖上2021年2025年150851.001112981322.781175080347.27

天津*金科天湖（南苑）2017年2027年198913.22718017139.47719891937.45

天津*金科博翠湾2017年2027年410591.112879752790.182944420265.62

亳州*金科府2020年2024年123242.51934957275.51629441309.22

常州*玖璋府2021年2024年92169.77813140169.56895845436.82

阜阳*一方城2019年2024年235580.301033262787.191047623659.72

合肥*新站美的金科郡2019年2024年247238.951000698593.03525898479.98

南京*金科观天下山庄2017年2024年312529.981210083249.961448923635.65

第58页共198页预计竣工时预计总投资项目名称开工时间期初数期末数

间[注1]（万元）

南京*玖樾印象2021年2024年254521.772365572928.151089478090.27

南京*熹樾花园2020年2024年196619.471469055776.50808811994.10

无锡*蠡湖一号三期2017年2024年313592.02521165131.74686879740.19

盐城*集美望湖公馆-B 2019 年 2024 年 255469.35 1225055861.33 1259957551.39

宜兴*金科氿璋2021年2024年83025.90664221873.30706423387.84

宜兴*金科氿里2019年2024年140649.31704425945.56779798271.57

荆州*博翠江樾2020年2024年86191.59667456122.79745185154.16

金科*桃湖美镇2020年2024年315975.801632433440.351716298498.14

武汉*镜湖里2018年2024年380864.391731358092.752046206192.63

宜昌*云玺台2020年2027年172517.58911940557.75440349821.70

常德*美的柳叶和园2019年2024年129956.73356313780.90

郴州*金科郡2020年2024年108136.25940846856.83706613938.91

长沙*集美天辰2018年2024年387781.562404648514.242069068511.08

浏阳*天湖新城2011年2024年113160.41771571461.22843847769.52

益阳*金科集美东方2019年2024年138503.94507968111.72360729104.43

长沙*宁乡金科美苑2019年2026年134586.52503337839.88370706077.81

佛山*金科城2020年2024年306399.772235833642.041848775521.47

广州*博悦湾2021年2026年326919.972326308853.822328797608.25

汕头*博翠府2020年2026年178607.561190808443.46758310207.61

韶关*集美江山2020年2024年99327.65356508097.26423585175.04

内江*集美星辰2019年2024年188822.02436023804.53353543706.33

贵港*博园府2019年2024年194606.381028445627.22557885592.92

南宁*琼华未来2021年2025年377801.80365829076.90374474627.46

南宁*宾阳金科集美天宸2020年2024年86855.60444517455.86492669438.73

南宁*金科城2020年2024年244422.771411834448.221224717807.35

安康*金科集美郡2019年2024年151712.35963285758.97522045916.01

广西*贵港集美江上2021年2024年83642.21520337278.99348989030.56

西安*博翠天宸2019年2024年365988.492570629091.68700636564.37

第59页共198页预计竣工时预计总投资项目名称开工时间期初数期末数

间[注1]（万元）

咸阳*金科集美嘉悦2020年2024年570629.562941883614.172927128135.27

济南*澜山公馆2016年2024年183547.05985562862.39702573608.19

济南*集美天悦2019年2024年211243.651979869269.171291877006.84

金科*华都学林府2021年2024年199151.261032450151.091178374341.66

济宁*集美礼悦2020年2024年126367.72814278691.18364038025.19

聊城*翰林天悦2020年2024年139978.961071600454.92409116118.58

金科和雅东方2021年2024年62774.44432012298.39475374335.96

青岛*金科弘阳集美时光2020年2024年170648.58991641384.23879797180.22日照*金科集美万象2020年2024年80772.04588910671.30616359802.61

济南*金科博翠明湖2021年2024年254182.651811497539.23851307888.57

潍坊*礼悦东方2019年2024年137250.83499920915.74455148599.69

枣庄*金科恒信集美天宸2019年2025年307194.69949244325.05443063120.78

淄博*金科集美嘉亿2019年2024年163333.88400157323.88575143212.16

淄博*金科集美天辰2018年2025年259705.69624119878.67665757815.16

金科*中原2016年2024年3953400.004579822849.075023126853.11

郑州*北珑铂樾2019年2025年257540.792331301495.452487838701.02

南阳*桃李郡2020年2024年74527.30720344746.74368217956.72

金科*博翠东方2019年2024年94085.14894275823.50424438110.35

荥阳*金科集美公馆2019年2024年93187.04552673489.72587521562.02

许昌*鹿鸣帝景项目2019年2024年150199.481376293695.121445683946.85

南昌*集美阳光天宸项目2019年2027年197283.25722631605.50775416129.32

绍兴*则水牌项目2020年2026年499045.474284299672.072794833258.44

贵阳*花溪凤鸣一期2020年2024年181777.341509192778.201574224620.15

贵州*九华粼云2018年2024年232957.991146217112.721080485373.85

江津*集美城2019年2024年193390.70639122459.58655794449.12

重庆*西永天宸一期2014年2024年422253.23295098264.29414539791.54

重庆*博翠未来2020年2025年276467.652310524399.061104429065.74

重庆*锦绣原麓2021年2026年108910.84709532304.20464555109.87

第60页共198页预计竣工时预计总投资项目名称开工时间期初数期末数

间[注1]（万元）

重庆*峯领万象2021年2027年149438.66745732392.43746805266.36

重庆铜梁*原乡溪岸2020年2025年225005.781429430804.86806326177.40

重庆*金科南山弈山浅2019年2030年102925.96645252398.69656102873.31

江津*集美东方2019年2024年154404.28469633826.49408468607.89

丰都*集美东方2019年2026年85850.76477071216.05455955369.06

重庆*金科朗廷雅筑2018年2024年366020.451746865754.861021468132.24

重庆涪陵*金科大都会2020年2027年107058.19698966188.67642831391.64

忠县*金科集美江山2018年2027年196078.231063749736.781007965647.78

遵义*金科集美东方（二期）2019年2026年187524.61640990816.84505405697.68

其他汇总[注2]55783857203.2215058860804.37

合计158640405972.4798813820213.28

[注1]如项目为分期开发交房，预计竣工时间为距资产负债表日最近一楼栋竣工时间[注2]由于公司开发项目数量较多，本报告期按项目重要程度对部分项目进行汇总披露

2)存货——拟开发产品

预计预计竣工预计总投资项目名称期初数期末数

开工时间时间[注1]（万元）

金科汇丰兴业清泉城项目2025年2026年191434.40225233472.00225233472.00

山西*博翠天宸2024年2027年326367.27146199350.29146199350.29

沈阳*星空之城2025年2027年321950.9273763107.0673763107.06

长沙*空港城2024年2026年415845.15400094776.32630310000.00

枣庄*金科恒信集美天宸2025年2028年307194.69451256000.00451256000.00

金科*中原2025年2028年3953400.00489032799.22489032799.22

贵阳*花溪凤鸣二期2025年2028年395553.211420087092.901420087092.90

重庆万州*香山缘项目2025年2028年96037.52282069600.00282069600.00

其他汇总[注2]3634843335.1189508695.50

合计7122579532.903807460116.97

[注1]如项目为分期开发交房，预计竣工时间为距资产负债表日最近一楼栋竣工时间[注2]由于公司开发项目数量较多，本报告期按照项目重要程度对部分项目进行汇总披露

3)存货——开发产品

第61页共198页竣工时间项目名称期初数本期增加本期减少期末数

[注1]

成都*金科中梁美院2023年1525370334.6790797864.531434572470.14

达州*集美天宸2023年44271905.89435579744.12339303151.20140548498.81

德阳*集美公馆2023年743584324.35587453640.11156130684.24

广汉*金科集美水岸2022年158152413.8814223048.61143929365.27

绵阳*金科骏邦美院2023年305704406.50195611818.57110092587.93

宜宾*集美江山2023年629633652.12488098827.25141534824.87

合川*集美江山2021年246513615.5878431357.44168082258.14

昭通*集美星海2023年364914665.25364914665.25

山西*博翠天宸2023年156828370.92826332345.51629495906.39353664810.04

沈阳*集美东方2023年719902712.98527963791.46191938921.52

合肥*新站美的金科郡2023年138347883.13535336532.37519164746.55154519668.95

南京*玖樾印象2023年1508491774.41868692969.05639798805.36

南京*熹樾花园2023年980109685.23804320198.78175789486.45

长沙*集美天辰2023年3791680.64490258131.10373702574.38120347237.36

长沙*宁乡金科美苑2023年90828222.22190299428.53171466572.11109661078.64

汕头*博翠府2023年112783228.47480139770.65392121624.50200801374.62

内江*集美星辰2023年221798399.83140132849.7072348712.48289582537.05

广西*贵港集美江上2023年225364751.2356323404.58169041346.65

咸阳*金科集美嘉悦2023年591558320.9025272051.39566286269.51

济南*金科博翠明湖2023年1131947137.371012001960.76119945176.61

潍坊*礼悦东方2023年39057941.04209976557.01134760768.93114273729.12

南昌*集美阳光天宸项目2022年498670816.51270524631.96228146184.55

绍兴*则水牌项目2023年2434440811.522263628769.93170812041.59

江津*集美城2022年352051155.0420615845.97331435309.07

重庆*西永天宸一期2022年593904132.04301358656.48292545475.56

重庆*博翠未来2023年1299280640.10980349757.06318930883.04

第62页共198页竣工时间项目名称期初数本期增加本期减少期末数

[注1]

重庆*锦绣原麓2023年339744897.56131667204.82208077692.74

重庆铜梁*原乡溪岸2023年791324564.70548460341.05242864223.65

江津*集美东方2023年210006317.0485438921.3647663760.92247781477.48

重庆*金科朗廷雅筑2023年202862509.51792042613.27682816615.49312088507.29

重庆涪陵*金科大都会2021年116905836.0648805986.7312807094.96152904727.83

忠县*金科集美江山2021年159986037.7551049395.8323606486.30187428947.28

成都*武侯双楠站2018年190864428.1886448592.90104415835.28

成都*温江金科博翠湾2023年61312224.41772497085.15612760880.41221048429.15

成都*金科博翠山2023年2364914425.212034733879.57330180545.64

郫都*集美天宸2021年228382178.7614474951.82213907226.94

泸州*集美天悦2023年150476658.03229852436.16247978878.39132350215.80

泸州*金科博翠湾2020年261139823.9944956215.05216183608.94

南充*金科集美天悦2021年255551162.9221842256.47233708906.45

内江*金科翡翠公园2023年171067663.30341627491.58290478218.86222216936.02

内江*公园王府2020年161923229.875099605.02156823624.85

内江*集美天宸2022年133491526.4428766791.92162258318.36

成都*金科集美星宸2023年509769905.9840719215.47469050690.51

遂宁*集美嘉悦2023年135752419.5063625038.8074011515.06125365943.24

武胜*金科天宸2023年488810079.67372908637.23115901442.44

资阳*集美天悦2023年164528058.36435007463.75362180800.32237354721.79

昆明*集美玉溪天宸2023年69851218.23748342815.00347779789.15470414244.08

北京*金科中心2018年202971085.5741564483.66161406601.91

山西*智慧科技城2023年154174442.04208908158.25209775241.65153307358.64

沈阳*集美尚景2021年210144053.3650985325.20159158728.16

沈阳*集美天城2023年130448924.25733264270.02684637242.98179075951.29

天津*观澜2023年28820585.79111378760.5715168977.96125030368.40

第63页共198页竣工时间项目名称期初数本期增加本期减少期末数

[注1]

天津*渠阳府2021年326072439.8441496514.1633560581.97334008372.03

天津*集美天城2023年41876377.01749127032.7984224900.14706778509.66

阜阳*集美阳光2023年193854944.8711913064.2896941124.46108826884.69

合肥*都荟大观2023年277467856.86588329929.00450970124.60414827661.26

合肥*四季春晓2023年902349435.59484577582.77417771852.82

颍上*云湖春晓2023年33202269.64307413135.2719157074.43321458330.48

武汉*金科城2022年531557622.7486911265.03444646357.71

金科*集美书院2023年1342965047.47825629075.36517335972.11

孝感*金科集美府2022年121880890.1829247.05121851643.13

郴州*金科城2020年205587613.2024505881.39181081731.81

衡阳*美的金科檀樾2023年607740852.49151656652.40456084200.09

湖南长沙-岳麓金科世界

2018年173360692.8127776218.64145584474.17

城1至4期

汨罗*岳阳御临湖山2023年81765696.27160832701.41118216546.75124381850.93

岳阳*集美东方2021年278245760.9329466829.77248778931.16

佛山*山宜水富花园2023年113017112.26535726388.2630585523.17618157977.35

佛山*金科美湾花园2023年170897862.43205007517.04123802911.51252102467.96

广州*金科博翠明珠2021年404137518.1135743010.28368394507.83

广州*金科集美岭秀2023年119334219.991396587737.391165716126.96350205830.42

茂名*集美风华2023年56505614.42180533539.57112889814.28124149339.71

南宁*金科博翠江山2023年139896481.5666870900.6626515407.08180251975.14

南宁*金科博翠天宸2022年574342057.40455619587.24118722470.16

南宁*金科观天下2021年346761601.8347699449.53299062152.30

咸阳*金科世界城2022年262540531.7043905401.96218635129.74

新疆*维拉莊园2020年119559414.569919872.80109639541.76日照*金科集美景致2023年19131363.81492943984.10219075785.42292999562.49

山东青州金科集美嘉悦2023年93127862.97156536765.6429075798.35220588830.26

第64页共198页竣工时间项目名称期初数本期增加本期减少期末数

[注1]

烟台*博翠山2021年159661317.0221189346.93138471970.09

商丘*金科天湖湾项目2023年512231986.33223445516.98288786469.35

信阳*金科集美五里2023年465108478.98257584105.81207524373.17

许昌*芙蓉天宸2023年1122819.48274993460.06114057070.76162059208.78

中原豫东*鄢陵金科*花与

2022年106533739.8910928078.025739848.36111721969.55

泉

赣州*金科高速集美天宸*

2023年459119883.46328118389.73131001493.73

御玺

南昌*金科博翠天下2023年145001527.92142070658.88108071020.97179001165.83

景德镇*金科华地紫园2022年143564656.855277852.92138286803.93

湖州*玺悦府2023年839106643.70444291382.66394815261.04

重庆*青溪林2023年724198967.62473630408.81250568558.81

重庆奉节*集美江畔2021年116889770.615795790.46111093980.15

金科贝蒙*湖山壹号2021年120254713.247215965.67113038747.57

重庆*天壹府2021年206429543.1219553270.683939915.72222042898.08

重庆铜梁*博翠云邸2022年259637497.7928906869.83230730627.96

重庆*博翠山麓2021年209335145.018810135.02200525009.99

重庆*金科美的新天宸2023年80452656.93540065135.31516260252.87104257539.37

重庆*星宸海2023年60156617.76220528891.51169185912.51111499596.76

重庆*西永天宸二期2020年216638085.8063773624.9054443602.85225968107.85

重庆*金科城2022年259374755.3328475244.54230899510.79

重庆北碚*集美嘉悦 M01 2021 年 184249231.22 13719147.57 170530083.65

重庆*金科九曲河2020年148420714.9823121073.03125299641.95

重庆*集美文苑2023年31742064.52230938440.68113786742.53148893762.67

重庆开州-云阳集美江悦

2021年187553025.992187224.55185365801.44

一期

重庆*两江健康科技新城2021年538174033.35114301580.31423872453.04

重庆东片区-渝北空港北

2018年118231063.6993792.32118137271.37

地块

第65页共198页竣工时间项目名称期初数本期增加本期减少期末数

[注1]

重庆*金科集美阳光2020年409788682.111196747.84408591934.27

重庆*博翠长江2020年159941300.507662140.06152279160.44

重庆*金科时代中心2021年650887503.1716897337.67633990165.50

重庆*天元道宗地二2019年190368012.364830194.73185537817.63

金科贝蒙*湖山云麓2022年250321611.6127115448.46223206163.15

重庆*棠悦府2022年325541949.7353001104.78272540844.95

重庆*金科南山瞰山云2023年931244319.47482173381.33449070938.14

重庆开县*雍景台2021年196656958.295690903.86190966054.43

重庆梁平*集美东方2023年17688511.44154901302.0423798551.67148791261.81

重庆*集美锦湾2020年239593282.6897176307.04142416975.64

重庆垫江*集美牡丹湖2021年140343784.8246917242.7420381729.54166879298.02

长寿*金科世界城2023年171196335.91303226257.06249813039.01224609553.96

重庆万州*金科观澜2019年180637598.9148525778.12132111820.79

重庆万州*金科观澜-1期2020年164365851.376558353.35157807498.02

重庆*金科天元道（一期）2020年194976959.0076975917.13118001041.87

涪陵*金科中央公园城2021年271720728.0019813599.38251907128.62

重庆荣昌*礼悦东方2023年492802371.0562075151.1678938414.10475939108.11

重庆綦江*御景江湾2023年299802040.46115936376.27174726493.91241011922.82

重庆铜梁*集美东方一期2021年186733182.9523495011.41163238171.54

重庆*铜梁 B6 项目 2023 年 3821214.03 249719322.44 81351330.46 172189206.01

重庆*金科滨江中心2021年201233625.9433409122.81167824503.13

重庆*琅樾江山2022年561710269.0034416312.31527293956.69

重庆大足*集美天宸2021年117777469.525519754.815195373.03118101851.30

重庆江津*集美郡2020年124280734.013943032.40128223766.41

重庆*金科御临河2021年111120009.0658417345.427748590.23161788764.25

遵义*金科集美翰林府2022年141268071.527873409.95133394661.57

第66页共198页竣工时间项目名称期初数本期增加本期减少期末数

[注1]

其他汇总[注2]13458019190.4429839504627.0833025900746.2310271623071.29

合计33178244767.7669053485887.8360644044186.6441587686468.95

[注1]如项目为分期开发交房，竣工时间为距资产负债表日最近一楼栋竣工时间[注2]由于公司开发项目数量较多，本报告期按照项目重要程度对部分项目进行汇总披露

4)存货——出租开发产品

项目名称期初数本期增加本期减少期末数

苏州*枫景颐庭88625335.862619900.4786005435.39

浏阳*天湖新城20295469.49740187.8419555281.65

重庆北碚*集美嘉悦 M07/08 54410533.27 771232.62 53639300.65

长寿*金科世界城7210428.93198443.967011984.97

重庆永川*金科中央公园城16856076.9619599400.00731750.1435723726.82

重庆大足*金科中央公园城10144033.8410144033.84

其他汇总[注]3720294.673720294.67

合计201262173.0219599400.005061515.03215800057.99

[注]由于公司出租开发产品数量较多，本报告期按照项目重要程度对部分项目进行汇总披露

(5)截至2023年12月31日，上述存货中用于借款抵押、被司法查封的存货账面价值

为45210701830.79元（2022年：56377096736.04元）。

7.合同资产

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

建造合同740730554.156257996.37734472557.78

合计740730554.156257996.37734472557.78（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

第67页共198页期初数项目账面余额减值准备账面价值

建造合同901301133.709180482.90892120650.80

合计901301133.709180482.90892120650.80

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备740730554.15100.006257996.370.84734472557.78

合计740730554.15100.006257996.370.84734472557.78（续上表）期初数账面余额减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备901301133.70100.009180482.901.02892120650.80

合计901301133.70100.009180482.901.02892120650.80

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

政府工程组合26672111.81400081.681.50

联营、合营企业工程组合392567426.46392567.430.10

其他组合321491015.885465347.261.70

小计740730554.156257996.370.84

(3)减值准备变动情况本期增本期减少加项目期初数期末数计其转销或其转回提他核销他

第68页共198页本期增本期减少加项目期初数期末数计其转销或其转回提他核销他按组合计提

9180482.902922486.536257996.37

减值准备

合计9180482.902922486.536257996.37

8.其他流动资产

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

合同取得成本1072332886.80474847338.14597485548.66

待转流转税金4354549851.564354549851.56

待抵扣增值税2519961920.912519961920.91

合计7946844659.27474847338.147471997321.13（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

合同取得成本2604585240.78856032094.871748553145.91

待转流转税金5111298525.395111298525.39

待抵扣增值税1444477594.811444477594.81

合计9160361360.98856032094.878304329266.11

(2)合同取得成本项目期初数本期增加本期摊销本期减值摊销

房地产销售1748553145.91238804833.091545258390.44628979152.05

小计1748553145.91238804833.091545258390.44628979152.05（续上表）因股权处置因股权处置项目本期计提减值期末数减少原值减少减值

房地产销售297151030.41225798796.6349356635.09597485548.66

小计297151030.41225798796.6349356635.09597485548.66

第69页共198页(3)其他说明

公司对于未结转收入的商品房预收销售款按照法定税率计缴的城市维护建设税、教育费

附加、地方教育附加、企业所得税、土地增值税及待抵扣增值税进项税作为其他流动资产列报。

9.债权投资

期末数项目账面余额减值准备账面价值

其他债权投资[注]156913037.90156913037.90

合计156913037.90156913037.90（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

其他债权投资[注]147339827.90147339827.90

合计147339827.90147339827.90

[注]系信托融资需要而购买的信托业保障基金

10.长期股权投资

(1)分类情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对合营企业投资8332726899.728332726899.72

对联营企业投资13049229390.7113049229390.71

合计21381956290.4321381956290.43

(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值

对合营企业投资7678840950.807678840950.80

对联营企业投资16903806992.9016903806992.90

合计24582647943.7024582647943.70

第70页共198页(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的投资其他综合追加投资减少投资损益收益调整合营企业淮安金吉置业有限公司（以下

492439965.39-1843379.86简称淮安金吉）重庆金佳禾房地产开发有限公

547792421.3523556520.75司（以下简称重庆金佳禾）郑州新银科置业有限公司（以

340920679.2639563668.12下简称郑州新银科）重庆金美圆房地产开发有限公

461221707.2384620695.28司（以下简称重庆金美圆）石家庄金辉迎旭房地产开发有

244718285.11-7562065.81

限公司（以下简称石家庄迎旭）重庆金煜辉房地产开发有限公

324448293.88-34780097.55司（以下简称重庆金煜辉）

北京金科金碧417173274.94-45033632.98金科置信集团有限公司（以下

884799393.529625232.99简称金科置信）

济南金科西城423469930.93118303136.47-4162900.50苏州宸竣房地产开发有限公司

576969228.8776228314.60（以下简称苏州宸竣）重庆金嘉海房地产开发有限公

243314865.70257857.614169381.90司（以下简称重庆金嘉海）

其他合营企业3722012064.42205033416.51138664660.27-24838136.51

小计7678840950.801205730433.92138664660.27242009637.40-4162900.50联营企业云南金科鑫海汇置业有限公司

252216120.08（以下简称鑫海汇置业）上海臻墨利房地产开发有限公

875259663.48862687004.21-12572659.27司（以下简称上海臻墨利）云南金宏雅房地产开发有限公

206850833.084314181.68司（以下简称云南金宏雅）衡阳市鼎衡房地产开发有限公

252010913.39249602811.09-2408102.30司（以下简称衡阳鼎衡）茂名市茂南区金骁房地产开发

225492689.68-12286106.70

有限公司（以下简称茂名金骁）杭州凯璨企业管理有限公司

273061260.1648507290.82（以下简称杭州凯璨）宁波恒香企业管理咨询有限公

228290436.51237600000.0083164001.03司（以下简称宁波恒香）台州世茂新里程置业有限公司

535474892.55234791971.49（以下简称台州世茂新里程）武汉市藩秀房地产开发有限公

248227328.74-6522640.49司（以下简称武汉市藩秀）襄阳金纶房地产开发有限公司

429460748.298952494.11（以下简称襄阳金纶）上海梁庞商业管理有限公司

1224846906.001224847055.95149.95（以下简称上海梁庞管理）

第71页共198页本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的投资其他综合追加投资减少投资损益收益调整苏州平泰置业有限公司（以下

494902564.57-6116498.43简称苏州平泰）苏州骁竣房地产开发有限公司

227184904.79-25620372.17（以下简称苏州骁竣）太仓兴裕置业有限公司（以下

610661621.61529974200.0064034133.39简称太仓兴裕）常州金宸房地产开发有限公司

563497484.83-4148652.13（以下简称常州金宸）海安市百俊房地产开发有限公

353639319.90-472526.03司（以下简称海安市百俊）无锡福阳房地产开发有限公司

428232009.3114038201.98（以下简称无锡福阳）徐州美城房地产发展有限公司

249469046.93312436430.69152967383.76（以下简称徐州美城）贵州和极企业管理有限公司

843274937.334140776.12（以下简称贵州和极）嘉兴亚太开发建设有限公司

321131213.09-6451440.82（以下简称嘉兴亚太）重庆润田房地产开发有限公司

678989264.8617913149.03（以下简称重庆润田）金科智慧服务集团股份有限公

2989514669.51521845781.94-40585527.96司（以下简称金科智慧服务）

其他联营企业4392118164.21402226192.78906660147.27701172279.45-111995.61

小计16903806992.90402226192.784845653431.151216811486.51-111995.61

总计24582647943.701607956626.704984318091.421458821123.91-4274896.11（续上表）本期增减变动减值准备期被投资单位期末数宣告发放现金股利或计提减值准末余额其他权益变动其他利润备合营企业淮安金吉置业有限公司（以下简称

490596585.53淮安金吉）重庆金佳禾房地产开发有限公司

571348942.10（以下简称重庆金佳禾）郑州新银科置业有限公司（以下简

312077946.0468406401.34称郑州新银科）重庆金美圆房地产开发有限公司

545842402.51（以下简称重庆金美圆）石家庄金辉迎旭房地产开发有限

237156219.30公司（以下简称石家庄迎旭）重庆金煜辉房地产开发有限公司

289668196.33（以下简称重庆金煜辉）

北京金科金碧372139641.96金科置信集团有限公司（以下简称

894424626.51金科置信）

济南金科西城537610166.90

第72页共198页本期增减变动减值准备期被投资单位期末数宣告发放现金股利或计提减值准末余额其他权益变动其他利润备苏州宸竣房地产开发有限公司（以

653197543.47下简称苏州宸竣）重庆金嘉海房地产开发有限公司

132709609.26115032495.95（以下简称重庆金嘉海）

其他合营企业206239006.333557303677.82

小计651026561.638332726899.72联营企业云南金科鑫海汇置业有限公司（以

252216120.08下简称鑫海汇置业）上海臻墨利房地产开发有限公司（以下简称上海臻墨利）云南金宏雅房地产开发有限公司

89104075.30122060939.46（以下简称云南金宏雅）衡阳市鼎衡房地产开发有限公司（以下简称衡阳鼎衡）茂名市茂南区金骁房地产开发有

213206582.98

限公司（以下简称茂名金骁）杭州凯璨企业管理有限公司（以下

321568550.98简称杭州凯璨）宁波恒香企业管理咨询有限公司

61200000.0012654437.54（以下简称宁波恒香）台州世茂新里程置业有限公司（以

150000000.00620266864.04下简称台州世茂新里程）武汉市藩秀房地产开发有限公司

241704688.25（以下简称武汉市藩秀）襄阳金纶房地产开发有限公司（以

438413242.40下简称襄阳金纶）上海梁庞商业管理有限公司（以下简称上海梁庞管理）苏州平泰置业有限公司（以下简称

488786066.14苏州平泰）苏州骁竣房地产开发有限公司（以

201564532.62下简称苏州骁竣）太仓兴裕置业有限公司（以下简称

144721555.00太仓兴裕）常州金宸房地产开发有限公司（以

559348832.70下简称常州金宸）海安市百俊房地产开发有限公司

353166793.87（以下简称海安市百俊）无锡福阳房地产开发有限公司（以

442270211.29下简称无锡福阳）徐州美城房地产发展有限公司（以

90000000.00下简称徐州美城）贵州和极企业管理有限公司（以下

847415713.45简称贵州和极）嘉兴亚太开发建设有限公司（以下

314679772.27简称嘉兴亚太）重庆润田房地产开发有限公司（以

696902413.89下简称重庆润田）金科智慧服务集团股份有限公司

4084181.742431167541.35（以下简称金科智慧服务）

第73页共198页本期增减变动减值准备期被投资单位期末数宣告发放现金股利或计提减值准末余额其他权益变动其他利润备

其他联营企业6599321.10248229282.264347114532.40

小计10683502.84638533357.5613049229390.71

总计10683502.841289559919.1921381956290.43

11.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他追加减少投综合收益的利其他投资资得和损失渝商投资集团股份有限公司

渤海银行股份有限公司1464158.86-556869.52

和谐健康保险股份有限公司954091162.86

合计955555321.72-556869.52（续上表）本期末累计计入其他本期确认的项目期末数综合收益的利得和损股利收入失

渝商投资集团股份有限公司-115456732.98

渤海银行股份有限公司907289.34-3104582.68

和谐健康保险股份有限公司954091162.86-1303108837.14

合计954998452.20-1421670152.80

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有对渝商投资集团股份有限公司、渤海银行股份有限公司、和谐健康保险股份有

限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

(3)其他说明

公司对渝商投资集团股份有限公司股权投资成本115456732.98元，因被投资单位

2021年提出破产重组申请，期末公允价值为0元；持有渤海银行股份有限公司股票的投资

成本为4011872.02元，期末公允价值为907289.34元；对和谐健康保险股份有限公司股

第74页共198页权投资成本为2257200000.00元，期末公允价值为954091162.86元。

截至2023年12月31日，上述其他权益工具投资中用于借款抵押、诉讼冻结的账面价值为361141338.46元。

12.其他非流动金融资产

(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资12000000.0012000000.00

合计12000000.0012000000.00

(2)其他说明

公司作为有限合伙人认购厦门融汇汇广股权投资合伙企业（有限合伙）基金份额，上述合伙企业已在中国证券投资基金业协会完成备案。

13.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物在建工程合计

期初数11994791219.361641159380.6413635950600.00本期变动

加：在建工程后续投入22577146.734545553.4327122700.16

其他转入[注1]84513153.4384513153.43

减：处置[注2]721108092.01721108092.01

因股权处置减少555028200.00577094000.001132122200.00

其他转出[注1]84513153.4384513153.43

公允价值变动-86883012.89-50923995.26-137807008.15

期末数10738862214.62933173785.3811672036000.00

[注1]系以前年度在建的投资性房地产本期完工

[注2]本期处置投资性房地产转出以前年度累计确认的公允价值变动，减少本期公允价值变动收益-74103305.24元

第75页共198页(2)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产明细情况本期投资性房地本期投资性房地本期因股权处置减项目期初公允价值本期公允价值变动期末公允价值产增加产处置少涪陵金科美邻广

1404567600.00-30245900.001374321700.00

场

重庆金科乐方1112355800.00-2159400.00429604100.00680592300.00杭州博翠府商业

373134900.00-1782900.00371352000.00

公寓

两江健康科技城416240300.0011004584.72-97484.72427147400.00蓝海领航商业公

555028200.00555028200.00

寓金科天宸荟公寓

1671902300.00-32966700.001638935600.00

及商业金科滨江中心商

687456700.00-5205700.00682251000.00

业

重庆金科悦 FUN 590323400.00 19841643.60 13966543.60 596198500.00徐州汉王听泉小

504271100.00504271100.00

镇昆明商业综合体

2682400000.00935574.88-40935574.882642400000.00

项目-购物中心慈溪商业综合体

1409300000.0017630801.3628769198.641455700000.00

项目-购物中心

龙兴御临河商业285973000.00857326.3520606373.65307436700.00

长寿金科美邻汇311638400.0026508888.30258086888.3080060400.00

其他项目1631358900.00-3305587.15-120139452.7419450560.1172822900.001415640400.00

小计13635950600.0027122700.16-137807008.15721108092.011132122200.0011672036000.00（续上表）项目所处位置建筑面积本期租金及运营收入

涪陵金科美邻广场重庆市涪陵区中山路6号94089.738349336.88

重庆金科乐方重庆市渝北区大竹林组团0标准分区028-10号宗地23683.189887627.41

杭州博翠府商业公寓 杭州市运河新城 A-R21-12地块 12#楼 12734.98

两江健康科技城重庆市北碚区悦复大道8号80629.081269898.80

蓝海领航商业公寓济南市章丘区圣井街道诺贝尔城以西82726.89

金科天宸荟公寓及商业北京市大兴区永旺路44427.3224624842.97

第76页共198页金科滨江中心商业重庆市江津区圣泉街道西江大道270号47559.922458753.80

重庆金科悦 FUN 重庆市两江新区龙韵路 1号 26122.86 16274687.34

徐州汉王听泉小镇商业徐州市铜山区街道汉何路82581.36[注]

昆明商业综合体项目-购物中心昆明市广福路与陆广路交汇处红星宜居广场155547.11103688311.76

慈溪商业综合体项目-购物中心慈溪市白沙路街道北三环东路1888号111006.5472770136.75

龙兴御临河商业重庆市渝北区两江大道与怡园路交汇处27867.14[注]

长寿金科美邻汇重庆市长寿区桃源西三路9192.10

其他项目192424.807100475.32

小计990593.01246424071.03

[注]项目尚未完工

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

西城大院负一层48821300.00正在办理中

金科·观天下110202400.00正在办理中

金科·集美雅郡37932067.58正在办理中

金科云湖春晓12446431.63正在办理中

长寿金科美邻汇80060400.00正在办理中

小计289462599.21

(4)其他说明公司期末自持投资性房地产的公允价值业经重庆华康资产评估土地房地产估价有限公司评估，并由其出具重康评报字（2024）第121-1号、重康评报字（2024）第121-2号、重康评报字（2024）第121-3号等评估报告书。

14.固定资产

(1)明细情况项目期末数期初数

固定资产2350158604.222608899703.66

固定资产清理477363.2425306.14

合计2350635967.462608925009.80

第77页共198页(2)固定资产项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具账面原值

期初数2629302508.1552030895.91157463506.6175002759.77

本期增加金额13432731.29359412.59404507.412304937.44

1)购置13432731.29359412.59404507.412304937.44

本期减少金额150893568.401981139.5717025718.1314430159.52

1)处置或报废150893568.401842718.4414011818.5813034708.42

2)因股权处置减

138421.133013899.551395451.10

少

期末数2491841671.0450409168.93140842295.8962877537.69累计折旧

期初数357802548.2030703889.22125967008.0159011932.02

本期增加金额76104993.532927401.0212834707.556942318.41

1)计提76104993.532927401.0212834707.556942318.41

本期减少金额34210794.221422450.0415166801.8711634904.42

1)处置或报废34210794.221340621.4612570038.6110379382.18

2)因股权处置减

81828.582596763.261255522.24

少

期末数399696747.5132208840.20123634913.6954319346.01账面价值

期末账面价值2092144923.5318200328.7317207382.208558191.68

期初账面价值2271499959.9521327006.6931496498.6015990827.75（续上表）项目家电设备房屋及建筑物装修其他设备合计账面原值

期初数40452140.64639265302.6851774890.043645292003.80

本期增加金额495641.43188710.5917185940.75

1)购置495641.43188710.5917185940.75

本期减少金额3565995.132781404.012517601.40193195586.16

1)处置或报废2736839.512429006.292232108.65187180768.29

第78页共198页项目家电设备房屋及建筑物装修其他设备合计

2)因股权处置

829155.62352397.72285492.756014817.87

减少

期末数37381786.94636483898.6749445999.233469282358.39累计折旧

期初数35115916.74388476176.4739314829.481036392300.14

本期增加金额1601645.5748049259.482664147.54151124473.10

1)计提1601645.5748049259.482664147.54151124473.10

本期减少金额3088077.96698690.562171300.0068393019.07

1)处置或报废2317998.81391811.021903411.6163114057.91

2)因股权处置

770079.15306879.54267888.395278961.16

减少

期末数33629484.35435826745.3939807677.021119123754.17账面价值

期末账面价值3752302.59200657153.289638322.212350158604.22

期初账面价值5336223.90250789126.2112460060.562608899703.66

(3)固定资产清理项目期末数期初数

其他设备4999.004999.00

家电设备3310.956513.95

电子设备7110.4013793.19

房屋及建筑物461942.89

小计477363.2425306.14

15.在建工程

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

零星工程24106430.2424106430.2414364208.6514364208.65

合计24106430.2424106430.2414364208.6514364208.65

16.使用权资产

第79页共198页项目房屋及建筑物其他合计账面原值

期初数151478830.214691147.14156169977.35

本期增加金额20550553.5320550553.53

1)租入20550553.5320550553.53

本期减少金额111630623.164533656.05116164279.21

1)处置111311997.753470275.68114782273.43

2)因股权处置减少318625.411063380.371382005.78

期末数60398760.58157491.0960556251.67累计折旧

期初数66808952.931037413.0467846365.97

本期增加金额9234111.84114903.999349015.83

1)计提9234111.84114903.999349015.83

本期减少金额35349244.74994825.9436344070.68

1)处置35130451.40687005.3535817456.75

2)因股权处置减少218793.34307820.59526613.93

期末数40693820.03157491.0940851311.12账面价值

期末账面价值19704940.5519704940.55

期初账面价值84669877.283653734.1088323611.38

17.无形资产

项目土地使用权软件商标权合计账面原值

期初数33089782.63228192318.3111637110.54272919211.48

本期增加金额944464.29944464.29

1)购置944464.29944464.29

本期减少金额1717606.841717606.84

1)处置567881.67567881.67

2)因股权处置

1149725.171149725.17

减少

第80页共198页项目土地使用权软件商标权合计

期末数33089782.63227419175.7611637110.54272146068.93累计摊销

期初数8884941.6156297312.8311595820.0776778074.51

本期增加金额1050194.0820847686.1541290.4721939170.70

1)计提1050194.0820847686.1541290.4721939170.70

本期减少金额1068790.281068790.28

1)处置17863.1217863.12

2)因股权处置

1050927.161050927.16

减少

期末数9935135.6976076208.7011637110.5497648454.93账面价值

期末账面价值23154646.94151342967.06174497614.00

期初账面价值24204841.02171895005.4841290.47196141136.97

18.商誉

(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

庆恒商贸98151.8198151.8198151.8198151.81

庆科商贸30000.0030000.0030000.0030000.00

展弘园林2525698.652525698.652525698.652525698.65重庆源昊装饰工程有限

113488.03113488.03113488.03113488.03

公司

合计2767338.49128151.812639186.682767338.49128151.812639186.68

(2)商誉账面原值本期企业本期减少被投资单位名称或形成商誉的期初数期末数事项合并形成处置其他

庆恒商贸98151.8198151.81

庆科商贸30000.0030000.00

展弘园林2525698.652525698.65

重庆源昊装饰工程有限公司113488.03113488.03

第81页共198页合计2767338.492767338.49

(3)商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的期初数期末数事项计提其他处置其他

庆恒商贸98151.8198151.81

庆科商贸30000.0030000.00

合计128151.81128151.81

19.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少[注2]期末数

装修费[注1]37718223.9823499150.5717651330.123240.2843562804.15

合计37718223.9823499150.5717651330.123240.2843562804.15

[注1]主要系公司及子公司租赁办公场所装修费用

[注2]系本期不再纳入合并范围减少

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备2413186409.84581563397.313156301258.55767200137.40

可抵扣亏损9651136437.712285594175.4811185845090.292655521323.89

内部交易未实现利润249688775.6062422193.90附回售未终止确认股

2471274642.18617818660.551886496730.68471624182.67

权转让

其他2480127116.50656747507.004294315759.481038928974.57

合计17015724606.234141723740.3420772647614.604995696812.43

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

采用公允价值5908457843.601464482180.666611079657.241642198271.57

第82页共198页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债模式计量投资性房地产

合同取得成本597485548.66142409737.821748553145.91428241191.21内部交易未实

356526084.5689131521.22

现利润

合计6862469476.821696023439.708359632803.152070439462.78

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

资产减值准备17150235911.2413850922357.71

可抵扣亏损19022171342.2310313663255.25

其他8052854927.315195939197.00

合计44225262180.7829360524809.96

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2023年493354853.30

2024年563795228.33550512239.84

2025年662307978.111136793495.87

2026年3051841212.773158255730.61

2027年6404593395.434974746935.63

2028年8339633527.59

合计19022171342.2310313663255.25

(5)其他说明

未经抵销的递延所得税资产和未确认递延所得税资产明细表中的“其他”主要系可抵扣

成本、费用、未入库税金、递延收益等暂时性差异项目。

21.其他非流动资产

项目期末数期初数

股权[注]1047288066.14

第83页共198页其他5000000.005000000.00

合计1052288066.145000000.00

[注]详见本附注十四（二）6之相关说明

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

司法冻结、保

冻结、质

货币资金3107798392.813107798392.81证金存款、质押押

抵押、查抵押借款、司

存货49111369352.3645210701830.79封法查封

固定资产2055825721.631763525477.82抵押抵押借款

投资性房地产10322363274.5110322363274.51抵押抵押借款

质押、冻股权质押、司

长期股权投资4060723598.284060723598.28结法冻结

质押、冻质押借款、司

其他权益工具投资361141338.46361141338.46结法冻结

合计69019221678.0564826253912.67

注：上述所有权或使用权受限制资产的金额存在因司法信息未及时传递与反映的因素影响

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

司法冻结、保

冻结、质

货币资金1832083344.271832083344.27证金存款、质押押

存货60774446298.3456377096736.04抵押抵押借款

固定资产568468661.23449670496.15抵押抵押借款

投资性房地产7548156240.637548156240.63抵押抵押借款

长期股权投资4832400533.153460708780.95质押股权质押

其他权益工具投资226094853.72226094853.72质押质押借款

合计75781649931.3469893810451.76

第84页共198页23.短期借款

(1)明细情况项目期末数期初数

保证借款393395164.99405578888.89

质押借款1427000000.001427000000.00

抵押借款1228630000.001227496956.70

抵押及保证借款48799996.04274799996.04

质押及保证借款1110567360.001126049280.00

抵押及质押借款79750000.00825500000.00

抵押、质押及保证借款1774764113.591931760069.73

借款应计利息664112.7316126206.92

合计6063570747.357234311398.28

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

1)本期已逾期未偿还的短期借款本金总额为5731745137.03元。

2)重要的已逾期未偿还的短期借款情况

借款利逾期利违约借款单位期末数到期日

率率金/日百瑞信托有限责任

1427000000.009.60%2022年9月20日0.02%

公司百瑞信托有限责任

1218630000.0010.50%2022年8月25日0.02%

公司博大贡嘎投资私人

1110567360.009.00%2022年12月17日13.80%

有限公司湖北省资产管理有

769000000.009.25%2023年12月27日9.25%

限公司

小计4525197360.00

24.交易性金融负债

本期项目期初数本期增加期末数减少交易性金融负债

其中：衍生金融负债

1793139505.68678135136.502471274642.18

[注]

合计1793139505.68678135136.502471274642.18

第85页共198页[注]系2022年转让金科智慧服务股份附带的业绩承诺补偿义务

25.应付票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票157453900.34

合计157453900.34

(2)其他说明项目期末数到期未支付原因

已到期未支付应付票据5956858444.17资金流紧张

26.应付账款

项目期末数期初数

应付工程款24362443489.0124016987679.31

应付材料及设备款6428172626.036759294523.69

应付物业服务费159691811.94422850915.42

合计30950307926.9831199133118.42

27.预收款项

项目期末数期初数

租金92146866.6970464656.21

合计92146866.6970464656.21

28.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

预收房款45205619128.73103382998670.01

其他26643507.4480448321.51

合计45232262636.17103463446991.52

(2)账龄1年以上的重要的合同负债

第86页共198页项目期末数未偿还或结转的原因

咸阳*金科集美嘉悦3522959278.16尚未交付结算

成都*金科中梁美院1976627296.45尚未交付结算

金科*中原1745414825.64尚未交付结算

许昌*鹿鸣帝景项目1467105195.42尚未交付结算

西安*博翠天宸1412534321.38尚未交付结算

济南*集美天悦1116884893.41尚未交付结算

无锡*蠡湖一号三期1034547971.48尚未交付结算

成都*金科集美星宸997302137.93尚未交付结算

宜兴*金科氿里924600978.53尚未交付结算

南京*金科观天下山庄884683798.30尚未交付结算

长沙*集美天辰864267179.32尚未交付结算

南宁*金科城811520864.44尚未交付结算

郴州*金科郡803628122.79尚未交付结算

淄博*金科集美嘉亿743052230.07尚未交付结算

聊城*翰林天悦670298962.40尚未交付结算

小计18975428055.72

(3)合同负债的账面价值在本期内发生重大变动的原因项目变动金额变动原因

常州*启宸雅苑-2941063618.73结转收入

绍兴*金科杭越府-2815199898.60结转收入

西安*博翠天宸-2412934939.12结转收入

绍兴*则水牌项目-2073083667.06结转收入

成都*金科博翠山-2031043386.37结转收入

洛阳*金科绿都天宸-1683059908.30结转收入

广州*金科集美岭秀-1054887236.66结转收入

重庆*博翠未来-978405402.65结转收入

金科*集美书院-900911059.02结转收入

聊城*翰林天悦-899531958.99结转收入

济南*金科博翠明湖-843762461.66结转收入

第87页共198页项目变动金额变动原因

重庆*博翠宸章-806718600.29结转收入

贵港*博园府-776395969.82结转收入

温州*文荟里-774665127.39结转收入

重庆*金科朗廷雅筑-733367171.64结转收入

沈阳*集美天城-721839918.89结转收入

宜宾*金科城-694944694.90结转收入

重庆*金科新天宸-675072367.07结转收入

小计-23816887387.16

(4)其他说明

1)合同负债中，预收房款明细情况

预计竣项目预售比项目名称期末数期初数工时间

例[注2]

[注1]

咸阳*金科集美嘉悦3725934569.583565521985.672024年56.49%

成都*金科中梁美院2171888843.612080194291.862024年87.47%

金科*中原1786617817.181745414825.642024年88.87%

许昌*鹿鸣帝景项目1467105195.421467105195.422024年99.88%

西安*博翠天宸1418540897.123831475836.242024年98.12%

济南*集美天悦1379727197.461924600692.222024年78.68%

无锡*蠡湖一号三期1335455596.351034547971.482024年94.02%

长沙*集美天辰1068067484.931207516399.512024年70.93%

南宁*金科城1026531191.111406719505.122024年47.28%

成都*金科集美星宸998344963.761080792422.342024年97.16%

南京*金科观天下山庄997155807.16889365567.822024年60.87%

宜兴*金科氿里931173101.581054454196.952024年99.92%

郴州*金科郡813423150.551140040661.852024年96.29%

武汉*镜湖里748037829.59605376361.092024年16.57%

淄博*金科集美嘉亿746862207.36743052230.072024年96.38%

聊城*翰林天悦689142304.071588674263.062024年94.41%

第88页共198页预计竣项目预售比项目名称期末数期初数工时间

例[注2]

[注1]

德阳*集美公馆673071237.281177471822.032024年92.97%

常州*玖璋府600360372.45437467871.392024年67.27%

宜宾*金科城586113237.641281057932.542024年52.41%

合肥*新站美的金科郡575517355.911226329553.792024年98.80%

金科*美院560110161.12288145287.092024年26.44%

荆州*博翠江樾545889050.30386926587.762024年73.18%

宜兴*金科氿璋511501130.88506171963.852024年59.97%贵州仁怀*礼悦东方（B

500335962.00406531681.852024年99.65%

地块）

昭通*集美星海475540830.76286372973.292024年36.10%

济南*澜山公馆466729225.61421178169.792024年91.22%

金科和雅东方446869823.72408771762.122024年71.61%

颍上*云湖春晓446485018.93420492488.772024年99.82%

郑州*北珑铂樾436389213.42445193800.662025年23.95%

金科*华都学林府428150269.98217055800.822024年28.53%

昆明*集美玉溪天宸426947862.35770716863.952024年99.43%

日照*金科集美万象409278896.57409239490.152024年52.21%

南阳*桃李郡407254420.55844524247.962024年99.68%

荥阳*金科集美公馆406728990.85414182506.732024年95.70%

金科*集美书院404725238.651305636297.672024年99.38%

合肥*四季春晓402997613.11935344881.042024年99.79%

其他汇总[注3]14190615059.8265429334280.42

合计45205619128.73103382998670.01

[注1]如项目为分期开发交房，预计竣工时间为距资产负债表日最近一楼栋竣工时间[注2]项目预售比例为截至资产负债表日累计已售面积占取得预售证面积的比例

[注3]由于公司开发项目数量较多，本报告期按项目重要程度对部分项目进行汇总披露

2)期末公司账龄超过一年的合同负债余额为36832154003.33元，主要为尚未交付结算的预收房款。

第89页共198页3)合同负债主要为公司根据房地产销售合同收取的售房款。该售房款在合同签订时收取，金额为合同对价的20%至100%不等。该合同的相关收入将在本公司履行履约义务后确认。

29.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬1112895956.831657879258.991773575596.29997199619.53

离职后福利—设定

7666062.35113445622.32111820084.919291599.76

提存计划

辞退福利1025120.852359279.141687325.611697074.38

合计1121587140.031773684160.451887083006.811008188293.67

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

865208745.821473385995.201471127803.19867466937.83

补贴

职工福利费20058760.2625381634.3237713926.687726467.90

社会保险费2017799.6361556815.1361893397.301681217.46

其中：医疗保险费1929014.1956470260.2556794523.481604750.96

工伤保险费74528.083982149.364031022.7325654.71

生育保险费14257.361104405.521067851.0950811.79

住房公积金9284887.9176043027.8075564250.909763664.81工会经费和职工教

60275201.2121511786.5431276218.2250510769.53

育经费短期利润分享计划

156050562.0096000000.0060050562.00

[注]

小计1112895956.831657879258.991773575596.29997199619.53

[注]详见本财务报表附注十四(二)3之说明

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险7576636.16109080002.28107513498.269143140.18

失业保险费89426.194365620.044306586.65148459.58

小计7666062.35113445622.32111820084.919291599.76

第90页共198页30.应交税费项目期末数期初数

增值税2307891956.751696528488.64

城市维护建设税83139523.7660028500.87

教育费附加44858786.7026440394.55

地方教育附加20603512.0817772974.69

土地增值税1463744172.64542367280.12

企业所得税2524692818.941952589959.61

代扣代缴个人所得税345441087.71287982256.35

房产税69868323.8833182773.29

土地使用税83804756.1837888671.28

其他56674073.9121806817.85

合计7000719012.554676588117.25

31.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付利息5684844299.822058352616.01

应付股利209796152.0987334663.95

其他应付款40650348222.7238228018058.57

合计46544988674.6340373705338.53

(2)应付利息项目期末数期初数

分期付息到期还本的长期借款利息4371924602.631538206070.59

企业债券利息266491266.2490856645.58

短期借款应付利息1046428430.95429289899.84

小计5684844299.822058352616.01

(3)应付股利

第91页共198页项目期末数期初数

普通股股利209796152.0987334663.95

小计209796152.0987334663.95

(4)其他应付款

1)明细情况

项目期末数期初数

项目合作款[注1]3006443669.734809484900.96

保证金1110624377.401569571381.63

应付股权转让款111804230.29251786713.50

应付暂收款[注2]16865979732.9116617100276.00

代收代缴客户款975329931.991220498090.65

土地增值税清算准备金[注3]4099935411.214076454253.52

拆借款8611704264.665732340181.30

政府纾困金1866167475.38858711623.86

其他4002359129.153092070637.15

小计40650348222.7238228018058.57

注：本期其他应付款中已逾期未偿还的负债本金总额为5075236121.51元

[注1]主要系控股子公司收到少数股东的项目运营往来款

[注2]主要系控股子公司收到联营合营单位项目运营往来款以及其他代扣代缴款项[注3]公司根据国家税务总局《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》国税发﹝2006﹞187号文预提土地增值税

2)账龄1年以上重要的其他应付款

未偿还或结转的项目期末数原因

金科智慧服务1967842231.29已逾期拆借款

济南金科西城2332309262.62项目未清算

深圳平安创科投资管理有限公司841747663.41已逾期拆借款

小计5141899157.32

32.一年内到期的非流动负债

第92页共198页项目期末数期初数

一年内到期的长期借款[注1]25337549951.0027983231767.87

一年内到期的应付债券[注2]5768373026.4111371927639.23

一年内到期的租赁负债9283286.7731780933.32

一年内到期的应计利息829447349.28573490219.75

合计31944653613.4639960430560.17

[注1]本期已逾期未偿还的一年内到期的长期借款本金总额为11466016829.84元

[注2]本期已逾期未偿还的一年内到期的应付债券本金总额为3037076902.72元

33.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额3081919445.415180694236.81

合计3081919445.415180694236.81

34.长期借款

项目期末数期初数

保证借款281300000.00

质押借款773850000.001000000.00

抵押借款397776100.00

抵押及保证借款7467648790.6110744977421.72

质押及保证借款1826131626.71499000000.00

抵押及质押借款1266395814.491679799595.12

抵押、质押及保证借款5411801237.005874380000.00

合计17143603568.8119080457016.84

35.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

中期票据2410230051.282286648589.64

第93页共198页项目期末数期初数

超短期融资券1952245481.591892070133.26

2019年公司债券（公开发行）647857985.00644762636.77

2020年公司债券（公开发行）1924913972.521889076044.93

2021年公司债券（公开发行）4161476164.383948342310.27

2022年公司债券（公开发行）1612025289.821495637219.39

海外美元债2294751564.812244179175.47

私募债（非公开发行）243200000.00243200000.00

减：一年内到期的应付债券5768373026.4111371927639.23

合计9478327482.993271988470.50

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）本期债券名称面值发行日期债券到期日发行金额期初数按面值计提利息发行

2019年公开发行公

2019年72026年1月

司债券（第二期）100.001580000000.00644762636.7735711765.63月8日31日

[注1]

2020年公开发行公

2020年22023年2月司债券（第一期品100.001900000000.009679702.4380091.13月20日20日

种一）[注2]

2020年公开发行公

2020年22026年12司债券（第一期品100.00400000000.00400000000.0026504118.00月20日月31日

种二）[注2]

2020年公开发行公

2020年52026年1月司债券（第二期品100.001250000000.001029813171.9051554359.92月28日31日

种一）[注2]

2020年公开发行公

2020年52026年12司债券（第二期品100.00450000000.00449583170.6026080035.00月28日月31日

种二）[注2]

2020年度第一期中2020年72023年7月

100.001000000000.00870126213.3847429997.00

期票据[注3]月30日30日

2020年度第二期中2020年82023年8月

100.001000000000.00916859318.3449320002.00

期票据[注3]月25日25日

2021年公开发行公

2021年12026年12

司债券（第一期）100.00750000000.00749776165.4249167787.00月28日月31日

[注4]

2021年公开发行公

2021年32026年12

司债券（第二期）100.002200000000.002199229807.47145911509.00月4日月31日

[注4]

第94页共198页本期债券名称面值发行日期债券到期日发行金额期初数按面值计提利息发行

2021年公开发行公

2021年62026年12

司债券（第三期）100.001000000000.00999336337.3865205629.00月24日月31日

[注4]

2021年第一期中期2021年32026年3月

100.00500000000.00499663057.9233027389.00

票据[注5]月31日1日

2021年第三期超短2021年92026年3月

100.001000000000.001036328762.2670619913.00

期融资券[注6]月23日1日

2021年第四期超短2021年122023年6月

100.00800000000.00855741371.0054400001.00

期融资券[注6]月23日16日

2021年52024年5月

2021美元债[注7]100.002075385000.002244179175.47172309587.34月28日27日

2021年3

2021年私募债券12023年7月

100.00月19日-7500000000.00243200000.0025241851.64

号9日月9日

2022年公开发行公

2022年22026年12

司债券（第一期）100.001500000000.001495637219.39128025690.00月17日月31日

[注8]

小计17905385000.0014643916109.73980589725.66（续上表）

溢折价摊销/汇其中：一年内到期的债券名称应计利息本期偿还期末数率变动应付债券

2019年公开发行公司

3095348.23647857985.0083973326.00债券（第二期）[注1]

2020年公开发行公司债券（第一期品种一）2297.579682000.00

[注2]

2020年公开发行公司债券（第一期品种二）23819178.00423819178.00

[注2]

2020年公开发行公司债券（第二期品种一）4159430.841033972602.74133972602.74

[注2]

2020年公开发行公司债券（第二期品种二）17122191.78416829.40467122191.78

[注2]

2020年度第一期中期

47429997.00917556210.38917556210.38

票据[注3]

2020年度第二期中期

49320002.00966179320.34966179320.34

票据[注3]

2021年公开发行公司

46882191.78223834.58796882191.78债券（第一期）[注4]

第95页共198页溢折价摊销/汇其中：一年内到期的债券名称应计利息本期偿还期末数率变动应付债券

2021年公开发行公司

126448767.12770192.532326448767.12债券（第二期）[注4]

2021年公开发行公司

38145205.48663662.621038145205.48债券（第三期）[注4]

2021年第一期中期票

26494520.56336942.08526494520.5676494520.55

据[注5]

2021年第三期超短期

5775347.331042104109.59142104109.59

融资券[注6]

2021年第四期超短期

54400001.00910141372.00910141372.00

融资券[注6]

2021美元债[注7]50572389.342294751564.812294751564.81

2021年私募债券1号243200000.00243200000.00

2022年公开发行公司

114082191.782305878.651612025289.82债券（第一期）[注8]

小计557174372.9055292026.779682000.0015246700509.405768373026.41

[注1]经中国证券监督管理委员会核准，公司面向合格投资者公开发行面值不超过44亿元的公司债券。其中，公司于2019年7月8日发行的2019年公开发行公司债券（第二期）（债券简称：H9金科 03）发行规模 15.80亿元，债券期限为 3年期，并附第 2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权，票面利率6%。本报告期内，根据《关于金科地产集团股份有限公司“H9金科 03”2023年第一次债券持有人会议决议的公告》，剩余债券本金及利息已获展期，兑付期限调整为2026年1月31日。兑付日调整期间本期债券原有票面利率维持不变（按照6.00%计息）

[注2]经中国证券监督管理委员会核准，公司面向合格投资者公开发行面值不超过50亿元的公司债券。公司于2020年2月20日发行的2020年公开发行公司债券（第一期）发行规模不超过 23亿元，本期债券分为两个品种，品种一（债券简称：H0金科 01）为 3年期（附第2年末发行人调整票面利率选择权和债券持有人回售选择权），发行规模为19亿元，票面利率为 6.00%。本报告期内，债券本金及利息已完成兑付；品种二（债券简称：H0金科02）为5年期（附第3年末发行人调整票面利率选择权和债券持有人回售选择权），发行规模为 4亿元，票面利率为 6.30%。本报告期内，根据《关于金科地产集团股份有限公司“H0金科02”2023年第一次债券持有人会议决议的公告》，剩余债券本金及利息已获展期，兑付期限调整为2026年12月31日。兑付日调整期间本期债券原有票面利率维持不变（按照6.30%计息）公司于2020年5月28日发行的2020年公开发行公司债券（第二期）发行规模

第 96 页 共 198 页不超过 17亿元，本期债券分为两个品种，品种一（债券简称：H0金科 03）为 4年期（附第

2年末发行人调整票面利率选择权和债券持有人回售选择权），发行规模为12.50亿元，票

面利率为 5.00%；品种二（债券简称：H0 金科 04）为 5 年期（附第 3 年末发行人调整票面利率选择权和债券持有人回售选择权），发行规模为4.50亿元，票面利率为5.60%。本报告期内，根据《关于金科地产集团股份有限公司“H0 金科 03”2023年第一次债券持有人会议决议的公告》H0金科 03剩余债券本金及利息已获展期，兑付期限调整为 2026 年 1月 31日，兑付日调整期间本期债券原有票面利率维持不变（按照5.00%计息）。根据《关于金科地产集团股份有限公司“H0 金科 04”2023年第一次债券持有人会议决议的公告》H0 金科

04剩余债券本金及利息已获展期，兑付期限调整为2026年12月31日，兑付日调整期间本

期债券原有票面利率维持不变（按照5.60%计息）

[注3]本公司于2020年在中国银行间债券市场分别完成了《接受注册通知书》(中市协

注〔2020〕MTN704号)和《接受注册通知书》(中市协注〔2020〕MTN705号)项下的两期中期

票据发行，其中公司于2020年7月30日发行了金科地产集团股份有限公司2020年度第一期中期票据（债券简称：20 金科地产 MTN001），发行规模为 10亿元，票据期限为 4 年期

并附第2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权，票面利率5.58%；于2020年8月25日发行了金科地产集团股份有限公司2020年度第二期中期票据（债券简称：20金科地产 MTN002）发行规模为 10 亿元，票据期限为 4 年期并附第 2 年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权，票面利率 5.48%；20 金科地产 MTN001、20金科地产 MTN002分别就展期方案召开了“第一期中期票据2023年第一次持有人会议”、“第二期中期票据

2023 年第一次持有人会议”，“20 金科地产 MTN001”和“20 金科地产 MTN002”剩余债券本金及利息未获展期

[注4]经中国证券监督管理委员会核准，公司面向合格投资者公开发行面值不超过80亿元的公司债券。其中，公司于2021年1月28日发行的2021年公开发行公司债券（第一期）发行规模不超过 19 亿元，本期债券分为两个品种，品种一（债券简称：H1金科 01）为

4年期（附第2年末发行人调整票面利率选择权和债券持有人回售选择权），发行规模为7.5亿元，票面利率为6.2%；品种二暂未发行。公司于2021年3月4日发行的2021年公开发行公司债券（第二期）（债券简称：H1 金科 03）发行规模不超过 22 亿元，本期债券为 4年期（附第2年末发行人调整票面利率选择权和债券持有人回售选择权），发行规模为22亿元，票面利率为6.3%。公司于2021年6月24日发行的2021年公开发行公司债券（第三期）（债券简称：H1金科 04）发行规模不超过 10亿元，本期债券为 4年期（附第 2年末发

第97页共198页行人调整票面利率选择权和债券持有人回售选择权），发行规模为10亿元，票面利率为6.3%

[注5]本公司于2021年在中国银行间债券市场完成了《接受注册通知书》(中市协注

〔2020〕MTN706号)项下的首期中期票据发行，于 2021 年 3月 31日发行了金科地产集团股份有限公司 2021 年度第一期中期票据（债券简称：21 金科地产 MTN001），发行规模为 5亿元，票据期限为4年期并附第2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权，票面利率6.3%。根据《金科地产集团股份有限公司2021年度第一期中期票据2023年第一次持有人会议的决议公告》本期债券本金兑付期限调整为2026年3月1日。兑付日调整期间本期中期票据原有票面利率维持6.30%不变

[注 6]根据《接受注册通知书》(中市协注〔2021〕SCP375号)，公司于 2021年 9月 23日发行了金科地产集团股份有限公司2021年度第三期超短期融资券（债券简称：21金科地产 SCP003），发行规模为 10亿元，融资券期限为 270 天票面利率 6.8%；于 2021 年 12月23日发行了金科地产集团股份有限公司2021年度第四期超短期融资券（债券简称：21金科地产 SCP004），发行规模为 8亿元，融资券期限为 270 天票面利率 6.8%；根据《金科地产集团股份有限公司2021年度第三期超短期融资券2023年第一次持有人会议的决议公告》，

第三期超短融资券本金兑付期限调整为2026年3月1日，兑付日调整期间本期超短期融资券原有票面利率维持不变(按照 6.80%计息)；21金科地产 SCP004就展期方案召开了“第四期超短期融资券 2023年第一次持有人会议”，“21金科地产 SCP004”剩余债券本金及利息未获展期

[注7]经国家发展与改革委员会许可，公司于2021年5月发行3.25亿美元高等级债券，债券期限为3年期，票面利率6.85%[注8]经中国证券监督管理委员会核准，公司面向合格投资者公开发行面值不超过80亿元的公司债券。其中公司于2022年2月17日发行的2022年公开发行公司债券（第一期）发行规模 15亿元（债券简称：H2金科 01），债券期限为 4年期，并附第 2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权，票面利率8%。根据《关于金科地产集团股份有限公司“H2金科 01”2023年第一次债券持有人会议决议的公告》，本期债券剩余本金兑付期限调整为2026年12月31日。兑付日调整期间本期债券原有票面利率维持不变（按照8.00%计算）

36.租赁负债

第98页共198页项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额25112629.30123089698.38

减：未确认融资费用2117687.8013582032.79

减：一年内到期的租赁负债9283286.7731780933.32

合计13711654.7377726732.27

37.预计负债

项目期末数期初数形成原因

违约金/罚金/罚息664452082.84655737473.52合同违约纠纷

合计664452082.84655737473.52

38.递延收益

本期增项目期初数本期减少期末数形成原因加配套费等专

政府补助262174350.2056987164.35205187185.85项财政补贴

合计262174350.2056987164.35205187185.85

39.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数5339715816.005339715816.00

40.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价6794238454.4537434435.186831672889.63

其他资本公积118368751.9710683502.84722032.00128330222.81

合计6912607206.4248117938.02722032.006960003112.44

(2)其他说明

1)本期股本溢价增加37434435.18元系少数股东权益性交易所致。

第99页共198页2)本期其他资本公积增加系本公司的联营企业金科智慧服务完成库存股注销以及少数

股东权益性交易所致，公司按持股比例计算增加其他资本公积4084181.74元，本期处置金科智慧服务35000000.00股，导致其他资本公积减少722032.00元；本公司的联营企业重庆银海融资租赁有限公司（以下简称银海租赁）的其他股东方溢价增资稀释股权，导致银海租赁资本公积增加，公司按稀释后的持股比例计算享有增加其他资本公积

6599321.10元。

41.库存股

项目期初数本期增加本期减少期末数

回购未注销股票[注]188262821.63188262821.63

合计188262821.63188262821.63

[注]截至2023年12月31日，公司回购未注销库存股股数为37060000股，均被司法冻结

42.其他综合收益

本期发生额

减：前期计入其他减：前期计入其他项目期初数本期所得税前综合收益当期转入综合收益当期转发生额损益入留存收益不能重分类进损益的其他综合收

-1066451062.04-556869.52益

其中：其他权益工具投资公允

-1066451062.04-556869.52价值变动

将重分类进损益的其他综合收益2643943290.17-4274896.11341153649.35

其中：存货转换为投资性房地

2626943313.10341153649.35

产公允价值大于账面价值的差额权益法下可转损益的其他综

16999977.07-4274896.11

合收益

其他综合收益合计1577492228.13-4831765.63341153649.35（续上表）本期发生额项目税后归属于少数股期末数

减：所得税费用税后归属于母公司东不能重分类进损益的其他综合

-139217.39-417652.13-1066868714.17收益

第100页共198页其中：其他权益工具投资公

-139217.39-417652.13-1066868714.17允价值变动将重分类进损益的其他综合收

-85288412.36-256480212.58-3659920.522387463077.59益

其中：存货转换为投资性房

地产公允价值大于账面价值的-85288412.36-252205316.47-3659920.522374737996.63差额权益法下可转损益的其他

-4274896.1112725080.96综合收益

其他综合收益合计-85427629.75-256897864.71-3659920.521320594363.42

43.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积2493398991.792493398991.79

合计2493398991.792493398991.79

44.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润-3684807310.1418291284538.95

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-3684807310.1418291284538.95

加：本期归属于母公司所有者的净利润-8732205940.12-21392041770.47

减：提取法定盈余公积113729608.93

应付普通股股利179900707.67

其他290419762.02

期末未分配利润-12417013250.26-3684807310.14

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入62707419469.8754785901151.8754412014372.4950704409893.18

第101页共198页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其他业务收入530819132.89344719483.88449867828.72594564348.22

合计63238238602.7655130620635.7554861882201.2151298974241.40项目本期数上年同期数

合同产生的收入63030722659.0854657631869.05

租金收入207515943.68204250332.16

合计63238238602.7654861882201.21

(2)主营业务分行业本期数上年同期数项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

房地产销售及运营61787479768.5553964191688.8249001079382.8746252761496.25

生活服务3746768564.572994887012.20

房地产建设576406651.73605528920.52829808320.03834467935.13

酒店经营194845348.2646806014.18427894430.56232971530.06

材料销售148687701.33169374528.35406463674.46389321919.54

合计62707419469.8754785901151.8754412014372.4950704409893.18

(3)履约义务

公司向客户销售房地产，销售合同在房地产预售时订立，公司在房地产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，并在客户取得相关商品控制权时点确认销售收入的实现。

公司向客户提供物业管理服务，该服务为一段时间履行的履约义务，公司在提供物业管理服务的过程中确认收入。

(4)分摊至剩余履约义务的交易价格

截至2023年12月31日，公司分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格主要为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同交易价格以及建造合同的预期未来收入。公司预计在未来1-3年内，在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。

(5)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为57667893423.86元。

(6)其他说明

第102页共198页2023年度主营业务收入前五名的项目情况

项目主营业务收入占全部主营业务收入的比例（%）

第一名2855989188.104.55

第二名2698790833.614.30

第三名2579430603.764.11

第四名2420363311.013.86

第五名2315063463.783.69

小计12869637400.2620.51

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税98966011.96107858197.16

教育费附加44738846.8048904705.25

地方教育附加29064602.3932292497.55

土地增值税806359090.60540390349.52

印花税48384508.1339299989.72

房产税66575632.5757168697.06

土地使用税34204855.1223781919.22

其他11300514.067857201.99

合计1139594061.63857553557.47

3.销售费用

项目本期数上年同期数

广告宣传费用507311734.221800360183.82

职工薪酬632241946.14934666161.07

其他96182494.60378744723.67

合计1235736174.963113771068.56

4.管理费用

第103页共198页项目本期数上年同期数

职工薪酬929638072.911805513990.21

办公行政费用179003011.32279167983.72

固定资产折旧72690965.3587129098.34

其他314804849.15476896351.12

合计1496136898.732648707423.39

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬28522494.97

其他3270955.84

合计31793450.81

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出3949665816.102094478861.20

减：利息收入[注]348972508.55455785531.54

汇兑损失85726942.55270136280.75

其他25340077.9071426452.67

合计3711760328.001980256063.08

[注]其中银行存款利息收入5634.26万元、按协议约定向联营和合营企业收取的投资

开发资金利息收入25347.45万元、向其他合作方收取的资金利息收入3915.54万元

7.其他收益

计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额

与收益相关的政府补助38795923.6186690724.2438795923.61

债务重组收益-875573993.96-875573993.96

其他25584135.7325084241.9525584135.73

合计-811193934.62111774966.19-811193934.62

第104页共198页8.投资收益项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益1458821123.91-636197856.79

处置长期股权投资产生的投资收益-430288229.78290273485.40

丧失控制权后，剩余股权按公允价值

1025975364.04

重新计量产生的利得

金融工具持有期间的投资收益19534.911013920.07处置交易性金融资产取得的投资收

7750150.50

益

债务重组收益95382668.73

合计1123935097.77688815063.22

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融负债-678135136.50-418657107.18按公允价值计量的投资性房地产

-63703702.91-1568591117.29

[注]

合计-741838839.41-1987248224.47

[注]详见本财务报表附注五（一）13之说明

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-601728230.48-2422214263.08

合计-601728230.48-2422214263.08

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-4539348309.36-13699479569.55

合同资产减值损失2922486.531315614.35

固定资产减值损失-232034961.01

第105页共198页项目本期数上年同期数

商誉减值损失-288129899.05

合同取得成本减值损失-297151030.41-856032094.87

合计-4833576853.24-15074360910.13

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产处置收益-39957248.472116934.60-39957248.47

合计-39957248.472116934.60-39957248.47

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

罚款及违约金收入32476297.30129581660.3432476297.30

废旧物资处理收入924376.401280555.59924376.40收购价格小于可辨认净资产

17941501.4617941501.46

公允价值

其他24118717.8641142345.7324118717.86

合计75460893.02172004561.6675460893.02

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠22749476.0051225465.4822749476.00

违约损失254141061.34686437473.52254141061.34

赔偿支出62184442.2998240525.9262184442.29

滞纳金及罚款支出967630944.7048467741.8212690300.47

非流动资产毁损报废损失583536.971080025.65583536.97

其他39687165.8933754624.4439687165.89

合计1346976627.19919205856.83392035982.96

第106页共198页15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用1205895907.15340689607.37

递延所得税费用572802125.94-1143296364.16

合计1778698033.09-802606756.79

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-6651485238.93-24497491332.34

按母公司适用税率计算的所得税费用-1662871309.73-6124372833.09

子公司适用不同税率的影响97379616.00246019754.01

调整以前期间所得税的影响158667272.3346668585.65

非应税收入的影响360096090.38164990855.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响317233028.12177990870.66使用前期未确认递延所得税资产的可

-138760391.20-50517340.07抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣

2563195944.744657913889.03

暂时性差异或可抵扣亏损的影响

其他83757782.4578699462.02

所得税费用1778698033.09-802606756.79

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)42之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要投资活动有关的现金

(1)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额项目本期数上年同期数

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物593049999.05

其中：重庆万弘久企业管理有限公司济南金科西城

第107页共198页济南金科骏耀房地产开发有限公司

南京科宸房地产开发有限公司558240599.05宿迁常俊房地产开发有限公司邯郸冀南新区金科天博房地产开发有限公司

聊城市金民房地产开发有限公司34809400.00德州百俊房地产开发有限公司淮安金吉置业有限公司南昌茂悦湖置业有限公司

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物273053545.932302171537.22

其中：重庆万弘久企业管理有限公司94382726.84

济南金科西城109455391.63

济南金科骏耀房地产开发有限公司69215427.46

南京科宸房地产开发有限公司258388706.96

宿迁常俊房地产开发有限公司790578556.01邯郸冀南新区金科天博房地产开发有限

133419175.48

公司

聊城市金民房地产开发有限公司417866013.85

德州百俊房地产开发有限公司70013736.98

淮安金吉置业有限公司572162253.34

南昌茂悦湖置业有限公司59743094.60

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

重分类至“支付其他与投资活动有关的现金”列示

273053545.932008973430.26

的金额[注]

处置子公司收到的现金净额299851892.09

[注]本年度所发生的处置项目中，存在处置价格中收到的现金减去被处置公司持有的现金和现金等价物后的净额为负数的情况，故将其重分类至“支付的其他与投资活动有关的现金”项目进行反映

(2)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额项目本期数上年同期数

第108页共198页本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等

53000000.00174700000.00

价物

其中：衡阳市鼎衡房地产开发有限公司53000000.00

四川瑞德物业发展有限公司114700000.00合肥金骏美合房地产开发有限公司

岳阳县鼎岳房地产开发有限公司60000000.00襄阳金珏房地产开发有限公司

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物145898626.96311443231.25

其中：衡阳市鼎衡房地产开发有限公司145898626.96

四川瑞德物业发展有限公司3900384.59

合肥金骏美合房地产开发有限公司134096720.02

岳阳县鼎岳房地产开发有限公司112644718.52

襄阳金珏房地产开发有限公司60801408.12

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

重分类至“收到其他与投资活动有关的现金”列

92898626.96247542846.66

示的金额[注]

取得子公司支付的现金净额110799615.41

[注]本年度所发生的收购项目中，存在购买价格中以现金支付的部分减去被收购公司持有的现金和现金等价物后的净额为负数的情况，故将其重分类至“收到其他与投资活动有关的现金”项目进行反映

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

联营、合营企业往来款项1059311720.573785928432.38

合作方经营往来款121238359.02187721944.01

单位资金往来4254045476.334615415476.54

保证金185494869.681158256003.91

项目合作款348689693.53

代收代缴款项156895168.53464417247.45

利息收入56764811.72158114300.07

第109页共198页项目本期数上年同期数

财政补贴款13268430.1465603285.41

其他120365289.61764009539.79

合计5967384125.6011548155923.09

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

联营、合营企业往来款项354347567.78839137525.86

合作方经营往来款360598809.44706692962.55

单位资金往来1871474548.076816946411.21

保证金196320672.553172376791.87

付现费用1254906579.922564292480.44

代收代缴款项326412973.661385715133.66

项目合作款269138733.18

其他1808917207.881145953777.21

合计6172978359.3016900253815.98

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数从“取得子公司及其他营业单位支付的现金净

141160701.60279922131.86额”重分类至本项目列示的金额

合计141160701.60279922131.86

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数从“处置子公司及其他营业单位收到的现金净

364581264.924680475966.76额”重分类至本项目列示的金额

合计364581264.924680475966.76

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

员工持股计划二期终止收益9550615.19

贷款保证金2250000.00302250000.00

合计2250000.00311800615.19

(6)支付其他与筹资活动有关的现金

第110页共198页项目本期数上年同期数

权益工具融资付款36000000.00

融资费用42253238.19

支付子公司少数股东减资款1665063.003234000.00

购买子公司少数股权付款28115322.45377535586.05

附回售未终止确认股权转让款93357225.00

支付租赁款10814506.7251595911.88

合计40594892.17603975961.12

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-8430183272.02-23694884575.55

加：资产减值准备5435305083.7217496575173.21

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

151124473.10180395718.45

产折旧

使用权资产折旧9349015.8354425315.11

无形资产摊销21939170.7031314305.86

长期待摊费用摊销17651330.1238295007.62

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

39957248.47-2116934.60损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）583536.971080025.65

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）741838839.411987248224.47

财务费用（收益以“－”号填列）3949665816.102094478861.20

投资损失（收益以“－”号填列）-1123935097.77-688815063.22

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）766590460.10-1024849964.10

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-193788334.16-189825322.55

存货的减少（增加以“－”号填列）42285464887.4123969985669.38

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-6169805323.38-10378492053.41

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-41040000541.24-4627628575.56其他

经营活动产生的现金流量净额-3538242706.645247185811.96

第111页共198页补充资料本期数上年同期数

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3929727398.3210126379193.61

减：现金的期初余额10126379193.6127645251432.83

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-6196651795.29-17518872239.22

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金3929727398.3210126379193.61

其中：库存现金321346.3631957.18

可随时用于支付的银行存款3929406051.9610126347236.43可随时用于支付的其他货币资金

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额3929727398.3210126379193.61

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物项目期末数期初数的理由

司法冻结2920627195.951437690478.91使用受到限制各类保证金及其他受

187171196.86394392865.36使用受到限制

限资金

小计3107798392.811832083344.27

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

第112页共198页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款7218185191.3610000000.0018518080.0051573205.091132223431.656062906634.62长期借款（含一年内

47063688784.71233288608.47310500000.001926418405.683199905467.6942481153519.81到期的长期借款）应付债券（含一年内

14643916109.73612466399.679682000.0015246700509.40到期的应付债券）租赁负债（含一年内

109507665.5918359933.9210814506.7294058151.2922994941.50到期的租赁负债）

小计69035297751.39243288608.47959844413.591998488117.494426187050.6363813755605.33

(四)其他外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中：美元52930.727.0827374892.41

港币157610.820.9062142826.93短期借款

其中：美元156800000.007.08271110567360.00应付债券

其中：美元323993895.667.08272294751564.81

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬28522494.97

其他3270955.84

合计31793450.81

其中：费用化研发支出31793450.81

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将重庆金科房地产开发有限公司（以下简称重庆金科）等779家子公司纳入合

第113页共198页并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要持股比例（%）取得方子公司名称注册地业务性质经营地直接间接式重庆市渝北区人和镇双宁

重庆金科重庆市房地产业100.00设立

路161-197-2号广州鑫锐昌恒房地产广东省广州市花都区迎宾开发有限公司（以下简广州市大道西43号3号楼405-6房地产业100.00设立称广州鑫锐昌恒）号

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

单位：万元股权取得股权取得股权取得

被购买方名称股权取得比例（%）时点成本方式

衡阳鼎衡2023年6月9日16612.43100.00股权受让常德市鼎业房地产开发有限公司（以下简称2023年6月9日12019.98100.00股权受让常德鼎业）宁波金澜企业管理合

伙企业（有限合伙）（以2023年3月13日100.00股权受让下简称宁波金澜）天津科景腾企业管理

合伙企业（有限合伙）

2023年7月3日1934.69100.00股权受让

（以下简称天津科景腾）天津科鼎恒企业管理

合伙企业（有限合伙）

2023年7月1日916.97100.00股权受让

（以下简称天津科鼎恒）天津科园腾企业管理

合伙企业（有限合伙）

2023年7月6日1372.86100.00股权受让

（以下简称天津科园腾）天津科艺装企业管理

合伙企业（有限合伙）

2023年7月1日404.51100.00股权受让

（以下简称天津科艺装）天津科瑞达企业管理

合伙企业（有限合伙）2023年7月1日351.84100.00股权受让

（以下简称天津科瑞

第114页共198页股权取得股权取得股权取得

被购买方名称股权取得比例（%）时点成本方式

达）天津科御兴企业管理

合伙企业（有限合伙）

2023年7月8日411.63100.00股权受让

（以下简称天津科御兴）（续上表）购买日的购买日至期末被购买日至期末被被购买方名称购买日确定依据购买方的收入购买方的净利润

衡阳鼎衡2023年6月9日财产权交接日18156.893438.80

常德鼎业2023年6月9日财产权交接日36745.763731.91

宁波金澜2023年3月13日财产权交接日-79.97

天津科景腾2023年7月3日财产权交接日-0.49

天津科鼎恒2023年7月1日财产权交接日-0.34

天津科园腾2023年7月6日财产权交接日-0.38

天津科艺装2023年7月1日财产权交接日-0.19

天津科瑞达2023年7月1日财产权交接日0.00

天津科御兴2023年7月8日财产权交接日0.19

2.合并成本及商誉

单位：万元项目衡阳鼎衡常德鼎业宁波金澜其他合并成本

现金16612.4312019.985392.50购买日之前持有的股权于

24960.2816416.5517028.44

购买日的公允价值

合并成本合计41572.7128436.5317028.445392.50

减：取得的可辨认净资产公允价

41572.7128436.5317285.555283.26

值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨

-257.11109.24认净资产公允价值份额的金额

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：万元项目购买日公允价值购买日账面价值

第115页共198页项目购买日公允价值购买日账面价值

资产239394.37252304.62

货币资金19456.2419456.24

应收账款789.81789.81

预付款项40.6040.60

其他应收款76900.6176900.61

存货109247.86122158.11

其他流动资产19290.4119290.41

长期股权投资10421.3110421.31

递延所得税资产3247.533247.53

负债146816.33146816.33

应付账款27689.0427689.04

合同负债88955.5588955.55

应付职工薪酬114.24114.24

应交税费525.06525.06

其他应付款19770.7819770.78

其他流动负债8621.508621.50

递延所得税负债1140.161140.16

净资产92578.04105488.29

减：少数股东权益

取得的净资产92578.04105488.29

(三)处置子公司

1.单次处置对子公司投资即丧失控制权

单位：万元处置价款与处置投股权处资对应的合并财务股权处置股权处置丧失控制丧失控制权时点的子公司名称置报表层面享有该子价款比例权的时点确定依据方式公司净资产份额的差额

第116页共198页重庆金晨宇房地产开股权

17230.000051.00%2023年5月12日控制权实际移交-814.17

发有限公司转让重庆金悦宇房地产开股权发有限公司（以下简称21014.139051.00%2023年5月12日控制权实际移交-5041.45转让重庆金悦宇）重庆璟程科技有限公股权

司（以下简称重庆璟0.0001100.00%2023年6月16日控制权实际移交0.0001转让

程）重庆康慈房地产经纪股权有限公司（以下简称重0.0001100.00%2023年6月19日控制权实际移交0.0001转让

庆康慈)达州金科房地产开发股权

0.000162.00%2023年8月2日控制权实际移交-391.03

有限公司转让（续上表）丧失控丧失控制丧失控制按照公允价值丧失控制权之日与原子公司股权投资相关制权之

权之日剩权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价的其他综合收益、其他所子公司名称日剩余余股权的余股权的股权产生的利值的确定方法及有者权益变动转入投资损股权的账面价值公允价值得或损失主要假设益的金额比例重庆金晨宇房地产开发有限公司重庆金悦宇房地产开发有限公司（以下简称重庆金悦宇）重庆璟程科技有限

公司（以下简称重庆璟程）重庆康慈房地产经纪有限公司（以下简称重庆康慈)达州金科房地产开发有限公司

(四)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

渝弘佳[注]新设子公司2022年7月8日100.00%

重庆金骏宸新设子公司2023年4月26日100.00%

重庆金熹锦新设子公司2023年4月27日100.00%

重庆金钰辉新设子公司2023年4月27日100.00%

重庆金如全企业管理有限公司新设子公司2023年2月6日1000000.00100.00%

第117页共198页公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

句容科兴建筑工程有限公司新设子公司2022年12月28日100.00%

河南洛康企管新设子公司2023年1月4日100.00%

广州金泽信[注]新设子公司2021年4月15日100.00%

重庆金骐鼎商贸有限公司新设子公司2023年1月4日100.00%

重庆千园金新设子公司2023年1月4日100.00%

誉科建筑新设子公司2023年2月16日4000000.00100.00%

陕西金誉宏港实业有限公司新设子公司2022年5月17日2000000.00100.00%

南宁环宇商务咨询有限公司新设子公司2023年5月15日2000000.00100.00%

重庆康慈[注]新设子公司2022年8月4日100.00%

重庆璟程[注]新设子公司2022年12月13日100.00%

重庆金科新能源科技发展有限公司[注]新设子公司2021年3月4日100.00%

句容科宸建筑工程有限公司新设子公司2023年5月24日100.00%

重庆博钰轩商业运营管理有限公司[注]新设子公司2022年8月9日70.00%

重庆霖雍泽新设子公司2023年5月15日80.00%

陕西启航博源房地产开发有限公司新设子公司2023年7月27日100.00%

唐山昱金梁新设子公司2023年9月25日100.00%

重庆昊饰顺新设子公司2023年9月14日100.00%

重庆呈泰商贸新设子公司2023年8月30日100.00%

贵阳熙元和企业管理有限公司新设子公司2023年8月10日100.00%

重庆格远林新设子公司2023年8月3日100.00%

河南铭万建管佳企业管理有限责任公司新设子公司2023年10月24日100.00%

江苏众鑫建管佳企业管理有限责任公司新设子公司2023年10月10日100.00%

南京众鑫建管佳商业管理有限责任公司新设子公司2023年11月24日100.00%

烟台金凯顺商业管理有限公司新设子公司2023年10月19日51.00%

重庆亚坤商贸有限公司新设子公司2023年12月8日66.00%

重庆友辰商贸有限公司新设子公司2023年12月6日66.00%

青岛金百俊商业管理有限公司新设子公司2023年9月4日65.00%

[注]以前年度未开展实质生产经营活动

2.合并范围减少

第118页共198页股权处置期初至处置日公司名称股权处置时点处置日净资产方式净利润佛山金科房地产开发有限公司（以下简称[注1]2023年2月20日1149691930.202077607.27

佛山金科)济南金科骏耀房地产开发有限公司（以下[注1]2023年6月15日-795930558.5313838299.63

简称济南金科骏耀)平湖悦泽房地产开发有限公司（以下简称[注1]2023年9月15日-101749593.16-1825021.09

平湖悦泽)浙江嘉兴金乾房地产开发有限公司（以下[注1]2023年12月21日-92280620.376158125.45简称嘉兴金乾）

徐州硕立及其子公司[注1]2023年11月25日1075358254.78-2619955.84重庆万弘久企业管理有限公司（以下简称[注2]2023年6月28日75652463.1012885139.85重庆万弘久）及其全资子公司

济南金科西城及其全资子公司[注2]2023年6月25日1301657761.3352085424.29山西运恒房地产开发有限公司（以下简称[注3]2023年2月15日285584065.001561454.45山西运恒）

苏州宸竣[注3]2023年9月15日1131312213.47-3077608.29山东蓝海领航产业园建设有限公司（以下[注3]2023年12月13日617286161.825582219.02简称蓝海领航）及其全资子公司

昆明金来产业发展有限公司注销2023年9月12日-1040.52江苏金骏辰房地产开发有限公司注销2023年9月28日

江苏金梁商业管理有限公司注销2023年9月27日316412.94荆州金纬房地产开发有限公司注销2023年4月26日

武汉桃锦商业管理有限公司注销2023年4月7日-15.43广州鑫珂泽永房地产开发有限公司注销2023年11月8日陕西启宸鼎泰商务咨询有限公司注销2023年6月25日

贵阳捷瑞勋商贸有限公司注销2023年2月2日-10174.07

贵州隆士京商贸有限责任公司注销2023年2月2日-20847.62

遵义宇昇房地产开发有限公司注销2023年4月18日-10101.26

云南金祥房地产开发有限公司注销2023年3月29日-665.81

玉溪金隆房地产开发有限公司注销2023年12月14日-2437.02

云南金鸿光产业发展投资有限公司注销2023年12月28日-4264.07

合肥东峻房地产开发有限公司注销2023年12月21日-280.52

广州金晖商务咨询服务有限公司注销2023年12月26日-13525.55

宜昌金纬房地产开发有限公司注销2023年4月11日15516.39

第119页共198页[注1]因其未按时偿付债务，上述公司分别被债权人申请进入破产清算和破产重整阶段，相关法院已于2023年12月31日前裁定受理并指定第三方担任破产清算或重整管理人，该等子公司相关经营活动的决策权已移交给管理人，本公司对其已实质丧失控制权，故未再将其纳入合并报表范围

[注2]根据相关补充约定，公司本期对重庆万弘久、济南金科西城丧失绝对控制权，转为合营企业

[注3]因子公司流动性危机持续影响，该合作项目公司的合作方要求行使对项目更多的管控权利，导致本公司无法再单方面主导控制该合作项目公司，故将其由原控股子公司山西运恒及苏州宸竣转入合营企业核算及列报，将其由原控股子公司蓝海领航转入联营企业核算及列报

(五)主要在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.主要在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

变动前持股比变动后持股子公司名称变动时间例比例重庆市金帛锦房地产开发有限公司（以

2023年1月17日51.00%100.00%下简称金帛锦）重庆南锦联房地产开发有限公司（以下

2023年6月20日70.00%100.00%简称重庆南锦联）杭州泰都置业有限公司（以下简称杭州

2023年10月26日51.00%100.00%

泰都）温州瑞乾置业有限公司（以下简称温州

2023年5月26日50.10%100.00%

瑞乾）洛阳金隆千都置业有限公司（以下简称

2023年10月26日51.00%100.00%洛阳金隆）

海南产城融合2023年9月11日70.00%80.00%

2.主要交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目金帛锦重庆南锦联杭州泰都

购买成本/处置对价

现金147461695.2326040680.001656200000.00

购买成本/处置对价合计147461695.2326040680.001656200000.00

减：按取得/处置的股权比例

138333061.8436919862.951717845908.46

计算的子公司净资产份额

差额9128633.39-10879182.95-61645908.46

其中：调整资本公积-9128633.3910879182.9561645908.46

第120页共198页（续上表）项目温州瑞乾洛阳金隆海南产城融合

购买成本/处置对价

现金199600000.00522250767.93

购买成本/处置对价合计199600000.00522250767.93

减：按取得/处置的股权比例

200041225.40469613744.051063202.98

计算的子公司净资产份额

差额-441225.4052637023.88-1063202.98

其中：调整资本公积441225.40-52637023.881063202.98

(六)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

本期无重要的合营企业或联营企业。

2.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业

投资账面价值合计8332726899.727678840950.80下列各项按持股比例计算的合计数

净利润242009637.40-225940587.19

其他综合收益-4162900.50-998136.38

综合收益总额237846736.90-226938723.57联营企业

投资账面价值合计13049229390.7113914292323.39下列各项按持股比例计算的合计数

净利润1216811486.51-401978888.05

其他综合收益-111995.61-1027002.68

综合收益总额1216699490.90-403005890.73

3.与合营企业投资相关的未确认承诺

本公司将根据合资合作协议按项目开发进度向合营企业提供运营资金。

(七)其他

截至2023年12月31日，公司持有的下列子公司的股权已用于质押：

第121页共198页公司名称股权质押比例质押目的

湖南金科房地产开发有限公司60.00%金融机构借款/债券展期

南京市兴翔房地产开发有限公司30.00%金融机构借款

齐河金科产业发展有限公司80.00%非金融机构借款

贵阳兴瑞荣房地产开发有限公司51.00%金融机构借款

泸州金泓房地产开发有限公司100.00%金融机构借款

重庆恒春置业有限公司100.00%非金融机构借款

资阳金泓瑞房地产开发有限公司99.11%金融机构借款

武胜金昱德房地产开发有限公司100.00%金融机构借款

内江金科弘景房地产开发有限公司99.09%非金融机构借款

成都金昱诚房地产开发有限公司95.00%金融机构借款

成都金盛泽瑞房地产开发有限公司99.38%金融机构借款

成都金越晟房地产开发有限公司70.00%非金融机构借款

遵义金科房地产开发有限公司100.00%金融机构借款

绵阳盛翔润泽房地产开发有限公司100.00%债券展期

南充金科弘鑫房地产开发有限公司97.62%非金融机构借款

射洪金科弘景房地产开发有限公司100.00%金融机构借款

昭通金宸房地产开发有限公司51.00%金融机构借款

云南金顺美房地产开发有限公司40.00%金融机构借款

沈阳金科骏强房地产开发有限公司100.00%金融机构借款

天津金科津耀置业有限公司99.78%非金融机构借款

沈阳澳源房地产开发有限公司100.00%金融机构借款

重庆中讯物业发展有限公司100.00%金融机构借款

沈阳金科骏景房地产开发有限公司100.00%金融机构借款

天津滨奥置业有限公司70.00%债券展期

天津雍鑫金科房地产开发有限公司51.00%金融机构借款

常州梁悦置业有限公司51.00%金融机构借款

阜阳百俊房地产开发有限公司51.00%金融机构借款

阜阳金骏房地产开发有限公司97.86%金融机构借款

第122页共198页公司名称股权质押比例质押目的

合肥金骏美合房地产开发有限公司100.00%金融机构借款

合肥金科百俊房地产开发有限公司99.58%金融机构借款

南京常俊房地产开发有限公司70.23%金融机构借款

江阴科宸房地产开发有限公司51.00%金融机构借款

金科集团苏州百俊房地产开发有限公司100.00%金融机构借款

苏州悦泽房地产开发有限公司67.04%非金融机构借款

苏州协竣房地产开发有限公司77.03%非金融机构借款

盐城百俊房地产开发有限公司100.00%金融机构借款

河南国丰园置业有限公司100.00%金融机构借款

武汉军泰置业有限公司51.00%非金融机构借款

宜昌金宏房地产开发有限公司98.00%债券展期

襄阳科鹏置业有限公司100.00%金融机构借款

孝感金泽置业有限公司100.00%金融机构借款

常德市宏韵房地产开发有限公司51.00%非金融机构借款

汨罗市润城房地产开发有限责任公司99.00%金融机构借款

重庆金科佳翰房地产开发有限公司100.00%金融机构借款

重庆金科景绎房地产开发有限公司100.00%金融机构借款

重庆金开睿腾房地产开发有限公司100.00%金融机构借款

重庆金帛藏房地产开发有限公司80.00%金融机构借款

重庆市金科骏凯房地产开发有限公司100.00%金融机构借款

重庆相龙实业发展有限公司99.00%非金融机构借款

重庆星坤房地产开发有限公司99.00%金融机构借款

重庆茂烨盛商业管理有限公司100.00%金融机构借款

安顺金科澳维房地产开发有限公司60.00%金融机构借款

韶关市金烁房地产开发有限公司100.00%金融机构借款

佛山市顺德区金瀚房地产开发有限公司100.00%金融机构借款

佛山市顺德区金硕房地产开发有限公司100.00%金融机构借款

广州金驰房地产开发经营有限责任公司100.00%金融机构借款

第123页共198页公司名称股权质押比例质押目的

化州市金瀚房地产开发有限公司100.00%金融机构借款

广州鑫锐昌恒房地产开发有限公司100.00%金融机构借款

汕头金科房地产开发有限公司99.64%非金融机构借款

贵港市碧享房地产开发有限公司99.00%债券展期

桂林真龙房地产开发有限公司60.00%金融机构借款

玉林市金凯瑞房地产开发有限责任公司97.89%金融机构借款

安康景宜置业有限公司90.00%金融机构借款

陕西科启泓泰房地产开发有限公司51.00%金融机构借款

西安郭家庙村城改开发有限责任公司60.00%金融机构借款

陕西科健房地产开发有限公司61.00%金融机构借款

上海金科文化旅游发展集团有限公司100.00%非金融机构借款

重庆金科顺星房地产开发有限公司100.00%金融机构借款

德州金齐产业园开发有限公司80.00%非金融机构借款

济南俊通房地产开发有限公司70.00%金融机构借款

河南远威置业有限公司50.10%金融机构借款

南阳金郡房地产开发有限公司100.00%金融机构借款

南阳金启盛世房地产开发有限公司70.00%金融机构借款

荥阳金科房地产开发有限公司100.00%金融机构借款

南昌金坚房地产开发有限公司100.00%金融机构借款

江西中农房投资置业有限公司66.00%债券展期

温州金瑶置业有限公司60.00%金融机构借款

宁波乾园企业咨询有限公司51.00%非金融机构借款

贵州金科新光房地产开发有限公司100.00%金融机构借款

重庆金辰房地产开发有限公司70.00%金融机构借款

重庆金达科畅房地产开发有限公司99.00%金融机构借款

重庆中峰房地产开发有限公司51.00%非金融机构借款

重庆金樾唐企业管理有限公司17.85%金融机构借款

重庆市金云凌房地产开发有限公司65.00%金融机构借款

第124页共198页公司名称股权质押比例质押目的

重庆金兆锦实业发展有限公司100.00%金融机构借款

重庆金兆禧实业发展有限公司100.00%金融机构借款

重庆瑞磊企业管理有限公司17.85%金融机构借款

重庆市金科汇宜房地产开发有限公司99.28%金融机构借款

重庆市雅云房地产开发有限公司80.00%金融机构借款

遵义宸梁房地产有限公司100.00%非金融机构借款

遵义葳骏房地产开发有限公司100.00%金融机构借款/债券展期

遵义星聚房地产开发有限公司100.00%金融机构借款

宜宾金彦房地产开发有限公司100.00%非金融机构借款

山西建业康居房地产开发有限公司45.00%非金融机构借款

北京金科兴源置业有限公司100.00%非金融机构借款

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与收益相关的政府补助

其中：计入其他收益26657176.11

合计26657176.11

(二)涉及政府补助的负债项目财务报本期新增本期计入

期初数其他减少[注]列报项目补助金额其他收益金额

递延收益262174350.2012138747.5044848416.85

小计262174350.2012138747.5044848416.85（续上表）

项目期末数与资产/收益相关

递延收益205187185.85与收益相关

小计205187185.85

[注]系本期不再纳入合并范围减少

(三)计入当期损益的政府补助金额

第125页共198页项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额38795923.6186690724.24

合计38795923.6186690724.24

九、与金融工具相关的风险

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

第126页共198页史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表五(一)2、五(一)3、

五(一)5、五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款和合同资产的14.25%源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

公司出现公开债务违约，爆发流动性风险，截至2023年12月31日，本公司持有的金融机构借款和非金融机构借款到期未偿付本金共计253.10亿元，公司针对流动性风险的解决方案详见本财务报表附注二(二)之说明。

金融负债按剩余到期日分类

单位：万元期末数项目未折现合同金

账面价值1年以内1-3年3年以上额金融机构

5418453.715865432.403475467.851843997.03545967.52

借款

第127页共198页期末数项目未折现合同金

账面价值1年以内1-3年3年以上额交易性金

247127.46247127.46247127.46

融负债应付票据

应付账款3095030.793095030.793095030.79其他应付

4065034.824205060.774176096.1928964.58

款

应付债券1612117.931742398.75624906.971117491.78

租赁负债2299.492511.26928.331582.93

小计14440064.2015157561.4311372430.132992036.32793094.98（续上表）上年年末数项目未折现合同金

账面价值1年以内1-3年3年以上额金融机构借

5646696.326027862.623555050.761927188.94545622.92

款交易性金融

179313.95179313.95179313.95

负债

应付票据15745.3915745.3915745.39

应付账款3119913.313119913.313119913.31

其他应付款3822801.813853901.523776169.4877732.04

应付债券1510679.591723859.39427703.37822364.64473791.38

租赁负债10950.7712308.973178.099130.88

小计14306101.1414932905.1510897760.402836416.501198728.25

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本

第128页共198页公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2791004.05万元

（2022年12月31日：人民币3075130.88万元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动

50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)之其他之外币货币性项目说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.其他权益工

907289.34954091162.86954998452.20

具投资

2.其他非流动

12000000.0012000000.00

金融资产

3.投资性房地

11672036000.0011672036000.00

产持续以公允价值

907289.3411672036000.00966091162.8612639034452.20

计量的资产总额

4.交易性金融

负债

(1)交易性金融负债

衍生金融负债2471274642.182471274642.18持续以公允价值

2471274642.182471274642.18

计量的负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据以计量日相同资产或负债获取在活跃市场上未经调整的报价确定公允价值。

第129页共198页(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司投资性房地产均为商业性房地产及其配套的车库，其成本不足以表现其公允价值，故未采用成本法进行估值；根据投资性房地产的实际情况，对于体量较小的商业物业，因其所在区域附近交易市场比较活跃，且易找到类似房地产的交易案例，故采用市场法进行估值；

对于体量大、不易找到交易案例的商业物业，因其所在区域附近类似房地产租赁情况较活跃，且部分出租建筑物受长期租赁合同限制，故采用收益法进行估值。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于计量日不能取得活跃市场上未经调整的报价的其他权益工具投资，其公允价值的确定，采用资产基础法、市场法估计确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的主要股东情况

主要股东名称注册地业务性质

重庆市金科投资控股(集重庆市涪陵新城区团)有限责任公司（以下简从事投资业务及投资管理咨询服务鹤凤大道38号称金科控股）

重庆市渝北区龙溪一般项目：利用自有资金从事项目投资；

重庆财聚投资有限公司（以街道佳园路2号康利用自有资金从事房地产及建筑业投下简称财聚投资）

田凯旋国际1幢1-4资；投资咨询；融资信息咨询广东弘敏企业管理咨询有企业管理咨询服务；经济与商务咨询服乳源县乳城镇鹰峰限公司（以下简称广东弘务；财务咨询服务；市场管理服务；会西路 1号 D栋 102C

敏）议、展览及相关服务

家具制造、加工及销售；建筑装饰材料、

金属材料、普通机械、五金、交电、化

红星家具集团有限公司（以天宁区飞龙东路70工产品（除危险化学品）、百货、针纺下简称红星家具集团）号织品、日用杂货的销售；企业管理服务；

投资咨询（证券、期货投资咨询除外），场地租赁服务（续上表）

第130页共198页对本公对本公注册资本司的持司的表主要股东名称备注（万元）股比例决权比

(%)例(%)

重庆市金科投资控股(集团)有限

5000[注1]

责任公司（以下简称金科控股）重庆财聚投资有限公司（以下简称

190427.87[注3]财聚投资）广东弘敏企业管理咨询有限公司

1000[注1][注2]（以下简称广东弘敏）红星家具集团有限公司（以下简称

10000[注1]红星家具集团）

[注1]黄红云持有金科控股51%股权并拥有100%表决权，2022年2月，黄红云、金科控股与红星家具集团、广东弘敏因触发签订的《一致行动协议》的相关约定，红星家具集团、广东弘敏成为黄红云、金科控股的一致行动人

[注2]2023年3月8日至2023年3月9日，上海金融法院对广东弘敏持有公司9.00%的股份分三笔159094477股、162392627股及159094478股进行公开网络司法拍卖，并于报告期内完成过户，广东弘敏不再持有公司股份[注3]2023年度金科控股的控股子公司财聚投资通过二级市场以集中竞价交易方式累

计增持公司股份21679100股，占公司总股本的0.41%；2023年度黄红云之女黄斯诗累计增持买公司股票3812500股，占公司总股本的0.07%；2023年度黄红云之妹黄洪英累计增持买公司股票576300股，占公司总股本的0.01%。截至报告日，金科控股、黄红云、财聚投资、红星家具集团、黄斯诗、黄洪英分别持有公司4.55%、8.78%、0.41%、0.09%、0.07%、

0.01%的股份，黄红云及其上述一致行动人合计持有公司742285572股，占公司总股本的

13.90%

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。除已在附注五(一)10披露的联营、合营企业外，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系桂林盈盛房地产开发有限公司（以下简称桂林盈盛)合营企业重庆品锦悦房地产开发有限公司（以下简称重庆品锦悦)合营企业

第131页共198页合营或联营企业名称与本公司关系太仓卓润房地产开发有限公司（以下简称太仓卓润)合营企业河南金上百世置业有限公司（以下简称金上百世)合营企业河南中书置业有限公司（以下简称中书置业)合营企业九江华地金达房地产有限公司（以下简称九江华地)合营企业重庆盈泰博远置业有限公司（以下简称盈泰博远)合营企业柳州鹿寨金润房地产开发有限公司（以下简称柳州鹿寨金润)合营企业石家庄金科房地产开发有限公司（以下简称石家庄金科)合营企业重庆西道房地产开发有限公司（以下简称重庆西道)合营企业重庆昆翔誉棠房地产开发有限公司（以下简称昆翔誉棠)合营企业重庆金碧茂置业有限公司（以下简称重庆金碧茂)合营企业重庆威斯勒合营企业重庆市金科骏志房地产开发有限公司（以下简称金科骏志)合营企业城口县金科迎红巴渝民宿有限公司（以下简称城口迎红)合营企业佛山市金集房地产开发有限公司（以下简称佛山金集)合营企业上饶市科颂置业有限公司（以下简称上饶科颂)合营企业福建希尔顿合营企业石家庄金科天耀房地产开发有限公司（以下简称石家庄天耀)合营企业沈阳骏瀚房地产开发有限公司（以下简称沈阳骏瀚)合营企业郑州千上置业有限公司（以下简称千上置业)合营企业重庆西联锦房地产开发有限公司（以下简称重庆西联锦)合营企业重庆金南盛唐房地产开发有限公司（以下简称重庆金南盛唐)合营企业重庆金江联房地产开发有限公司（以下简称重庆金江联)合营企业常州金科房地产开发有限公司（以下简称常州金科)合营企业合肥市碧合房地产开发有限公司（以下简称合肥碧合)合营企业句容市锐翰房地产开发有限公司（以下简称句容锐翰)合营企业南京裕鸿房地产开发有限公司（以下简称南京裕鸿)合营企业玉林市龙河碧桂园房地产开发有限公司（以下简称玉林龙河)合营企业广西唐鹏投资有限公司（以下简称广西唐鹏)合营企业嘉善盛泰置业有限公司（以下简称嘉善盛泰)合营企业

第132页共198页合营或联营企业名称与本公司关系驻马店市碧盛置业有限公司（以下简称驻马店碧盛)合营企业沈阳富禹天下房地产开发有限公司（以下简称沈阳富禹天下)合营企业常州百俊合营企业宿迁市通金弘置业有限公司（以下简称宿迁市通金弘)合营企业武汉业硕房地产开发有限公司（以下简称武汉业硕)合营企业新密首利置业有限公司（以下简称新密首利)合营企业漯河市鸿耀置业有限公司（以下简称漯河市鸿耀)合营企业云南诚鼎房地产开发有限公司（以下简称云南诚鼎)合营企业重庆金时力房地产开发有限公司（以下简称重庆金时力)合营企业重庆邦泰蓉峰房地产开发有限公司（以下简称重庆邦泰蓉峰)合营企业周口碧天置业有限公司（以下简称周口碧天)合营企业安阳昌建房地产有限公司（以下简称安阳昌建)合营企业信阳昌豫房地产开发有限公司（以下简称信阳昌豫)合营企业广西汇贤置业有限公司（以下简称广西汇贤)合营企业广西盛灿房地产开发有限公司（以下简称广西盛灿)合营企业南宁晴洲房地产开发有限公司（以下简称南宁晴洲)合营企业重庆盈泰汇泽置业有限公司（以下简称盈泰汇泽)合营企业重庆金碧辉房地产开发有限公司（以下简称重庆金碧辉)合营企业重庆市碧金辉房地产开发有限公司（以下简称重庆碧金辉)合营企业重庆金美碧房地产开发有限公司（以下简称重庆金美碧)合营企业重庆蓝波湾置业有限公司（以下简称重庆蓝波湾)合营企业重庆悦宁山企业管理有限公司（以下简称重庆悦宁山)合营企业重庆金俊瑞房地产开发有限公司（以下简称重庆金俊瑞)合营企业贵港悦桂房地产开发有限公司（以下简称贵港悦桂)合营企业大连金骏房地产开发有限公司（以下简称大连金骏)合营企业成都怡置星怡房地产开发有限公司（以下简称成都怡置星怡)合营企业南宁市耀鑫房地产开发有限公司（以下简称南宁耀鑫)合营企业青岛恒美置业有限公司（以下简称青岛恒美)合营企业青岛世茂博玺置业有限公司（以下简称青岛世茂博玺)合营企业

第133页共198页合营或联营企业名称与本公司关系滨州宝驰置业有限公司（以下简称滨州宝驰)合营企业武汉业锦房地产开发有限公司（以下简称武汉业锦)合营企业许昌金耀房地产有限公司（以下简称许昌金耀)合营企业洛阳都利置业有限公司（以下简称洛阳都利)合营企业漯河市昌建融联置业有限公司（以下简称漯河昌建融联)合营企业重庆金熙健康管理有限公司（以下简称重庆金熙健康)合营企业山西运恒合营企业重庆美城金房地产开发有限公司（以下简称重庆美城)合营企业贵州龙里金科房地产开发有限公司（以下简称贵州龙里)合营企业龙里天宸系合营企业贵州龙里之全资子公司贵州龙里伴山樾房地产开发有限公司（以下简称龙里伴山樾)系合营企业贵州龙里之全资子公司天津市创良投资管理有限公司（以下简称创良投资)合营企业天津骏业共创置业有限公司（以下简称天津骏业置业)系合营企业创良投资之全资子公司济南金孟达房地产开发有限公司（以下简称济南金孟达)合营企业系合营企业济南金孟达之控股子公泗水金孟泉房地产开发有限公司（以下简称泗水金孟泉)司苏州金峤房地产开发有限公司（以下简称苏州金峤)合营企业上海珑竣房地产开发有限公司（以下简称上海珑竣)系合营企业苏州金峤之全资子公司大连弘坤实业有限公司（以下简称大连弘坤)合营企业大连金科九里房地产开发有限公司（以下简称大连金科九里)系合营企业大连弘坤之全资子公司大连丰茂置业有限公司（以下简称大连丰茂)系合营企业大连弘坤之全资子公司大连金坤房地产开发有限公司（以下简称大连金坤)系合营企业大连弘坤之全资子公司大连金泓基房地产开发有限公司（以下简称大连金泓基)系合营企业大连弘坤之全资子公司系合营企业大连金恒耀世房地产开大连金恒耀辉房地产开发有限公司（以下简称大连金恒耀辉)发有限公司之控股子公司湖南金科景朝产业发展有限公司（以下简称湖南景朝)合营企业长沙景科置业有限公司（以下简称长沙景科)系合营企业湖南景朝之全资子公司株洲景科置业有限公司（以下简称株洲景科)系合营企业湖南景朝之全资子公司长沙金朝置业有限公司（以下简称长沙金朝)系合营企业湖南景朝之全资子公司新乡金科景朝产业发展有限公司（以下简称新乡景朝)系合营企业湖南景朝之全资子公司

第134页共198页合营或联营企业名称与本公司关系长沙盛地金云开发投资有限公司（以下简称长沙盛地金云)系合营企业湖南景朝之合营企业成都青羊工业建设发展有限公司（以下简称成都青羊工业)系合营企业金科置信之控股子公司成都连康投资有限公司（以下简称成都连康)系合营企业金科置信之全资子公司蓝海领航联营企业

山东领航置业有限公司（以下简称领航置业）系联营企业蓝海领航之全资子公司重庆力帆红星联营企业南昌金骏房地产开发有限公司（以下简称南昌金骏)联营企业重庆金奕辉房地产开发有限公司（以下简称重庆金奕辉)联营企业重庆金悦汇房地产开发有限责任公司（以下简称重庆金悦汇)联营企业苏州卓竣房地产开发有限公司（以下简称苏州卓竣)联营企业宜兴百俊房地产开发有限公司（以下简称宜兴百俊)联营企业重庆金宇洋房地产开发有限公司（以下简称重庆金宇洋)联营企业玉溪金科骏辉房地产开发有限公司（以下简称玉溪金科骏辉)联营企业成都市盛部房地产开发有限公司（以下简称成都盛部)联营企业吉安金晨房地产开发有限公司（以下简称吉安金晨)联营企业温州景容置业有限公司（以下简称温州景容)联营企业合肥德源房地产开发有限公司（以下简称合肥德源)联营企业安庆金世祥房地产开发有限公司（以下简称安庆金世祥)联营企业邯郸荣凯房地产开发有限公司（以下简称邯郸荣凯)联营企业湖北交投海陆景炎帝置业开发有限公司（以下简称湖北海陆景炎联营企业

帝)湖北交投海陆景随州置业开发有限公司（以下简称湖北海陆景随联营企业

州)宜都交投金纬房地产开发有限公司（以下简称宜都交投金纬)联营企业广西淼泰房地产投资有限公司（以下简称广西淼泰)联营企业南宁融创世承置业有限公司（以下简称南宁融创)联营企业商丘新航置业有限公司（以下简称商丘新航)联营企业重庆金永禾房地产开发有限公司（以下简称重庆金永禾)联营企业重庆景焕金置业有限公司（以下简称重庆景焕金)联营企业云南嘉逊房地产开发有限公司（以下简称云南嘉逊)联营企业

第135页共198页合营或联营企业名称与本公司关系昆明梁辉置业有限公司（以下简称昆明梁辉)联营企业宿州新城金悦房地产开发有限公司（以下简称宿州新城金悦)联营企业阜阳瑞湖置业有限公司（以下简称阜阳瑞湖)联营企业镇江金弘房地产开发有限公司（以下简称镇江金弘)联营企业句容市金嘉润房地产开发有限公司（以下简称句容金嘉润)联营企业柳州同鑫房地产开发有限公司（以下简称柳州同鑫)联营企业南京金俊房地产开发有限公司（以下简称南京金俊)联营企业南宁金鸿祥辉房地产开发有限公司（以下简称南宁金鸿祥辉)联营企业广西唐峰投资有限公司（以下简称广西唐峰)联营企业南宁市玉桶金房地产开发有限责任公司（以下简称南宁玉桶金)联营企业南阳中梁城通置业有限公司（以下简称南阳中梁城通)联营企业宁波市旭拓商务管理有限公司（以下简称宁波旭拓管理)联营企业泰安金旸华房地产开发有限公司（以下简称泰安金旸华)联营企业沈阳梁铭房地产开发有限公司（以下简称沈阳梁铭)联营企业张家港东峻房地产开发有限公司（以下简称张家港东峻)联营企业常州天宸房地产开发有限公司（以下简称常州天宸)联营企业湖北交投海陆景编钟置业开发有限公司（以下简称湖北海陆景编联营企业

钟)孝感宸辉房地产开发有限公司（以下简称孝感宸辉)联营企业信阳金绍置业有限公司（以下简称信阳金绍)联营企业雅安金宏房地产开发有限公司（以下简称雅安金宏)联营企业重庆中梁永昇房地产开发有限公司（以下简称重庆中梁永昇)联营企业云南金嘉联营企业长沙航立实业有限公司（以下简称长沙航立)联营企业重庆科世金置业有限公司（以下简称重庆科世金)联营企业重庆泰骏房地产开发有限公司（以下简称重庆泰骏)联营企业重庆金宸锦宇房地产开发有限公司（以下简称重庆金宸锦宇)联营企业重庆美宸房地产开发有限公司（以下简称重庆美宸)联营企业贵州昌萨房地产开发有限公司（以下简称贵州昌萨)联营企业

第136页共198页合营或联营企业名称与本公司关系泉州弘光房地产开发有限公司（以下简称泉州弘光)联营企业苏州正诺房地产开发有限公司（以下简称苏州正诺)联营企业贵港世茂置业发展有限公司（以下简称贵港世茂)联营企业南宁金泓盛房地产开发有限公司（以下简称南宁金泓盛)联营企业广西乾汛禄建筑装饰工程有限公司（以下简称广西乾汛禄)联营企业聊城荣舜房地产开发有限公司（以下简称聊城荣舜)联营企业嘉兴金雅房地产开发有限公司（以下简称嘉兴金雅)联营企业巩义市金耀百世置业有限公司（以下简称巩义金耀百世)联营企业重庆肃品房地产开发有限公司（以下简称重庆肃品)联营企业雅安海纳房地产开发有限公司（以下简称雅安海纳)联营企业雅安圣域房地产开发有限公司（以下简称雅安圣域)系联营企业雅安海纳之全资子公司杭州诺泓企业管理有限公司（以下简称杭州诺泓)联营企业金华未来置业有限公司（以下简称金华未来)系联营企业杭州诺泓之合营企业南充恒量房地产开发有限公司（以下简称南充恒量)联营企业遂宁川达房地产开发有限公司（以下简称遂宁川达)系联营企业南充恒量之全资子公司天津卓广置业有限公司（以下简称天津卓广)联营企业天津睿建置业有限公司（以下简称天津睿建)系联营企业天津卓广之全资子公司温州市歌旸置业有限公司（以下简称温州歌旸)联营企业温州市凯壹置业有限公司（以下简称温州凯壹)系联营企业温州歌旸之全资子公司杭州滨昕企业管理有限公司（以下简称杭州滨昕)联营企业温岭滨锦房地产开发有限公司（以下简称温岭滨锦)系联营企业杭州滨昕之全资子公司天津嘉博房地产开发有限公司（以下简称天津嘉博)联营企业沈阳骏宇房地产开发有限公司（以下简称沈阳骏宇)系联营企业天津嘉博之全资子公司徐州梁旭置业有限公司（以下简称徐州梁旭)联营企业宿迁梁悦置业有限公司（以下简称宿迁梁悦置业)系联营企业徐州梁旭之全资子公司上饶兆东置业有限公司（以下简称上饶兆东)联营企业系联营企业上饶兆东置业有限公司上饶兆颂置业有限公司（以下简称上饶兆颂)之全资子公司郑州梁瑞房地产开发有限公司（以下简称郑州梁瑞)联营企业

第137页共198页合营或联营企业名称与本公司关系邯郸梁瑞房地产开发有限公司（以下简称邯郸梁瑞)系联营企业郑州梁瑞之全资子公司系联营企业广州鑫泽集永房地产开广州景誉房地产开发有限公司（以下简称广州景誉)发有限公司之全资子公司重庆隆士京商业管理有限公司（以下简称重庆隆士京)联营企业系联营企业重庆隆士京之控股子公重庆晶御陵商业管理有限公司（以下简称重庆晶御陵)司杭州德信朝阳置业有限公司（以下简称杭州德信)系联营企业杭州凯璨之全资子公司温州荣耀置业有限公司（以下简称温州荣耀)系联营企业宁波恒香之全资子公司云南彰泰房地产开发有限公司（以下简称云南彰泰)联营企业玉溪彰泰房地产开发有限公司（以下简称玉溪彰泰)系联营企业云南彰泰之全资子公司系联营企业温州市梁逸置业有限公乐清市梁品置业有限公司（以下简称乐清市梁品)司之全资子公司江西省金科财富物业服务有限公司（以下简称财富物业)金科智慧服务之合营企业重庆天汇宝企业管理咨询有限公司（以下简称重庆天汇宝)金科智慧服务之控股子公司重庆天智慧启科技有限公司（以下简称天智慧启)金科智慧服务之控股子公司重庆金螳螂广告有限公司（以下简称重庆金螳螂)金科智慧服务之控股子公司重庆天构建筑设计咨询有限公司（以下简称天构建筑咨询)金科智慧服务之控股子公司重庆金博思教育科技有限公司（以下简称重庆金博思教育)金科智慧服务之控股子公司重庆金令智能设备有限公司（以下简称金令智能)金科智慧服务之控股子公司重庆金庆智慧生活服务有限公司（以下简称金庆智慧生活)金科智慧服务之控股子公司重庆威震保安服务有限公司（以下简称威震保安服务)金科智慧服务之控股子公司旭哲（重庆）物业管理有限公司（以下简称旭哲重庆物业)金科智慧服务之控股子公司重庆伊士顿智能电梯工程有限责任公司（以下简称伊士顿智能电金科智慧服务之控股子公司

梯)重庆金伶思企业管理咨询有限公司（以下简称金伶思企管)金科智慧服务之控股子公司山西金缘物业服务有限公司（以下简称金缘物业)金科智慧服务之控股子公司重庆韵涵餐饮文化有限公司（以下简称重庆韵涵)金科智慧服务之控股子公司河南金科智慧城市服务有限公司（以下简称河南金科智慧)金科智慧服务之全资子公司金易房（重庆）企业管理有限公司（以下简称金易房企管)金科智慧服务之全资子公司重庆市永川区科茂瑞晶酒店管理有限公司（以下简称永川科茂瑞金科智慧服务之全资子公司

晶)成都科晶瑞晶酒店管理有限公司（以下简称成都科晶瑞晶)金科智慧服务之全资子公司

第138页共198页合营或联营企业名称与本公司关系重庆金鸿通建筑工程项目管理有限公司（以下简称金鸿通建筑)金科智慧服务之全资子公司重庆金晓心悦餐饮管理有限公司（以下简称金晓心悦餐饮)金科智慧服务之全资子公司重庆金科良品食品有限公司（以下简称金科良品食品)金科智慧服务之全资子公司湖南金科物业服务有限公司（以下简称湖南金科物业)金科智慧服务之全资子公司重庆都科圣嘉酒店管理有限公司（以下简称重庆都科圣嘉)金科智慧服务之全资子公司杭州科睿瑞晶酒店管理有限公司（以下简称杭州科睿瑞晶)金科智慧服务之全资子公司重庆科华圣嘉酒店管理有限公司（以下简称重庆科华圣嘉)金科智慧服务之全资子公司无锡科博酒店管理有限公司（以下简称无锡科博酒店)金科智慧服务之全资子公司重庆迪芬艺汇供应链管理有限公司（以下简称重庆迪芬艺汇)金科智慧服务之全资子公司重庆金科新商业管理有限公司（以下简称金科新商业)金科智慧服务之全资子公司重庆市开州区臻科酒店管理有限公司（以下简称开州臻科酒店)金科智慧服务之全资子公司重庆金瓴餐饮有限公司（以下简称金瓴餐饮)金科智慧服务之全资子公司重庆昊生金商务信息咨询有限公司（以下简称重庆昊生金商务)金科智慧服务之全资子公司重庆新起点装饰工程有限公司（以下简称重庆新起点装饰)金科智慧服务之全资子公司重庆科振酒店管理有限公司（以下简称科振酒店)金科智慧服务之全资子公司四川绵阳金科鑫远物业服务有限公司（以下简称绵阳金科鑫远)金科智慧服务之全资子公司重庆金菲企业服务有限公司（以下简称金菲企业服务)金科智慧服务之全资子公司重庆康程国际旅行社有限公司（以下简称重庆康程国际)金科智慧服务之全资子公司重庆悦亿仁人力资源服务有限公司（以下简称悦亿仁人力)金科智慧服务之全资子公司重庆腾界商贸有限公司（以下简称重庆腾界商贸)金科智慧服务之全资子公司重庆金颐农文旅有限责任公司（以下简称重庆金颐农)金科智慧服务之全资子公司重庆金科金辰酒店管理集团有限公司（以下简称金科金辰酒店)金科智慧服务之全资子公司重庆金易欧商业管理有限公司（以下简称金易欧商管)金科智慧服务之全资子公司金悦未来生活服务有限公司（以下简称金悦未来生活)金科智慧服务之全资子公司重庆康程航空票务代理有限公司（以下简称康程票务)金科智慧服务之全资子公司重庆渝钱斗斗餐饮文化有限公司（以下简称重庆渝钱斗斗)金科智慧服务之全资子公司贵阳科金瑞晶酒店管理有限公司（以下简称贵阳科金瑞晶）金科智慧服务之全资子公司南京美好艾佳家居用品有限公司（以下简称南京美好艾佳)金科智慧服务之联营企业长沙航开房地产开发有限公司（以下简称长沙航开)联营企业

第139页共198页合营或联营企业名称与本公司关系

河北国控蓝城房地产开发有限公司（以下简称国控蓝城）合营企业

石家庄金辉房地产开发有限公司（以下简称石家庄金辉）合营企业

遵义市美骏房地产开发有限公司（以下简称遵义美骏）联营企业湖南金科景朝产业运营管理有限公司（以下简称景朝产运)系合营企业湖南景朝之合营企业温州市梁逸置业有限公司（以下简称梁逸置业)联营企业南通海门港华置业有限公司（以下简称海门港华)联营企业系联营企业上海臻墨利之全资子公天津臻墨利房地产开发有限公司（以下简称天津臻墨利)司

常德鼎业[注1]

宁波金澜[注2]重庆万弘久合营企业系合营企业重庆万弘久之全资子公

贵州华胜永信置业有限公司（以下简称贵州华胜永信）司系合营企业济南金科西城之全资子济南金瑞房地产开发有限公司（以下简称济南金瑞)公司重庆奥航房地产开发有限公司（以下简称重庆奥航)[注3]上饶市悦盛房地产开发有限公司（以下简称上饶悦盛)[注3]成都业昌企业管理咨询有限公司（以下简称成都业昌）[注3]成都辰攀置业有限公司（以下简称成都辰攀)[注3]南阳金耀恒都置业有限公司（以下简称南阳金耀恒都）[注3]绵阳瑞豪房地产开发有限责任公司（以下简称绵阳瑞豪)[注3]天津阳光城金科房地产开发有限公司（以下简称天津阳光城金科)[注3]北京金科德远置业有限公司（以下简称北京金科德远）[注4]重庆雄森实业有限公司（以下简称重庆雄森)[注4]广西元善投资有限公司(以下简称广西元善)[注5]

兰溪中梁龙置业有限公司(以下简称兰溪中梁)[注5]

临泉县嘉润房地产开发有限公司(以下简称临泉嘉润)[注5]

重庆韦成置业有限公司(以下简称重庆韦成)[注5]

巩义市碧欣置业有限公司(以下简称巩义碧欣置业)[注5]

新郑市鸿泽房地产开发有限公司(以下简称新郑市鸿泽)[注5]

第140页共198页合营或联营企业名称与本公司关系

徐州美科房地产发展有限公司(以下简称徐州美科)[注5]

重庆蜀宸房地产开发有限公司(以下简称重庆蜀宸)[注5]

合肥昌恩房地产开发有限公司(以下简称合肥昌恩)[注5]

河南中建锦伦置业有限公司(以下简称中建锦伦)[注6]

吉安金颂房地产开发有限公司(以下简称吉安金颂)[注6]

成都领跑房地产开发有限公司(以下简称成都领跑)[注6]

重庆基泰房地产开发有限公司(以下简称重庆基泰)[注6]

华容碧城房地产开发有限公司(以下简称华容碧城)[注7]

合肥金骏美合[注8]

重庆银海融资租赁有限公司（以下简称银海租赁）联营企业[注12]

天津金福顺企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称天津金福[注9]

顺)大连润誉房地产开发有限公司（以下简称大连润誉)[注10]重庆市金科杰夫教育科技有限公司(以下简称金科杰夫)[注11]

重庆杰夫童乐文化传播有限公司(以下简称杰夫乐童)系金科杰夫之全资子公司

重庆杰夫色彩文化传播有限公司(以下简称杰夫色彩)系金科杰夫之全资子公司

重庆杰夫智达文化传播有限公司(以下简称杰夫智达)系金科杰夫之全资子公司

重庆杰夫乐淘文化传播有限公司(以下简称杰夫乐淘)系金科杰夫之全资子公司

重庆金贝贝教育信息咨询服务有限公司(以下简称金贝贝教育)系金科杰夫之全资子公司

杰夫(重庆)教育信息咨询服务有限公司(以下简称杰夫教育咨询)系金科杰夫之全资子公司

[注1]原系公司之联营企业，2023年公司通过增持公司的股份将其纳入合并范围[注2]原系公司之合营企业，2023年公司通过增持以上公司的股份将其纳入合并范围[注3]原系公司之联营企业，2023年公司处置持有以上公司的全部股权[注4]原系公司之合营企业，2023年公司处置持有以上公司的全部股权[注5]原系公司之联营企业，2022年公司处置持有以上公司的全部股权[注6]原系公司之合营企业，2022年公司处置持有以上公司的全部股权[注7]原系公司之联营企业，2022年公司通过增持以上公司将其纳入合并范围[注8]原系公司之合营企业，2022年公司通过增持以上公司将其纳入合并范围[注9]系公司董事、高管和公司共同投资用于项目跟投的合伙企业

第141页共198页[注10]原系公司之合营企业大连弘坤之控股子公司，2023年大连弘坤处置持有该公司的全部股权

[注11]公司监事会主席刘忠海任该公司法人

[注12]公司监事会主席刘忠海任该公司董事

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

海宁爱琴海商业管理有限公司（以下简称海宁爱琴海）[注1]上海爱琴海商业集团股份有限公司（以下简称上海爱琴海)[注1]宁波龙红影院管理有限公司（以下简称宁波龙红)[注1]昆明红星太平洋影院管理有限公司（以下简称昆明红星太平[注1]

洋)上海红星停车管理有限公司（以下简称上海红星停车)[注1]上海黄浦红星小额贷款有限公司（以下简称上海黄浦红星)[注1]昆明星琴商业管理有限公司（以下简称昆明星琴商管)[注1]贵阳爱凯星置业有限公司（以下简称贵阳爱凯星)[注1]温州爱琴海商业管理有限公司（以下简称温州爱琴海)[注1]云南爱聚购科技有限公司（以下简称云南爱聚购)[注1]红星美凯龙控股集团有限公司（以下简称红星美凯龙控股)[注1]重庆红星欧丽洛雅家居有限公司（以下简称红星欧丽洛雅)[注1]江苏苏南建筑安装工程有限公司（以下简称苏南建筑)[注1]大理星凯商业管理有限公司（以下简称大理星凯商业)[注1]昆明星凯爱琴海商业管理有限公司（以下简称昆明星凯爱琴[注1]

海)

凯乾嘉（浙江）企业管理有限公司（以下简称凯乾嘉浙江）[注1]

凯乾嘉（云南）企业管理有限公司（以下简称凯乾嘉云南）[注1]新疆坤泰房地产开发有限公司（以下简称新疆坤泰)[注2]新疆宇泰房地产开发有限公司（以下简称新疆宇泰)[注2]五家渠廊桥房地产开发有限公司（以下简称五家渠廊桥)[注2]重庆齐祥房地产开发有限公司（以下简称重庆齐祥)[注2]重庆中科建设（集团）有限公司（以下简称中科集团)[注2]第142页共198页安顺中瑾黔房地产开发有限公司（以下简称安顺中瑾)[注2]重庆弘煌房地产开发有限公司（以下简称重庆弘煌)[注2]重庆市恒昇大业建设工程有限公司（以下简称恒昇建设)[注2]重庆展禾农业发展有限公司（以下简称展禾农业)[注2]重庆华邦融汇商业保理有限公司（以下简称华邦融汇)[注3]济南金科骏耀[注4]

徐州硕立[注4]

嘉兴金乾[注4]

平湖悦泽[注4]

佛山金科[注4]南京金嘉润房地产开发有限公司（以下简称南京金嘉润)徐州硕立之控股子公司重庆市金科商业保理有限公司（以下简称金科商业保理)黄红云控制的公司重庆市金科金融保理有限公司（以下简称金科金融保理)黄红云控制的公司重庆两江新区科易小额贷款有限公司（以下简称科易小贷)黄红云控制的公司黄斯诗黄红云之女黄帅钧黄红云之子黄洪英黄红云之妹重庆市达科投资有限公司（以下简称达科投资)黄斯诗控制的公司周达公司董事长

俞跃临公司副董事长、职工董事王洪飞之配偶罗利成公司联席总裁王伟公司联席总裁李菊娥公司联席总裁王伟之配偶

方明富[注5]

王洪飞[注6]黄中强公司副总裁段蒙蒙公司副总裁黄中强之配偶

张强公司副总裁、董事会秘书

杨程钧公司董事、总裁

第143页共198页梁忠太公司监事季小林公司监事梁忠太之配偶韩竑公司原职工监事韩翀之兄弟姐妹韩雪梅公司原职工监事韩翀之兄弟姐妹

[注1]系一致行动人红星家具集团的实际控制人或其直系亲属所控制的公司

[注2]系黄红云之弟黄一峰直接控制的公司或间接控制的公司

[注3]公司监事会主席刘忠海先生担任华邦融汇母公司的独立董事

[注4]系报告期内公司因破产清算和破产重整导致丧失控制权的公司，具体原因详见本附注之七（四）2合并范围减少之说明

[注5]系公司原副总裁，已于2023年4月辞去该职务[注6]系公司原副董事长、职工董事，已于2023年4月辞去该职务

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

金科智慧服务接收劳务43002690.8121087423.65

金科新商业接收劳务28847.31124413.15

重庆迪芬艺汇接收劳务35047.78499.12

天智慧启购买商品10763556.332514636.80

金科良品食品接收劳务5901.0823893.81

上海爱琴海接收劳务5683962.184253773.58

金鸿通建筑接收劳务8589235.395260360.09

重庆天汇宝接收劳务17000241.825830150.90

重庆腾界商贸接收劳务326107.3369731.35

重庆金博思教育接收劳务188950.05526814.03

重庆金螳螂接收劳务987960.23261887.56

金易房企管接收劳务22512551.4910056466.83

科振酒店接收劳务2940.491818.48

第144页共198页天构建筑咨询接收劳务177823.50535960.54

威震保安服务接收劳务1172326.30633461.89

绵阳金科鑫远接收劳务332776.94187182.05

金庆智慧生活接收劳务21904.12124722.83

河南金科智慧接收劳务506878.362030187.82

金令智能接收劳务2937494.41214979.39

金科金辰酒店接收劳务15725838.036005903.77

金瓴餐饮接收劳务745321.21863104.00

北京壹途接收劳务313207.55

金晓心悦餐饮接收劳务7500.00201453.09

金悦未来生活接收劳务140580.48

悦亿仁人力接收劳务15618.49

中科集团接收劳务18252391.77

小计130755855.1679530623.02

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

财富物业提供劳务38285.51

贵州华胜永信出售商品、提供劳务14950748.65

苏州宸竣提供劳务311320.76

济南金科西城出售商品、提供劳务8426483.68

重庆泰骏出售商品、提供劳务9940145.3025146286.63

北京金科金碧出售商品、提供劳务167149.05227439.62

大连弘坤出售商品、提供劳务5848936.399779588.62

国控蓝城提供劳务154591.51390681.13

大连丰茂出售商品、提供劳务70016.984071470.89

沈阳富禹天下提供劳务42924.53

沈阳骏瀚提供劳务42924.53

大连金科九里出售商品、提供劳务5521669.413126840.76

大连金坤提供劳务163185.1950742.22

沈阳骏宇提供劳务6132.08

第145页共198页苏州骁竣出售商品、提供劳务49056.60

南京金俊出售商品、提供劳务15094.341362871.20

太仓兴裕出售商品、提供劳务10484949.7713065415.99

泗水金孟泉出售商品、提供劳务10250300.7316289535.29

泰安金旸华提供劳务678574.722605757.83

广西汇贤出售商品、提供劳务9421609.445616117.66

南宁晴洲出售商品、提供劳务4907321.963806981.62

中书置业出售商品、提供劳务668409.442188640.44

许昌金耀提供劳务41037.74

新密首利出售商品、提供劳务88679.2511536684.21

信阳金绍出售商品、提供劳务72169.81802956.28

信阳昌豫提供劳务31603.77750771.70

广州景誉出售商品、提供劳务13153387.778078072.66

上饶科颂出售商品、提供劳务437065.17191610.27

吉安金晨出售商品、提供劳务12264.161304072.21

南昌金骏出售商品、提供劳务17188306.536525943.53

温州景容出售商品、提供劳务58490.571000196.22

温州荣耀出售商品、提供劳务1027358.495048538.68

杭州德信提供劳务5604932.9913018867.92

山西运恒出售商品、提供劳务251548.19

大连金恒耀辉出售商品、提供劳务289561.351528578.05

重庆金佳禾出售商品、提供劳务1153292.606214986.75

淮安金吉提供劳务7325596.81

重庆中梁永昇出售商品、提供劳务2758511.015206980.93

苏州卓竣出售商品、提供劳务706603.604143819.01

合肥碧合出售商品、提供劳务76103.77876177.06

柳州鹿寨金润出售商品、提供劳务12894088.625479938.35

玉林龙河出售商品、提供劳务1608841.525493562.11

贵港悦桂出售商品、提供劳务36962677.8873886197.85

云南金嘉出售商品、提供劳务1256133.1219053369.50

第146页共198页重庆品锦悦提供劳务3720280.117891394.23

重庆景焕金出售商品、提供劳务904556.956370077.20

重庆蓝波湾提供劳务2907386.05136408.57

遂宁川达提供劳务1002447.15713913.11

金科智慧服务提供劳务2060117.451282.78

张家港东峻出售商品、提供劳务8160386.864154655.63

太仓卓润提供劳务97447.93

台州世茂新里程出售商品、提供劳务5479865.104477999.04

宁波旭拓管理提供劳务2149245.29

温州凯壹出售商品、提供劳务2563113.216643070.28

南宁金鸿祥辉出售商品、提供劳务22432986.5420140366.03

漯河市鸿耀提供劳务837355.77580833.08

重庆威斯勒出售商品、提供劳务20199793.7031868451.50

重庆金悦汇出售商品、提供劳务1194343.642597063.63

重庆美宸出售商品、提供劳务4998842.7911266166.00

重庆金碧辉提供劳务162059.00

重庆碧金辉提供劳务326998.4529590.57

重庆金嘉海提供劳务236496.82518867.92

重庆金煜辉出售商品、提供劳务402288.111292976.75

贵州昌萨出售商品、提供劳务1037735.82

雅安圣域出售商品、提供劳务75951.574064955.43

镇江金弘出售商品、提供劳务642547.172168886.13

宜兴百俊出售商品、提供劳务373584.9115331896.36

南宁耀鑫提供劳务84739.62373407.41

桂林盈盛出售商品、提供劳务57429740.3932481296.26

金上百世出售商品、提供劳务1987825.162452997.56

千上置业出售商品、提供劳务3315322.9717177716.09

周口碧天提供劳务202671.134872595.64

洛阳都利提供劳务467246.55

漯河昌建融联出售商品、提供劳务6916090.298301259.16

第147页共198页南阳金耀恒都出售商品、提供劳务674008.302943208.90

孝感宸辉提供劳务219339.621125943.37

科振酒店提供劳务99198.8756428.10

新疆宇泰提供劳务6565.27

五家渠廊桥提供劳务1216970.63

重庆金宸锦宇出售商品、提供劳务1916530.095907670.39

上饶兆颂提供劳务1000294.52

云南彰泰提供劳务26481.51

天构建筑咨询出售商品1923.69

邯郸梁瑞提供劳务2848301.801068113.22

金科金辰酒店出售商品96233.47

重庆康程国际出售商品90630.19

金晓心悦餐饮提供劳务61566.37

盈泰博远出售商品、提供劳务664805.684453079.33

重庆润田提供劳务2956312.078219389.77

重庆金美圆出售商品、提供劳务7321403.2121514027.55

重庆金宇洋出售商品、提供劳务1604939.0036938169.83

广西唐鹏出售商品、提供劳务726549.471939447.01

广西盛灿出售商品、提供劳务915543.502043078.10

郑州新银科出售商品、提供劳务1646895.978261375.96

巩义金耀百世出售商品、提供劳务1622777.117800599.48

重庆科世金出售商品、提供劳务19938418.3437808645.53

宿州新城金悦出售商品、提供劳务6715992.9526264429.32

玉溪金科骏辉出售商品、提供劳务11445060.70114096189.04

金伶思企管提供劳务7895.04

九江华地出售商品、提供劳务1679040.402925718.37

上饶悦盛出售商品、提供劳务900563.868362256.12

邯郸荣凯出售商品、提供劳务12808665.6913889191.45

湖南景朝出售商品、提供劳务9714.302471948.25

乐清市梁品出售商品、提供劳务290048.853173907.80

第148页共198页广西唐峰出售商品、提供劳务47108.88

常州天宸出售商品、提供劳务1016097.40918443.26

长沙景科出售商品、提供劳务93604.226282761.38

湖北海陆景炎帝出售商品、提供劳务924528.30

金鸿通建筑提供劳务7662.47

重庆金江联出售商品、提供劳务355375.191772301.64

金易欧商管提供劳务377358.50

成都辰攀出售商品、提供劳务46325.29627128.68

南宁金泓盛出售商品262254.0120734.51

绵阳瑞豪提供劳务298977.53

重庆金南盛唐出售商品、提供劳务296526.90460314.21

重庆齐祥提供劳务677001.48327219.34

上海红星停车提供劳务1692957.13458715.57

昆明红星太平洋提供劳务1072341.571057811.28

上海爱琴海提供劳务1006.42

黄斯诗提供劳务9519.47

宁波龙红提供劳务350742.60350742.60

韩竑出售商品1154588.07

韩雪梅出售商品1163961.47

金易房企管出售商品282896314.78

方明富出售商品2196613.76

金科控股出售商品、提供劳务41074.51

合肥德源出售商品、提供劳务2312156.15

柳州同鑫提供劳务172405.63

广西元善出售商品、提供劳务28194480.82

海门港华出售商品、提供劳务6335364.36

青岛恒美提供劳务1248587.45

大连润誉出售商品、提供劳务14380353.24

中建锦伦出售商品、提供劳务3217942.19

石家庄金科提供劳务2773.58

第149页共198页石家庄天耀提供劳务954976.14

兰溪中梁出售商品、提供劳务200680.54

福建希尔顿出售商品、提供劳务28211616.30

重庆金碧茂提供劳务307351.98

吉安金颂出售商品、提供劳务33714077.23

湖北海陆景编钟提供劳务425.47

嘉兴亚太提供劳务1696056.45

重庆肃品提供劳务52458.15

驻马店碧盛提供劳务1779734.00

成都领跑提供劳务90945.71

玉溪彰泰出售商品、提供劳务653383.09

重庆基泰出售商品、提供劳务33049069.17

华容碧城提供劳务215842.00

湖北海陆景随州出售商品、提供劳务801886.79

昆翔誉棠出售商品、提供劳务74161.83

龙里天宸出售商品、提供劳务3995342.56

金科骏志出售商品、提供劳务3026205.58

常德鼎业出售商品、提供劳务15524184.91

衡阳鼎衡出售商品、提供劳务2641561.74

苏州正诺出售商品、提供劳务2227459.58

重庆美城提供劳务1475256.10

嘉兴金雅出售商品、提供劳务5434221.87

常州金宸提供劳务182625.93

上海珑竣出售商品、提供劳务8626655.84

苏州平泰提供劳务1007919.99

海安市百俊出售商品、提供劳务3844590.31

天津阳光城金科提供劳务15123059.24

佛山金集出售商品、提供劳务28567377.61

宿迁梁悦置业提供劳务1836792.45

宿迁市通金弘出售商品、提供劳务59.44

第150页共198页重庆邦泰蓉峰出售商品、提供劳务723491.70

重庆金俊瑞提供劳务95735.85

重庆西道出售商品、提供劳务54520.80

云南嘉逊提供劳务91878.82

重庆金美碧提供劳务729217.26

雅安金宏出售商品、提供劳务2326701.74

安阳昌建提供劳务1998421.70

昆明梁辉出售商品、提供劳务271121.70

温岭滨锦提供劳务1132075.48

襄阳金纶出售商品、提供劳务1002261.97

合肥昌恩出售商品4576206.23

金华未来出售商品367882.27

株洲景科出售商品、提供劳务37632.84

新乡景朝出售商品664711.43

徐州美城出售商品、提供劳务4194109.74

聊城荣舜出售商品、提供劳务1966395.37

南京美好艾佳出售商品、提供劳务5263.34

重庆金时力出售商品、提供劳务118645.88

成都连康提供劳务2649933.87

盈泰汇泽提供劳务350601.08

句容锐翰提供劳务16839.01

临泉嘉润出售商品、提供劳务13347875.00

重庆韦成提供劳务880503.14

滨州宝驰提供劳务533905.09

巩义碧欣置业出售商品、提供劳务4350094.34

新郑市鸿泽提供劳务363703.18

徐州美科出售商品、提供劳务86956.64

重庆蜀宸出售商品、提供劳务13017961.25

合肥金骏美合出售商品、提供劳务15306570.19

罗利成提供劳务62826.27

第151页共198页张强提供劳务1102.58

季小林出售商品1650260.55

小计711635001.291091859417.56

2.关联租赁情况

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上年同期确认的租赁收入

无锡科博酒店房屋1343961.00

宁波龙红房屋1790717.881790717.88

昆明红星太平洋房屋3001878.642990079.96

开州臻科酒店房屋237564.93

科振酒店房屋4566103.404761.62

金科智慧服务房屋651837.79319038.16

杰夫乐童房屋571.43

杰夫色彩房屋550.46

杰夫智达房屋1100.93

杰夫乐淘房屋550.46

金贝贝教育房屋550.46

小计11354498.715345486.29

3.关联担保情况

(1)本公司及子公司作为担保方担保金额担保借款担保是否已被担保方

(万元)起始日到期日经履行完毕

重庆科世金4217.402020年6月18日2024年8月28日否

广州景誉29292.202021年12月3日2024年3月17日否

桂林盈盛2874.342021年9月7日2026年9月6日否

杭州德信21371.002023年6月27日2025年2月28日否

合肥德源36750.002020年8月21日2024年8月12日否

湖北海陆景炎帝510.002023年11月28日2026年11月27日否

宜都交投金纬3105.002023年5月26日2024年12月17日否

长沙航开8232.002021年8月12日2024年8月26日否

长沙航开10420.672022年9月7日2025年8月23日否

第152页共198页担保金额担保借款担保是否已被担保方

(万元)起始日到期日经履行完毕

长沙航开12495.002022年11月18日2025年12月21日否

长沙航立8085.002021年9月15日2030年3月1日否

沈阳梁铭9869.402023年5月6日2024年12月15日否

南京金俊23417.002022年11月14日2024年11月3日否

茂名金骁7884.502022年10月26日2024年10月28日否

南昌金骏6017.202023年10月13日2025年4月12日否

昆明梁辉14520.002021年4月9日2024年4月9日否

南宁金鸿祥辉3486.602021年9月24日2024年9月21日否

南宁晴洲10131.002020年11月27日2025年5月17日否

苏州骁竣18618.602023年6月21日2024年11月30日否

苏州正诺3984.802023年8月7日2025年2月17日否

苏州卓竣13965.002020年10月29日2025年11月2日否

温州景容20565.302023年6月26日2025年9月14日否

武汉市藩秀12445.062020年12月24日2024年1月3日否

武汉业硕8728.172020年12月18日2023年12月17日否

襄阳金纶[注]9200.002020年8月29日2023年7月29日否

襄阳金纶[注]8990.002020年9月15日2023年8月20日否

孝感宸辉1732.902021年5月12日2024年5月17日否

宜兴百俊7854.002021年4月4日2024年3月22日否

玉溪彰泰5162.152021年2月25日2023年2月9日否

云南金嘉23800.002021年6月29日2024年6月29日否

张家港东峻9558.452020年11月16日2025年3月21日否

巩义金耀百世5778.712020年6月10日2025年6月11日否

南阳中梁城通1679.002023年6月28日2024年6月28日否

重庆金悦汇4000.002022年12月30日2024年4月30日否

重庆景焕金9479.952021年5月11日2025年12月10日否

重庆金宇洋2904.002021年3月8日2024年3月12日否

重庆美宸9780.302023年6月29日2024年6月20日否

第153页共198页担保金额担保借款担保是否已被担保方

(万元)起始日到期日经履行完毕

重庆润田22948.192020年7月16日2027年6月1日否

银海租赁[注]18445.002018年11月1日2026年11月1日否

重庆中梁永昇1097.032023年12月25日2024年9月29日否

重庆金南盛唐876.802023年6月9日2024年12月18日否

大连弘坤[注]70000.002019年5月14日2023年11月30日否

大连弘坤[注]10030.002023年2月27日2026年2月27日否

大连金恒耀辉[注]23722.002022年2月22日2024年2月25日否

大连金骏[注]28030.002021年8月4日2026年6月30日否

大连金科九里[注]16135.012021年5月19日2025年5月19日否

国控蓝城652.102021年4月27日2024年4月26日否

湖南景朝[注]8348.612021年11月19日2025年1月4日否

株洲景科[注]34820.002020年8月6日2023年8月20日否

济南金科西城[注]34682.002022年8月1日2023年12月8日否

金科置信[注]783.002020年7月1日2023年9月8日否

沈阳富禹天下[注]8500.002021年12月28日2024年12月27日否

苏州宸竣13462.812020年11月20日2024年9月30日否

重庆威斯勒[注]29256.792022年1月19日2024年1月25日否

新密首利[注]23149.292021年6月25日2023年5月26日否

长沙景科[注]72168.092023年6月15日2024年12月3日否

重庆金煜辉4054.932020年1月19日2023年1月15日否

重庆金煜辉6948.502021年4月3日2022年5月14日否

重庆金煜辉5587.112023年6月9日2024年7月26日否

济南金科骏耀[注]31600.002022年3月28日2023年3月30日否

济南金科骏耀[注]12980.002022年3月28日2023年4月23日否

济南金科骏耀[注]19069.002020年8月18日2022年8月18日否

济南金科骏耀[注]14800.002021年6月16日2023年6月16日否

济南金科骏耀[注]17820.002021年12月6日2024年12月2日否

海安市百俊24.502023年11月2日2024年11月7日否

第154页共198页担保金额担保借款担保是否已被担保方

(万元)起始日到期日经履行完毕

嘉兴金乾35005.002020年11月24日2024年10月30日否

徐州硕立55000.002021年4月12日2025年7月31日否

平湖悦泽337.952022年5月26日2022年12月27日否

南京金嘉润330.002022年5月26日2022年12月27日否

南京金嘉润13000.002019年8月23日2022年8月29日否

[注]公司将持有该联营合营企业的部分或者全部股权进行质押

(2)本公司及子公司作为被担保方

担保金额(万债务债务担保是否已担保方

元)起始日到期日经履行完毕

盈泰博远[注]76900.002019年12月27日债务已逾期否

新密首利[注]35000.002021年7月9日债务已逾期否

石家庄金科[注]15840.002021年8月27日2026年3月31日否

济南金科骏耀[注]5250.002021年3月5日债务已逾期否

济南金科骏耀[注]2560.002021年3月12日债务已逾期否

济南金科骏耀[注]8340.002021年3月19日债务已逾期否

中书置业[注]4859.002021年2月8日2025年2月7日否贵州华胜永信

9650.002021年6月18日债务已逾期否

[注]、万弘久企管贵州华胜永信

350.002021年6月24日债务已逾期否

[注]、万弘久企管

金科控股、黄红云14000.002022年9月30日2024年3月30日否

金科控股、黄红云20000.002022年8月23日2025年8月23日否

黄红云31300.002022年10月25日债务已逾期否

金科控股、黄红云23000.002021年9月6日债务已逾期否

黄红云120000.002022年2月17日2032年2月17日否

[注]担保方以国有建设用地使用权或在建工程为公司提供抵押担保

4.关键管理人员报酬

项目本期数（万元）上年同期数（万元）

关键管理人员报酬（税前）2595.932852.84

5.董事、高管跟投项目情况

第155页共198页截至2023年12月31日，公司董事、高管通过其共同持股的天津金福顺企业管理合伙

企业(有限合伙)共计跟投合并报表范围内项目22个，公司董事、高管跟投实际投入资金

5752800.00元，累计返回债权资金2232822.00元。

6.关联方利息结算

关联方关联交易内容本期数[注]上年同期数

湖北海陆景炎帝利息500796.07

宁波旭拓管理利息8484884.54

广西唐鹏利息990.16

广西盛灿利息-7831.25

济南金科西城利息-74592641.88

广西汇贤利息-2184657.53

金科商业保理利息-2085935.21

湖北海陆景编钟利息1606601.761555480.98

重庆威斯勒利息9283596.2914905488.28

桂林盈盛利息1677347.58

玉林龙河利息315321.43

南宁金鸿祥辉利息253093.87

长沙航开利息550586.802768259.64

长沙航立利息7853107.283566376.71

广州景誉利息562814.42

云南诚鼎利息2289916.862115999.12

云南金嘉利息61803729.9062106738.90

新密首利利息34345566.8143694887.82

茂名金骁利息111746.39111746.39

柳州同鑫利息685651.371392256.77

苏州正诺利息120557.74

重庆金宸锦宇利息2830492.05

宜都交投金纬利息703633.03

重庆润田利息3561109.323561109.32

信阳金绍利息5056201.154255350.61

第156页共198页信阳昌豫利息3654024.934078245.38

中书置业利息10892227.9011786007.34

盈泰博远利息21062195.9920034222.57

盈泰汇泽利息18444487.5318435580.84

龙里天宸利息58293893.1515325855.84

金科杰夫利息-337517.36

大连弘坤利息-33654366.02-69064673.52

福建希尔顿利息-145405.87

金科智慧服务利息-130791666.67-4024385.40

上饶科颂利息-114333.33

吉安金颂利息-2874206.84

常州天宸利息-8959331.04

昆翔誉棠利息-5283983.33

金上百世利息-7784948.25-13820491.72

千上置业利息-5385698.50-4434343.64

重庆金悦汇利息4993178.73-12453291.39

重庆美宸利息-1491177.41-5320570.41

重庆肃品利息-7161000.00

重庆西道利息-3645090.00-4926216.56

杰夫教育咨询利息-1828385.87

黄斯诗利息-1861111.11

柳州鹿寨金润利息-314592.77-869598.14

小计-8464112.5672678021.10

[注]负数系向关联方支付调入资金结算利息

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款重庆齐祥2187905.132187905.131429113.94106745.91

重庆弘煌22729.141363.7522729.14386.40

第157页共198页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

安顺中瑾2358704.202358704.20

新疆坤泰1934668.561899136.161934668.561887532.04

云南爱聚购3278.00196.683278.0055.73

上海红星停车2230683.81116797.961635376.8827801.41

凯乾嘉云南206627.1812397.63206627.183512.66

宁波龙红773814.0114385.011994124.4340316.85

昆明红星太平洋9753617.77415303.286367127.83108241.17

贵阳爱凯星10368.49597.399793.71166.49

金易欧商管200000.003400.00

金晓心悦餐饮10106.89171.82

杭州科睿瑞晶3451.18207.073451.1858.67

金瓴餐饮31386.741883.20

玉林龙河1176697.0921296.34635628.5422522.69

石家庄金科234135.9614048.16234135.963980.31

桂林盈盛3233540.7254970.191551236.3826371.02

乐清市梁品1081895.7750820.27754140.5812820.39

天津睿建250417.4050083.48300417.4018025.04

泗水金孟泉4404396.4274874.74

广州景誉3095680.6552626.573032129.1151546.19

成都盛部224066.14224066.14224066.14112033.07

金华未来7747.66464.867747.66131.71

雅安圣域2771669.58176884.037267653.58268322.56

新乡景朝1892662.08273375.081892662.0881261.40

株洲景科5399029.261113390.84

上海珑竣763363.7645801.83763363.7612977.18

大连丰茂3510331.32551997.963570094.92168113.29

大连金恒耀辉75086.401276.47808887.8213751.09

大连金坤5976.30101.6053786.75914.37

第158页共198页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

重庆润田1499918.8125498.622248718.1338228.21

广西唐峰8654586.701723727.9815918496.70908741.95

重庆中梁永昇4299192.63340296.919148457.15366993.29

盈泰汇泽371637.1522298.23371637.156317.83

盈泰博远4083533.15219661.843493994.7559397.91

重庆西联锦327156.93114456.13877980.93155165.76

重庆威斯勒62842033.196297052.7450250826.291108925.03

重庆泰骏2130731.0836222.436328157.48107578.68

重庆品锦悦97984.2219596.84102756.356165.38

重庆科世金10952962.20187803.1011307086.19192220.47

重庆金宇洋1923826.4697438.3610738889.40189337.45

重庆金时力1097715.20201287.981097715.2060256.00

重庆金南盛唐503206.2932108.97168130.887872.28

重庆金江联847715.0533595.222444321.0067292.75

重庆邦泰蓉峰2950937.54477943.382950937.54142581.27

张家港东峻36398.62618.78

玉溪金科骏辉1198936.4921306.8222846712.97388394.12

宜兴百俊969631.2558177.886978466.01118633.92

宜都交投金纬21248.1010624.05212481.0042496.20

雅安金宏92821.541577.972430456.0543213.45

徐州美城32450.701947.04

武汉业硕2092617.541046308.772092617.54418523.51

温州景容425146.2925508.78425146.297227.49

南宁金鸿祥辉1197702.41110234.874381231.1891605.13

南京金俊444619.6326677.18444619.637558.53

句容锐翰364202.29174247.43364202.29162334.71

九江华地1017256.0020243.0768598.151166.17

湖北海陆景炎帝1877925.2577245.051047925.2526325.52

第159页共198页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

湖北海陆景编钟2119081.801059540.902119081.80423816.36

合肥碧合200391.0031027.48200391.009243.60

邯郸荣凯9590234.15163033.984544662.5177259.26

龙里天宸36478878.907452625.23

北京金科金碧1777241.29505621.101806163.50282519.81

福建希尔顿9706969.80582418.1911037070.80187630.20

云南金嘉536950.839182.091254.1021.32

苏州卓竣400715.3022949.34792566.3113473.63

中书置业6829360.831135504.946978168.53361055.59

新密首利2576635.58350598.137891583.61134156.92

贵州华胜永信11044463.72356755.88

山西运恒101391.404205.02

徐州硕立11709389.831579608.11

嘉兴金乾7795822.05677713.08

成都连康1902274.26114136.463733211.46103208.70

龙里伴山樾255000.0015300.00255000.004335.00

黄斯诗1705.6229.00

领航置业155959.342651.31

南阳金耀恒都533.9232.04

湖南景朝9714648.67325847.55

永川科茂瑞晶538.899.16

绵阳瑞豪871519.4938663.77

大连润誉10222773.43284883.83

驻马店碧盛2193367.6437287.25

重庆都科圣嘉872.4014.83

重庆金俊瑞900894.1949690.01

贵港悦桂10808015.32183736.26

黄帅钧93010979.684650548.98

第160页共198页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

小计263390596.0235185134.50360526100.2814859574.72

应收股利重庆力帆红星8750000.00

济南金科西城208760000.00

银海租赁2647071.782647071.78

昆翔誉棠4232000.00

小计215639071.7811397071.78

预付款项伊士顿智能电梯85147.0085147.00

重庆金碧茂3259974.41

重庆威斯勒913824.77-

重庆奥航62173.13-

大连润誉5865799.86-

云南金嘉1217290.83

小计85147.0011404210.00

其他应收款安顺中瑾50000.0050000.00

达科投资6773.8067.74

上海红星停车146564.261465.64

凯乾嘉浙江28310.009223.1028310.005662.00

上海黄浦红星1936747.3396837.371936747.3319367.47

宁波龙红2352759.6523527.60

昆明星琴商管2033.0220.33

贵阳爱凯星172397.854739.7175393.33753.93

温州爱琴海30242.2860.4830242.2860.48

旭哲重庆物业18650.9618.6518650.9618.65

重庆金颐农20282.6920.285818.285.82

重庆都科圣嘉480000.00480.00440780.94440.78

永川科茂瑞晶2741.702.741661.501.66

开州臻科酒店2010762.912010.76

成都科晶瑞晶29613.1729.6129613.1729.61

第161页共198页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

杭州科睿瑞晶65746.4065.7560489.9060.49

无锡科博酒店418108.84418.11

重庆科华圣嘉480000.00480.00480000.00480.00

金瓴餐饮301546.05301.55

玉林龙河78059272.9978059.2779544648.2779544.65

石家庄金科833712703.73250011989.64832166363.98145496532.64

桂林盈盛398429381.7193398891.17409818206.4776682476.59

重庆悦宁山110090660.20110090.66110019500.00110019.50

乐清市梁品13391263.0013391.2635700.0035.70

天津卓广299824800.00299824.80350824800.00350824.80

创良投资361528480.50275931867.10361528480.50263964935.90

天津骏业置业64376312.5764376.3172626312.5772626.31

沈阳骏宇6880.006.88

泗水金孟泉1005461.261005.46

温岭滨锦200000.00200.00200000.00200.00

广州景誉6342064.136342.063430340.953430.34

成都盛部23076276.8723076.2823076276.8723076.28

重庆金碧辉62336491.9362336.4968176491.9368176.49

南充恒量7112490.007112.4927902490.0027902.49

遂宁川达78519.0078.52389159.69389.16

鑫海汇置业411363925.45411363.93413227487.51413227.49

杭州诺泓96193570.3396193.5796193570.3396193.57

金华未来59101.3359.1059101.3359.10

雅安海纳69779022.0069779.0296451022.0096451.02

雅安圣域9332.229.33147517.29147.52

长沙金朝7269372.527269.377730258.027730.26

株洲景科141372.00141.37

景朝产运56425.3856.43

第162页共198页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

重庆隆士京244988849.36244988.85244988849.36244988.85

重庆晶御陵10000.0010.0010000.0010.00

上海珑竣28233780.6928233.7828233780.6928233.78

大连金恒耀辉298389.25298.39116279.25116.28

大连金坤455457.92455.46269060.72269.06

重庆润田248785921.24248785.92244007291.51244007.29

重庆蓝波湾60414407.6660414.4161742274.0061742.27

宿迁市通金弘55798019.6855798.0266348019.6866348.02

广西唐峰12666878.1612666878.1633245000.0033245000.00

遵义美骏226098780.84226098.78

驻马店碧盛54476132.4823885298.3759688042.8059688.04

周口碧天85912071.9285912.0793232757.8093232.76

盈泰汇泽485422980.90485422.98448475705.18448475.71

盈泰博远548213461.85548213.46505669248.96505669.25

重庆西联锦375691.43375.695375691.435375.69

重庆威斯勒240669719.92240669.72362835241.09362835.24

重庆泰骏47912407.5247912.4147841846.7447841.85

重庆碧金辉1788854.091788.857348854.097348.85

重庆品锦悦96809652.0096809.65106175905.05106175.91

重庆科世金21950708.1121950.7122638800.5822638.80

重庆景焕金55922130.4555922.1355480838.2955480.84

重庆金宇洋30757997.6030758.0031077997.6031078.00

重庆金时力76704556.0076704.5676704556.0076704.56

重庆金南盛唐18580589.6618580.5918580589.6618580.59

重庆金美碧368548.30368.557508548.307508.55

重庆金江联32094333.4232094.3332094333.4232094.33

重庆邦泰蓉峰209216812.50209216.81209216812.50209216.81

镇江金弘23121583.7616337677.5537488217.6037488.22

第163页共198页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

长沙航立191287093.74191287.09156303167.26156303.17

长沙航开10680016.9510680.02

云南诚鼎161506839.35161506.84149370279.99149370.28

宜都交投金纬36606825.7236606.8336698450.5636698.45

雅安金宏1099813.631099.8116688925.1216688.93

信阳昌豫105622498.5415952924.39100925113.54100925.11

孝感宸辉58561941.3858561.9494504430.0094504.43

武汉业硕51373532.4651373.5348921908.0148921.91

温州景容26812276.6326812.2826812276.6326812.28

沈阳骏瀚18900953.0518900.9518895224.5518895.22

沈阳富禹天下114780866.98303895.74114735366.98114735.37

宁波旭拓管理12580959.4112580.9669764043.5169764.04

南宁金鸿祥辉28959881.1828959.8828213272.9528213.27

南京裕鸿94057250.0094057.25141507250.00141507.25

南京金俊7695078.937695.088656250.008656.25

茂名金骁4006753.034006.754451720.184451.72

柳州同鑫71278823.8671278.82101597648.56101597.65

句容锐翰58431352.3058431.3563373656.0563373.66

句容金嘉润37444324.1037444.3237444324.1037444.32

九江华地83553365.2883553.37110211498.42110211.50

湖北海陆景炎帝21985091.2221985.0919953433.4219953.43

湖北海陆景编钟84755921.5184755.9282117152.2982117.15

合肥碧合3782968.513782.974952298.514952.30

邯郸荣凯40196428.8840196.43110760769.59110760.77

贵州龙里87842046.1987842.05182652516.98182652.52

龙里天宸35475889.9435475.89

城口迎红8640545.588640.558299201.548299.20

北京金科金碧887577404.42887577.40888042774.82888042.77

第164页共198页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

安庆金世祥117121411.19117121.41123875607.81123875.61

福建希尔顿1597741344.3045231543.111597793227.6444523872.44

南宁融创96480013.3668900896.63106280013.3696152560.53

重庆金碧茂230264306.01122729704.16249349374.69108452574.26

云南金嘉1499230752.77173423427.971407247793.1150342116.66

中书置业726809393.43274707320.47680386510.34232106393.35

漯河市鸿耀62371726.7337048766.7962012684.3234585272.56

新密首利739919535.23739919.54664784082.15664784.08

贵州华胜永信83890363.4083890.36

山西运恒57209926.6657209.93

徐州硕立356457324.19356457.32

嘉兴金乾399303715.91399303.72

成都青羊工业10311.0010.3110311.0010.31

龙里伴山樾2507762.862507.762707762.862707.76

广西淼泰19219623.8919219.6244935779.0444935.78

南宁玉桶金12361908.8612361.9115144660.4515144.66

贵阳科金瑞晶276642.24276.64276642.24276.64

领航置业49256798.6349256.80

蓝海领航48852850.5748852.85

海宁爱琴海3936.007.87

南阳金耀恒都47822686.8747822.69

苏州卓竣152676484.9949785757.02

宜兴百俊239338279.79239338.28

湖南景朝69701441.3769701.44

玉溪金科骏辉199127165.87199127.17

金科金辰酒店517591.56517.59

成都业昌89654860.1589654.86

绵阳瑞豪20001980.0020001.98

第165页共198页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

重庆奥航54381341.5754381.34

北京金科德远15473414.9815473.41

大连润誉46270.0046.27

上饶兆颂54950000.0054950.00

南阳中梁城通43471344.7243471.34

沈阳梁铭99138789.0835732389.44

张家港东峻117044249.38117044.25

信阳金绍102729084.1423961988.94

重庆中梁永昇12547339.5812547.34

小计14205827630.741418800888.9314662333640.321203623609.07

合同资产重庆齐祥146240.12146.24160418.312727.11

五家渠廊桥2541662.2643208.262541662.262541.66

新疆坤泰5670.4896.405670.485.67

新疆宇泰10130.26172.2110130.2610.13

昆翔誉棠394238.91394.24394238.91394.24

千上置业4932488.894932.494355321.174355.32

玉林龙河628276.32628.28628276.32628.28

柳州鹿寨金润1225707.091225.71616757.24616.76

金上百世719419.66719.424485378.244485.38

桂林盈盛38395396.7638395.4023608363.0323608.36

株洲景科706754.00706.75706754.00706.75

重庆金佳禾2155007.602155.012155007.602155.01

郑州新银科4613043.954613.047836189.107836.19

重庆润田3826071.843826.073818852.363818.85

重庆金美圆3300251.013300.254451975.174451.98

广西唐峰3902798.083902.803902798.083902.80

驻马店碧盛146972.07146.97146972.07146.97

重庆中梁永昇1252317.741252.32944960.04944.96

第166页共198页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

盈泰博远940105.85940.11799110.39799.11

重庆威斯勒15451696.4915451.7010377864.8010377.86

重庆泰骏2203011.782203.011663067.971663.07

重庆美宸52106.4652.11

重庆科世金31265113.1231265.1139999279.4639999.28

重庆金宇洋18312181.4018312.1824383747.5424383.75

玉溪金科骏辉37528760.3637528.7636256486.3136256.49

宜兴百俊7264719.657264.727264719.657264.72

宿州新城金悦34264185.0034264.1937384432.3637384.43

南宁晴洲862500.00862.50862500.00862.50

南宁金鸿祥辉14763110.7214763.1110527443.6510527.44

嘉兴金雅8393395.058393.408393395.058393.40

合肥碧合3699152.273699.153699152.273699.15

龙里天宸12617856.9612617.8612617856.9612617.86

贵港悦桂35374834.5235374.8329048248.0829048.25

广西唐鹏1150019.151150.02948829.63948.83

巩义金耀百世1542599.321542.601417997.981418.00

佛山金集122938.87122.94122938.87122.94

北京金科金碧96617.0096.62116617.00116.62

福建希尔顿22210275.5422210.2822210275.5422210.28

云南金嘉1781824.421781.822027582.992027.58

中书置业1077237.811077.241077237.811077.24

新密首利24401053.1524401.0524401053.1524401.05

贵州华胜永信2572917.322572.92

徐州硕立29035184.1129035.18

嘉兴金乾19234523.9319234.52

龙里伴山樾4522.174.524522.1776.88

金科商业保理11550.00196.35

第167页共198页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

常德鼎业3254252.983254.25

大连润誉19784246.5519784.25

科易小贷11550.00196.35

广西盛灿157289.53157.29

小计395124889.46436044.31359592973.33362601.64

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款华邦融汇3000000.0019959781.62

金科商业保理162782075.637806503.02

中科集团897369.30

恒昇建设16857.5616857.56

展禾农业168036.63168036.63

苏南建筑752677.54752677.54

上海爱琴海2875000.002250000.00

金科智慧服务70555970.25251338159.48

金悦未来生活301139.211631436.26

金科新商业85650.864103454.99

河南金科智慧4311029.9814988466.44

金鸿通建筑64533831.4470207171.61

金缘物业280183.67

威震保安服务2642088.483005507.15

重庆腾界商贸6449379.9212671911.62

重庆金博思教育508079.528231154.50

重庆金螳螂7514190.797942850.70

重庆新起点装饰4947979.835820880.29

金易房企管42832151.2364233578.93

重庆昊生金商务48000.002408430.89

重庆迪芬艺汇64800.00164053.00

第168页共198页项目名称关联方期末数期初数

金科良品食品2000.0065580.32

天智慧启44626628.6947690739.94

重庆天汇宝2148062.1122707589.87

金令智能2039766.701816716.49

天构建筑咨询984408.913778289.94

重庆雄森2255.002255.00

金晓心悦餐饮23466.68

湖南金科物业55706.37

绵阳金科鑫远1347690.61

金庆智慧生活1364422.84

重庆康程国际53879.46

科振酒店83103.20

金瓴餐饮55198.95

金科金融保理1556079.68

悦亿仁人力16087.04

金科金辰酒店2980758.31

小计427453002.26559215087.92

应付票据天智慧启851465.50

小计851465.50

预收款项金科控股3496.003496.00

中科集团13889.7113889.71

大理星凯商业4736.734736.73

金科智慧服务107020.5116196952.87

河南金科智慧431808.48431808.48

金鸿通建筑420717.84781944.88

科振酒店7216436.0112078393.73

千上置业532352.95

柳州鹿寨金润137643.15

大连金科九里2637485.02

第169页共198页项目名称关联方期末数期初数

重庆金佳禾1210367.86

南宁晴洲149874.00

南昌金骏1138003.81

金科新商业1706.00

金科金辰酒店5563.30

小计14009395.3729512928.40

合同负债柳州鹿寨金润0.09

金上百世1413492.251413492.25

湖南景朝43619.73

大连弘坤281309.261043047.18

大连金科九里429167.20429167.20

常德鼎业5488053.45

南宁晴洲545907.12525373.62

贵港悦桂14701.50

佛山金集1090199.26

季小林1900256.882184377.97

俞跃临3386878.904351786.24

泗水金孟泉304220.84

重庆金佳禾1746581.84

上饶科颂10383.97

龙里天宸1162579.55

千上置业532352.95

衡阳鼎衡1401276.04

金科智慧服务9870000.00

杨程钧1322030.28

方明富2070453.212873023.86

黄中强5263954.11

罗利成728021.10

韩竑1154588.07

第170页共198页项目名称关联方期末数期初数

韩雪梅1163961.47

段蒙蒙471037.61

小计11647023.0142968271.99

其他应付款科易小贷94133.0890927.76

中科集团6551383.23

展禾农业109637.09109637.09

红星美凯龙控股170413064.40182512320.27

红星欧丽洛雅227348.07227348.07

昆明星凯爱琴海10802.1410802.14

上海爱琴海[注]103699863.7213226638.44

金科智慧服务2160397600.831904039724.97

金悦未来生活1142634.27

金菲企业服务20000.0020000.00

金科新商业3273856.5659402.58

河南金科智慧7171059.96266977.62

金庆智慧生活674696.78

绵阳金科鑫远1118524.54

湖南金科物业55706.37

金鸿通建筑8487926.355405785.03

威震保安服务907473.43200000.00

康程票务9000.00

重庆康程国际52703.46

重庆腾界商贸4865327.23278390.12

重庆金博思教育3632586.93127686.39

重庆金螳螂196703.00121592.13

重庆新起点装饰895120.4622220.00

金易房企管54897352.80391795066.39

重庆昊生金商务2417394.5456963.65

重庆迪芬艺汇95057.0013900.00

第171页共198页项目名称关联方期末数期初数

重庆韵涵28334.401230628.22

重庆渝钱斗斗1074.00

金科良品食品274686.72160000.00

天智慧启37652090.9533538536.56

重庆天汇宝16934310.21505603.05

金令智能61838.6210062565.82

财富物业79059.86

昆翔誉棠24789866.0966303664.26

千上置业120238418.11101695814.92

云南金宏雅201091736.10290505191.17

云南嘉逊38626390.45116931990.45

太仓卓润140794555.50131994555.50

石家庄天耀222724113.92222736171.53

柳州鹿寨金润11445351.4514524656.55

金上百世268079649.12278641951.54

合肥德源406470396.90406823612.58

广西盛灿52964452.8764620292.76

常州天宸140582875.61210667135.66

常州百俊89941133.4671650118.93

南宁金泓盛5018034.1929224125.16

邯郸梁瑞2724339.622730000.00

重庆金熙健康1750.001750.00

云南彰泰88661527.8388500091.81

玉溪彰泰29043.825179.70

温州歌旸164620432.52164142000.00

温州凯壹16111946.0514583389.58

温州荣耀19700000.00319200000.00

天津嘉博88123068.0088123068.00

上饶兆颂30224829.58

第172页共198页项目名称关联方期末数期初数

济南金孟达18313641.0018313641.00

杭州凯璨305300000.00305300000.00

杭州德信2701771.058600000.00

杭州滨昕80346862.5078346862.50

贵州昌萨24900000.0023948174.31

淮安金吉190166661.88

湖南景朝221421788.07

长沙景科118368518.19118224290.95

苏州金峤202274715.82202274715.82

大连弘坤957291356.21919635905.56

大连金科九里174035395.62174989180.35

大连金泓基54376.00

重庆金佳禾171563951.04170554474.18

郑州新银科545699373.82850073476.71

常德鼎业116285972.20

无锡福阳245423098.83245428171.08

重庆金美圆472079527.22469516361.38

石家庄金辉7276769.297276769.29

宁波金澜112825225.66

衡阳鼎衡112439790.61

重庆西道783283.6054332205.55

重庆肃品73013816.42122013816.42

金科骏志18358068.4113333668.41

重庆美城48179181.3348179181.33

重庆美宸44896888.2545988114.28

重庆金悦汇160147252.94179350560.47

重庆金煜辉221023635.72225642217.97

重庆金永禾142070657.83142070657.83

重庆金奕辉191298599.80191298599.80

第173页共198页项目名称关联方期末数期初数

重庆金俊瑞20200053.02

重庆金宸锦宇123117740.80121107223.07

许昌金耀26666240.0026672000.00

襄阳金纶553836379.90184581897.63

武汉业锦1458086.598608803.44

武汉市藩秀192498186.4143798186.41

泰安金旸华102019587.05102017466.00

太仓兴裕83068562.84575847193.88

台州世茂新里程700188720.58848924326.46

宿州新城金悦125524092.57127982352.35

苏州正诺26692544.6831798319.36

苏州骁竣66010390.7861866075.65

苏州平泰472379483.45472379483.45

上饶科颂13628044.2213231375.65

商丘新航32801516.4526201516.45

泉州弘光99563200.0099344000.00

青岛世茂博玺14391714.184381714.18

青岛恒美51871262.1751871262.17

海门港华82116833.6081755075.11

南宁耀鑫225472525.99225440848.33

南宁晴洲150096113.02150629000.16

南昌金骏28632998.69122113863.33

漯河昌建融联163298917.66161950257.42

洛阳都利151915900.12142407581.46

聊城荣舜159943938.88159843938.88

嘉兴亚太305170511.11305170511.11

嘉兴金雅76071635.1476071635.14

嘉善盛泰13622564.1613622564.16

吉安金晨125335143.2646857514.51

第174页共198页项目名称关联方期末数期初数

湖北海陆景随州3499495.333499495.33

滨州宝驰22052600.0022052600.00

国控蓝城24793095.3422709690.80

海安市百俊75456215.2873006215.28

贵港悦桂15482423.31

贵港世茂46018858.0031984858.00

广西唐鹏68036924.9274629897.98

广西乾汛禄204330000.00214130000.00

广西汇贤21186789.3362116421.69

巩义金耀百世232710204.84234200375.14

阜阳瑞湖80070758.4361940873.15

佛山金集36411454.0115112252.21

大连金骏43706276.5743706276.57

成都怡置星怡70791651.3785311651.37

常州金科37364820.1737364820.17

金科置信144048062.52146278880.92

天津金福顺16619382.6310543245.60

安阳昌建7874880.1810647484.56

重庆万弘久213790000.00

济南金科西城2507955044.67

济南金瑞684700.00

苏州宸竣695236109.53

南京金嘉润268465173.85

长沙盛地金云76400.00

李菊娥75359.2575359.25

梁忠太6028.2044415.20

方明富180000.27276085.00

王洪飞1253701.00

天津阳光城金科253996297.33

第175页共198页项目名称关联方期末数期初数

宿迁梁悦置业785484.00

上饶悦盛212080087.05

昆明梁辉47974963.78

株洲景科294209598.74

长沙航开26114254.64

开州臻科酒店62462.02

科振酒店81421.59

杨程钧3937774.00

成都辰攀97410416.82

无锡科博酒店421733.91

金瓴餐饮129658.71

张强447398.00

周达54000.00

徐州梁旭3150000.00

上饶兆东61250000.00

天津臻墨利41356000.00

徐州美城144824867.66

重庆金嘉海127809609.26

王伟15089.00

小计18375619366.1216942698893.78

应付股利天津金福顺104750.61

中科集团20874684.1120874684.11

罗利成317924.20317924.20

杨程钧105974.73105974.73

小计21298583.0421403333.65[注]截至2023年4月19日，公司对中慈国际建设集团有限公司（以下简称中慈国际建设）应付未付工程款107360767.43元，根据债权债务转让协议，中慈国际建设将其中部分债权89201042.00元转让给上海爱琴海

第176页共198页十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2023年12月31日，本公司已签订土地合同但未付的约定资本项目支出共计

185985.87万元，须在合同他方履行合同规定的责任与义务的同时，根据合同约定支付相应款项，具体如下：

单位：万元项目合同金额累计已付款未付款备注

土地合同460014.29274028.42185985.87已到期未支付

合计460014.29274028.42185985.87

(二)或有事项

1.因阶段性流动紧张及债务危机形成的或有负债

(1)截至2023年12月31日，公司已到期未支付土地出让金为185985.87万元，根据

实际情况，对很可能支付的违约金，计提预计负债60404.12万元。

(2)截至2023年12月31日，已到期未支付的票据595685.84万元。债权人因票据纠

纷向法院提起诉讼的大额标的金额43797.89万元，其中一审或仲裁中的诉讼标的金额

41497.89万元，执行中的诉讼标的金额2300.00万元。

(3)其他重大（诉讼标的额在2000万元以上）诉讼及仲裁事项

单位：万元

类别建设工程合同纠纷其他纠纷[注]小计

诉讼标的额575577.29723515.391299092.69

[注]其他纠纷中包含以下情况：公司为联营合营企业、外部单位提供担保，因债务人未能如期偿还到期本金及利息，债权人提起诉讼，诉讼中本公司作为共同被告，逾期本金为

262045.56万元

2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

(1)为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十一（二）3之说明。

(2)公司及子公司为非关联方提供的担保事项

单位：万元贷款金担保借担保备被担保单位融机构款金额到期日注

新疆华冉东方新能源有限中国进出口银行21150.002028年1月22日

第177页共198页贷款金担保借担保备被担保单位融机构款金额到期日注

公司[注1]

哈密华冉东方景峡风力发30100.002030年7月7日

电有限公司[注1]13800.002031年9月28日浙商银行股份有限公

重庆金悦宇[注2]16000.002023年9月2日司重庆分行

小计81050.00

[注1]该担保事项因资产处置产生，新疆华冉东方新能源有限公司（以下简称新疆华冉）与哈密华冉东方景峡风力发电有限公司（以下简称哈密华冉，新疆华冉持有哈密华冉100%的股权）原为公司控股子公司，公司对上述两家公司融资提供的担保已履行完毕相应的审批程序。本报告期内，公司已将新疆华冉及哈密华冉的股权及债权全部转让给青岛城投新能源投资有限公司，转让完成后，公司不再持有新疆华冉及哈密华冉的股权（工商变更手续已完成），交易过程中涉及上述两家公司在金融机构的融资及担保变更手续尚在办理过程中[注2]子公司重庆金科房地产开发有限公司为该笔借款提供保证；重庆市金科上尊置业

有限公司为该笔借款提供抵押担保，抵押物为永川中央公园城保利影院，抵押面积为

2375.33平方米

3.对外提供担保形成的或有负债

公司及子公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保。担保类型为阶段性担保，担保期限自保证合同生效之日起至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。截至2023年12月31日，公司及子公司承担的阶段性担保金额为3825224.44万元，因承担阶段性连带担保责任而支付的金额为9718.73万元，公司及子公司已评估相关担保风险和对财务报表的影响，已采取相关措施积极追偿，并在本报告期内相应计提坏账准备。

十三、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

1.资产负债表日后重大诉讼、仲裁事项

由于公司出现的阶段性流动性紧张及债务风险，部分金融机构、合作方、施工方向本公司提起了诉讼或仲裁，截至本财务报告批准报出日，资产负债表日后新增重大诉讼（仲裁）涉案额合计42.08亿元。

第178页共198页2.资产负债表日后新增逾期金融性债务情况

截至2024年4月27日，公司资产负债表日后新增到期未能偿还的金融机构借款30.19亿元、非金融机构借款2.35亿元。

3.资产负债表日后新增展期

截至2024年4月27日，公司资产负债表日后新增展期的金融机构借款12.97亿元。

(二)资产负债表日后利润分配情况

本年度不派发现金红利、不送红股、不以公拟分配的利润或股利积金转增股本经审议批准宣告发放的利润或股利与拟分配方案一致

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对房地产销售业务、酒店经营业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

行业分部单位：万元项目房地产销售及运营房地产建设酒店经营

营业收入6290801.24169766.2521716.91

营业成本5500990.06178368.464930.61

资产总额51544778.141193576.86340971.44

负债总额51692808.961067710.49191757.49（续上表）项目材料销售分部间抵销合计

营业收入80457.46-238918.006323823.86

营业成本75987.86-247214.935513062.06

资产总额1022497.38-31679881.4422421942.37

负债总额793723.79-33386867.0120359133.73

第179页共198页(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.主要股东股权变动及期末质押冻结情况

2023年3月8日至2023年3月9日，上海金融法院对广东弘敏持有公司9.00%的股份

分三笔159094477股、162392627股及159094478股进行公开网络司法拍卖，并在报告期内完成过户，广东弘敏不再持有公司股权。

金科控股的控股子公司财聚投资于2023年5月25日、2023年5月26日、2023年5月29日和2023年6月5日通过二级市场以集中竞价交易方式增持公司股份合计21679100股，占公司总股本的0.41%；2023年度黄红云之女黄斯诗累计增持买公司股票3812500股，占公司总股本的0.07%；2023年度黄红云之妹黄洪英累计增持买公司股票576300股，占公司总股本的0.01%。

截至2023年12月31日，金科控股持有公司股份242860865股，占公司总股本的4.55%，累计被司法冻结127354830股，占公司总股本的2.39%，通过信用证券账户持有本公司股份115505935股，占公司总股本的2.16%；黄红云持有公司股份468779979股，占公司总股本的8.78%，累计被司法冻结459779979股，占公司总股本的8.61%，通过信用证券账户持有本公司股份9000000股，占公司总股本的0.17%；金科地产集团股份有限公司-

第一期员工持股计划持有公司股份106812514股，占公司总股本的2.00%，通过信用证券

账户持有本公司股份106812514股，占公司总股本的2.00%；财聚投资持有公司股份21679100股，占公司总股本的0.41%通过信用证券账户持有本公司股份21679100股，

占公司总股本的0.41%；红星家具集团持有公司股份4576828股，占公司总股本的0.09%，通过信用证券账户持有本公司股份38000股，占公司总股本的0.00071%。黄斯诗通过普通证券账户持有本公司股份3812500股，占公司总股本的0.07%；黄洪英通过普通证券账户持有本公司股份576300股，占公司总股本的0.01%。

2024年2月6日，财聚投资通过二级市场以集中竞价交易方式增持公司股份1526400股，占公司总股本的0.03%。截至本报告出具日，财聚投资已持有公司股份23205500股，占公司总股本的0.43%。

由于公司主要股东的融资融券业务存在违约风险导致强制平仓，以及公司主要股东因违约导致其作为质押物的股票被相关金融机构申请司法冻结。公司主要股东目前正积极与相关金融机构协商解决其债务问题，但若有债务问题后续不能得到稳妥解决，仍将有被动减持的风险，不排除极端情况下，公司主要股东所持公司股票被相关金融机构集中申请司法处置，对公司控制权形成重大影响。

第180页共198页2.员工跟投

报告期内，公司离任董事、高级管理人员方明富提出退出申请，公司聘请专业评估机构对其间接持有的天津金福顺的跟投房地产项目进行评估，以评估作价收购其持有的跟投份额。

3.员工持股计划

(1)一期员工持股计划公司于2019年12月9日及12月20日召开的第十届董事会第四十一次会议和2019年第十次临时股东大会，审议通过了《卓越共赢计划暨2019至2023年员工持股计划之一期持股计划（草案）》（以下简称“一期员工持股计划”），并于2020年6月19日完成了一期员工持股计划的股票购买。

基于对公司未来持续稳定发展的信心及公司股票价值的判断，为最大程度保障各持有人利益，切实发挥实施员工持股计划的目的和激励作用，公司于2023年12月18日召开第十一届董事会第四十二次会议，审议通过了《关于修改<公司卓越共赢计划暨2019-2023年员工持股计划之一期持股计划>存续期延长相关条款及延长一期员工持股计划存续期的议案》，同意将一期员工持股计划存续期时间再次延长一年，即延长至2024年12月18日止。

截至报告期末，一期持股计划尚持有公司股份10681.2514万股，约占公司总股本的

2.00%，一期持股计划仍处于存续期内。

(2)三期员工持股计划根据《卓越共赢计划暨员工持股计划（草案）》的相关规定，公司按照卓越共赢计划“净利润增长目标值”的考核结果，在2021年度提取专项基金2.46亿元，专项基金提取后由公司总裁办公会决定专项基金在参与人之间进行预分配，并提请董事会审议及实施员工持股计划方案（即三期员工持股计划）。2022年7月11日，公司召开第十一届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于<金科地产集团股份有限公司卓越共赢计划暨2019至2023年员工持股计划之三期持股计划（草案）>及其摘要的议案》，该议案业经2022年第八次临时股东大会审议通过。三期持股计划于2023年1月18日通过二级市场累计完成购买公司股票

5055400股，占公司总股本的0.0947%，交易均价为1.95元/股，成交金额9854997.00元，购买股票后的专项基金剩余资金将作为三期持股计划备付金。截至本财务报告日，公司根据三期持股计划相关议案共支付专项基金1.932亿元。

4.公司重整进展

公司及重庆金科于2024年2月21日向五中院递交了破产重整申请，2024年4月22日，五中院裁定受理破产重整。截至本财务报告日，公司破产重整相关工作尚在推进中。

第181页共198页此外，公司于2023年6月30日与长城国富置业有限公司签订了《战略投资框架协议》，双方已按协议约定成立工作小组，开展现场尽调，目前相关工作尚在推进中。

5.相关违约事宜

(1)截至2023年12月31日，公司金融性债务本金已到期未支付情况：

单位：万元长期借款（含一年内到类别短期借款其他应付款

期）

逾期本金[注]573174.511450309.37507523.61

[注]对于未能按期偿还的金融性债务本息之外的违约金、罚息等，根据案件诉讼进展情况，计提相应的违约金及罚息；同时，公司一直积极与相关方沟通协商处理方案，如能妥善解决，则存在和解的可能；如未能妥善解决，则公司相关资产存在被动处置的风险，将对公司的正常经营产生不利影响

(2)受多方面因素影响，公司部分房地产项目未能按照《商品房买卖合同》的合同按期

交付房屋，根据合同约定，买受人可能会向法院提起诉讼，要求公司支付相应的违约金。

(3)公司及部分子公司由于涉及多起诉讼或仲裁案件，被法院列为被执行人。

6.子公司被法院裁定破产重整

因债权人浙江省地矿建设有限公司对嘉兴金乾提出的破产重整申请被裁定受理，浙江省桐乡市人民法院指定浙江百家律师事务所作为重整管理人，公司于2023年12月21日已将项目资料移交至重整管理人；因债权人江苏奇果信息科技有限公司对徐州硕立提出的破产清

算申请被裁定受理，徐州市铜山区人民政府办公室成立了由政府及相关部门参加的徐州硕立清算组，并由江苏省徐州市铜山区人民法院随机摇号选取了徐州隆翔破产清算服务有限公司作为管理人成员，公司于2023年11月21日将项目资料移交至破产清算管理人，经其股东无锡金科嘉润申请，法院于2024年2月29日重新裁定为破产重整。

上述情况导致公司对嘉兴金乾和徐州硕立丧失控制权。由于破产重整尚在进行中，也无相应的破产重整草案，公司按照丧失控制日享有的嘉兴金乾和徐州硕立账面价值份额计算投资的账面价值，并相应列报在其他非流动资产以及其他应付款科目。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

第182页共198页(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内13152.68677228.12

1-2年677228.1250055.92

2-3年50055.9216768.87

3-5年71973.871320631.56

5年以上3556718.892372019.12

合计4369129.484436703.59

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4369129.48100.003636775.7183.24732353.77

合计4369129.48100.003636775.7183.24732353.77（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4436703.59100.003048349.8968.711388353.70

合计4436703.59100.003048349.8968.711388353.70

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

房屋销售应收款4322506.483590152.7183.06

其他业务应收款46623.0046623.00100.00

小计4369129.483636775.7183.24

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

第183页共198页*房屋销售应收款组合期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内13152.68197.291.50

1-2年677228.1233861.415.00

2-3年50055.9210011.1820.00

3-4年16768.878384.4450.00

4-5年55205.0027602.5050.00

5年以上3510095.893510095.89100.00

小计4322506.483590152.7183.06

*其他业务应收款组合期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上46623.0046623.00100.00

小计46623.0046623.00100.00

(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收其核其期末数计提转回回他销他按组合计提

3048349.89588425.823636775.71

坏账准备

合计3048349.89588425.823636775.71

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为749576.00元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为17.16%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为85552.05元。

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利221324855.252208835455.25

其他应收款40065138894.92106757466951.42

第184页共198页合计40286463750.17108966302406.67

(2)应收股利项目期末数期初数

重庆金科1000000000.00金科地产集团武汉有限公司（以下简称

478980000.00武汉金科）

国竣置业210000000.00

济南金科西城208760000.00208760000.00

其他12564855.25311095455.25

小计221324855.252208835455.25

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金22136648.6320989072.63

合并范围内关联往来款37453253670.94102088132452.94

联营、合营企业往来款3168528136.604694383366.25

其他125292136.69117058409.15

小计40769210592.86106920563300.97

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1386248905.722321948281.29

1-2年813571383.1771980338298.74

2-3年25910973782.4716233534823.30

3-4年7214747599.4211531601316.33

4-5年3090837438.864682844300.44

5年以上2352831483.22170296280.87

小计40769210592.86106920563300.97

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第185页共198页比例计提金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备4556000.000.014556000.00100.00按组合计提坏账准

40764654592.8699.99699515697.941.7240065138894.92

备

小计40769210592.86100.00704071697.941.7340065138894.92（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准

106920563300.97100.00163096349.550.15106757466951.42

备

小计106920563300.97100.00163096349.550.15106757466951.42

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

联营、合营企业往来款组合3168528136.60113759414.053.59

保证金组合22136648.6311068.320.05

合并范围内关联往来款组合37453253670.94544533227.641.45

账龄组合120736136.6941211987.9334.13

其中：1年以内17624057.14176240.571.00

1-2年25339215.851266960.795.00

2-3年16945335.553389067.1120.00

3-4年37762471.5318503611.0549.00

4-5年14413745.039224796.8264.00

5年以上8651311.598651311.59100.00

小计40764654592.86699515697.941.72

4)坏账准备变动情况

项目第一阶段第二阶段第三阶段小计

第186页共198页整个存续期预整个存续期预期未来12个月期信用损失信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）

减值）

期初数151735477.7011360871.85163096349.55

期初数在本期——————

--转入第二阶段-925049.43925049.43

--转入第三阶段-4556000.004556000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提540069669.30921390.31540991059.61本期收回本期转回

本期核销15711.2215711.22其他变动

期末数690864386.358651311.594556000.00704071697.94期末坏账准备计

1.70100.00100.001.73

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

期末余额前5名的其他应收款合计数为11040668137.33元，占其他应收款期末余额合计数的比例为30.56%，相应计提的坏账准备合计数为43633762.36元。

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

对子公司投资28162659541.0111113182125.2717049477415.7429211659541.0129211659541.01

对联营、合营企业投资2272648904.612272648904.612106284389.122106284389.12

合计30435308445.6211113182125.2719322126320.3531317943930.1331317943930.13

(2)对子公司投资被投资单位期初数本期增减变动期末数

第187页共198页账面减值追加减少其账面减值计提减值准备价值准备投资投资他价值准备重庆市金科坤合投

48000000.0048000000.00

资有限公司重庆金裕宸房地产

335500000.00335500000.00

开发有限公司重庆市金科文化旅

游投资有限责任公14400000.005780520.348619479.665780520.34司

陕西金润达10200000.0010200000.0010200000.00北京金科兴源置业

140000000.00140000000.00140000000.00

有限公司安徽西湖新城置业

338805100.00338805100.00338805100.00

有限公司

济南金科西城510000000.00510000000.00

武汉金科1142625000.0050000000.001192625000.00

金科金教育25000000.0025000000.00

深圳金科产业基金50000000.0010332911.2939667088.7110332911.29重庆金劲佳企业管

50000000.0050000000.00

理有限公司

重庆金科15877587646.9750000000.008626735141.517200852505.468626735141.51

众玺置业400300000.00400300000.00重庆金科企业管理

5240935000.00738508745.504502426254.50738508745.50

集团有限公司

金科新能源2000000000.002000000000.00

湖南金科713422879.70159899223.36553523656.34159899223.36杭州金禄商务咨询

1764893914.341072016988.48692876925.861072016988.48

有限公司

上海金科文化549000000.00549000000.00重庆品南商业管理

990000.00990000.00990000.00

有限责任公司

同辉润泽1000000.001000000.001000000.00

上海金科沪申9000000.008913494.7986505.218913494.79

小计29211659541.0160000000.001109000000.0011113182125.2717049477415.7411113182125.27

(3)对联营、合营企业投资被投资单位期初数本期增减变动

第188页共198页减值权益法下确认的其他综合账面价值追加投资减少投资准备投资损益收益调整合营企业

金科骏志57310322.88-30369.67

济南金科西城423469930.93118303136.47-4162900.50

小计57310322.88423469930.93118272766.80-4162900.50联营企业

银海融资86621827.27-735028.38-111995.61

金科智慧服务1962352238.97340466232.63-40585527.96

小计2048974066.24340466232.63-41320556.34-111995.61

合计2106284389.12423469930.93340466232.6376952210.46-4274896.11（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股利计提减值准减值其他权益变动其他账面价值或利润备准备合营企业

金科骏志57279953.21

济南金科西城537610166.90

小计594890120.11联营企业

银海融资6599321.1092374124.38

金科智慧服务4084181.741585384660.12

小计10683502.841677758784.50

合计10683502.842272648904.61

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入365266.67456370.3822801015.2433963278.74

其他业务收入2901085.25217547873.6325545693.39

第189页共198页合计3266351.92456370.38240348888.8759508972.13

2.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益1114272843.75

权益法核算的长期股权投资收益76952210.46-422077249.91

处置长期股权投资产生的投资收益-408840872.481573959700.48

金融工具持有期间的投资收益10879379.261071075.39

合计-321009282.762267226369.71

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销主要系本期公司处置长期-470829015.22部分股权投资形成的损益

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损38795923.61益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金系2022年转让金科智慧

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损-678135136.50服务股份附带的业绩承诺益以及处置金融资产和金融负债产生的损益补偿义务计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益19534.91对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生17941501.46的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

第190页共198页主要系本期公司因债权人

债务重组损益-780191325.23司法拍卖抵押资产导致的债务处置损失

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

-63703702.91值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入系本期营业外支出中违约

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-333933054.43损失和赔偿支出形成的损益

其他符合非经常性损益定义的损益项目25584135.73

小计-2244451138.58

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-453434070.96

少数股东权益影响额（税后）-452414003.54

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-1338603064.082.根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性

损益（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明项目金额原因

除上述各项之外的其他营业外收公司流动性持续紧张，税收滞纳金-954940644.23入和支出大规模增加属于经常性行为所致

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利

-107.89-1.70-1.70润

第191页共198页扣除非经常性损益后归属于公

-91.35-1.44-1.44司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -8732205940.12

非经常性损益 B -1338603064.08

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -7393602876.04

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 12450144110.57

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

E净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净

G资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 12.00

资本公积净增加额 I1 47395906.02

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数[注] J1 3.1175回购股票和限制性股票解锁及分配股利引起库存股

I2变动

其 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2他

其他综合收益变动 I3 -256897864.71

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数[注] J3 0.1107

留存收益其他原因变动 I4

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4

报告期月份数 K 12.00

L=D+A/2+E×F/K-G×

加权平均净资产8093984319.13

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -107.89%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -91.35%

[注]由于在报告期内资本公积、其他综合收益较多月份均有变动，因此增减净资产次月起至报告期期末的累计月数为资本公积、其他综合收益而增减的加权净资产与资本公积、其他综合收益变动而增减的净资产总额的期间比例

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

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