凯撒同盛发展股份有限公司2023年第三季度报告
证券代码：000796 证券简称：*ST 凯撒 公告编号：2023-090
凯撒同盛发展股份有限公司
2023年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。
3.第三季度报告是否经过审计
□是□否
1凯撒同盛发展股份有限公司2023年第三季度报告
一、主要财务数据
（一）主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是□否追溯调整或重述原因会计政策变更年初至报本报告期告期末比上年同期比上年同年初至报上年同期本报告期上年同期期增减告期末增减调整前调整后调整后调整前调整后调整后营业收入255048694943369494336482995828538092853809
168.63%69.25%
（元）72.517.907.9052.4710.9610.96归属于上
------市公司股
117590589601139386522-25.28%2357822259559025901208.97%
东的净利
79.496.434.7688.7263.4574.80润（元）归属于上市公司股
东的扣除------
非经常性45471359093571951998052.24%14974602761096275562645.76%
损益的净0.467.335.6661.5008.3019.65利润
（元）经营活动
--产生的现7218032
————44700854470085101.61%
金流量净.53
87.6487.64额（元）基本每股
收益（元/-0.1466-0.1117-0.1111-31.99%-0.2937-0.3237-0.32309.07%股）稀释每股
收益（元/-0.1466-0.1117-0.1111-31.99%-0.2937-0.3237-0.32309.07%股）加权平均
净资产收11.23%-161.04%-146.55%107.66%22.17%-271.83%-270.48%108.20%益率本报告期末比上年度末上年度末本报告期末增减调整前调整后调整后总资产
2442630968.862434462443.002437081970.460.23%
（元）归属于上市公司股
东的所有-1162493687.39-945182804.00-945519991.08-22.95%者权益
（元）会计政策变更的原因及会计差错更正的情况本公司实行财政部2022年11月印发的《企业会计准则解释第16号》(以下简称解释第16号):根据解释第16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的新旧准则衔接规定，本公司将该会
2凯撒同盛发展股份有限公司2023年第三季度报告
计政策变更的累积影响调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，其中上年同期增加净利润
505113.06元。
（二）非经常性损益项目和金额
□适用□不适用
单位：元项目本报告期金额年初至报告期期末金额说明处置子公司联营合营公司形非流动资产处置损益（包括成的投资收益、非流动资产
已计提资产减值准备的冲销55112852.3235853610.72报废损失及非流动资产处置
部分）损益计入当期损益的政府补助
（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、174260.244566577.56按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关
的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金-2849.40-12752.72融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业
-128654908.18-129746443.60外收入和支出代扣个人所得税手续费返还其他符合非经常性损益定义
1313217.633458697.41和服务业进项税加计扣除金
的损益项目额少数股东权益影响额
61801.65155916.59（税后）
合计-72119229.04-86036227.22--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
□适用□不适用
单位：万元
本期余额/本期1-9年初余额/上期1-科目增减变动变动比例变动原因月9月应收票据0.0083.95-83.95-100.00%子公司票据贴现和转让
3凯撒同盛发展股份有限公司2023年第三季度报告
因杭州亚运会和团组境
预付款项10093.576465.303628.2756.12%外游增加预付账款
存货1285.09961.49323.6033.66%业务恢复，增加存货北京新华空港航空食品有限公司（以下简称“新华航其他流动资产2119.291242.23877.0670.60%食”）房产和土地拍卖，支付欠款后余额转至其他流动资产列示法拍新华航食房产导致固
固定资产9494.5214224.03-4729.51-33.25%定资产减少法拍新华航食土地导致无
无形资产368.451993.02-1624.56-81.51%形资产减少
长期待摊费用743.051203.05-460.00-38.24%分摊特许权费用新华航食房产和土地出
应交税费2083.381109.37974.0287.80%售涉及的税金
应付利息20746.607738.0013008.60168.11%金融负债欠付利息增加
其他应付款64030.7248891.9615138.7630.96%金融负债罚息增加
长期借款4310.96513.073797.90740.24%子公司增加长期借款
营业收入48299.5928538.0919761.4969.25%业务恢复，增加收入营业成本37497.6324394.0713103.5653.72%业务恢复，增加成本新华航食房产和土地拍
资产处置收益6159.84892.025267.82590.55%卖增加收益
营业外支出13049.53150.6512898.888562.20%金融负债逾期罚息
销售商品、提供劳务收旅游和配餐业务恢复增
57727.5816717.5141010.08245.31%
到的现金加资金流入
支付的各项税费1742.18670.241071.94159.93%业务恢复，税金增加收回投资收到的现金235.007210.96-6975.96-96.74%本期投资活动减少
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回0.531755.80-1755.27-99.97%本期投资活动减少的现金净额
二、股东信息
（一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股
报告期末普通股股东总数41472报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）0前10名股东持股情况
持有有限售条质押、标记或冻结情况股东名称股东性质持股比例持股数量件的股份数量股份状态数量海航旅游集团境内非国有法
21.83%1752956080质押175290045
有限公司人凯撒世嘉旅质押136223965境内非国有法
游管理顾问股20.75%1665945880冻结159414088人份有限公司217270536华夏人寿保险境内非国有法
股份有限公司4.00%321578020人
－自有资金海航航空集团境内非国有法
1.93%155038750
有限公司人
王绍宏境内自然人0.84%67410000
4凯撒同盛发展股份有限公司2023年第三季度报告
莫阿六境内自然人0.78%63000000
李晓玲境内自然人0.68%55000000
段淇汶境内自然人0.58%46261000
张静境内自然人0.56%44572420
徐家松境内自然人0.38%30289000前10名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件股份数量股份种类数量海航旅游集团
175295608人民币普通股175295608
有限公司凯撒世嘉旅游管理顾问股166594588人民币普通股166594588份有限公司华夏人寿保险股份有限公司32157802人民币普通股32157802
－自有资金海航航空集团
15503875人民币普通股15503875
有限公司王绍宏6741000人民币普通股6741000莫阿六6300000人民币普通股6300000李晓玲5500000人民币普通股5500000段淇汶4626100人民币普通股4626100张静4457242人民币普通股4457242徐家松3028900人民币普通股3028900上述股东关联关系或一致行动的说明无。
凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司通过东方证券股份有限公司客
前10名股东参与融资融券业务情况说明（如有）户信用交易担保证券账户持有7180500股。
（二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用□不适用
三、其他重要事项
□适用□不适用
特别风险提示：
（一）因公司2022年度经审计的归属于上市公司股东的所有者权益为-90485.59万元，且2022年度的财务会计报表被出具无法表示意见，公司股票已被实施退市风险警示，若2023年度出现触发《股票上市规则》第9.3.11条规定“经审计的净利润为负值且营业收入低于1亿元，或者追溯重述后最近一个会计年度净利润为负值且营业收入低于1亿元；经审计的期末净资产为负值，或者追溯重述后最近一个会计年度期末净资产为负值；财务会计报告被出具保留意见、无法表示意见或者否定意见的审计报告；未在法定期限内披露过半数董事保证真实、准确、完整的年度报告；虽符合《股票上市规则》第9.3.7条的规定，但未在规定期限内深交所申请撤销退市风险警示；因不符合《股票上市规则》第9.3.7条的规定，撤销退市风险警示申请未被深交所审核同意。”的任一情形，公司股票将被终止上市。
5凯撒同盛发展股份有限公司2023年第三季度报告
（二）公司及管理人已与联合体产业投资人青岛环海湾文化旅游发展有限公司（以下简称“环海湾文旅”）、青岛鲁
创私募基金管理有限公司签订《预重整投资协议》。具体详见公司于2023年9月13日披露的《关于公开招募和遴选重整投资人的进展公告》（公告编号：2023-082）。若后续公司顺利完成重整程序，公司控制权可能会发生变化，公司控股股东可能变更为环海湾文旅，实际控制人可能变更为青岛市市北区国有资产运营发展中心。公司控制权是否会发生变更尚存在不确定性，请投资者充分关注公司相关风险。
四、季度财务报表
（一）财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：凯撒同盛发展股份有限公司
2023年09月30日
单位：元项目2023年9月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金77442758.3161045624.11结算备付金拆出资金
交易性金融资产49066.1261818.84衍生金融资产
应收票据839492.30
应收账款172554442.77142166920.27应收款项融资
预付款项100935739.4264653047.73应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款1045075260.661071373149.83
其中：应收利息
应收股利25136258.2428553293.70买入返售金融资产
存货12850945.089614927.04合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产21192922.6712422348.83
流动资产合计1430101135.031362177328.95
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资516348776.18513919814.37
其他权益工具投资359582773.98353609087.49其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产94945190.29142240250.11
6凯撒同盛发展股份有限公司2023年第三季度报告
在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产15934212.9518380793.60
无形资产3684541.7419930171.87开发支出商誉
长期待摊费用7430548.3112030523.21
递延所得税资产14532677.4014722887.88
其他非流动资产71112.9871112.98
非流动资产合计1012529833.831074904641.51
资产总计2442630968.862437081970.46
流动负债：
短期借款572289985.71596088654.44向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款617734870.52614334943.92预收款项
合同负债261618875.57208253436.12卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬131509689.61137723136.75
应交税费20833846.9311093674.42
其他应付款885001627.67603510549.19
其中：应付利息207465954.4277379979.10
应付股利37228459.3037210980.94应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债737931692.05875676214.19
其他流动负债9228991.3612869885.20
流动负债合计3236149579.423059550494.23
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款43109617.795130661.05应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债14777584.4115525883.73长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债51107230.9848343679.74
递延收益3708243.034249190.93
递延所得税负债2954169.453165620.33其他非流动负债
非流动负债合计115656845.6676415035.78
负债合计3351806425.083135965530.01
所有者权益：
股本803000258.00803000258.00其他权益工具
其中：优先股
7凯撒同盛发展股份有限公司2023年第三季度报告
永续债
资本公积646247243.00641038687.39
减：库存股9207105.009207105.00
其他综合收益-886103505.20-899564851.28专项储备
盈余公积63942161.8563942161.85一般风险准备
未分配利润-1780372740.04-1544729142.04
归属于母公司所有者权益合计-1162493687.39-945519991.08
少数股东权益253318231.17246636431.53
所有者权益合计-909175456.22-698883559.55
负债和所有者权益总计2442630968.862437081970.46
法定代表人：陈杰主管会计工作负责人：虞巧燕会计机构负责人：张英
2、合并年初到报告期末利润表
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入482995852.47285380910.96
其中：营业收入482995852.47285380910.96利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本632079084.10574074186.20
其中：营业成本374976268.01243940705.76利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加2666705.482316254.70
销售费用66570207.7088055771.31
管理费用68295339.61133372929.16
研发费用1123927.33
财务费用119570563.30105264597.94
其中：利息费用利息收入
加：其他收益4871416.8310367797.28投资收益（损失以“－”号填-9219774.89-3084373.35
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以
8凯撒同盛发展股份有限公司2023年第三季度报告“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-12752.72“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-6267008.003381495.19
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
61598370.638920189.86
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-98112979.78-269108166.26
列）
加：营业外收入83514.751253064.11
减：营业外支出130495311.211506490.87四、利润总额（亏损总额以“－”号-228524776.24-269361593.02
填列）
减：所得税费用575712.84-1971805.96五、净利润（净亏损以“－”号填-229100489.08-267389787.06
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-229100489.08-267389787.06“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-235782288.72-259012074.80（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
6681799.64-8377712.26号填列）
六、其他综合收益的税后净额13461346.08147120586.45归属母公司所有者的其他综合收益
13461346.08146580788.50
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
5973686.49135125076.52
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
5973686.49135125076.52
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
7487659.5911455711.98
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额7487659.5911455711.98
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
539797.95
税后净额
七、综合收益总额-215639143.00-120269200.61
9凯撒同盛发展股份有限公司2023年第三季度报告
（一）归属于母公司所有者的综合
-222320942.64-111891488.35收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
6681799.64-8377712.26
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.2937-0.3230
（二）稀释每股收益-0.2937-0.3230
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：陈杰主管会计工作负责人：虞巧燕会计机构负责人：张英
3、合并年初到报告期末现金流量表
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金577275841.78167175082.57客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还33665.751652054.80
收到其他与经营活动有关的现金11471836.6653634912.85
经营活动现金流入小计588781344.19222462050.22
购买商品、接受劳务支付的现金394331765.22393874107.26客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金121042932.31114736646.19
支付的各项税费17421752.876702357.31
支付其他与经营活动有关的现金48766861.26154157527.10
经营活动现金流出小计581563311.66669470637.86
经营活动产生的现金流量净额7218032.53-447008587.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2350000.0072109632.10
取得投资收益收到的现金3417035.46
处置固定资产、无形资产和其他长
5319.3817558000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
460000.00
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计5772354.8490127632.10
购建固定资产、无形资产和其他长328769.171448741.80
10凯撒同盛发展股份有限公司2023年第三季度报告
期资产支付的现金
投资支付的现金24750.00800000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金560104.81
投资活动现金流出小计913623.982248741.80
投资活动产生的现金流量净额4858730.8687878890.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金50840000.0035890000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计50840000.0035890000.00
偿还债务支付的现金34645032.3830529288.21
分配股利、利润或偿付利息支付的
1557785.1611158065.69
现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金500750.112416695.70
筹资活动现金流出小计36703567.6544104049.60
筹资活动产生的现金流量净额14136432.35-8214049.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的
117557.86324472.46
影响
五、现金及现金等价物净增加额26330753.60-367019274.48
加：期初现金及现金等价物余额28264744.65394130857.98
六、期末现金及现金等价物余额54595498.2527111583.50
（二）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
（三）审计报告
第三季度报告是否经过审计
□是□否
公司第三季度报告未经审计。
凯撒同盛发展股份有限公司董事会
2023年10月31日
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