凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

凯撒同盛发展股份有限公司

2023年年度报告

2024.4.26

1凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人迟永杰、主管会计工作负责人程起建及会计机构负责人（会计主管人员）张英声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告对外披露的未来发展展望内容涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。

截至本报告披露日，结合中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见《审计报告》（众环审字[2024]1700054号）及标准无保

留意见《内部控制审计报告》（众环审字[2024]1700055号），及其他特别情形的消除进展，公司已向深圳证券交易所申请撤销退市风险警示并继续实施其他风险警示，详情可见公司对外披露《关于申请撤销退市风险警示并继续实施其他风险警示的公告》，公司是否可以撤销风险警示情形尚存在重大不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................12

第四节公司治理..............................................31

第五节环境和社会责任...........................................53

第六节重要事项..............................................54

第七节股份变动及股东情况.........................................84

第八节优先股相关情况...........................................94

第九节债券相关情况............................................95

第十节财务报告..............................................96

3凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、在其他证券市场公布的年度报告。

4凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

释义释义项指释义内容凯撒同盛发展股份有限公司（曾用名：海航凯撒旅游集团股份有凯撒旅业、上市公司、公司指限公司）

环海湾文旅、控股股东指青岛环海湾文化旅游发展有限公司环海湾集团指青岛环海湾投资发展集团有限公司

市北区国资中心、实际控制人指青岛市市北区国有资产运营发展中心

鲁创卢比孔河、控股股东实际控制人指青岛鲁创卢比孔河产业投资基金合伙企业（有限合伙）鲁创基金指青岛鲁创私募基金管理有限公司

青岛环海湾文化旅游发展有限公司、青岛鲁创卢比孔河产业投资

环海湾联合体、产业投资人指

基金合伙企业（有限合伙）

青岛泓创文旅投资合伙企业（有限合伙）、青岛吉瑞佳和企业管理

合伙企业（有限合伙）、深圳市招平同盛投资合伙企业（有限合伙）、杭州鸿泽隆企业管理合伙企业（有限合伙）、海南狮舞瑞兴

财务投资人指投资合伙企业（有限合伙）、深圳市创利汇贸易有限公司、北京福

石重喜信息咨询合伙企业（有限合伙）、广州海纳共赢投资运营合

伙企业（有限合伙）、杭州浙粤壹号企业管理合伙企业（有限合伙）、中乾和（海南）投资合伙企业（有限合伙）

凯撒同盛发展股份有限公司清算组，预重整决定启动当日，法院管理人/临时管理人指依法指定清算组为凯撒旅业预重整临时管理人；重整受理当日，法院依法指定清算组为凯撒旅业及其六家子公司管理人三亚中院指海南省三亚市中级人民法院

凯撒世嘉、原控股股东指凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司凯撒世嘉控股集团股份有限公司（曾用名：凯撒世嘉旅游文化发凯撒集团指展集团股份有限公司）海航旅游指海航旅游集团有限公司海航集团指海航集团有限公司债务人、管理人与重整投资人签署的《凯撒同盛发展股份有限公《预重整投资协议》指司预重整投资协议》债务人、管理人与重整投资人签署的《凯撒同盛发展股份有限公《预重整投资协议补充协议》指司预重整投资协议之补充协议》

《重整计划》（草案）指《凯撒同盛发展股份有限公司及其六家子公司重整计划（草案）》

《重整计划》指《凯撒同盛发展股份有限公司及其六家子公司重整计划》

凯撒同盛、凯撒旅游、同盛旅行社指凯撒同盛旅行社（集团）有限公司

北京凯撒国旅、北京凯撒、凯撒国旅指北京凯撒国际旅行社有限责任公司凯撒晟和指北京凯撒晟和国际旅行社有限公司凯撒体坛指凯撒体坛国际旅游服务控股有限公司海南亿步指海南亿步科技有限公司

凯撒易食、易食控股指凯撒易食控股有限公司新华航食指北京新华空港航空食品有限公司三亚航食指三亚汉莎航空食品有限公司新疆航食指新疆海航汉莎航空食品有限公司

武汉铁餐、易食纵横、易食纵横有限指易食纵横股份有限公司公司甘肃航食指甘肃海航汉莎航空食品有限公司海南航食指海南航空食品有限公司宜昌航食指宜昌三峡机场航空食品有限公司

5凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

内蒙航食指内蒙古空港航空食品有限责任公司海旅饮品指海南航旅饮品股份有限公司易生金服指易生金服控股集团有限公司

康泰、康泰旅行社指康泰旅行社有限公司

万景新展指万景新展（天津）文化传播合伙企业（有限合伙）

德国凯撒 指 CAISSA TOURISTIC（GROUP）AG.香港 DMC 指 凯撒旅游目的地管理（香港）集团有限公司三亚凯撒同盛指三亚凯撒同盛发展控股有限公司活力天汇指深圳市活力天汇科技股份有限公司美佳包机指北京凯撒国旅与美佳包机有限公司

中审众环指中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国证监会指中国证券监督管理委员会海南证监局指中国证券监督管理委员会海南监管局深交所指深圳证券交易所

报告期指2023年1月1日-2023年12月31日

6凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 *ST 凯撒 股票代码 000796

变更前的股票简称（如有）凯撒旅业股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称凯撒同盛发展股份有限公司公司的中文简称凯撒旅业

公司的外文名称（如有） CAISSA TOSUN DEVELOPMENT CO.LTD.公司的外文名称缩写（如CAISSA TOURISM

有）公司的法定代表人迟永杰

注册地址 海南省三亚市吉阳区迎宾路中环广场 2 号写字楼 3A09 房注册地址的邮政编码572022

经公司2020年第二次临时股东大会批准，公司注册地址由陕西省宝鸡市渭滨区经二路

155 号变更为海南省三亚市天涯区三亚湾路国际客运港区国际养生度假中心酒店 B 座

公司注册地址历史变更情况（2#楼）6楼603室；经2021年第二次临时股东大会批准，注册地址变更为海南省三亚市天涯区凤凰岛1号楼6层618室；经2023年第一次临时股东大会批准，注册地址变更为海南省三亚市吉阳区迎宾路中环广场 2 号写字楼 3A09 房。

办公地址海南省海口市龙华区滨海大道123号鸿联商务9层办公地址的邮政编码570100

公司网址 www.caissatosun.com.cn

电子信箱 Tosun@caissa.com.cn

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张大伟余晴雨海南省海口市龙华区滨海大道123号海南省海口市龙华区滨海大道123号联系地址鸿联商务9层鸿联商务9层

电话0898-312743320898-31274332

传真0898-312743320898-31274332

电子信箱 zhangdawei02@caissa.com.cn yuqingyu@caissa.com.cn

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所(www.szse.cn)

《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网公司披露年度报告的媒体名称及网址

(www.cninfo.com.cn)公司年度报告备置地点凯撒同盛发展股份有限公司董事会办公室

7凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

四、注册变更情况统一社会信用代码916103002213030138

1997年公司上市时主营业务为零售百货，2009年重大资产

重组完成后主营业务变更为航空食品及铁路配餐，项目投公司上市以来主营业务的变化情况（如有）

资与资产管理，2015年完成发行股份购买资产工作，公司主营业务增加旅游服务管理。

宝鸡商场（集团）股份有限公司1996年以募集设立的方式登记，并于1997年上市，2006年控股股东变更为海航集团有限公司，2008年控股股东变更为海航商业控股有限公司，2010年控股股东变更为大集控股有限公司。2015年控历次控股股东的变更情况（如有）

股股东变更为海航旅游集团有限公司，2019年10月15日公司控股股东变更为凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司。2023年12月22日至今，公司控股股东为青岛环海湾文化旅游发展有限公司。

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址武汉市武昌区东湖路169路中审众环大厦

签字会计师姓名卢剑、陈吉公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因

会计差错更正、会计政策变更本年比

2022年上年增2021年

2023年减

调整前调整后调整后调整前调整后

营业收入（元）582070643.36319666703.79306511188.7689.90%939943076.83939943076.83归属于上市公司股东

607442126.69-1021610640.81-1035231515.96158.68%-689774420.35-689774420.35

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-350312217.11-1048214529.55-1038220818.5266.26%-569941584.89-569941584.89

的净利润（元）经营活动产生的现金

392591254.83-383392186.86-383392186.86202.40%-84654019.91-84654019.91

流量净额（元）基本每股收益（元/0.3788-1.2870-0.6455158.68%-0.8590-0.8590

8凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

股）稀释每股收益（元/

0.3788-1.2870-0.6455158.68%-0.8590-0.8590

股）

加权平均净资产收益-

-88.99%268.09%234.60%-127.99%-127.99%

率323.59%本年末

2022年末比上年2021年末

2023年末末增减

调整前调整后调整后调整前调整后

总资产（元）2357726271.682468524224.582437081970.46-3.26%3431759274.783431759274.78归属于上市公司股东

1028182189.91-904855867.38-945519991.08208.74%135182894.20135182894.20

的净资产（元）会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

会计政策变更的原因：

财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。

根据解释16号问题一：

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初

始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定，本集团决定于2023年1月1日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。

会计差错更正的情况：

A、2022年度报告报出时，因未能获取联营企业麦芬保险经纪有限公司财务资料，无法确认对其投资收益；现根据获取的麦芬保险经纪有限公司2022年度财务报表等资料，重新确认投资收益。

B、公司聘请评估师对深圳市活力天汇科技股份有限公司股权投资截止 2022年末的公允价值进行评估，并根据评估结果重新确认其他权益工具投资的公允价值变动。

C、公司在 2023年度重整工作过程中，对诉讼进行了全面的梳理，根据梳理情况重新确认应在

2022年确认的预计负债及对应的应付账款。

D、子公司新华航食 2022年度因停产及主要资产抵押影响，对相关资产扣除预计残值后计提减值准备；公司2023年梳理发现除车辆外，其余资产已无实物或根据租赁合同资产不再归属公司。

E、子公司康泰旅行社有限公司 2022年度收入主要为酒店机票预定代理业务，应将充当代理人角色的业务所确认的收入成本进行按净额确认。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否项目2023年2022年备注

营业收入（元）582070643.36306511188.76/

营业收入扣除金额（元）6722911.213992408.15/

9凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

营业收入扣除后金额（元）575347732.20302518780.60/

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入76798122.39151149057.57255048672.5199074790.89归属于上市公司股东

-42494159.14-75420110.23-117590579.49842946975.55的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-43239832.19-60757439.00-45471350.46-200843595.46的净利润经营活动产生的现金

8404785.0316414909.56-17601662.06385373222.30

流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产

12899348.0027096914.7510107889.59

减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

4734137.1011289602.4340680306.34

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）

除同公司正常经营业-15274.56-2149.4064202.63

10凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

务相关的有效套期保

值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的

应收款项减值准备转3656080.27391177.13回

债务重组损益932832725.85-115131.51-202996703.15除上述各项之外的其

-77399619.69-35906942.57-1665533.59他营业外收入和支出其他符合非经常性损

762735.56839577.892049716.16

益定义的损益项目

减：所得税影响额11844730.14103234.42-9010712.69少数股东权益影

-92128941.41500511.74-22916573.87响额（税后）

合计957754343.802989302.56-119832835.46--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

11凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

1、旅游行业

中国是世界上最大的旅游客源国和重要的目的地接待国之一，中国出入境旅游的恢复对全球旅游业的复苏发挥着至关重要的作用。2023年，受出入境旅游政策的优化、居民出境游意愿的增强、入境旅游供应链的重建与修复等多重积极因素的叠加推动，我国出入境旅游步入有序恢复新通道，自文旅部宣布2月6日起，目前有138个国家和地区恢复了出境团队游和“机票+酒店”业务。据中国旅游研究院发布的《2023年中国旅游经济运行分析与2024年发展预测》报告数据，2023年我国入出境旅游人数超过1.9亿人次，其中出境旅游人数超过8700万人次。

2023年境外旅游目的地结构有所调整，更具刚性的市场（商务、探亲、留学等为目的）的恢复速

度快于观光和休闲市场，且出境游呈现高学历及年轻化游客成为出境游主流、中等收入群体及一二线城市的游客出游态度更加积极等特点，出境旅游消费者群体日益多元化，旅游客群的需求和偏好也在不断变化。但消费动力不足、航班运力不足、目的地安全问题及全球多个突发事件等因素给出境游恢复带来了较大不确定性。

凯撒旅游作为中国领先的旅游综合服务商，随着消费者旅游形式需求和旅游目的地需求等的日益多样化，依据市场综合形势，公司持续对产品结构、服务内容等做出调整，提供量身定制的旅游产品和服务，以满足不同游客的个性化需求。同时智慧旅游和数字化转型是未来出境旅游行业及重要发展方向，加之移动互联网的普及，游客对于旅游服务的便捷性和智能化要求越来越高，公司也将加大对智慧旅游和数字化转型的投入。

2、航食、铁路配餐行业

随着我国国民收入水平的提高以及人们对民航出行需求的增长，航空服务性消费需求也在快速增长，作为依附于航空运输市场的航空配餐市场规模也在逐渐扩大。2023年全国民航完成运输总周转量、旅客运输量和货邮运输量分别为1188.3亿吨公里、6.19亿人次、735.4万吨，民航运输生产保持稳健恢复态势，航空旅客运输先降后升，国内市场恢复势头明显。（数据来源：2024年1月19日中国民用航空局官网发布的中国民航2023年12月份主要生产指标统计）。2023年全国铁路旅客发送量约36.85亿人

12凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文次，同比上年增长207%（数据来源：2024年1月10日中国国家铁路集团有限公司发布的2023年国家铁路主要指标完成情况）。

但中国目前130余家航空配餐企业，大部分由航空公司控股或机场建立，独立配餐公司仅占市场份额约5%，航空配餐业务的竞争日益加剧。随着技术的进步和消费者需求的变化，航空配餐服务越来越注重品质和服务水平，个性化服务也逐渐成为航空配餐行业的重要趋势，公司因丰富的经验和个性化特色服务体系，在市场竞争中同样存在着较多的业务机遇。

凯撒易食成功跻身国内航空配餐领域前列，旗下多家独立航空配餐公司，服务国内外近百家航空公司，日均保障航班近千架次，在产品的研发、质量控制、配送保障等方面具有丰富资源和经验，以航空食品的高标准及食品特色运用在铁路配餐，公司拥有多个铁路配餐运营基地，为多家铁路局提供高品质的餐饮服务。旗下海旅饮品公司，除航空、铁路配餐专供以外，依靠丰富的热带水果资源，推出众多健康零售饮品品牌，逐步拓展线下、线上渠道，持续发力终端市场培育。

二、报告期内公司从事的主要业务

（一）报告期内公司从事的主要业务、经营模式

（1）旅游业务

公司旗下凯撒旅游作为中国领先的旅游综合服务商，坚持出境游、入境游、国内游协同发力，面向政府、企业、个人三大类型客户，随着出境游的开放，目前可提供覆盖全球138个国家和地区的全品类旅游服务；凭借丰富的旅游产业上游资源、行业内领先的产品研发和专业运作能力、广泛的线上及线

下销售渠道以及较强的旅游目的地服务和运营能力，将产品采购、研发、管理、推广、服务与自身销售网络高效结合，打造以旅游业务为主，集会奖旅游、差旅商务管理、旅游产品集采分销平台、旅游供应链管理为一体的旅行社全产业链综合运营模式。凯撒旅游以旅游服务为支点，用资源要素整合做抓手，从丰富产品供给、提质旅游服务、完善旅行体验等方面，为客户提供更丰富的旅游延伸产品与服务，同时赋能目的地文旅产业。

（2）航食，铁路配餐业务

公司旗下凯撒易食致力于成为国内领先的健康品味生活服务商，是目前中国唯一的业务范围同时覆盖航空配餐、铁路餐饮、邮轮船供、社会化团餐及休闲食品等领域的企业。凯撒易食充分发挥航空配餐的高标准、流程化加工优势，辅以行业领先的管理理念，着力打造星级航空品质餐食及配套服务，拥有多家航空配餐子公司，分别位于海南海口和三亚、新疆乌鲁木齐、内蒙古呼和浩特、甘肃兰州，拥有多

13凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

个铁路配餐运营基地，并将该理念逐步渗透到具有产业相关性的细分餐饮行业中，有效形成了业务关系紧密、资源共享充分、集约效应充分发挥的业务模式。

（二）报告期内公司主营业务发展情况

2023年因宏观政策调整和经济社会发展需要，出境游目的地的开放以及客运航班刚性需求的增长，

加之签证、差旅、会奖、会展服务持续恢复，均为公司出境旅游和航食配餐、铁路配餐发展提供了更好的运营环境，促使公司主营业务逐步复苏。2023年，文旅行业政策主题从促进复苏转向高质量发展，文体旅行业面临全面提质增效阶段，特色主题旅游极具潜力。与此同时，公司着力修炼内功，解决历史遗留问题，加强内部经营管理，提升公司治理及规范运作水平；报告期内公司执行完毕重整程序，股权结构和负债结构得到优化，公司完成产业投资人引进，实现开启新征程。

报告期内，总体经营情况如下：

（1）旅游业务

自2023年初以来出境政策陆续放宽，国内游及出境游需求释放明显，文旅行业消费快速增长。凯撒旅游抓住行业恢复契机，积极开设线下销售门店，上线特色和个性化旅游产品，进一步提升服务质量，发挥服务优势持续增加客户粘性。

2023年出境游业务重启后，公司加快呼叫中心的团队建设并快速恢复零售网络，按业务恢复规划，

逐步完成管理梯队搭建，组建高效率高水平的销售攻坚团队。2023年线下门店已在北京、天津、西安等地区开业12家，未来也会根据运营需求加速扩展，以为更多用户提供更优质服务。2023年公司组织全销售渠道进行线上线下培训50场，同步组织多场主题营销活动，效果显著。

报告期内，公司积极响应市场需求，加速恢复已开放全球产品供应链，产品类型除团队游产品外，还有单团定制、机票、酒店、自由行、签证类等多条产品线，可满足各类客群的旅游需求。2023年完成推出上线近500条产品线，其中“环球邮轮”系列、“走遍”系列、“伊朗首发团”、“漫游新西兰”等特色主题旅游产品，受到了用户的青睐及高度认可。2023年，在国家体育总局积极促进体育休闲消费，发展体育赛事经济的背景下，公司旗下凯撒体育也致力于推动“体育+”的融合发展，不断结合体育要素及目的地资源，升级“体育+旅游”，“体育+文化”等体育主题旅游产品。

此外，公司与境外目的地官方机构长期建立战略合作，联合策划特色旅游产品，目前已与新加坡旅游局、泰国、印度尼西亚、马来西亚以及斯里兰卡等国家达成合作，为出境业务持续做好资源储备。

2023 年 9 月，公司负责执行接待意大利的旅游推广宣传活动“Open to Meraviglia （通往非凡）”，以

14凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

及新闻发布会和 B2B 业者交流活动。2023 年 10 月，公司与新加坡旅游局达成联合营销推广合作，从产品策划、活动运营、宣传推广等方面出发，分享新加坡的丰富旅游资源，为中国旅游市场打造有“新”意的旅行及体验。2023年公司各承接了马来西亚“卓越密码”和新加坡“天才计划”项目，圆满完成客户在马来西亚和新加坡两地的会务及游览执行，接待人数规模是北方地区单季度目的地最大会议团。

（2）航食、铁路配餐业务

公司旗下凯撒易食致力于成为国内领先的健康品味生活服务商，是目前中国唯一的业务范围同时覆盖航空配餐、铁路餐饮、邮轮船供、社会化团餐及休闲食品等领域的企业。凯撒易食充分发挥航空配餐的高标准、流程化加工优势，辅以行业领先的管理理念，着力打造星级航空品质餐食及配套服务，拥有多家航空配餐子公司，分别位于海南海口和三亚、新疆乌鲁木齐、内蒙古呼和浩特、甘肃兰州，拥有多个铁路配餐运营基地，并将该理念逐步渗透到具有产业相关性的细分餐饮行业中，有效形成了业务关系紧密、资源共享充分、集约效应充分发挥的业务模式。

报告期内海旅饮品在保持以海南为属地现有“热带水果”天然饮品以外，同时研发了适应于调制饮品的厚椰乳、椰皇水等产品用于 B 端茶饮和咖啡的调制。海旅饮品积极参与竞标国内航司项目，依托现有航空渠道配送资源，力争成为专业航空饮品供应商；深入挖掘现有渠道，加强对新兴的销售模式如社区团购、酒店等渠道建设，不断开发市场资源，着力扩大营收规模。

（3）公司重整

2023年10月公司被债权人申请破产重整，截至2023年12月公司重整顺利完成。公司总股本由

803000258股，增至1604894716.00股。公司通过重整，实施债转股解决了债务危机和诉讼风险，并

通过引进重整投资人带来增量资金。重整后，控股股东变更为青岛环海湾投资发展集团有限公司全资子公司青岛环海湾文化旅游发展有限公司，实际控制人变更为青岛市市北区国有资产运营发展中心，标志着公司进入了一个全新的发展阶段。未来公司也将在持续发展旅游、食品主营业务的同时，叠加控股股东资本支持和业务资源支持，增强主业的核心竞争力。

三、核心竞争力分析

1、服务优势

公司旅游业务秉承“服务无界创新无限”的服务理念，作为中国领先的高端旅游品牌，凯撒旅游一直致力于提升服务品质，提高游客满意度，坚持从产品设计、产品销售、旅游服务、安全管理、售后服务等各个环节，提供规范化的服务，将标准化与各项业务相结合，保障游客从出发前、行程中到回程后

15凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文的整体体验。凯撒旅游始终坚持以客户为中心，提供个性化、专业化的服务，以客户的极致满意为旅游服务的关键标准。

公司食品业务始终坚持精益求精的工匠精神，以高质量的航空及铁路配餐服务广大旅客，在消费者心中树立了良好的品牌形象。旗下企业通过了食品安全管理体系 (HACCP)认证、食品安全体系(ISO22000)认证、质量管理认证体系(ISO9001)认证，部分企业还通过了德国汉莎天厨全球质量管理体系(GQS)、清真资质的认证，凯撒易食还参与编写 GB31641-2016《食品安全国家标准航空食品卫生规范》实施指南、担任2019年《航空食品企业航机员操作规范》评审，进一步体现了公司食品业务在各类大型场合提供餐食保障的综合服务能力。

2、产品优势

“突出的产品研发能力”是凯撒旅游战略推进的核心，2012年在中国率先设立“产品研发中心”，推进全球产品及服务体验的创新发展。从目的地管理、产品设计、资源统筹、用户服务体验设计、成本管理、质量控制等多重维度对全球产品进行规划管理，公司在产品研发与专业运作领域具备较强的原创性。随着新需求下的旅游形式，都能提供独特的视角和深入的体验，不断推出创新性的旅游产品，充分发挥以特定需求为导向、人数灵活、线路灵活、特色鲜明的特点来满足凯撒旅游品牌下中高端客户的出行需求，使产品能够不断成为为公司创造价值及高收益的利器。

细分领域，公司凭借丰富的全球顶级赛事票务商业化运作经验和突出的体育赛事接待能力，相继成为伦敦、里约、平昌、东京奥运会中国大陆地区独家票务代理及中国奥委会、中国体育代表团接待服务类供应商。凯撒体育签约获得“中国国家队票务及接待服务供应商”、“巴黎奥运会款待服务中国奥委会独家服务商”身份，该身份为全国独家。

3、资源优势

凯撒旅游通过自身对行业发展的影响力，在全球范围内积极布局，与众多知名的航空公司、酒店集团、地接社等建立了长期稳定的合作关系；对上游资源的不断拓展和掌握，已在公司业务的上游资源方面形成得天独厚的优势，高品质供应商资源的不断积累和增长确保了公司的成本把控能力，完善细化的供应商体系管理保证了产品接待的服务质量。

4、团队优势

公司旅游业务管理团队由具备10年以上管理经验的行业专业人士组成涵盖产品、研发、市场、销售等各个领域。公司创始人拥有20余年出境游从业经验，对旅游行业有着敏锐的洞察，曾获2018年度

16凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

《中国国家旅游》特别贡献奖，行业积淀深厚。公司航食、铁路配餐业务管理团队拥有超过20年的行业经验，对航空、铁路食品行业资源拥有较强的运营能力。

5、品牌影响力

凯撒旅游，作为服务于中国公民出境旅游的优质品牌，注重提供全方位的旅游服务，包括入境旅游、国内旅游、出境旅游等业务。针对细分市场，凯撒推行子品牌策略，以多元化和差异化品牌矩阵来迎接越来越细分的客户需求，目前已有十二大主题子品牌。“1+N”的品牌策略，旨在通过不同的品牌定位和服务特点，满足不同客户群体的需求。各子品牌之间相互协同，形成合力，共同打造凯撒旅游的整体品牌形象。

口碑效应铸就品牌力量。创始至今30年，凯撒旅游凭借独具特色的产品及优质的服务成为独树一帜的商业品牌，并获得中国首批“5A 级旅行社”、“全国旅行社集团十强”、“2018、2019、2020 中国旅游集团二十强”、中国保护消费者基金会“全国市场放心消费品牌”、“北京人心中最有价值旅游品牌”等殊荣。2017BrandZ最具价值中国品牌 100 强评选，凯撒旅游以 4.29 亿美元的品牌估值位列榜单第 79 位，并在 2018BrandZ再度上榜（上榜 100 强的中国旅游企业仅 3 家），显示出文旅行业和消费者对企业的高度认可与肯定。

凯撒易食在航空领域成功跻身国内航食前列，同时在铁路领域树立了良好的口碑并受到各界广泛好评，2021年2月凯撒易食加入中国烹饪协会，并于4月被授予“2020年度中国团餐企业百强”。2023年旗下新疆航食被乌鲁木齐高新区（新市区）工业和信息化局授予“2023年度工业企业安全生产先进企业”，其余各航食公司亦被多家航空公司授予“最佳服务保障单位”“优质服务奖”“最佳合作伙伴”“最佳安全供应商”等奖项。

6、其他优势

凯撒旅游成立了中国旅游业第一个亲情组织“凯撒会员俱乐部”，现已积累了500万+核心会员，他们平均每年在凯撒旅游消费2.5次以上的旅行服务。这些会员主要由高净值人群、退休人群和新兴中产阶级构成，他们追求新审美、新消费，对于时尚和品质生活有着较高的追求，对凯撒旅游有较高的品牌认可度及服务认同感。优质的客户也成为凯撒旅游拥有的可持续发展的优良资产。

公司旗下食品业务运营的航食配餐企业、饮品企业设立均在机场临空产业区域内，在贸易、物流等方面均享有特殊的政策，且海南航食、三亚航食、海旅饮品位于海南，在原辅料进出口、食品加工、食品贸易等方面可享受海南自贸港优势政策。

17凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

四、主营业务分析

1、概述

详见本报告“第三节管理层讨论分析”在“一、报告期内公司所处行业情况”、“二、报告期内公司从事的主要业务”及“三、核心竞争力分析”。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计582070643.36100%306511188.76100%89.90%分行业

旅游服务237931258.9340.88%48900148.4215.95%386.57%

配餐服务344139384.4359.12%257611040.3484.05%33.59%分产品

旅游服务237931258.9340.88%48900148.4215.95%386.57%

航空配餐及服务192954459.5833.15%173957011.7356.75%10.92%

铁路配餐及服务82808409.9514.23%35939471.8311.73%130.41%

食品饮料业务68376514.9011.74%47714556.7815.57%43.30%分地区

中国大陆地区555857184.3195.50%286405221.9893.44%94.08%中国大陆地区以

26213459.054.50%20105966.786.56%30.38%

外的国家和地区分销售模式

自营582070643.36100.00%306511188.76100.00%89.90%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

旅游服务237931258.93195443540.2017.86%386.57%465.06%-11.41%

配餐服务344139384.43264139077.8523.25%33.59%17.18%10.74%分产品

旅游服务237931258.93195443540.2017.86%386.57%465.06%-11.41%

航空配餐及服务192954459.58146422657.0424.12%10.92%-2.77%10.68%

铁路配餐及服务82808409.9556733062.6131.49%130.41%106.14%8.07%

食品饮料业务68376514.9060983358.2010.81%43.30%28.94%9.94%分地区

中国大陆地区555857184.31441760379.0720.53%94.08%77.77%7.29%分销售模式

自营582070643.36459582618.0521.04%89.90%76.77%5.87%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

18凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业分类行业分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目占营业成本占营业成本同比增减金额金额比重比重

航空配餐及服务原材料74749710.8716.26%94643368.7936.40%-21.02%

航空配餐及服务人工工资43616071.069.49%22995386.558.84%89.67%

航空配餐及服务能源和动力8323631.451.81%6813430.352.62%22.17%

航空配餐及服务劳务用工及劳保6144644.751.34%4997476.431.92%22.95%

航空配餐及服务折旧5617215.081.22%5495082.442.12%2.22%

航空配餐及服务保险公积金及其他7971383.831.73%13621524.225.25%-41.48%

铁路配餐服务原材料38567482.008.39%17781474.866.84%116.90%

铁路配餐服务人工工资及其他18165580.613.95%11760345.754.52%54.46%

食品饮料产品销售成本及其他60983358.2013.27%47296825.6218.19%28.94%

旅游服务产品销售成本及其他195443540.2042.53%34587937.8713.30%465.06%

合计459582618.05100.00%259992852.88100.00%76.77%说明无

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

详见本报告第十节财务报告、九、合并范围变更的描述。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）191026374.65

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例32.83%

19凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1第一名127749595.5421.95%

2第二名22384262.363.85%

3第三名15176720.582.61%

4第四名12989948.612.23%

5第五名12725847.562.19%

合计--191026374.6532.82%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）66391982.14

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例14.45%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1第一名23516159.005.12%

2第二名15133835.003.29%

3第三名10313712.332.24%

4第四名8842605.001.92%

5第五名8585670.811.87%

合计--66391982.1414.44%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用66168140.1899766572.67-33.68%主要系经营费用缩减所致

管理费用154811192.34206058288.51-24.87%主要系经营费用缩减所致

财务费用202014175.46148804707.2435.76%债务逾期利息

研发费用763415.65-100.00%

4、研发投入

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

20凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

经营活动现金流入小计1178247504.33371100423.96217.50%

经营活动现金流出小计785656249.50754492610.824.13%经营活动产生的现金流量净

392591254.83-383392186.86202.40%

额

投资活动现金流入小计5930119.9872163976.10-91.78%

投资活动现金流出小计3634174.7217138035.92-78.79%投资活动产生的现金流量净

2295945.2655025940.18-95.83%

额

筹资活动现金流入小计89640000.0036500000.00145.59%

筹资活动现金流出小计77558960.4767815204.3614.37%筹资活动产生的现金流量净

12081039.53-31315204.36-138.58%

额

现金及现金等价物净增加额406742331.99-365866113.33-211.17%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

（1）经营活动现金流入小计增加217.50%，主要系本期收回销售款及资金占用款所致；

（2）投资活动现金流入小计减少91.78%，主要系2022年收回海南微凯4900万元和大新华投资款1673万元所致；

（3）投资活动现金流出小计减少78.79%，主要系2022年购置固定资产等长期资产所致；

（4）筹资活动现金流入小计增加145.59%，主要系本期子公司海南航食、重庆同盛取得银行借款所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

五、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性根据重整计划确认重

投资收益888158328.74192.42%否整收益

公允价值变动损益-15274.560.00%否长期股权投资计提减

资产减值-100103596.06-21.69%否值准备

营业外收入533568.820.12%否

罚没、违约金、赔偿

营业外支出78430898.3316.99%否支出

21凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例收回资金占用

货币资金455887243.3119.34%61045624.112.50%16.84%款

应收账款170072474.887.21%142166920.275.83%1.38%

存货10853496.310.46%9614927.040.39%0.07%

长期股权投资440605344.8618.69%513919814.3721.09%-2.40%

固定资产92188119.233.91%142240250.115.84%-1.93%

使用权资产18840321.440.80%18380793.600.75%0.05%根据重整计划裁定的普通留

短期借款6107319.580.26%596088654.4424.46%-24.20%债和有财产担保债权转至长期借款

合同负债81990931.073.48%208253436.128.55%-5.07%根据重整计划裁定的普通留

长期借款226482347.419.61%5130661.050.21%9.40%债和有财产担保债权

租赁负债16207428.950.69%15525883.730.64%0.05%境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元本期计本期公允价计入权益的累计本期购买项目期初数提本期出售金额其他变动期末数值变动损益公允价值变动金额的减值金融资产

1.交易性金融资产（不10000.0

61818.84-15274.5656544.28

含衍生金融0

资产）

4.其他权益292876.

353609087.49-90681616.84128250869.405992.26134975469.80

工具投资29其他流动资

145646318.57145646318.57

产

其他非流动1647086.971647086.97

22凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

资产

0.302876.

上述合计353670906.33-15274.56-90681616.84128250869.40147299397.80282325419.62

0029

金融负债0.000.00其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目年末账面余额年末账面价值受限原因

长期股权投资153299595.13134593028.95借款质押、冻结

固定资产110466105.6234942431.56借款抵押、查封

旅行社质保金和保证金、账户冻

货币资金20880166.6720880166.67

结、保函等

应收账款112607709.72101422622.70借款质押

无形资产4289368.001039605.23借款抵押

合计401542945.14292877855.11

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

23凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用是否按计本期划如资产初起期实出售与交至出施，为上易对所涉所涉售日如未出售市公方的及的及的该资按计交易对公司贡资产是否关联资产债权被出产为划实交易出售价格司的献的出售为关关系产权债务披露

售资上市施，披露索引对方日（万影响净利定价联交（适是否是否日期产公司应当

元）（注润占原则易用关已全已全贡献说明

3）净利联交部过部转

的净原因润总易情户移利润及公额的形）

（万司已比例

元）采取的措施新华北京航食《关于子公鲜严2023形成2023

生产-司诉讼进展品牌年06111资产年06设备010.6法拍否否是是是的公告》（公管理月1477处置月16及5%告编号：

有限日收益日厂房2023-049）公司等

2、出售重大股权情况

□适用□不适用本期股权是否初起出售所涉按计至出为上与交及的划如交易出售股权是否被出售日市公易对股权期实交易出售价格对公出售为关披露披露

售股该股司贡方的是否施，对方日（万司的定价联交日期索引权权为献的关联已全如未

元）影响原则易上市净利关系部过按计公司润占户划实

贡献净利施，

24凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

的净润总应当利润额的说明

（万比例原因元）及公司已采取的措施将有利于推动公司根据与陕北京西基中企金之华资间进产评一步估有实现限责债务任公和司出解，具的不会评估影响《关陕西报告公司于与省民中载的正陕西营经明的深圳常生基金济高活力市活产经签署质量天汇

力天2023营，2023和解发展公司汇科年101280不会不适年10协议

纾困00.00%4153否是是技股月279对公用月31的公基金2448份有日司业日告》合伙股股限公务发（公企业份评

司展、告编

（有估价公司号：

限合值为

治理2023-

伙）1280等产091）

9000

生实

0.00

质性元的

（评影估基响，准日不存为在损

2023

害公年8司和月31中小

日）股东利益的情形。

宜昌减少《关湖北三峡净利于子远野20232023

机场润、公司

风食年06-不适年06航空60915.36净资法拍否是是诉讼

品有月254.65%用月16食品产等进展限公日日有限财务的公司公司指标告》

25凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

（公告编

号：

2023-

049）

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润凯撒易食

200000076772282781831343683815202781561540

控股有限子公司配餐服务

00.0023.4034.5078.6308.0726.40

公司凯撒同盛

-旅行社80000009384539237874014517811176854子公司旅游服务5435037（集团）00.0072.0710.8357.5106.23

72.61

有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响处置价款与处置投资对应的合并报表宜昌三峡机场航空食品有限公司拍卖出售层面享有该子公司净资产份额的差额

为-27550845.05元主要控股参股公司情况说明

（1）重要联营企业的基础信息

主要注册持股比例（%）会计处理被投资单位名称业务性质经营地地直接间接方法

一、联营企业

易生金服控股集团有限公司北京北京商务服务20.31权益法

（2）重要的联营企业的主要财务信息易生金服控股集团有限公司

项目年末余额/年初余额/本年发生额上年发生额

流动资产2085575788.632195182865.27

其中：现金和现金等价物1548298835.461008485704.86

非流动资产110772353.3855036965.75

资产合计2196348142.012250219831.02

流动负债1345129557.621429806807.32非流动负债

26凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

负债合计1345129557.621429806807.32

少数股东权益15999776.2315874394.21

归属于母公司所有者的股东权益835218808.16804538629.49

按持股比例计算的净资产份额169632939.94163401795.65

调整事项：168607060.06244593131.92

其中：购买产生的商誉244593131.92244593131.92

计提减值准备-75986071.86

对联营企业权益投资的账面价值338240000.00407994927.57存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入5127785748.008183933007.77

净利润30810894.39-413385903.03

其中：终止经营的净利润

其他综合收益395625.602344916.06

综合收益总额30772696.64-411040986.97本年收到的来自联营企业的股利

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

随着重整工作的顺利收官，公司迈入全新的发展阶段，公司将把握国家战略、区域发展机遇、产业转型升级及新技术、新模式应用的重大机遇，以青岛、海南两个优质旅游目的地核心资源的注入为契机，发挥控股股东的背景、资金、资源优势，发挥上市公司的平台、专业、人才优势，以旅游和食品既有业务为基础，以旅游目的地运营为抓手，以文旅产业链创新发展为驱动，将公司打造成为集旅游、餐饮、购物、酒店、娱乐、会展、商贸等于一体的，服务各类消费人群的旅游综合解决方案提供商。

（一）旅游业务规划

公司将秉承“以旅游产业为核心、以文化产业和体育产业为两翼”的思想，用户需求驱动公司战略，塑造中国高端旅游服务知名品牌。凭借30年国际化旅游服务的经验，坚持以“用户需求及深度体验为中心”，注重旅游元素及文化主题元素的结合，强化在产品、渠道、供应链上的优势，聚集合作伙伴建立旅游产业生态、共同为消费者提供高品质服务。

1.销售网络搭建规划

27凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

加快零售渠道恢复。着力打造运营中台，通过用户、数据、活动、产品、流量和内容六大运营手段向门店赋能，提升零售网络的引流效率和转化能力。结合凯撒旅游在零售和运营方面的经验和对用户触达的需求，构建立体化的零售网络，实现旅游板块在品牌展示、用户服务能力、覆盖场景和网络拓展速度等多个维度的建设目标。

2.旅游产品规划

凯撒旅游的核心能力是通过对旅游要素中的物质部分(衣、食、住、行、目的地商品)和精神部分(娱

乐)进行组合设计，形成独特的出游体验。积极将文化内涵引入产品研发，向市场输送了饱含文化内涵和优质服务的旅游产品。打造集“目的地+子品牌+主题玩法”一体化发展的矩阵式产品体系。

3.产业供应链规划

优先对国内和海外资源库进行重新整理。扩充地接社供应商的数量和质量，确保供应商采购覆盖全球旅行服务的能力，通过强大的供应链资源库，提升凯撒旅游的全球保障服务能力；在酒店和交通资源方面，保证关键和重点资源的直接采购能力。用好国际采购平台，利用 GSA、一级代理的资质，覆盖全球资源采购能力，做好服务保障；注重供应链服务的标准化，优先采购有全球系统或区域系统服务能力的供应商。

同时布局其他特色旅游资源，如航空公司包机资源，小众目的地接待能力资源和高端度假目的地酒店采购资源等。南极、北极邮轮产品全覆盖，以200人船作为重点采购对象，保证极地旅游占比全国市场

第一的地位；确保环球邮轮市场占有率第一，与各家环球邮轮公司保持顶级采购商地位；利用包机、包

列的项目组织经验，整合交通和目的地资源采购。

4.优化信息化平台，对业务形成有力的支撑

经过信息系统与平台的建设与升级的持续投入，形成了以“线上线下一体化销售与服务平台”、“旅游产品操作与管理平台”、“供应链管理平台”、“业财一体化平台”为核心的信息系统。结合公司的发展战略，在中台运营、网点赋能、供应链开放等领域亟需信息系统的进一步支撑；同时，根据业务模式的发展，未来将在数据治理和数据应用方面进行再造与升级。

（二）食品业务规划

公司旗下凯撒易食致力于以航空级食品安全标准和品质服务切入场景，构建 B 端-G 端-C 端三级市场业务架构，精准对接客群需求，为消费者提供从空中延伸至地面的健康饮食新体验，致力于成为集产品塑造、服务输出、场景运营为一体的多元场景化健康品味服务商。

28凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司将根据实际经营情况，适时投入资金，进行产能的优化提升，与控股股东协同，利用山东省在食品生产、加工的优势地位，拓展山东地区食品业务上下游资源，完善公司在北方区域的食品供应链，对接食品上下游重要渠道和客户，助力公司在山东省内打造完善、高效且具有竞争力的食品供应链体系。

推动与各地机场、各大航空公司、各铁路局、港口等形成深度战略合作；广泛开拓核心市场和重大客户，增加战略性配餐基地，扩大配餐航线和铁路车次；增加港口邮轮船供产品及港区员工配餐，并逐步扩大服务覆盖面；依托航食生产基地开展社会餐饮及各企事业员工配餐服务。

（三）目的地业务规划

公司将依托自身积累的目的地运营经验和既有相关资源，叠加青岛、海南的丰富业务场景，构建起“国内+海外”的全球化目的地运营平台，推动包括目的地接待、目的地整合、目的地资源、目的地文化休闲生活等的产品及服务。

1.目的地整合通过目的地整合营销、创造旅游消费场景，带动目的地旅游、服务、物产等的发展，搭建“内容+目的地+用户”生态平台，通过“创新性创意、沉浸式体验、数字化运营、移动端传播、文旅产品与商品”等手段，打造集文化休闲、沉浸体验、社交娱乐、商户业态等于一体的消费场景，为目的地引入目标人群，带动目的地文化、旅游、服务和物产等的传播与发展。

2.景区内容运营

利用控股股东优势项目，策划目的地体验消费产品，融合文、旅、商、影视综合性项目，通过引入先进的景点营销思路，将数字科技与旅游资源相结合，利用 VR 互动、沉浸式主题乐园模式，结合声、光、水、火、电、烟雾等新型技术，利用目的地景区景观讲述文旅创意。通过景区内容运营，主题嘉年华打造，通过 IP 引入、内容策划等，基于目的地景区资源打造持续全年的不同的主题活动，带动景区及整个目的地的人流与收益，实现共赢。

3．海上旅游布局

基于控股股东的资源禀赋，以及公司在海上旅游领域的运营经验，围绕重点海域及青岛邮轮母港片区，打造青岛海上旅游集散中心，拓展海上旅游业务，向游客提供一站式、多业态、全时段的海上旅游综合服务。

4．深耕旅游周边，运营特色目的地配套

29凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

推动目的地旅游与商业消费的多元融合，引入国际知名品牌和团队，开发运营精品度假村；整合优质资源，有效经营特色民宿酒店、度假公寓、青年社区公寓、陪读家庭公寓等目的地配套。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料公司2022年年报披露、财

务数据、公司

治理、内部控

2023年5月

2023年05月辖区集体接待网络平台线上制、发展战

个人投资者26日投资者关

26日日交流略、经营状

系活动记录表

况、现金分

红、重大事

项、可持续发展等

与信达证券、

公司近况、业2023年2月

2023年02月银河基金、建

电话会议方式电话沟通机构务发展情况、23日投资者关

23日信基金、富国

公司治理结构系活动记录表基金

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

30凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、深圳证券交易所的相关法律法规及有关规定，建立公司治理结构和议事规则。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、董事会各专门委员会以及管理层的职责明确，严格按照《公司章程》，《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会专门委员会细则》履行各自职责，议事程序运作规范。

1、股东和股东大会：报告期内，公司共召开2次临时股东大会及1次年度股东大会，股东大会

的召集、召开均符合《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定，确保了全体股东特别是中小股东充分行使权利，并由律师出席见证。

2、董事和董事会：公司董事会成员11人，其中独立董事4人，董事会人数和人员构成符合法

律、法规的要求，期间有2名董事辞职，其余9名董事积极履职。报告期内，公司董事会共召开五次会议，均按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》的有关规定履行职责，董事会会议的召集、召开及形成决议均按公司《董事会议事规则》等有关规定程序操作，公司董事恪尽职守地履行了诚信、勤勉义务，积极督促整改公司内控问题。董事会下设各委员会职责明确，整体运作情况良好，董事会高效运作和科学决策，独立董事对有关事项发表了独立意见，针对特殊事项公司各董事会下设各委员会积极论证，提报董事会建议，积极维护公司和中小股东的利益。

3、监事和监事会：公司监事会由3名监事组成，股东代表监事2人、职工代表监事1人，监事

会人数和人员构成符合法律、法规的要求。期间有1名监事辞职，其余2名监事积极履职。报告期内，公司监事会共召开四次会议，均按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》履行职责，对公司经营运作、财务状况以及公司董事、高管履行职责的合法合规性进行监督，维护了公司及股东的合法权益。

4、信息披露与透明度：公司按照《信息披露管理制度》等有关法律法规的要求，履行信息披露义务，指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，认真做好定期报告和临时报告的披露工作，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并切实做好信息披露前的保密工作，有效落实信息披露的管理责任。公司通过上市公司投资者关系互动平台、电话接待投资者等方式，加强与投资者的沟通。

31凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司指定《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网作为公司信息披露的指定媒体，确保公司所有股东能够平等地获取信息。

5、公司通过重整契机进一步完善治理结构，2024年初公司已完成新一轮董监高换届工作，并

配套修订《公司章程》及《董事会各委员会实施细则》，在原有四个专门委员会基础上新建风控委员会，更加明确了各委员会的分工和职责、权利和义务。同时为积极贯彻国企“三重一大”决策机制，公司将逐步建立董事长办公会、总经理办公会及对应议事规则，未来也将持续完善公司治理架构和制度规范体系，不断优化管理层的决策机制，进一步提高决策能力，公司整体水平将会明显提升。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的规范运作要求，自本公司设立以来，在业务、资产、人员、机构和财务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业能够实现独立。

2023年度经自查，公司制定了较为完善的规范化制度，但因持续恶劣的经营环境公司人员流动

过大、现金流紧张、诉讼仲裁、账户冻结等应接不暇，加之股东及关联方、公司工作人员因规范意识不足，未能严格有效执行公司内部控制制度，导致形成了财务人员混同及非经营性资金占用的情形。2023年度，公司通过重整程序引入了重整投资人及增量资金，有效化解了公司危机，经营环境优化改善，并且新控股股东已对保证上市公司在资产、人员、财务、机构、业务等独立方面作出承诺。目前公司已逐步在完善公司内控制度、组织架构调整、团队建设、信息化建设、风控系统等重建工作，以确保公司完全能够独立运行并持续经营，以确保规范运作。截至目前：

1、业务方面

公司拥有独立、完整的业务系统和必要的职能部门，拥有必要的经营设备、人员、资金和技术设备，能够独立自主地进行经营活动，与控股股东不存在业务上的完全依赖关系。

2、资产方面

32凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司所有经营性资产均已办理了产权过户手续，并取得相关权属证明，公司资产完全独立于公司股东，不存在依靠股东的生产经营场所进行生产经营的情况。公司已取得了股东入股资产的合法产权，对所有资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。

3、人员方面

公司已建立健全的法人治理结构和组织架构，董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，程序合法有效；公司的人事及工资管理与股东单位完全分离；公司实行全员聘用制，员工均已参加了社会保险。公司高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务。

4、机构方面

公司拥有独立的生产经营和办公机构，不存在混合经营，合署办公等情况；公司股东及其职能部门与公司及其职能部门之间不存在上下级关系；公司成立了股东大会、董事会、监事会，公司的董事由股东大会经过合法的选举程序产生，经理等高级管理人员由董事会聘任，不存在控股股东干预公司董事会和股东大会人事任免的情况。

5、财务方面

公司设立了独立的财务部门，增加配备了独立专职的财务人员，并已建立了符合有关会计制度要求的、独立的财务核算体系和财务、资金管理制度，公司能够独立作出财务决策，不受股东或其他单位干预或控制。

综上所述，公司具有独立完整的业务、资产、人员、机构和财务体系，具有面向市场独立经营的能力。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议与比例《关于变更公司注册地址及修订<公司章程>并办理工商变更登记的

2023年第一次临临时股东大会44.16%2023年11月17日2023年11月18日议案》时股东大会《关于变更回购股份用途并注销的议案》

33凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文《关于资金占用解决方案的议案》

《2022年度报告全文及摘要》

《2022年度董事会工作报告》

《2022年度监事会工作报告》

《2022年度利润分配预案》《关于拟续聘公司2023年度会计师事务所的议案》《关于申请2023年度综合授信额度的议案》《关于2023年度对外担保额度预

2022年度股东大年度股东大会20.08%2023年05月24日2023年05月25日计的议案》会《2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》

《2022年度企业社会责任报告》《关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》《未来三年（2023-2025）股东回报规划》《关于公司及子公司债权重组暨关联交易的议案》2023年第二次临《关于制定<独立董事工作制度>临时股东大会34.88%2023年12月28日2023年12月29日时股东大会的议案》

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））董事

2024

长、迟永年02男49代行现任杰月21总经日理

2024

副董年02陈璐女42现任事长月21日

2024

李建年02男52董事现任青月21日

2024

程起年02男44董事现任建月21日

34凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

2024年02韩冰女36董事现任月21日

2024

丁继年02男39董事现任实月21日

2024年02葛牧女50董事现任月21日

2024

独立年02李雪男60现任董事月21日

2024

鲍明独立年02男62现任晓董事月21日

2024

独立年02马波男58现任董事月21日

2022

方光独立年10男69现任荣董事月26日

2024

监事年02杜群女38会主现任月21席日

2024

谢俊年02男35监事现任杰月21日

2024

刘冬职工年02男39现任冬监事月21日

2024

程起财务年02男44现任建总监月21日

2024

董事张大年02男35会秘现任伟月21书日

2022

董事年02陈杰男45离任长月28日

20202024年10年02陈杰男45董事离任月29月21日日宁志男47副董离任20212024

35凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

群事长年08年02月11月21日日

20222024

骆志年04年02男58董事离任鹏月06月21日日

20222024年04年02金涛男60董事离任月18月21日日

20192024

个人年10年02赵欣女57董事离任29932993债权月14月21兑付日日

20222024年03年02张蕤女41董事离任月16月21日日

20222024

耿文独立年10年02男59离任秀董事月26月21日日

20222024

独立年10年02刁雨男43离任董事月26月21日日

20192024

监事个人年10年02任军男67会主离任10911091债权月14月21席兑付日日

20222024

芮舟年10年02男40监事离任峰月26月21日日

20232024年08年02陈恳女44监事离任月10月21日日

20202024

首席年10年02金鹰男57执行离任月13月21官日日

20222024

骆志年03年02男58总裁离任鹏月17月21日日

20192024

副总年10年02张蕤女41离任裁月16月21日日

20222024

董事年04年02陈杰男45会秘离任月21月21书日日虞巧财务20222024女50离任16001600燕总监年08年02

36凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

月08月21日日

20222023年10年02孙力男44董事离任月26月09日日

20222023年04年05于尹男56董事离任月18月18日日

20222023

职工年10年08王渊男43离任监事月10月10日日

4084

合计------------1600005684--.00

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

2023年报告期内公司原董事孙力、独立董事于尹辞任董事职务，职工监事王渊辞任监事职务。

2024年2月，公司提前完成新一届董事、监事及高级管理人员的换届选举。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因陈杰董事长任期满离任2024年02月21日提前换届选举陈杰董事任期满离任2024年02月21日提前换届选举宁志群副董事长任期满离任2024年02月21日提前换届选举骆志鹏非独立董事任期满离任2024年02月21日提前换届选举金涛非独立董事任期满离任2024年02月21日提前换届选举赵欣非独立董事任期满离任2024年02月21日提前换届选举张蕤非独立董事任期满离任2024年02月21日提前换届选举耿文秀独立董事任期满离任2024年02月21日提前换届选举刁雨独立董事任期满离任2024年02月21日提前换届选举任军监事会主席任期满离任2024年02月21日提前换届选举芮舟峰监事任期满离任2024年02月21日提前换届选举陈恳职工代表监事任期满离任2024年02月21日提前换届选举金鹰首席执行官任期满离任2024年02月21日提前换届选举骆志鹏总裁任期满离任2024年02月21日提前换届选举张蕤副总裁任期满离任2024年02月21日提前换届选举陈杰代理董事会秘书任期满离任2024年02月21日提前换届选举虞巧燕财务总监任期满离任2024年02月21日提前换届选举孙力非独立董事离任2023年02月09日辞职于尹独立董事离任2023年05月18日辞职王渊职工代表监事离任2023年08月10日辞职

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

37凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

非独立董事：

迟永杰，男，1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，中级工程师。历任青岛市北城市发展集团有限公司党委书记、董事长、总经理，青岛环海湾开发建设有限公司党委书记、董事长，青岛环海湾投资发展有限公司党总支书记、党委书记、董事长、总经理，现任青岛环海湾投资发展集团有限公司党委书记、董事长；凯撒同盛发展股份有限公司董事长，全面负责公司董事会及经营管理工作，代行总经理职权。

陈璐，女，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中级会计师、CMA 国际注册管理会计师。曾任青岛市北城市发展集团有限公司财务总监，现任青岛环海湾投资发展集团有限公司集团副总经理，凯撒同盛发展股份有限公司副董事长，协助董事长负责法务、风控及审计工作。

李建青，男，1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。历任青岛融汇财富投资控股集团有限公司党委副书记、董事、副总经理，现任青岛环海湾投资发展集团有限公司党委副书记、董事及青岛环海湾文化旅游发展有限公司执行董事、总经理。

程起建，男，1980年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，注册会计师（非执业）。

历任环海湾文旅集团财务资金部部长，伟东云教育集团财务副总经理，融银创业投资有限责任公司副总经理，安徽龙磁科技股份有限公司财务总监；现任凯撒同盛发展股份有限公司财务总监，协助董事长负责公司财务管理工作。

韩冰，女，1988年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，现任青岛恒焰信息技术有限公司董事长。

丁继实，男，1985年出生，中国国籍，无境外永久居留权。大学本科学历，毕业于中南财经政法大学，获工商管理学士学位，持有深圳证券交易所和上海证券交易所董事会秘书资格证书。曾任海航集团有限公司投资管理部国内投资高级经理、海南航空控股股份有限公司董事会办公室上市公司信息披露管理经

理、东北电气发展股份有限公司证券事务代表及董事会秘书、海南海航二号信管服务有限公司企业管理部总经理助理。现任东北电气发展股份有限公司第十届董事会董事及董事会秘书、海南海航二号信管服务有限公司董事会办公室副主任。

葛牧，女，1974年出生，山西大学英语专业，本科学历。曾任凯撒同盛旅行社（集团）有限公司副总裁、产品研发中心总经理、全球目的地管理中心总经理、供应链管理部总经理、质量管理部总经理等职务，2020年10月担任凯撒同盛发展股份有限公司企业管理部总经理，曾任凯撒同盛发展股份有限公

38凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

司助理总裁兼战略发展部总经理；现任公司职工董事、凯撒易食控股有限公司总裁、海南航空食品有限公司董事长等职务。

独立董事：

方光荣，男，1955年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。长期从事会计管理和财政工作，曾任海南省财政厅副厅长、海南省财政监督特派办主任等职。现兼任中国注册会计师协会第七届理事会理事、海南省注册会计师协会会长、东北电气发展股份有限公司独立董事（00042.HK）。

李雪，男，1964年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，教授、注册会计师、注册税务师。1997年2月至今，就职于中国海洋大学，现任会计学系教授、审计与管理咨询研究所所长，主要从事审计理论、环境审计、内部控制、风险管理等方面的研究。兼任中国会计学会理事、中国内部审计协会理事、中国审计学会会员及教育分会理事、中国商业会计学会理事、中国商业会计学会智能会

计分会常务理事和学术委员会副主任委员、中国会计学会高等工科院校分会理事、青岛市内部审计协会副会长。现任青岛控股国际有限公司（00499.HK）独立非执行董事，瑞诚（中国）传媒集团有限公司

（01640.HK）独立非执行董事，青岛高测科技股份有限公司（688556.SH）独立董事。鲍明晓，男，1962出生，中国国籍，无境外永久居留权，教授、博士、博士生导师、享受国务院特殊津贴专家。现任北京体育大学国家体育总局高端智库首席专家、清华大学体育产业研究中心学术委员会主任、国家自然科学基金和国家哲学社会基金项目评委、中华全国体育总会委员、中国体育科学学会体

育产业分会副主任、中国体育发展战略研究会委员、中国篮球协战略规划委员会主任、中国田径协会执

委、田径产业委员会主任、中国足球协会发展战略委员会委员福建省政府顾问、第十四届全国政协委员、

特步国际控股有限公司（01368.HK）独立非执行董事。

马波，男，1966年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士，教授。1993年7月至今，就职于青岛大学，历任青岛大学旅游学院院长、青岛大学旅游与地理科学学院院长，现任青岛大学旅游与地理科学学院教授。曾任第十一届、十二届山东省政协委员，第九届青岛市政协委员，第十届、第十一届青岛市政协常委。现兼任教育部旅游管理类专业教学指导委员会委员、文化和旅游部中国旅游研究院学术委员会委员兼乡村旅游研究基地首席专家、中国区域科学协会监事会副监事长、中国区域科学协会区域旅

游开发专业委员会名誉会长、中国旅游研究国际联合会创会会士。

39凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

监事：

杜群，女，1986年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，法律职业资格、房地产中级经济师。历任城发集团子公司（汇融金控、滨海房地产）副总经理、青岛红景四方产业发展集团有限公司总经理助理、工会主席，现任青岛环海湾投资发展集团有限公司法律人资事务部部长。

谢俊杰，男，1989年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中级经济师。历任海南海航财务共享服务代理有限公司内控业务部总经理，海南海航二号信管服务有限公司计划财务部预算与内控管理中心经理，现任海南海航二号信管服务有限公司企业管理部企业运营管理中心经理。

刘冬冬，男，1985年出生，四川大学应用数学专业，本科学历。曾担任凯撒世嘉数字科技发展控股（海南）有限公司副总裁、财务总监等职务，现任凯撒易食控股有限公司副总裁。

董事会秘书：

张大伟，男，蒙古族，1989年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。先后任职海航基础产业有限公司证券业务部主管、海航集团有限公司证券业务部主管，海南航空控股股份有限公司证券事务代表、董事会办公室主任、证券部总经理等职务；现任凯撒旅业董事会秘书，协助董事长负责公司三会管理、市值管理、投资者管理等工作。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴青岛环海湾投资迟永杰发展集团有限公党委书记2022年06月17日是司青岛环海湾投资迟永杰发展集团有限公董事长2022年06月28日是司青岛环海湾投资陈璐发展集团有限公副总经理2022年07月19日是司青岛环海湾投资李建青发展集团有限公董事2023年09月13日是司青岛环海湾文化

执行董事、总经李建青旅游发展有限公2023年11月09日否理司青岛环海湾投资法律人资事务部杜群发展集团有限公2022年08月01日是部长司在股东单位任职无情况的说明

40凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位在其他单位担任任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期是否领取报的职务酬津贴青岛环海湾开发迟永杰董事2022年08月15日否建设有限公司青岛市北城市建迟永杰董事长2023年09月28日否设投资有限公司青岛科技大学国迟永杰家大学科技园集董事2016年01月22日否团有限公司青岛红景文旅投李建青董事兼总经理2022年12月06日否资有限公司青岛环海湾金服执行董事兼总经陈璐投资控股有限公2023年11月22日否理司青岛环海湾国际陈璐执行董事2023年11月22日否商贸有限公司青岛恒焰信息技执行董事兼总经韩冰2021年04月27日是术有限公司理浙江恒焰信息技执行董事兼总经韩冰2021年01月27日否术有限公司理青岛华熠悦海文执行董事兼总经韩冰2021年07月22日否化传媒有限公司理山东舜海生命科韩冰董事兼总经理2021年08月05日否学有限公司青岛海智联合置韩冰董事兼总经理2019年04月25日否业有限公司青岛冠衡影业有韩冰监事2020年12月17日否限公司江苏曜阳文旅发韩冰监事2023年12月12日2024年03月01日否展有限公司海南海航二号信董事会办公室副丁继实是管服务有限公司主任

东北电气发展股董事、董事会秘丁继实2019年08月29日否份有限公司书在其他单位任职无情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况本公司高级管理人员的年度报酬均依据本公司制定的有关薪酬标准按月发放；高级管理人员绩效部分依

据业务表现、年度考核明确；其中公司独立董事津贴按照董事会及股东大会决议7万/年进行发放。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元姓名性别年龄职务任职状态从公司获得的是否在公司关

41凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

税前报酬总额联方获取报酬迟永杰男49董事长现任0是陈璐女42副董事长现任0是李雪男60独立董事现任0否马波男58独立董事现任0否鲍明晓男62独立董事现任0否方光荣男68独立董事现任0否迟永杰男49非独立董事现任0是陈璐女42非独立董事现任0是李建青男52非独立董事现任0是韩冰女36非独立董事现任0是丁继实男39非独立董事现任0否程起建男44非独立董事现任0否葛牧女50职工董事现任0否杜群女38监事会主席现任0是谢俊杰男35监事现任0否刘冬冬男39职工监事现任0否程起建男44财务总监现任0否张大伟男35董事会秘书现任0否

耿文秀男58独立董事离任8.68否

于尹男55独立董事离任3.57否

刁雨男42独立董事离任8.68否宁志群男46非独立董事离任56否

赵欣女56非独立董事离任73.83否

非独立董事、

张蕤女40离任86.73否副总裁

陈杰男44董事、董事长离任84.51否

非独立董事、

骆志鹏男57离任61.25否总裁金涛男59非独立董事离任0否孙力男43非独立董事离任0是

任军男66监事会主席离任26.52否芮舟峰男39监事离任0是

王渊男42职工监事离任25.21否

陈恳女43职工监事离任23.88否金鹰男56首席执行官离任120否

虞巧燕女49财务总监离任75.83否

合计--------654.69--其他情况说明

□适用□不适用

受国内外多重因素综合影响，凯撒旅业主营的旅游业务整体陷入停滞，航空、铁路配餐业务遭遇重大冲击，现金流枯竭，高级管理人员2020-2022年存在薪资缓发情况，该部分职工债权在重整计划执行期内，已一次性全额清偿。

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议

1、审议通过《2022年度报告全文及摘要》

第十届董事会第三

2023年04月28日2023年04月28日2、审议通过《2022年度董事会工作报告》

次会议

3、审议通过《2022年度利润分配预案》

42凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

4、审议通过《2022年度内部控制评价报告》5、审议通过《关于拟续聘公司2023年度会计师事务所的议案》6、审议通过《关于申请2023年度综合授信额度的议案》7、审议通过《关于2023年度对外担保额度预计的议案》8、审议通过《关于2023年度日常关联交易预计的议案》9、审议通过《2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》

10、审议通过《2022年度企业社会责任报告》11、审议通过《关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》12、审议通过《关于2022年度计提资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动的议案》13、审议通过《关于公司2022年度财务报告非标准审计意见的专项说明》

14、审议通过《关于公司会计政策变更的议案》15、审议通过《未来三年（2023-2025年）股东回报规划》16、审议通过《关于公司及子公司债权重组暨关联交易的议案》

17、审议通过《2023年第一季度报告全文》

18、审议通过《关于召开2022年年度股东大会的议案》

第十届董事会第四

2023年08月25日2023年08月29日审议通过《2023年半年度报告全文及摘要》

次会议

第十届董事会第五1、审议通过《2023年第三季度报告》

2023年10月27日2023年10月31日

次会议2、审议通过《关于与陕西基金签署<和解协议>的议案》1、审议通过《关于变更公司注册地址及修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》

第十届董事会第六2、审议通过《关于变更回购股份用途并注销的议案》

2023年11月01日2023年11月02日

次会议3、审议通过《关于资金占用解决方案的议案》4、审议通过《关于召开2023年第一次临时股东大会的议案》

1、审议通过《关于制定<独立董事工作制度>的议案》2、审议通过《关于增加2023年度日常关联交易预计的

第十届董事会第七

2023年12月11日2023年12月12日议案》

次会议3、审议通过《关于召开2023年第二次临时股东大会的议案》

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况本报告期应以通讯方式是否连续两次未出席股现场出席董委托出席董缺席董事会董事姓名参加董事会参加董事会亲自参加董事会东大会事会次数事会次数次数次数次数会议次数陈杰50500否3宁志群50500否1骆志鹏50500否3张蕤50500否0赵欣50500否0金涛50500否0于尹10100否0耿文秀50500否2方光荣50500否2

43凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

刁雨50500否2连续两次未亲自出席董事会的说明不适用。

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否董事姓名董事提出异议的事项异议的内容独立董事于尹先生出席公司第十届董

事会第三次会议，但因定期报告材料

第十届董事会第三次会议所有议题

于尹过多，尚未能完全审核定期报告相关

（2022年年度报告相关）事宜，因此该次会议所有议案投予弃权票。

公司董事会已知悉于尹先生意见，并公司已如实并完整的对外披露了于尹先生董事对公司有关事项提出异议的说明表决意见。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

1、报告期内，公司非独立董事、独立董事严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》

《规范运作指引》以及《公司章程》《董事会议事规则》开展工作，忠实、勤勉地履行职责，积极按时出席相关会议，认真审议各项议案。独立董事利用自已的专业知识和经验对公司的战略发展、内部控制、重大经营决策等提供了专业性意见，对公司财务及生产经营活动、信息披露工作进行有效监督和要求，为公司未来发展和规范运作及提升管理水平起到了积极作用。

2、2023年，公司经内部核查对外披露了《关于自查控股股东及其关联方存在非经营性资金占用的提示性公告》，公司董事会及管理层自查发现存在非经营性资金占用事项之后，第一时间核实情况，并及时对外信息披露，公司董事会积极协同内部梳理及整改，并督促相关原控股股东及其关联方尽快解决违规问题，并要求严格遵守相关法律法规。最终随着公司重整完成，公司资金占用事项已全部解决完毕。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）审计委员会耿文秀（主12023年031、审议审计委员会会上各独立无

44凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文任）、方光月13日《关于2022向公司年审董事就公司荣、于尹、年度报告审会计师提出内控整改及宁志群、金计计划》；注意事项：经营情况督

涛2、审议*公司要严促公司要严《关于2022格核查违规格核查违规年度报告审担保事项、事项并及时

计进展及沟*公司要严披露，提升

通（一）》格核查关联自身业务运

方无商业实转能力，要质占用公司充分维护中资金的情小股东知情

况、*公司权及利益。

应收款项、长期股权投资减值准备计提应当符合相关程

序、*关注公司21年度内控否定意见的整改。

审计委员会对年度报告

1、审议

本身无特别在审计委员《关于2022建议，督促会及董事年度报告审

公司应当严会、高级管耿文秀（主计拟定结格按照监管理人员的积任）、方光果》；

2023年04及会计准则极核查下，

审计委员会荣、于尹、12、审议无月26日核算并及时公司对外披宁志群、金《关于2022对外披露；露了2022涛年度报告审对于违规事年及以前资计拟定结果项要严格核金占用情及沟通查并立即采况。

（二）》取整改措施。

审计委员会耿文秀（主审议《关于根据公司经

任）、方光2023年072023年半年

审计委员会1营情况，同无无荣、宁志月13日度业绩预告意业绩预群、金涛的议案》告。

审计委员会耿文秀（主根据公司经审议《2023督促管理层任）、方光2023年10营情况，同审计委员会1年三季度报尽快解决风无

荣、宁志月27日意2023年告》险事项。

群、金涛第三季度报告数据。

督促管理层要借助重整的契机，需审议《关于尽快解决公耿文秀（主启动2023审计委员会司风险事

任）、方光2023年12年度报告审

审计委员会1同意公司年项，及时整无荣、宁志月28日计工作及沟审计划。改公司内部群、金涛通年审计

控制机制，划》增强公司持续经营能力。

45凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否会议决议披露会议决议刊登会议届次召开日期参会监事会议议案名称决议情况网站的查询索的信息披露日引期

1、审议通过《2022年度报告全文及摘要》；

2、审议通过《2022年度监事会工作报告》；

3、审议通过《2022年度利润分配预案》；

4、审议通过《2022年度内部控制评价报告》

5、审议通过《关于拟续聘公司2023年度会计师事务所的议案》

6、审议通过《2022年度募集资金存放与2票同意、0巨潮资讯网公

第十届监事会2023年04月任军、芮舟2023年04月

实际使用情况票反对、1票司临时公告

第三次会议28日峰、王渊29日的专项报告》弃权2023-016

7、审议通过《关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》

8、审议通过《关于2022年度计提资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动的议案》

9、审议通过《董事会关于公司2022年度财务报告非标准审计意见的专项说明》

10、审议通过《关于公司会计政策变更的议案》

46凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

11、审议通过《未来三年（2023-

2025）股东回报计划》

12、审议通过《关于公司及子公司债权重组暨关联交易的议案》

13、审议通过《2023年第一季度报告全文》审议通过

3票同意、0巨潮资讯网公第十届监事会2023年08月任军、芮舟《20232023年08月票反对、0票司临时公告

第四次会议25日峰、陈恳年半年度报告29日

弃权2023-075全文及摘要》

审议通过3票同意、0巨潮资讯网公

第十届监事会2023年10月任军、芮舟2023年10月《2023年三季票反对、0票司临时公告

第五次会议27日峰、陈恳31日度报告》弃权2023-088审议通过《关

3票同意、0巨潮资讯网公

第十届监事会2023年11月任军、芮舟于资金占用解2023年11月

票反对、0票司临时公告

第六次会议01日峰、陈恳决方案的议02日

弃权2023-099案》监事会就公司有关风险的简要意见

1、职工监事王渊先生出席公司第十届监事会第三次会议，其表示公司2022年年报编制过程中，虽

积极参与公司组织的审计委员会及年报沟通会，但针对年度报告内容及财务情况，其本人一不是财务专业人员，二未参与公司相关事项的决策和项目经营管理，对会计事务所审计报告中提及的资金占用等重大问题更是未参与、不知情，因此在审议2022年报相关议题时未给予明确的表决意见。公司因此视为其投弃权票，并已如实对外披露其意见。

2、2023年，公司经内部核查对外披露了《关于自查控股股东及其关联方存在非经营性资金占用的提示性公告》，公司董事会及管理层自查发现存在非经营性资金占用事项之后，第一时间核实情况，并及时对外信息披露，监事会积极协同董事会及管理层内部梳理及整改，按照内控制度逐步落实，并督促相关原控股股东及其关联方尽快解决相关问题，并要求严格遵守相关法律法规。最终随着公司重整完成，公司资金占用事项已全部解决完毕。

3、公司监事会对公司提交的其他议题无异议。

47凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）55

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）2085

报告期末在职员工的数量合计（人）2140

当期领取薪酬员工总人数（人）2140

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员1350销售人员393技术人员52财务人员96行政人员249合计2140教育程度

教育程度类别数量（人）硕士研究生37本科479专科599专科以下1025合计2140

2、薪酬政策

根据公司业务发展需求，结合实际用工情况及市场环境，针对不同岗位、不同职级采取差异化薪酬策略；倡导员工收入与企业效益相结合、工资分配与绩效考核相结合。建立以客观评价干部员工岗位胜任力、业绩达成为基础的考核方案，激发员工潜力和活力；加大薪酬收入向一线员工、业绩突出贡献的员工倾斜。

3、培训计划

2023年度，以公司战略发展目标对安全生产及员工稳定成长为出发点，制定详细培训计划。

一、建设匹配战略目标的培养体系：关注不同岗位序列、不同阶段员工从融入到高阶的成长需求；

二、涵盖多维度的培训项目运营:根据人员类别及技能需求，涵盖入职必修、产品知识、业务技能、

运营管理、生产安全等多元化的课程体系；结合各企业特性，组织开展各类针对性培训，如合伙人招募、

48凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

空防安全、设备操作技巧、反恐教育、爆炸应急灭火演练；举办技能比武大赛、组织生产安全月活动，鼓励员工自主学习，从而提升全员专业技术水平。

三、线上线下相结合，创新培训模式：根据培训达成目标匹配不同培训形式，除沿用集中面授及在

线培训的同时，尝试利用直播平台，打破传统培训限制，提供可实时互动、可回放的学习体验。

四、累计开展培训800余场，参训人次超过13000人。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

劳务外包的工时总数（小时）193140.00

劳务外包支付的报酬总额（元）4623790.94

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

鉴于中审众环会计师事务所对2022年度报告出具否定意见，2023年公司董事会及管理层积极就非标意见进行注意讨论和解决，并建立持续完善机制。加之2023年公司经历重整，借助重整的契机公司结合重整程序并通过内控整改等相关工作的开展，公司系统梳理和规范内部控制制度体系，并推进制度合规建设工作的持续完善。公司对业务、投资、财务等各类制度开展系统化修订工作，修订《投资管理办法》《投后管理办法》，完善了投资项目审核程序，明确投资决策流程、投资决策权限和职责，以及项目投后管理要求；新建《资产减值管理办法》，规范公司资产减值的确认、计量、报告和资产核销

49凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文工作，明确资产减值核销审批权限，有效防范公司资产损失风险。以及开展档案管理工作纲领性管理制度和工作标准《档案管理办法》的修订，对档案管理的监督检查细则进行了规范。此外，公司全面梳理资金管理、关联交易、信息披露等相关内控制度。在制度中针对大额预付，特别是长期预付的供应商，增加定期核对对账机制；严格执行资金支付审批制度，对于不符合要求的情况坚决不予审核审批；要求公司及公司董事、监事、高级管理人员忠实、勤勉的履行职责，维护上市公司与全体股东利益，全面做好公司内控制度等工作。

公司日常将内部规章制度进行分级管理，并对制度日常审批进行了流程规范。制度通过公司办公系统规章制度平台进行发布，供全员学习及查阅。在制度建设及实施过程中，公司从运营实际出发，确保制度的合理性及可操作性。同时，制度主体部门对内容适用性进行关注，在此基础上进行制度的评估和修订工作，持续更新公司制度体系。通过完善内部控制及合规工作，各部门进一步规范其归口管理业务的制度建设，形成制度的运行监督、缺陷整改、体系完善的闭环管理，持续提升公司规范运作水平。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

2022年度，公司受外部经营环境的影响，内部控制机制在经营管理活动中未能充分有效运行，公

司内部控制存在对外投资管理，资产减值、公允价值、预计负债预计，控股股东资金占用，旅游档案管理缺失等多项重大缺陷，与之相关的财务报告内部控制失效，因此被中审众环出具了否定意见的《内部控制审计报告》（众环审字[2023]1700046）。2023年度公司在重整过程中，同步系统梳理和规范了内部控制体系，修订公司管理制度，进一步强化执行力度，在此过程中持续整改、全面提升公司治理水平，目前已完成对2022年度否定意见内部控制审计报告所涉事项的整改，具体执行措施可见公司披露的《2023年内部控制评价报告》，并中审众环对公司2023年度内部控制出具了标准无保留意见的《内部控制审计报告》（众环审字[2024]1700055号）。公司董事会及管理层后续也将持续督促公司深化公司治理，持续完善内部控制体系并强化执行落地，实现公司良性发展。

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

50凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月26日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn《2023 年内部控制评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

重大缺陷：发现公司管理层存在的任

何程度的舞弊；财务核算以及报告披具有以下情形之一的，可认定为重大露存在重大疏漏和错误，导致财务报缺陷，其他情形按影响程度分别确定表严重失真；注册会计师发现当期财为

务报告重要缺陷或一般缺陷：

存在重大错报，而内部控制在运行过（1）违反国家法律、行政法规和规范程中未能发现该错报。性文件；

重要缺陷：对于高风险的领域（例（2）公司缺乏民主决策程序或决策程定性标准如：现金管理）没有岗位分离；没有序不科学，发生了决策失误；

进行及时的对账（账-实或账-账）；存（3）管理人员或关键岗位技术人员纷

在没有经过授权/审批的业务操作；纷流失；

没有遵循会计操作准则也没有补偿性（4）内部控制评价的结果特别是重大控制；资产管理不当导致实际损失。或重要缺陷未得到整改；

一般缺陷：财务报告一般缺陷是指除（5）重要业务缺乏制度控制或制度系

上述重大陷、重要缺陷之外的其他控统性失效。

制缺陷。

以合并报表数据为基准，确定公司内以合并报表数据为基准，确定公司内部控制缺陷认定标准。重大缺陷：大部控制缺陷认定标准。重大缺陷：大于

于或等于税前利润的3%；重要缺陷：

或等于税前利润的3%；重要缺陷：大

定量标准大于或等于税前利润的1.5%，小于于或等于税前利润的1.5%，小于税税前利前利

润的3%；一般缺陷：小于税前利润的

润的3%；一般缺陷：小于税前利润的

1.5%。

1.5%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

凯撒旅业于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月26日巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn《2023 年内部控制审计报内部控制审计报告全文披露索引告》

51凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

1、根据中国证监会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》（【2020】69号）文件精神，公

司于2022年9月开展全面排查上市公司风险工作，发现公司存在股东及关联方非经营性资金占用的情形，并第一时间于2023年4月29日主动披露了《关于自查控股股东及其关联方存在非经营性资金占用的提示性公告》（公告编号：2023-031）。

2、报告期内，因债权人以公司不能清偿到期债务，且明显缺乏清偿能力，但具备重整价值为由

向海南省三亚市中级人民法院提出对公司进行重整。根据《股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第14号——破产重整等事项》的相关规定，公司对原控股股东、原实际控制人及其他关联方资金占用、对外担保、关联方承诺履行情况等事项进行了全面自查。详见于公司2023年7月1日对外披露的《关于被债权人申请重整事项的专项自查报告》（公告编号：2023-056）。

针对上述自查事项，公司借助重整的契机，公司董事会及管理层积极督促原股东及关联方采取有效措施解决了上述问题，目前股东及关联方资金占用已全部解决完毕。关联方部分承诺也因公司更换实际控制人而失效。公司后续将持续加强内部控制管理，继续深入学习并严格执行相关法律法规及业务规则的要求，提高规范运作水平，切实维护好股东利益，促进公司健康、可持续发展。

52凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因不适用

二、社会责任情况

内容详见与本报告同时披露的《2023年度社会责任报告》。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

公司于报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴等相关工作。

53凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况控股股东及其青岛环海湾文一致行动人自化旅游发展有取得重整计划

限公司;青岛规定的转增股2023年12月鲁创卢比孔河股份限售承诺2026-12-20正在履行中票之日起3620日产业投资基金个月内不转让合伙企业（有或者委托他人限合伙）管理。

北京福石重喜信息咨询合伙

企业（有限合伙）;广州海纳共赢投资运营合伙企业

（有限合伙）;海南狮舞瑞兴投资合伙企业（有限合伙）;杭州鸿泽隆企业管理合伙企业收购报告书或

（有限合权益变动报告财务投资人及

伙）;杭州浙书中所作承诺其指定主体粤壹号企业管

（10家财务投理合伙企业

资人）承诺自

（有限合2023年12月股份限售承诺取得转增股票2024-12-20正在履行中

伙）;青岛泓20日之日起12个创文旅投资合月内不转让或伙企业者委托他人管

（有限合理。

伙）;青岛吉瑞佳和企业管理合伙企业

（有限合伙）;深圳市创利汇贸易有

限公司;深圳市招平同盛投资合伙企业

（有限合伙）;中乾和（海南）投资合伙企业（有限合伙）

54凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

认可由环海湾文旅取得上市公司的控股地

位、认可由青岛市市北区国有资产运营发展中心取得上市公司实际控

制人地位，承诺将本公司作青岛鲁创卢比为产业投资人孔河产业投资持有的上市公基金合伙企业

股东一致行动司3.4%股份的2023年12月（有限合9999-12-31正在履行中承诺表决权无偿、26日

伙）;青岛鲁无条件且不撤创私募基金管销的委托给环理有限公司海湾文旅行使，并通过支持环海湾文旅

提名/委派的

董事、监事人选当选等方式

支持、协助环海湾文旅取得上市公司的控制权。

1、截至本承

诺函出具日，本公司/本人及控制或实际控制的其他企业没有从事与上市公司主营业务存在竞争的业务活动；

本公司/本人及控制或实际控制的其他企业与上市公司不存在同业竞关于同业竞争。

青岛环海湾文

争、关联交2、本公司/本2023年12月化旅游发展有9999-12-31正在履行中

易、资金占用人及下属子公26日限公司方面的承诺司控制或实际控制的其他企业将积极避免与上市公司新

增同业竞争，不会在中国境

内或境外，以任何方式直接或间接参与任何导致或可能导致与上市公司主营业务直接或间接产生竞争关系的业务或经济活

55凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文动，亦不会以任何形式支持上市公司以外的他人从事与上市公司目前或今后进行的业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。

3、若本公司/

本人及控制或实际控制的其他企业从事了对上市公司的业务构成竞争的业务，本公司/本人将及时转让或者终

止、或促成本

公司/本人控股或实际控制的企业转让或终止该等业务。若上市公司提出受让请求，本公司/本人将无条件按公允价格和法定程序将该等业务优先转

让、或促成本

公司/本人控股或实际控制的企业将该等业务优先转让给上市公司。

4、若本公司/

本人及控制或实际控制的其他企业将来可能获得任何与上市公司产生直接或者间接竞争关系的业务机会，本公司将立即通知

上市公司，将该等业务机会让与上市公司，并按照上市公司能够接受的合理条款和条件尽力促成该等业务机会。

5、若本公司/

本人违反上述

56凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

声明、承诺，并造成上市公司经济损失的，本公司/本人同意赔偿上市公司相应损失。

6、本公司/本

人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。

7、本承诺函

的出具、解

释、履行与执行均适用中国

有关法律、法规的规定。凡因本承诺函而产生的或与本承诺函有关的争议，由本公司/本人及上市公司协商解决；如协商不能解决，则任何一方可向有管辖权的中国人民法院提起诉讼。

8、本承诺函

自本公司/本人正式签署之日起生效。

1、本公司/本

人保证本公司

/本人及本公

司/本人控制的其他企业现在及将来与上市公司及其子关于同业竞公司发生的关青岛环海湾文

争、关联交联交易均是公2023年12月化旅游发展有9999-12-31正在履行中

易、资金占用允的，是按照26日限公司方面的承诺正常商业行为准则进行的；

本公司/本人保证将继续规范并逐步减少与上市公司及其子公司发生关联交易。

57凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

2、本公司/本

人将尽量避免和减少与上市公司及其子公司之间的关联交易；对于无法避免或有合理理由存在的

关联交易，将与上市公司依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法

规、规章、其他规范性文件和公司章程的规定履行批准程序；关联交易价格依照与无关联关系的

独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性；保证按照有关法

律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务；保证不利用关联交易非

法占用、转移

公司的资金、利润，不利用关联交易损害公司及非关联股东的利益。

3、本公司/本

人及控制的其他企业保证将按照法律法规和上市公司章

程的规定，在审议涉及本公

司/本人或本

公司/本人控制的其他企业与上市公司的

关联交易时，切实遵守在上市公司董事会和股东大会上进行关联交易表决时的回避程序。

58凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

为保持本次权益变动后上市公司的独立性，信息披露义务人已出具《关于保持上市公司独立性承诺函》，承诺保证上市公

司的人员、资

产、财务、机

构、业务独立。具体承诺如下：

“一、保证上市公司的人员独立

1、保证上市

公司的高级管理人员专职在上市公司工

作、并在上市公司领取薪酬，不在承诺人及承诺人除上市公司外的全资附属企业或控股子公司青岛环海湾文

担任除董事、2023年12月化旅游发展有其他承诺9999-12-31正在履行中监事以外的职26日限公司务。

2、保证上市

公司的人事关

系、劳动关系独立于承诺人及承诺人控制的其他企业。

3、保证承诺

人推荐出任上

市公司董事、监事和高级管理人员的人选都通过合法的

程序进行，承诺人不干预上市公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定。

二、保证上市公司的财务独立

1、保证上市

公司及控制的子公司建立独立的财务会计部门，建立独立的财务核算

59凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

体系和财务管理制度。

2、保证上市

公司及其控制的子公司能够独立做出财务决策，不干预上市公司的资金使用。

3、保证上市

公司及其控制的子公司独立

在银行开户，不与承诺人及其关联企业共享一个银行账户。

4、保证上市

公司及控制的子公司依法独立纳税。

三、保证上市公司的机构独立

1、保证上市

公司及其控制的子公司（包括但不限于）依法建立和完善法人治理结构，建立独立、完整的组织机构，并与承诺人的机构

完全分开：上市公司及其控制的子公司

（包括但不限于）与承诺人及其关联企业之间在办公机构和生产经营场所等方面完全分开。

2、保证上市

公司及其控制的子公司（包括但不限于）独立自主地运作，承诺人不会超越股东大会直接或间接干预上市公司的决策和经营。

四、保证上市公司的资产独

立、完整

60凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

l、保证上市公司及其控制的子公司具有完整的经营性资产。

2、保证不违

规占用上市公

司的资金、资产及其他资源。

五、保证上市公司的业务独立

1、保证上市

公司在本次交易完成后拥有独立开展经营

活动的资产、

人员、资质以及具有独立面向市场自主经

营的能力，在产、供、销等环节不依赖承诺人。

2、保证承诺

人及其控制的其他关联人避免与上市公司及控制的子公司发生同业竞争。

3、保证严格

控制关联交易事项，尽量减少上市公司及控制的子公司

（包括但不限于）与承诺人及关联公司之间的持续性关联交易。杜绝非法占用上市

公司资金、资产的行为。对于无法避免的关联交易将本着“公平、公正、公开”的原则定价。同时，对重大关联交易按照上市公司的公司

章程、有关法律法规有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程

61凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文序，及时进行有关信息披露。

4、保证不通

过单独或一致

行动的途径，以依法行使股东权利以外的

任何方式，干预上市公司的重大决策事项，影响公司资产、人员、

财务、机构、业务的独立性。”承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用。

具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

62凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

会计政策变更的原因：

财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。

根据解释16号问题一：

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初

始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定，本集团决定于2023年1月1日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。

会计差错更正的情况：

A、2022年度报告报出时，因未能获取联营企业麦芬保险经纪有限公司财务资料，无法确认对其投资收益；现根据获取的麦芬保险经纪有限公司2022年度财务报表等资料，重新确认投资收益。

B、公司聘请评估师对深圳市活力天汇科技股份有限公司股权投资截止 2022年末的公允价值进行评估，并根据评估结果重新确认其他权益工具投资的公允价值变动。

C、公司在 2023年度重整工作过程中，对诉讼进行了全面的梳理，根据梳理情况重新确认应在

2022年确认的预计负债及对应的应付账款。

D、子公司新华航食 2022年度因停产及主要资产抵押影响，对相关资产扣除预计残值后计提减值准备；公司2023年梳理发现除车辆外，其余资产已无实物或根据租赁合同资产不再归属公司。

63凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

E、子公司康泰旅行社有限公司 2022年度收入主要为酒店机票预定代理业务，应将充当代理人角色的业务所确认的收入成本进行按净额确认。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

参见本报告第十节财务报告/八、合并范围的变更。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）180境内会计师事务所审计服务的连续年限9年境内会计师事务所注册会计师姓名卢剑、陈吉境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限不适用

境外会计师事务所名称（如有）不适用

境外会计师事务所报酬（万元）（如有）0

境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）不适用

境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）不适用境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如不适用

有）当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

本报告期，公司聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

1、公司因2022年度经审计的期末净资产为负值，且2022年度的财务会计报告被出具无法表示意见，根据《股票上市规则》第9.3.1条第一款第（二）、（三）项规定，公司股票于2023年5月5日开市起被实施退市风险警示。详情可见2023年4月29日对外披露了《关于公司股票交易将被实施退市风险警示及实施其他风险警示暨停复牌公告》（公告编号：2023-032）。

2、除上述退市风险警示情形以外，公司2020年、2021年及2022年会计年度扣除非经常性损益前

后净利润孰低者均为负值，且公司2022年度财务报表被出具了带持续经营重大不确定性段落的无法表

64凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

示意见审计报告；最近一年被出具无法表示意见或者否定意见的内部控制审计报告；公司存在资金占用

且情形严重；公司主要银行账号被冻结。根据《股票上市规则》第9.8.1条第（一）（四）（六）（七）

项、第9.8.2条规定，公司股票交易已被叠加实施其他风险警示。详情可见公司于2024年1月17日

在指定信息披露媒体上发布的《关于公司股票被实施退市风险警示及其他风险警示的提示性公告》

（2024-003）。

3、截至本报告披露日，结合中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见《审计报告》（众环审字[2024]1700054号）及标准无保留意见《内部控制审计报告》（众环审字[2024]1700055号），公司已向深圳证券交易所申请撤销退市风险警示，详情可见公司对外披露《关于申请撤销退市风险警示并继续实施其他风险警示的公告》，公司是否可以撤销风险警示情形尚存在重大不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。

十、破产重整相关事项

□适用□不适用2023年6月25日，公司收到三亚中院送达的《通知书》以及三亚商务区开发建设有限公司（以下简称“商务区公司”）对公司的《重整及预重整申请书》，商务区公司以公司不能清偿到期债务，且明显缺乏清偿能力，但具备重整价值为由，向三亚中院申请对公司进行重整，并申请对公司进行预重整。具体内容详见公司于2023年6月27日披露的《关于被债权人申请重整及预重整的公告》（公告编号：2023-052）。

2023年7月3日，公司收到《海南省三亚市中级人民法院决定书》【（2023）琼02破申4号】，

三亚中院决定对公司进行预重整，并指定凯撒同盛发展股份有限公司清算组为临时管理人。同日，临时管理人发布《凯撒同盛发展股份有限公司关于公开招募和遴选重整投资人的公告》、《凯撒同盛发展股份有限公司预重整案债权申报公告》。具体内容详见公司于2023年7月4日披露的《关于收到启动预重整及指定临时管理人决定书的公告》（公告编号：2023-058）、《关于临时管理人发布〈凯撒同盛发展股份有限公司关于公开招募和遴选重整投资人的公告〉的公告》（公告编号：2023-059）、《关于临时管理人发布〈凯撒同盛发展股份有限公司预重整案债权申报公告〉的公告》（公告编号：2023-060）。

2023年9月11日，依据各方初步意向，公司及临时管理人分别与联合体产业投资人青岛环海湾文

化旅游发展有限公司（以下简称“青岛文旅”）、青岛鲁创私募基金管理有限公司（以下简称“鲁创基金”）（以下将两家公司合并简称“产业投资人”），牵头财务投资人鲁创基金签署《预重整投资协议》。具体

65凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文内容详见公司于2023年9月13日披露的《关于公开招募和遴选重整投资人的进展公告》（公告编号：2023-082）。

根据上述签署的《预重整投资协议》协议约定，可由环海湾文旅、鲁创基金或其各自指定的第三方作为本次重整投资的主体，具体在各方另行签署的补充协议中进一步约定。2023年12月6日，公司及6家子公司、管理人、联合体产业投资人、青岛鲁创卢比孔河产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“卢比孔河基金”）签署《预重整投资协议之补充协议》，鲁创基金指定卢比孔河基金作为本次重整投资的主体。

公司及管理人分别与牵头财务投资人青岛鲁创私募基金管理有限公司签署《预重整投资协议之补充协议》，与深圳市招商平安资产管理有限责任公司、广发乾和投资有限公司、海南狮舞瑞兴投资合伙企业（有限合伙）、广州海纳资产运营有限公司、深圳市创利汇贸易有限公司、浙江省浙商资产管

理股份有限公司、青岛泓创文旅投资合伙企业（有限合伙）、杭州鸿泽隆企业管理合伙企业（有限合伙）、青岛吉瑞佳和企业管理合伙企业（有限合伙）、北京福石重整管理咨询有限公司共10位财务投

资人签署《预重整投资协议》。具体内容详见公司于2023年12月8日披露的《关于与重整投资人签署预重整投资协议的进展公告》（公告编号：2023-096）。

2023年10月27日，公司子公司凯撒同盛旅行社（集团）有限公司（以下简称“同盛旅行社”）、北京凯撒国际旅行社有限责任公司（以下简称“北京凯撒”）、北京凯撒晟和国际旅行社有限公司（以下简称“凯撒晟和”）、凯撒体坛国际旅游服务控股有限公司（以下简称“凯撒体坛”）、凯撒易食控

股有限公司（以下简称“易食控股”）、北京新华空港航空食品有限公司（以下简称“新华航食”）收

到三亚中院送达的《通知书》，申请人申请对同盛旅行社、北京凯撒、凯撒晟和、凯撒体坛、新华航食、易食控股进行重整。具体内容详见公司于2023年10月28日披露的《关于子公司被申请重整的提示性公告》（公告编号：2023-087）

2023年10月28日，三亚中院裁定受理对凯撒旅业及凯撒旅业子公司同盛旅行社、北京凯撒、凯

撒晟和、凯撒体坛、新华航食、易食控股共7家公司的重整申请，并指定凯撒同盛发展股份有限公司清算组担任公司管理人。具体内容详见公司于2023年11月1日披露的《关于法院裁定受理公司及子公司重整并指定管理人的公告》（公告编号2023-093）。

2023年12月1日，凯撒旅业及其六家子公司重整案第一次债权人会议表决通过了《凯撒同盛发展股份有限公司及其六家子公司重整计划（草案）》，出资人组会议表决通过了《凯撒同盛发展股份有限

66凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文公司及其六家子公司重整计划（草案）之出资人权益调整方案》。具体详见公司于2023年12月2日披露的《关于第一次债权人会议召开情况的公告》（公告编号2023-115）、《出资人组会议决议公告》（公告编号2023-116）。

2023年12月8日，三亚中院出具《民事裁定书》【（2023）琼02破3号之三】【（2023琼02破

4号之三】【（2023）琼02破5号之三】【（2023）琼02破6号之三】【（2023）琼02破7号之三】【（2023）琼02破8号之三】【（2023）琼02破9号之三】裁定批准《凯撒同盛发展股份有限公司及其六家子公司重整计划》（以下简称“《重整计划》”），并终止公司及其六家子公司的重整程序。具体内容详见公司于2023年12月9日披露的《关于公司重整计划获得法院裁定批准的公告》（公告编号

2023-119）。

按照《重整计划》实施转增，公司已于2023年12月22日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司发送的《证券过户登记确认书》，公司管理人已将转增股份过户至公司重整投资人，公司股东权益发生变动，公司控股股东变更为青岛环海湾文化旅游发展有限公司，公司实际控制人变更为青岛市市北区国有资产运营发展中心。具体内容详见公司于2023年12月26日披露的《关于股东权益变动暨控股股东和实际控制人发生变更的公告》（公告编号：2023-130）。

针对2022年末控股股东资金占用余额7.81亿元，目前公司对照前期方案已分步解决。一是以财务资助冲抵，凯撒世嘉以该1624.13万元对上市公司的财务资助债权抵偿等额资金占用；二是凯撒世嘉代为清偿债务，凯撒世嘉以持有公司9300万股股票代为清偿公司对金谷信托的债务计37851.00万元，前述股票已完成划转登记；三是重整财务投资人现金解决剩余部分，根据凯撒旅业《重整计划》，公司财务投资人提供资金解决前述两部分方案未解决资金占用余额，截止2023年12月25日，公司已收到管理人账户支付的财务投资人提供的现金解决剩余非经营性资金占用款38675.42万元。至此，凯撒世嘉及其关联方前述非经营性资金占用问题已全部解决完毕。具体内容详见公司于2023年12月30日披露的《关于非经营性资金占用解决进展暨解决完毕的公告》（公告编号：2023-133）。

2023年12月29日，公司收到三亚中院送达的《民事裁定书》【（2023）琼02破3号之四】

【（2023）琼02破4号之四】【（2023）琼02破5号之四】【（2023）琼02破6号之四】【（2023）琼02破7号之四】【（2023）琼02破8号之四】【（2023）琼02破9号之四】裁定确认凯撒旅业及

其六家子公司《重整计划》执行完毕并终结重整程序。同时公司管理人发布《关于凯撒同盛发展股份有限公司及其六家子公司重整计划执行情况的监督报告》。

67凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司已按照《重整计划》执行如下：

1.重整投资人已按本重整计划规定及投资协议约定支付全部重整投资总对价。2023年12月12日，

产业投资人、财务投资人及其各自指定的主体已向管理人账户足额支付重整投资总对价合计人民币

1229660401.77元。

2.根据重整计划规定应当支付的重整费用已经支付完毕或提存至管理人指定的银行账户。截至

2023年12月24日，涉及应支付的重整费用包括案件受理费、管理人报酬、中介机构费用以及管理人

执行职务产生的费用，均已按重整计划的规定支付完毕或提存至管理人指定的银行账户。

3.根据重整计划规定应当现金分配的清偿款项已经分配完毕或者提存至管理人指定的银行账户。

截至2023年12月24日，已按重整计划的规定向已裁定确认的职工债权、税款债权、有财产担保债权、普通债权分配偿债现金合计193368892.40元。对于债权暂缓确认、债权人暂缓领受以及未申报债权等情况对应的偿债现金，已按重整计划的规定提存至管理人指定的银行账户。

4.根据重整计划规定应当向普通债权人分配的抵债股票已经分配完毕或提存至管理人指定的证券账户。2023年12月19日，资本公积金转增股份801894458股已登记至公司管理人开立的凯撒同盛发展股份有限公司破产企业财产处置专用账户。对于债权暂缓确认、债权人暂缓领受以及未申报债权等情况对应的抵债股票，已按重整计划的规定提存至管理人指定的证券账户。截至2024年3月31日，公司已确认清偿118164778股划转至债权人账户。

5.按照重整计划的规定，应向重整投资人划转的资本公积金转增的股票已划转至重整投资人指定证券账户。2023年12月21日，本次重整资本公积金转增股票中的634000000股已根据协议约定分别划转至重整投资人指定的股票账户。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用诉讼（仲诉讼（仲涉案金额是否形成预诉讼（仲诉讼（仲裁）基本情况裁）审理结裁）判决执披露日期披露索引（万元）计负债裁）进展果及影响行情况

2012年4月30日，凯撒国际旅行香港特别行社与美佳包机有限公司签订了《美政区高等法佳包机有限公司-标准客户合同》院于2022

及《美佳包机-补充协议》，约定双年7月11暂无审理结2023年08《2023年半方合作经营"北京-马累-北京"航22694.51是日至19日暂无果月29日年度报告》线，由美佳包机有限公司向凯撒国期间对本案际旅行社出售该航班的座位，凯撒进行开庭审国际旅行社支付相应的价款和保证理。香港特金，同时合同中约定了凯撒国际旅别行政区高

68凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

行社在合同约定的期间内不得与其等法院于他航空公司合作经营该条航线的排2022年12他性条款。2012年6月29日，凯月7日作出撒国际旅行社向美佳包机有限公司一审判决，发出《解约通知函》，对双方签署判决北京凯的前述包机合同提出解约。2012撒国际旅行年9月10日，美佳包机有限公司社有限责任向香港特别行政区高等法院首次提该公司支付起诉讼。2014年4月，凯撒国际约2200万旅行社收到美佳包机有限公司向香人民币加利

港特别行政区高等法院递交的修订息，并支付后的诉状，美佳包机有限公司诉称对方的法律截至2012年9月10日，因凯撒国费用。原告际旅行社违反合同约定未能支付相于2023年1应的款项和保证金而给其造成的损月3日提交

失为人民币6214548元，要求凯上诉通知撒国际旅行社承担上述损害赔偿书，目前暂金。2014年11月，凯撒国际旅行未收到法院社收到美佳包机有限公司向香港特的排期聆讯别行政区高等法院商业法庭再次提通知书。

起的讼状，美佳包机有限公司诉称自2012年9月11日至2013年12月31日，因凯撒国际旅行社违反合同约定未能支付相关款项而给其造成的损失为人民币52370172元，因凯撒国际旅行社违反合同排他性条款给其造成的损失为人民币

26746263元，要求凯撒国际旅

行社承担上述损害赔偿金，并要求阻止凯撒国际旅行社违反合同排他性条款的行为和采取相应的补救措施。

一审法院于

2022年10月26日判

决：一、被告易食纵横有限公司于本判决生效合肥市振华餐饮管理有限公司与与之日起

易食纵横有限公司、兰州易食餐饮10日内向服务有限责任公司在履行餐食买卖原告合肥市

相关协议过程中发生纠纷，合肥市振华餐饮管双方于2024《关于累计振华餐饮公司向湖北省武汉市青山理有限公司

年4月2日诉讼、仲裁

区人民法院提起诉讼，要求易食纵支付货款2024年04

1277.68否已结案达成和解协的公告》

横有限公司支付欠款，并将易食纵10805379.6月11日议，并已履（2024-横公司历史股东、现股东凯撒同盛1元；

约结案。030）发展股份有限公司、凯撒易食控股二、被告易

有限公司、北京新华空港航空食品食纵横有限

有限公司列为共同被告，要求承担公司于本判补充赔偿责任。决生效之日起10日内向原告合肥市振华餐饮管理有限公司支付逾期付款违约金

558172

69凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文元；

三、被告易食纵横有限公司于本判决生效之日起10日内向原告合肥市振华餐饮管理有限公司支付律师费损失

60000元；

四、驳回原告合肥市振华餐饮管理有限公司的其他诉讼请求。

裁决书：

1、被申请

人向申请人支付团款人民币

9234497.09元；

2、被申请

人向申请人支付逾期付款利息，以人民币

9234497.09

2018年4月1日，俄罗斯喀秋莎

元为基数按旅行社有限责任公司与北京凯撒国

LPR 利率标际旅行社有限责任公司签订了《境准2020年1外接待服务合作协议》，后因团款月1日起至俄罗斯喀秋未结，产生争议。于2021年12月实际付清之莎旅行社有6日向中国国际经济贸易仲裁委员《关于累计日止计算；限责任公司

会提交仲裁申请。要求北京凯撒国诉讼、仲裁

3、被申请已在重整程2024年04际旅行社有限责任公司支付团款人1047.61否已结案的公告》人向申请人序中申报债月11日民币9519452元；支付逾期付款利（2024-偿付为办理权，并按照息人民币841546元（以9519452030）本案支出的重整计划受

元为基数，按 LPR 自 2020年 1月律师费偿。

1日起至实际付清之日止，暂计算

100000元；

至2021年10月31日）；赔偿申请

4本案仲裁

人律师费100000元和差旅费800费39960美元；偿付保函费用14279元；

元，由申请人承担10%即3996美元，由被申请人承担

90%即35964美元。本案仲裁费已与申请人预缴的等额仲裁预付金相冲抵，故被申请人应向申

70凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

请人支付

35964美元，以补偿申请人代为垫付的仲裁费。

5、驳回申

请人的其他仲裁请求本案裁决后，日新观光株式会社向北京市第二中级人民法院申请强

2018年12月14日，日新观光株制执行，在式会社与北京凯撒国际旅行社有限执行过程中《关于累计责任公司签订了《境外接待服务合将案涉债权诉讼、仲裁

2022年04作协议》，后因团款未结，产生争1547——已结案债权清偿转让予王的公告》月30日议.于2021年7月14日向中国国勇，并向法（2022-际经济贸易仲裁委员会提交仲裁申院申请变更038）请。申请执行人为王勇。由王勇重整程序中申报债权并按照重整计划受偿。

北京顺义区人民法院将本案查封的“顺义区天竺空港工业区12号工业建设用地

2017年12月1日，北京新华空港

使用权地上航空食品有限公司作为承租人与北建筑物附属京农投融资租赁有限公司签订了物构筑物地

《融资租赁合同》《资产转让协下设施等财议》，融资金额1.1亿，融资期限产”公开进

2017.12.20至2022.12.19，担保

行司法拍方式为：1、凯撒同盛发展股份有《关于子公卖。北京鲜限公司作为担保人提供担保；2、资产拍卖，司诉讼进展严品牌管理2023年06新华航食土地、房产、机器设备、8504.02——已结案资产处置收的公告》有限公司于月16日应收账款进行质押。因北京新华空益（2023-

2023年6月港航空食品有限公司在2022年3049）

14日以最高

月19日未按约定还本付息，北京应价胜出，农投融资租赁有限公司依据《公证网络拍卖成债权文书》取得了北京市中信公证

交价格:

处出具的执行证书，并于2022年￥11177000

5月27日向北京市顺义区人民法

0（壹亿壹院申请强制执行。

仟壹佰柒拾柒万元），北京农投融资租赁有限公司通过强制执行程序获得债权清

71凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文偿。

本案在审理陕西省民营经济高质量发展纾困基过程中，双金合伙企业（有限合伙）与凯撒同方自行达成盛发展股份有限公司签订约定回购《关于与陕和解协议，交易系列协议，公司将持有的西基金签署活力天汇股并由陕西省

10.54%活力天汇股权以2.542023年10和解协议的

29041.68——已结案权转让，减高级人民法亿元转让给陕西基金，并约定双方月31日公告》少资产院出具《民对于该部分股权未来购回的权利与（2023-事调解义务。因触发协议约定回购条件，091）书》。通过陕西基金要求凯撒旅业履行回购义履行和解协务，并提起诉讼。

议结案。

2021年3月18日，康程公司与凯

撒体坛签订《合作协议》，约定康程公司向凯撒体坛采购北京冬奥会旅游产品。同日，康程公司、凯撒体坛、张蕤签订《补充协议》，约定若康程公司未将上述产品销售完毕的，剩余产品由凯撒体坛全额回购，并支付0.83%每月的销售服务费，张蕤承担连带担保责任。2021年3月25日，康程公司支付2000万元采购款。2021年3月30日，三方签订《补充协议2》，约定回购时间延长至2021年12月20日。2022年8月18日，康程公司向重庆市江北区人民法院提起诉讼，要求凯撒体坛支付回购款18221065元，利息1123614.58《关于累计元，并要求张蕤承担连带清偿责已申报债权诉讼、仲裁

2024年04任，并申请了财产保全冻结了凯撒1822.11——已结案债权清偿并按照重整的公告》月11日体坛的银行账户。2022年11月8计划受偿。（2024-日，江北区法院开庭审理了本案，030）后经双方当事人多次协商，达成一致意见，江北区法院于2023年2月17日作出《民事调解书》，调解的主要内容为：1、凯撒体坛分期支付康程公司17631685元，（2023年6月30日-2024年9月30日）；2、2023年1月7日起的月

利率为0.83%；3、截止2023年1月6日的利息为1889088.9元；

4、如凯撒体坛2023年12月31日

前支付总额达到20520773.9元，则后续款项不再支付；5、保单费

19743.18元由凯撒体坛承担；6、若凯撒体坛未按期支付，康程公司有权申请强制执行；7、张蕤承担连带清偿责任。

2008 年 3 月 1 日，GTA（HongKong）Limited 与北京凯撒国际旅 《关于累计行社有限责任公司签订了《境外接已申报债权诉讼、仲裁

2024年04待服务合作协议》，后因服务费未1380.09——已结案债权清偿并按照重整的公告》月11日结，产生争议.于2022年11月10计划受偿。（2024-日向中国国际经济贸易仲裁委员会030）提交仲裁申请。

凯撒同盛发展股份有限公司原孙子本案管辖权暂无审理结2024年04《关于累计

2240.5否暂无

公司天津凯撒国际旅行社有限责任异议已由天果月11日诉讼、仲裁

72凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文公司向天津易生小额贷款有限公司津市第一中的公告》借款2000万元，因逾期未支付产级人民法院（2024-生的融资合同纠纷，但天津凯撒目于2023年7030）前已不再上市公司合并报表范围月12日作内。出民事裁定，由天津市和平区人民法院审理，目前一审暂未开庭。

2023年11月16日由法院召开线北京凯撒与广发银行股份有限公司下庭前谈北京石景山支行签订借款协议，因话，在法院《关于累计债务到期未及时偿还提起诉讼。要主持下双方诉讼、仲裁暂无审理结2024年04求北京凯撒偿还本金、利息、罚16410.15否就和解事宜暂无的公告》果月11日息、复利等相关费用，并要求保证进行了多轮（2024-人凯撒旅业、凯撒同盛、易食控磋商，暂未030）股、凯撒世嘉承担连带保证责任。达成和解。

2024年4月

18日开庭审理。

2023年12月27日，北京市顺义区人民法院作出

（2023）京

0113民初

9955号民事判决书，确

认第三人三亚汉莎航空食品有限公司对北京新因北京新华空港航空食品有限公司华空港航空及其关联方代收三亚航食业务款共《关于累计食品有限公

计21439651.03元未偿还，德国汉诉讼、仲裁司享有暂无审理结2024年04莎（亚洲）控股有限公司作为北京2143.97否暂无的公告》

21439651果月11日新华空港航空食品有限公司股东，（2024-.03元本金以认为损害公司利益，故向北京市030）及顺义区人民法院提起诉讼。

308730.97

元利息的债权数额。北京新华空港航空食品有限公司上诉至北京市第三中级人民法院，2024年4月1日，二审已完成开庭，暂未判决。

2020年6月5日，上海理朝投资案件于2024暂无审理结2024年04《关于累计

45862.89否暂无

管理中心(有限合伙)、海南同盛世年3月27果月11日诉讼、仲裁

73凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

嘉免税集团有限公司共同签署《海日第一次开的公告》南同盛世嘉免税集团有限公司增资庭后申请追（2024-协议》，约定上海理朝向同盛免税加相关当事030）增资10000万元。增资后，同盛人，现本案免税注册资本变更为50000万择期第二次元，股东持股比例分别为上海理朝开庭。

20%、公司60%及文远(三亚)股权

投资基金合伙企业(有限合伙)20%。

在协议履行过程中发生纠纷，上海理朝公司向海南省第一中级人民法

院提起诉讼，涉案金额45862.89万元。

2017年6月16日，凯撒旅业发行

海航凯撒旅游集团股份有限公司在本案执行

2017年面向合格投资者公开发行过程中，申公司债券，海航集团财务有限公司请执行人海持有本次债券1亿元。债券到期航集团财务后，因凯撒旅业不能按时兑付本次有限公司在

债券本息，财务公司与凯撒旅业于凯撒旅业重2022年6月14日签订了《凯撒同整程序中申盛发展股份有限公司与海航集团财报债权并经务有限公司关于17凯撒03债券场法院确认债外兑付协议》和四份《股权质押合权。因海航同》，约定1亿元债券本金和相应集团财务有利息的相关展期事宜以及凯撒旅业限公司认为《关于累计及其子公司提供相关股权质押作为

重整企业为诉讼、仲裁增信担保措施的事宜。并进行了赋2024年04

13160.92否执行中暂无该笔债权提的公告》强公证。2023年2月，因凯撒旅月11日供担保的部（2024-业未履行协议，财务公司向海口市分不足以清030）椰城公证处申请出具执行证书。随偿，向海南后，向海南省第一中级人民法院申

省第一中级请强制执行。2023年5月11日，人民法院申海南省第一中级人民法院出具请拍卖非重

（2023）琼96执529号执行裁定整企业被执书，裁定冻结包括凯撒旅业、凯撒行人海南凯

易食控股有限公司、海南凯撒世嘉撒世嘉饮料

饮料有限公司、北京新华空港航空有限公司资食品有限公司在内的公司在银行或产，目前资者其他金融机构的存款人民币产价值正在

140000000元及利息；或查封、评估中。

扣押、冻结、划扣相应价值的财产。

深圳盒子信息科技有限公司与北京一审法院判

通通游技术有限公司、易启行网络决：一、追技术有限公司的合同纠纷经上海市加被告凯撒浦东同盛旅行社

法院审理，出具民事调解书。因通（集团）有通游公司、易启行公司未履行上述限公司、盈《关于累计生效民事调解书所确定的义务，深信世嘉网络诉讼、仲裁

2024年04圳盒子公司向浦东法院申请强制执5372.69——已结案技术有限公暂无的公告》月11日行。因被执行人通通游公司、易启司为（2024-行公司查无财产可供执行，故执行（2022）沪030）机构裁定终结本次执行程序。申请0115执执行人深圳盒子公司以未缴纳出资10833号案为由，向浦东法院申请追加宁波赢件的被执行迦合伙、苏州紫钻合伙、重庆瑞益人；二、被

公司、凯撒同盛旅行社公司、盈信告凯撒同盛

74凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文世嘉公司为案件的被执行人。该申旅行社（集请驳回后，深圳盒子公司向该院提团）有限公出追加被执行人执行异议之诉。司应在其未缴纳的

49000000

元出资范围内，对

（2021）沪

0115

民初85949号民事调解书所确定的

第三人易启行网络技术有限公司对原告深圳盒子信息科技有限公司的债务承担补充赔偿责任；三、被告盈信世嘉网络技术有限公司应在其未缴纳的

51000000

元出资范围内，对

（2021）沪

0115民初

85949号民

事调解书所确定的第三人易启行网络技术有限公司对原告深圳盒子信息科技有限公司的债务承担补充赔偿责任；

四、驳回原告深圳盒子信息科技有限公司的其余诉讼请求。案件受理费

301549元，公告费

560元，合

计302109元，由被告凯撒同盛旅

行社（集团）有限公

司、盈信世嘉网络技术

75凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

有限公司负担。”二审法院维持原判。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用

名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引截至2022年

12月31日，原控股股东凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司及其关联单位与上市公司存在

78104.42万

元非经营性资金往来构成非经营性资金占用，其中包括通过无实质商业背景或超出正常业务规模的经营性活动，直接或间《关于自查控接与关联方发股股东及其关生资金往来非联方存在非经经营性占用上营性资金占用股东及其关联市公司资金前述非经营性的提示性公

方存在非经营45040.59万资金占用资金2023年12月告》（2023-性资金占用其他元；通过支付其他已全部完成清30日031）、《关于（2022年度及第三方经营性偿。非经营性资金以前）欠款名义向关占用解决进展联单位支付暨解决完毕的

7095.61万公告》（2023-

元；第三方经

133）

营性应收账款回款时被关联方代收

2927.52万元；替关联单位代发薪酬

40.70万元；

此外，公司与原控股股东控制关联单位共同投资的北京真享悦理文化发展有限公

司、阿拉丁航

空有限公司、海南凯撒世嘉旅文发展集团有限责任公

76凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文司，投资金额合计

23000.00万元，投资后未能有效的开展业务，亦认定为非经营性资金占用。

整改情况说明

□适用□不适用

1、针对2022年末原控股股东资金占用余额7.81亿元，目前公司对照前期方案已分步解决。一是

以财务资助冲抵，凯撒世嘉以该1624.13万元对上市公司的财务资助债权抵偿等额资金占用；二是凯撒世嘉代为清偿债务，凯撒世嘉以持有公司9300万股股票代为清偿公司对金谷信托的债务计37851.00万元，前述股票已完成划转登记；三是重整财务投资人现金解决剩余部分，根据凯撒旅业《重整计划》，公司财务投资人提供资金解决前述两部分方案未解决资金占用余额，截止2023年12月25日，公司已收到管理人账户支付的财务投资人提供的现金解决剩余非经营性资金占用款38675.42万元。至此，凯撒世嘉及其关联方前述非经营性资金占用资金已全部完成清偿。具体内容详见公司于2023年12月30日披露的《关于非经营性资金占用解决进展暨解决完毕的公告》（公告编号：2023-133）。

2、公司全面梳理资金管理、关联交易、信息披露等相关内控制度。在制度中针对大额预付，特别

是长期预付的供应商，增加定期核对对账机制；严格执行资金支付审批制度，对于不符合要求的情况坚决不予审核审批；要求公司及公司董事、监事、高级管理人员忠实、勤勉的履行职责，维护上市公司与全体股东利益，全面做好公司内控制度等工作，进一步加强公司治理和规范运作，杜绝出现任何形式的关联方资金占用的情况，切实维护上市公司与全体股东利益。

3、组织公司内部培训，提高风险防范意识公司将进一步强化公司及下属企业对资金占用、关联方

资金往来等事项的培训和学习，要求公司及子公司全体管理人员及相关人员认真学习相关法律法规和各项证券监管规则的学习，提高公司员工法律及风险意识；定期和不定期地开展证券相关法律法规的培训，强化关键管理岗位的风险控制职责；组织公司董事、监事、高级管理人员参加证券相关法律法规、最新

监管政策，强化内部控制监督。

4、为防止资金占用情况再次发生，公司内审部门将密切关注和跟踪公司大额资金往来的情况，对

相关业务部门大额资金使用进行动态跟踪，对疑似关联方资金往来事项及时向董事会审计委员会汇报，督促公司严格履行相关审批程序。

77凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

截至本报告披露日，公司控股股东及实际控制人最近五年未受过与证券市场相关的行政处罚、刑事处罚，不存在重大违法行为或涉嫌有重大违法行为，亦不存在涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁，不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺，不存在与证券市场相关的重大不良诚信记录。

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

78凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）凯撒同北京凯盛旅行撒国际2020年2020年社（集2023年连带责旅行社05月201600012月2515000团）有12月29是否任保证有限责日日限公司日任公司复合担保北京新自身土连带责

华空港2021年2021年地+房产2023年任保

航空食04月20800005月147750+机器设6月14是否

证、质

品有限日日备+应收日押公司账款海南航海南航连带责

2022年2023年旅饮品2023年

旅饮品任保

05月24100005月21850股份有12月29是否

股份有证、抵日日限公司日限公司押抵押

79凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

凯撒易

2021年2021年2023年

食控股连带责

04月2030008月3130012月29是否

有限公任保证日日日司北京凯撒国际2021年2021年2023年连带责旅行社04月201460011月111460012月29是否任保证有限责日日日任公司北京凯撒国际旅行社有限责任公司复合担保；易食纵横凯撒同有限公连带责盛旅行2021年2021年司14002023年任保

社（集04月201830012月0718300万应收12月29是否证、质

团）有日日账款质日押限公司押；宜昌三峡机场航空食品有限公司370万应收账款质押凯撒同盛旅行2021年2023年上笔有2030年

2386.8连带责

社（集04月2012月08财担保12月7否否

8任保证

团）有日日留债日限公司凯撒体凯撒体坛国际坛国际连带责

2022年2022年旅游服2023年

旅游服任保

05月2470004月06190.33务有控12月29是否

务有控证、质日日股有限日股有限押公司存公司单质押凯撒体坛国际

2022年2023年2023年

旅游服连带责

05月2450003月3150012月29是否

务有控任保证日日日股有限公司凯撒易北京凯食控股撒国际2022年2022年2023年连带责有限公旅行社05月24530006月01530012月29是否任保证司提供有限责日日日复合担任公司保北京凯2022年2022年2023年连带责

撒国际05月2480008月03792.5812月29是否任保证旅行社日日日

80凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

有限责任公司海南葆盈世佳海南航

2022年2022年进出口2023年

旅饮品连带责

05月2496008月05775商贸有12月29是否

股份有任保证日日限公司日限公司复合担保易食纵

2022年2022年2023年

横股份连带责

05月2450009月2749012月26是否

有限公任保证日日日司凯撒同北京新盛旅行华空港

社（集凯撒易连带责航食食

2022年2022年团）有2023年

食控股任保品有限

05月24200010月281990限公司12月29是否

有限公证、质公司部日日向担保日司押分应收公司提账款质供反担押保报告期内审批对子报告期内对子公司

公司担保额度合计0担保实际发生额合66838.12

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度68960实际担保余额合计2386.88

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）凯撒同连带责

2020年2020年原控股2023年

盛发展任保

05月203500011月1335000股东股12月29是否

股份有证、质日日票质押日限公司押凯撒体凯撒世坛国际连带责

2021年2022年嘉新零2023年

旅游服任保

04月2049004月06490售有限4月6是否

务有控证、质日日公司存日股有限押单质押公司北京新华空港航空食品有限公司持凯撒同

2022年2022年有的海2023年

盛发展

05月241170006月1510000质押南航食12月29是否

股份有

日日51%股份日限公司作为质押；

海南凯撒世嘉饮料有

81凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

限公司持有的海旅饮

品90%股份作为质押；易生金服控股集团有限公司股

权5%质押。

北京新华空港2022年2022年上笔有2030年

1566.0连带责

航空食05月24006月15财担保12月7否否

6任保证

品有限日日留债日公司公司部凯撒同

2022年2022年分子公2023年

盛发展

05月24600007月28500质押司应收12月29是否

股份有日日账款提日限公司供质押凯撒易

2022年2023年上笔有2030年

食控股连带责

05月2412月0895.63财担保12月7否否

有限公任保证日日留债日司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合45930

（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度53190实际担保余额合计1661.69

合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际

额度合计0发生额合计112768.12

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保

担保额度合计122150余额合计4048.57

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

3.94%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

2386.88

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 2386.88

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任不适用

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如不适用

82凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

有）采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

1、报告期内，公司子公司凯撒同盛旅行社（集团）有限公司、北京凯撒国际旅行社有限责任公司、北京凯撒晟和国际旅行社有限公司、凯撒体坛国际旅游服务控股有限公司、凯撒易食控股有限公司、北京新华空港航空食品有限公司共六家子公司，与上市公司一同完成重整程序，详情可见本节“十破产重整相关事项”。

2、公司子公司北京新华空港航空食品有限公司部分生产设备、厂房被强制执行，其中厂房是新华

航食名下位于北京市顺义区天竺空港工业区12号的工业建设用地使用权及地上建筑物、附属物、构筑

物、地下设施等全部财产（土地使用权面积29813.09平米、房屋建筑面积15318.5平米），前述资产已于2023年6月14日通过司法拍卖程序竞拍。

3、公司孙子公司宜昌三峡机场航空食品有限公司100%股权被强制执行，已于2023年6月14日

通过司法拍卖程序竞拍，该子公司在本报告期出表。

83凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

634000633586634004

售条件股4177750.05%-41351239.50%

000488263

份

1、国

家持股

2、国

218416218416218416

有法人持013.61%

070070070

股

3、其

415583415170415588

他内资持4177750.05%-41351225.89%

930418193

股其

415583415583415583

中：境内25.89%

930930930

法人持股境内

自然人持4177750.05%-413512-41351242630.00%股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

802582167894168307970890

售条件股99.95%41351260.50%

483458970453

份

1、人

802582167894168307970890

民币普通99.95%41351260.50%

483458970453

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

84凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

他

三、股份803000801894801894160489

100.00%0100.00%

总数2584584584716股份变动的原因

□适用□不适用

1、报告期内，公司以原总股本803000258股并剔除回购专用证券账户中股票（1105800股）

后的股本数801894458股为基数，按照每10股转增10股的比例实施资本公积金转增股票，共计转增产生801894458股股票。公司总股本由803000258股增加至1604894716股。其中转增股份中

634000000股为有限售股份，167894458股为无限售股份。

2、报告期内存在离任董事、监事的高管锁定股由有限售变更为无限售股份合计为413512股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用

本报告期内，公司债权人以公司不能清偿到期债务，且明显缺乏清偿能力，但具备重整价值为由向海南省三亚市中级人民法院提出对公司进行重整。2023年12月8日，三亚中院裁定批准《凯撒同盛发展股份有限公司及其六家子公司重整计划》。根据《重整计划》，公司以原总股本803000258股并剔除回购专用证券账户中股票（1105800股）后的股本数801894458股为基数，按照每10股转增10股的比例实施资本公积金转增股票，共计转增产生801894458股股票。

股份变动的过户情况

□适用□不适用

2023年12月19日，凯撒旅业资本公积金转增股份801894458股已登记至公司管理人开立的

凯撒同盛发展股份有限公司破产企业财产处置专用账户（以下简称“公司管理人账户”）。2023年

12月22日，公司管理人已将634000000股过户至公司重整投资人、将45658848股过户至部分债权人；2024年4月2日，公司管理人已将72505930股过户至部分债权人。截至本报告披露日，公司管理人账户剩余49729680股。尚未完成过户的部分债权人，后续将由法院根据申请另行办理。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用

基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标详见本报

告第二节公司简介和主要财务指标、六、主要会计数据和财务指标公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

85凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数

虞巧燕12001200高管锁定股2026-4-25

赵欣22452245高管锁定股2026-4-25

任军818818高管锁定股2026-4-25

刘江涛213750213750高管锁定股2023-4-14

马逸雯178050178050高管锁定股2023-4-14

官伟1450014500高管锁定股2023-4-14

周艳1027510275高管锁定股2023-4-14青岛吉瑞佳和企业管理合伙

061504066061504066首发后限售股2024-12-22

企业（有限合伙）杭州鸿泽隆企业管理合伙企

040660000040660000首发后限售股2024-12-22

业（有限合伙）青岛泓创文旅

投资合伙企业062715112062715112首发后限售股2024-12-22（有限合伙）深圳市创利汇

030314720030314720首发后限售股2024-12-22

贸易有限公司青岛环海湾文

化旅游发展有02184160700218416070首发后限售股2026-12-22限公司海南狮舞瑞兴

投资合伙企业035297871035297871首发后限售股2024-12-22（有限合伙）深圳市招平同盛投资合伙企

058960000058960000首发后限售股2024-12-22

业（有限合伙）杭州浙粤壹号企业管理合伙

0830560008305600首发后限售股2024-12-22

企业（有限合伙）中乾和（海南）投资合伙

0830560008305600首发后限售股2024-12-22

企业（有限合伙）广州海纳共赢投资运营合伙

024916943024916943首发后限售股2024-12-22

企业（有限合伙）北京福石重喜信息咨询合伙

030000000030000000首发后限售股2024-12-22

企业（有限合伙）青岛鲁创私募

基金管理有限054604018054604018首发后限售股2026-12-22

公司－青岛鲁

86凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

创卢比孔河产业投资基金合伙企业（有限合伙）

合计417775634003063416575634004263----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

本报告期内，公司债权人以公司不能清偿到期债务，且明显缺乏清偿能力，但具备重整价值为由向海南省三亚市中级人民法院提出对公司进行重整。2023年12月8日，三亚中院裁定批准《凯撒同盛发展股份有限公司及其六家子公司重整计划》。根据《重整计划》，公司以原总股本803000258股并剔除回购专用证券账户中股票（1105800股）后的股本数801894458股为基数，按照每10股转增10股的比例实施资本公积金转增股票，共计转增产生801894458股股票。

（1）公司总股本由803000258股增加至1604894716股。资本公积金转增的股票801894458股

不向原股东分配，具体为：167894458股转增股票按照13元/股的价格清偿债务；634000000股用于引入重整投资人，其中，产业投资人提供360386516.16元重整投资款受让273020088股转增股票；

财务投资人提供482980948.2元重整投资款受让360979912股转增股票；详情见公司对外发布的《关于重整计划资本公积金转增股本实施的公告》（公告编号2023-134》。（2）公司重整完成后，截至2023年12月31日，青岛环海湾文化旅游发展有限公司持有公司总股本的13.61%，成为公司现有控股股东，其一致行动人青岛鲁创卢比孔河产业投资基金合伙企业（有限合伙）持有公司总股本的3.4%。重整10家财务投资人持有公司总股本22.51%。根据《深圳证券交易所自律监管指引14号—破产重整事项等》的规定及相关协议安排。环海湾文旅及青岛鲁创卢比河自取得转增股票之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理其所持有的本公司股票；财务投资人自取得转增股票之日起十二个月内不转让或者委托他人管理其所持有的本公司股票。

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

87凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末年度报告表决权恢年度报告披露日前上一报告期末披露日前复的优先月末表决权恢复的优先普通股股39665上一月末39161股股东总00

股股东总数（如有）（参东总数普通股股数（如有）见注8）东总数（参见注

8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量青岛环海湾文化旅218416021841602184160

国有法人13.61%0不适用0游发展有707070限公司

1752900

海航旅游质押境内非国1752956175295645

集团有限10.92%00有法人08085529002公司冻结

5

凯撒同盛发展股份有限公司122235612223561222356

其他7.62%0不适用0破产企业101010财产处置专用账户中国金谷国际信托境内非国102060310206031020603

6.36%0不适用0

有限责任有法人444444公司凯撒世嘉4322396

-质押旅游管理境内非国735945873594585

4.59%10229660

顾问股份有法人886641408

00冻结

有限公司8青岛泓创文旅投资境内非国627151162715116271511

合伙企业3.91%0不适用0有法人222

（有限合伙）青岛吉瑞佳和企业境内非国615040661504066150406

管理合伙3.83%0不适用0有法人666

企业（有限合伙）深圳市招平同盛投境内非国589600058960005896000

资合伙企3.67%0不适用0有法人000

业（有限合伙）青岛鲁创境内非国546040154604015460401

3.40%0不适用0

私募基金有法人888

88凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

管理有限

公司－青岛鲁创卢比孔河产业投资基金合伙企

业（有限合伙）杭州鸿泽隆企业管境内非国406600040660004066000

理合伙企2.53%0不适用0有法人000

业（有限合伙）

1、凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司、海航旅游集团有限公司、海航航空集团有限公司3

家企业为公司2015年发行股份购买资产并配套融资募集资金项目成为公司前10大股东。

2、2023年12月8日，三亚中院裁定批准《凯撒同盛发展股份有限公司及其六家子公司重整计划》。根据《重整计划》，公司以原总股本803000258股并剔除回购专用证券账户中股票战略投资者或一般法人（1105800股）后的股本数801894458股为基数，按照每10股转增10股的比例实施资因配售新股成为前10名本公积金转增股票，共计转增产生801894458股股票。青岛环海湾文化旅游发展有限公股东的情况（如有）（参司、青岛鲁创卢比孔河产业投资基金合伙企业（有限合伙）作为产业投资人认购公司股份，见注3）限售期为36个月；凯撒同盛发展股份有限公司破产企业财产处置专用账户股票为公司债权

清偿资源，陆续完成划转至债权人；青岛泓创文旅投资合伙企业（有限合伙）、青岛吉瑞佳和企业管理合伙企业（有限合伙）、深圳市招平同盛投资合伙企业（有限合伙）、杭州鸿泽隆

企业管理合伙企业（有限合伙）作为十家财务投资人之四认购公司股份，限售期为12个月。

上述股东关联关系或一青岛环海湾文化旅游发展有限公司与青岛鲁创私募基金管理有限公司－青岛鲁创卢比孔河产

致行动的说明业投资基金合伙企业（有限合伙）为一致行动人关系。

1、青岛鲁创卢比孔河产业投资基金合伙企业（有限合伙）承诺将其作为产业投资人持有的

上述股东涉及委托/受托上市公司3.4%股份的表决权无偿、无条件且不撤销的委托给环海湾文旅行，因此保持一致行表决权、放弃表决权情动人关系如上；

况的说明2、青岛吉瑞佳和企业管理合伙企业（有限合伙）放弃公司股份所对应的表决权，弃权期限原则上自取得上市公司因重整所转让股份之日起12个月。

前10名股东中存在回购

专户的特别说明（如有）不适用（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量人民币普1752956海航旅游集团有限公司175295608通股08凯撒同盛发展股份有限人民币普1222356公司破产企业财产处置122235610通股10专用账户中国金谷国际信托有限人民币普1020603

102060344

责任公司通股44凯撒世嘉旅游管理顾问人民币普7359458

73594588

股份有限公司通股8人民币普1550387海航航空集团有限公司15503875通股5陕西省民营经济高质量人民币普1538222发展纾困基金合伙企业15382221通股1（有限合伙）人民币普1081914江苏银行股份有限公司10819149通股9人民币普莫阿六70000007000000通股

89凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

人民币普王绍宏46261004626100通股人民币普段淇汶46261004626100通股人民币普张静43272424327242通股前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10不适用。

名股东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司通过东方证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户融资融券业务情况说明持有7180500股。

（如有）（参见注4）前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人

一般项目：旅游开发项目策划咨询；文化场馆管理服务；游览景区管理；会议及展览服务；休闲观光活动；园区管理服务；

城市公园管理；游乐园服务；游艺用品及室内游艺器材销售；

游艺及娱乐用品销售；露营地服务；植青岛环海湾文化旅游物园管理服务；公

刘荣伟 2023 年 05 月 24 日 91370203MACKWK3B5N

发展有限公司园、景区小型设施娱乐活动；市场营销策划；商业综合体管理服务；组织文化艺术交流活动；组织体育表演活动；数字文化创意内容应用服务；

品牌管理；物业管理；物业服务评估；

住房租赁；非居住房地产租赁；企业管理咨询；企业管理；酒

90凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

店管理；停车场服务。

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活

动）控股股东报告期内控股和参股的其他境内不适用。

外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用新控股股东名称青岛环海湾文化旅游发展有限公司变更日期2023年12月26日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于股东权益变动暨指定网站查询索引控股股东和实际控制人发生变更的公告》（公告编号：2023-130）

指定网站披露日期2023年12月26日

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

法定代表人/单位负责实际控制人名称成立日期组织机构代码主要经营业务人

根据区政府授权，依法履行出资人职责，确保区属国企保值增值。建立健全国企常态化监管制度机制。

指导推进深化国企改革具体工作。负责区直企业负责人经营业

绩考核与薪酬管理、青岛市市北区国有资企业收入分配重大事

刘青 2022 年 12 月 28 日 1237020379080351X3产运营发展中心项审核。负责国有经营性资产管理、国企重大投资项目的跟踪监督，优化国有资本布局，指导国有企业聚焦主业，监管国有资本预算、收益收

缴、产权流转等。完成区委、区政府交办的其他任务实际控制人报告期内控制的其他境内外上不适用。

市公司的股权情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用原实际控制人名称陈小兵新实际控制人名称青岛市市北区国有资产运营发展中心

91凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

变更日期2023年12月22日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于股东权益变动暨指定网站查询索引控股股东和实际控制人发生变更的公告》（公告编号：2023-130）

指定网站披露日期2023年12月26日公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

法定代表人/单位负责主要经营业务或管理法人股东名称成立日期注册资本人活动

酒店项目开发、管理；旅游项目投资和管理；装饰装修工程；建筑材料、家用

电器、电子产品、通讯设备的销售。（一般海航旅游集团

陈飞2002年03月20日1750000万元经营项目自主经营，有限公司许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）

92凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

2023年，公司通过重整引入产业投资人及财务投资人，根据《重整计划》及《预重整投资协议》、《预重整投资协议之补充协议》，公司产业投资人即公司控股股东青岛环海湾文旅持有公司

218416070股股份，及一致行动人鲁创卢比孔河基金持有公司54604018股股份，合计占比公司总

股本17.01%，自重整转增股票过户之日（即2023年12月20日）起36个月内不转让或者委托他人管理；10家财务投资持有公司360979912股，合计占比公司总股本22.51%，自重整转增股票过户之日起12个月内不转让或者委托他人管理。

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

93凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

94凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

95凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月25日

审计机构名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号众环审字【2024】1700054号

注册会计师姓名卢剑、陈吉审计报告正文

一、审计意见

我们审计了凯撒同盛发展股份有限公司（以下简称“凯撒旅业”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯撒旅业2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于凯撒旅业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

1、了解公司不同业务类型与销售和收款相关的内部控制设计并评估其有效性，测试制度是否有效运行；

2、与管理层讨论不同业务领域销售收入确认的时间及依据，并评估其是否

如财务报表附注六、37所述，公司营符合企业会计准则的相关规定；

业收入3、对收入和成本执行分析程序，包括按照产品类别对各月度的收入、成

58207.06万元，较上年上升89.90%，涉本、毛利率波动分析，并与以前期间进行比较；

及旅游服务、航空及铁路配餐、饮料等4、获取不同业务领域客户清单，检查销售发生相关单据，如合同、发票、领域。由于收入是公司的关键指标且涉回款记录及期后回款情况等；

及多个不同的领域，因此我们将收入的确认作为关键审计事项。5、选取样本对余额和交易额进行函证，以评价应收账款余额和销售收入金额的真实性；

6、针对资产负债表日前后公司对主要客户确认的销售收入进行检查，以评

价销售收入是否在恰当的会计期间确认。

96凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

1、获取凯撒旅业破产重整涉及的关键资料，包括《民事裁定书》、《重整

凯撒旅业2023年进行破产重整，根据计划》等；

重整计划，将确认较大金额的债务重组

2、获取管理人确认和暂缓确认的债权明细，将其与全国企业破产重整案件收益或利得。债务重组收益或利得的确信息网上公告的数据、凯撒旅业账面数据进行核对；

认时点是否恰当、确认依据是否充分、

3、了解重整计划执行情况、暂缓确认债权及债务支付有关情况；

数据是否准确，归属期间是否正确，对

4、了解并评价重整计划中的重大不确定因素及消除的时点；

本期财务报表影响重大，因此我们将破

5、对债务重组收益或利得金额执行重新计算程序；

产重整作为关键审计事项。

6、复核破产重整涉及的账务处理，检查破产重整相关信息的列报和披露。

四、其他信息

凯撒旅业管理层对其他信息负责。其他信息包括凯撒旅业2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

凯撒旅业管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估凯撒旅业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算凯撒旅业、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督凯撒旅业的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

97凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取

充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对凯撒旅业持续

经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致凯撒旅业不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就凯撒旅业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责

指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：凯撒同盛发展股份有限公司

2024年04月25日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金455887243.3161045624.11结算备付金拆出资金

交易性金融资产56544.2861818.84衍生金融资产

98凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

应收票据839492.30

应收账款170072474.88142166920.27应收款项融资

预付款项33756035.8364653047.73应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款755110670.451071373149.83

其中：应收利息

应收股利2866245.4528553293.70买入返售金融资产

存货10853496.319614927.04合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产161446643.7212422348.83

流动资产合计1587183108.781362177328.95

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资440605344.86513919814.37

其他权益工具投资134975469.80353609087.49其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产92188119.23142240250.11在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产18840321.4418380793.60

无形资产2913255.4019930171.87开发支出商誉

长期待摊费用5503230.2012030523.21

递延所得税资产73870335.0014722887.88

其他非流动资产1647086.9771112.98

非流动资产合计770543162.901074904641.51

资产总计2357726271.682437081970.46

流动负债：

短期借款6107319.58596088654.44向中央银行借款

99凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款218318394.05614334943.92预收款项

合同负债81990931.07208253436.12卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬121140773.58137723136.75

应交税费43980473.0311093674.42

其他应付款391594820.81603510549.19

其中：应付利息77379979.10

应付股利37258053.8337210980.94应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债53324373.52875676214.19

其他流动负债5893177.1212869885.20

流动负债合计922350262.763059550494.23

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款226482347.415130661.05应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债16207428.9515525883.73长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债247554.3348343679.74

递延收益935884.644249190.93

递延所得税负债58317220.483165620.33其他非流动负债

非流动负债合计302190435.8176415035.78

负债合计1224540698.573135965530.01

所有者权益：

股本1604894716.00803000258.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1338791408.63641038687.39

减：库存股61007520.369207105.00

100凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

其他综合收益-859241560.86-899564851.28专项储备

盈余公积63942161.8563942161.85一般风险准备

未分配利润-1059197015.35-1544729142.04

归属于母公司所有者权益合计1028182189.91-945519991.08

少数股东权益105003383.20246636431.53

所有者权益合计1133185573.11-698883559.55

负债和所有者权益总计2357726271.682437081970.46

法定代表人：迟永杰主管会计工作负责人：程起建会计机构负责人：张英

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金355091478.97368058.06交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项

其他应收款1561525511.13133291129.93

其中：应收利息

应收股利5979855.7010979855.70存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2088508.335713.94

流动资产合计1918705498.43133664901.93

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1900962056.111975716983.68

其他权益工具投资134682405.57253259184.75其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产11482.9339923.44在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产1000220.66

101凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

无形资产650730.98818574.76开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产4221815.66其他非流动资产

非流动资产合计2040528491.252230834887.29

资产总计3959233989.682364499789.22

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款5725.015268.07预收款项合同负债

应付职工薪酬31945967.9038130664.52

应交税费1346491.844482167.16

其他应付款944112142.99713596807.95

其中：应付利息50197959.27

应付股利1243329.141243329.14持有待售负债

一年内到期的非流动负债25276122.94748700702.25其他流动负债

流动负债合计1002686450.681504915609.95

非流动负债：

长期借款178451242.605000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债4221815.66250055.17其他非流动负债

非流动负债合计182673058.265250055.17

负债合计1185359508.941510165665.12

所有者权益：

股本1604894716.00803000258.00其他权益工具

其中：优先股永续债

102凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

资本公积1547614935.67855070770.04

减：库存股61007520.369207105.00

其他综合收益74818569.15-56827082.01专项储备

盈余公积61581419.2561581419.25

未分配利润-454027638.97-799284136.18

所有者权益合计2773874480.74854334124.10

负债和所有者权益总计3959233989.682364499789.22

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入582070643.36306511188.76

其中：营业收入582070643.36306511188.76利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本886529317.28718354902.89

其中：营业成本459582618.05259992852.88利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3953191.252969065.94

销售费用66168140.1899766572.67

管理费用154811192.34206058288.51

研发费用763415.65

财务费用202014175.46148804707.24

其中：利息费用188637229.78128772708.35

利息收入1634344.011750269.22

加：其他收益5510826.9312129180.32投资收益（损失以“－”号填

888158328.74-70091933.09

列）

其中：对联营企业和合营

-25472434.61-112165394.91企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

103凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文公允价值变动收益（损失以-15274.56-2149.40“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

13995286.78-271333875.81

填列）资产减值损失（损失以“-”号-100103596.06-272453307.34

填列）资产处置收益（损失以“-”号

36376548.54-8407776.74

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

539463446.45-1022003576.19

列）

加：营业外收入533568.82597031.98

减：营业外支出78430898.3343187877.39四、利润总额（亏损总额以“－”号

461566116.94-1064594421.60

填列）

减：所得税费用-611597.45-3726657.01五、净利润（净亏损以“－”号填

462177714.39-1060867764.59

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

462177714.39-1060867764.59“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润607442126.69-1035231515.96

2.少数股东损益-145264412.30-25636248.63

六、其他综合收益的税后净额-81586709.58-34550868.02归属母公司所有者的其他综合收益

-81586709.58-34550868.02的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-90681616.84-62308902.66综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-90681616.84-62308902.66变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

9094907.2627758034.64

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

58613.69570798.64

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额9036293.5727187236.00

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额380591004.81-1095418632.61

归属于母公司所有者的综合收益总525855417.11-1069782383.98

104凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

额

归属于少数股东的综合收益总额-145264412.30-25636248.63

八、每股收益

（一）基本每股收益0.3788-0.6455

（二）稀释每股收益0.3788-0.6455

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：迟永杰主管会计工作负责人：程起建会计机构负责人：张英

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入0.000.00

减：营业成本0.000.00

税金及附加-18661.52659.43销售费用

管理费用68749376.6754760117.21研发费用

财务费用103357330.3277314117.26

其中：利息费用105052347.8577309346.79

利息收入1236557.971368.92

加：其他收益5207.80投资收益（损失以“－”号填

775340608.19-84240227.44

列）

其中：对联营企业和合营企

6169583.13-84230272.79

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-6284859.53-5452439.95

填列）资产减值损失（损失以“-”号-75986071.86-77525937.58

填列）资产处置收益（损失以“-”号-156998.76

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

520824632.57-299288291.07

列）

加：营业外收入763.00

减：营业外支出53908953.5315381.66三、利润总额（亏损总额以“－”号

466916442.04-299303672.73

填列）

减：所得税费用-250055.17267449.77四、净利润（净亏损以“－”号填

467166497.21-299571122.50

列）

105凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

（一）持续经营净利润（净亏损以

467166497.21-299571122.50“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额9735651.16-61940616.64

（一）不能重分类进损益的其他

9674090.00-62308902.66

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

9674090.00-62308902.66

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

61561.16368286.02

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

61561.16368286.02

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额476902148.37-361511739.14

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金712478899.75296210712.84客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2208382.7765166.78

收到其他与经营活动有关的现金463560221.8174824544.34

经营活动现金流入小计1178247504.33371100423.96

购买商品、接受劳务支付的现金509975119.17150552640.46客户贷款及垫款净增加额

106凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金199342956.00186543387.84

支付的各项税费22040332.1416575693.24

支付其他与经营活动有关的现金54297842.19400820889.28

经营活动现金流出小计785656249.50754492610.82

经营活动产生的现金流量净额392591254.83-383392186.86

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2510869.4071718454.97

取得投资收益收到的现金3417035.46

处置固定资产、无形资产和其他长

1373.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

2215.12444148.13

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计5930119.9872163976.10

购建固定资产、无形资产和其他长

3064069.918378030.38

期资产支付的现金

投资支付的现金10000.001000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金560104.817760005.54

投资活动现金流出小计3634174.7217138035.92

投资活动产生的现金流量净额2295945.2655025940.18

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金89640000.0035500000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1000000.00

筹资活动现金流入小计89640000.0036500000.00

偿还债务支付的现金72755022.4545885647.95

分配股利、利润或偿付利息支付的

2981151.6814941506.08

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1822786.346988050.33

筹资活动现金流出小计77558960.4767815204.36

筹资活动产生的现金流量净额12081039.53-31315204.36

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-225907.63-6184662.29影响

五、现金及现金等价物净增加额406742331.99-365866113.33

加：期初现金及现金等价物余额28264744.65394130857.98

六、期末现金及现金等价物余额435007076.6428264744.65

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

107凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金446284122.3481857894.29

经营活动现金流入小计446284122.3481857894.29

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金17337050.038597518.12

支付的各项税费659.43

支付其他与经营活动有关的现金73712011.1875586896.10

经营活动现金流出小计91049061.2184185073.65

经营活动产生的现金流量净额355235061.13-2327179.36

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金163084.30取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计163084.30

购建固定资产、无形资产和其他长

400000.00

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计400000.00

投资活动产生的现金流量净额163084.30-400000.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金5000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计5000000.00

偿还债务支付的现金263025.311001000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

68322.231257836.91

现金

支付其他与筹资活动有关的现金500000.00

筹资活动现金流出小计331347.542758836.91

筹资活动产生的现金流量净额-331347.542241163.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额355066797.89-486016.27

加：期初现金及现金等价物余额11379.00497395.27

六、期末现金及现金等价物余额355078176.8911379.00

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合公积储备公积权益其他股债股收益准备润计

108凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

----

一、803641639246

920899154945698

上年000038421636

710564472519883

期末258.687.61.8431.

5.00851.914991.559.

余额0039553

282.040855

加

：会计政策变更前期差错更正其他

----

二、803641639246

920899154945698

本年000038421636

710564472519883

期初258.687.61.8431.

5.00851.914991.559.

余额0039553

282.040855

三、本期增减

变动-

801697518403485197183

金额141

894752004232532370206

（减633

458.721.15.390.4126.218913

少以048.

002462690.992.66“－33”号填

列）

（一--

607525380

）综815145

442855591

合收867264

126.417.004.

益总09.5412.

691181

额830

（二）所

848848848

有者

114114197116

投入

658.658.4.12632.

和减

181830

少资本

1．

所有842842842者投906906197908

入的102.102.4.12076.普通575769股

2．

其他权益工具持有

109凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

520520520

4．

855855855

其他

5.615.615.61

（三

362362

）利

938938

润分

9.859.85

配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

362362

4．

938938

其他

9.859.85

（四--

）所801653121--

150121

有者894109910157157

361910

权益458.441.000.692692

936.000.

内部0062000.560.56

9400

结转

1．

资本

-

公积801--

803

转增894157157

471

资本458.692692

378.

（或000.560.56

56

股

本）

2．

盈余公积

110凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他-

121

综合121

910

收益910

000.

结转000.

00

留存00收益

653653

6．109109

其他441.441.

6262

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

-

601601

（六601

309309

）其309

026.026.

他026.

2626

26

--

四、160133610639102105113

859105

本期489879075421818003318

241919

期末47114020.361.8218383.557

560.701

余额6.008.63659.91203.11

865.35

上期金额

单位：元

2022年度

项目归属于母公司所有者权益少数所有

111凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

其他权益工具减：其他一般未分股东者权资本专项盈余股本优先永续库存综合风险配利其他小计权益益合其他公积储备公积股债股收益准备润计

--

一、803643639135311446

920866500

上年000880421182372555

710067365

期末258.637.61.8894.725.620.

5.00272.785.

余额00575209010

7052

加

----

：会

321321464786

计政

58.558.561.820.4

策变

5583

更前期差错更正其他

--

二、803643639135311446

920866500

本年000880421150326476

710067397

期初258.637.61.8735.264.999.

5.00272.944.

余额00575650267

7007

三、本期增减

变动-----

-金额334104108646114

284

（减975433067898536

195

少以78.511907232.4055

0.18“－87.976.7399.22”号填

列）

（一-----）综345103106256109合收508523978362541

益总68.015123848.6863

额25.963.9832.61

（二）所---

--有者108390498

284796

投入110535646

195913

和减87.183.871.0

0.186.98

少资662本

1．

所有者投入的普通股

2．

112凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

---

--

108390498

4．284796

110535646

其他195913

87.183.871.0

0.186.98

662

（三---）利772772772

润分55.555.555.5配999

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

---

4．772772772

其他55.555.555.5

999

（四）所-

105

有者105

328

权益328

9.44

内部9.44结转

1．

资本公积转增

113凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他

-综合105

105

收益328

328

结转9.44

9.44

留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

----

四、803641639246

920899154945698

本期000038421636

710564472519883

期末258.687.61.8431.

5.00851.914991.559.

余额0039553

282.040855

114凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、--

80308550920761588543

上年56827992

00257077105.14193412

期末70828413

8.000.0400.254.10

余额.016.18加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、--

80308550920761588543

本年56827992

00257077105.14193412

期初70828413

8.000.0400.254.10

余额.016.18

三、本期增减变动

1919

金额80186925518013163452

540

（减94454416041545655649

356.6

少以8.005.63.361.167.21

4“－”号填

列）

（一）综973546714769

合收651.66490214

益总167.218.37额

（二）所有者84298429投入06100610

和减2.572.57少资本

1．所84298429

有者06100610

115凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

投入2.572.57的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所---

801865311219

有者150312191576

944509441000

权益61931000920.

8.001.620.00

内部6.940.0056结转

1．资

本公

积转--

8018

增资80341576

9445

本7137920.

8.00

（或8.5656股

本）

2．盈

余公

116凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综

-合收1219

1219

益结1000

1000

转留0.00

0.00

存收益

65316531

6．其

09440944

他

1.621.62

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

-

（六6013

6013

）其0902

0902

他6.26

6.26

四、16041547-2773

610074816158

本期8946144540874

752085691419

期末716.0935.62763480.7.36.15.25

余额078.974上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具

项目减：其他未分所有资本专项盈余股本优先永续库存综合配利其他者权其他公积储备公积股债股收益润益合

117凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

计

一、-1215

80308550920751136158

上年4997828

00257077105.534.1419

期末3040468.6

8.000.040063.25

余额8.284加

：会

17391739

计政

4.604.60

策变更前期差错更正其他

二、-1215

80308550920751136158

本年4997845

00257077105.534.1419

期初1301863.2

8.000.040063.25

余额3.684

三、本期增减变动

---金额

619429953615

（减

061671121173

少以.642.509.14“－”号填

列）

（一---

）综

619429953615

合收

061671121173

益总.642.509.14额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入

118凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥

119凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、--

80308550920761588543

本期56827992

00257077105.14193412

期末70828413

8.000.0400.254.10

余额.016.18

三、公司基本情况

凯撒同盛发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1996年5月28日注册成立，本公司注册地址为海南省三亚市吉阳区迎宾路中环广场 2 号写字楼 3A09 房，现总部位于海南省海口市龙华区滨海大道 123 号鸿联商务 9 层。

本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事旅游服务和航空、铁路餐饮服务等。旅游服务业务主要客户为旅游散客、同业旅行社等；餐饮服务业务的主要客户为航空公司及高铁旅客等。

本财务报表业经本公司董事会于2024年4月25日决议批准报出。

120凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本报告第十节财务报告、五、30“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本报告第十节财务报告、五、37“其他”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

121凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

本公司之境外子公司 CAISSA TOURISTIC DMC（HONG KONG）GROUP LIMITED、CAISSA TOURISTIC （GROUP）AG.、CHINA

EDUCATION TRAINING CENTER HAMBURG GMBH、CAISSA TOURISTIC（UK）LIMITED、CAISSA DMC（US）INC.、凯撒世嘉（香港）商务服务有限公司、CAISSA JAPAN 株式会社、CAISSA FRANCE，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元、美元、英镑或日元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

应收款项金额占各类应收款项总额5%以上且金额大于1000万元

子公司净资产占集团净资产5%以上，或收入金额占本期收非全资子公司

入总额15%以上且投资额大于5000万元对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产

5%以上且投资额大于5000万元，或长期股权投资权益法

合营和联营企业

下投资损益占集团合并净利润的10%以上且金额大于2000万元

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其

应付账款、其他应付款

他应付款总额10%以上，且金额大于500万元单项投资活动现金流量金额超过资产总额5%以上，且金额投资活动现金流量大于5000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

122凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，参见本报

告第十节财务报告、五、7“控制的判断标准合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本报告第十节财务报告、五、18“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，

123凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。

同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务

报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本报告第十节财务报告、五、18“长期股权投资”或本报告第十节财务报告、五、11“金融工具”

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易

单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照

124凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本报告第十节财务报告、五、18“长期股权投资”

（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本报告第十节财务报告、五、18“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量

125凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

126凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

127凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融

负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(4)金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

128凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

（5）金融资产和金融负债的抵消

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确认方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

金融资产减值：

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续

129凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的

违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：合并范围内关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

12、应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行。

商业承兑汇票以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征。

13、应收账款

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

130凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1：非关联方组合本组合以非关联方应收款项的账龄作为信用风险特征。

组合2：合并外关联方组合本组合以合并范围外关联方应收款项作为信用风险特征。

组合3：合并内关联方组合本组合为本公司合并范围内关联方款项。

14、其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1：合并内关联方组合本组合为本公司合并范围内关联方款项。

组合2：款项性质组合本组合为日常经常活动中应收取的各类往来款、押金、备用金等应收款项。

组合3：重整债权组合本组合为破产重整产生应收款项。

15、合同资产本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本报告第十节财务报告、五、11“金融工具”。

16、存货

（1）存货分类：

存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

131凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物在领用时按一次摊销法摊销。

17、持有待售资产

（1）持有待售

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非

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流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的

主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

18、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本报告第十节财务报告、五、11“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易

133凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第

20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第

20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

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*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本报告第十节财务报告五、7“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

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本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

19、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

20、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋、建筑物年限平均法4-525-501.90-3.84

机器设备年限平均法4-58-156.33-12.00

电子设备年限平均法4-53-109.50-32.00

运输设备年限平均法4-53-156.33-32.00

其他年限平均法4-53-109.50-32.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本报告第十节财务报告、五、24“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

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本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

21、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本报告第十节财务报告五、24“长期资产减值”。

22、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借

款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

23、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

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使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命基摊销方法如下：

项目使用寿命（年）摊销方法

土地使用权40-50直线法

软件使用权3-5直线法商标权10直线法

非专利技术5-10直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

24、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权

投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

139凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

25、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括特许使用权费、租入固定资产装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

26、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

27、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

140凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

28、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

29、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

141凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本报告第十节财务报告、五、22“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

30、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转

让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够

控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有

142凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

与本集团取得收入的主要活动相关的具体收入确认原则：

本集团的收入包括配餐及服务收入、食品饮料收入、旅游服务收入。配餐及服务在取得客户签收的配送单、服务人数统计单（或结算函）时确认收入；食品饮料在商品已经发出并收到客户的签收单时点确认收入；旅游服务在旅游活动结束时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

31、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范

围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本

增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

32、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进

143凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

33、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期递延所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产和递延所得税负债

144凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵消

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债

145凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

34、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本集团租赁资产的类别主要为房产、土地使用权、机器设备。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本报告第十节财务报告、五、20“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本报告第十节财务报告、五、20“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

146凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

35、其他重要的会计政策和会计估计

（1）债务重组

本集团作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始计量金额的确定原则详见本报告第十节财务报告、五、11

“金融工具”之“（1）金融资产的分类、确认和计量”中的相应内容；取得抵债资产为非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账面余额。

本集团作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本报告第十节财务报告、五中关于相关资产、负债终止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量（在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债务，同时按照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁免的债务，只有在本集团不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债务重组利得。

36、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元

147凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

根据《企业会计准则解释第16号》递延所得税资产2638692.19

根据《企业会计准则解释第16号》递延所得税负债2970697.90

根据《企业会计准则解释第16号》未分配利润-294145.69

根据《企业会计准则解释第16号》少数股东权益-37860.02

根据《企业会计准则解释第16号》所得税费用253385.28

根据《企业会计准则解释第16号》归属于母公司股东的净利润-261987.14

根据《企业会计准则解释第16号》少数股东损益8601.86

*《企业会计准则解释第16号》

财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。根据解释16号问题一：

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产

和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定，本集团决定于2023年1月1日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

37、其他

重大会计判断和估计：

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

148凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（2）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。

这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（3）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（4）公允价值计量

本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团主要采用估值技术进行了公允价值计量，公司聘用第三方有资质的评估师来执行评估。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十一、“公允价值的披露”中披露。

149凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

商品销售收入适用增值税，商品销项税率为13%；旅游服务业务、航机服

务业务销项税率为6%；租赁业务销项

税率为5%、9%。

增值税 本公司在德国的全资孙公司 CAISSA 13%、6%、5%、9%、19%

TOURISTIC（GROUP）AG.（以下简称“德国凯撒”）按应税收入的19%计

算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

本集团城市维护建设税、教育费附

加、地方教育附加均以应纳增值税为

城市维护建设税7%或5%、3%、2%

计税依据，适用税率分别为7%或5%、

3%、2%。

本公司及子公司适用25%的企业所得税税率，CAISSA TOURISTIC DMC(HONGKONG)GROUP LIMITED（以下简称“香企业所得税25%港 DMC”）、德国凯撒、甘肃航食、海

南航食、海南航旅饮品股份有限公司（以下简称“海旅饮品”）除外。

本公司之控股子公司甘肃海航汉莎航空食品有限公司（以下简称“甘肃航食”）、海南航空食品有限公司（以下简称“海南航食”）、新疆海航汉莎航房产税空食品有限公司（以下简称“新疆航1.2%、12%食”）自用房产以房产原值的70%为

计税依据，适用税率为1.2%。

出租房屋的房产税以租金收入为计税依据，适用税率12%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

甘肃海航汉莎航空食品有限公司15%

海南航旅饮品股份有限公司15%

海南航空食品有限公司15%

2、税收优惠

根据香港税例，离岸收入可以从利得税豁免，公司下属全资孙公司香港 DMC 满足离岸收入条件，免征企业所得税。

公司下属全资孙公司德国凯撒上交国税部分亦称公司法人税及其附带的团结统一税，税率为15.83%；上交地税部分亦称营业所得税，税率为16.45%，所得税及营业所得税都以公司盈利为计税基础，若公司未盈利，可免交所得税。

根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，甘肃航食减按15%计缴企业所得税。

150凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

2021年，海旅饮品取得由海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，通过高新技术企业认定。证书编号为：GR202146000180，发证时间为：2021 年 11 月 30 日，有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203号）规定，海旅饮品2021年度至2023年度减按15％的税率征收企业所得税。

2020年，财政部、国家税务总局印发《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号），对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税；本通知自2020年

1月1日执行至2024年12月31日；海南航食、海旅饮品减按15%税率征收企业所得税。

财政部税务总局公告2020年第8号《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》“四、受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。困难行业企业，包括交通运输、餐饮、住宿、旅游（指旅行社及相关服务、游览景区管理两类）四大类，具体判断标准按照现行《国民经济行业分类》执行。困难行业企业2020年度主营业务收入须占收入总额（剔除不征税收入和投资收益）的50%以上。”本公司符合减免条件的下属旅游业务子公司享受此政策。

3、其他

（1）德国凯撒具体税率情况如下：

增值税：按应税收入的19%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；

所得税：上交德国汉堡税务局的法人税及其附带的团结统一税，税率为15.83%；上交德国汉堡税务局的营业所得税，税率为16.45%，所得税及营业所得税都以公司盈利为计税基础，若公司未盈利，可免交；

公司每年向税务局申报并按季预缴增值税和所得税，预缴金额为税务局根据公司上一营业年度的盈利及缴税情况确定，等到公司将本营业年度的报表和报税表提交后，税务师再根据实际情况要求企业补缴或退税，并通知未来年份应该预缴的税额。

（2）CAISSA DMC（US）INC.具体税率情况如下：

除了按照美国联邦规定的阶梯式应税所得额按比例交税外（具体缴税方案详见下表），还需缴纳加利福尼亚州所规定的8.84%的州际税。

应税收入（$）税率

0-5000015%

50000-75000$7500+超过50000部分的25%

75000-100000$13750+超过75000部分的34%

100000-335000$22250+超过100000部分的39%

335000-10000000$113900+超过335000部分的34%

10000000-15000000$3400000+超过10000000部分的35%

151凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

15000000-18333333$5150000+超过15000000部分的38%

18333333以上35%

但若公司当年亏损，则只向加利福尼亚州缴纳800美元固定税额。

（3）香港 DMC、凯撒世嘉（香港）商务服务有限公司按所得额的 16.5%上交利得税。

（4）CAISSA JAPAN 株式会社具体税率情况如下：

法人税：按净利润的23.4%缴纳国家法人税；按净利润的7%缴纳地方法人税；按净利润9.6%缴纳都民税且不论盈亏至少缴纳7万日元；

消费税：按营业毛利的10%缴纳消费税。

（5）其他税项

其他税项，如土地使用税，按国家或政府有关的具体规定计缴。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金422412.212217263.02

银行存款449829002.0555528353.14

其他货币资金5635829.053300007.95

合计455887243.3161045624.11

其中：存放在境外的款项总额11909295.5113991140.65

其他说明：

无

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

10000.00

益的金融资产

其中：

理财产品10000.00指定以公允价值计量且其变动计入当

46544.2861818.84

期损益的金融资产

其中：

权益工具投资46544.2861818.84

合计56544.2861818.84

其他说明：

无

152凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据0.00839492.30

商业承兑票据0.000.00

合计839492.30

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）140479919.82131257747.92

1至2年25043235.0144013746.02

2至3年13407680.3220347868.99

3年以上14533588.8772165903.60

3至4年2438947.6246697088.38

4至5年9000700.4610881321.76

5年以上3093940.7914587493.46

合计193464424.02267785266.53

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

14834148347009570095

账准备7.67%100.00%26.18%100.00%

957.96957.96214.08214.08

的应收账款其

中：

按组合计提坏

1786298556917007219769055523142166

账准备92.33%4.79%73.82%28.09%

466.0691.18474.88052.45132.18920.27

的应收账款其

中：

组合17680491.39%849824.81%16830612161445.41%3851031.67%83104

153凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

1：非关317.1877.41039.77486.78267.73219.05

联方组合组合

2：合并1825158713.17664760751701259062

0.94%3.22%28.41%22.36%

外关联48.887735.11565.67864.45701.22方组合

19346423391170072267785125618142166

合计100.00%12.09%100.00%46.91%

424.02949.14474.88266.53346.26920.27

按单项计提坏账准备：14834957.96

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额小于

14834957.914834957.9

1000万元的100.00%预计无法收回

66

34户单位

35184444.335184444.3无法联系，预

散客

66计无法收回

VSQUAREDM.I. 无法联系，预

5237940.205237940.20

K.E. 计无法收回

皇家加勒比邮无法联系，预

5130000.005130000.00

轮计无法收回

景鸿-散客无法联系，预

3969438.743969438.74（北京团队）计无法收回被法院列为失北京捷达假期

信被执行人，国际旅行社有3000000.003000000.00明显缺乏清偿限公司能力其他单位（金

17573390.717573390.7无法联系，预

额小于300

88计无法收回等

万）

70095214.070095214.014834957.914834957.9

合计

8866

按组合计提坏账准备：8498277.41

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内139097347.792516461.271.81%

1至2年24422686.161620963.976.64%

2至3年10399731.392444637.5323.51%

3至4年1015087.68500305.0949.29%

4至5年441383.84238590.7254.06%

5年以上1428080.321177318.8382.44%

合计176804317.188498277.41

确定该组合依据的说明：

按非关联方组合计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备：58713.77

单位：元名称期末余额

154凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

账面余额坏账准备计提比例

1年以内1398339.1614263.041.02%

1至2年268414.444625.341.72%

2至3年85869.9027533.2332.06%

3至4年34247.74989.772.89%

4至5年27100.88276.431.02%

5年以上11176.7611025.9698.65%

合计1825148.8858713.77

确定该组合依据的说明：

按合并外关联方组合计提坏账准备的应收账款

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

-

70095214.078312947.914834957.9

单项计提3656080.2726708772.1

856

0

55523132.116815469.527574284.1

组合计提2576387.258556991.18

887

125618346.20471549.880889335.223391949.1

合计865512.07

26504

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款80889335.20

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

155凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额应收账款前五名

96270510.840.0096270510.8449.76%12166252.67

合计

合计96270510.840.0096270510.8449.76%12166252.67

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利2866245.4528553293.70

其他应收款752244425.001042819856.13

合计755110670.451071373149.83

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

三亚汉莎航空食品有限公司2866245.4528031662.91

海南易铁动车组餐饮服务有限公司521630.79521630.79

减：坏账准备-521630.79

合计2866245.4528553293.70

2）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

33878521630286622855328553

计提坏100.00%15.40%100.00%

76.24.7945.45293.70293.70

账准备其

中：

其

中：

33878521630286622855328553

合计100.00%15.40%100.00%

76.24.7945.45293.70293.70

156凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

按单项计提坏账准备：521630.79

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由该公司生产经

三亚汉莎航空营正常，暂未

2866245.452866245.45

食品有限公司发现存在减值迹象公司持续亏损，持续经营能力存在重大海南易铁动车

不确定性，经组餐饮服务有521630.79521630.79521630.79100.00%营期限于2024限公司年3月19日到期，预计无法收回

合计3387876.243387876.24521630.79

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期

本期计提521630.79521630.79

2023年12月31日余

521630.79521630.79

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提0.00521630.79521630.79

合计0.00521630.79521630.79

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

157凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

无

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

管理人账户资金648362966.38

重组债权款257085485.31413017292.70

往来款29590597.51978376514.26

押金、保证金19809392.1430269817.18

备用金借支41007.322061866.63

应收股权转让款9192609.45

其他389094.972672245.63

合计955278543.631435590345.85

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）679238233.97644238978.71

1至2年14389593.9851506268.35

2至3年10491299.12213134919.95

3年以上251159416.56526710178.84

3至4年141490824.42339861364.25

4至5年96363351.627980075.88

5年以上13305240.52178868738.71

合计955278543.631435590345.85

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

186261843.36685426.3192205833.31586808.9

款项性质组合-845372.38

376201

-

206508646.171447309.

重组债权组合30730794.04330542.55

3572

8

392770489.192205833.203034118.

合计5954632.283485170.17

722063

158凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

注：其他变动系处置子公司及外币报表折算差额的影响。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款192205833.20

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例其他应收款前五

/866834634.20/90.74%146706281.59名合计

合计866834634.2090.74%146706281.59

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内27970737.5882.86%3367175.255.21%

1至2年55855.710.17%13584301.3821.01%

2至3年354995.201.05%23211296.6435.90%

3年以上5374447.3415.92%24490274.4637.88%

合计33756035.8364653047.73

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

159凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为15069879.32元，占预付款项年末余额合计数的比例为44.64%。

其他说明：

无

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料7370612.737370612.736068975.386068975.38

库存商品3482883.583482883.583545951.663545951.66

10853496.310853496.3

合计9614927.049614927.04

11

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待受偿000796股票145646318.570.00

增值税留抵税额9844613.265667443.93

待认证进项税额5886787.775367239.80

法院划扣款0.001349001.65

预缴税款68924.1229189.03

待摊费用0.009474.42

合计161446643.7212422348.83

其他说明：

无

160凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

9、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因海航集团根据管理破产重整13497541348434层持有意

专项服务69.8062.91图判断信托深圳市活根据管理力天汇科118415996740901219100层持有意

技股份有10.00.0000.00图判断限公司天津亿利根据管理金威旅游100000010000002000000层持有意

开发有限00.0000.0000.00图判断公司

CAISSA

GLORYHOPE 根据管理

348230.0354135.0354135.0

INVESTMEN 层持有意

000

TS 图判断

LIMITED根据管理

MalvaCon

1484.581571.841571.84层持有意

AG图判断海航酒店根据管理

7850000

控股集团层持有意

00.00

有限公司图判断海南易食根据管理食品科技2000000层持有意

产业有限0.00图判断公司西北海航根据管理

1000000

置业有限层持有意

0.00

公司图判断宝鸡啤酒根据管理

4200000

股份有限层持有意.00公司图判断

13497543536090967409010035571141465

合计

69.8087.49.0006.84706.84

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因深圳市活力天汇科技股份有

121910000.00股权抵债，视同处置

限公司分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元项目名称确认的股利收累计利得累计损失其他综合收益指定为以公允其他综合收益

161凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

入转入留存收益价值计量且其转入留存收益的金额变动计入其他的原因综合收益的原因

其他说明：

无

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账期初期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业广州动车组餐饮有限公司海南易铁动车组餐饮服务有限公司

二、联营企业易生金服

40796169759833827598

控股6156

9492583.607140006071

集团1.16

7.5713.860.00.86

有限公司北京嘉宝

润成-

7003241140212411

免税5699

6597752491007524

品商973..20.20.00.20贸有00限公司麦芬

保险1832-1737经纪270994992777

有限.3632.13.23公司三亚962924323395

162凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

汉莎783.11420926

航空71.55.26食品有限公司江苏

中服-

62214194

免税2026

244.659.

品有584.

3962

限公77司北京旭日

-旅行773078157815

7730

社有90.494.614.61

90.49

限公司天津中服

24872912

免税4246

371.069.

品有98.23

0225

限公司华兴联合

（北京）3200-3338

3967

体育000.2579770.

63.42

文化0092.4399发展有限公司北京思行国际

-旅行1200

1200

社有00.00

00.00

限责任公司活力凯撒商务旅行37693769

（三59.5259.52亚）有限公司海南金科凯撒智慧

74.7574.75

旅游科技有限公司

北京7.247.24

163凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

凯撒世嘉健康管理有限公司易启

行网-

4900

络技4900

0000

术有0000.00

限公.00司海南凯撒世嘉旅文80378037发展05080508

集团.87.87有限责任公司北京真享悦理87498749

文化597.597.发展6060有限公司深圳马可孛罗科技有限公司

-

513989195220100144061893

25476156

小计198182610000035905340185

24341.16

4.37.08.006.064.867.14.61

-

513989195220100144061893

25476156

合计198182610000035905340185

24341.16

4.37.08.006.064.867.14.61可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式

市场法/产权修正后

易生金服控股414226071.338240000.75986071.8上市公司比较

交易过程中产 EV/EBITDA：

集团有限公司86006法修正

生的费用18.70

北京嘉宝润成市场法/产权修正后销售收

64336624.240219100.024117524.2上市公司比较

免税品商贸有交易过程中产入价值比率：

000法修正

限公司生的费用5.04

478562696.378459100.100103596.

合计

060006

164凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

其他说明：

无

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产92188119.23142240250.11固定资产清理

合计92188119.23142240250.11

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋、建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额157557907.53115828443.0267187693.6213608813.79354182857.96

2.本期增加

947078.191875130.8977471.31776627.853676308.24

金额

（1）购

1875130.8968460.88563668.862507260.63

置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其

947078.199010.43212958.991169047.61

他

3.本期减少

59314644.868588292.404768335.0613414425.2286085697.54

金额

（1）处

48148394.405438770.132592335.3513184558.1869364058.06

置或报废

（2）处

11166250.463149522.272175999.71229867.0416721639.48

置子公司

4.期末余额99190340.86109115281.5162496829.87971016.42271773468.66

二、累计折旧

1.期初余额62212102.9186444605.6943133697.2211896924.34203687330.16

165凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

2.本期增加

4051028.264570809.574232177.851318897.5414172913.22

金额

（1）计

4051028.264570809.574223167.851109010.5613954016.24

提

（2）其

9010.00209886.98218896.98

他

3.本期减少

23113518.637325946.323033910.1612249347.2845722722.39

金额

（1）处

21337248.264876773.651260074.9112181585.1339655681.95

置或报废

（2）处

1776270.372449172.671773835.2567762.156067040.44

置子公司

4.期末余额43149612.5483689468.9444331964.91966474.60172137520.99

三、减值准备

1.期初余额570994.527679741.354541.828255277.69

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

807449.25807449.25

金额

（1）处

807449.25807449.25

置或报废

4.期末余额570994.526872292.104541.827447828.44

四、账面价值

1.期末账面

56040728.3224854818.0511292572.8692188119.23

价值

2.期初账面

95345804.6228812842.8116374255.051707347.63142240250.11

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋、建筑物947078.1911153.64935924.55

运输设备13782596.187844252.244168038.801770305.14

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

甘肃航食房屋建筑物13036956.42土地使用权不在公司名下

新疆航食房屋建筑物12357465.36土地使用权不在公司名下

海旅饮品房屋建筑物9924811.53土地使用权不在公司名下

海南航食新建厂房6844757.81手续不齐全，无法办理其他说明：

166凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

无

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

12、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额52708212.3016736959.781701707.5371146879.61

2.本期增加金额5293667.755293667.75

3.本期减少金额47262557.4947262557.49

4.期末余额10739322.5616736959.781701707.5329177989.87

二、累计折旧

1.期初余额50572423.801673695.95519966.2652766086.01

2.本期增加金额2188514.46836847.96283617.963308980.38

（1）计提2188514.46836847.96283617.963308980.38

3.本期减少金额45737397.9645737397.96

（1）处置45737397.9645737397.96

4.期末余额7023540.302510543.91803584.2210337668.43

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3715782.2614226415.87898123.3118840321.44

2.期初账面价值2135788.5015063263.831181741.2718380793.60

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

167凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

无

13、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权商标权合计

一、账面原值

1.期初余32444948.2168965112.210154674.

8616022.73128591.40

额84485

2.本期增

924.95924.95

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）外币报

924.95924.95

表折算差异

3.本期减28155580.234111547.2

4710814.051245152.96

少金额89

（127100098.833056065.8

4710814.051245152.96

）处置12

（2）处置子

1055481.471055481.47

公司

4.期末余164254298.176044052.

4289368.007371794.72128591.40

额3951

二、累计摊销

1.期初余15743477.3109406024.127656944.

2401166.53106275.87

额13910

2.本期增

342791.21476183.71390498.55-4806.641204666.83

加金额

（1

342791.21476183.71390098.03-4806.641204266.31

）计提

（2）外币报

400.52400.52

表折算差异

3.本期减12836505.718298372.7

4699714.05762152.90

少金额50

（112678170.918140037.9

4699714.05762152.90

）处置50

（2）处置子

158334.80158334.80

公司

4.期末余105182494.110563238.

3249762.772029512.18101469.23

额0523

三、减值准备

58023536.162567558.8

1.期初余4544022.72

68

168凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余58023536.162567558.8

4544022.72

额68

四、账面价值

1.期末账

1039605.231048268.18798259.8227122.172913255.40

面价值

2.期初账16701470.919930171.8

1535551.891670833.4822315.53

面价值77

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

14、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项其他处置其他的

CAISSA

TOURISTIC

98734009.098734009.0DMC（HONG

44KONG） GROUP

LIMITED

CAISSA

14439400.014439400.0

TOURISTIC

00（GROUP）AG.北京凯撒晟和

国际旅行社有5417273.485417273.48限公司北京上游国际

旅行社有限公1720534.561720534.56司广东凯撒世嘉

国际旅行社有1600465.481600465.48限公司杭州凯撒世嘉

国际旅行社有1247869.771247869.77限公司

169凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

Caissa

touristic 301703.10 301703.10

(UK) Limited四海方德（北京）国际商务240000.00240000.00咨询有限公司重庆全沃会议

展览服务有限26808.3326808.33公司沈阳凯撒世嘉

国际旅行社有7440.527440.52限公司

123735504.123735504.

合计

2828

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提其他处置其他

CAISSA

TOURISTIC

98734009.098734009.0DMC（HONG

44KONG） GROUP

LIMITED

CAISSA

14439400.014439400.0

TOURISTIC

00（GROUP）AG.北京凯撒晟和

国际旅行社有5417273.485417273.48限公司北京上游国际

旅行社有限公1720534.561720534.56司广东凯撒世嘉

国际旅行社有1600465.481600465.48限公司杭州凯撒世嘉

国际旅行社有1247869.771247869.77限公司

Caissa

touristic 301703.10 301703.10

(UK) Limited四海方德（北京）国际商务240000.00240000.00咨询有限公司重庆全沃会议

展览服务有限26808.3326808.33公司沈阳凯撒世嘉

国际旅行社有7440.527440.52限公司

123735504.123735504.

合计

2828

170凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明无

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

无

15、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

特许权使用费10434782.595217391.325217391.27租入固定资产装

337085.0089029.00350544.7775569.23

修费

修缮项目534647.40328648.08205999.32

咨询服务费243051.26243051.26

其他480956.96476686.584270.38

合计12030523.2189029.006616322.015503230.20

其他说明：

无

171凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备101611132.7519886733.8315890206.252954833.35

可抵扣亏损231547370.8650656276.2445829570.899129362.34

租赁负债18640249.543327324.9317071207.812638692.19

合计351798753.1573870335.0078790984.9514722887.88

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债债务重组损益确认的

219135474.5654783868.64

递延所得税

使用权资产18840321.443381023.9618380793.602970697.90固定资产账面价值与

1014819.16152222.881298024.53194703.68

计税基础差异交易性金融资产公允

420.00105.00875.00218.75

价值变动

合计238991035.1658317220.4819679693.133165620.33

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产73870335.0014722887.88

递延所得税负债58317220.483165620.33

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损1316169747.241574929196.81

其他权益工具投资累计损失1019555706.841050784090.00

资产减值准备384653810.27662519727.38

预计负债247554.3348343679.74

政府补助递延收益纳税差异168000.00665678.69

合计2720794818.683337242372.62

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

172凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

年份期末金额期初金额备注

202345314405.76

2024122616724.40313138427.14

202561734960.55153870573.44

2026455235334.87591770149.75

2027308625476.62438380932.44

2028331411592.38

20302478599.822478599.82

203115358114.7215358114.72

203214617993.7414617993.74

20334090950.14

合计1316169747.241574929196.81

其他说明：

无

17、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待受偿海航集

团破产重整专1647086.971647086.9771112.9871112.98项服务信托

合计1647086.971647086.9771112.9871112.98

其他说明：

无

18、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况旅行社质保金和保

20880162088016

货币资金证金、账

6.676.67

户冻结、保函等

11046613494243借款抵

固定资产

05.621.56押、查封

42893681039605

无形资产借款抵押.00.23长期股权15329951345930借款质

投资95.1328.95押、冻结

11260771014226

应收账款借款质押

09.7222.70

40154292928778

合计

45.1455.11

其他说明：

173凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

无

19、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款4900000.00

保证借款3003483.33378280676.38

信用借款3103836.253000000.00

质押/保证借款209907978.06

合计6107319.58596088654.44

短期借款分类的说明：

A-1、2023 年 12 月 4 日，甘肃航食与中国工商银行股份有限公司兰州新区支行签订借款合同，借款金额 300 万元，借款期限为2023年12月4日至2024年6月1日，截至2023年12月31日借款余额300万元。

A-2、2023 年 3 月 6 日，甘肃航食与中国银行股份有限公司兰州市高新区中心支行签订借款合同，借款金额 10 万元，借款期限1年，截至2023年12月31日借款余额10万元。

B-1、2023 年 9 月 13 日，重庆同盛假期国际旅行社有限公司（以下简称“重庆同盛”）与中国建设银行股份有限公司重庆渝北支行签订借款合同，借款金额300万元，借款期限1年，由郑黎东提供连带责任保证，截至2023年12月31日借款余额300万元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

无

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内98466064.83178653963.77

1年以上119852329.22435680980.15

合计218318394.05614334943.92

174凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

本集团年末账龄超过一年的应付账款主要系欠付配餐业务供应商款。

21、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息77379979.10

应付股利37258053.8337210980.94

其他应付款354336766.98488919589.15

合计391594820.81603510549.19

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息50197959.27

短期借款应付利息27182019.83

合计77379979.10

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

无

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

德国汉莎航空膳食服务（香港）有限

35166786.8835166786.88

公司

香港海南航空食品有限公司1243329.141243329.14

应付 CAISSA TOURISTIC（GROUP）AG.

847937.81800864.92

原股东股利

合计37258053.8337210980.94

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

175凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

重组清偿款223321387.58

往来款62822118.49224763540.99

重组费用36020881.03

预提及欠付费用19074461.6141200594.11

房租物业费等3546411.26123250981.06

质保金、工程尾款2998023.617931814.91

经营权费2449617.7121373370.77

押金、保证金2116069.9110456196.54

责任金1488001.8013458045.85

定增保证金32500000.00

基金管理费9383561.64

其他499793.984601483.28

合计354336766.98488919589.15

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

无

22、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内56498759.3514514005.24

1年以上25492171.72193739430.88

合计81990931.07208253436.12账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

176凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬113144453.48150176567.14163847788.1299473232.50

二、离职后福利-设定

8168693.2015373802.9318993696.804548799.33

提存计划

三、辞退福利16409990.0717302155.3116593403.6317118741.75

合计137723136.75182852525.38199434888.55121140773.58

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

72755685.18126878645.04140549647.3259084682.90

和补贴

2、职工福利费1712783.501712783.50

3、社会保险费1163819.158099103.998728195.02534728.12

其中：医疗保险

923273.827778777.998298399.21403652.60

费工伤保险

179225.05320326.00368567.21130983.84

费生育保险

61320.2861228.6091.68

费

4、住房公积金5029425.2112219242.4412280409.934968257.72

5、工会经费和职工教

4922722.691266792.17576752.355612762.51

育经费

8、职工福利及奖励基

29272801.2529272801.25

金

合计113144453.48150176567.14163847788.1299473232.50

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险7847021.4114979731.8418420295.864406457.39

2、失业保险费266971.79394071.09520807.94140234.94

3、企业年金缴费54700.0052593.002107.00

合计8168693.2015373802.9318993696.804548799.33

其他说明：

无

177凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

24、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税7438980.635877222.78

企业所得税4847960.57325979.94

个人所得税1549124.14934771.27

城市维护建设税438633.37345649.24

土地增值税27849046.41

房产税748347.50421575.39

印花税624917.912641121.36

教育费附加247390.65150789.58

地方教育附加及其他166134.22163706.92

土地使用税64912.2742159.35

水利建设基金5025.36190698.59

合计43980473.0311093674.42

其他说明：

无

25、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款38687021.59654057911.02

一年内到期的应付债券12204531.34117144280.00

一年内到期的长期应付款102928699.09

一年内到期的租赁负债2432820.591545324.08

合计53324373.52875676214.19

其他说明：

无

26、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额5893177.1212869885.20

合计5893177.1212869885.20

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

178凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

无

27、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款89350721.095000000.00

抵押借款26328237.91

保证借款130661.05

信用借款103303388.41

抵押/保证借款7500000.00

合计226482347.415130661.05

长期借款分类的说明：

（1）信用借款系根据重整计划裁定的普通债留债部分，年末借款余额123520076.33元，其中一年内到期的金额

20216687.92元。

（2）质押借款系根据重整计划裁定的有财产担保债权，质押物如下：

一年内到期的序号质押担保对应质押物年末余额金额

凯撒易食控股有限公司持有的北京新华空港航空食品有限公司（以下简称“新华航食”）

100%股权（未完成质押登记）作为质押；新华航食持有的甘肃航食51%股份、新疆航食51%股份、内蒙古空港航空食品有限责任公司51%股份、海南航食51%股份作为质押（除海

164102034.37南航食51%股权已办理质押登记外，其余尚未办理质押登记）；海南凯撒世嘉饮料有限公司（以下简称“世嘉饮料”）持有的海旅饮品89.99875%股份作为质押；公司持有的易生

金服控股集团有限公司5%股份作为质押。

公司持有的海南同盛世嘉免税集团有限公司（以下简称“同盛免税”）60%股权作为质

2押；易食纵横有限公司（以下简称“易食纵横”）和宜昌三峡机场航空食品有限公司的非35346933.0112852404.83

海航系应收账款作为质押。

3公司不低于1亿元应收账款作为质押。2911595.801058677.65

4新华航食应收账款作为质押。901240.39

合计103261803.5713911082.48

（3）抵押借款系以持有的不动产为抵押物取得的借款，抵押物明细如下：

序号抵押物年末余额一年内到期的金额

海南航食以持有的海口市国用（2008）第009911号土地使用权以及海口市房权证海房

1 字第 HK201816 号、海口市房权证海房字第 HK201817 号、海口市房权证海房字第 29328237.91 3000000.00

HK201818 号房产提供抵押担保。

合计29328237.913000000.00

（4）抵押/保证借款系以持有的动产为抵押物同时由其他单位提供担保取得的借款，具体如下：

序号抵押/保证对应抵押物/保证人年末余额一年内到期的金额

179凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

海旅饮品以持有的 GEA 调配设备、TBA/21-1000、TBA/19-200、配电工程（变压器）、铁

18500000.001000000.00

罐生产线五套设备提供抵押担保，同时由凯撒旅业提供连带责任保证。

合计8500000.001000000.00

其他说明，包括利率区间：

无

28、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房产3465200.84780110.14

土地使用权14317693.7315173268.24

机器设备857354.971117829.43减：一年内到期的租赁负债（详见本-2432820.59-1545324.08财务报告第十节财务报告、七、25）

合计16207428.9515525883.73

其他说明：

无

29、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

详见第十节财务报告、十

未决诉讼247554.3348343679.74

六、2、或有事项

合计247554.3348343679.74

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

30、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1491255.61168000.00723370.97935884.64政府补助客户奖励计划（积分）形成的2757935.322757935.32客户奖励积分递延收益

合计4249190.93168000.003481306.29935884.64--

其他说明：

无

180凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

31、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

8030002580189445801894451604894

股份总数

8.008.008.00716.00

其他说明：

公司以现有股本并剔除回购专用证券账户中股票后的股本数801894458股为基数，按照每10股转增10股的比例实施资本公积金转增股票，共计转增产生801894458股股票。

32、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

562396482.441496015544.19803471378.561254940648.07

价）

其他资本公积78642204.955208555.6183850760.56

合计641038687.391501224099.80803471378.561338791408.63

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本年资本公积增加主要系：*公司进行破产重整，重整投资人投资形成股本溢价842906102.57元；*根据重整计划获得偿债资源形成股本溢价653109441.62元；本年资本公积减少为以现有股本并剔除回购专用证券账户中股票后的股本

数801894458股为基数，按照每10股转增10股的比例实施资本公积金转增股票所致。

33、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额为员工持股计划或者

股权激励而收购的本9207105.009207105.00公司股份

其他51800415.3651800415.36

合计9207105.0051800415.3661007520.36

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他本年增加系根据重整计划偿付债权人后剩余部分。

34、其他综合收益

单位：元本期发生额

项目期初余额本期所得减：前期减：前期税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生计入其他计入其他于少数股税费用于母公司额综合收益综合收益东

181凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

当期转入当期转入损益留存收益

一、不能

重分类进----

3122838

损益的其9098414906816112191008786131

3.16

他综合收99.296.8400.0016.13益其他

----权益工具3122838

9098414906816112191008786131

投资公允3.16

99.296.8400.0016.13

价值变动

二、将重分类进损1027664909785490949071937155

2947.47

益的其他8.01.73.265.27综合收益

其中：权益法下可

转损益的13101.3361561.162947.4758613.6971715.02其他综合收益外币

1026354903629390362931929984

财务报表

6.68.57.570.25

折算差额

----其他综合4032329

899564881583762947.4712191000.008592415

收益合计0.42

51.282.1100.0060.86

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

35、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积40032298.2040032298.20

任意盈余公积23909863.6523909863.65

合计63942161.8563942161.85

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

36、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1544729142.04-500365785.52调整期初未分配利润合计数（调增+，-32158.55调减-）

调整后期初未分配利润-1544729142.04-500397944.07

182凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

加：本期归属于母公司所有者的净利

607442126.69-1035231515.96

润

其他综合收益结转留存收益121910000.001053289.44

出售其他权益工具投资利得77255.59

其他7969136.98

期末未分配利润-1059197015.35-1544729142.04

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-32158.55元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润-13358888.01元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

37、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务570433251.86454243067.82276716621.51244397517.32

其他业务11637391.505339550.2329794567.2515595335.56

合计582070643.36459582618.05306511188.76259992852.88经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额582070643.36/306511188.76/营业收入扣除项目合

6722911.21/3992408.15/

计金额营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的1.15%1.30%比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材租金收入、水电及原料，用材料进行非货仓储、水电及原材料材料销售收入非公司

币性资产交换，经营6167269.18等销售收入非公司主3808269.35主营业务，予以扣受托管理业务等实现营业务，予以扣除。

除。

的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

供菜、红酒及水果经

6.未形成或难以形成供菜收入，未形成稳

营权收入，未形成稳稳定业务模式的业务555642.03184138.80定业务模式的业务，定业务模式的业务，所产生的收入。予以扣除予以扣除

183凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

与主营业务无关的业

6722911.21/3992408.15/

务收入小计

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.00/0.00/

入小计

营业收入扣除后金额575347732.20/302518780.60/

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

2379312195443523793121954435

旅游业务

58.9340.2058.9340.20

配餐及食

3441393264139034413932641390

品饮料业

84.4377.8584.4377.85

务按经营地区分类

其中：

中国大陆2117177177621334413932641390

地区99.8801.2284.4377.85中国大陆地区以外2621345178222326213451782223

的国家和9.058.989.058.98地区市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

237931219544353441393264139058207064595826

合计

58.9340.2084.4377.8543.3618.05

与履约义务相关的信息：

184凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

公司作为主要责任人，按完成履约义务的时点确认收入，以商品的控制权转移给客户作为完成履约义务的时点。

本集团的配餐及服务在取得客户签收的配送单、服务人数统计单（或结算函）时确认收入，食品饮料收入在商品已经发出并收到客户的签收单时点确认收入，旅游服务在旅游活动结束时确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

无

38、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1118553.90596282.07

教育费附加530745.11277968.70

房产税1219171.591544697.08

土地使用税130729.21190894.03

车船使用税14985.707211.00

印花税603391.59141838.65

地方教育附加及其他335614.15196110.69

水利建设基金14063.72

合计3953191.252969065.94

其他说明：

无

39、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬87998172.03108631195.66

185凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

清算费用34991628.1126298797.18

中介费9337019.9215487471.10

折旧摊销7255863.1331016030.72

房租物业费4285361.396466455.86

办公费3803813.063465150.08

盘亏损失1688846.553523004.15

信息服务费1448726.921417898.61

差旅费1255654.58748989.47

业务活动费952945.761219248.35

通讯费669947.38170315.08

维修费145920.59276518.15

专营权费0.00651090.05

子公司新华航食停产后费用0.005176179.35

其他费用977292.921509944.70

合计154811192.34206058288.51

其他说明：

无

40、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬41688616.6662006187.10

折旧与摊销8155778.749018636.39

经营权费5492972.338434228.99

促销费2848197.182260572.56

信息服务费2299614.241422163.58

房租物业费1836211.885575139.46

差旅费863448.57505434.72

办公费833385.00814136.90

中介费411317.96974203.09

车辆使用费338578.74485461.84

通讯费325243.4151105.01

广告宣传费227373.096806034.17

修理费104683.46665733.32

其他费用742718.92747535.54

合计66168140.1899766572.67

其他说明：

无

41、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员工资722211.95

材料款37212.74

折旧费3990.96

合计763415.65

其他说明：

186凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

无

42、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出188637229.78128772708.35

利息收入-1634344.01-1750269.22

汇兑损益13495645.2020227274.37

金融机构手续费1373992.99993178.43

其他141651.50561815.31

合计202014175.46148804707.24

其他说明：

无

43、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助4734137.1011289602.43

服务业进项税加计扣除759172.97576536.81

直接减免的增值税3562.59227046.80

代扣个人所得税手续费返还13954.2735994.28

44、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-15274.56-2149.40

合计-15274.56-2149.40

其他说明：

无

45、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-25472434.61-112165394.91

处置长期股权投资产生的投资收益-22979490.7235525266.66

丧失控制权后，剩余股权按公允价值

6663326.67

重新计量产生的利得

债务重组收益932832725.85-115131.51

其他3777528.22

合计888158328.74-70091933.09

其他说明：

187凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

无

46、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失20471549.85-41663385.65

其他应收款坏账损失-6476263.07-229670490.16

合计13995286.78-271333875.81

其他说明：

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

47、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

二、长期股权投资减值损失-100103596.06-89120106.47

四、固定资产减值损失-7592232.95

九、无形资产减值损失-62567558.88

十、商誉减值损失-113173409.04

合计-100103596.06-272453307.34

其他说明：

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

48、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置非流动资产的利得（损失“-”）36376548.54-8407776.74

49、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚没、违约及赔款收入72023.79177476.4872023.79

其他461545.03419555.50461545.03

合计533568.82597031.98533568.82

其他说明：

无

188凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

50、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产交换损失497709.82394871.14497709.82

预计未决诉讼损失247554.3341185814.47247554.33

罚没、违约金、赔偿支出77578984.541526480.5177578984.54

其他支出106649.6480711.27106649.64

合计78430898.3343187877.3978430898.33

其他说明：

无

51、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3384249.522356021.47

递延所得税费用-3995846.97-6082678.48

合计-611597.45-3726657.01

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额461566116.94

按法定/适用税率计算的所得税费用115391529.24

子公司适用不同税率的影响5453674.63

调整以前期间所得税的影响-2621522.73

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1981265.16

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-148565498.02本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

21380845.62

亏损的影响

权益法确认的投资收益的影响6368108.65

所得税费用-611597.45

其他说明：

无

52、其他综合收益

详见附注七、34。

189凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

53、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款及其他447389102.9661185355.54

收回因诉讼冻结银行存款11900712.79

政府补助2636062.0511888919.58

银行存款利息收入1634344.011750269.22

合计463560221.8174824544.34

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款、日常费用及其他54297842.19400820889.28

合计54297842.19400820889.28

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置子公司支付的现金净额560104.817760005.54

合计560104.817760005.54支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

190凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

自然人借款1000000.00

合计1000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额偿还租赁负债本金和利息所支付的现

1822786.344941048.33

金

售后回租各期支付的现金1500000.00

贷款担保费547002.00

合计1822786.346988050.33

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

54、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润462177714.39-1060867764.59

加：资产减值准备86108309.28543787183.15

固定资产折旧、油气资产折

13954016.2423344930.10

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3308980.3826280336.12

191凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

无形资产摊销1204266.3116370603.78

长期待摊费用摊销6616322.0112372068.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-36376548.548407776.74填列）固定资产报废损失（收益以

497709.82394871.14“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

15274.562149.40“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

188637229.78129334523.66

列）投资损失（收益以“－”号填-888158328.7470091933.09

列）递延所得税资产减少（增加以-59147447.121764501.39“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

55151600.15-7847179.87“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-1434688.425992356.16

填列）经营性应收项目的减少（增加-141034796.28-256367602.85以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

692652234.5168615244.91以“－”号填列）

其他8419406.5034931882.07

经营活动产生的现金流量净额392591254.83-383392186.86

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额435007076.6428264744.65

减：现金的期初余额28264744.65394130857.98

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额406742331.99-365866113.33

（2）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物2215.12

其中：

易生天行股权投资基金管理重庆有限公司2215.12

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物0.00

其中：

192凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

宜昌三峡机场航空食品有限公司560104.81

重分类至第十节财务报告、七、53（2）*支付其他与投资

-560104.81活动有关的现金

其中：

处置子公司收到的现金净额2215.12

其他说明：

无

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金435007076.6428264744.65

其中：库存现金422412.212217263.02

可随时用于支付的银行存款430575678.2225667131.54可随时用于支付的其他货币资

4008986.21380350.09

金

三、期末现金及现金等价物余额435007076.6428264744.65

55、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

56、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金13379826.99

其中：美元129643.327.0827918224.74

欧元1485794.827.859211677158.65

港币2264.680.90622052.25

英镑30282.559.0411273787.56

瑞士法郎45673.088.4184384494.26日元1167556.000.050258611.31

新西兰元34.744.4991156.30

加拿大元116.065.3673622.93

澳大利亚元321.004.84841556.34

泰铢223200.000.207446291.68

新加坡元3137.505.377216870.97

应收账款35888.04

其中：美元5067.007.082735888.04欧元

193凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款237362.08

其中：港币15562.000.906214102.28

美元12025.787.082785174.99日元2700000.000.0502135540.00

欧元323.807.85922544.81

应付账款18721417.42

其中：美元410081.957.08272904487.43

欧元1592773.887.859212517928.48日元4503854.000.0502226093.47

瑞士法郎99021.388.4184833601.59

英镑85243.009.0411770690.49

澳大利亚元132433.864.8484642092.33

新加坡元13670.005.377273506.32

新西兰元163948.564.4991737620.97

港币16990.000.906215396.34

其他应付款196972836.44

其中：欧元7486611.577.859258838777.65

港币4408192.240.90623994703.81

英镑749280.859.04116774323.09

瑞士法郎184890.908.41841556485.55

美元12116973.647.082785820889.20

澳大利亚元1931306.504.84849363746.43

加拿大元1688140.465.36739060756.29日元357178208.710.050217930346.08

泰铢132737.500.207427529.76

新加坡元22241.805.3772119598.61

新西兰元774750.504.49913485679.97

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外经营实体主要经营地记账本位币记账本位币选择依据

凯撒旅游目的地管理（香港）集团有限公司香港美元经营地通用货币

凯撒世嘉（香港）商务服务有限公司香港美元经营地通用货币

CAISSA Touristic (Group) AG 德国 欧元 经营地通用货币

CAISSA DMC (US) INC. 美国 美元 经营地通用货币

CAISSA FRANCE 法国 欧元 经营地通用货币

CAISSA TOURISTIC (UK) LIMITED 英国 英镑 经营地通用货币

CAISSA JAPAN株式会社 日本 日元 经营地通用货币

194凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

China Education Training Center Hamburg GmbH 德国 欧元 经营地通用货币同仁互动有限公司香港港币经营地通用货币

57、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

简化处理的短期租赁费用为2185764.76元；简化处理的低价值资产租赁费用为1127454.38元；与租赁相关的现金

流出总额为3946313.23元。

涉及售后租回交易的情况无

58、其他

无

八、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设

195凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

宜昌三峡

2023-

机场6090控制

100.0拍卖年062755不适

航空000.权的0.00%0.000.000.000.00

0%出售月250845用

食品00转移

日.05有限公司

其他说明：

无是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）新设主体新纳入合并范围合并日至年末名称年末净资产的时间净利润

CAISSA FRANCE 2023 年 9 月 196077.06 -397.49银川易食餐饮服务有限公司2023年6月注：银川易食餐饮服务有限公司截止本报告出具日，尚未建账。

（2）清算主体名称不再纳入合并范围的时间易生天行股权投资基金管理重庆有限公司2023年10月九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接凯撒易食控20000000项目投资；

北京北京100.00%100

股有限公司0.00资产管理凯撒同盛旅

行社（集80000000投资与资产北京北京100.00%100

团）有限公0.00管理司海南同盛世50000000

海口海口商务服务业60.00%60

嘉免税集团0.00

196凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

有限公司三亚凯撒同盛发展控股20000000

三亚三亚批发、零售100.00%100

有限责任公0.00司海南凯撒目

20000000

的地运营管三亚三亚咨询服务业50.00%50.00%100

0.00

理有限公司海南凯撒文

50000000

旅会展有限海口海口旅游业务100.00%100.00公司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额海南航空食品有限公

49.00%-23039254.0929083999.58

司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

197凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债海南航空12035233172786882648113319083701227812131214

1600

食品86929607265331938237714323589284428608876887

00.00

有限5.15.212.36.28.911.190.44.835.278.218.21公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

海南航空-----

914457047569668706905

食品有限47018884701888275090426125452612545

3.644.01.41

公司5.895.893.168.648.64

其他说明：

无

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法易生金服控股

北京北京商务服务20.31%权益法集团有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额易生金服控股集团有限公司易生金服控股集团有限公司

流动资产2085575788.632195182865.27

非流动资产110772353.3855036965.75

资产合计2196348142.012250219831.02

流动负债1345129557.621429806807.32非流动负债

负债合计1345129557.621429806807.32

198凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

少数股东权益15999776.2315874394.21

归属于母公司股东权益835218808.16804538629.49

按持股比例计算的净资产份额169632939.94163401795.65

调整事项168607060.06244593131.92

--商誉244593131.92244593131.92

--内部交易未实现利润-75986071.86

--其他

对联营企业权益投资的账面价值338240000.00407994927.57存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入5127785748.008183933007.77

净利润30810894.39-413385903.03终止经营的净利润

其他综合收益395625.602344916.06

综合收益总额30772696.64-411040986.97本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

无

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计102365344.86105924886.80下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-31642017.74-27935122.12

--其他综合收益62565.05

--综合收益总额-31642017.74-27872557.07

其他说明：

无

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

广州动车组餐饮有限公司24535966.06-17443760.077092205.99

海南易铁动车组餐饮服务有2709222.773410444.106119666.87

199凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

限公司

其他说明：

无

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

1491255.

递延收益168000.0057692.28665678.69935884.64

61

中央厨房惠

485576.9257692.28427884.64与资产相关

民工程项目香蕉风味椰子汁加工关

180000.00180000.00与收益相关

键技术研究与应用项目热带特色果蔬高活性功

能饮品开发168000.00168000.00与收益相关及关键技术集成项目木薯抗性淀粉的超声波

协同酶法制160000.00160000.00与收益相关备及高附加值产品研发宜昌航食拆

665678.69665678.69与资产相关

迁补偿

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

税收返还2208382.7765166.78

劳动局人工费补贴995687.36

2022年高新技术产业扶持奖励资金500000.00

一次性培训补贴414536.411082700.00

高新技术企业研发经费增量奖励225030.00

200凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

稳岗补贴（稳岗返还）129339.36532928.68

留工培训补贴93900.00119400.00

残疾人岗位补贴55422.43

疫情期间政府补助42546.498346858.11

就业奖励补贴4000.00

一次性扩岗补助4000.00

统计局补助3600.00

2021年吉林省级旅游产业发展专项资

500000.00

金海南省地方金融监督管理局股转挂牌

400000.00

补贴

困难企业失业保险费返还76137.52

支持旅行社开拓游客市场经费补贴40000.00

递延收益转入57692.2860682.85

其他65728.49

合计4734137.1011289602.43

其他说明：

无

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本报告第十节财务报告、七相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

A、汇率风险

201凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除本集团的北京凯撒国际旅行社有限责任公司、CAISSA Touristic (Group) AG 等几个下属子公司以美元、欧元等外币进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩可能构成影响。于2023年12月31日，本集团的外币货币性项目余额参见本报告第十节财务报告、七、56“外币货币性项目”。本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前暂未采取任何措施规避外汇风险。

汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。

本年发生额上年发生额项目净利润变动股东权益变动净利润变动股东权益变动

人民币对美元贬值4%-3507443.55-1997638.95

人民币对美元升值4%3507443.551997638.95

人民币对欧元贬值4%-2387080.11-2302585.95

人民币对欧元升值4%2387080.112302585.95

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。

B、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。于2023年12月31日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同。

于2023年12月31日，如果以浮动利率金融资产和负债的利率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，则本集团净利润将增加或减少约445214.04元。

C、其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。

202凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

（2）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见本报告第十节财务报告、七、4、

5项目的披露。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除下表所列项目外，本集团无其他重大信用集中风险。

项目年末年初

其他应收款-管理人账户资金648362966.38

其他应收款—海航航空集团有限公司（注）256995485.31412987292.70

应收账款—海航航空集团有限公司（注）100724380.2275541554.44

注：海航航空集团有限公司指受海航航空集团有限公司控制下的所有主体。

（3）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。本集团的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

于2023年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

203凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

金融负债项目1-3年（含33年至5年

1年（含1年）5年以上合计年）（含5年）

短期借款（含利息）6237246.686237246.68

应付账款218318394.05218318394.05

其他应付款168102847.2429845375.84123337652.9057446508.11378732384.09一年内到期的非流动负债

62553832.0662553832.06（含利息）

长期借款（含利息）11733470.9656833902.12191298373.25259865746.33

租赁负债（含利息）5975789.853503854.2311075129.3220554773.40

合计455212320.0347554636.65183675409.25259820010.68946262376.61

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明无

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

145702862.85145702862.85

产

交易性金融资产56544.2856544.28

其他流动资产145646318.57145646318.57

（三）其他权益工具

134975469.80134975469.80

投资

其他非流动资产1647086.971647086.97

204凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

持续以公允价值计量

145702862.85136622556.77282325419.62

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

年末持有的交易性金融资产、其他流动资产中的上市公司股票，年末公允价值按照证券交易所年末收盘价作为公允价值进行计量。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第三层次公允价值的其他权益工具投资、其他非流动资产主要为持有的未上市股权投资及海航集团破产重整专项服务信托。其中，天津亿利金威旅游开发有限公司、MalvaCon AG、CAISSA GLORYHOPE INVESTMENTS LIMITED、海南易食食品科技产业有限公司使用财务报表净资产比例进行估值。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例青岛环海湾文化

旅游发展有限公青岛旅游开发等30000.0013.61%17.01%司本企业的母公司情况的说明本公司的最终控制人为青岛市市北区国有资产运营发展中心。

本企业最终控制方是青岛市市北区国有资产运营发展中心。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系广州动车组餐饮有限公司合营企业海南易铁动车组餐饮服务有限公司合营企业三亚汉莎航空食品有限公司联营企业北京思行国际旅行社有限责任公司联营企业

205凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

华兴联合（北京）体育文化发展有限公司联营企业北京真享悦理文化发展有限公司联营企业

活力凯撒商务旅行（三亚）有限公司联营企业北京凯撒世嘉健康管理有限公司联营企业

其他说明：

无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系海航旅游集团有限公司第二大股东凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司其他关联方凯撒世嘉控股集团股份有限公司其他关联方盈信世嘉网络技术有限公司其他关联方北京华盛世嘉整合营销顾问有限公司其他关联方

NOVEL MATRIX HOLDINGS LIMITED 其他关联方海南易食食品科技产业有限公司其他关联方海南微凯创新实业发展有限公司其它关联方

Caissa Touristic LTD 其他关联方

Caissa Capital Inc 其他关联方

GE BUSINESS CONSULTING SERVICE CO.LTD 其他关联方北京环球真享出入境服务有限公司其他关联方北京真享旅行社有限责任公司其他关联方北京贝佳途旅行社有限公司其他关联方北京中大展润贸易有限公司其他关联方北京米蓝国际旅行社有限公司其他关联方北京景鸿浩天电子商务有限公司其他关联方北京通通游技术有限公司其他关联方天津凯撒国际旅行社有限责任公司其他关联方海南海口侠客行文化发展有限公司其他关联方海南旅游信息技术有限公司其他关联方

杭州龙宇旅行社有限公司（已注销）其他关联方

STS-NORDIC FASHION T A CO LTD 其他关联方深圳功夫国际旅行社有限公司其他关联方宝鸡商场有限公司其他关联方北京天辰展示工程有限公司其他关联方北京途牛国际旅行社有限公司其他关联方

HNA Aviation （Hong Kong） Air Catering Holding其他关联方

Co. Limited 海航航空（香港）航食控股有限公司大集控股有限公司其他关联方大新华运通国际旅行社有限公司其他关联方东北电气发展股份有限公司其他关联方

贵州省仁怀市海航怀酒酒业销售有限公司（已注销）其他关联方海航航空旅游集团有限公司其他关联方海航集团有限公司其他关联方海航进出口有限公司其他关联方

海航酒店（集团）有限公司其他关联方海航冷链控股股份有限公司其他关联方海航旅业创新投资有限公司其他关联方海航旅游管理控股有限公司其他关联方海航商业控股有限公司其他关联方海航实业集团有限公司其他关联方海航食品控股有限公司其他关联方

海航速运（北京）有限责任公司其他关联方

206凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

海航天津中心发展有限公司唐拉雅秀酒店其他关联方海航通信有限公司其他关联方海航邮轮有限公司其他关联方

海航资本投资（北京）有限公司其他关联方海航集团财务有限公司其他关联方海南宝岛通科技股份有限公司其他关联方海南福顺楼餐饮管理有限公司其他关联方海南国商酒店管理有限公司其他关联方海南海航国际酒店管理股份有限公司其他关联方

海南海航全来顺健康产业有限公司（已注销）其他关联方海南海航航空进出口有限公司其他关联方海南海航日月广场商业管理有限公司其他关联方海南海航商务服务有限公司其他关联方海南海航自强洗衣服务有限公司其他关联方海南航购贸易有限公司其他关联方海南辉杆天下旅游服务有限公司其他关联方海南乐游国际旅行社有限公司海口分公司其他关联方海南财富海湾置业有限公司三亚湾皇冠假日度假酒店其他关联方海南兴隆温泉康乐园有限公司其他关联方海南酷铺日月贸易有限公司其他关联方湖南益阳粒粒晶粮食购销有限公司其他关联方华夏人寿保险股份有限公司其他关联方吉林省旅游集团有限责任公司紫荆花饭店其他关联方

凯撒景鸿（北京）商务旅游有限责任公司其他关联方

凯撒景鸿商旅（北京）商务服务有限公司其他关联方

鲲翎金融（陕西）集团有限公司其他关联方南京途牛科技有限公司其他关联方南京途牛国际旅行社有限公司其他关联方青春潮娱乐有限公司其他关联方三亚阿特米斯游艇娱乐有限公司其他关联方武汉新易食商贸有限公司其他关联方亚太国际会议中心有限公司其他关联方洋浦国兴工程建设有限公司其他关联方真享商务咨询服务有限公司其他关联方重庆大新华运通国际旅行社有限公司其他关联方重庆礼游国际旅行社有限公司其他关联方深圳市活力旅行社有限公司其他关联方易生支付有限公司其他关联方重庆大集商业管理有限公司其他关联方宁波梅山保税港区诚安聚立金融信息服务有限公司其他关联方海南珺博酒店管理有限公司其他关联方海南嘉昇企业管理有限公司其他关联方海南供销大集数字科技产业有限公司其他关联方天津易生小额贷款有限公司其他关联方天津海航绿色农业科技开发有限公司其他关联方浙江中山国际旅行社有限责任公司南京分公司其他关联方宜昌三峡机场航空食品有限公司其他关联方

贵州省仁怀市海航怀酒酒业销售有限公司（已注销）其他关联方

海南海航全来顺健康产业有限公司（已注销）其他关联方

杭州龙宇旅行社有限公司（已注销）其他关联方

其他说明：

无

207凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度盈信世嘉网络技

采购技术服务1840309.042100000.00否1521081.79术有限公司广州动车组餐饮

原辅料采购968646.753000000.00否有限公司活力凯撒商务旅

行（三亚）有限机票采购170275.9730000000.00否8604932.28公司（注）其他金额小于50

地接采购等507802.34否898588.67万元单位

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额海南易铁动车组餐饮服务有

配餐及月饼收入1051406.36982203.35限公司

活力凯撒商务旅行（三亚）

团款、机票款1107495.464460.00有限公司

三亚汉莎航空食品有限公司销售商品661021.04256989.84

广州动车组餐饮有限公司配餐597836.9613295.58

其他金额小于50万元单位配餐及航机服务等162995.4519235.04

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

注：活力凯撒商务旅行（三亚）有限公司款项含其下属子公司凯撒景鸿（北京）商务旅游有限责任公司、凯撒景鸿商旅（北京）商务服务有限公司款项。

（2）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

关联担保详见本报告第十节财务报告、七、27“长期借款”

208凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

（3）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额宜昌三峡机场航空食品有限拍卖获得新华航食被查封的

312580.80

公司两辆航空食品车子公司三亚凯撒同盛发展控凯撒世嘉旅游管理顾问股份股有限责任公司转让其持有

注：49000000.00有限公司的海南微凯创新实业发展有

限公司49%股权

注：注：：2023年度、2022年度公司受海航集团有限公司等321家公司、海南航空控股股份有限公司

及其10家子公司、供销大集集团股份有限公司及其24家子公司破产重整影响，形成债务重组损益

1958850.28元、-115131.51元。

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬6546893.338679300.00

（5）其他关联交易

除公司对外披露的关联交易以外，无其他关联交易。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备天津凯撒国际旅

应收账款行社有限责任公2405274.332405274.332405274.332405274.33司海航集团有限公

应收账款1562330.001493526.95司海南易铁动车组

应收账款餐饮服务有限公1475592.0920411.27635327.4233744.62司其他金额小于

应收账款463911.1098988.281919774.031466934.81

100万元单位

合计4344777.522524673.886522705.785399480.71深圳功夫国际旅

预付款项1186.19597915.11行社有限公司南京途牛科技有

预付款项1651650.95限公司

Caissa

预付款项319756.09

Touristic LTD活力凯撒商务旅

预付款项行（三亚）有限122436.39公司

209凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

北京中大展润贸

预付款项15283.40易有限公司海南财富海湾置业有限公司三亚

预付款项1650.18湾皇冠假日度假酒店海航通信有限公

预付款项500.00司

合计1186.192709192.12三亚汉莎航空食其他应收款品有限公司（应2866245.4528031662.91收股利）海南易铁动车组

其他应收款餐饮服务有限公521630.79521630.79521630.79司（应收股利）重庆大新华运通

其他应收款国际旅行社有限6997455.666997455.666997455.66594783.73公司活力凯撒商务旅

其他应收款行（三亚）有限546617.9946462.531240341.18105429.00公司凯撒世嘉旅游管

其他应收款理顾问股份有限300956104.27公司北京米蓝国际旅

其他应收款157438799.00行社有限公司北京真享旅行社

其他应收款63125213.50有限责任公司渝涵上普国际旅

其他应收款行社（重庆）有50065800.00限公司北京贝佳途旅行

其他应收款37417035.67社有限公司杭州龙宇旅行社

其他应收款29275188.58有限公司宁波力天农业有

其他应收款28923200.39限公司北京友协国际旅

其他应收款26000000.00行社有限公司

STS-NORDIC

其他应收款 FASHION T A CO 22676467.86

LTD盈信世嘉网络技

其他应收款12110332.83术有限公司海南天盛嘉禾农

其他应收款10368175.58业发展有限公司北京景鸿浩天电

其他应收款7820532.61子商务有限公司怡然能源（宁其他应收款7796262.00

波）有限公司涌金万丰（天其他应收款津）进出口有限6576989.91公司天津恒盈捷科技

其他应收款5222133.18有限公司北京捷达假期国

其他应收款4653930.00际旅行社有限公

210凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

司北京柏雅传媒广

其他应收款3500000.00告有限责任公司海南海口侠客行

其他应收款文化发展有限公3386750.85司山东谷源企业管

其他应收款3344130.11理有限公司海南易铁动车组

其他应收款餐饮服务有限公3085593.943085593.94司北京爱森特智能

其他应收款3000000.00工程有限公司海航旅游管理控

其他应收款391162.89391162.89股有限公司天津凯撒国际旅

其他应收款行社有限责任公330675.18司其他金额小于

其他应收款458312.78415903.782614363.951297596.54

100万元单位

合计11390262.677981452.76826869932.845474566.10

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

活力凯撒商务旅行（三亚）

应付账款1722953.1016265182.31有限公司

应付账款 Caissa Touristic LTD 2843216.02

应付账款南京途牛科技有限公司2507232.87

应付账款其他金额小于100万元单位674442.703465139.05

合计2397395.8025080770.25

合同负债（含其他流动负活力凯撒商务旅行（三亚）

54345.69664.22

债）有限公司合同负债（含其他流动负其他金额小于100万元单位306481.941592145.36

债）合同负债（含其他流动负易生支付有限公司10740469.83

债）

合计360827.6312333279.41

GE BUSINESS CONSULTING

其他应付款9825334.704528398.87

SERVICE CO.LTD

活力凯撒商务旅行（三亚）

其他应付款4170705.102887192.90有限公司HNA Aviation （HongKong） Air Catering

其他应付款 Holding Co. Limited 海 3970739.82 3939273.11

航航空（香港）航食控股有限公司宜昌三峡机场航空食品有限

其他应付款2148540.69公司

其他应付款华夏人寿保险股份有限公司1443999.1210000000.00

海航资本投资（北京）有限

其他应付款1308318.679383561.64公司

其他应付款海航食品控股有限公司1289514.419239087.71

其他应付款盈信世嘉网络技术有限公司906038.05549067.00

其他应付款凯撒世嘉旅游管理顾问股份751755.2516850827.41

211凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

有限公司

其他应付款海航商业控股有限公司381383.032261877.31北京景鸿浩天电子商务有限

其他应付款304346.181670000.00公司

其他应付款易生金服控股集团有限公司184360.642400000.00

其他应付款三亚汉莎航空食品有限公司21432630.88

其他应付款海航冷链控股股份有限公司2845075.90

其他应付款天津长安投资管理有限公司1500000.00其他金额小于100万元单位

其他应付款6448728.466070558.82或个人

合计33133764.1295557551.55

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、其他

报告期内本集团未发生股份支付情况。

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

212凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响涉诉讼标目受序案的额前案事由原告被告案情简介原告诉讼请求

号公（万进单司元）展位

1、请求法院判决确认被告凯撒旅

业、凯撒同盛、海口同盛商贸、三亚同盛商贸和第三人同盛免税

2020年6月5日，上海理朝之间的资金转移行为无效；

与公司、同盛免税共同签2、被告凯撒旅业、凯撒同盛、海署《海南同盛世嘉免税集口同盛商贸、三亚同盛商贸共同团有限公司增资协议》(下

向第三人同盛免税返还已转移和

公司、凯称“《增资协议》”)，约占用的款项407919613.40元(已转

撒同盛、定上海理朝向同盛免税增移和占用的款项暂计

海口同盛资10000万元。增资后，

407919613.40元，实际以人民法

世嘉商贸同盛免税注册资本变更为

院查明的金额为准)；

海

有限公司50000万元，股东持股比例南上海3、被告凯撒旅业、凯撒同盛、海

（简称分别为上海理朝20%、公省理朝口同盛商贸、三亚同盛商贸共同损害“海口同司60%及文远(三亚)股权第凯投资向第三人同盛免税支付资金占用

公司盛商投资基金合伙企业(有限合一

撒管理损失50209316.47元(以资金占用一

1利益贸”）、伙)(下称“三亚文45862.89中旅中心本金407919613.40元为基数，按审责任三亚同盛远”)20%。级业(有照全国银行间同业拆借中心公布纠纷商贸有限上海理朝认为其和三亚文人

限合的贷款市场报价利率，自2020年公司（简远按照《增资协议》的约民伙)7月1日起至暂计算至2023年10称“三亚定向同盛免税实际缴纳增法月15日，实际计算至占用款项本同盛商资款。而自增资完成以院金全部返还完毕之日止)；

贸”）、来，同盛免税的股东出资、被告陈小兵、被告陈杰就被告

陈小兵、和主要财产并没有用于各4

陈杰方设立同盛免税的经营用凯撒旅业、凯撒同盛、海口同盛

商贸、三亚同盛商贸对第三人同途，因此2023年12月8盛免税所负上述债务承担连带清日，上海理朝向海南省第偿责任；

一中级人民法院提起诉

5、被告凯撒旅业、凯撒同盛、海讼。

口同盛商贸、三亚同盛商贸、陈

小兵、陈杰共同赔偿原告维权所产生的律师费用损失500000元。

北京凯撒国旅与美佳包机有限公司（以下简称“美佳包机”）存在合同纠香纷，美佳包机就北京凯撒港国旅违反合同约定未能支特北供应美佳付相应的款项和保证金而别京商

包机给其造成的损失提起诉22694.51行凯（包北京凯撒支付201322800元的合同款（或二2有限讼。2022年12月7日一审（注政撒机合国旅85944309.56元的损害赔偿）。审责任判决北京凯撒国旅需支付1）区国同纠

公司21997814.37元的利润损失高

旅纷）

及判决前利息12707655.22等元，并承担美佳包机律师法费15160000港币，美佳包院机不服一审判决，于2023年1月3日提起二审诉讼。

3北借贷广发北京凯撒2020年12月25日，原告广1、被告1向原告偿还金融借款本16410.15一北

213凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文京合同银行国旅、凯发银行股份有限公司北京金150000000元；（注审京凯纠纷股份撒旅业、石景山支行（以下简称贷2、被告1向原告偿还利息2）金撒有限凯撒同款人）与被告1北京凯撒1973909.17元；融

国公司盛、凯撒国旅（以下简称:借款人）3、被告1向原告偿还罚息，暂计法旅北京易食控股签订《额度贷款合同》11432399.35元；院

石景有限公（简称:主合同），约定提4、被告1向原告偿还复利，暂计山支司、凯撒供总高限额为1.6亿元贷490217.53元；

行世嘉旅游款，借款用途为日常经营5、被告1向原告支付原告为实现管理顾问周转，额度有效期至2021债权而支付的律师费200000元；

股份有限年12月24日止。因借款人6、被告1向原告支付原告为实现公逾期不支付利息经贷款人债权而支付的本案财产保全费

多次催告后，仍无任何还5000元；

款意向。故提起诉讼。7、被告2至被告5四保证人就上述被告1应当向原告支付的第1至

6诉讼请求中款项承担连带保证责任；

8、请求法院判令所有被告共同承

担本案诉讼费、公告费等与本案有关的全部费用

年3月6日，被告一1、被告一天津凯撒偿还原告借款2020天津凯撒国际旅行社有限本金19576166.66元；向原告支付天津凯撒逾期罚息（罚息以19576166.66元责任公司(简称天津凯撒)作

国际旅行为基数，以18%为年利率，自天为借款人与原告天津易生社有限责2021年11月30日始至给付之日津小额贷款有限公司签订

任公司、止，罚息暂计算至2022年9月15凯《借款合同》，合同约定北京景鸿日为2828756.08元）；天撒被告一向原告申请经营贷浩天电子20002、被告二北京景鸿浩天电子商务津国款万元，《借款合天津商务有限有限公司对前述第一项诉讼请求市际同》约定贷款期限为12个

易生公司、北项下被告一的债务承担连带清偿和

旅借款月，自2020年3月6日至小额京凯撒国责任；一平

4行合同2021年3月6日，实际放2240.49

贷款旅、上海3、被告三北京凯撒国旅、被告四审区社纠纷款日以汇款电子回单日期有限凯撒世嘉上海凯撒世嘉国际旅行社有限责人有为准，年利率6%，到期一公司国际旅行任公司、被告五凯撒同盛、被告民限社有限责次还本付息。合同签订六凯撒旅业对前述第一项诉讼请法责

任公司、后，原告于

2020年3月10求项下被告一的债务承担连带清院

任凯撒同日向被告一放款2000万偿责任；

公盛、凯撒元。贷款于2021年3月104、被告七薛强、被告八刘峰对前司

旅业、薛日到期，合同到期后，被述第一项诉讼请求项下被告一的强、刘峰告一未按照合同约定偿还债务承担补充赔偿责任；

借款本金及利息，因此提5、本案案件受理费、财产保全担起诉讼。保费由被告共同承担。

北

因新华航食及其关联方代1.请求新华航食向三亚航食京

德国收三亚汉莎航空食品有限返还业务款21439651.03元并支付市汉莎公司（简称“三亚航利息损失（利息计算方式，以第新（亚食”）业务款共计21439651.03元为本金，按照中国三华二

5经营洲）新华航食21439651.03元未偿还，德人民银行同期贷款市场报价利率2143.97中

航审

控股国汉莎（亚洲）控股有限的四倍计算利息，自本案起诉之级食有限公司认为损害公司利益，日起至实际付清之日止）；人公司故向北京市顺义区人民法2.请求新华航食承担本案民院提起诉讼。全部诉讼费用。法院凯2020年3月9日秦毅入职北

撒凯撒旅业，之后由于公司1、支付2021年2月1日至2021年京同经营管理需要，劳动关系12月31日工资655800元；2、支市劳动一

6盛秦毅凯撒旅业变更至凯撒同盛发展股份付2022年1月1日至2022年6月139.94朝

争议审

发有限公司北京分公司，工30日工资528000元;3、支付解除阳展作内容没有变化，双方签劳动合同经济补偿215600元。区股订三年期劳动合同，诉称劳

214凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

份公司无故不支付工资，被动有迫提出辞职。故提起诉仲限讼。裁公委司北京分公司

2019年11月27日，原告关

安芝与被告北京凯撒国旅之间就被告为原告提供东京奥运定制观赛服务进行

协商并达成一致。同日，原告向被告全额支付

1398000元。2021年3月

30日，受疫情影响，东京

北奥组委官方宣布禁止海外京

北观众到场观赛，本案项下市京客诉不可抗力发生。由于原告东

凯-奥无法再入境日本观看奥运1、被告向原告退还合同款项关安北京凯撒一城

7撒运合会赛事，案涉合同目的无1398000元；139.80

芝国旅审区国同纠法实现。2、被告承担本案全部诉讼费用。

人

旅纷根据《民法典》第五百六民行十三条的规定不可抗力导法致合同日的不能实现的合院

同应予解除，合同解除后，被告应向原告退还已经收取的全部费用。但是，经原告多次催要，被告至今仍未退还任何费用。

基于以上，为维护原告合法权益，提起诉讼。

北京因疫情原因未出行，原告

1、二被告支付拖欠的团款总计朝

北五洲北京五洲行国际旅行社有北京凯撒1236285元；阳京供应行国限责任公司与被告北京凯国旅、天2、二被告支付占用资金利息（以区凯商合际旅撒国旅、天津首航假期旅一

8津首航假1236285元为基数，自2020年2123.63人

撒同纠行社行社有限公司于2018年审

期旅行社 月 20 日起按照 LPR 利率上浮 50% 民国纷有限12月18日签订的《合作协有限公司计算至欠款付清之日止）；法旅责任议》项下款项经多次协商

3、本案的诉讼费由被告承担。院

公司未支付，因此提起诉讼。

注1：截至本报告出具日，北京凯撒国旅根据一审判决结果计提了4834.37万元赔偿金。

注2：截至本报告出具日，北京凯撒国旅根据预计的可能损失，计提了1067507.62元损失。

其他诉讼事项

215凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

A、北京凯撒国旅、北京凯撒晟和国际旅行社有限公司、海南航食、凯撒同盛发展股份有限公司北京分公司、沈阳

凯撒世嘉国际旅行社有限公司（以下简称“沈阳凯撒”）作为被告涉及诉讼案6件，系因劳动纠纷所致，原告为郭晶龙、郭向华、胡卉、李岩松、周鹏飞，主要请求判决判令支付工资、奖金、经济补偿金及押金等，合计金额157.13万元。

B、广东凯撒世嘉国际旅行社有限公司（以下简称“广东凯撒”）、沈阳凯撒、成都凯撒世嘉国际旅行社有限公司、

上海凯撒世嘉国际旅行社有限责任公司、长春凯撒世嘉国际旅行社有限公司（以下简称“长春凯撒”）、海南凯撒世嘉国

际旅行社有限公司、黑龙江凯撒世嘉国际旅行社有限公司、凯撒同盛、凯撒旅业、重庆凯撒世嘉国际旅行社有限公司、陕

西凯撒世嘉国际旅行社有限公司、北京凯撒国旅作为被告涉及诉讼案件93件，系因退还东京奥运会门票及旅游费用所致，合计金额695.77万元。

C、长春凯撒世嘉国际旅行社有限公司、广东凯撒世嘉国际旅行社有限责任公司、杭州凯撒世嘉国际旅行社有限公

司作为被告涉及诉讼案件共5起，系因损害作品信息网络传播权所致，合计金额3.5万元。

D、北京凯撒国旅、天津首航假期旅行社有限公司、甘肃航食、内蒙古空港航空食品有限责任公司、海旅饮品作为

被告涉及诉讼案件共6件，系因供应商合同纠纷所致，合计金额248.60万元。

E、海旅饮品于 2022 年 1 月 25日与海口美兰国际机场有限责任公司（以下简称“美兰机场”）签署《土地租赁合同》，承租出租人位于海口市美兰区灵山镇美兰机场进场路北侧的35.5亩土地（面积为23647.46平方米）。2023年5月29日，美兰机场、海旅饮品、海南美兰国际空港股份有限公司（以下简称“原告”）签署《土地租赁合同主体变更协议》，约定由原告获得美兰机场在《土地租赁合同》项下享有的权利并承担义务。

2023年11月3日，原告就土地租赁合同纠纷对公司提起民事诉讼，诉讼请求：1、判令海旅饮品向原告支付拖欠的土地租金共计1863975.34元；2、判令海旅饮品向原告支付滞纳金175791.28元（以公司欠付的每月土地租金为基数，按照日万分之五标准，自逾期支付之日起至实际付清之日止，暂计至2023年10月15日滞纳金为175795.28元）；3、案件受理费、财产保全费、财产担保保险费由海旅饮品承担。

截至本报告出具日，案件尚未开庭。海旅饮品根据预计的可能损失，计提了247554.33元预计负债。

（2）担保事项

中航鑫港担保有限公司（以下简称“中航鑫港”）向北京凯撒航空服务有限公司提供了150万元担保，并出具了《不可撤销的担保函》，截至2023年12月31日，向中航鑫港交存保证金150万元。

216凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

（1）回购股份注销公司于2023年11月1日召开公司第十届董事会第六次会议并于2023年11月17日召开公司2023年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于变更回购股份用途并注销的议案》。

2024年1月20日，公司公告回购股份注销事项已办理完成。本次注销存放在回购专用证券账户中的股份1105800股，占注销前公司总股本的0.07%。注销完成后，公司股份总数由1604894716股变更为1603788916股。

（2）关于延长控股子公司海南航空食品有限公司经营期限公司于2024年3月24日召开第十一届董事会第三次会议，审议通过了《关于延长控股子公司海南航空食品有限公司经营期限的议案》，公司董事会同意由子公司新华航食品与香港海南航空食品有限公司（以下简称“香港海南航食”）继续合作，拟延长控股子公司海南航食经营期限不超过三十年，具体期限授权子公司新华航食管理层与香港海南航食协商谈判确定。

除上述事项外，截止本报告出具日，本集团无其他需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。

十七、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）前期差错更正内容

A、2022 年度报告报出时，因未能获取联营企业麦芬保险经纪有限公司财务资料，无法确认对其投资收益；2023年度根据获取的麦芬保险经纪有限公司2022年度财务报表等资料，重新确认投资收益。

B、公司聘请评估师对深圳市活力天汇科技股份有限公司股权投资截止 2022 年末的公允价值进行评估，并根据评估结果重新确认其他权益工具投资的公允价值变动。

C、公司在 2023 年度重整工作过程中，对诉讼进行了全面的梳理，根据梳理情况重新确认应在 2022 年确认的预计负债及对应的应付账款。

D、子公司新华航食 2022 年度因停产及主要资产抵押影响，对相关资产扣除预计残值后计提减值准备；公司 2023年梳理发现除车辆外，其余资产已无实物或根据租赁合同资产不再归属公司。

E、子公司康泰旅行社有限公司 2022 年度收入主要为酒店机票预定代理业务，应将充当代理人角色的业务所确认的收入成本进行按净额确认。

（2）本次会计差错更正对财务报表的影响

根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，本次会计差错更正应当对前期财务报表的进行追溯调整。对2022年度财务报表的影响如下：

A、对 2022 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响报表项目更正前金额更正后金额更正金额

217凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

长期股权投资515092299.70513919814.37-1172485.33

其他权益工具投资380620177.49353609087.49-27011090.00

固定资产148137621.09142240250.11-5897370.98

应付账款605282360.98614334943.929052582.94

预计负债51107230.9848343679.74-2763551.24

其他综合收益-872553761.28-899564851.28-27011090.00

未分配利润-1531076108.34-1544434996.35-13358888.01

B、对 2022 年 12 月 31 日资产负债表的影响报表项目更正前金额更正后金额更正金额

其他权益工具投资280270274.75253259184.75-27011090.00

其他综合收益-29815992.01-56827082.01-27011090.00

C、对 2022 年度合并利润表的影响报表项目更正前金额更正后金额更正金额

营业收入319666703.79306511188.76-13155515.03

营业成本273148367.91259992852.88-13155515.03

管理费用204768773.11206058288.511289515.40

资产减值损失-285171007.24-272453307.3412717699.90

投资收益-68919447.76-70091933.09-1172485.33

资产处置收益8917778.74-8407776.74-17325555.48

营业外支出36898845.6943187877.396289031.70

2、债务重组

（1）破产重整

2023年10月28日，海南省三亚市中级人民法院（以下简称“三亚中院”或“法院”）受理债权人对公司及下属6家子

公司破产重整案，并指定凯撒旅业清算组担任公司及六家子公司管理人。

2023年12月8日，三亚中院裁定批准《凯撒同盛发展股份有限公司及其六家子公司重整计划》（以下简称“《重整计划》”），并终止凯撒旅业及其六家子公司的重整程序，进入重整计划执行阶段。公司重整计划如下：

A、以凯撒旅业现有总股本 803000258 股，扣除存放于回购专用证券账户内的库存股 1105800 股，以 801894458 股为基数，按照每10股转增10股的比例实施资本公积金转增股票；转增后凯撒旅业的总股本增至1603788916股（假设库存股已完成注销程序）。前述转增股票不向原出资人（截至股权登记日即2023年11月24日，在中证登深圳分公司登记在册的凯撒旅业的全体股东）进行分配，其中634000000股用于引入重整投资人，其余167894458股全部用于清偿普通债权。

本次重整将对凯撒旅业实施出资人权益调整，六家子公司的出资人权益不作调整。

此外，财务投资人提供不超过约5.08亿元资金用于代原控股股东解决资金占用（如最终需财务投资人解决的资金占用金额不足5.08亿元，差额部分仍需支付，即不调减投资总对价），该资金将全部用于按照重整计划的规定支付重整

218凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

费用和共益债务、清偿各类债权、用于企业经营。

B、职工债权：不作调整，全额清偿。

C、税款债权：不作调整，全额清偿。

D、有财产担保债权：在优先受偿范围内以现金和留债清偿。有财产担保债权以对应担保财产的市场价值为标准确定优先受偿范围，在重整计划执行期限内以“35%现金+65%留债”方式全额清偿。若担保财产的市场价值不足以清偿所对应的有财产担保债权，则该笔有财产担保债权未获清偿的部分作为普通债权清偿。其中：现金部分在重整计划执行期限内以现金方式一次性全额清偿，留债部分的具体安排如下：

*留债本金：每家债权人优先受偿范围内金额*65%。

*留债期限：自法院裁定批准重整计划之日起7年。

* 留债利率：浮动利率，按同期五年期 LPR 的 70%确定。如该利率发生变化的，根据该利率的变化分段计算利息。

*还本付息方式：前2年仅付息不还本，自第3年开始还本，后5年每年分别偿还留债本金的10%、20%、20%、

20%、30%。利息以未清偿留债金额为计算基数，按日计息，按半年结息，并按年360天的标准计算，即利息的计算公式

为：利息=未清偿留债本金×留债利率/360×计息天数；首个起息日为法院裁定批准重整计划之日，首个结息日为法院裁定批准重整计划之日起满半年的当月指定日，付息日为结息日次日；首个还本日为法院裁定批准重整计划之日起满3年的当月指定日。指定日根据法院裁定批准重整计划的日期予以具体确定。如遇付息日、还本日为法定节假日或公休日，则该付息日、还本日顺延至法定节假日或公休日后的第1个营业日。自法院裁定批准重整计划之日满7年的当月指定日，为最后1个还本日，利随本清。

*担保方式：就安排留债清偿的负债，应根据本重整计划规定的留债安排、留债条件等重新办理/变更对应担保物的抵质押登记。在留债主体履行完毕有财产担保债权清偿义务后，有财产担保债权及担保物权消灭，债权人不再就担保财产享有优先受偿权，并应注销抵质押登记。未及时注销的，不影响担保物权的消灭。

*留债主体：主债务人，即如债权人基于同一笔主债务而对凯撒旅业及其六家子公司中的多家公司同时享有债权（包括主债权、担保债权或其他类型的还款义务），债权在主债务人处留债清偿。如主债务人为非重整主体，则债权在凯撒旅业处留债清偿。具体安排留债期限7年，留债利率为浮动利率，在重整计划规定的计息期间内，就尚未偿还的留债本金，按同期五年期 LPR 的 70%计算利息，如该利率发生变化的，根据该利率的变化分段计算利息。

E、普通债权：以现金、留债、转增股票抵债等方式清偿。普通债权的具体清偿方案如下：

*每家债权人10万元以下（含本数）的普通债权部分，在重整计划执行期限内以现金方式一次性全额清偿。

*每家债权人10万元以上的普通债权部分，以“5%现金+8%留债+剩余以股抵债”的方式清偿，即每100元债权可获得5元现金、8元留债和约6.69股凯撒旅业的转增股票。留债安排与有财产担保债权相同（但担保方式等不适用的安排除外）。股票抵债价格为13元/股。

F、劣后债权：对于重整主体可能涉及的行政罚款、民事惩罚性赔偿金、刑事罚金等劣后债权，在普通债权未获得全额清偿前，依法不安排偿债资源。

G：暂未确认债权：除因诉讼仲裁未决而暂未确认的债权外，重整计划经法院裁定批准前，已依法申报但因各种原因在重整程序中暂未确认的债权，如在重整计划执行期内仍未获得确认，则由重整主体在重整程序终结后，在不损害其他债权人权益的情况下，通过包括诉讼、仲裁、协商等适当方式审查确定债权金额。因诉讼仲裁未决而暂未确认的债权，依法院或仲裁机构的生效法律文书确定债权金额和性质。上述暂未确认债权获得确认后，按照重整计划规定的同类债权的调整及清偿方案受偿。

H、未申报债权：债权人未依照《企业破产法》规定申报债权的，在重整计划执行期间不得行使权利；在重整计划执行完毕后，可以按照重整计划规定的同类债权的清偿条件行使权利。自法院裁定批准重整计划之日起3年时（即预留

219凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文期限届满时），仍未申报或提出债权受偿请求的，视为债权人放弃获得清偿的权利，凯撒旅业不再对该部分债权承担任何清偿责任。

I、偿债资源预留、提存和处理：暂未确认的债权、未申报债权及未及时受领偿债资源的已裁定确认债权对应的偿

债资源均依法进行预留并予以提存。重整计划执行完毕后，如有未分配完毕的偿债资源，则全部提存，其中，应向其分配的现金提存至重整主体，应向其分配的股票提存至管理人指定证券账户。提存即视为凯撒旅业及其六家子公司已根据本重整计划履行了清偿义务。以上所有提存的偿债资金和抵债股票，在提存期间均不计息。

2023年12月29日，三亚中院裁定《重整计划》执行完毕，终结重整程序。根据《重整计划》，公司转增股本

801894458.00股，资本公积净增加69254.42万元，产生债务重整收益93087.39万元。

（2）其他债务重组

详见本报告第十节财务报告、十三、5、（3）关联方资产转让、债务重组情况。

3、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。

本集团的经营分部的分类与内容如下：

A旅游业务分部：主要指凯撒同盛旗下旅游及其相关服务收入，如旅游、会奖、会展业务等；

B.配餐及食品饮料业务分部：主要包括航空配餐和铁路配餐、食品饮料及服务。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标是对利润总额进行调整后的指标，除不包括利息收入、财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用之外，该指标与本集团利润总额是一致的。

分部资产不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、衍生工具、应收股利、应收利息、长期股

权投资、商誉和其他未分配的总部资产，原因在于这些资产均由本集团统一管理。分部负债不包括衍生工具、借款和其他未分配的总部负债，原因在于这些负债均由本集团统一管理。

分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。

（2）报告分部的财务信息

单位：元配餐及食品饮料项目旅游分部未分配金额分部间抵销合计业务分部

对外营业收入237931258.93344139384.43582070643.36

分部间交易收入3787.70-3787.70

销售费用40432015.4125700807.2535317.5266168140.18对联营企业和合

营企业的投资收-50724048.2924321142.55930471.13-25472434.61益

信用减值损失84269833.77-63990696.10-6283850.8913995286.78

资产减值损失-100103596.06-100103596.06

折旧费和摊销费8218412.6115463874.951401297.3825083584.94利润总额（亏

131774642.57141785113.16188006361.21461566116.94

损）

资产总额938453972.07767722823.404631525762.3-2357726271.6

220凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

43979976286.18

3

-

1481957744.61662770204.01224540698.5

负债总额489539688.902409726939.0

837

4

折旧和摊销以外的非现金费用对联营企业和合

营企业的长期股21088514.9833950926.26385565903.62440605344.86权投资长期股权投资以

外的其他非流动4796583.574537293.201150245.7710484122.54资产增加额

（3）其他说明对外交易收入信息

A. 、每一类产品和劳务的对外交易收入项目本年发生额

旅游业务237931258.93

配餐及食品饮料业务分部344139384.43

合计582070643.36

B、地理信息

对外交易收入的分布：

项目本年发生额上年发生额

中国大陆地区555857184.31286405221.98

中国大陆地区以外的国家和地区26213459.0520105966.78

合计582070643.36306511188.76

注：对外交易收入归属于客户所处区域。

非流动资产总额的分布：

项目年末余额年初余额

中国大陆地区116899856.93192501109.74

中国大陆地区以外的国家和地区2545069.3480629.05

合计119444926.27192581738.79

注：非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。

C、主要客户信息本年有12774.96万元的营业收入系来自于配餐及食品饮料业务分部对海航航空集团有限公司（包括已知受客户控制下的所有主体）的收入。

221凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

4、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）子公司甘肃航食合作事宜

本公司控股孙公司甘肃航食与甘肃省民航机场集团有限公司（以下简称“甘肃机场集团”）于2008年5月8日签

订关于合作开发建设航空食品生产和经营用房的合同，项目总投资2525万元。由甘肃机场集团提供坐落于中川机场内面积为8000平方米的国有划拨性质土地使用权用于项目建设，并按照项目开发需要及时取得与项目开发相应的许可和批准文件以及房屋所有权证等，但与之相关的政府税费由甘肃航食承担，项目开发所发生的支出亦由甘肃航食承担并自行筹集资金。甘肃航食自甘肃机场集团取得该项目的房屋所有权证起至2037年11月27日期间有权占有、使用该项目，具体占用面积以权证确认为准，为此，甘肃航食无需向甘肃机场集团支付费用，双方同意甘肃航食为该项目发生的费用视为占有使用该项目的租金。双方约定，在未取得房屋权证前，甘肃机场集团不得抵押土地或转让该项目，在取得权证后，抵押或转让之前需征得甘肃航食同意，并且甘肃航食有优先购买权。

（2）立案调查

公司于2023年9月4日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）下发的《立案告知书》（编号：证监立案字2023029006号），因涉嫌信息披露违法违规，中国证监会对公司进行立案调查，截止本财务报告报出日，中国证监会的立案调查工作仍在进行中，尚未收到中国证监会就上述立案事项的结论性意见或决定。

（3）子公司海旅饮品股权拟拍卖事宜子公司世嘉饮料与海航集团财务有限公司签订《股权质押合同》，以其持有的海旅饮品71999000股股票（占总股本的89.99875%）为本公司与海航集团财务有限公司签订的《关于17凯撒03债券场外兑付协议》项下主债权提供质押担保。

2023年12月15日，海航集团财务有限公司传递文件告知本公司，将向世嘉饮料继续追偿，对于已确认的普通债权

对应的偿债资源予以预留、提存，暂不受领。

2023年12月30日，海南省第一人民法院启动对世嘉饮料所有的海旅饮品股票的评估拍卖程序，目前评估程序正在进行中。

除上述事项外，截止2023年12月31日，本集团无需要披露的其他重要事项。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

3年以上0.001526000.00

5年以上0.001526000.00

合计0.001526000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

按单项0.000.00%0.000.00%0.0015260100.00%15260100.00%0.00

222凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

计提坏00.0000.00账准备的应收账款其

中：

其

中：

1526015260

合计0.000.00%0.000.00%100.00%100.00%

00.0000.00

按单项计提坏账准备：0

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项计提坏账

准备的应收账1526000.001526000.000.000.00款

合计1526000.001526000.000.000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1526000.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

无

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利5979855.7010979855.70

其他应收款1555545655.43122311274.23

合计1561525511.13133291129.93

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

223凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文项目（或被投资单位）期末余额期初余额

新疆海航汉莎航空食品有限公司4310909.799310909.79

甘肃海航汉莎航空食品有限公司1668945.911668945.91

合计5979855.7010979855.70

2）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款903820032.68238732551.45

管理人账户资金648362966.38

押金、保证金3662456.803505000.00

备用金13498.3938887.65

应收股权转让款9192609.45

合计1555858954.25251469048.55

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1545967488.4932814713.52

1至2年5163845.429197609.45

2至3年1227620.3483500000.00

3年以上3500000.00125956725.58

3至4年3500000.00

4至5年237654.02

5年以上125719071.56

合计1555858954.25251469048.55

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

129157774.135136929.

款项性质组合6292454.43313298.82

3293

129157774.135136929.

合计6292454.43313298.82

3293

224凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

无

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款135136929.93

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

无

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

本公司按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为1542819463.71元，占其他应收款年末余额合计数的比例为99.16%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为0元。

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

156272205156272205156772205156772205

对子公司投资

6.116.116.116.11

对联营、合营491752009.153512009.338240000.485520865.77525937.5407994927.企业投资44440015857

205447406153512009.19009620520532429277525937.5197571698

合计

5.55446.111.2683.68

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）

225凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

凯撒同盛旅行社10427221042722（集团）056.11056.11有限公司海南同盛世嘉免税30000003000000

集团有限00.0000.00公司凯撒易食

20000002000000

控股有限

00.0000.00

公司三亚凯撒同盛发展20000002000000

控股有限0.000.00责任公司易生天行股权投资

50000005000000

基金管理.00.00重庆有限公司海南凯撒文旅会展有限公司海南凯撒目的地运营管理有限公司

156772250000001562722

合计

056.11.00056.11

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业易生金服

40796169759833827598

控股6156

9492583.607140006071

集团1.16

7.5713.860.00.86

有限公司海南凯撒世嘉77527752

旅文0.0059370.005937

发展.58.58集团有限

226凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

责任公司

407977526169759833821535

6156

小计94925937583.607140001200

1.16

7.57.5813.860.009.44

407977526169759833821535

6156

合计94925937583.607140001200

1.16

7.57.5813.860.009.44

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式

市场法/产权修正后

易生金服控股414226071.338240000.75986071.8上市公司比较

交易过程中产 EV/EBITDA：

集团有限公司86006法修正

生的费用18.70

414226071.338240000.75986071.8

合计

86006

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（3）其他说明无

4、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益6169583.13-84230272.79

处置长期股权投资产生的投资收益1043.12-9954.65

债务重组收益769169981.94

合计775340608.19-84240227.44

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元

227凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

项目金额说明

非流动性资产处置损益12899348.00计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

4734137.10

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-15274.56损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

3656080.27

备转回

债务重组损益932832725.85除上述各项之外的其他营业外收入和

-77399619.69支出其他符合非经常性损益定义的损益项

762735.56

目

减：所得税影响额11844730.14

少数股东权益影响额（税后）-92128941.41

合计957754343.80--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-88.99%0.37880.3788利润扣除非经常性损益后归属于

51.32%-0.2184-0.2184

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

228凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告全文

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无

229