*ST凯撒:2023年年度报告摘要

凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告摘要

证券代码：000796 证券简称：*ST 凯撒公告编号：2024-043

凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告摘要

一、重要提示

本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读年度报告全文。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

非标准审计意见提示

□适用□不适用董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

□适用□不适用

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案

□适用□不适用

二、公司基本情况

1、公司简介

股票简称 *ST 凯撒股票代码 000796股票上市交易所深圳证券交易所

变更前的股票简称（如有）凯撒旅业联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张大伟余晴雨海南省海口市龙华区滨海海南省海口市龙华区滨海办公地址大道123号鸿联商务9层大道123号鸿联商务9层

传真0898-312743320898-31274332

电话0898-312743320898-31274332

zhangdawei02@caissa.co

电子信箱 yuqingyu@caissa.com.cn

m.cn

2、报告期主要业务或产品简介

（一）报告期内公司从事的主要业务、经营模式

（1）旅游业务

1凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告摘要

公司旗下凯撒旅游作为中国领先的旅游综合服务商，坚持出境游、入境游、国内游协同发力，面向政府、企业、个人三大类型客户，随着出境游的开放，目前可提供覆盖全球138个国家和地区的全品类旅游服务；凭借丰富的旅游产业上游资源、行业内领先的产品研发和专业运作能力、广泛的线上及线

下销售渠道以及较强的旅游目的地服务和运营能力，将产品采购、研发、管理、推广、服务与自身销售网络高效结合，打造以旅游业务为主，集会奖旅游、差旅商务管理、旅游产品集采分销平台、旅游供应链管理为一体的旅行社全产业链综合运营模式。凯撒旅游以旅游服务为支点，用资源要素整合做抓手，从丰富产品供给、提质旅游服务、完善旅行体验等方面，为客户提供更丰富的旅游延伸产品与服务，同时赋能目的地文旅产业。

（2）航食，铁路配餐业务

公司旗下凯撒易食致力于成为国内领先的健康品味生活服务商，是目前中国唯一的业务范围同时覆盖航空配餐、铁路餐饮、邮轮船供、社会化团餐及休闲食品等领域的企业。凯撒易食充分发挥航空配餐的高标准、流程化加工优势，辅以行业领先的管理理念，着力打造星级航空品质餐食及配套服务，拥有多家航空配餐子公司，分别位于海南海口和三亚、新疆乌鲁木齐、内蒙古呼和浩特、甘肃兰州，拥有多个铁路配餐运营基地，并将该理念逐步渗透到具有产业相关性的细分餐饮行业中，有效形成了业务关系紧密、资源共享充分、集约效应充分发挥的业务模式。

（二）报告期内公司主营业务发展情况

2023年因宏观政策调整和经济社会发展需要，出境游目的地的开放以及客运航班刚性需求的增长，

加之签证、差旅、会奖、会展服务持续恢复，均为公司出境旅游和航食配餐、铁路配餐发展提供了更好的运营环境，促使公司主营业务逐步复苏。2023年，文旅行业政策主题从促进复苏转向高质量发展，文体旅行业面临全面提质增效阶段，特色主题旅游极具潜力。与此同时，公司着力修炼内功，解决历史遗留问题，加强内部经营管理，提升公司治理及规范运作水平；报告期内公司执行完毕重整程序，股权结构和负债结构得到优化，公司完成产业投资人引进，实现开启新征程。

报告期内，总体经营情况如下：

（1）旅游业务

自2023年初以来出境政策陆续放宽，国内游及出境游需求释放明显，文旅行业消费快速增长。凯撒旅游抓住行业恢复契机，积极开设线下销售门店，上线特色和个性化旅游产品，进一步提升服务质量，发挥服务优势持续增加客户粘性。

2凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告摘要

2023年出境游业务重启后，公司加快呼叫中心的团队建设并快速恢复零售网络，按业务恢复规划，

逐步完成管理梯队搭建，组建高效率高水平的销售攻坚团队。2023年线下门店已在北京、天津、西安等地区开业12家，未来也会根据运营需求加速扩展，以为更多用户提供更优质服务。2023年公司组织全销售渠道进行线上线下培训50场，同步组织多场主题营销活动，效果显著。

报告期内，公司积极响应市场需求，加速恢复已开放全球产品供应链，产品类型除团队游产品外，还有单团定制、机票、酒店、自由行、签证类等多条产品线，可满足各类客群的旅游需求。2023年完成推出上线近500条产品线，其中“环球邮轮”系列、“走遍”系列、“伊朗首发团”、“漫游新西兰”等特色主题旅游产品，受到了用户的青睐及高度认可。2023年，在国家体育总局积极促进体育休闲消费，发展体育赛事经济的背景下，公司旗下凯撒体育也致力于推动“体育+”的融合发展，不断结合体育要素及目的地资源，升级“体育+旅游”，“体育+文化”等体育主题旅游产品。

此外，公司与境外目的地官方机构长期建立战略合作，联合策划特色旅游产品，目前已与新加坡旅游局、泰国、印度尼西亚、马来西亚以及斯里兰卡等国家达成合作，为出境业务持续做好资源储备。

2023 年 9 月，公司负责执行接待意大利的旅游推广宣传活动“Open to Meraviglia （通往非凡）”，以

及新闻发布会和 B2B 业者交流活动。2023 年 10 月，公司与新加坡旅游局达成联合营销推广合作，从产品策划、活动运营、宣传推广等方面出发，分享新加坡的丰富旅游资源，为中国旅游市场打造有“新”意的旅行及体验。2023年公司各承接了马来西亚“卓越密码”和新加坡“天才计划”项目，圆满完成客户在马来西亚和新加坡两地的会务及游览执行，接待人数规模是北方地区单季度目的地最大会议团。

（2）航食、铁路配餐业务

报告期内海旅饮品在保持以海南为属地现有“热带水果”天然饮品以外，同时研发了适应于调制饮品的厚椰乳、椰皇水等产品用于 B 端茶饮和咖啡的调制。海旅饮品积极参与竞标国内航司项目，依托现有航空渠道配送资源，力争成为专业航空饮品供应商；深入挖掘现有渠道，加强对新兴的销售模式如社区团购、酒店等渠道建设，不断开发市场资源，着力扩大营收规模。

3凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告摘要

（3）公司重整

2023年10月公司被债权人申请破产重整，截至2023年12月公司重整顺利完成。公司总股本由

803000258股增至1604894716股。公司通过重整，实施债转股解决了债务危机和诉讼风险，并通过

引进重整投资人带来增量资金。重整后，控股股东变更为青岛环海湾投资发展集团有限公司全资子公司青岛环海湾文化旅游发展有限公司，实际控制人变更为青岛市市北区国有资产运营发展中心，标志着公司进入了一个全新的发展阶段。未来公司也将在持续发展旅游、食品主营业务的同时，叠加控股股东资本支持和业务资源支持，增强主业的核心竞争力。

3、主要会计数据和财务指标

（1）近三年主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因

会计差错更正、会计政策变更元本年末比上年

2022年末2021年末

2023年末末增减

调整前调整后调整后调整前调整后

235772627246852422243708197343175927343175927

总资产-3.26%

1.684.580.464.784.78

归属于上市公--

102818218135182894.135182894.

司股东的净资904855867.945519991.208.74%

9.912020

产3808本年比上年增

2022年2021年

2023年减

调整前调整后调整后调整前调整后

582070643.319666703.306511188.939943076.939943076.

营业收入89.90%

3679768383

归属于上市公----

607442126.

司股东的净利102161064103523151158.68%689774420.689774420.

润0.815.963535归属于上市公

-----司股东的扣除

350312217.10482145210382208166.26%569941584.569941584.

非经常性损益

119.558.528989

的净利润

经营活动产生----

392591254.

的现金流量净383392186.383392186.202.40%84654019.984654019.9

额868611基本每股收益

0.3788-1.2870-0.6455158.68%-0.8590-0.8590（元/股）稀释每股收益

0.3788-1.2870-0.6455158.68%-0.8590-0.8590（元/股）

加权平均净资-88.99%268.09%234.60%-323.59%-127.99%-127.99%

4凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告摘要

产收益率会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

会计政策变更的原因：

财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。根据解释16号问题一：

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和

负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定，本集团决定于2023年1月1日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。

会计差错更正的情况：

A、2022 年度报告报出时，因未能获取联营企业麦芬保险经纪有限公司财务资料，无法确认对其投资收益；现根据获取的麦芬保险经纪有限公司2022年度财务报表等资料，重新确认投资收益。

B、公司聘请评估师对深圳市活力天汇科技股份有限公司股权投资截止 2022 年末的公允价值进行评估，并根据评估结果重新确认其他权益工具投资的公允价值变动。

C、公司在 2023 年度重整工作过程中，对诉讼进行了全面的梳理，根据梳理情况重新确认应在 2022 年确认的预计负债及对应的应付账款。

D、子公司新华航食 2022 年度因停产及主要资产抵押影响，对相关资产扣除预计残值后计提减值准备；公司 2023年梳理发现除车辆外，其余资产已无实物或根据租赁合同资产不再归属公司。

5凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告摘要

E、子公司康泰旅行社有限公司 2022 年度收入主要为酒店机票预定代理业务，应将充当代理人角色的业务所确认的收入成本进行按净额确认。

（2）分季度主要会计数据

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入76798122.39151149057.57255048672.5199074790.89归属于上市公司股东

-42494159.14-75420110.23-117590579.49842946975.55的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-43239832.19-60757439.00-45471350.46-200843595.46的净利润经营活动产生的现金

8404785.0316414909.56-17601662.06385373222.30

流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

4、股本及股东情况

（1）普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表

单位：股年度报告报告期末报告期末披露日前表决权恢年度报告披露日前一个普通股股39665一个月末39161复的优先0月末表决权恢复的优先0东总数普通股股股股东总股股东总数东总数数

前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限售条件的股份质押、标记或冻结情况股东名称股东性质持股比例持股数量数量股份状态数量青岛环海湾文化旅

国有法人13.62%218416070218416070不适用0游发展有限公司

1752900

海航旅游质押境内非国45

集团有限10.92%1752956080有法人5529002公司冻结

凯撒同盛发展股份有限公司

其他7.62%1222356100不适用0破产企业财产处置专用账户中国金谷国际信托境内非国

6.36%1020603440不适用0

有限责任有法人公司

凯撒世嘉境内非国4.59%735945880质押4322396

6凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告摘要

旅游管理有法人5顾问股份6641408冻结有限公司8青岛泓创文旅投资境内非国

合伙企业3.91%6271511262715112不适用0有法人

（有限合伙）青岛吉瑞佳和企业境内非国

管理合伙3.83%6150406661504066不适用0有法人

企业（有限合伙）深圳市招平同盛投境内非国

资合伙企3.67%5896000058960000不适用0有法人

业（有限合伙）青岛鲁创私募基金管理有限

公司－青岛鲁创卢境内非国

3.40%5460401854604018不适用0

比孔河产有法人业投资基金合伙企

业（有限合伙）杭州鸿泽隆企业管境内非国

理合伙企2.53%4066000040660000不适用0有法人

业（有限合伙）

上述股东关联关系或一青岛环海湾文化旅游发展有限公司与青岛鲁创私募基金管理有限公司－青岛鲁创卢比孔河产

致行动的说明业投资基金合伙企业（有限合伙）为一致行动人关系。

参与融资融券业务股东凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司通过东方证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户

情况说明（如有）持有7180500股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

（2）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

□适用□不适用公司报告期无优先股股东持股情况。

7凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告摘要

（3）以方框图形式披露公司与实际控制人之间的产权及控制关系

5、在年度报告批准报出日存续的债券情况

□适用□不适用

三、重要事项2023年6月25日，公司收到三亚中院送达的《通知书》以及三亚商务区开发建设有限公司（以下简称“商务区公司”）对公司的《重整及预重整申请书》，商务区公司以公司不能清偿到期债务，且明显缺乏清偿能力，但具备重整价值为由，向三亚中院申请对公司进行重整，并申请对公司进行预重整。具体内容详见公司于2023年6月27日披露的《关于被债权人申请重整及预重整的公告》（公告编号：2023-052）。

2023年7月3日，公司收到《海南省三亚市中级人民法院决定书》【（2023）琼02破申4号】，

三亚中院决定对公司进行预重整，并指定凯撒同盛发展股份有限公司清算组为临时管理人。同日，临时管理人发布《凯撒同盛发展股份有限公司关于公开招募和遴选重整投资人的公告》、《凯撒同盛发展股份有限公司预重整案债权申报公告》。具体内容详见公司于2023年7月4日披露的《关于收到启动预重整及指定临时管理人决定书的公告》（公告编号：2023-058）、《关于临时管理人发布〈凯撒同盛发展股份有限公司关于公开招募和遴选重整投资人的公告〉的公告》（公告编号：2023-059）、《关于临时管理人发布〈凯撒同盛发展股份有限公司预重整案债权申报公告〉的公告》（公告编号：2023-060）。

2023年9月11日，依据各方初步意向，公司及临时管理人分别与联合体产业投资人青岛环海湾文

化旅游发展有限公司（以下简称“青岛文旅”）、青岛鲁创私募基金管理有限公司（以下简称“鲁创基金”）（以下将两家公司合并简称“产业投资人”），牵头财务投资人鲁创基金签署《预重整投资协议》。具体内容详见公司于2023年9月13日披露的《关于公开招募和遴选重整投资人的进展公告》（公告编号：2023-082）。

8凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告摘要

根据上述签署的《预重整投资协议》协议约定，可由环海湾文旅、鲁创基金或其各自指定的第三方作为本次重整投资的主体，具体在各方另行签署的补充协议中进一步约定。2023年12月6日，公司及6家子公司、管理人、联合体产业投资人、青岛鲁创卢比孔河产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“卢比孔河基金”）签署《预重整投资协议之补充协议》，鲁创基金指定卢比孔河基金作为本次重整投资的主体。

公司及管理人分别与牵头财务投资人青岛鲁创私募基金管理有限公司签署《预重整投资协议之补充协议》，与深圳市招商平安资产管理有限责任公司、广发乾和投资有限公司、海南狮舞瑞兴投资合伙企业（有限合伙）、广州海纳资产运营有限公司、深圳市创利汇贸易有限公司、浙江省浙商资产管

理股份有限公司、青岛泓创文旅投资合伙企业（有限合伙）、杭州鸿泽隆企业管理合伙企业（有限合伙）、青岛吉瑞佳和企业管理合伙企业（有限合伙）、北京福石重整管理咨询有限公司共10位财务投

资人签署《预重整投资协议》。具体内容详见公司于2023年12月8日披露的《关于与重整投资人签署预重整投资协议的进展公告》（公告编号：2023-096）。

2023年10月27日，公司子公司凯撒同盛旅行社（集团）有限公司（以下简称“同盛旅行社”）、北京凯撒国际旅行社有限责任公司（以下简称“北京凯撒”）、北京凯撒晟和国际旅行社有限公司（以下简称“凯撒晟和”）、凯撒体坛国际旅游服务控股有限公司（以下简称“凯撒体坛”）、凯撒易食控

股有限公司（以下简称“易食控股”）、北京新华空港航空食品有限公司（以下简称“新华航食”）收

到三亚中院送达的《通知书》，申请人申请对同盛旅行社、北京凯撒、凯撒晟和、凯撒体坛、新华航食、易食控股进行重整。具体内容详见公司于2023年10月28日披露的《关于子公司被申请重整的提示性公告》（公告编号：2023-087）

2023年10月28日，三亚中院裁定受理对凯撒旅业及凯撒旅业子公司同盛旅行社、北京凯撒、凯

撒晟和、凯撒体坛、新华航食、易食控股共7家公司的重整申请，并指定凯撒同盛发展股份有限公司清算组担任公司管理人。具体内容详见公司于2023年11月1日披露的《关于法院裁定受理公司及子公司重整并指定管理人的公告》（公告编号2023-093）。

2023年12月1日，凯撒旅业及其六家子公司重整案第一次债权人会议表决通过了《凯撒同盛发展股份有限公司及其六家子公司重整计划（草案）》，出资人组会议表决通过了《凯撒同盛发展股份有限公司及其六家子公司重整计划（草案）之出资人权益调整方案》。具体详见公司于2023年12月2日披露的《关于第一次债权人会议召开情况的公告》（公告编号2023-115）、《出资人组会议决议公告》（公告编号2023-116）。

9凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告摘要

2023年12月8日，三亚中院出具《民事裁定书》【（2023）琼02破3号之三】【（2023琼02破

4号之三】【（2023）琼02破5号之三】【（2023）琼02破6号之三】【（2023）琼02破7号之三】【（2023）琼02破8号之三】【（2023）琼02破9号之三】裁定批准《凯撒同盛发展股份有限公司及其六家子公司重整计划》（以下简称“《重整计划》”），并终止公司及其六家子公司的重整程序。具体内容详见公司于2023年12月9日披露的《关于公司重整计划获得法院裁定批准的公告》（公告编号

2023-119）。

按照《重整计划》实施转增，公司已于2023年12月22日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司发送的《证券过户登记确认书》，公司管理人已将转增股份过户至公司重整投资人，公司股东权益发生变动，公司控股股东变更为青岛环海湾文化旅游发展有限公司，公司实际控制人变更为青岛市市北区国有资产。具体内容详见公司于2023年12月26日披露的《关于股东权益变动暨控股股东和实际控制人发生变更的公告》（公告编号：2023-130）。

针对2022年末控股股东资金占用余额7.81亿元，目前公司对照前期方案已分步解决。一是以财务资助冲抵，控股股东凯撒世嘉以该1624.13万元对上市公司的财务资助债权抵偿等额资金占用；二是凯撒世嘉代为清偿债务，凯撒世嘉以持有公司9300万股股票代为清偿公司对金谷信托的债务计37851.00万元，前述股票已完成划转登记；三是重整财务投资人现金解决剩余部分，根据凯撒旅业《重整计划》，公司财务投资人提供资金解决前述两部分方案未解决资金占用余额，截止2023年12月25日，公司已收到管理人账户支付的财务投资人提供的现金解决剩余非经营性资金占用款38675.42万元。至此，凯撒世嘉及其关联方前述非经营性资金占用问题已全部解决完毕。具体内容详见公司于2023年12月30日披露的《关于非经营性资金占用解决进展暨解决完毕的公告》（公告编号：2023-133）。

2023年12月29日，公司收到三亚中院送达的《民事裁定书》【（2023）琼02破3号之四】

【（2023）琼02破4号之四】【（2023）琼02破5号之四】【（2023）琼02破6号之四】【（2023）琼02破7号之四】【（2023）琼02破8号之四】【（2023）琼02破9号之四】裁定确认凯撒旅业及

其六家子公司《重整计划》执行完毕并终结重整程序。同时公司管理人发布《关于凯撒同盛发展股份有限公司及其六家子公司重整计划执行情况的监督报告》。

公司已按照《重整计划》执行如下：

1.重整投资人已按本重整计划规定及投资协议约定支付全部重整投资总对价。2023年12月12日，

产业投资人、财务投资人及其各自指定的主体已向管理人账户足额支付重整投资总对价合计人民币

1229660401.77元。

10凯撒同盛发展股份有限公司2023年年度报告摘要

2.根据重整计划规定应当支付的重整费用已经支付完毕或提存至管理人指定的银行账户。截至

2023年12月24日，涉及应支付的重整费用包括案件受理费、管理人报酬、中介机构费用以及管理人

执行职务产生的费用，均已按重整计划的规定支付完毕或提存至管理人指定的银行账户。

3.根据重整计划规定应当现金分配的清偿款项已经分配完毕或者提存至管理人指定的银行账户。

截至2023年12月24日，已按重整计划的规定向已裁定确认的职工债权、税款债权、有财产担保债权、普通债权分配偿债现金合计193368892.40元。对于债权暂缓确认、债权人暂缓领受以及未申报债权等情况对应的偿债现金，已按重整计划的规定提存至管理人指定的银行账户。

4.根据重整计划规定应当向普通债权人分配的抵债股票已经分配完毕或提存至管理人指定的证券账户。2023年12月19日，资本公积金转增股份801894458股已登记至公司管理人开立的凯撒同盛发展股份有限公司破产企业财产处置专用账户。对于债权暂缓确认、债权人暂缓领受以及未申报债权等情况对应的抵债股票，已按重整计划的规定提存至管理人指定的证券账户。截至2024年3月31日，公司已确认清偿118164778股划转至债权人账户。

5.按照重整计划的规定，应向重整投资人划转的资本公积金转增的股票已划转至重整投资人指定证券账户。2023年12月21日，本次重整资本公积金转增股票中的634000000股已根据协议约定分别划转至重整投资人指定的股票账户。

2023年12月22日，公司控股股东已变更为青岛环海湾文化旅游发展有限公司，公司实际控制人

已变更为青岛市市北区国有资产运营发展中心。