招商局公路网络科技控股股份有限公司

财务报表及审计报告

2023年12月31日止年度招商局公路网络科技控股股份有限公司

2023年12月31日

内容页码

审计报告1-6

合并资产负债表7-8

母公司资产负债表9-10合并利润表11母公司利润表12合并现金流量表13母公司现金流量表14

合并所有者权益变动表15-16

母公司所有者权益变动表17-18

财务报表附注19-184审计报告

XYZH/2024BJAA2B0029共6页之第1页

招商局公路网络科技控股股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了招商局公路网络科技控股股份有限公司（以下简称“招商公路”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了招商公路2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于招商公路，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

-1-审计报告（续）

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三、关键审计事项（续）

1.无形资产-收费公路特许经营权事项

关键审计事项审计中的应对

为应对上述关键审计事项，我们执行的于2023年12月31日，招商公路合并财务主要审计程序包括：

报表的收费公路特许经营权净值为人民币

*了解、评估和测试招商公路管理层对于收

916.34亿元，占资产总额的58.19%，2023年

费公路特许经营权日常管理和会计处理方面度收费公路特许经营权摊销金额为人民币的内部控制；

19.74亿元。招商公路收费公路特许经营权根

*检查招商公路在收费公路特许经营权摊销

据车流量法摊销，以当期实际车流量占当期实计算过程中所应用的实际车流量数据是否与际车流量和预计未来剩余交通流量之和的比例招商公路从外部服务单位取得的实际车流量计算当期摊销金额。未来剩余交通流量是指招数据一致，对招商公路所聘请的进行交通流商公路在未来剩余经营期限内总交通流量的预量预测的第三方机构的独立性和专业胜任能测，属于重大的会计估计。因此，我们确定招力进行评估；

商公路的收费公路特许经营权的计价及摊销为

*获取管理层对未来剩余经营期限车流量预关键审计事项。

测数据，对管理层所依据的专业机构出具的有关无形资产-收费公路特许经营权详情交通流量预测报告中所使用的预测未来剩余

详见财务报表附注四、21及九、19所述。

经营期限车流量的方法进行了解并通过将过往年度的预测车流量和该期间实际车流量作比较来评价交通流量预测报告的可靠性；

*了解收费公路经营情况、分析车辆通行及

收入变化情况，了解相关路网完善及规划情况，评估是否存在明显减值迹象；

*对公路经营权摊销进行重新测算，验证财务报表中公路经营权摊销金额的准确性；

*对财务报表附注中相关披露的充分性进行评估。

-2-审计报告（续）

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三、关键审计事项（续）

2.对联营公司及合营公司权益投资事项

关键审计事项审计中的应对

为应对上述关键审计事项，我们执行的于2023年度，招商公路合并财务报表投资主要审计程序包括：

收益占当年利润总额的比例为78.75%，其中对*获取该等联营公司及合营公司的合资协

42家联营公司及2家合营公司的投资收益为人

议、公司章程、组织架构及人员构成等文

民币43.32亿元，该投资收益对2023年度财务件，了解投资或设立目的；

报表影响重大。因此，我们确定招商公路对联*通过检查相关文件记录，了解招商公路营公司及合营公司的权益投资为关键审计事对该等联营公司及合营公司的重大影响情项。

况，包括在该等联营公司及合营公司的董事有关对联营公司及合营公司权益相关的详

会委派代表、参与财务和经营政策制定以及

情详见财务报表附注四、17以及九、13及九、关联交易情况等；

58所述。

*与招商公路的管理层进行沟通与讨论，评估招商公路对该等联营公司及合营公司的

重大决策及经营相关活动的实际影响情况，并评估与以前年度相比是否发生重大变化；

*获取并分析联营公司及合营公司的年度报告，重点关注其主营业务变化情况，与重要联营公司及合营公司管理层沟通年度发生

的重大事项、评估相关风险及影响；

*获取联营公司及合营公司审计报告，与重要联营公司及合营公司审计师沟通本年重

大审计调整事项，评估相关风险及影响；

*对重要联营公司及合营公司实施访谈程序；

*对权益法结果进行复核测算；

*对财务报表附注中相关披露的充分性进行评估。

-3-审计报告（续）

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四、其他信息

招商公路管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括招商公路2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估招商公路的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算招商公路、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督招商公路的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

-4-审计报告（续）

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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对招商公路持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致招商公路不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就招商公路中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

-5-审计报告（续）

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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：汪洋（项目合伙人）

中国注册会计师：蒋晓岚

中国北京二○二四年四月一日

-6-招商局公路网络科技控股股份有限公司

2023年12月31日

合并资产负债表

单位：人民币元

项目附注年末数年初数（已重述）

流动资产：

货币资金九、18931169507.524375190981.93

其中：存放财务公司款项4651940426.831596393972.36

交易性金融资产九、2--

应收票据九、336434725.2555794046.12

应收账款九、41859538870.131766959909.53

应收款项融资九、521348533.9920743109.97

预付款项九、678438363.93105564744.73

其他应收款九、7839705766.13626026569.56

其中：应收利息九、7--

应收股利九、73815413.84-

存货九、8367486951.61310834852.14

其中：原材料61027120.8766385436.08

库存商品（产成品）26521678.1810920380.87

合同资产九、92243814373.891831613725.61

一年内到期的非流动资产九、10-2917779449.51

其他流动资产九、1195163150.8169420151.66

流动资产合计14473100243.2612079927540.76

非流动资产：

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款九、1231460785.73303003165.96

长期股权投资九、1346222194915.4146699161096.58

其他权益工具投资九、14537184499.88142269414.19

其他非流动金融资产--

投资性房地产九、15167135244.96171585121.72

固定资产九、162371654335.291140612774.80

在建工程九、17306257568.711491743569.03

使用权资产九、18175315308.70203303113.40

无形资产九、1992024231953.2251536573684.00

开发支出九、2016594648.6811303886.01

商誉九、2118970982.2618970982.26

长期待摊费用九、22890596687.98961727475.07

递延所得税资产九、23160062276.2993215382.58

其他非流动资产九、2487481183.6385162152.27

非流动资产合计143009140390.74102858631817.87

资产总计157482240634.00114938559358.63

注：附注为财务报表的组成部分

本财务报表由下列负责人签署：

企业负责人：白景涛主管会计工作负责人：李晓艳会计机构负责人：王静

-7-招商局公路网络科技控股股份有限公司

2023年12月31日

合并资产负债表-续

单位：人民币元

项目附注年末数年初数（已重述）

流动负债：

短期借款九、272744986728.951341161138.82

交易性金融负债--

应付票据九、28100325647.9690971524.97

应付账款九、292139316045.351974870776.32

预收款项九、30233009223.04123210386.77

合同负债九、31922769320.41877673625.77

应付职工薪酬九、32509206605.60459382724.85

其中：应付工资414964385.75371463413.64

应交税费九、33275978595.48182392342.81

其中：应交税金273137295.80180231945.18

其他应付款九、342081606472.422207811935.15

其中：应付利息九、34--

应付股利九、34154735925.93195790019.26

一年内到期的非流动负债九、358187987047.021443417021.22

其他流动负债九、3615831269.431023287246.67

流动负债合计17211016955.669724178723.35

非流动负债：

长期借款九、3738636367469.0319051309942.68

应付债券九、3811825230302.4413532242911.51

租赁负债九、39167266374.94199665853.43

长期应付款九、40523417820.38672148361.06

长期应付职工薪酬九、41285968134.49246353173.18

预计负债九、42276143733.7565162183.72

递延收益九、43150983501.09161754366.21

递延所得税负债九、236267614732.023611565047.95

其他非流动负债--

非流动负债合计58132992068.1437540201839.74

负债合计75344009023.8047264380563.09

所有者权益：

股本九、446254145173.006178269886.00

其他权益工具九、456057231337.126144990987.76

其中：永续债5331437534.255330821479.72

资本公积九、4628973305680.9628508784771.74

减：库存股--

其他综合收益九、47-772623898.57-792880349.25

其中：外币报表折算差额-500967376.97-498053206.26

专项储备九、4836004247.3121931148.04

盈余公积九、492606911982.792173516482.10

其中：法定公积金2606911982.792173516482.10

未分配利润九、5021898346678.2318308679756.63

归属于母公司所有者权益合计65053321200.8460543292683.02

少数股东权益17084910409.367130886112.52

所有者权益合计82138231610.2067674178795.54

负债和所有者权益总计157482240634.00114938559358.63

注：附注为财务报表的组成部分

本财务报表由下列负责人签署：

企业负责人：白景涛主管会计工作负责人：李晓艳会计机构负责人：王静

-8-招商局公路网络科技控股股份有限公司

2023年12月31日

母公司资产负债表

单位：人民币元

项目附注年末数年初数（已重述）

流动资产：

货币资金十九、13157040088.36953469402.66

其中：存放财务公司款项2327182639.17664190906.16

交易性金融资产--

应收票据--

应收账款十九、231381732.4224015426.93

应收款项融资--

预付款项49377884.9520254706.53

其他应收款十九、34237396236.514370103674.81

其中：应收利息十九、3--

应收股利十九、353571925.9353571925.93

存货635184.03670483.84

其中：原材料543075.46571444.03

库存商品（产成品）--

合同资产--

一年内到期的非流动资产278778355.234212624407.84

其他流动资产11184390.372514775.14

流动资产合计7765793871.879583652877.75

非流动资产：

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款十九、45407572300.003560572300.00

长期股权投资十九、570404361590.7665889293170.71

其他权益工具投资309301949.5722024794.86

其他非流动金融资产--

投资性房地产--

固定资产134353542.49164915590.55

在建工程230325472.83141497256.31

使用权资产149642529.73175785953.98

无形资产680544942.19778009449.45

开发支出5043728.65-

长期待摊费用11424272.22-

递延所得税资产10516679.5610280210.54

其他非流动资产--

非流动资产合计77343087008.0070742378726.40

资产总计85108880879.8780326031604.15

注：附注为财务报表的组成部分

本财务报表由下列负责人签署：

企业负责人：白景涛主管会计工作负责人：李晓艳会计机构负责人：王静

-9-招商局公路网络科技控股股份有限公司

2023年12月31日

母公司资产负债表-续

单位：人民币元

项目附注年末数年初数（已重述）

流动负债：

短期借款十九、62200835708.331250806736.11

交易性金融负债--

应付票据--

应付账款51257468.5723172600.12

预收款项--

合同负债14563106.79-

应付职工薪酬96382625.8286678590.75

其中：应付工资65938811.4755994967.60

应交税费4312859.6015652398.21

其中：应交税金3872753.0115012343.85

其他应付款8369531269.938395919645.72

其中：应付利息--

应付股利-1958333.33

一年内到期的非流动负债5394157818.17679587507.58

其他流动负债26439.621003544109.58

流动负债合计16131067296.8311455361588.07

非流动负债：

长期借款十九、71457666666.651503999999.99

应付债券11825230302.4413532242911.51

租赁负债156862554.30184486805.63

长期应付款-180151250.00

长期应付职工薪酬21746275.5221472409.60

预计负债--

递延收益18255290.0121462946.89

递延所得税负债705543236.97705804997.10

其他非流动负债--

非流动负债合计14185304325.8916149621320.72

负债合计30316371622.7227604982908.79

所有者权益：

股本6254145173.006178269886.00

其他权益工具6057231337.126144990987.76

其中：永续债5331437534.255330821479.72

资本公积十九、830434440398.4629987285933.07

减：库存股--

其他综合收益127223163.3181401324.04

其中：外币报表折算差额--

专项储备--

盈余公积2403807399.531970411898.84

其中：法定公积金2403807399.531970411898.84

未分配利润十九、99515661785.738358688665.65

所有者权益合计54792509257.1552721048695.36

负债和所有者权益总计85108880879.8780326031604.15

注：附注为财务报表的组成部分

本财务报表由下列负责人签署：

企业负责人：白景涛主管会计工作负责人：李晓艳会计机构负责人：王静

-10-招商局公路网络科技控股股份有限公司

2023年12月31日

合并利润表

单位：人民币元

项目附注本年累计数上年累计数（已重述）

一、营业总收入9731355008.258297090007.26

其中：营业收入九、519731355008.258297090007.26

二、营业总成本8104977754.277139630708.63

其中：营业成本九、516134765286.555388474867.46

税金及附加九、5264865898.1751152836.97

销售费用九、5397108786.9776534086.13

管理费用九、54551527500.89519888608.96

研发费用九、55188612412.75195723074.99

财务费用九、561068097868.94907857234.12

其中：利息费用1315146108.331167125890.56

利息收入259538025.82252345747.60

汇兑净损失（净收益以“-”号填列）-8120779.64-11226798.47

加：其他收益九、5767149623.7986267312.66

投资收益（损失以“-”号填列）九、585988223088.203462771107.96

其中：对联营企业和合营企业的投资收益4331500073.863359374970.21

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）九、59-54610000.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）九、60-47824170.45-67602840.38

资产减值损失（损失以“-”号填列）九、61-67469298.89-14889636.18

资产处置收益（损失以“-”号填列）九、62452858.02287005066.82

三、营业利润（亏损以“-”号填列）7566909354.654965620309.51

加：营业外收入九、6366565306.88682071813.00

其中：政府补助18787513.6722383111.67

减：营业外支出九、6428961174.3534782980.10

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）7604513487.185612909142.41

减：所得税费用九、65388380127.75360068617.93

五、净利润（净亏损以“-”号填列）7216133359.435252840524.48

（一）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）6766648808.344861499347.71

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）449484551.09391341176.77

（二）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）7216133359.435252840524.48

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--

六、其他综合收益的税后净额-322049.32-73380199.58

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额九、6820256450.68-73380199.58

（一）不能重分类进损益的其他综合收益5821612.42-5124810.86

1.重新计量设定受益计划变动额-25151500.00-

2.权益法下不能转损益的其他综合收益21839124.1587068705.33

3.其他权益工具投资公允价值变动9133988.27-92193516.19

（二）将重分类进损益的其他综合收益14434838.26-68255388.72

1.权益法下可转进损益的其他综合收益17349008.97-72796095.13

2.其他债权投资公允价值变动--

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）--

6.外币财务报表折算差额-2914170.714540706.41

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-20578500.00-

七、综合收益总额7215811310.115179460324.90

归属于母公司所有者的综合收益总额6786905259.024788119148.13

归属于少数股东的综合收益总额428906051.09391341176.77

八、每股收益：

基本每股收益1.05530.7528

稀释每股收益0.99160.7071

注：附注为财务报表的组成部分

本财务报表由下列负责人签署：

企业负责人：白景涛主管会计工作负责人：李晓艳会计机构负责人：王静

-11-招商局公路网络科技控股股份有限公司

2023年12月31日

母公司利润表

单位：人民币元

项目附注本年累计数上年累计数（已重述）

一、营业收入十九、10551600555.42348264753.08

减：营业成本十九、10374511710.65350622643.58

税金及附加6268834.536158422.34

销售费用--

管理费用102221001.21108065270.88

研发费用7049773.8148561416.46

财务费用十九、11389596235.85475459454.52

其中：利息费用632473211.80587238705.71

利息收入292702173.76363622845.52

汇兑净损失（净收益以“-”号填列）42149485.00250548022.28

加：其他收益3422939.3721652512.75

投资收益（损失以“-”号填列）十九、124652581250.343632284776.78

其中：对联营企业和合营企业的投资收益3813540988.502882160062.30

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-54610000.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）--

资产减值损失（损失以“-”号填列）--

资产处置收益（损失以“-”号填列）-196670153.19

二、营业利润（亏损以“-”号填列）4327957189.083264614988.02

加：营业外收入5486935.69591415931.51

其中：政府补助--

减：营业外支出96523.2819179.45

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）4333347601.493856011740.08

减：所得税费用-607405.33-290820.23

四、净利润（净亏损以“-”号填列）4333955006.823856302560.31

持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）4333955006.823856302560.31

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--

五、其他综合收益的税后净额45821839.27-29705566.66

（一）不能重分类进损益的其他综合收益29420350.5816651326.28

1.重新计量设定受益计划变动额--

2.权益法下不能转损益的其他综合收益29092822.0287073995.55

3.其他权益工具投资公允价值变动327528.56-70422669.27

（二）将重分类进损益的其他综合收益16401488.69-46356892.94

1.权益法下可转进损益的其他综合收益16401488.69-46356892.94

2.其他债权投资公允价值变动--

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）--

6.外币财务报表折算差额--

六、综合收益总额4379776846.093826596993.65

注：附注为财务报表的组成部分

本财务报表由下列负责人签署：

企业负责人：白景涛主管会计工作负责人：李晓艳会计机构负责人：王静

-12-招商局公路网络科技控股股份有限公司

2023年12月31日

合并现金流量表

单位：人民币元项目附注本年累计数上年累计数

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金9301710843.108471715467.17

收到的税费返还6976342.6889829208.96

收到其他与经营活动有关的现金九、691315417503.971078356813.06

经营活动现金流入小计10624104689.759639901489.19

购买商品、接受劳务支付的现金2519464731.552257330324.15

支付给职工及为职工支付的现金1610075007.771455996845.73

支付的各项税费820118475.361032431076.42

支付其他与经营活动有关的现金九、691236825201.071016090484.48

经营活动现金流出小计6186483415.755761848730.78

经营活动产生的现金流量净额4437621274.003878052758.41

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金-4109009.52

取得投资收益收到的现金2225094872.802127440192.33

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1131630.2255074670.57

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金九、69931621524.0322003053.05

投资活动现金流入小计3157848027.052208626925.47

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金538879596.42748157613.76

投资支付的现金2214343462.391573205590.37

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额九、69-4075688074.70

支付其他与投资活动有关的现金九、69-996948.20

投资活动现金流出小计2753223058.816398048227.03

投资活动产生的现金流量净额404624968.24-4189421301.56

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金1805377335.253550000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金--

取得借款收到的现金11688542379.5422806581430.18

收到其他与筹资活动有关的现金--

筹资活动现金流入小计13493919714.7926356581430.18

偿还债务支付的现金7661766310.3820505842515.51

分配股利、利润或偿付利息支付的现金九、694287321958.334005358864.94

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润354354401.25553941130.62

支付其他与筹资活动有关的现金九、691829918872.503574236183.03

筹资活动现金流出小计13779007141.2128085437563.48

筹资活动产生的现金流量净额-285087426.42-1728856133.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7787848.5724563205.81

五、现金及现金等价物净增加额4564946664.39-2015661470.64

加：年初现金及现金等价物余额九、704336433558.286352095028.92

六、年末现金及现金等价物余额九、708901380222.674336433558.28

注：附注为财务报表的组成部分

本财务报表由下列负责人签署：

企业负责人：白景涛主管会计工作负责人：李晓艳会计机构负责人：王静

-13-招商局公路网络科技控股股份有限公司

2023年12月31日

母公司现金流量表

单位：人民币元项目附注本年累计数上年累计数

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金576152533.94357497888.48

收到的税费返还--

收到其他与经营活动有关的现金1509679166.691506068870.76

经营活动现金流入小计2085831700.631863566759.24

购买商品、接受劳务支付的现金72463446.9490080755.68

支付给职工及为职工支付的现金184627330.84205015416.90

支付的各项税费42814492.4041020673.89

支付其他与经营活动有关的现金1830668054.24124222147.47

经营活动现金流出小计2130573324.42460338993.94

经营活动产生的现金流量净额-44741623.791403227765.30

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金-4109009.52

取得投资收益收到的现金2714226854.522534559274.87

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额14906.0031093.00

收到其他与投资活动有关的现金2160000000.001286003053.05

投资活动现金流入小计4874241760.523824702430.44

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金127144820.33157157863.38

投资支付的现金2402268557.475826275190.37

支付其他与投资活动有关的现金-1366000000.00

投资活动现金流出小计2529413377.807349433053.75

投资活动产生的现金流量净额2344828382.72-3524730623.31

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金1805377335.253550000000.00

取得借款收到的现金7357000000.0014586000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金--

筹资活动现金流入小计9162377335.2518136000000.00

偿还债务支付的现金4234333333.3410766666666.67

分配股利、利润或偿付利息支付的现金3213308941.792776034923.01

支付其他与筹资活动有关的现金1812557800.013563422000.00

筹资活动现金流出小计9260200075.1417106123589.68

筹资活动产生的现金流量净额-97822739.891029876410.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--

五、现金及现金等价物净增加额2202264019.04-1091626447.69

加：年初现金及现金等价物余额953469402.662045095850.35

六、年末现金及现金等价物余额3155733421.70953469402.66

注：附注为财务报表的组成部分

本财务报表由下列负责人签署：

企业负责人：白景涛主管会计工作负责人：李晓艳会计机构负责人：王静

-14-招商局公路网络科技控股股份有限公司

2023年12月31日止年度

合并所有者权益变动表

单位：人民币元本年金额归属于母公司所有者权益项目少数所有者

其他权益工具其他其中：外币报表未分配股本资本公积专项储备盈余公积小计股东权益权益合计永续债其他综合收益折算差额利润

一、上年年末余额6178269886.005330821479.72814169508.0428508784771.74-792880349.25-498053206.2621931148.042172701625.6918301230035.4960535028105.477130887130.6667665915236.13

加：会计政策变更-------814856.417449721.148264577.55-1018.148263559.41

前期差错更正------------

其他------------

二、本年年初余额6178269886.005330821479.72814169508.0428508784771.74-792880349.25-498053206.2621931148.042173516482.1018308679756.6360543292683.027130886112.5267674178795.54

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）75875287.00616054.53-88375705.17464520909.2220256450.68-2914170.7114073099.27433395500.693589666921.604510028517.829954024296.8414464052814.66

（一）综合收益总额----20256450.68-2914170.71--6766648808.346786905259.02428906051.097215811310.11

（二）所有者投入和减少资本75875287.00616054.53-88375705.17464520909.22-----452636545.589840376887.0010293013432.58

1．所有者投入的普通股------------

2．其他权益工具持有者投入资本68961762.00--88375705.17551462845.12-----532048901.95-532048901.95

3．股份支付计入所有者权益的金额6913525.00--9915825.09-----16829350.09-16829350.09

4．其他-616054.53--96857760.99------96241706.469840376887.009744135180.54

（三）专项储备提取和使用------14073099.27--14073099.27-14073099.27

1．提取专项储备------55482137.09--55482137.09-55482137.09

2．使用专项储备-------41409037.82---41409037.82--41409037.82

（四）利润分配-------433395500.69-3176981886.74-2743586386.05-315258641.25-3058845027.30

1．提取盈余公积-------433395500.69-433395500.69---

其中：法定公积金-------433395500.69-433395500.69---

任意公积金------------

2．提取一般风险准备------------

3．对所有者的分配--------2560666131.70-2560666131.70-315258641.25-2875924772.95

4．其他---------182920254.35-182920254.35--182920254.35

（五）所有者权益内部结转------------

1．资本公积转增资本------------

2．盈余公积转增资本------------

3．盈余公积弥补亏损------------

4．设定受益计划变动额结转留存收益------------

5．其他综合收益结转留存收益------------

6．其他------------

四、本年年末余额6254145173.005331437534.25725793802.8728973305680.96-772623898.57-500967376.9736004247.312606911982.7921898346678.2365053321200.8417084910409.3682138231610.20

注：附注为财务报表的组成部分

本财务报表由下列负责人签署：

企业负责人：白景涛主管会计工作负责人：李晓艳会计机构负责人：王静

-15-招商局公路网络科技控股股份有限公司

2023年12月31日止年度

合并所有者权益变动表-续

单位：人民币元

上年金额（已重述）归属于母公司所有者权益项目少数所有者

其他权益工具其他其中：外币报表未分配股本资本公积专项储备盈余公积小计股东权益权益合计永续债其他综合收益折算差额利润

一、上年年末余额6178230603.005338076204.70814170517.6128741908018.62-791265706.10-502593912.6716902334.671794312752.8916238041397.6158330376123.004990281761.5963320657884.59

加：会计政策变更-------750028.826711558.397461587.21-7461587.21

前期差错更正------------

其他------------

二、本年年初余额6178230603.005338076204.70814170517.6128741908018.62-791265706.10-502593912.6716902334.671795062781.7116244752956.0058337837710.214990281761.5963328119471.80

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）39283.00-7254724.98-1009.57-233123246.88-1614643.154540706.415028813.37378453700.392063926800.632205454972.812140604350.934346059323.74

（一）综合收益总额-----73380199.584540706.41--4861499347.714788119148.13391341176.775179460324.90

（二）所有者投入和减少资本39283.00-7254724.98-1009.57-233123246.88------240339698.432201466464.781961126766.35

1．所有者投入的普通股------------

2．其他权益工具持有者投入资本716.00-1000000.00-1009.576125.64------994167.93--994167.93

3．股份支付计入所有者权益的金额38567.00--14812957.59-----14851524.59-14851524.59

4．其他--6254724.98--247942330.11------254197055.092201466464.781947269409.69

（三）专项储备提取和使用------5028813.37--5028813.37-5028813.37

1．提取专项储备------40642522.47--40642522.47-40642522.47

2．使用专项储备-------35613709.10---35613709.10--35613709.10

（四）利润分配-------385630256.03-2732983546.29-2347353290.26-452203290.62-2799556580.88

1．提取盈余公积-------385630256.03-385630256.03---

其中：法定公积金-------385630256.03-385630256.03---

任意公积金-----------

2．提取一般风险准备-----------

3．对所有者的分配---------2137668036.37-2137668036.37-452203290.62-2589871326.99

4．其他---------209685253.89-209685253.89--209685253.89

（五）所有者权益内部结转----71765556.43---7176555.64-64589000.79---

1．资本公积转增资本------------

2．盈余公积转增资本------------

3．盈余公积弥补亏损------------

4．设定受益计划变动额结转留存收益------------

5．其他综合收益结转留存收益----71765556.43---7176555.64-64589000.79---

6．其他------------

四、本年年末余额6178269886.005330821479.72814169508.0428508784771.74-792880349.25-498053206.2621931148.042173516482.1018308679756.6360543292683.027130886112.5267674178795.54

注：附注为财务报表的组成部分

本财务报表由下列负责人签署：

企业负责人：白景涛主管会计工作负责人：李晓艳会计机构负责人：王静

-16-招商局公路网络科技控股股份有限公司

2023年12月31日止年度

母公司所有者权益变动表

单位：人民币元本年金额项目其他权益工具其他未分配股本资本公积专项储备盈余公积小计永续债其他综合收益利润

一、上年年末余额6178269886.005330821479.72814169508.0429987285933.0781401324.04-1969597042.438351354957.9852712900131.28

加：会计政策变更------814856.417333707.678148564.08

前期差错更正---------

其他---------

二、本年年初余额6178269886.005330821479.72814169508.0429987285933.0781401324.04-1970411898.848358688665.6552721048695.36

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）75875287.00616054.53-88375705.17447154465.3945821839.27-433395500.691156973120.082071460561.79

（一）综合收益总额----45821839.27--4333955006.824379776846.09

（二）所有者投入和减少资本75875287.00616054.53-88375705.17447154465.39----435270101.75

1．所有者投入的普通股---------

2．其他权益工具持有者投入资本68961762.00--88375705.17551462845.12----532048901.95

3．股份支付计入所有者权益的金额6913525.00--9915825.09----16829350.09

4．其他-616054.53--114224204.82-----113608150.29

（三）专项储备提取和使用---------

1．提取专项储备-----1045648.19--1045648.19

2．使用专项储备------1045648.19---1045648.19

（四）利润分配------433395500.69-3176981886.74-2743586386.05

1．提取盈余公积------433395500.69-433395500.69-

其中：法定公积金------433395500.69-433395500.69-

任意公积金---------

2．提取一般风险准备---------

3．对所有者的分配--------2560666131.70-2560666131.70

4．其他--------182920254.35-182920254.35

（五）所有者权益内部结转---------

1．资本公积转增资本---------

2．盈余公积转增资本---------

3．盈余公积弥补亏损---------

4．设定受益计划变动额结转留存收益---------

5．其他综合收益结转留存收益---------

6．其他---------

四、本年年末余额6254145173.005331437534.25725793802.8730434440398.46127223163.31-2403807399.539515661785.7354792509257.15

注：附注为财务报表的组成部分

本财务报表由下列负责人签署：

企业负责人：白景涛主管会计工作负责人：李晓艳会计机构负责人：王静

-17-招商局公路网络科技控股股份有限公司

2023年12月31日止年度

母公司所有者权益变动表-续

单位：人民币元

上年金额（已重述）项目其他权益工具其他未分配股本资本公积专项储备盈余公积小计永续债其他综合收益利润

一、上年年末余额6178230603.005338076204.70814170517.6130143757396.0639341334.27-1591208169.637293208393.0451397992618.31

加：会计政策变更------750028.826750259.387500288.20

前期差错更正---------

其他---------

二、本年年初余额6178230603.005338076204.70814170517.6130143757396.0639341334.27-1591958198.457299958652.4251405492906.51

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）39283.00-7254724.98-1009.57-156471462.9942059989.77-378453700.391058730013.231315555788.85

（一）综合收益总额-----29705566.66-3856302560.313826596993.65

（二）所有者投入和减少资本39283.00-7254724.98-1009.57-156471462.99-----163687914.54

1．所有者投入的普通股---------

2．其他权益工具持有者投入资本716.00-1000000.00-1009.576125.64-----994167.93

3．股份支付计入所有者权益的金额38567.00--14812957.59----14851524.59

4．其他--6254724.98--171290546.22-----177545271.20

（三）专项储备提取和使用---------

1．提取专项储备-----1350558.26--1350558.26

2．使用专项储备------1350558.26---1350558.26

（四）利润分配------385630256.03-2732983546.29-2347353290.26

1．提取盈余公积------385630256.03-385630256.03-

其中：法定公积金------385630256.03-385630256.03-

任意公积金---------

2．提取一般风险准备---------

3．对所有者的分配--------2137668036.37-2137668036.37

4．其他--------209685253.89-209685253.89

（五）所有者权益内部结转----71765556.43--7176555.64-64589000.79-

1．资本公积转增资本---------

2．盈余公积转增资本---------

3．盈余公积弥补亏损---------

4．设定受益计划变动额结转留存收益---------

5．其他综合收益结转留存收益----71765556.43--7176555.64-64589000.79-

6．其他---------

四、本年年末余额6178269886.005330821479.72814169508.0429987285933.0781401324.04-1970411898.848358688665.6552721048695.36

注：附注为财务报表的组成部分

本财务报表由下列负责人签署：

企业负责人：白景涛主管会计工作负责人：李晓艳会计机构负责人：王静

-18-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况招商局公路网络科技控股股份有限公司（以下简称“本公司”，包含子公司时简称“本集团”）系由招商局华建公路投资有限公司整体变更设立的股份有限公司。

招商局华建公路投资有限公司系于1993年12月18日由交通部投资设立的国有企业，领取了中华人民共和国国家工商行政管理总局颁发的注册号为10001551的《企业法人营业执照》，注册资本为1亿元。1998年4月30日，交通部将拨入的资金用于转增资本，将注册资本变更为5亿元。

1999年3月，经国家经济贸易委员会以“国经贸企改〔1999〕190号”《关于华建交通经济开发中心划归招商局集团有限公司有关问题的函》和财政部以“财管字〔1999〕63号”《关于同意华建交通经济开发中心资产划归招商局集团有限公司并办理产权变更登记的批复》批准，华建交通经济开发中心自1999年3月31日起，与交通部解除行政隶属关系，整体资产划归招商局集团有限公司，成为其全资子公司。2011年6月8日，华建交通经济开发中心整体改制为招商局华建公路投资有限公司，注册资本增至15亿元。

2012年9月，经财政部以“财行〔2012〕298号”《财政部关于中原高速和楚天高速两公司国家股权划转事宜的函》批准，将河南中原高速公路股份有限公司（以下简称“中原高速”）428152901股国有股和湖北楚天智能交通股份有限公司（原湖北楚天高速公路股份有限公司，2017年9月更名为湖北楚天智能交通股份有限公司，以下简称“楚天高速”）

214500637股国有股，由交通运输部划转至招商局华建公路投资有限公司，划转基准日为2011年12月31日。2012年11月经招商局集团有限公司以“财务字〔2012〕140号”《关于中原高速和楚天高速国家股权划转账务处理的批复》批准，招商局华建公路投资有限公司分别以中原高速和楚天高速两家公司2011年度经审计后的归属于母公司净资产扣除2011年度已宣告尚未发放的现金股利后的余额为基础，按招商局华建公路投资有限公司应占该余额的份额作为招商局华建公路投资有限公司的长期股权投资初始价格，同时增加本公司资本公积1985952827.10元。

2016年7月26日，招商局华建公路投资有限公司召开2016年第一次临时股东会，会议审

议通过招商局华建公路投资有限公司整体变更为招商局公路网络科技控股股份有限公司。

设立时股本总额为40亿元，股东为招商局集团有限公司和招商局投资发展有限公司，分别持有99.9%和0.1%的股权。2016年8月27日，招商局公路网络科技控股股份有限公司在深圳蛇口召开创立大会，并于2016年8月29日完成工商登记手续，领取了国家工商总局颁发的统一社会信用代码为 91110000101717000C 的《企业法人营业执照》。

-19-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况-续

2016年9月13日，本公司召开2016年第二次临时股东会，根据决议和修改后的章程规定，

公司发行新股1623378633（普通股），每股面值1元，由四川交投产融控股有限公司、重庆中新壹号股权投资中心（有限合伙）、泰康保险集团股份有限公司、民信（天津）投

资有限公司、芜湖信石天路投资管理合伙企业（有限合伙）分别以货币资金认购、招商局

集团有限公司以持有的招商局重庆交通科研设计院有限公司（以下简称“招商交科”）

100%股权认购，变更后的注册资本为5623378633.00元，并于2016年9月26日完成工商变更。其中四川交投产融控股有限公司出资为393700787.00元，占变更后注册资本的

7.00%；重庆中新壹号股权投资中心（有限合伙）出资为393700787.00元，占变更后注册

资本的7.00%；泰康保险集团股份有限公司出资为393700787.00元，占变更后注册资本的

7.00%；民信（天津）投资有限公司出资为131233595.00元，占变更后注册资本的2.33%；

芜湖信石天路投资管理合伙企业（有限合伙）出资为65616797.00元，占变更后注册资本的1.17%；招商局集团有限公司以持有的招商交科100%股权作价出资245425880.00元后

招商局集团有限公司累计出资为4241425880.00元，占变更后注册资本的75.43%；招商局投资发展有限公司出资为4000000.00元，占变更后注册资本的0.07%。

2017年2月，本公司股东泰康保险集团股份有限公司与其全资子公司泰康人寿保险股份有

限公司签署《股份转让协议》，约定泰康保险集团股份有限公司将其所持有的本公司7.00%股份全部转让给泰康人寿保险股份有限公司，2017年3月14日本公司召开2017年第一次临时股东大会，会议决议同意根据本次股份转让协议修改《公司章程》和《股东名册》。

2017年11月23日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准招商局公路网络科技控股股份有限公司吸收合并华北高速公路股份有限公司的批复》（证监许可〔2017〕2126号），核准本公司发行554832865股股份用于吸收合并华北高速公路股份有限公司（以下简称“华北高速”）。

2017 年 12 月 21 日，本公司实际已发行普通股（A 股）554832864 股，华北高速社会公众

普通股投资者均未行使现金选择权，以其所持有的华北高速 797632065 股 A 股股票按1:0.6956 的换股比例换取本公司公开发行的 554832864 股 A股股票（本次换股吸收合并发行股份数与中国证监会出具的《关于核准招商局公路网络科技控股股份有限公司换股吸收合并华北高速公路股份有限公司的批复》（证监许可〔2017〕2126号）中载明的换股吸收合并发行股份数之间1股的差异系由于中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司按照

《中国证券登记结算有限责任公司证券登记规则》进行证券转换后总股本数仅保留整数位造成的。据此，本次换股吸收合并发行股份数调整为554832864股，本次换股吸收合并完成后总股本亦调整为6178211497股）。

2017年 12月 25日，本公司 A股股票（股票代码：SZ 001965）上市交易同时华北高速的股票退市并注销。

-20-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况-续

2018年11月12日，华北高速完成工商注销登记。

2018年12月18日，本公司召开2018年第三次临时股东大会，审议通过了关于变更公司住所及修订《公司章程》的议案，同意公司住所由“北京市朝阳区建国路118号招商局大厦五层”变更为“天津自贸试验区（东疆保税港区）鄂尔多斯路 599 号东疆商务中心 A3 楼

910”，并于2019年3月1日完成工商变更手续。

2021年9月24日，本公司法定代表人由王秀峰变更为白景涛；企业住所：天津自贸试验区（东疆保税港区）鄂尔多斯路 599 号东疆商务中心 A3 楼 910。

本公司经营范围：公路、桥梁、码头、港口、航道基础设施的投资、开发、建设和经营管理；投资管理；交通基础设施新技术、新产品、新材料的开发、研制和产品的销售；建筑

材料、机电设备、汽车及配件、五金交电、日用百货的销售；经济信息咨询。

本公司的母公司及最终控制人均为招商局集团有限公司。

本公司设有董事会，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。

本集团本年度合并报表范围及变化情况详见本附注八、企业合并及合并财务报表。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

-21-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）四、重要会计政策及会计估计

1.会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

2.营业周期

本年营业周期为12个月。

3.记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要非同一控制下企业合并取得的净资产份额占集团净资产10%以上

子公司净资产占集团净资产3%以上，或单个子公司少数重要的非全资子公司

股东权益占集团净资产的3%以上且金额大于10亿元

单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且重要的应收款项坏账准备收回或转回金额大于500万元

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上重要的应收款项核销且金额大于500万元合同资产账面价值发生重大变动合同资产账面价值变动金额3000万元以上合同负债账面价值发生重大变动合同负债账面价值变动金额1000万元以上预收账款账面价值发生重大变动预收账款账面价值变动金额1000万元以上

账龄超过一年的重要预付账款/应付账单项账龄超过一年的金额大于1000万元的预付账款/应付

款/预收账款/合同负债/其他应付款账款/预收账款/合同负债/其他应付款重要的资本化研发项目单个项目期末余额金额大于500万元单家联合营公司本年按权益法核算确认的投资收益占本重要的合营企业或联营企业

集团合并净利润5%以上

-22-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）四、重要会计政策及会计估计-续

5.记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除以公允价值计量的金融工具外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和/或披露的公允价值均在此基础上予以确定。

以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

对于以交易价格作为初始确认时的公允价值的，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

*第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

*第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

*第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

-23-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）四、重要会计政策及会计估计-续

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

6.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的资/股本溢价，资/股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

6.2非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权

益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

7.1控制的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

-24-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）四、重要会计政策及会计估计-续

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法-续

7.2合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

8.商誉

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

9.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日（丧失控制权的日期）前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日（取得控制权的日期）起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

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2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）四、重要会计政策及会计估计-续

9.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法-续

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初或同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，购买日之前持有的被购买方的股权按该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；购买日前持有的被购买方的股权涉及权益

法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

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9.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法-续

对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交

易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。

10.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

11.现金及现金等价物的确认标准

现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限

短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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12.金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》（以下简称“收入准则”）初始确认的未包含重大融资成分或不考虑不超过一

年的合同中的融资成分的合同资产、应收票据及应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产或金融负债初始确认的公允价值与交易价格存在差异时，如果其公允价值并非基于相同资产或负债在活跃市场中的报价，也非基于仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，在初始确认金融资产或金融负债时不确认利得或损失。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估

计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

12.1金融资产的分类、确认与计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基

础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、合同资产、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。

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12．金融工具-续

12.1金融资产的分类、确认与计量-续

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基

础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融资，其余取得时期限在一年内（含一年）项目列示于其他流动资产。其他此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示于一年内到期的非流动资产。

初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。

相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除衍生金融资产外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期（或无固定期限）且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。

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12．金融工具-续

12.1金融资产的分类、确认与计量-续

12.1.1以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

12.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采

用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变

动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

12.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

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12．金融工具-续

12.2金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

本集团对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产、应收票据和应收账款，以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的合同资产、应收票据和应收账款，以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了

损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

12.2.1信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于贷款承诺和财务担保合同，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

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12．金融工具-续

12.2金融工具减值-续

12.2.1信用风险显著增加-续

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

（1）信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。

（2）若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化（如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等）。

（3）同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标

是否发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市

场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）。

（4）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。

（5）对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。

（6）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化。

（7）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

（8）同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。

（9）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

（10）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。

（11）预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。

（12）借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除

或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。

（13）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

（14）本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。

无论经上述评估后信用风险是否显著增加，本集团认为当金融工具合同付款已逾期超过（含）30日，则表明该金融工具的信用风险已显著增加。

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12．金融工具-续

12.2金融工具减值-续

12.2.1信用风险显著增加-续

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

12.2.2已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

（1）发行方或债务人发生重大财务困难。

（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组。

（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本集团在内的债权人（不考虑本集团取得的任何担保），则本集团认为发生违约事件。

无论上述评估结果如何，若金融工具合同付款已发生逾期超过（含）90日，则本集团推定该金融工具已发生违约。

12.2.3预期信用损失的确定

本集团对租赁应收款在单项资产的基础上确定其信用损失，对应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：

金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处

行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等。

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12．金融工具-续

12.2金融工具减值-续

12.2.3预期信用损失的确定-续

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

对于租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本集团对贷款承诺预期信用损失的估计，与对该贷款承诺提用情况的预期保持一致。

对于财务担保合同，信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

12.2.4减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

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12．金融工具-续

12.3金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：

被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）

的摊余成本并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）

的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）

的公允价值并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）

的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。

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12．金融工具-续

12.4金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

12.4.1金融负债的分类、确认及计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

12.4.1.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。

金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：

承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。

相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据本集

团正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；

（3）符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。

交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。

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12．金融工具-续

12.4金融负债和权益工具的分类-续

12.4.1金融负债的分类、确认及计量-续

12.4.1.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-续

对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。

该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

对于非同一控制下企业合并中本集团作为购买方确认的或有对价形成的金融负债，本集团以公允价值计量该金融负债，且将其变动计入当期损益。

12.4.1.2其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务

担保合同及贷款承诺外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

12.4.1.2.1财务担保合同及贷款承诺

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同以及不属于以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债的以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

-37-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

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12．金融工具-续

12.4金融负债和权益工具的分类-续

12.4.2金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

12.4.3权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

12.5金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12.6复合工具

本集团发行的同时包含负债和可将负债转换为自身权益工具的转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权，作为权益工具进行核算。

初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值，计入其他权益工具。

后续计量时，可转换债券负债部分采用实际利率法按摊余成本计量；划分为权益工具的转换选择权的价值继续保留在权益工具。可转换债券到期或转换时不产生损失或收益。

发行可转换债券发生的交易费用，在负债成份和权益工具成份之间按照各自的相对公允价-38-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

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12．金融工具-续

12.6复合工具-续值进行分摊。与权益工具成份相关的交易费用直接计入权益工具；与负债成份相关的交易费用计入负债的账面价值，并采用实际利率法于可转换债券的期限内进行摊销。

13.应收账款

13.1应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对信用风险显著增加的应收账款单独评估确定信用损失，对其余应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定应收账款的信用损失。应收账款预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。

13.2按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本集团以共同信用风险特征为依据，除单项计提信用损失准备的应收账款外，对其他应收账款分为低风险组合及正常风险组合。本集团采用的共同信用风险特征包括：信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置等。

13.3按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对债务人已发生事实违约、经营风险增加或财务状况恶化等情况的应收账款因信用风险已显著变化而单项评估信用风险。

14.其他应收款

14.1其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对信用风险显著增加的其他应收款单独评估确定信用损失，对其余其他应收款在组合基础上采用减值矩阵确定其信用损失。其他应收款预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。

14.2按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本集团以共同信用风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置等。

14.3按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对债务人已发生事实违约、经营风险增加或财务状况恶化等情况的其他应收款因信用风险已显著变化而单项评估信用风险。

-39-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

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15.存货

15.1存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

本集团的存货主要包括原材料、在产品、库存商品及低值易耗品等。存货按成本进行初始计量。存货的成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

存货发出时采用加权平均法确定其实际成本。周转材料采用一次转销法进行摊销。

本集团存货盘存制度为永续盘存制。

15.2存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

15.3按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确

定依据

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对于在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

16.合同资产

16.1合同资产的确认方法及标准

合同资产是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

16.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注四“13.应收账款”。

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17.长期股权投资

17.1共同控制、重大影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

17.2初始投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

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17.长期股权投资-续

17.3后续计量及损益确认方法

17.3.1按成本法核算的长期股权投资

公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

17.3.2按权益法核算的长期股权投资

除全部或部分分类为持有待售资产的对联营企业和合营企业的投资外，本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

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17.长期股权投资-续

17.4长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权

益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。

其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；

处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

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18.投资性房地产

投资性房地产是指本集团为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

19.固定资产及折旧

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

类别使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋建筑物5-30年5.00%3.17%-19.00%

机器设备其他设备3-20年0.00%-10.00%4.50%-33.33%

光伏电站18年5.00%5.28%

汽车5-25年5.00%3.80%-19.00%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

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19.固定资产及折旧-续

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

20.在建工程

在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。各类在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别结转为固定资产的标准结转为固定资产的时点京津塘高速改扩建工程达到预定可使用状态验收合格且能够正常使用或出租的时点基础设施达到预定可使用状态验收合格且能够正常使用或出租的时点其他达到预定可使用状态验收合格且能够正常使用或出租的时点

21.无形资产

21.1使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产包括土地使用权、收费公路特许经营权、软件、会籍费、非专利技术及商标权等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和残值率如下：

残值率

类别摊销方法使用寿命（年）及确定依据

（%）

收费公路特许经营权车流量法在特许经营期内摊销的预估总交通流量（详见注）-

土地使用权直线法从土地出让起始日起，按其出让年限平均摊销-专利权、著作权-

非专利技术及商标权按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定-直线法

会籍费的有效年限三者中最短者分期平均摊销-

软件及其他-

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21.无形资产-续

21.1使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序-续

注：收费公路特许经营权按交通流量法在特许经营期内摊销，即特定年度实际交通流量与特定年度实际交通流量和未来经营期间预估总交通流量之和的比例计算年度摊销总额。当实际交通流量与预估总交通流量产生重大差异时，将重新预估总交通流量并计提摊销。

本集团之子公司重庆曾家岩大桥建设管理有限公司建设运营之 PPP 项目运营期间向获取公

共产品和服务的对象收取的费用不构成一项无条件收取现金的权利的，在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产，在经营期内采用直线法进行摊销。

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

21.2研究与开发支出

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当年损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发

生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

22.长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

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23.除商誉以外的非金融资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定

资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及与合同成本有关的资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后，对于与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

除与合同成本相关的资产减值损失外，上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。合同成本相关的资产计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

24.预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

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25.职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

短期薪酬，是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费及工伤保险费等社会保险费、住房公积金、工会经

费和职工教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利以及其他短期薪酬。

本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本或费用。

离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利包括养老保险、年金、失业保险、内退福利以及其他离职后福利。

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。在职工为本集团提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指向未达到国家规定的退休年龄、经批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。对于内退福利，在符合内退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间本集团拟支付的内退福利，按照现值确认为负债，计入当期损益。

辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：（1）本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。

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26.股份支付

本集团的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具的交易。本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。

对于用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

27.应付债券

本集团应付债券初始确认时按公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。后续按摊余成本计量。

债券发行价格与债券面值总额的差额作为债券溢价或折价，在债券存续期间内按实际利率法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。

28.优先股、永续债等其他金融工具

本集团发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本集团权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

本集团根据所发行的永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

归类为权益工具的永续债等金融工具，利息支出或股利（股息）分配作为本集团的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，相关交易费用从权益中扣减。

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29.收入确认

29.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团的收入主要来源于投资运营、交通科技、智能交通和交通生态。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

本集团作为社会资本方与政府方订立 PPP 项目合同，并提供建设、运营、维护等多项服务，本集团识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。在提供建造服务或将项目发包给其他方时，确定本集团的身份是主要责任人还是代理人，对建造收入进行会计处理，确认合同资产。PPP 项目达到预定可使用状态后，本集团确认运营及维护服务相关收入。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经

济利益；（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；（3）本集团履约过程中所产

出的商品或服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

本集团采用投入法确定履约进度，即根据本集团为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

合同资产，是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

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29.收入确认-续

29.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策-续

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。

包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

客户支付非现金对价的，本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本集团参照承诺向客户转让商品或服务的单独售价间接确定交易价格。

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本集团将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

客户额外购买选择权包括销售激励措施、客户奖励积分、续约选择权、针对未来商品或服

务的其他折扣等，对于向客户提供了重大权利的额外购买选择权，本集团将其作为单项履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息予以估计。

合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

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29.收入确认-续

29.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策-续

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费计入交易价格。该初始费与向客户转让已承诺的商品或服务相关，且该商品或服务构成单项履约义务的，本集团在转让该商品或服务时，按照分摊至该商品或服务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品或服务相关，但该商品或服务不构成单项履约义务的，本集团在包含该商品或服务的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；

该初始费与向客户转让已承诺的商品或服务不相关的，该初始费作为未来将转让商品或服务的预收款，在未来转让该商品或服务时确认为收入。

本集团作为社会资本方与政府方订立 PPP 项目合同，并提供建设、运营、维护等多项服务，本集团识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。在提供建造服务或将项目发包给其他方时，确定本集团的身份是主要责任人还是代理人，对建造收入进行会计处理，确认合同资产。PPP 项目达到预定可使用状态后，本集团确认运营及维护服务相关收入。

取得合同的成本

本集团为取得合同发生的增量成本（即，不取得合同就不会发生的成本）预期能够收回的，确认为一项资产。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

履行合同的成本

本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；

（2）该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。上

述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

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30.政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得的货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

31.借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

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32.所得税

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

32.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。

32.2递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂

时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）且不导致等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的

交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

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32.所得税-续

32.3所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

33.外币业务和外币报表折算

33.1外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：（1）符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；

（2）为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；（3）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余

额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益中的“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

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33.外币业务和外币报表折算-续

33.2外币财务报表折算

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入所有者权益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

上年年末余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境

外经营控制权时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

34.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

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34.租赁-续

34.1本集团作为承租人

34.1.1租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

34.1.2使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额。

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额。

本集团发生的初始直接费用。

本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。

本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

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34.租赁-续

34.1本集团作为承租人-续

34.1.3租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额。

本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格。

租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项。

根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：

因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。

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34.租赁-续

34.1本集团作为承租人-续

34.1.4短期租赁和低价值资产租赁

本集团短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币5万元的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入当期损益或相关资产成本。

34.1.5租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围。

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

34.2本集团作为出租人

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，除非其他系统合理的方法能够更好地反映因使用租赁资产所产生经济利益的消耗模式。出租人发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

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34．租赁-续

34.2本集团作为出租人-续

34.2.1租赁的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据收入准则关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

34.2.2租赁的分类

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

34.2.3本集团作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

34.2.4转租赁

本集团作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本集团基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。

34.2.5租赁变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

-60-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）四、重要会计政策及会计估计-续

35.安全生产费本集团按照2022年12月13日财政部和应急部联合发布的财资〔2022〕136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时转入专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

36.资产证券化业务

金融资产发生转移的，根据相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的转移情况进行判断：已经全部转移的，终止确认相应的金融资产；没有转移且保留了相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不予终止确认；既没有转移也没有保留相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，根据对该项金融资产控制的涉及程度决定是否终止确认；

放弃了对该项金融资产控制的，终止确认该项金融资产；未放弃对该项金融资产控制的，按照对其继续涉入该项金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移符合整体终止确认条件的，转移所收到的对价与相应的账面价值的差额，计入当期损益，原直接计入所有者权益的相关金融资产的公允价值累积变动额，也一并转入当期损益；满足部分终止确认条件的，将涉及转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分与未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，以分摊后的账面价值作为基础比照整体转移对部分转移的部分进行处理。不符合终止确认条件的，将收到的对价确认为一项金融负债。

37.终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营损益在利润表中与持续经营损益分别列示，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营，本集团在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营列报。

-61-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）五、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用附注四所描述的会计政策及会计估计过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。

实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

1.重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

资产负债表日，重要判断和会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：

1.1金融资产分类

金融资产的分类和计量取决于合同现金流量测试和业务模式测试。本集团需考虑在业务模式评估日可获得的所有相关证据，包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式。本集团也需要对所持金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付进行判断。

1.2金融资产转移的终止确认

本集团在正常经营活动中通过常规方式交易、资产证券化、卖出回购协议等多种方式转移金融资产。在确定转移的金融资产是否能够全部终止确认的过程中，本集团需要作出重大的判断和估计。

若本集团通过结构化交易转移金融资产至特殊目的实体，本集团分析评估与特殊目的实体之间的关系是否实质表明本集团对特殊目的实体拥有控制权从而需进行合并。合并的判断将决定终止确认分析应在合并主体层面，还是在转出金融资产的单体机构层面进行。

本集团需要分析与金融资产转移相关的合同现金流权利和义务，从而依据以下判断确定其是否满足终止确认条件。

是否转移获取合同现金流的权力；或现金流是否已满足“过手”的要求转移给独立第三方。

评估金融资产所有权上的风险和报酬转移程度。本集团在估计转移前后现金流以及其他影响风险和报酬转移程度的因素时，运用了重要会计估计及判断。

-62-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）五、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续

1.重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续

1.3预期信用损失的确认

信用风险的显著增加：本集团在评估金融资产预期信用损失时，需判断金融资产的信用风险自购入后是否显著增加，判断过程中需考虑定性和定量的信息，并结合前瞻性信息。

建立具有相似信用风险特征的资产组：当预期信用损失在组合的基础上计量时，金融工具是基于相似的风险特征而组合在一起的。本集团持续评估这些金融工具是否继续保持具有相似的信用风险特征，用以确保一旦信用风险特征发生变化，金融工具将被适当地重分类。

这可能会导致新建资产组合或将资产重分类至某个现存资产组合，从而更好地反映这类资产的类似信用风险特征。

模型和假设的使用：本集团采用不同的模型和假设来评估金融资产的预期信用损失。本集团通过判断来确定每类金融资产的最适用模型，以及确定这些模型所使用的假设，包括信用风险的关键驱动因素相关的假设。

前瞻性信息：在评估预期信用损失时，本集团使用了合理且有依据的前瞻性信息，这些信息基于对不同经济驱动因素的未来走势的假设，以及这些经济驱动因素如何相互影响的假设。

违约率：违约率是预期信用风险的重要输入值。违约率是对未来一定时期内发生违约的可能性的估计，其计算涉及历史数据、假设和对未来情况的预期。

1.4商誉减值

2023年12月31日商誉的账面价值为18970982.26元，本集团至少每年对商誉进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或资产组组合的预计未来现金流量现值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率，此等事项均涉及管理层的判断。

-63-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）五、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续

1.重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续

1.5递延所得税的确认

本集团在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏

损的限度内，就所有未利用的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以确定应确认的递延所得税资产的金额。

本集团在多个国家、地区经营，按当地税法及相关规定计提在各地区应缴纳的所得税。本集团将根据国家相关机构的要求、本集团发展战略和子公司、联营企业及合营企业的留存利润分配计划以及相关税法规定计算并计提递延所得税负债。若未来利润的实际分配额超过预期时，相应的递延所得税负债将在分配计划变更和利润分配宣告两者中相对发生较早的期间确认并计入损益。

1.6长期股权投资减值2023年12月31日，本集团对联营企业投资的账面价值计44757126930.22元（2022年12月31日：46865639750.00元）；2023年12月31日本集团对合营企业投资的账面价值计

1465067985.19元（2022年12月31日：110304756.30元）。对于存在减值迹象的长期

股权投资，本集团通过估计长期股权投资的可收回金额，并与其账面价值进行比较以确定长期股权投资是否存在减值。如果长期股权投资的账面价值大于预计的可收回金额，则相应计提减值准备。

1.7金融工具的公允价值

对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息；当可观察市场信息无法获得时，将对估值方法中包括的重大不可观察信息做出估计。

可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。

不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值应当根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息确定。

-64-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）五、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续

1.重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续

1.8固定资产及无形资产预计可使用年限和预计残值

本集团就固定资产、无形资产厘定可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的固定资产及无形资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础，并可能因技术革新及严峻的行业竞争而有重大改变。当固定资产或无形资产预计可使用年限和残值少于先前估计，本集团将提高折旧/摊销、或冲销或冲减技术陈旧的固定资产或无形资产。

本集团对于按交通流量法摊销的收费公路特许经营权，将根据实际交通流量占实际交通流量与管理当局预测未来经营期限收费公路交通总流量之和的比例，自相关收费公路开始运营时进行相应的摊销计算。

于资产负债表日，本集团管理层参考第三方公路车流量评估专业机构出具的车流量预测报告，对于实际交通流量与预测交通总流量的比例作出判断。预测交通总流量基于某些有关于未来的假设，当实际交通流量与预测量连续三年出现较大差异时，本集团管理层将根据实际交通流量对预测剩余收费期限的交通流量的准确性作出判断，如果预测交通总流量有重大变化，将调整以后年度标准交通流量应计提的摊销额。

1.9除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉、长期股权投资外）

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时进行减值测试。除此之外，对使用寿命不确定的无形资产每年进行减值测试。资产或资产组的可收回金额根据资产或资产组的使用价值与其公允价值减去处置费用后的净额之间较高者确定。在估计其使用价值时，预计资产或资产组的未来现金流量并采用折现率折现后确定。管理层在合理和有依据的基础上对资产的使用情况进行会计估计并预测未来现金流量，并采用反映当前市场的货币时间价值和与该资产有关的特定风险的折现率确定未来现金流量的现值。

本集团在资产负债表日首先判断收费公路特许经营权是否存在可能发生减值的迹象，资产存在减值迹象的，本集团将对其可回收金额做出估计。

在对收费公路特许经营权进行减值迹象的判断时，本集团管理层将综合考虑以下因素：国家及各省市相关公路收费政策是否发生重大变化；收费公路所属区域经济环境是否发生重大不利变化；市场利率的变化；国内收费公司的近期交易价格；特许经营权的剩余年限；

整体道路的状态及养护情况；车流量数据变动与通行费收入是否逐年稳步增长，对于暂时未达到管理层预期的车流量及通行费收入进行分析，评估其未来车流量和收入的增长潜质和动力；了解周边收费公路的车流量情况等。

经综合考虑和全面的检视后，本集团管理层认为截至本报告日收费公路特许经营权无减值迹象。本集团将持续检视相关情况，一旦有迹象表明资产存在减值的，管理层将估计其可回收金额。与资产账面价值进行比较后确定是否存在减值，并将相关减值金额计入发生减值的当期损益。

-65-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）五、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续

1.重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续

1.10与合同成本有关的资产减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后，对于与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

1.11合同履约进度

本集团管理层根据编制的建造合同预算，估计建造工程的收入、成本和可预见亏损金额，并在履约过程中，对该合同收入及成本进行复核及修订。

1.12存货跌价准备

本集团在资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量存货，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。存货的可变现净值的确认需要运用判断和估计。如重新判断及估计的结果与现有的判断及估计存在差异，该差异将会影响判断及估计改变期间的存货账面价值。

六、重要会计政策和会计估计变更以及差错更正

1.会计政策变更及其影响

（1）企业会计准则解释第16号财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”），规范了关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税初始确认豁免的会计处理。

解释16号对《企业会计准则第18号——所得税》中递延所得税初始确认豁免的范围进行了修订，明确对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂

时性差异的单项交易，不适用《企业会计准则第18号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。该规定自2023年1月1日起施行，可以提前执行。

-66-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）六、重要会计政策和会计估计变更以及差错更正-续

1.会计政策变更及其影响-续

（1）企业会计准则解释第16号-续

本集团自2023年1月1日起施行，并对于财务报表列报最早期间的期初至2022年12月31日之间发生的单项交易采用追溯调整法进行会计处理，重述了比较年度财务报表。具体影响列示如下：

项目2022年1月1日调整2022年1月1日

资产：

递延所得税资产84936181.787686639.7992622821.57

负债：

递延所得税负债3611549406.56225052.583611774459.14

所有者权益：

未分配利润16238041397.616711558.3916244752956.00

少数股东权益4990281761.59-4990281761.59项目2022年12月31日调整2023年1月1日

资产：

递延所得税资产84936181.788279200.8093215382.58

负债：

递延所得税负债3611549406.5615641.393611565047.95

所有者权益：

未分配利润18301230035.497449721.1418308679756.63

少数股东权益7130887130.66-1018.147130886112.52项目2022年度调整2022年度

损益类：

所得税费用360870590.13-801972.20360068617.93

净利润5252038552.28801972.205252840524.48

少数股东损益391342194.91-1018.14391341176.77

2.会计估计变更及影响

本集团本年无重大会计估计变更事项。

3.前期差错更正及影响

本集团本年无重大会计差错更正事项。

4.其他事项调整

本集团本年无其他事项调整。

-67-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）七、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

企业所得税（注1）应纳税所得额15%、20%、25%

商品销售收入、通行费收入、物业

增值税（注2）3%、5%、6%、9%、13%

出租收入、咨询收入

城市维护建设税应交流转税1%、5%、7%

教育费附加应交流转税3%

地方教育费附加应交流转税2%

印花税合同凭证0.005%、0.025%、0.03%、0.05%、0.1%

契税土地使用权及房屋的受让金额3%-5%

应纳税房产原值扣减30%后余额1.2%房产税

应纳税房产租赁收入12%

注1：本公司及下属子公司的企业所得税是根据当地的现行税率计算。其中子公司招商新智科技有限公司、招商华软信息有限公司、重庆渝黔高速公路有限公司、重庆沪渝

高速公路有限公司、桂林港建高速公路有限公司、广西桂兴高速公路投资建设有限

公司、广西桂梧高速公路桂阳段投资建设有限公司、广西华通高速公路有限责任公

司、招商局重庆交通科研设计院有限公司、武汉长江航运规划设计院有限公司、招

商中宇工程咨询（重庆）有限公司、重庆万桥交通科技发展有限公司、重庆华驰交

通科技有限公司、重庆市智翔铺道技术工程有限公司、招商局生态环保科技有限公

司、招商局公路信息技术（重庆）有限公司、招商局重庆公路工程检测中心有限公

司、重庆物康科技有限公司、西藏招商交建电子信息有限公司、广西梧州岑梧高速

公路有限公司、广西岑兴高速公路发展有限公司、广西全兴高速公路发展有限公司、

四川遂宁绵遂高速公路有限公司、陕西榆林榆神高速公路有限公司、陕西榆林神佳

米高速公路有限公司、云南富砚高速公路有限公司、重庆垫忠高速公路有限公司企

业所得税税率为15%，详见本附注七、2.税收优惠及批文；子公司重庆全通工程建

设管理有限公司、武汉四达工程建设咨询监理有限公司、天津华正高速公路开发有

限公司、丰县中晖生态农业有限公司、招商公路股权投资基金管理（天津）有限公

司、招商公路京津塘工程建设管理（天津）有限公司企业所得税税率为20%，详见本附注七、2.税收优惠及批文；新加坡子公司企业所得税税率为17%；香港子公司

企业所得税税率为16.5%；其余公司所得税税率为25%。

注2：增值税额在一般计税方法下为销项税额扣除可抵扣进项税后的余额，销项税额根据相关税法规定的销售收入额和相应税率计算；在简易计税方法下为根据应税收入和适用的征收率计算的应纳税额。

-68-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）七、税项-续

2.税收优惠及批文

本公司之子公司诚坤国际（江西）九瑞高速公路发展有限公司依据2011年3月23日与瑞昌市人民政府签订的《关于诚坤国际（江西）九瑞高速公路发展有限公司总部搬迁瑞昌的合同书》，诚坤国际（江西）九瑞高速公路发展有限公司将注册地落在农村范围，可执行农村标准，按增值税总额1%收取城市维护建设税，免交房产税及城镇土地使用税。

本公司之子公司广西桂兴高速公路投资建设有限公司、广西桂梧高速公路桂阳段投资建设有限公司、桂林港建高速公路有限公司、广西华通高速公路有限责任公司依据《广西壮族自治区财政厅关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》（桂财税〔2022〕11号），享受2022年4月1日至2026年12月31日（所属期）免征地方水利建设基金的税收优惠政策。

本公司之子公司广西桂兴高速公路投资建设有限公司、广西桂梧高速公路桂阳段投资建设

有限公司、桂林港建高速公路有限公司、广西华通高速公路有限责任公司依据2019年2月2日财政部、税务总局、退役军人部发布的《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号）和2019年3月29日广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局、广西壮族自治区退役军人事务厅发布的《关于落实自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（桂财税〔2019〕13号），享受招用自主就业退役士兵每人每年定额9000.00元依次抵减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加和企业所得税的税收优惠政策。

本公司之子公司广西桂兴高速公路投资建设有限公司、广西桂梧高速公路桂阳段投资建设

有限公司、桂林港建高速公路有限公司、广西华通高速公路有限责任公司依据2009年1月19日财政部、国家税务总局发布的《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税〔2009〕9号）和2014年6月13日财政部、国家税务总局发布的《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税〔2014〕57号），享受销售旧货“按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税”的税收优惠政策。

本公司之子公司重庆渝黔高速公路有限公司、重庆沪渝高速公路有限公司、西藏招商交建

电子信息有限公司、广西桂兴高速公路投资建设有限公司、广西桂梧高速公路桂阳段投资

建设有限公司、桂林港建高速公路有限公司、广西华通高速公路有限责任公司及本集团之

子公司招商中宇工程咨询（重庆）有限公司、重庆万桥交通科技发展有限公司、重庆市智

翔铺道技术工程有限公司、重庆市华驰交通科技有限公司、招商局重庆公路工程检测中心

有限公司、重庆物康科技有限公司、广西梧州岑梧高速公路有限公司、广西岑兴高速公路

发展有限公司、广西全兴高速公路发展有限公司、四川遂宁绵遂高速公路有限公司、陕西

榆林榆神高速公路有限公司、陕西榆林神佳米高速公路有限公司、云南富砚高速公路有限

公司、重庆垫忠高速公路有限公司的主营业务符合《西部地区鼓励类产业目录》中相关条

款之规定，经各部门及主管税务机关确认，依据2021年4月23日财政部、国家税务总局、国家发展改革委发布的《关于延续西部大开发企业所得税有关政策的公告》（财政部公告

2020第23号），享受减按15%的税率征收企业所得税税收优惠政策。

-69-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）七、税项-续

2.税收优惠及批文-续

本公司之子公司招商局重庆交通科研设计院有限公司、招商新智科技有限公司及本集团之

子公司重庆市华驰交通科技有限公司、招商局生态环保科技有限公司、武汉长江航运规划

设计院有限公司、招商局重庆公路工程检测中心有限公司、招商局公路信息技术（重庆）

有限公司、重庆万桥交通科技发展有限公司、重庆市智翔铺道技术工程有限公司、招商华

软信息有限公司等十家公司已取得高新技术企业证书。依据2008年4月科技部、财政部、国家税务总局联合颁布的《高新技术企业认定管理办法》及《国家重点支持的高新技术领域》认定的高新技术企业，可以依照2008年1月1日起实施的新《企业所得税法》及其《实施条例》《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》等有关规定，享受减至15%的税率征收企业所得税税收优惠政策。

本公司之子公司天津华正高速公路开发有限公司、招商公路股权投资基金管理（天津）有

限公司、招商公路京津塘工程建设管理（天津）有限公司及本集团之子公司重庆全通工程

建设管理有限公司、武汉四达工程建设咨询监理有限公司、丰县中晖生态农业有限公司依据2019年1月17日发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、财政部和国家税务总局于2021年4月2日发布的《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕12号）和2019年1月17日发

布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），2022年3月14日发布的《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告〔2022〕13号），享受小型微利企业的企业所得税优惠税率政策。

本公司之子公司天津华正高速公路开发有限公司及本集团之子公司重庆华商酒店有限公司、

重庆全通工程建设管理有限公司、招商局公路信息技术（重庆）有限公司、重庆物康科技有限公司、丰县中晖生态农业有限公司依据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号），享受“在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加”的“六税两费”减免政策。

-70-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、企业合并及合并财务报表

1.本年纳入合并报表范围的子企业基本情况

本集团合本集团合序级企业主要取得备企业名称注册地业务性质注册资本计持股比计享有表号次类型经营地方式注例（%）决（%）

1 Cornerstone Holdings Limited（以下简称“佳选公司”） 2 2 香港 香港 投资控股 2597475000.00 100.00 100.00 1

英属维尔英属维尔

2 Easton Overseas Limited（以下简称“Easton 公司”） 3 2 投资控股 6.87 100.00 100.00 1

京群岛京群岛

3招商局亚太有限公司（以下简称“招商局亚太公司”）42新加坡新加坡投资控股7081452704.63100.00100.002

4 Successful Road Corporation（S）Pte.Ltd.（以下简称“SRC 公司”） 5 2 新加坡 新加坡 投资控股 港币 5.32 100.00 100.00 1

5贵云高速公路有限公司（以下简称“贵云高速”）62新加坡新加坡投资控股美元1.00100.00100.001

6贵金高速公路有限公司（以下简称“贵金高速”）32新加坡新加坡投资控股美元1.00100.00100.001

7招商局公路科技（深圳）有限公司（以下简称“公路科技深圳公司”）51深圳深圳投资控股美元80000000.00100.00100.001

8国高网路宇信息技术有限公司（以下简称“路宇公司”）21北京北京技术服务开发等15000000.0052.0052.001

9招商局交通信息技术有限公司（以下简称“招交信”）21北京北京交通信息服务等78500000.00100.00100.001

10西藏招商交建电子信息有限公司（以下简称“招商交建”）21西藏西安智能交通产品设计88800000.0051.0051.001

技术开发、咨询、技

11招商新智科技有限公司（以下简称“招商新智”）21北京北京179654200.0077.7477.741

术服务

软件开发、计算机网

12招商华软信息有限公司（以下简称“招商华软”）31广州广州102040816.32100.00100.003

络系统工程服务等

技术研发、技术服务

13招商智广科技（安徽）有限公司（以下简称“招商智广”）31合肥合肥30000000.0067.0067.003

及技术转让等

14招商局公路科技（北京）有限公司（以下简称“公路科技（北京）”）21北京北京企业管理36997380.00100.00100.001

15宁波招商公路交通科技有限公司（以下简称“宁波交通科技”）31宁波宁波高速公路经营644363781.91100.00100.003

16桂林港建高速公路有限公司（以下简称“灵三高速”）21桂林桂林高速公路经营543900000.00100.00100.003

17浙江温州甬台温高速公路有限公司（以下简称“甬台温高速”）21温州温州高速公路经营1000000000.0051.0051.002

18诚坤国际（江西）九瑞高速公路发展有限公司（以下简称“九瑞高速”）21瑞昌瑞昌高速公路经营832000000.00100.00100.003

19广西桂兴高速公路投资建设有限公司（以下简称“桂兴高速”）21桂林桂林高速公路经营1030000000.00100.00100.003

20广西桂梧高速公路桂阳段投资建设有限公司（以下简称“桂阳高速”）21桂林桂林高速公路经营1130000000.00100.00100.003

21广西华通高速公路有限责任公司（以下简称“阳平高速”）21桂林桂林高速公路经营820000000.00100.00100.003

22重庆渝黔高速公路有限公司（以下简称“渝黔高速”）21重庆重庆高速公路经营800000000.0060.0060.003

23重庆沪渝高速公路有限公司（以下简称“沪渝高速”）21重庆重庆高速公路经营917500000.0060.0060.003

-71-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、企业合并及合并财务报表-续

1．本年纳入合并报表范围的子企业基本情况-续

本集团合本集团合序级企业主要经营取得企业名称注册地业务性质注册资本计持股比计享有表备注号次类型地方式例（%）决（%）

24湖北鄂东长江公路大桥有限公司（以下简称“鄂东大桥”）21湖北湖北高速公路经营100000000.0054.6154.613

25安徽亳阜高速公路有限公司（以下简称“亳阜高速”）21安徽安徽高速公路经营350000000.00100.00100.003

26廊坊交发高速公路发展有限公司（以下简称“廊坊交发公司”）21廊坊廊坊高速公路经营2000000000.0095.0095.003

27廊坊京台高速公路有限公司（以下简称“京台公司”）31廊坊廊坊高速公路经营500000000.0055.0055.003

高速公路投资经

28招商中铁控股有限公司（以下简称“招商中铁”）21南宁南宁500000000.0051.0051.003注1

营管理

29四川遂宁绵遂高速公路有限公司（以下简称“绵遂高速”）31遂宁遂宁高速公路经营1640000000.00100.00100.003注1

30河南平正高速公路发展有限公司（以下简称“平正高速”）31驻马店驻马店高速公路经营528000000.00100.00100.003注1

31中铁菏泽德商高速公路建设发展有限公司（以下简称“德商高速”）31菏泽菏泽高速公路经营100000000.00100.00100.003注1

32陕西榆林榆神高速公路有限公司（以下简称“榆神高速”）31榆林榆林高速公路经营404760000.00100.00100.003注1

33陕西榆林神佳米高速公路有限公司（以下简称“神佳米高速”）31榆林榆林高速公路经营200000000.00100.00100.003注1

34广西梧州岑梧高速公路有限公司（以下简称“岑梧高速”）31南宁梧州高速公路经营120200000.0083.2083.203注1

35广西全兴高速公路发展有限公司（以下简称“全兴高速”）31南宁桂林高速公路经营677000000.0066.0066.003注1

36广西岑兴高速公路发展有限公司（以下简称“岑兴高速”）31南宁玉林、梧州高速公路经营1807050000.0066.0066.003注1

37云南富砚高速公路有限公司（以下简称“富砚高速”）31昆明云南文山高速公路经营400000000.0090.0090.003注1

38重庆垫忠高速公路有限公司（以下简称“垫忠高速”）31重庆重庆市高速公路经营1493412737.4780.0080.003注1招商公路京津塘工程建设管理（天津）有限公司（以下简称“京津塘工

3921天津天津工程管理服务20000000.00100.00100.001程公司”）

40招商华建商业管理（北京）有限公司（以下简称“招商华建”）21北京北京销售业务92368324.56100.00100.003招商公路股权投资基金管理（天津）有限公司（以下简称“公路基金公

4121天津天津基金管理10000000.0070.0070.003注1司”）

42招商公路运营管理（北京）有限公司（以下简称“运营管理公司”）21北京北京高速公路经营5000000.00100.00100.001注2

43华祺投资有限责任公司（以下简称“华祺投资”）21天津北京投资300000000.00100.00100.001

44华祺（丹东）绿色能源有限公司（以下简称“华祺丹东公司”）31辽宁辽宁技术服务12550000.00100.00100.001

45华祺（连云港）电力投资有限公司（以下简称“华祺连云港公司”）31江苏江苏技术服务4310000.00100.00100.001

46天津华正高速公路开发有限公司（以下简称“华正公司”）21天津天津高速公路服务4360000.00100.00100.001

47丰县晖泽光伏能源有限公司（以下简称“丰县光伏”）31江苏江苏光伏发电50000000.0050.0060.003

48丰县中晖光伏能源有限公司（以下简称“丰县中晖光伏公司”）41江苏江苏光伏发电20000000.0050.0060.003

-72-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、企业合并及合并财务报表-续

1．本年纳入合并报表范围的子企业基本情况-续

本集团合本集团合序级企业主要经取得备企业名称注册地业务性质注册资本计持股比计享有表号次类型营地方式注例（%）决（%）

49丰县中晖生态农业有限公司（以下简称“生态农业公司”）51江苏江苏农业种植5000000.0050.0060.003

50招商局重庆交通科研设计院有限公司（以下简称“招商交科”）21重庆重庆公路工程、科研设计1912160000.00100.00100.002

51招商中宇工程咨询（重庆）有限公司（以下简称“招商中宇”）31重庆重庆工程监理20000000.00100.00100.001

斜拉索生产、安装、销

52重庆万桥交通科技发展有限公司（以下简称“万桥公司”）31重庆重庆107000000.00100.00100.001

售

53重庆全通工程建设管理有限公司（以下简称“全通公司”）31重庆重庆工程咨询管理5000000.00100.00100.001

施工设施开发、制造和

54重庆市华驰交通科技有限公司（以下简称“华驰公司”）31重庆重庆100010000.00100.00100.001

销售

工程施工、施工机具生

55重庆市智翔铺道技术工程有限公司（以下简称“智翔公司”）31重庆重庆200000000.00100.00100.001

产与销售

56重庆华商酒店有限公司（以下简称“华商公司”）31重庆重庆旅馆行业2000000.00100.00100.001

工程建设管理及管廊租

57重庆曾家岩大桥建设管理有限公司（以下简称“曾家岩公司”）31重庆重庆1311000000.0090.0090.001

赁

58招商局生态环保科技有限公司（以下简称“招商生态”）31重庆重庆生态环保科技相关50000000.0090.0090.001

59招商局公路信息技术（重庆）有限公司（以下简称“路信公司”）31重庆重庆公路信息技术开发12000000.0053.0053.001

60招商局重庆公路工程检测中心有限公司（以下简称“检测公司”）31重庆重庆公路工程检测80000000.00100.00100.001

61武汉长江航运规划设计院有限公司（以下简称“长规院”）31武汉武汉专业技术服务28444629.53100.00100.002

62武汉四达工程建设咨询监理有限公司（以下简称“四达公司”）41武汉武汉水运工程项目监理3000000.00100.00100.002

63重庆物康科技有限公司（以下简称“重庆物康”）31重庆重庆专业技术服务40000000.00100.00100.001

企业类型：1境内非金融子企业；2境外子企业。

取得方式：1投资设立；2同一控制下的企业合并；3非同一控制下的企业合并。

注1：本集团2023年度因非同一控制下企业合并，新增子公司12家。

注2：本集团2023年度因设立新增子公司1家。

-73-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、企业合并及合并财务报表-续

2．本年合并范围的重要变更及理由

本集团因非同一控制下企业合并增加合并范围内子企业12家，因新设公司增加合并范围内子企业1家。

3．本年发生的重要非同一控制下企业合并情况

（1）本年发生的非同一控制下企业合并合并日前企业合并合并后归属于本集团的持有被购中取得被可辨认净资产公允价值购买日至年购买日至年序持股比归属于本集团的企业名称经营范围合并日买方的权购买方的交易对价商誉末被购买方末被购买方号益比例权益比例例账面净资产金额确定方法的收入的净利润

（%）（%）（%）高速公路投2023年12月31

1招商中铁49.002.0051.003799828146.287417261572.42收益法7410714768.58-6546803.84--

资经营管理日

注：本公司于2023年12月18日与工银金融资产投资有限公司签订《招商中铁控股有限公司之股权转让合同》，协议约定本公司以

284326199.00元收购招商中铁2%股权。收购完成后，本公司取得招商中铁2%股权，持股比例由49%增至51%。截至2023年12月

31日，本公司完成对招商中铁的股权交割，并取得招商中铁控制权，本年度将其纳入合并范围。

-74-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、企业合并及合并财务报表-续

3．本年发生的重要非同一控制下企业合并情况-续

（2）本年发生的非同一控制下企业合并合并成本招商中铁

现金284326199.00

非现金资产的公允价值-

发行或承担的债务的公允价值-

发行的权益性证券的公允价值-

或有对价的公允价值-

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值（注）7126388569.58

其他-

合并成本合计7410714768.58

减：取得的可辨认净资产公允价值份额7417261572.42

合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额6546803.84

注：本公司委托北京中同华资产评估有限公司，对招商中铁股东全部权益在评估基准日的价值进行了评估，并出具了《招商局公路网络科技控股股份有限公司拟收购股权涉及的招商中铁控股有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告》（中同华评报字

（2023）第022429号）。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债招商中铁项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金1124953604.691124953604.69

应收款项69111028.0469111028.04

存货1730500.171730500.17

固定资产80704044.3280704044.32

在建工程43336010.4843336010.48

无形资产42336299752.9432878957462.35

其他资产834075937.28834075937.28

资产合计44490210877.9235032868587.33

负债：

借款20383463671.6520383463671.65

应付款项255282505.51255282505.51

递延所得税负债2761474268.03397138695.38

其他负债3839134005.543839134005.54

负债合计27239354450.7324875018878.08

净资产17250856427.1910157849709.25

减：少数股东权益2707206285.182707206285.18

取得的净资产14543650142.017450643424.07

-75-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、企业合并及合并财务报表-续

3．本年发生的重要非同一控制下企业合并情况-续

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易购买日之前原购买日之前与原持有股购买日之前原持购买日之前购买日之前原持购买日之前原持有股权按购买日之前原持有股权被购买方购买日之前原持有购买日之前原持有股权持有股权在购权相关的其他综合收益有股权的取得时原持有股权有股权在购买日照公允价值重新计量产生在购买日的公允价值的名称股权的取得比例的取得成本买日的账面价转入投资收益或留存收点的取得方式的公允价值的利得或损失确定方法及主要假设值益的金额

招商中铁2019年12月49.00%5765798515.98股权收购5480722780.927126388569.581645665788.66——-

-76-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、企业合并及合并财务报表-续

4．重要非全资子企业情况

（1）少数股东

2023年

少数股东当年归属于少数当年向少数股东年末累计序号企业名称

持股比例（%）股东的损益支付的股利少数股东权益

1甬台温高速49.00254037630.21271307086.111963375574.83

2京台公司45.0015041238.51-2007905607.98

3招商中铁49.00--7126388569.59

2022年

少数股东当期归属于少数当期向少数股东年末累计序号企业名称

持股比例（%）股东的损益支付的股利少数股东权益

1甬台温高速49.00266505260.23424287752.271980645030.73

2京台公司45.00-22876699.87-1992244680.79

（2）主要财务信息

年末数/本年累计数项目甬台温高速京台公司招商中铁

流动资产1302882058.63567474719.001384965466.80

非流动资产3112205490.0314189277145.3733647903120.53

资产合计4415087548.6614756751864.3735032868587.33

流动负债273029778.231643159999.643181625641.13

非流动负债134081124.028651579402.5421693393236.95

负债合计407110902.2510294739402.1824875018878.08

营业收入1281724098.39888102107.19-

净利润518444143.2879154974.47-

综合收益总额518444143.2833424974.47-

经营活动现金流量净额888193432.28590888226.44-（续表）

年初数/上年累计数项目甬台温高速京台公司

流动资产946070018.79482390260.89

非流动资产3520734607.9914487245048.00

资产合计4466804626.7814969635308.89

流动负债265487288.422252625780.02

非流动负债157101083.128289799127.11

负债合计422588371.5410542424907.13

营业收入1222536360.21230488809.30

净利润543888286.19-50837110.81

综合收益总额543888286.19-50837110.81

经营活动现金流量净额553393666.63127402926.80

-77-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2023年1月1日，“年末”系指2023年12月31日，“本年”系指2023年1月1日至12月31日，“上年”系指2022年1月1日至12月31日。“年初”数已根据本年度会计政策的变更进行重述。

1.货币资金

年末数年初数项目原币金额折算率人民币金额原币金额折算率人民币金额

库存现金————538352.31————540286.52

其中：人民币110588.641.0000110588.64119696.361.0000119696.36

港元470828.660.9062426674.34469625.410.8933419516.38

其他————1089.33————1073.78

银行存款————3788997107.59————2365292167.90

其中：人民币3420162367.751.00003420162367.752090885787.941.00002090885787.94

美元4431185.787.082731384759.524728846.486.964632934524.19

港元369105906.290.9062334491154.40266405361.620.8933237979909.54

其他————2958825.92————3491946.23

其他货币资金————489693620.79————412964555.15

其中：人民币444046209.551.0000444046209.55295160708.681.0000295160708.68

港元50371224.710.906245647411.24131874898.100.8933117803846.47

存放财务公司的款项————4651940426.83————1596393972.36

合计————8931169507.52————4375190981.93

其中：存放在境外的款项总

————1265825303.20————641112780.65额

（1）货币资金年末使用受限制情况项目年末数年初数使用受限制的原因

保证金21199992.9435817663.38保证金、保函保证金

存款利息8589291.912939760.27应收未到期存款利息

合计29789284.8538757423.65——

-78-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

2.交易性金融资产

项目年末数年初数

交易性金融资产--

合计--

注：（1）本公司之子公司华祺投资于2013年6月7日投资北京和信恒丰投资中心（有限合伙）5000.00万元，期限一年，于2014年6月8日到期。目前该基金项目主要抵押物因工程施工方胜诉判决而被执行拍卖，司法拍卖所得归还工程施工款后，可归还抵押权人的金额预计会远低于基金公司应收回的投资金额，且具有较大的不确定性，同时盾建公司已进入破产清算阶段。根据盾建公司目前的破产清算与抵押物现状，投资回收存在重大不确定性。

（2）本公司之子公司华祺投资于2013年6月14日投资北京和信恒越投资中心（有限合伙）6000.00万元，期限一年，于2014年6月14日到期。该基金以委托贷款形式发放给用款人使用，贷款到期后用款人未按时归还，合伙企业及投资人先后对用款人提起诉讼。目前虽法院已查封了用款人的土地使用权及部分房产，但投资回收仍存在较大不确定性。

（3）本公司之子公司华祺投资于2014年4月16日投资石家庄乐久投资管理中心（有限合伙）7000.00万元，期限一年，于2015年4月17日到期。鉴于融资方及担保公司债务众多，目前资产不足以完全覆盖债务，投资回收仍存在较大不确定性。

（4）本公司之子公司华祺投资于2014年4月16日投资济宁东海股权投资中心（有限合伙）5000.00万元，期限一年，于2015年4月17日到期。目前该合伙企业及合伙企业普通合伙人已失去运营能力，基金融资方及担保方无偿付能力，所投资项目的实际控制人被羁押、所投项目尚未竣工资产价值有限且已被工程施工方先行诉讼保全，投资回收存在重大不确定性。2019年收回与该项目有关的投资款1006472.78元。

2021年收回与该项目有关的投资款580000.00元。

（5）本年末，经本集团管理层判断，上述有限合伙企业投资公允价值为0.00元。

3.应收票据

（1）应收票据的分类种类年末数年初数

银行承兑汇票32732194.0517952090.00

商业承兑汇票3702531.2037841956.12

合计36434725.2555794046.12

-79-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

3．应收票据-续

（1）应收票据的分类-续年末数年初数账面余额信用损失准备账面余额信用损失准备种类计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例（%）金额金额比例（%）金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

----------的应收票据按组合计提坏账准备

36500194.05100.0065468.800.1836434725.2555794046.12100.00--55794046.12

的应收票据

其中：

正常风险组合36500194.05100.0065468.800.1836434725.2555794046.12100.00--55794046.12

合计36500194.05100.0065468.80——36434725.2555794046.12100.00-——55794046.12

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动情况类别年初余额年末余额计提收回或转回核销其他变动

单项计提预期信用损失的应收票据------

按组合计提预期信用损失的应收票据-65468.80---65468.80

其中：

正常风险组合-65468.80---65468.80

合计-65468.80---65468.80

（3）年末无已质押的应收票据。

-80-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

3．应收票据-续

（4）年末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据种类年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票75175654.94-

合计75175654.94-

（5）年末无因出票人未履约而转为应收账款的票据。

4.应收账款

（1）应收账款总体情况项目年末数年初数

应收账款2140469564.672000720255.14

减：信用损失准备280930694.54233760345.61

合计1859538870.131766959909.53

（2）应收账款整体账龄年末数年初数项目比例比例账面余额信用损失准备账面余额信用损失准备

（%）（%）

1年以内（含1年）1379909136.3364.4711842266.641477199533.4673.8330551071.51

1至2年（含2年）411712117.8619.2366909771.47304310708.6515.2147607003.05

2至3年（含3年）165947821.337.7548070511.8585789001.874.2933746408.39

3年以上182900489.158.55154108144.58133421011.166.67121855862.66

其中：3至4年77171299.613.6156599729.2753175558.602.6644806897.75

4至5年31797126.141.4924294576.0012559801.080.6311598407.79

5年以上73932063.403.4573213839.3167685651.483.3865450557.12

合计2140469564.67100.00280930694.542000720255.14100.00233760345.61

-81-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

4.应收账款-续

（3）应收账款分类情况年末数年初数账面余额信用损失准备账面余额信用损失准备种类比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准

220472552.0810.3039317471.4417.83181155080.64171316133.828.5637528737.7021.91133787396.12

备的应收账款

其中：

重大减值风险

220472552.0810.3039317471.4417.83181155080.64171316133.828.5637528737.7021.91133787396.12

项目按组合计提坏账准

1919997012.5989.70241613223.1012.581678383789.491829404121.3291.44196231607.9110.731633172513.41

备的应收账款

其中：

低风险组合380949296.4117.802602511.950.68378346784.46311744903.4415.582072720.530.66309672182.91

正常风险组合1539047716.1871.90239010711.1515.531300037005.031517659217.8875.86194158887.3812.791323500330.50

合计2140469564.67100.00280930694.54——1859538870.132000720255.14100.00233760345.61——1766959909.53

-82-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

4.应收账款-续

（3）应收账款分类情况-续

其中：年末单项计提信用损失准备的重要应收账款预期信用单位名称账面余额信用损失准备损失率计提理由

（%）可回收金额与账面

遵义绥正高速公路开发有限公司119623779.3015335527.7012.82价值的差额可回收金额与账面

廊坊市财政局57517394.463301733.745.74价值的差额可回收金额与账面

贵州遵义高速公路建设投资有限公司25972930.543321762.2212.79价值的差额

重庆市涪陵路桥工程有限公司17358447.7817358447.78100.00预计无法收回

合计220472552.0839317471.44————

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额合并范围变更年末余额计提收回或转回转销或核销之影响

信用损失准备233760345.61671492.0447998856.89-1500000.00280930694.54

合计233760345.61671492.0447998856.89-1500000.00280930694.54

（5）本报告期内无收回或转回的重要信用损失准备情况。

-83-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

4.应收账款-续

（6）本报告期实际核销的应收账款情况履行的是否因关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因核销程序易产生

天津大海云科技无可执行财产，法院办公会议审议销售款1500000.00否

有限公司判决，终止执行通过合计——1500000.00——————

（7）2023年12月31日应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。

（8）应收账款金额前五名单位情况占应收与本信用损失账款总单位名称集团账面余额账龄准备额比例关系

（%）

国网江苏省电力有限公司客户143860359.411年以内及1至5年2523993.956.72遵义绥正高速公路开发有

客户119623779.301至2年15335527.705.59限公司

中建桥梁有限公司客户81122049.581年以内704391.773.79

廊坊市财政局客户57517394.462至3年3301733.742.69

东风柳州汽车有限公司客户41002297.351年以内-1.92

合计——443125880.10——21865647.1620.71

（9）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合应收账款坏账准应收账款合同资产应收账款和合同同资产期末余额单位名称备和合同资产减期末余额期末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

（%）

国网江苏省电力有限公司143860359.41-143860359.413.212523993.95遵义绥正高速公路开发有

119623779.30-119623779.302.6715335527.70

限公司

中建桥梁有限公司81122049.5812600369.6293722419.202.09708368.79

拉萨市交通运输局20810.0073855326.1773876136.171.651131537.03上海格林曼环境技术有限

-72678292.0172678292.011.6229071.32公司

合计344626998.29159133987.80503760986.0911.2419728498.79

（10）2023年12月31日应收账款中无由金融资产转移而终止确认的应收账款。

（11）2023年12月31日应收账款中无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

-84-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

5.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示种类年末数年初数

应收票据8673031.2020743109.97

应收账款12675502.79-

合计21348533.9920743109.97

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资种类年末终止确认金额年末未终止确认金额

应收票据62672112.22-

合计62672112.22-

6.预付款项

（1）预付款项账龄分析年末数年初数项目账面余额信用损账面余额信用损

金额比例（%）失准备金额比例（%）失准备

1年以内（含1年）58875987.4575.06-78881331.8274.72-

1至2年（含2年）10403819.3213.26-10428248.479.88-

2至3年（含3年）391623.460.50-1517156.441.44-

3年以上8766933.7011.18-14738008.0013.96-

合计78438363.93100.00-105564744.73100.00-

（2）年末无账龄超过一年的重要预付款项情况。

（3）预付款项金额前五名主要单位情况占预付款项与本集单位名称账面余额账龄总额的比例未结转原因团关系

（%）

中铁二十局集团第六工程有限公司供应商6223279.003年以上7.93未达到结算条件

中冶建工集团有限公司供应商5361582.951年以内6.84未达到结算条件

浙江交工高等级公路养护有限公司供应商3716444.961至2年4.74未达到结算条件

重庆勇峰建筑工程有限公司供应商3029691.721年以内3.86未达到结算条件

巨力索具股份有限公司供应商2900000.001年以内3.70未达到结算条件

合计——21230998.63——27.07——

-85-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

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7.其他应收款

项目年末数年初数

应收利息--

应收股利3815413.84-

其他应收款项835890352.29626026569.56

合计839705766.13626026569.56

（1）应收股利是否发生减值及被投资单位年末数年初数未收回原因其判断依据

账龄1年以内的应收股利3815413.84-————

其中：

重庆渝邻高速公路有限公司3815413.84-本年宣告次年发放否

合计3815413.84-————

（2）其他应收款项

1）其他应收款项按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额

往来款及其他611800747.08582857109.70

分红款88636222.0088636222.00

保证金345649372.58164969382.47

小计1046086341.66836462714.17

减：信用损失准备210195989.37210436144.61

合计835890352.29626026569.56

2）按账龄披露

年末数年初数项目比例比例账面余额信用损失准备账面余额信用损失准备

（%）（%）

1年以内（含1年）374492640.0335.8021607.13584760758.4969.917894983.30

1至2年（含2年）399453896.0038.197914822.7313601123.201.633185769.45

2至3年（含3年）47846286.504.573217322.6210141252.521.21224041.88

3年以上224293519.1321.44199042236.89227959579.9627.25199131349.98

其中：3至4年13874670.181.33478551.647741811.500.93584200.00

4至5年3248752.530.31105000.0010066753.861.201037299.60

5年以上207170096.4219.80198458685.25210151014.6025.12197509850.38

合计1046086341.66100.00210195989.37836462714.17100.00210436144.61

-86-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

7.其他应收款-续

（2）其他应收款项-续

3）其他应收款项分类情况

原值项目账龄合计

180天以内180天至1年1年至2年2年至3年3年以上

低风险组合92788700.7570859295.43367837883.1643988477.1611377726.69586852083.19

正常风险组合208596440.642248203.2123749571.15726886.72121441929.71356763031.43

单项计提信用损失准备的其他应收款项--7866441.693130922.6291473862.73102471227.04

合计301385141.3973107498.64399453896.0047846286.50224293519.131046086341.66（续表）信用损失准备项目账龄净值原币币种计提理由合计

180天以内180天至1年1年至2年2年至3年3年以上

预期信用

低风险组合------586852083.19人民币损失预期信用

正常风险组合-21607.1348381.0486400.00107568374.16107724762.33249038269.10人民币损失预计无法

单项计提信用损失准备的其他应收款项--7866441.693130922.6291473862.73102471227.04-人民币收回

合计-21607.137914822.733217322.62199042236.89210195989.37835890352.29————

-87-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

7.其他应收款-续

（2）其他应收款项-续

3）其他应收款项分类情况-续

其中：年末单项计提信用损失准备的其他应收款项预期信用损失率单位名称账面余额信用损失准备计提理由

（%）

山东省交通运输厅88635052.0088635052.00100.00预计不能收回

李明福9724829.519724829.51100.00对方无偿债能力

其他4111345.534111345.53100.00预计不能收回

合计102471227.04102471227.04————

4）本年计提、收回或转回的其他应收款项信用损失准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信信用损失准备未来12个月预期信合计损失（未发生信用减用损失（已发生信用损失值）用减值）

年初余额-108217263.40102218881.21210436144.61年初余额在本年————————

—转入第二阶段----

—转入第三阶段--149610.56149610.56-

—转回第二阶段----

—转回第一阶段----

本年计提--342890.51102735.27-240155.24

本年转回----

本年转销----

本年核销----

其他变动----

合并范围变更之影响----

年末余额-107724762.33102471227.04210195989.37

5）本年无收回或转回的重要信用损失准备情况。

6）本报告期无实际核销的其他应收款项情况。

-88-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

7.其他应收款-续

（2）其他应收款项-续

7）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款项情况

占其他应收款与本集团单位名称账面余额账龄项总额的比例信用损失准备性质或内容关系

（%）廊坊交通发展集团待返回的通

关联方295315700.001至2年28.23-有限公司行费收入

1年以内

广西壮族自治区高

非关联方226557843.731至3年21.66-保证金速公路发展中心

3年以上

货车之家（南京）

非关联方100832078.061年以内9.64-代收代付款科技有限公司

山东省交通运输厅非关联方88635052.003年以上8.4788635052.00分红款浙江汇达高等级公

非关联方34000000.003年以上3.2534000000.00往来款路养护有限公司

合计——745340673.79——71.25122635052.00——

8.存货

（1）存货分类年末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料61027120.87-61027120.87

自制半成品及在产品81461310.00-81461310.00

其中：在建房地产开发产品---

库存商品（产成品）26552333.4630655.2826521678.18

其中：开发产品5710870.60-5710870.60

周转材料（包装物、低值易耗品等）596690.02-596690.02

合同履约成本213573090.1915692937.65197880152.54

合计383210544.5415723592.93367486951.61（续表）年初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料66385436.08-66385436.08

自制半成品及在产品62845940.76-62845940.76

其中：在建房地产开发产品5710870.60-5710870.60

库存商品（产成品）10964417.3544036.4810920380.87

其中：开发产品---

周转材料（包装物、低值易耗品等）625890.37-625890.37

合同履约成本170438734.14381530.08170057204.06

合计311260418.70425566.56310834852.14

-89-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

8.存货-续

（2）存货跌价准备本年增加本年减少项目年初数年末数计提其他转回或转销其他

库存商品44036.48--13381.20-30655.28

合同履约成本381530.0815311407.57---15692937.65

合计425566.5615311407.57-13381.20-15723592.93

（3）对于履行合同的成本，本年确认摊销金额446839033.06元。

9.合同资产

（1）合同资产列示年末数年初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未到期的质保金170211044.23-170211044.23203352582.68-203352582.68

已完工未结算工程2258597210.2697512696.972161084513.291758778100.8545354805.651713423295.20

小计2428808254.4997512696.972331295557.521962130683.5345354805.651916775877.88

减：计入其他非流

87481183.63-87481183.6385162152.27-85162152.27

动资产的合同资产

合计2341327070.8697512696.972243814373.891876968531.2645354805.651831613725.61

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因项目变动金额变动原因

拉萨市交通运输局72727951.14新改建工程勘察设计项目确认收入

上海格林曼环境技术有限公司72649220.69污染土壤治理修复项目设计及施工确认收入

重庆渝北城市更新建设有限公司43323342.56污染场地治理修复服务、污染场地治理修复服务确认收入

浙江湖杭高速公路有限公司33722756.11项目工程服务确认收入

铜陵通驰商贸有限公司30360944.58项目工程服务确认收入

西藏自治区交通建设项目技术评审中心-30346341.94新改建工程勘察设计咨询项目结算

合计222437873.14——

-90-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

9.合同资产-续

（3）按坏账计提方法分类披露年末数年初数账面余额信用损失准备账面余额信用损失准备种类计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例

（%）（%）

（%）（%）

按单项计提坏账准备的合同资产96660372.294.1395612105.9098.921048266.3944674395.392.3844674395.39100.00-

其中：

重大减值风险项目96660372.294.1395612105.9098.921048266.3944674395.392.3844674395.39100.00-

按组合计提坏账准备的合同资产2244666698.5795.871900591.070.082242766107.501832294135.8797.62680410.260.041831613725.61

其中：

低风险组合151257300.796.46--151257300.79181849237.059.69--181849237.05

正常风险组合2093409397.7889.411900591.070.092091508806.711650444898.8287.93680410.260.041649764488.56

合计2341327070.86100.0097512696.97——2243814373.891876968531.26100.0045354805.65——1831613725.61

-91-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

9.合同资产-续

（3）按坏账计提方法分类披露-续按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期信合计用损失（未发生信损失（已发生信用减用损失用减值）值）

年初余额-680410.2644674395.3945354805.65年初余额在本年————————

—转入第二阶段----

—转入第三阶段----

—转回第二阶段----

—转回第一阶段----

本年计提-1220180.8150937710.5152157891.32

本年转回----

本年转销----

本年核销----

其他变动----

合并范围变更之影响----

年末余额-1900591.0795612105.9097512696.97

（4）合同资产减值准备项目年初数本年计提本年转回年末数

已完工未结算工程45354805.6552157891.32-97512696.97

合计45354805.6552157891.32-97512696.97

（5）本年无实际核销的合同资产情况。

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2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

9.合同资产-续

（6）有关合同资产的定性

本集团提供的工程承包类服务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务，本集团采用投入法，按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度。

工程承包服务需定期与客户进行结算，相关合同对价于结算完成后构成本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利，于应收款项列示。一般情况下，工程承包服务合同的履约进度与结算进度存在时间上的差异。截至2023年12月31日，部分工程承包服务合同的履约进度大于结算进度，从而形成相关合同资产，其将于合同对价结算时转入应收款项。

本集团提供的工程承包类服务与客户结算后形成的工程质保金，本集团于质保期结束且未发生重大质量问题后拥有无条件向客户收取对价的权利。因此，该部分工程质保金形成合同资产，并于质保期结束且未发生重大质量问题后转入应收款项。

10.一年内到期的非流动资产

项目年末数年初数

一年内到期的长期应收款-2917779449.51

合计-2917779449.51

11.其他流动资产

项目年末数年初数

待抵扣进项税68436574.5546125920.49

预缴税金26032314.6620969726.78

其他694261.602324504.39

合计95163150.8169420151.66

12.长期应收款

（1）长期应收款情况年末数年初数年末折现项目信用损信用损账面余额账面价值账面余额账面价值率区失准备失准备间

BT 项目应收款项 31460785.73 - 31460785.73 31003165.96 - 31003165.96 ——

招商中铁---3189779449.51-3189779449.51——

减：1年内到期

---2917779449.51-2917779449.51——的长期应收款

合计31460785.73-31460785.73303003165.96-303003165.96——

-93-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

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13.长期股权投资

（1）长期股权投资分类其他增加项目年初数合并范围变更之影响追加投资减少投资外币报表折算影响年末数（减少以“-”号填列）

对合营企业投资110304756.30-1341600000.00-11613942.831549286.061465067985.19

对联营企业投资46865639750.00555469666.95948345108.50--3335544185.51-45033910339.94

小计46975944506.30555469666.952289945108.50--3323930242.681549286.0646498978325.13

减：长期股权投资减值准备276783409.72-----276783409.72

合计46699161096.58555469666.952289945108.50--3323930242.681549286.0646222194915.41

（2）长期股权投资明细本年增减变动合并范围变更减值准备年末被投资单位投资成本年初数影响减少权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金股利计提减值年末数追加投资其他权益变动外币报表折算影响其他余额投资投资损益调整和利润准备合营企业

浙江之江交通控股有限公司1341600000.00--1341600000.00--------1341600000.00-

贵黄公司542107800.13110304756.30---11613942.83----1549286.06-123467985.19-

小计1883707800.13110304756.30-1341600000.00-11613942.83----1549286.06-1465067985.19-联营企业

江苏宁沪高速公路股份有限公司2753358465.254574742180.07---515504049.67-8789460.15-961501.56-270967175.42---4809528092.61-

安徽皖通高速公路股份有限公司1837391592.613848362277.62---509562569.4523513007.24791355.55-268581369.44---4113647840.42-

其他40家公司27147344122.5138442535292.31555469666.95948345108.50-3294819511.9124464586.03-89026858.60-1576506152.03---5489366748.1636110734406.91276783409.72

小计31738094180.3746865639750.00555469666.95948345108.50-4319886131.0339188133.12-89197004.61-2116054696.89---5489366748.1645033910339.94276783409.72

合计33621801980.5046975944506.30555469666.952289945108.50-4331500073.8639188133.12-89197004.61-2116054696.89-1549286.06-5489366748.1646498978325.13276783409.72

注：本公司于2023年12月18日与工银金融资产投资有限公司签订《招商中铁控股有限公司之股权转让合同》购买招商中铁2%股权。截至2023年12月31日，本公司已完成对招商中铁的股权交割，持股比例由49%增至51%，并取得招商中铁控制权，本公司对招商中铁的长期股权投资核算由联营投资调整为子公司投资。

-94-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

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13.长期股权投资-续

（3）长期股权投资减值准备变动如下本年减少外币报表项目年初数合并范围变更影响本年增加年末数减少数减少原因折算影响数

河南中原高速公路股份有限公司128791809.72---——-128791809.72

江苏宁靖盐高速公路有限公司147991600.00---——-147991600.00

合计276783409.72---——-276783409.72

（4）对重要联营企业投资表决权被投资单位本年持股比例年末负债本年营业被投资单位名称注册地业务性质注册资本比例年末资产总额年末净资产总额本年净利润归属于母公司所

（%）总额收入总额

（%）有者的净利润联营企业

江苏宁沪高速公路股份有限公司江苏公路投资与运营5037747500.0011.6911.6978661443944.3637772936068.6840888507875.6815192010226.044609625167.804413271587.29

安徽皖通高速公路股份有限公司安徽公路投资与运营1658610000.0029.9429.9421738743118.837623858820.5514114884298.286631337271.781678370211.231659928716.34

合计——————————100400187063.1945396794889.2355003392173.9621823347497.826287995379.036073200303.63

-95-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

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13.长期股权投资-续

（5）重要联营企业的主要财务信息

年末数/本年发生额项目江苏宁沪高速公路股份有限公司安徽皖通高速公路股份有限公司

流动资产8736772595.024267193810.93

非流动资产69924671349.3417471549307.90

资产合计78661443944.3621738743118.83

流动负债9549438432.721460530426.73

非流动负债28223497635.966163328393.82

负债合计37772936068.687623858820.55

净资产40888507875.6814114884298.28

归属于母公司所有者的净资产33987287307.0612656911593.98

按持股比例计算的净资产份额3973113886.203789479331.24

调整事项836414206.41324168509.18

对联营企业权益投资的账面价值4809528092.614113647840.42

存在公开报价的权益投资的公允价值6036354998.195472397930.68

营业收入15192010226.046631337271.78

财务费用1126370193.34105496082.85

所得税费用1062649445.98588393391.68

净利润4609625167.801678370211.23

其他综合收益-41655992.29-15593976.16

综合收益总额4567969175.511662776235.07

本年收到来自联营企业的股利270967175.42268581369.44

-96-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

13.长期股权投资-续

（5）重要联营企业的主要财务信息-续

年初数/上年发生额项目江苏宁沪高速公路深圳高速公路集团浙江上三高速公路江苏扬子大桥招商中铁股份有限公司股份有限公司有限公司股份有限公司

流动资产9385804740.059297121506.08136485905765.401012069709.76707114884.59

非流动资产69072540334.0259904346757.684785041936.2734930410307.1629763834864.59

资产合计78458345074.0769201468263.76141270947701.6735942480016.9230470949749.18

流动负债13644760587.8623243350594.2396952496901.508222570555.971598105308.30

非流动负债26863252588.2618597209719.7512608799961.9017638553067.7015009485477.89

负债合计40508013176.1241840560313.98109561296863.4025861123623.6716607590786.19

净资产37950331897.9527360907949.7831709650838.2710081356393.2513863358962.99

归属于母公司所有者的净资产31940807710.1121346287718.0819141648028.267405509610.978032878275.51

按持股比例计算的净资产份额3733880421.311733318562.713517277825.193628699709.381738314858.82

调整事项840861758.76-594097891.93-194933157.121954815478.34-55741759.36

对联营企业权益投资的账面价值4574742180.071139220670.783322344668.075583515187.721682573099.46

存在公开报价的权益投资的公允价值4840862252.211590165383.23---

营业收入13255603107.729372582546.5918730320170.423273019354.315419557377.64

财务费用1094226669.031386671418.30860873261.451037318664.79465789126.37

所得税费用833033706.01531669555.05552031578.17164381979.77172989045.70

净利润3747988868.391952855492.072158151158.72754251423.25857102525.09

其他综合收益847357806.80-887241272.6813920683.42--14040868.37

综合收益总额4595346675.191065614219.392172071842.14754251423.25843061656.72

本年收到来自联营企业的股利270967175.42107832473.6469825000.00134949778.6427754490.40

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2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

13.长期股权投资-续

（6）其他不重要合营企业和联营企业的汇总信息项目本年数上年数

合营企业：————

投资账面价值合计1465067985.19-

下列各项按持股比例的合计数————

净利润11613942.83-

其他综合收益--

综合收益总额11613942.83-

联营企业：————

投资账面价值合计35833950997.1930286460534.18

下列各项按持股比例的合计数————

净利润3294819511.912139439026.07

其他综合收益24464586.0321535341.72

综合收益总额3319284097.942160974367.79

-98-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

14.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本年计入其本年末累计计本年末累计计指定为其他权益工具投资本年计入其他综股利收入项目年末数年初数他综合收益入其他综合收入其他综合收

的原因合收益的利得（注）的损失益的利得益的损失

其他权益工具投资-非上市非交易性权益工具、可预

53442442.2952382972.081024221.59380861.3830020050.52-1605635.10

公司权益工具投资见的未来不会出售

其他权益工具投资-上市公非交易性权益工具、可预

483742057.5989886442.118573371.59-2539270.7998718866.768653306.86

司权益工具投资见的未来不会出售

合计——537184499.88142269414.199597593.18380861.3832559321.3198718866.7610258941.96

注：本年无终止确认的其他权益工具投资相关的股利收入，本年资产负债表日仍持有的权益工具投资相关的股利收入金额为10258941.96元。

-99-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

14.其他权益工具投资-续

（2）年末其他权益工具情况其他综合收益指定为以公允价值计量其他综合收益本年确认的项目名称累计利得累计损失转入留存收益且其变动计入其他综合转入留存收益股利收入的金额收益的原因的原因

北京速通科技有非交易性权益工具、可

1087052.5712926230.22--——

限公司预见的未来不会出售中交公路长大桥

非交易性权益工具、可

建设国家工程研-3277692.40--——预见的未来不会出售究中心有限公司

招商湘江产业投非交易性权益工具、可

518582.5313816127.90--——

资有限公司预见的未来不会出售

越秀交通基建有非交易性权益工具、可

8653306.862539270.79--——

限公司预见的未来不会出售

百度集团股份有非交易性权益工具、可

--98718866.76-——限公司预见的未来不会出售

合计10258941.9632559321.3198718866.76-————

（3）本集团本年无终止确认的其他权益工具投资的情况。

15.投资性房地产

（1）采用成本计量的投资性房地产项目房屋建筑物土地使用权合计

一、原值——————

年初数252593761.712952481.78255546243.49

固定资产转为投资性房地产6011847.60-6011847.60年末数258605609.312952481.78261558091.09

二、累计折旧及累计摊销——————

年初数83918935.6542186.1283961121.77

本年计提9341909.7273898.709415808.42

固定资产转为投资性房地产1045915.94-1045915.94年末数94306761.31116084.8294422846.13

三、减值准备——————

年初数---

年末数---

四、净额——————

年初数168674826.062910295.66171585121.72年末数164298848.002836396.96167135244.96

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16.固定资产

项目年末数年初数

固定资产2371654330.531140573833.89

固定资产清理4.7638940.91

合计2371654335.291140612774.80

（1）固定资产

1）固定资产分类明细

机器设备、家具、项目房屋建筑物汽车光伏电站合计器具及其他设备

一、账面原值——————————

年初数633804573.96151328686.501425200249.38396532952.662606866462.50

合并范围变更影响45864591.5823931121.81209037528.90-278833242.29

本年购置5999.008278031.7025212779.541256323.5134753133.75

本年在建工程转入1284299454.64-107986039.27-1392285493.91

其他增加--2456666.89-2456666.89

本年处置-6800365.6211588345.60-18388711.22

转往投资性房地产6011847.60---6011847.60

其他减少--6783510.42-6783510.42年末数1957962771.58176737474.391751521407.96397789276.174284010930.10

二、累计折旧——————————

年初数276974302.90110290371.44916711844.70162058269.931466034788.97

合并范围变更影响20093770.0318747386.32159288041.62-198129197.97

本年计提61343815.8810189402.24165016931.1030246600.66266796749.88

本年处置-7208024.5010608036.45-17816060.95

转为投资性房地产1017377.96-28537.98-1045915.94年末数357394510.85132019135.501230380242.99192304870.591912098759.93

三、减值准备——————————

年初数257839.64---257839.64年末数257839.64---257839.64

四、账面价值——————————

年初数356572431.4241038315.06508488404.68234474682.731140573833.89年末数1600310421.0944718338.89521141164.97205484405.582371654330.53

其中：年末已抵押

-----之资产净额

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16.固定资产-续

（1）固定资产-续

2）年末已提足折旧仍继续使用、暂时闲置、本年处置、报废固定资产情况

项目金额备注

1．年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值689422266.53机械设备、车辆、电子设备等

2．年末暂时闲置的固定资产原值10956236.08房屋建筑物等

3．本年处置、报废固定资产情况————

（1）本年处置、报废固定资产原值18388711.22车辆、计算机设备、办公用品等

（2）本年处置、报废固定资产净值572650.27车辆、计算机设备、办公用品等

（3）本年处置、报废固定资产处置损益122650.45车辆、计算机设备、办公用品等

（2）固定资产清理项目年末数年初数

机器设备、家具、器具及其他设备4.7620864.43

汽车-18076.48

合计4.7638940.91

17.在建工程

（1）在建工程情况年末数年初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

招商华建交流中心---1284299454.64-1284299454.64

京津塘高速改扩建229925702.95-229925702.95141490756.31-141490756.31

基础设施756994.87-756994.8749342779.00-49342779.00

其他75574870.89-75574870.8916610579.08-16610579.08

合计306257568.71-306257568.711491743569.03-1491743569.03

-102-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

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17.在建工程-续

（2）在建工程年末账面余额最大的前10项

工程投入工程利息资其中：本本年利合并范围变更其他项目预算数年初数本年增加转入固定资产年末数占预算比进度本化累年利息资息资本资金来源影响减少例（%）（%）计金额本化金额化率

京津塘高速改扩建15435708280.00141490756.3188434946.64---229925702.951.491.00---自有资金

2023年路面专项工程23648000.00-17691135.03---17691135.0374.8174.81---自有资金

岑兴高速路段监控及感

22753223.38--9446859.93--9446859.9341.5241.52---自筹

知工程绵遂高速路段监控及感

18753882.61--7432362.61--7432362.6139.6339.63---自筹

知工程富砚高速路段监控及感

19181626.31--7021050.10--7021050.1036.6036.60---自筹

知工程榆神高速路段监控及感

16095397.71--6100814.80--6100814.8037.9037.90---自筹

知工程德商高速路段监控及感

12939715.68--5305670.60--5305670.6041.0041.00---自筹

知工程

办公楼装修改造32140000.00-5111210.26---5111210.2615.9015.90---自有资金甬台温高速公路宁波段

一期高速公路联网收费4000000.00-3829200.00---3829200.0095.7395.73---自有资金系统优化升级项目榆神高速锦界服务区项

3008200.00--2707400.00--2707400.0090.0090.00---自筹

目土地出让费

合计15588228325.69141490756.31115066491.9338014158.04--294571406.28————---——

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18.使用权资产

（1）使用权资产分类明细

机器设备、家具、器具项目房屋建筑物土地使用权合计及其他设备

一、原值————————

年初数38996713.62712681.36306252599.65345961994.63

本年新增19877239.85453167.43-20330407.28

本年租入19877239.85453167.43-20330407.28

本年减少16990176.9722849.44-17013026.41

本年退租16990176.97--16990176.97

其他减少-22849.44-22849.44年末数41883776.501142999.35306252599.65349279375.50

二、累计折旧————————

年初数12086121.87-130572759.36142658881.23

本年计提15357837.49267707.9726037310.5641662856.02

计提金额15357837.49267707.9726037310.5641662856.02

本年减少10357670.45--10357670.45

本年退租减少10357670.45--10357670.45年末数17086288.91267707.97156610069.92173964066.80

三、减值准备————————

年初数----

年末数----

四、净额————————

年初数26910591.75712681.36175679840.29203303113.40年末数24797487.59875291.38149642529.73175315308.70

本集团租赁了多项资产，包括房屋建筑物、设备等，租赁期最早开始日为2021年3月，租赁期最晚结束为2032年12月。本集团无在续租期结束时可按低于市价的价格行使的购买租赁物的选择权。

本年度计入当期损益的简化处理的短期租赁费用为38207853.70元，低价值资产租赁费用为103450.69元。

-104-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

19.无形资产

收费公路项目土地使用权专利权非专利技术软件及其他会籍费商标权著作权合计特许经营权

摊销年限40-50年10年13年16.75年-30.22年1-10年10年3-10年10年——

一、账面原值

年初余额329799938.7614300857.379170000.0067317861228.32136118639.07811716.2012128.1638003357.7467846077865.62

本年增加金额10652000.00799756.51-54090690285.1556361108.53-30693.072418837.9854160952681.24

（1）购置-799756.51-118425042.2437542797.54-30693.078495.14156806784.50

（2）内部研发-------2410342.842410342.84

（3）企业合并增加10652000.00--53972265242.9118818310.99---54001735553.90

（4）其他增加---------

本年减少----1869924.32---1869924.32

（1）处置或报废----138999.85---138999.85

（2）其他减少----1730924.47---1730924.47

汇率变动影响-----11566.47--11566.47年末余额340451938.7615100613.889170000.00121408551513.47190609823.28823282.6742821.2340422195.72122005172189.01

二、累计摊销

年初金额57187838.246818740.269170000.0016018843884.4068333845.5157826.7511679.2218135775.1016178559589.48

本年增加金额11256548.031796486.48-13625654216.9029720248.70-7721.304304775.1513672739996.56

（1）计提6269418.131796486.48-1973964312.6220961481.92-7721.304304775.152007304195.60

（2）企业合并增加4987129.90--11651689904.288758766.78---11665435800.96

本年减少金额----1310679.25---1310679.25

（1）处置或报废----511830.25---511830.25

（2）其他减少----798849.00---798849.00年末金额68444386.278615226.749170000.0029644498101.3096743414.9657826.7519400.5222440550.2529849988906.79

-105-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

19.无形资产-续

收费公路项目土地使用权专利权非专利技术软件及其他会籍费商标权著作权合计

特许经营权（注）

三、减值准备

年初余额---130478800.00-465792.14--130944592.14

本年增加金额---------

（1）计提---------

汇率变动影响-----6736.86--6736.86

本年减少金额---------

（1）处置或报废---------

年末余额---130478800.00-472529.00--130951329.00

四、账面价值

年末账面价值272007552.496485387.14-91633574612.1793866408.32292926.9223420.7117981645.4792024231953.22年初账面价值272612100.527482117.11-51168538543.9267784793.56288097.31448.9419867582.6451536573684.00

-106-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

19.无形资产-续

注：本集团收费公路特许经营权如下：

（1）本公司持有的是起于北京市大兴区大羊坊收费站，途经河北省廊坊市，止于天

津市塘沽区河北路的京津塘高速特许经营权，经营期限至2029年9月6日。

（2）本公司子公司宁波交通科技持有的是同三国道主干线宁波境内大碑至西坞段高

速公路的收费公路特许经营权。其中，宁波大碶至大朱家段经营期限至2023年12月

15日，本年已到期；宁波潘火至西坞段经营期限至2025年5月5日。

（3）本公司之子公司甬台温高速持有的是连接中国宁波市和温州市的甬台温高速公

路温州段的特许经营权，经营期限至2030年9月30日。

（4）本公司之子公司鄂东大桥持有的是自黄冈浠水县，接黄梅至黄石高速公路，于

浠水唐家湾附近跨越长江，止于黄石的特许经营权。经营期限至2040年12月15日。

（5）本公司之子公司亳阜高速起于安徽与河南两省交界的黄庄，终点连接阜周高速，与界阜蚌高速相交，2006年12月通车运营。经营期限至2036年12月14日。

（6）本公司之子公司渝黔高速持有的是渝黔高速绕城高速公路交接点（K43+027.25）

至重庆崇溪河路段的收费公路特许经营权，经营期限至2037年6月3日。

（7）本公司之子公司灵三高速持有的是桂林绕城高速公路的特许经营权，经营期限至2038年6月16日。

-107-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

19.无形资产-续

注：本集团收费公路特许经营权如下-续：

（8）本公司之子公司桂阳高速持有的是桂林至阳朔高速公路的特许经营权，经营期限至2037年10月18日。

（9）本公司之子公司阳平高速持有的是广西桂林至梧州公路阳朔至平乐段高速公路

的特许经营权，经营期限至2037年9月4日。

（10）本公司之子公司九瑞高速持有的是杭州至瑞丽国家高速公路江西省九江至瑞昌（赣鄂界）高速公路的特许经营权，经营期限至2040年12月31日。

（11）本公司之子公司桂兴高速持有的是兴安至桂林高速公路的特许经营权，经营期限至2042年6月19日。

（12）本公司之子公司沪渝高速持有的是重庆沿江高速公路主城至涪陵段的收费公路特许经营权。经营期限至2044年3月10日。

（13）本集团之子公司京台公司持有的是河北省廊坊市永清县赵百户营北侧至廊坊、沧州市界及河北省廊坊市广阳区火头营京冀界的特许经营权，经营期限至2046年6月

30日。

（14）本集团之子公司曾家岩公司持有的重庆曾家岩嘉陵江大桥特许经营权起于渝北

区兴盛大道，在天江鼎城附近入洞，由北向南行线，在龙湖春森彼岸出洞。经营期限至2040年12月31日。

（15）本集团之子公司陕西榆神高速持有榆林至神木至店塔段的特许经营权。其中，榆林至神木段经营期限自2009年12月1日至2040年2月17日，神木至店塔段经营期限至2041年2月17日。

（16）本集团之子公司陕西神佳米高速持有神木至佳县段的特许经营权，经营期限至

2046年2月4日。

（17）本集团之子公司四川绵遂高速持有的是绵遂高速公路遂宁段高速公路的特许经营权，经营期限至2040年12月29日。

（18）本集团之子公司菏泽德商高速持有的是德商高速公路菏泽段第2、3标段项目

的特许经营权，经营期限至2033年9月30日。

-108-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

19.无形资产-续

注：本集团收费公路特许经营权如下-续：

（19）本集团之子公司重庆垫忠高速持有的是重庆垫忠高速公路的特许经营权，经营期限至2035年2月6日。

（20）本集团之子公司河南平正高速持有的是大广高速公路平舆至正阳段高速公路的

特许经营权，经营期限至2038年3月20日。

（21）本集团之子公司云南富砚高速持有的是富宁至砚山高速公路的特许经营权，经营期限至2038年07月14日。

（22）本集团之子公司广西岑梧高速持有的是岑溪至梧州高速公路的特许经营权，经营期限至2036年3月25日。

（23）本集团之子公司广西岑兴高速持有的是岑溪至兴业高速公路的特许经营权，经营期限至2038年2月6日。

（24）本集团之子公司广西全兴高速持有的是全州至兴安高速公路的特许经营权，经营期限至2038年9月16日。

（1）未办妥土地产权证的无形资产情况项目账面原值累计摊销减值准备账面价值备注

廊坊高速和京台高速土地2833267048.00150813982.98-2682453065.02——

-109-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

20.开发支出

本年增加本年减少项目年初数年末数内部开发支出其他转入无形资产计入当期损益其他

智慧运营6443120.3247640608.45425035.3116422609.3929208684.857622655.091254814.75

新型材料应用研究1384000.0030899030.96544000.00788000.0030899030.961140000.00-

研发管理789010.2928386097.31-1096983.7828078123.82--

试点示范-22811797.0410349133.944171040.0912375188.2210349133.946265568.73

智慧收费2687755.4021609076.666435.648389355.216996551.756435.648910925.10

标准规范-1671439.09--1671439.09--

科技研发项目-32335961.40--32335961.40--

软课题研究-2358521.89--2358521.89--

数字化项目-26332079.89--26332079.89--

新技术应用研究-13538905.92--13538905.92--

装备研发-2078484.29--2078484.29--

其他-2220562.323038916.562356698.112739440.67-163340.10

合计11303886.01231882565.2214363521.4533224686.58188612412.7519118224.6716594648.68

-110-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

21.商誉

（1）商誉明细本年增加本年减少被投资单位形成来源年初数年末数企业合并其他增加处置子公司终止确认其他减少

招商华软非同一控制下企业合并18970982.26----18970982.26

小计——18970982.26----18970982.26

商誉减值准备——------

合计——18970982.26----18970982.26

注：本公司之子公司招商新智委托中通诚资产评估有限公司，对非同一控制下企业合并招商华软所形成的商誉及相关资产组进行减值测试，对合并所形成的商誉及相关资产组预计未来现金流量现值进行估算，并出具了《招商新智科技有限公司拟对合并招商华软信息有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的商誉及相关资产组预计未来现金流量现值资产评估报告》（中通评报字〔2024〕12128号）。

截至2023年12月31日，本集团因购买招商华软形成的商誉未发生减值。

（2）商誉减值准备被投资单位年初数合并范围变更影响本年计提外币报表折算影响本年减少年末数

招商华软------

合计------

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致

直接归属于资产组的可辨认资产经营性投资性房地产、无形资产、固定资产等可辨认资产——是

-111-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

21.商誉-续

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期的关键稳定期的关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数预测期的关键参数的确定依据参数确定依据

收入增长率：根据企业现有的在手订单预测和企业发展规划以及

收入复合增长率为9%、行业发展形势进行预测；稳定期收入增根据谨慎性考虑稳定

包含商誉的资产组71005589.4375974373.00-6年毛利率26.7%至28.5%

毛利率：根据各产品类型的历史长率为0%期收入未永续增长

折现率11.88%年度毛利率水平并结合企业未来发展规划及成本预算进行预测。

合计71005589.4375974373.00-——————————

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22.长期待摊费用

合并范围变项目年初数本年增加本年摊销其他减少年末数其他减少原因更之影响

G15沈海高速公路温州段大修项目 530358224.40 - 360298.80 91002125.45 - 439716397.75 ——

G65桂林至阳朔高速公路大修工程项目 103402181.23 - - 15318777.46 2280.00 88081123.77 根据结算金额调整

G65阳朔至平乐高速公路大修工程 73410185.37 - - 10875518.78 2280.00 62532386.59 根据结算金额调整

待摊路面维修费10463234.75-62419544.0014964018.72-57918760.03——

S2201灵川至三塘高速公路大修项目 61965626.31 - - 9304145.45 - 52661480.86 ——

公路维修支出路面专项工程-26419267.48---26419267.48——

2023年 G15高速公路温州段路面专项维修 - - 13493754.47 374826.51 - 13118927.96 ——

京津塘高速2023年路桥维修加固工程--11750680.00326407.78-11424272.22——

G15沈海高速公路温州段路面病害处治工程 17210856.43 - - 5882261.02 98507.95 11230087.46 根据结算金额调整

钢桥面维修项目--10775699.02299324.97-10476374.05——

办公室装修4428137.29-5969675.281226028.14-9171784.43——

2022年路面专项工程31588511.68--22712401.66-8876110.02——

2023年路面预防性养护工程--7942071.67--7942071.67——

G15沈海高速温州段 2021年桥梁维修加固及健康 11934669.32 - - 4043000.22 293318.32 7598350.78 根据结算金额调整

其他待摊项目116965848.294258788.2530311722.4968005562.12101504.0083429292.91根据结算金额调整

合计961727475.0730678055.73143023445.73244334398.28497890.27890596687.98——

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23.递延所得税

（1）未经抵销的递延所得税资产年末数年初数可抵扣暂时性项目递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税差异及可抵扣资产异及可抵扣亏损资产亏损

确认可抵扣亏损19866979.69132446531.29--

信用减值损失31333977.28208204020.6329142764.70193755022.65

资产减值损失27076261.75179609850.5226683376.79177889112.46

固定资产折旧差异329144.001316576.00368441.581473766.32

其他：政府补助2762591.1016791678.00--

预收租金11940000.0047760000.00--

公路维修义务25651194.71164658075.74--

未发放的工资8531171.0534124684.208531077.8134124311.24

辞退福利、预计负债4905116.8828746299.624693741.5926589730.97

集团内部交易未实现利润--98461.42656409.47

新收入准则的影响415244.612768297.40415244.612768297.40

租赁负债49637256.11208664236.3954996241.81227384870.64

其他18504081.22124601883.8914883674.3299217797.41

合计200953018.401149692133.68139813024.63763859318.56

1）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损

项目年末数年初数

可抵扣暂时性差异1586940752.611365010324.09

可抵扣亏损3812355045.381632691815.78

合计5399295797.992997702139.87

2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份年末数年初数备注

2023-351555193.86——

2024475764230.2439484203.50——

2025645817709.08187209586.87——

2026515179398.10315240833.82——

20271013197024.13610833778.55——

2028867516361.40-——

202925994190.0425994190.04——

203017537666.3817537666.38——

203148963378.2948963378.29——

203235872984.4735872984.47——

2033166512103.25-——

无到期期限之可抵扣亏损--——

合计3812355045.381632691815.78——

-114-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

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23.递延所得税-续

（2）未经抵销的递延所得税负债年末数年初数项目递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异

企业合并取得资产的公允价值调整4243366951.8416981267878.881960462951.487851645234.83

其他权益工具投资公允价值变动6575125.8927611580.446492382.3627432950.90

固定资产折旧差异849553.543893666.74933255.573733022.28

其他：无形资产摊销1183713741.866633129124.05810717946.394046310417.95

改制资产评估增值704135044.972816540179.88704505981.282818023925.12子公司或合营公司尚未分配

128706770.54757098650.23128098694.05753521729.70

利润

使用权资产41158285.49175126675.0346951478.87195484829.04

合计6308505474.1327394667755.253658162690.0015696152109.82

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债年末互抵金额产或负债年末余额债年初互抵金额产或负债年初余额

递延所得税资产-40890742.11160062276.29-46597642.0593215382.58

递延所得税负债-40890742.116267614732.02-46597642.053611565047.95

24.其他非流动资产

项目年末数年初数

合同资产87481183.6385162152.27

合计87481183.6385162152.27

注：详见本附注九、9.（1）合同资产。

-115-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

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25.所有权和使用权受到限制的资产

年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金29789284.8529789284.85保证金等注1

应收账款100931829.61100931829.61质押注2

无形资产83019775066.3165594393225.69质押注2

合计83150496180.7765725114340.15————

（续）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金38757423.6538757423.65保证金等——

应收账款49612104.1649612104.16质押——

无形资产37885771561.5833037322548.00质押——

合计37974141089.3933125692075.81————

注1：截至2023年12月31日使用受限的货币资金余额为29789284.85元，其中本公司之子公司招商交科履约保证金10513922.99元，银行承兑汇票保证金3184067.90元，房改资金14868.15元；本集团之子公司招商华软用于担保的保函保证金7487133.90元。本集团应收未到期定期存款利息8589291.91元。

注2：截至2023年12月31日，本集团以部分子公司的账面价值为65594393225.69元的公路收费权和部分子公司账面价值为100931829.61元的应收账款（通行费收入）作为质押取得了银行长期借款。

-116-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

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26.资产减值准备及信用损失准备

合并范围本年核销及本年因出售本年其他增本年其他外币报表项目年初数本年计提本年转回年末数变更影响转销转出加减少折算影响

应收票据信用损失准备--65468.80------65468.80

应收账款信用损失准备233760345.61671492.0447998856.89-1500000.00----280930694.54

其他应收款信用损失准备210436144.61--240155.24------210195989.37

存货跌价准备425566.56-15311407.57--13381.20---15723592.93

其中：原材料----------

库存商品44036.48----13381.20---30655.28

合同履约成本381530.08-15311407.57------15692937.65

合同资产减值准备45354805.65-52157891.32------97512696.97

长期股权投资减值准备276783409.72--------276783409.72

固定资产减值准备257839.64--------257839.64

其中：房屋建筑物257839.64-------257839.64

无形资产减值准备130944592.14-------6736.86130951329.00

其中：收费公路特许经营权130478800.00--------130478800.00

会籍费465792.14-------6736.86472529.00

合计897962703.93671492.04115293469.34-1500000.0013381.20--6736.861012421020.97

-117-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

27.短期借款

（1）短期借款分类类别年末数年初数

信用借款2545829548.401087958409.66

保证借款199157180.55253202729.16

合计2744986728.951341161138.82

（2）本年无已到期未偿还的短期借款。

28.应付票据

类别年末数年初数

银行承兑汇票22872313.6328175013.36

商业承兑票据77453334.3362796511.61

合计100325647.9690971524.97

29.应付账款

（1）应付账款列示项目年末数年初数

工程款1180306537.901172379200.28

材料款766242422.38728790845.06

服务费110683759.8751638831.54

运营维护费15564471.1418425551.47

其他66518854.063636347.97

合计2139316045.351974870776.32

-118-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

29.应付账款-续

（2）应付账款明细年末数年初数账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）1620029292.1975.731508636465.8676.39

1至2年（含2年）236557875.3811.05137291336.616.95

2至3年（含3年）39917387.451.87159542079.468.08

3年以上242811490.3311.35169400894.398.58

合计2139316045.35100.001974870776.32100.00

（3）账龄超过一年的重要应付账款单位名称金额账龄未偿还原因

重庆蜀通岩土工程有限公司26473126.853年以上未达到结算条件

温州市高速公路工程建设总指挥部24668802.353年以上未达到结算条件

浙江交工高等级公路养护有限公司20515580.491至2年未达到结算条件

中交二航局第二工程有限公司19842145.233年以上未达到结算条件

中铁隧道局集团有限公司19661888.641至2年未达到结算条件

重庆希尔利商贸有限公司11558687.911至3年未达到结算条件

中铁九桥工程有限公司11339338.122至3年及3年以上未达到结算条件

重庆市钟山景观园林设计建设有限公司11278093.921至2年未达到结算条件

河北冀翔通电子科技有限公司10204846.001至2年未达到结算条件

合计155542509.51————

（4）本集团应付账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的应付账款。

-119-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

30.预收款项

（1）预收账款列示项目年末数年初数

往来款233009223.04123210386.77

合计233009223.04123210386.77

（2）预收款项账龄明细年末数年初数账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）99033842.9042.50117390542.5595.27

1至2年（含2年）35692082.1115.324198735.613.41

2至3年（含3年）2254768.750.9720438.030.02

3年以上96028529.2841.211600670.581.30

合计233009223.04100.00123210386.77100.00

（3）账龄超过一年的重要预收款项单位名称金额账龄未偿还原因

中国石化销售股份有限公司山东石油分公司47760000.003年以上预收租金

中国石油天然气股份有限公司江西销售分公司26173273.871至2年预收租金

中国石油天然气股份有限公司云南销售分公司14280493.833年以上预收租金

中国石化销售股份有限公司云南石油分公司14280493.823年以上预收租金

合计102494261.52————

（4）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因项目变动金额变动原因

中国石化销售股份有限公司山东石油分公司47760000.00合并范围变化

中国石油天然气股份有限公司云南销售分公司14280493.83合并范围变化

中国石化销售股份有限公司云南石油分公司14280493.82合并范围变化

合计76320987.65——

（5）本集团预收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。

-120-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

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31.合同负债

（1）合同负债明细项目年末数年初数

已结算未完工项目833960384.09703226441.41

预收工程款39690329.84173659737.70

收费站运营管理费用31974580.22-

其他17144026.26787446.66

小计922769320.41877673625.77

减：计入其他非流动负债的合同负债--

合计922769320.41877673625.77

（2）账龄超过一年的重要合同负债单位名称年末余额未偿还或结转的原因

广元千润实业有限公司19617247.84项目未完结

合计19617247.84——

（3）本年确认的包括在年初合同负债账面价值中的收入金额524528285.74元，主要为

已结算未完工项目产生的合同负债410943031.64元，预收工程款产生的合同负债

112837505.77元，其他产生的合同负债747748.33元。

（4）有关合同负债的定性分析

本公司将因已收取的款项而需要向客户履行的交付商品、提供劳务的履约义务作为合同负债处理，并且在履约义务完成后确认为营业收入。截至2023年12月31日，本公司合同负债余额为922769320.41元。

-121-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

31.合同负债-续

（5）合同负债在本年内发生重大变动的说明项目变动金额变动原因

厦门路桥建设集团有限公司 -37257126.59 厦门第二东通道 A6标段结转收入

奉建高速公路白帝城长江大桥主缆、吊索及 S型缠绕钢丝

贵州路桥集团有限公司-20770516.24采购项目结转收入

卡哈洛大桥主缆、吊索及附件制作、运输与配合安装项目

四川省交通建设集团有限责任公司-17204319.33结转收入

贵州高速公路集团有限公司 -12900360.24 贵州 G326公路改扩建绿化及景观工程工程项目结转收入

四川奥庄实业有限责任公司31184485.88合并范围变化

东风柳州汽车有限公司19421307.23汽车试验场区及物流道路建设工程施工工程收款

重庆城投江长建设有限公司15393878.63两江新区-长寿区快速通道项目勘察、设计项目收款

天津北辰科技园区管理有限公司14563106.79出口施工补偿款雅安至叶城国家高速公路拉萨至日喀则机场段第三标段施

西藏自治区重点公路建设项目管理中心11459410.76工监理项目收到款项重庆高速集团长大桥梁结构健康监测系统建设及监测技术

重庆万利万达高速公路有限公司10550060.93服务项目收款

合计14439927.82——

32.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类合并范围项目年初数本年增加本年减少年末数变更影响

一、短期薪酬446378416.1232207330.891443731406.041423406857.00498910296.05

二、离职后福利-设定提存计划5829422.76377071.40182188501.48184113055.414281940.23

三、辞退福利7174885.97-5115666.166276182.816014369.32

四、一年内到期的其他福利-----

五、其他--1202260.141202260.14-

合计459382724.8532584402.291632237833.821614998355.36509206605.60

（2）短期薪酬合并范围项目年初数本年增加本年减少年末数变更影响

一、工资、奖金、津贴和补贴371463413.6431626432.891159517353.141147642813.92414964385.75

二、职工福利费--53603643.6853603643.68-

三、社会保险费8108337.19109000.0090177153.8088779202.599615288.40

其中：医疗保险费及生育保险费7800225.98106000.0082709642.7081282533.469333335.22

工伤保险费308111.213000.007374177.277403335.30281953.18

其他--93333.8393333.83-

四、住房公积金1402129.99130000.00101729086.50101565898.171695318.32

五、工会经费和职工教育经费65404535.30341898.0030682313.4123793443.1372635303.58

六、短期带薪缺勤-----

七、短期利润分享计划-----

八、其他短期薪酬--8021855.518021855.51-

合计446378416.1232207330.891443731406.041423406857.00498910296.05

-122-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

32.应付职工薪酬-续

（3）设定提存计划合并范围项目年初数本年增加本年减少年末数变更影响

一、基本养老保险768090.36240000.00129157616.93128244278.321921428.97

二、失业保险费355148.497071.404153559.294147244.76368534.42

三、企业年金缴费4706183.91130000.0048877325.2651721532.331991976.84

合计5829422.76377071.40182188501.48184113055.414281940.23

33.应交税费

合并范围项目年初数本年计提本年已交年末数变更影响

增值税57604276.4617964020.62301079488.44313943153.6662704631.86

资源税27468.582279.38427657.32396975.8560429.43

企业所得税106176240.6451518358.26504845418.45473996200.42188543816.93

城市维护建设税3235928.951166840.7418341513.0418449174.244295108.49

房产税766875.56839951.8219457688.4316321102.144743413.67

土地使用税93455.71227751.475473433.825214398.52580242.48

车船使用税--290487.02290487.02-

个人所得税10757910.36207104.5050415710.5452350478.679030246.73

教育费附加2069448.02891750.9413982512.9214097066.742846645.14

其他税费1660738.5389754.826777788.795354221.393174060.75

合计182392342.8172907812.55921091698.77900413258.65275978595.48

34.其他应付款

项目年末数年初数

应付利息--

应付股利154735925.93195790019.26

其他应付款项1926870546.492012021915.89

合计2081606472.422207811935.15

（1）应付股利项目单位名称年末数年初数

普通股股利重庆高速公路集团有限公司101164000.00140204600.00

普通股股利联合光伏（常州）投资集团有限公司47614727.7747614727.77

普通股股利联合光伏（深圳）有限公司5957198.165957198.16划分为权益工具

人保私募永续债投资者-1958333.33的永续债股利

普通股股利其他-55160.00

合计——154735925.93195790019.26

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34.其他应付款-续

（2）其他应付款项

1）按款项性质列示其他应付款项

项目年末数年初数

往来款1334982896.75420733900.33

代收代付款236620352.241264044488.89

保证金及押金195387953.36136553741.71

暂收款27306711.2334871804.22

工程款21215216.3220816506.76

质保金16860464.1531048481.49

代扣代缴款项4114210.823158871.37

应付保险费3194409.932876191.94

应付职工款1471201.718276774.37

其他85717129.9889641154.81

合计1926870546.492012021915.89

2）其他应付款项账龄分析

年末数年初数账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）1056970807.9054.85471954299.8223.46

1至2年（含2年）63931310.223.32865344371.1543.00

2至3年（含3年）561629961.1029.15436514310.6321.70

3年以上244338467.2712.68238208934.2911.84

合计1926870546.49100.002012021915.89100.00

3）账龄超过一年的重要其他应付款项

单位名称所欠金额账龄未偿还原因

河北高速公路集团有限公司383169453.182至3年履约未完成

廊坊交通发展集团有限公司100509420.362至3年履约未完成

桂林市交通投资控股集团有限公司50000000.003年以上未达支付条件

湖南路桥建设集团有限责任公司37661802.303年以上未达支付条件

中交第一航务工程局有限公司12053875.233年以上进入仲裁程序

合计583394551.07————

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2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

34.其他应付款-续

（2）其他应付款项-续

4）年末余额较大之其他应付款项情况

单位名称所欠金额账龄款项性质或内容

浙江之江交通控股有限公司461100000.001年以内股权出资款

往来款、

河北高速公路集团有限公司383169453.182至3年人员安置费

重庆成渝高速公路有限公司208253127.951年以内及1至2年预分配股利

交通运输部路网监测与应急处置中心203677666.911年以内代垫款

廊坊交通发展集团有限公司100509420.362至3年往来款

桂林市交通投资控股集团有限公司50000000.003年以上工程款

湖南路桥建设集团有限责任公司37661802.303年以上工程款及质保金

浙江温州沈海高速公路有限公司19045261.231年以内代收代付款

中交第一航务工程局有限公司12053875.233年以上保证金

合计1475470607.16————

5）本集团其他应付款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的应付账款。

35.一年内到期的非流动负债

项目年末数年初数

一年内到期的长期借款3457838708.321172903692.89

其中：质押借款1598775442.10476080777.93

信用借款1850723266.22690927417.76

保证借款8340000.005895497.20

一年内到期的应付债券4300000000.00-

未逾期的应付利息214345772.74196546312.67

一年内到期的长期应付款156981813.64-

一年内到期的租赁负债41401685.6557375140.23

一年内到期的长期应付职工薪酬17419066.6716591875.43

合计8187987047.021443417021.22

36.其他流动负债

项目年末数年初数

待转销项税9013318.1015730816.84

票据还原6817951.33-

短期应付债券-1003544109.58

补提以前年度社保金-4012320.25

合计15831269.431023287246.67

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2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

37.长期借款

借款类别年末数年初数年末利率区间（%）

质押借款33034131654.6117392913021.952.70-4.01

信用借款9039244522.742728280116.422.30-6.60

保证借款20830000.00103020497.202.50

合计42094206177.3520224213635.57——

减：一年内到期的长期借款3457838708.321172903692.89——

其中：质押借款1598775442.10476080777.932.70-4.01

信用借款1850723266.22690927417.762.30-6.60

保证借款8340000.005895497.202.50

一年后到期的长期借款38636367469.0319051309942.68——

长期借款分类的说明：本公司及下属子公司年末借款利率区间为2.30%-6.60%。

年末金额中无展期长期借款。

38.应付债券

（1）应付债券项目年末数年初数

公司债券17招路021000000000.001000000000.00

公司债券21招路01-1800000000.00

公司债券21招路02-2500000000.00

公司债券22招路011500000000.001500000000.00

22 招商公路 MTN001 2000000000.00 2000000000.00

公司债券 23 招路 K1 1000000000.00 -

公司债券 23 招路 K2 2000000000.00 -

招路转债4325230302.444732242911.51

合计11825230302.4413532242911.51

-126-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

38.应付债券-续

（2）应付债券增减变动表票面债券是否债券名称面值发行日期发行金额年初数本年发行按面值计提利息溢折价摊销本年偿还年末数利率期限违约公司债券17招路022017年

1000000000.004.98%10年1000000000.001000000000.00-49695776.25-49695776.251000000000.00否（注1）8月7日公司债券21招路012021年

1800000000.003.49%3年1800000000.001800000000.00-62167417.81-62167417.811800000000.00否（注2）6月24日公司债券21招路022021年

2500000000.003.38%3年2500000000.002500000000.00-83622203.18-83622203.182500000000.00否（注3）7月8日公司债券22招路012022年

1500000000.002.69%3年1500000000.001500000000.00-40271695.19-40271695.191500000000.00否（注4）8月11日

22招商公路2022年180

1000000000.001.96%1000000000.001000000000.00-6121643.84-1006121643.84-否

SCP004（注 5） 10月 26日 天

22招商公路2022年

2000000000.002.68%3年2000000000.002000000000.00-53479665.14-53479665.142000000000.00否

MTN001（注 6） 8月 3日

23招商公路2023年4月

1500000000.002.19%35天1500000000.00-1500000000.003141393.44-1503141393.44-否

SCP001（注 7） 21日公司债券23招路2023年8月

1000000000.002.69%3年1000000000.00-1000000000.009801917.79-9801917.791000000000.00否K1（注 8） 21日公司债券23招路2023年12

2000000000.003.04%3年2000000000.00-2000000000.002998356.16-2998356.162000000000.00否K2（注 9） 月 14日

0.1%-2019年

招路转债5000000000.006年5000000000.004732242911.51-66789077.61135722190.93542734800.004325230302.44否

2%3月22日

合计19300000000.00——————19300000000.0014532242911.514500000000.00378089146.41135722190.933354034868.8016125230302.44——

减：一年内到期的

——————————1000000000.00————————4300000000.00——应付债券一年后到期的应付

——————————13532242911.51————————11825230302.44——债券

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2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

38.应付债券-续

（2）应付债券增减变动表-续

注1：2017年8月7日，本公司发行债券（第二期），证券简称“17招路02”，发行总额

10亿元，票面利率4.98%，期限10年，起息日2017年8月7日。

注2：2021年6月24日，本公司发行公司债券，证券简称“21招路01”，发行总额18亿元，票面利率3.49%，期限3年，起息日2021年6月24日。

注3：2021年7月8日，本公司发行公司债券，证券简称“21招路02”，发行总额25亿元，票面利率3.38%，期限3年，起息日2021年7月8日。

注4：2022年8月11日，本公司发行公司债券，证券简称“22招路01”，发行总额15亿元，票面利率2.69%，期限3年，起息日2022年8月11日。

注 5：2022 年 10 月 26 日，本公司发行超短期融资券，证券简称“22 招商公路 SCP004”，发行总额10亿元，票面利率1.96%，期限180天，起息日2022年10月27日。

注6：2022年8月1日-2022年8月2日，本公司发行了2022年度第一期中期票据，证券简称“22 招商公路 MTN001”，发行总额 20 亿元，票面利率 2.68%，期限 3 年，起息日2022年8月3日。

注 7：2023 年 4 月 20 日，本公司发行超短期融资券，债券简称“23 招商公路 SCP001”，发行总额15亿元，票面利率2.19%，期限35天，起息日2023年4月21日，2023年

5月26日已到期偿付。

注8：2023年8月18日-2023年8月21日，本公司发行了2023年面向专业投资者公开发行科技创新公司债券（第一期），证券简称“23 招路 K1”，发行总额 10 亿元，票面利率2.69%，期限3年，起息日2023年8月21日。

注9：2023年12月13日-2023年12月14日，本公司发行了2023年面向专业投资者公开发行科技创新公司债券（第二期），证券简称“23 招路 K2”，发行总额 20 亿元，票面利率3.04%，期限3年，起息日2023年12月14日。

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38.应付债券-续

（3）可转换公司债券的说明

2019年3月22日，本公司经中国证监会批注发行公司可转换公司债券，简称为“招路转债”，公开发行5000万张可转债，每张面值100元，发行总额50亿元，债券利率：第一年0.1%、第二年0.3%、第三年0.6%、第四年0.8%、第五年1.5%、第六年2.0%。期限2019年3月22日至2025年3月21日，期限6年，起息日2019年3月 23 日。本次可转债转股期自本次可转债发行结束之日（2019 年 3 月 28 日，T+4日）满六个月后的第一个交易日（2019年9月30日）起至本次可转债到期日（2025年3月21日）止。截至2023年12月31日，转股价格为7.87元/股。2023年部分可转债持有人行使转股权，可转债面值金额减少542734800.00元。

在初始确认时，本公司将可转换公司债券其中包含的金融负债和权益成份（转股权）进行分拆，并分别确认为应付债券和其他权益工具。在分拆时，对金融负债成份按照实际利率法确认初始金额；按发行价格总额扣除负债成份初始确认金额确认权益

成份初始金额，相关交易费用在权益和负债初始金额按照比例进行分摊。实际利率选择发行时二级市场上与之类似但没有附带转股权的债券的市场利率参考确定。

39.租赁负债

（1）租赁负债项目年末数年初数

租赁付款额239971519.60299068243.76

减：未确认的融资费用31303459.0142027250.10

合计208668060.59257040993.66

减：一年内到期的租赁负债41401685.6557375140.23

一年以后到期的租赁负债167266374.94199665853.43

（2）租赁付款额到期期限项目年末数

资产负债表日后第1年50554592.16

资产负债表日后第2年43909326.26

资产负债表日后第3年38060559.27

以后年度107447041.91

合计239971519.60本集团年末未面临重大的与租赁负债相关的流动性风险。

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2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

40.长期应付款

项目年末数年初数

应付借款610951001.78433000000.00

应付少数股东减资款42500000.0043500000.00

融资租赁款16257577.44-

应付往来款8821739.80188476056.06

专项应付款1869315.007172305.00

合计680399634.02672148361.06

减：一年内到期的长期应付款156981813.64-

一年后到期的长期应付款523417820.38672148361.06

（1）年末余额最大的前五项项目年末数年初数

重庆高速公路集团有限公司435000000.00433000000.00

联合光伏（常州）投资集团有限公司37794000.0038682800.00

广西交通投资集团有限公司29694600.00-

兴业金融租赁有限责任公司5532165.64-

联合光伏（深圳）有限公司4706000.004817200.00

合计512726765.64476500000.00

（2）专项应付款项目年初数本年增加本年减少年末数

交通运输行业高层次科技人才培养项目37729.00--37729.00

温州市瓯海区交通工程建设中心（注）7134576.00447390.005750380.001831586.00

合计7172305.00447390.005750380.001869315.00

注：本年年末应付温州市瓯海区交通工程建设中心的专项应付款系温州市南环线工程项目

补偿 1384196.00 元，温州市域铁路 S3 线一期工程土地征用协议土地及地面附着物补偿447390.00元。

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2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

41.长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表项目年初数本年计提本年支付年末数

一、离职后福利-设定受益计划净负债（注）262945048.6158368998.4817926845.93303387201.16

二、辞退福利----

三、其他长期福利----

合计262945048.6158368998.4817926845.93303387201.16

减：一年内到期的长期应付职工薪酬16591875.43————17419066.67

一年后到期的长期应付职工薪酬246353173.18————285968134.49注：主要系本集团根据《关于国有企业退休人员社会化管理的指导意见》（厅字[2019]19号）一次性计提统筹外费用。

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

项目本年累计数上年累计数

年初数262945048.6125440223.44

计入当期损益的设定受益成本12638998.48999796.08

1.当期服务成本2578998.48999796.08

2.过去服务成本--

3.结算利得（损失以“-”表示）--

4.利息净额10060000.00-

计入其他综合收益的设定收益成本-45730000.00-

1.精算利得（损失以“-”表示）-45730000.00-

其他变动-17926845.93236505029.09

1.结算时支付的对价-17926845.93-6732260.97

2.已支付的福利--

3.合并范围变更影响-243237290.06年末数303387201.16262945048.61

设定受益计划净负债：

项目本年累计数上年累计数

年初数262945048.6125440223.44

计入当期损益的设定受益成本12638998.48999796.08

计入其他综合收益的设定收益成本-45730000.00-

其他变动-17926845.93236505029.09年末数303387201.16262945048.61

-131-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

42.预计负债

合并范围变更项目年初数本年增加本年减少年末数变动原因影响待执行合同

待执行的亏损合同9354110.30-3136723.601556460.7910934373.11预计亏损售后质量保

产品质量保证18493257.93-17374637.7813607143.8722260751.84证、计提质保金远洋一品房地产开

发有限公司侵权责29988470.13---29988470.13预计赔偿款任纠纷

DP20191313 号 中合同争议案

交施工承包合同争7326345.36-879932.89-8206278.25利息议案专项工程使

高速公路修复义务-204753860.42--204753860.42用

合计65162183.72204753860.4221391294.2715163604.66276143733.75——

43.递延收益

合并范围变更项目年初数本年增加本年减少年末数形成原因影响贵黄公司移站置

11747234.28--2328284.209418950.08置换补偿

换补偿

公路项目补助72994941.0219934478.001500000.0025948159.9768481259.05政府补助

研发项目补助53125821.69-7804700.005847731.0955082790.60政府补助车辆购置税收入

10028000.00--5014000.005014000.00政府补助

补助地方资金重庆市建委项目

7166666.67--400000.006766666.67政府补助

奖励金

电站引导资金4506666.64--640000.003866666.64政府补助政府补助

其他2185035.91-696000.00527867.862353168.05研发资金

合计161754366.2119934478.0010000700.0040706043.12150983501.09——

-132-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

44.股本

本年增加变动项目年初余额年末余额

发行新股送股公积金转股其他（注）

股本6178269886.00---75875287.006254145173.00

注：本公司2019年3月发行的可转债自2019年9月30日起可转换为公司股份。2023年部分可转债持有人行使转股权，转股数量为68961762股。详见本附注九、38.应付债券所述。

本公司2019年4月向激励对象授予股票期权，2023年激励对象行权确认股本数量

6913525股。

45.其他权益工具

发行在外的年初数本年增加本年减少年末数金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

可转债49998221.00814169508.04--5427348.0088375705.1744570873.00725793802.87

其中：招路转债49998221.00814169508.04--5427348.0088375705.1744570873.00725793802.87

永续债——5330821479.72——1932920221.19——1932304166.66——5331437534.25

其中：20 招路 Y3 —— 504224424.91 —— 17775575.09 —— 522000000.00 —— -

22招商公路

——2017035890.42——56361369.87——56400000.00——2016997260.29

MTN002（注 1）

22招商公路

——1559561164.39——44174999.98——44175000.00——1559561164.37

MTN003（注 1）

23招商公路

——-——502613698.63——-——502613698.63

MTN001（注 2）

23招商公路

——-1252265410.96——-——1252265410.96

MTN002（注 2）

人保资本—

招商公路永续债权——1250000000.00——59729166.66——1309729166.66——-投资

合计49998221.006144990987.76——1932920221.195427348.002020679871.8344570873.006057231337.12

（1）在初始确认时，本公司将可转换公司债券其中包含的金融负债和权益成份（转股权）

进行分拆，并分别确认为应付债券和其他权益工具。在分拆时，对金融负债成份按照实际利率法确认初始金额；按发行价格总额扣除负债成份初始确认金额确认权益成份初始金额，相关交易费用在权益和负债初始金额按照比例进行分摊。实际利率选择发行时二级市场上与之类似但没有附带转股权的债券的市场利率参考确定。

（2）根据相关合同或者募集说明书约定，上述永续债权没有明确的到期期限，在本公司

行使赎回权之前可以长期存续，本公司拥有递延支付本金及递延支付利息的权利，根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》相关规定，本公司将该永续债权计入其他权益工具。

-133-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

45.其他权益工具-续

注1：2022年9月8日-2022年9月9日，本公司发行了2022年度第二期中期票据，发行金额 20 亿元，债券期限为 3+N年期。2022 年 10 月 12 日-2022 年 10 月 13 日，本公司发行了 2022 年度第三期中期票据，发行金额 15.5 亿元，债券期限为 3+N年期。

本期债券品种为可续期中期票据。于发行人依照发行条款的约定赎回之前长期存续，并在发行人依据发行条款的约定赎回时到期。发行人利息递延支付选择权及赎回权，本期债务融资工具的本金和利息在破产清算时的清偿顺序列于发行人普通债务之后。

注2：2023年10月31日，本公司发行了2023年度第一期中期票据，发行金额5亿元，债券期限为 2+N年期。2023 年 12 月 7 日-2023 年 12 月 8 日，本公司发行了 2023 年度

第二期中期票据，发行金额 12.5 亿元，债券期限为 2+N年期。

本期债券品种为可续期中期票据。于发行人依照发行条款的约定赎回之前长期存续，并在发行人依据发行条款的约定赎回时到期。发行人拥有利息递延支付选择权及赎回权，本期债务融资工具的本金和利息在破产清算时的清偿顺序列于发行人普通债务之后。

-134-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

46.资本公积

2023年

项目年初数本年增加本年减少年末数

一、资本（或股本）溢价29454500585.89607303885.75-30061804471.64

1．投资者投入的资本12794191600.52--12794191600.52

2．收购少数股东权益形成的差额-1260528718.59---1260528718.59

3．其他（注1）17920837703.96607303885.75-18528141589.71

二、其他资本公积-945715814.15-142782976.53-1088498790.68

1．被投资单位除净损益、其他综

合收益及利润分配以外的所有者1322947993.99-89197004.611233750989.38

权益的其他变动（注2）

2．记账本位币变更的影响----

3．子公司改制评估增值----

4．未行权的股份支付（注3）113842490.50-45925215.5467917274.96

5．其他-2382506298.64-7660756.38-2390167055.02

合计28508784771.74607303885.75142782976.5328973305680.96

注1：资本公积-资本溢价本年增加系可转债转股影响55146.28万元，股权激励行权影响

5584.10万元。

注2：资本公积-其他资本公积本年减少系本公司联营企业除净损益、其他综合收益及利润分配以外的所有者权益的其他变动形成。

注3：资本公积-其他资本公积本年增加系未行权的股份支付，减少系股权激励行权影响，详见本附注十四、股份支付。

2022年

项目年初数本年增加本年减少年末数

一、资本（或股本）溢价29453562946.48937639.41-29454500585.89

1．投资者投入的资本12794191600.52--12794191600.52

2．收购少数股东权益形成的差额-1261148739.56620020.97--1260528718.59

3．其他17920520085.52317618.44-17920837703.96

二、其他资本公积-711654927.8614542602.92248603489.21-945715814.15

1．被投资单位除净损益、其他综

合收益及利润分配以外的所有者1569206424.97-246258430.981322947993.99权益的其他变动

2．记账本位币变更的影响----

3．子公司改制评估增值----

4．未行权的股份支付99341025.7114542602.9241138.13113842490.50

5．其他-2380202378.54-2303920.10-2382506298.64

合计28741908018.6215480242.33248603489.2128508784771.74

-135-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

47.其他综合收益

本年累计数

项目年初数本期所得税前减：前期计入其他综减：前期计入其他综合减：所得税税后归属于税后归属于少年末数发生额合收益当期转入损益收益当期转入留存收益费用母公司数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益-519506631.435904355.95--82743.535821612.42-20578500.00-513685019.01

1．重新计量设定收益计划净变动额--25151500.00----25151500.00-20578500.00-25151500.00

2．权益法下不能转损益的其他综合收益87068705.3321839124.15---21839124.15-108907829.48

3．其他权益工具投资公允价值变动-606575336.769216731.80--82743.539133988.27--597441348.49

4．企业自身信用风险公允价值变动--------

5．其他不能重分类进损益的其他综合收益--------

二、将重分类进损益的其他综合收益-273373717.8214434838.26---14434838.26--258938879.56

1．权益法下可转进损益的其他综合收益224679488.4417349008.97---17349008.97-242028497.41

减：前期计入其他综合收益当期转入损益--------

小计224679488.4417349008.97---17349008.97-242028497.41

2．其他债权投资公允价值变动--------

减：前期计入其他综合收益当期转入损益--------

小计--------

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额--------

减：前期计入其他综合收益当期转入损益--------

小计--------

4．其他债权投资信用减值准备--------

减：前期计入其他综合收益当期转入损益--------

小计--------5．现金流量套期储备（现金流量套期损益的--------有效部分）

转为被套期项目初始确认金额的调整额--------

减：前期计入其他综合收益当期转入损益--------

小计--------

6．外币财务报表折算差额-498053206.26-2914170.71----2914170.71--500967376.97

减：前期计入其他综合收益当期转入损益--------

小计-498053206.26-2914170.71----2914170.71--500967376.97

7．其他将重分类进损益的其他综合收益--------

减：前期计入其他综合收益当期转入损益--------

小计--------

其他综合收益合计-792880349.2520339194.21--82743.5320256450.68-20578500.00-772623898.57

-136-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

48.专项储备

项目年初数本年增加本年减少年末数

安全生产费21931148.0455482137.0941409037.8236004247.31

合计21931148.0455482137.0941409037.8236004247.31

49.盈余公积

2023年

项目年初数本年增加本年减少年末数

法定盈余公积金2173516482.10433395500.69-2606911982.79

合计2173516482.10433395500.69-2606911982.79

2022年

项目年初数本年增加本年减少年末数

法定盈余公积金1795062781.71385630256.037176555.642173516482.10

合计1795062781.71385630256.037176555.642173516482.10

50.未分配利润

项目本年数上年数

上年年末数18301230035.4916238041397.61

加：年初未分配利润调整数7449721.146711558.39

其中：会计政策变更7449721.146711558.39

本年年初数18308679756.6316244752956.00

本年增加6766648808.344861499347.71

其中：本年归属于母公司所有者的净利润6766648808.344861499347.71

本年减少3176981886.742797572547.08

其中：本年提取法定盈余公积数433395500.69385630256.03

应付股利2560666131.702137668036.37其他（注）182920254.35274274254.68

本年年末数21898346678.2318308679756.63注：未分配利润本年其他减少主要系本公司本年度发行永续债（详见本附注九、45.其他权益工具），计提利息减少未分配利润182920221.19元。

-137-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

51.营业收入、成本

本年累计数上年累计数项目收入成本收入成本

投资运营6403886195.793384349311.485138647447.982743312487.17

交通科技2194138682.541846704419.951876271801.601591643894.39

智能交通824489193.24642031055.091013380244.23822533583.62

交通生态308840936.68261680500.03268790513.45230984902.28

合计9731355008.256134765286.558297090007.265388474867.46

52.税金及附加

项目本年累计数上年累计数

房产税19457688.4311402131.92

城市维护建设税18705193.4017956769.51

教育费附加14323473.2813738172.99

印花税5714004.162858269.78

土地使用税5473433.824205357.09

资源税408797.9250810.45

车船使用税306268.56237988.02

其他477038.60703337.21

合计64865898.1751152836.97

53.销售费用

项目本年累计数上年累计数

人工成本69293839.9654764532.91

办公费及行政费用8409958.654297493.97

差旅交通费6068769.353834164.28

业务招待费4115093.724155150.67

折旧与摊销1488392.27706014.08

广告宣传费1051510.331328616.63

其他6681222.697448113.59

合计97108786.9776534086.13

-138-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

54.管理费用

项目本年累计数上年累计数

人工成本363174794.57389111803.27

折旧与摊销68276510.0728438266.04

办公费及行政费用61960747.9241731557.43

聘请中介机构费22036152.2838131170.41

差旅交通费9482248.914305244.25

其他26597047.1418170567.56

合计551527500.89519888608.96

55.研发费用

项目本年累计数上年累计数

人工成本106608123.3197456139.37

材料及物耗43724583.5126069240.99

外包及外协成本17180488.5756628484.31

差旅交通费3712727.682225493.03

折旧及摊销2086570.316431584.69

专利申请维护费1361143.06123833.55

办公费及行政费用1147718.461453562.82

其他12791057.855334736.23

合计188612412.75195723074.99

56.财务费用

项目本年累计数上年累计数

利息支出1315277088.881167125890.56

其中：银行及其他借款807187846.31642247738.22

债券利息及票据贴现497328317.68512951698.02

租赁负债的利息费用10760924.8911926454.32

减：已资本化的利息费用130980.55-

减：利息收入259538025.82252345747.60

汇兑净损失（净收益以“-”号填列）-8120779.64-11226798.47

其他20610566.074303889.63

合计1068097868.94907857234.12

-139-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

57.其他收益

项目本年累计数上年累计数

公路项目补助35468446.4241482684.59

研发项目补助14375504.4912295645.70

车辆购置税收入补助地方资金5014000.005014000.00

促进产业发展资金580000.0011200000.00

增值税即征即退款406275.00562579.84

其他11305397.8815712402.53

合计67149623.7986267312.66

58.投资收益

项目本年累计数上年累计数

长期股权投资收益4331500073.863359392682.97

其中：权益法核算确认的投资收益4331500073.863359374970.21

股权处置收益-17712.76

其他权益工具投资10258941.9697888835.94

其中：持有期间取得的投资收益10258941.9697888835.94

取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得

1646802689.64-

（注）

结构性存款收益-5489589.05

其他-338617.26-

合计5988223088.203462771107.96

注：主要系本公司购买招商中铁2%股权并取得控制权，购买日之前原持有49%股权按照公允价值重新计量产生的利得16.46亿元。详见本附注八、3.本年发生的重要非同一控制下

企业合并情况及九、13.长期股权投资。

59.公允价值变动收益

项目本年累计数上年累计数

交易性金融负债-54610000.00

合计-54610000.00

60.信用减值损失

项目本年累计数上年累计数

应收票据减值损失-65468.80-

应收账款减值损失-47998856.89-59484925.44

其他应收款减值损失240155.24-8117914.94

合计-47824170.45-67602840.38

-140-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

61.资产减值损失

项目本年累计数上年累计数

合同资产减值损失-52157891.32-14767588.75

存货跌价损失-15311407.57-122047.43

合计-67469298.89-14889636.18

62.资产处置收益

项目本年累计数上年累计数计入本年非经常性损益的金额

非流动资产处置收益452858.02287005066.82452858.02

其中：固定资产处置收益74668.69134604.1974668.69

无形资产处置利得-559245.07285990120.71-559245.07

其他937434.40880341.92937434.40

合计452858.02287005066.82452858.02

63.营业外收入

项目本年累计数上年累计数计入本年非经常性损益的金额

非流动资产报废收入696353.0922577.89696353.09

其中：固定资产报废利得696353.0922577.89696353.09

赔偿收入19767302.6019518699.5719767302.60

与企业日常活动无关的政府补助18787513.6722383111.6718787513.67

非同一控制下企业合并产生的收益8481804.50-8481804.50

占地及征地补偿款4047293.721002545.804047293.72

废物处置收入354716.84769612.87354716.84

接收捐赠100000.00-100000.00

其他14330322.46638375265.2014330322.46

合计66565306.88682071813.0066565306.88

-141-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

64.营业外支出

计入本年非经常性损项目本年累计数上年累计数益的金额

非流动资产毁损报废损失648371.33905535.19648371.33

其中：固定资产报废损失648371.33905535.19648371.33

公益性捐赠支出11100000.0014100000.0011100000.00

行政性罚款、滞纳金1992962.5831.061992962.58

赔偿金、违约金5566371.426102203.765566371.42

债务重组损失1647785.00-1647785.00

其他8005684.0213675210.098005684.02

合计28961174.3534782980.1028961174.35

65.所得税费用

（1）所得税费用表项目本年累计数上年累计数

当期所得税费用500412859.64410108976.19

递延所得税调整-112032731.89-50040358.26

合计388380127.75360068617.93

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年累计数

会计利润7604513487.18

按25%的税率计算的所得税费用（上年度：25%）1901128371.80

不可抵扣费用的纳税影响-542418268.67

免税收入的纳税影响-939805740.81

本期未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响118788738.57

利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响-4377191.11

在其他地区的子公司税率不一致的影响-56537665.35

根据于母公司注册地之外设立的子公司、合营企业及联营企业当期盈

-利预计的预提所得税

子公司税收减免的影响-72085776.03

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化-

未确认应纳税暂时性差异的纳税影响1537399.86补缴（退还）以前年度税金-1143377.94

加计扣除-16706362.57

所得税费用388380127.75

-142-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

66.外币折算

项目本年累计数

计入当期损益的汇兑差额-8120779.64

合计-8120779.64

67.租赁

（1）经营租赁出租人项目金额

一、收入情况

租赁收入88285748.63

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入-

二、资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额331214282.74

第1年101855275.98

第2年75741934.41

第3年59458505.95

第4年43153011.93

第5年30633753.35

5年以上20371801.12

（2）租赁承租人项目金额

租赁负债的利息费用10760924.89

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用38207853.70计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用

103450.69（低价值资产的短期租赁费用除外）

与租赁相关的总现金流出64590833.71

-143-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

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68.归属于母公司所有者的其他综合收益

（1）其他综合收益各项目的调节情况

2023年

本年增减变动项目年初数年末数（减少以“-”填列）

重新计量设定受益计划净变动额--25151500.00-25151500.00

权益法下不能转损益的其他综合收益87068705.3321839124.15108907829.48

其他权益工具投资公允价值变动-606575336.769133988.27-597441348.49

企业自身信用风险公允价值变动---

其他不能重分类进损益的其他综合收益---

权益法下可转进损益的其他综合收益224679488.4417349008.97242028497.41

其他债权投资公允价值变动---

金融资产重分类计入其他综合收益的金额---

其他债权投资信用减值准备---

现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）---

外币财务报表折算差额-498053206.26-2914170.71-500967376.97

其他将重分类进损益的其他综合收益---

合计-792880349.2520256450.68-772623898.57

2022年

本年增减变动项目年初数年末数（减少以“-”填列）

重新计量设定受益计划净变动额---

权益法下不能转损益的其他综合收益-87068705.3387068705.33

其他权益工具投资公允价值变动-586147377.00-20427959.76-606575336.76

企业自身信用风险公允价值变动---

其他不能重分类进损益的其他综合收益---

权益法下可转进损益的其他综合收益297475583.57-72796095.13224679488.44

其他债权投资公允价值变动---

金融资产重分类计入其他综合收益的金额---

其他债权投资信用减值准备---

现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）---

外币财务报表折算差额-502593912.674540706.41-498053206.26

其他将重分类进损益的其他综合收益---

合计-791265706.10-1614643.15-792880349.25

-144-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

69.合并现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年金额上年金额

代收通行费521989017.29277729965.15

利息收入262866462.75263772530.67

往来款214070855.23152062952.25

补贴、保证金、押金及职工借款215845418.12275598024.62

赔偿、政府补助及暂借款74858159.1164624072.78

补偿款8390119.002454888.63

促进产业发展资金-11200000.00

受限资金解冻-7393079.07

其他17397472.4723521299.89

合计1315417503.971078356813.06

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年金额上年金额

支付代收通行费520989182.49277964015.39

往来款260087808.00131955390.09

保证金、押金及员工报销款253369428.97364985889.13

销售及管理费用102325062.2887159791.13

租赁物业水电费及汽车费用19884148.5718718011.50

研发费用18768890.0039944822.30

服务费13722586.7912941568.77

中介及专业机构费11217533.0616008348.40

捐款10100000.0014000000.00

赔偿款1165503.38132082.32

银行冻结资金-146358.32

12·18事故恢复重建工程费用-25284397.38

其他25195057.5326849809.75

合计1236825201.071016090484.48

-145-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

69.合并现金流量表项目-续

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的重要的与投资活动有关的现金

项目本年金额上年金额

权益法单位分红2214835930.842024061767.34

合计2214835930.842024061767.34

2）支付的重要的与投资活动有关的现金

项目本年金额上年金额

权益法单位投资1828845108.50-

其他权益工具投资385498353.891109606224.94

合计2214343462.391109606224.94

3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本年金额上年金额

取得子公司收到的现金净额856621524.03-

委托贷款75000000.00-

减资款-22003053.05

合计931621524.0322003053.05

4）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本年金额上年金额

湖南路桥股东遗留事项未结算工程款-996948.20

合计-996948.20

（3）与筹资活动有关的现金

1）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年金额上年金额

偿还永续债1750000000.003551000000.00

租赁费用71980672.4923130183.03

发债费用7888200.0156000.00

银团代理费50000.0050000.00

合计1829918872.503574236183.03

-146-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

69.合并现金流量表项目-续

（3）与筹资活动有关的现金-续

2）筹资活动产生的各项负债变动情况

项目年初余额合并范围变更影响现金变动本期增加现金变动本期减少非现金变动净额期末余额

短期借款1341161138.82460193458.342573670000.001690767140.9560729272.742744986728.95长期借款

20224213635.5719923270213.314614872379.544308238690.361640088639.2942094206177.35（含一年内到期长期借款）应付债券

14532242911.51-4500000000.002678935697.51-228076911.5616125230302.44（含一年内到期应付债券）长期应付款

664976056.063308940108.09-5018750.00-3290367095.13678530319.02（含一年内到期长期应付款）

应付股利195790019.26--3069581677.223028527583.89154735925.93租赁负债

257040993.66--71980672.4923607739.42208668060.59（含一年内到期租赁负债）

一年内到期的非流动负债-未

196546312.67--196546312.67214345772.74214345772.74

逾期的利息

合计37411971067.5523692403779.7411688542379.5412021068941.201448855001.3962220703287.02

-147-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

69.合并现金流量表项目-续

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

收到的其他与经营活动有关的现金代收通行费代客户收取的现金流入-21186887808.07

支付的其他与经营活动有关的现金代付通行费代客户支付的现金流出-21186887808.07

合计——————

（5）现金流量表补充资料项目本年累计数上年累计数

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润7216133359.435252840524.48

加：资产减值损失67469298.8914889636.18

信用减值损失47824170.4567602840.38

固定资产折旧、投资性房地产折旧276212558.30230598236.25

使用权资产折旧41662856.0239864769.74

无形资产摊销2007304195.601523225973.03

长期待摊费用摊销244334398.28191614259.02

资产处置损失（收益以“-”号填列）-452858.02-287005066.82

非流动资产毁损、报废损失（收益以“-”号填列）-47981.76882957.30

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）--54610000.00

财务费用（收益以“-”号填列）1307025328.691155899092.09

投资损失（收益以“-”号填列）-5988223088.20-3462771107.96

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-6525404.40-18616784.62

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-105507327.49-38885160.85

存货的减少（增加以“-”号填列）-70219625.67-91589139.95

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-418965837.88570655439.40

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-180402768.24-1216543709.26

经营活动产生的现金流量净额4437621274.003878052758.41

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

以前年度工资差额结余转增国家资本金--

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金及现金等价物的年末余额8901380222.674336433558.28

减：现金及现金等价物的年初余额4336433558.286352095028.92

加：调整年初客户结算备付金的分类--

现金及现金等价物净增加额4564946664.39-2015661470.64

-148-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

69.合并现金流量表项目-续

（6）本年取得子公司的现金净额项目本年金额

一、取得子公司的有关信息——

1．取得子公司的价格286582999.00

2．本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物：286582999.00

减：购买日子公司持有的现金和现金等价物1143204523.03

加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物-

3．取得子公司支付的现金净额-856621524.03

4．取得子公司的净资产10177810664.79

流动资产1403288497.11

非流动资产33649666729.14

流动负债3181751324.51

非流动负债21693393236.95

（7）无收取利息、手续费及佣金的现金。

（8）分配股利、利润或偿付利息支付的现金项目本年累计数上年累计数

子公司支付给少数股东的股利、利润354354401.25553941130.62

偿付利息支付的现金1217740281.111127290624.56

利润分配款项2715227275.972324127109.76

合计4287321958.334005358864.94

-149-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

70.现金及现金等价物

项目年末数年初数

一、现金8901380222.674336433558.28

其中：库存现金538352.31540286.52

可随时用于支付的银行存款8432666489.083961202706.39

可随时用于支付的其他货币资金468175381.28374690565.37

二、现金等价物--

三、年末现金及现金等价物余额8901380222.674336433558.28

四、受限制货币资金等（注）29789284.8538757423.65

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--

注：货币资金具体受限情况详见本附注九、1.货币资金。

71.外币货币性项目

项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金————404547160.02

其中：美元4431185.787.082731384759.52

港币405799513.480.9062367743635.11

人民币————2458850.14

其他————2959915.25

长期借款————245061.42

其中：美元34600.007.0827245061.42

72.分部报告

根据本集团的内部结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为四个报告分部。这些报告分部是以提供的主要产品及劳务为基础确定的。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为投资运营、交通科技、智能交通、交通生态。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时采用的会计政策与计量基础保持一致。

-150-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

72.分部报告-续

本年报告分部信息项目投资运营交通科技智能交通交通生态分部间相互抵减合计

营业收入6404251695.052196699266.31824951457.39308840936.68-3388347.189731355008.25

对外交易收入6403886195.792194138682.54824489193.24308840936.68-9731355008.25

分部间交易收入365499.262560583.77462264.15--3388347.18-

分部营业收入合计6404251695.052196699266.31824951457.39308840936.68-3388347.189731355008.25

营业成本费用4851727571.032192117091.15789006738.72283410309.58-11283956.218104977754.27

资产减值损失（损失以“-”号填列）--49948897.07-17503751.10-16650.72--67469298.89

信用减值损失（损失以“-”号填列）-4463122.10-30477601.83-12842192.35-41254.17--47824170.45

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）------

投资收益（损失以“-”号填列）5714340616.61258197086.6833273191.65--17587806.745988223088.20

其中：对联营和合营企业的投资收益4057617602.27258197086.6833273191.65--17587806.744331500073.86

资产处置收益（损失以“-”号填列）954317.6257489.51-558949.11--452858.02

其他收益38927773.6621928808.025575720.01717322.10-67149623.79

营业利润7302283709.81204339060.4743888737.7726090044.31-9692197.717566909354.65

营业外收入61193058.493284049.182085854.202345.01-66565306.88

营业外支出18377956.969297108.171285786.47322.75-28961174.35

利润总额7345098811.34198326001.4844688805.5026092066.57-9692197.717604513487.18

所得税费用365778068.3516085391.115884055.69632612.60-388380127.75

净利润6979320742.99182240610.3738804749.8125459453.97-9692197.717216133359.43

资产总额153234111164.905504958872.782213994590.32415176271.66-3886000265.66157482240634.00

负债总额71149690272.533252619373.871577212737.17320457552.83-955970912.6075344009023.80

补充信息：————————————

折旧和摊销费用2439182995.5657335994.6271030406.441964611.58-2569514008.20

资本性支出582062580.4926610170.9615918648.621628166.63-626219566.70

折旧和摊销以外的非现金费用------对联营和合营企业的长期股权投资权益法核

-515143892.7558212853.42-2447335.10--17587806.74-476966181.17算增加额

-151-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十、研发支出项目本年发生额上年发生额

智慧运营44613598.3853163551.13

科技研发项目32335961.4020923674.62

新型材料应用研究31443030.9633564491.19

研发管理28386097.3120212433.49

数字化项目26332079.8916775031.03

试点示范22811797.0414290858.00

智慧收费21625023.7332171316.18

新技术应用研究13538905.9214209798.01

软课题研究2358521.891087314.45

装备研发2078484.29191334.64

标准规范1671439.09900376.83

其他5259478.885852.28

合计232454418.78207496031.85

其中：费用化研发支出188612412.75196226042.47

资本化研发支出43842006.0311269989.38

-152-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十、研发支出-续

1.符合资本化条件的研发项目

合并范围本年增加本年减少外币报表项目年初数年末数变更影响内部开发支出其他转入无形资产计入当期损益其他折算影响

智慧运营6443120.32-20252304.63415585.3116422609.391820381.037613205.09-1254814.75

智慧收费2687755.40-16566690.46-8389355.211954165.55--8910925.10

新型材料应用研究1384000.00--544000.00788000.00-1140000.00--

研发管理789010.29-307973.49-1096983.78----

试点示范--13709196.61-4171040.093272587.79--6265568.73

其他--3160335.55-2356698.11640297.34--163340.10

合计11303886.01-53996500.74959585.3133224686.587687431.718753205.09-16594648.68

2.重要的资本化研发项目

预计完预计经济利益开始资本化的项目研发进度开始资本化的具体依据成时间产生方式时点

智慧收费站整体解决方案研究与示范应用项目88%2024.06自用2022.12设计文件成稿

高速公路车路协同操作系统及自动驾驶干线运输通道商业化试运行系统研发项目90%2024.06自用和推广2023.07概要设计评审

-153-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

本年计本年新增补合并范围变更入营业本年转入其会计科目年初余额年末余额助金额影响外收入他收益金额金额

递延收益150007131.939504700.0019934478.00-38377758.92141068551.01

2.计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益60783625.1378887097.01

营业外收入18787513.6722383111.67

十二、关联方关系及其交易

1.控股股东及最终控制方

控股股东及注册对本公司的持对本公司的表决业务性质注册资本

最终控制方名称地股比例（%）权比例（%）

运输、代理、租赁、

招商局集团有限公司北京169.00亿元67.8867.88

金融、房地产等业务

(1)控股股东的注册资本及其变化控股股东年初数本年增加本年减少年末数

招商局集团有限公司16900000000.00--16900000000.00

(2)控股股东的所持股份或权益及其变化

持股金额持股比例（%）控股股东年末数年初数年末数比例年初数比例

招商局集团有限公司4245425880.004245425880.0067.8868.72

2.子公司相关信息见附注八、1.本年纳入合并报表范围的子企业基本情况所述。

3.合营企业及联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本附注九、13.长期股权投资相关内容。

-154-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

4.与本集团发生交易但不存在控制关系的主要关联方如下：

其他关联方名称与本公司关系中外运太仓国际物流有限公司受同一控股股东及最终控制方控制

中外运（海盐）国际物流有限公司受同一控股股东及最终控制方控制上海中外运国际物流有限公司受同一控股股东及最终控制方控制招商局检测车辆技术研究院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制招商局物业管理有限公司重庆分公司受同一控股股东及最终控制方控制招商局仁和人寿保险股份有限公司北京分公司受同一控股股东及最终控制方控制招商局集团财务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制

招商局金陵船舶（江苏）有限公司受同一控股股东及最终控制方控制

青岛招商公路创新股权投资基金合伙企业（有限合伙）受同一控股股东及最终控制方控制长航集团武汉青山船厂有限公司受同一控股股东及最终控制方控制招商局投资发展有限公司受同一控股股东及最终控制方控制招商局仁和人寿保险股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制中航物业管理有限公司受同一控股股东及最终控制方控制中航物业管理有限公司重庆分公司受同一控股股东及最终控制方控制重庆成渝高速公路有限公司联营公司嘉兴市乍嘉苏高速公路有限责任公司联营公司重庆渝邻高速公路有限公司联营公司广西锦绣众越人力资源有限公司联营公司招商银行股份有限公司其他关联方廊坊交通发展集团有限公司其他关联方河北高速公路集团有限公司其他关联方

联合光伏（深圳）有限公司其他关联方

联合光伏（常州）投资集团有限公司其他关联方中铁交通投资集团有限公司其他关联方重庆高速公路集团有限公司其他关联方

-155-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：

（1）收入及费用关联方关联交易关联交易定价关联方本年累计数上年累计数交易类型内容方式及决策程序受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业招商局检测车辆技术研究院有限公

销售商品/提供劳务提供劳务参照市场价50324569.57-司

物业管理、承招商局物业管理有限公司重庆分公

采购商品/接受劳务租不动产、采参照市场价5566835.515233789.37司购商品青岛招商公路创新股权投资基金合

销售商品/提供劳务管理费收入参照市场价4684383.565000000.00

伙企业（有限合伙）

招商局投资发展有限公司销售商品/提供劳务提供技术服务参照市场价4245283.03-

中航物业管理有限公司采购商品/接受劳务物业管理费参照市场价3199096.26-

中外运（海盐）国际物流有限公司销售商品/提供劳务提供劳务参照市场价2574528.311599716.98

招商局投资发展有限公司购买商品/接受劳务服务费参照市场价2144585.86-

中外运太仓国际物流有限公司销售商品/提供劳务提供劳务参照市场价1951415.081258679.24

招商局金陵船舶（江苏）有限公司销售商品/提供劳务提供劳务参照市场价1760377.35-招商局仁和人寿保险股份有限公司

购买商品/接受劳务保险费参照市场价1751530.751351220.40北京分公司

中航物业管理有限公司重庆分公司采购商品/接受劳务物业管理费参照市场价1346592.50-

上海中外运国际物流有限公司销售商品/提供劳务提供劳务参照市场价1349056.60-

长航集团武汉青山船厂有限公司销售商品/提供劳务提供劳务参照市场价1224528.30-

招商局集团财务有限公司利息收入利息收入参照基准利率65984622.9861589901.94

招商局集团财务有限公司利息支出利息支出参照基准利率102648368.77102039221.02其他关联方

招商银行股份有限公司利息收入利息收入参照基准利率24950970.4524490653.65

招商银行股份有限公司利息支出利息支出参照基准利率206565817.53154751938.95

招商银行股份有限公司利息支出金融机构手续费参照基准利率8610076.421680755.53

招商银行股份有限公司购买商品/接受劳务其他业务成本按照协议价格1459243.061047636.41

招商银行股份有限公司其他业务收入其他业务收入按照协议价格1086857.112050053.49

-156-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

5．本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易-续

（2）主要债权债务往来余额科目关联方名称年末数年初数

货币资金招商局集团财务有限公司4651940426.831596393972.36

货币资金招商银行股份有限公司1797970840.86573967872.40

应收股利重庆渝邻高速公路有限公司3815413.84-

应收账款招商局检测车辆技术研究院有限公司12403335.75-

应收账款招商局投资发展有限公司2819234.26-

预付款项招商局仁和人寿保险股份有限公司1318252.001197106.00青岛招商公路创新股权投资基金合伙

其他应收款9684383.565000000.00企业（有限合伙）

其他应收款廊坊交通发展集团有限公司295315700.00295315700.00

其他应收款招商局投资发展有限公司2869680.25-

短期借款招商局集团财务有限公司1555213979.02857779506.87

短期借款招商银行股份有限公司334206680.55104183283.33

应付股利联合光伏（常州）投资集团有限公司47614727.7747614727.77

应付股利联合光伏（深圳）有限公司5957198.165957198.16

应付股利重庆高速公路集团有限公司101164000.00140204600.00

一年内到期的非流动负债招商银行股份有限公司653196301.35441278851.69

一年内到期的非流动负债招商局集团财务有限公司449228504.01165772838.70

长期借款中铁交通投资集团有限公司2568176.500.00-

长期借款嘉兴市乍嘉苏高速公路有限责任公司180151250.00-

长期借款招商银行股份有限公司4774344718.595360191425.10

长期借款招商局集团财务有限公司3693178089.871516611723.51

长期应付款重庆高速公路集团有限公司435000000.00433000000.00

长期应付款联合光伏（常州）投资集团有限公司37794000.0038682800.00

长期应付款联合光伏（深圳）有限公司4706000.004817200.00

其他应付款重庆成渝高速公路有限公司208253127.95109471894.00

其他应付款河北高速公路集团有限公司383169453.181093337408.22

其他应付款廊坊交通发展集团有限公司100509420.36104509420.36

应付账款广西锦绣众越人力资源有限公司56724077.14-

应付账款招商局投资发展有限公司1011136.73-

合同负债招商局投资发展有限公司7931610.66-

预收账款招商局投资发展有限公司2479737.44-

一年内到期的非流动负债中铁交通投资集团有限公司438978647.47-

一年内到期的非流动负债重庆高速公路集团有限公司146216388.29-

-157-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

5．本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易-续

（3）借款担保是否履担保方被担保方担保金额担保起始日担保额度行完毕

智翔公司55000000.00

华驰公司20000000.00否

招商交科2022-12-20至2025-12-191000000000.00

万桥公司30000000.00

招商生态29830000.00

招商交科招商生态25000000.002023-01-03至2025-07-0580000000.00否

招商交科智翔公司20000000.002022-08-26至2025-07-05184000000.00否

招商交科招商生态20000000.002023-10-20至2024-05-3125000000.00否

1255100000.002021-12-28至2041-12-11275100000.00

招商中铁神佳米高速否

2770365189.512020-9-7至2046-12-212854717569.51

招商中铁富砚高速1861605000.002023-12-25至2041-5-151861605000.00否

富砚高速招商中铁316971200.002020-11-5至2034-10-15404300000.00否

（4）关键管理人员薪酬

单位：人民币万元项目名称2023年度2022年度

薪酬合计1241.521084.67

（5）关联方资金拆借拆出方拆入方拆借金额起始日到期日备注

招商银行股份有限公司智翔公司55000000.002023-6-192024-6-18——

招商银行股份有限公司万桥公司30000000.002023-6-142024-6-13——

招商银行股份有限公司华驰公司20000000.002023-6-142024-6-13——

招商银行股份有限公司招商生态5000000.002023-7-42024-6-22——

招商银行股份有限公司招商生态20830000.002023-4-122026-4-12——

招商银行股份有限公司招商生态4000000.002023-10-202024-10-18——

招商局集团财务有限公司招商生态15000000.002023-6-82024-6-7——

招商局集团财务有限公司招商生态5000000.002023-7-42024-7-3——

招商局集团财务有限公司招商生态5000000.002023-10-182024-10-17——

招商局集团财务有限公司路信公司3000000.002023-3-162024-3-15——

招商局集团财务有限公司路信公司2000000.002023-6-162024-6-15——

招商局集团财务有限公司鄂东大桥56750000.002018-12-242030-12-19——

招商局集团财务有限公司鄂东大桥198000000.002018-12-272030-12-19——

招商局集团财务有限公司鄂东大桥34000000.002019-4-22030-12-19——

招商局集团财务有限公司鄂东大桥96000000.002019-6-192030-12-19——

招商局集团财务有限公司鄂东大桥34000000.002019-9-22030-12-19——

招商局集团财务有限公司鄂东大桥40000000.002019-11-292030-12-19——

-158-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

5．本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易-续

（5）关联方资金拆借拆出方拆入方拆借金额起始日到期日备注

招商局集团财务有限公司鄂东大桥22000000.002020-6-182030-12-19——

招商局集团财务有限公司鄂东大桥20500000.002020-11-122030-12-19——

招商局集团财务有限公司鄂东大桥137500000.002020-12-212030-12-19——

招商局集团财务有限公司鄂东大桥53250000.002021-4-212030-12-19——

招商局集团财务有限公司鄂东大桥76500000.002021-12-202030-12-19——

招商银行股份有限公司京台公司1503060000.002022-11-212044-11-17——

招商局集团财务有限公司京台公司151314637.482022-11-222025-11-21——

招商局集团财务有限公司京台公司47048604.492022-10-202025-10-19——

招商局集团财务有限公司京台公司633808481.542023-1-52026-1-4——

招商局集团财务有限公司亳阜高速198342500.002020-4-92029-4-8——

招商银行股份有限公司沪渝高速2622974766.242020-6-182041-6-15——

招商银行股份有限公司渝黔高速137647825.002020-5-142035-5-14——

招商局集团财务有限公司招商新智5000000.002023-8-242024-8-23——

招商局集团财务有限公司招商智广10000000.002023-11-172024-11-17——

招商局集团财务有限公司招商智广7600000.002023-11-232024-11-23——

招商局集团财务有限公司招商智广2400000.002023-12-12024-12-1——

招商银行股份有限公司招商智广20000000.002023-3-212024-3-20——

招商银行股份有限公司招商公路499999999.992022-6-292025-6-28——

招商局集团财务有限公司招商公路134000000.002022-7-32025-7-3——

招商银行股份有限公司招商公路638000000.002023-1-32026-1-2——

招商局集团财务有限公司招商公路1500000000.002023-5-242024-5-23——

招商局集团财务有限公司富砚高速2068450000.002023-12-192038-5-15——

招商局集团财务有限公司灵三高速118000000.002020-1-212035-1-20——

招商局集团财务有限公司华祺丹东公司9590345.502023-7-1720238-7-17——

招商局集团财务有限公司华祺投资8622240.002023-11-172038-11-17——

招商银行股份有限公司招商中铁200000000.002023-4-282023-4-23——嘉兴市乍嘉苏高速公路有限

招商公路180000000.002021-7-302024-7-29——责任公司

中铁交通投资集团有限公司招商中铁1643902000.002020-3-102023-3-9——

中铁交通投资集团有限公司绵遂高速643725500.002023-3-92026-3-8——

中铁交通投资集团有限公司垫忠高速272000000.002021-3-82024-3-7——

中铁交通投资集团有限公司平正高速208490200.002023-3-92026-3-8——

中铁交通投资集团有限公司榆神高速165000000.002023-3-92024-1-7——

中铁交通投资集团有限公司岑梧高速72058800.002020-3-112023-3-10——

重庆高速公路集团有限公司垫忠高速2000000.002022-12-192025-12-18——

重庆高速公路集团有限公司垫忠高速146000000.002021-3-22024-3-1——

-159-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十三、金融工具及风险管理

本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、合同资产、应收账款、

应收款项融资、其他应收款、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、借款、应付票据、

应付款项、其他应付款、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见上述各项目附注。

与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1．风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、人民币和港币有关，除本集团设立在香港特别行政区和境外的公司以注册当地货币进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，下表所述美元、人民币和港币余额的资产和负债因汇率变动产生的公允价值或未来现金流量变动可能对本集团的经营业绩产生影响。

资产负债项目年末数年初数年末数年初数

港币405799513.48384649132.52--

美元4431185.783983898.7834600.009145169.64

人民币2458850.142450467.54--

其他550456.60723881.96--

-160-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十三、金融工具及风险管理-续

1．风险管理目标和政策-续

（1）市场风险-续

2）利率变动风险

本集团的外币借款主要为美元浮动利率借款，借款利率不受人民银行调整贷款基准利率的影响。

本集团存在利率风险的主要负债有长期应付款以及长期借款等。利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为4078558.56万元（2022年12月31日：2549634.42万元），人民币计价的固定利率合同，金额为407105.27万元（2022年12月31日：1098151.52万元）。

3）其他价格风险

本集团持有的分类为交易性金融资产、其他债权投资、其他权益工具投资和其他非流动金

融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

（2）信用风险

2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方

未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团各子公司均安排专业部门及人员负责信用审批工作，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收逾期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对每一项重大金融资产计提充分的信用损失准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。

应收账款前五名余额为：443125880.10元。

-161-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十三、金融工具及风险管理-续

1．风险管理目标和政策-续

（3）流动风险

管理流动风险时，本集团管理层认为应保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守贷款协议。

管理流动风险时，本集团管理层认为应保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守贷款协议。

本集团将公开市场募集资金和普通借款作为主要的融资来源。2023年公开发行30.00亿元公司债券、15.00亿元超短期融资券。截至2023年12月31日，本集团于2023年9月获批中国银行间市场交易商协会非金融企业债务融资工具发行资格（无发行额度限制），尚未使用交易所公司债储架发行额度为200000.00万元（2022年12月31日：1300000.00万元）。于2023年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为741123.53万元（2022年

12月31日：1530748.84万元），其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为251917.00

万元（2022年12月31日：530978.29万元）。

本集团持有的金融负债按未折现的合同现金流的到期期限分析如下：

项目账面价值1年以内1至5年5年以上合计

1.非衍生金融负债

短期借款2744986728.952744986728.95--2744986728.95

应付票据100325647.96100325647.96--100325647.96

应付账款2139316045.352139316045.35--2139316045.35

其他应付款1926870546.491926870546.49--1926870546.49

一年内到期的非流动负债8170567980.358179720886.86--8179720886.86

其他流动负债15831269.4315831269.43--15831269.43

长期借款38636367469.03-14037620686.7224598746782.3138636367469.03

应付债券11825230302.444300000000.0011957087300.00-16257087300.00

租赁负债167266374.94-161458314.3427958613.10189416927.44

长期应付款521548505.38-88548505.38433000000.00521548505.38

预计负债276143733.759878560.38204277818.4561987354.92276143733.75

-162-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十三、金融工具及风险管理-续

2.公允价值

金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：

具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行出价及现行要价确定。

其他金融资产及金融负债（不包括衍生工具）的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认。

衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。

本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

十四、股份支付

1．股份支付总体情况

授予对象本年授予本年行权本年解锁本年失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员--5866306.0046989111.06--4936263.0014963568.84

研发人员--1047219.008388224.19--1011851.002872022.14

合计--6913525.0055377335.25--5948114.0017835590.98

2．以权益结算的股份支付情况

项目情况

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型授予日权益工具公允价值的重要参数以授予日公司股票收盘价为基础计算确定

激励对象包括公司董事、高级管理人员、

可行权权益工具数量的确定依据管理和技术骨干人员，公司估计该部分职工在等待期内离职的可能性较小。

本年估计与上年估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额67917274.96

-163-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十四、股份支付-续2019年4月4日，本公司召开第一届董事会第三十三次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权（首批授予部分）的议案》。董事会确定2019年4月4日为授予日，同意向235名激励对象授予4154.84万份股票期权，行权价格为9.07元/股。截至2019年12月

31日，2名激励对象因离职、免职等原因不再符合授予条件，公司实际授予的激励对象人

数由235人调整为233人，首批实际授予的期权总数量由4154.84万份相应调整为4125.96万份。

2020年3月27日，召开会议决议第二批（预留部分）授予，同意对58名激励对象授予

473.02万份股票期权，行权价格为9.07元/股。2020年3月27日，公司召开第二届董事会

第八次会议、第二届监事会第五次会议，审议通过了关于调整公司股票期权行权价格的议

案、关于向激励对象授予股票期权（预留部分）的议案。调整后，公司首批授予部分及预留部分股票期权的行权价格统一由9.07元/股调整为8.82元/股。2020年8月27日，公司召

开第二届董事会第十二次会议、第二届监事会第九次会议，审议通过了关于调整公司股票

期权行权价格的议案。调整后，公司首批授予部分及预留部分股票期权的行权价格统一由

8.82元/股调整为8.54元/股。截至2020年12月31日，1名激励对象因离职、免职等原因

不再符合授予条件，首批授予部分激励对象人数由233人调整为232人，首批实际授予的期权总数量由4125.96万份相应调整为4105.54万份。

2021年8月26日，公司召开第二届董事会第二十二次会议、第二届监事会第十三次会议，

审议通过了关于调整公司股票期权行权价格的议案。调整后，公司首批授予部分及预留部分股票期权的行权价格统一调整为8.36元/股。截至2021年12月31日，激励对象数量未发生变动。

2022年7月6日，公司召开第二届董事会第三十次会议、第二届监事会第二十次会议，会

议审议通过了《关于调整公司股票期权行权价格的议案》《关于调整公司股票期权激励对象、期权数量及注销部分期权的议案》《关于公司股票期权激励计划首批授予及预留授予股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》。调整后，公司首批授予及预留授予股票期权的行权价格统一由8.36元股调整为8.01元股。同时，确认公司股票期权激励计划首批授予及预留授予股票期权第一个行权期行权条件成就。首批授予第一个行权期为2022年7月

7日至2023年4月3日间的可行权日；首批授予第一个行权期为2022年7月7日至2023年4月3日间的可行权日；预留授予第一个行权期为2022年7月7日至2023年3月26日间的可行权日。截至2022年12月31日，共有2人参与行权，行权数量38567股。截至

2022年12月31日，23名激励对象因离职、免职等原因不再符合授予条件，首批授予部分

股票期权激励对象人数由232人调整为212人，相应数量由4105.54万份调整为3703.94万份；预留授予部分股票期权激励对象人数由58人调整为55人，相应数量由473.02万份调整为441.43万份。

-164-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十四、股份支付-续

2023年4月27日，公司召开第三届董事会第七次会议、第三届监事会第四次会议，会议分

别审议通过了《关于调整股票期权激励对象、期权数量及注销部分期权的议案》。鉴于公司股票期权激励计划首批授予及预留授予股票期权第一个行权期的截止时间分别为2023年

4月3日、2023年3月26日，第一个行权期结束后激励对象未行权的股票期权应当终止行权，公司拟注销上述人员第一个行权期已到期未行权的股票期权5948114份，其中，首批授予部分第一个行权期已到期未行权的股票期权5301347份，预留授予部分第一个行权期已到期未行权的股票期权646767份；同时，鉴于公司12名激励对象因个人原因已不在公司任职，公司拟注销上述人员已获授但尚未行权的股票期权共计2859533份。调整后，招商公路2019年股票期权激励计划激励对象总人数（含首批授予与预留授予激励对象）由

267人调整为255人，激励总量由41453700份调整为32646053份。其中，首批授予部分

股票期权激励对象人数由212人调整为202人，相应数量由37039400份调整为29197520份；预留授予部分股票期权激励对象人数由55人调整为53人，相应数量由4414300份调整为3448533份。

2023年8月25日召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第五次会议，会议分别审议通过了《关于公司股票期权激励计划首批授予及预留授予股票期权第二个行权期行权条件未成就的议案》。因公司股票期权激励计划首批授予及预留授予股票期权第二个行权期行权条件未成就，注销股票期权激励计划首批授予及预留授予股票期权第二个行权期对应的1280.96万份股票期权。

本计划下授出的期权有效期最长不超过6年。股票期权有效期自授予日起计算，授予日起满6年后，未行权的股票期权将自动失效。

本计划下首批授予股票期权的行权限制期为三年（36个月），在限制期内不得行权。限制期满后，在本公司满足相关业绩条件的前提下，股票期权将分3批匀速生效，具体生效安排如下：

（1）自授予日起，满三周年（36个月）后，该次授予股票期权总数的1/3生效，行权期为

1年。激励对象个人生效数量还需根据其上一年度个人绩效考核结果进行调节，但实际生

效数量不得超过个人本次获授总量的1/3。

（2）自授予日起，满四周年（48个月）后，该次授予股票期权总数的1/3生效，行权期为

1年。激励对象个人生效数量还需根据其上一年度个人绩效考核结果进行调节，但实际生

效数量不得超过个人本次获授总量的1/3。

（3）自授予日起，满五周年（60个月）后，该次授予股票期权总数的1/3生效，行权期为

1年。激励对象个人生效数量还需根据其上一年度个人绩效考核结果进行调节，但实际生

效数量不得超过个人本次获授总量的1/3。

-165-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十四、股份支付-续

预留部分期权自授予日起，原则上锁定不少于两周年（24个月）。锁定期满后，分三批匀速生效，各批生效时点与首批授予期权保持一致。

各期行权期内未能行权的部分，在以后时间不得行权。当期有效期满后，未行权的股票期权全部作废，由公司收回并统一注销。

十五、或有事项

1、分段批复北仑高速（现宁波交通科技）收费期限或要求分段停止收费可能的情况本公司之子公司招商局亚太公司收购北仑（香港）投资有限公司（以下简称“北仑（香港）”）100%股份，北仑（香港）100%控股的北仑高速分两段开通，其中大碶至大朱家段（简称“大朱家段高速”）于1998年12月16日经批准开始收取通行费；宁波潘火至奉

化西坞段（简称“奉化段高速”）于2000年5月6日经批准开始收取通行费，因此存在浙江省人民政府就北仑高速作出分段批复收费期限或要求分段停止收费的可能。

根据招商局亚太公司与中国平安保险海外（控股）有限公司（以下简称“平安控股”）签

署的《关于北仑（香港）投资有限公司之股份转让协议》，招商局亚太公司收购北仑（香港）的对价分两期支付，其中第一期8.5亿元，于收购项目交割时已支付，第二期不超过4亿元将根据北仑高速最终由浙江省人民政府批复的收费期限的情况进行支付。若收费期限于2023年12月31日或之前终止，招商局亚太公司无需再支付第二期费用；若收费期限于

2027年12月31日或之后终止，招商局亚太公司方全额支付第二期费用；若收费期限早于

2023年12月31日的，则平安控股应向招商局亚太公司返还部分第一期的费用。

截至本财务报告出具日，浙江省人民政府关于收费期限的审批结果尚不确定，该事项对本集团的影响无法可靠估计。

-166-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十五、或有事项-续

2、本集团的未决诉讼、仲裁形成情况

（1）本公司之子公司九瑞高速诉讼事项

2008年5月20日，中交第一航务工程局有限公司（申请人）与九瑞高速（被申请人）签订《杭州至瑞丽国家高速公路江西九江至瑞昌（赣鄂界）段建设项目施工总承包合同协议书》，合同总价1557248980.00元。工程于2010年12月31日交工验收并试运营，进入缺陷责任期，被申请人扣留合同价5%的质保金共计77862446.00元。2012年8月，路面出现槽坑等现象，申请人组织进行了修复，产生750万元维修费用，已由被申请人从质保金中进行支付。申请人认为2012年12月30日缺陷责任期满。

2019年7月18日，申请人提交仲裁申请书，请求裁决被申请人支付申请人工程质保金

70362449.00元，并以70362449.00元为基数，按照合同约定利率0.2‰/日，向申请人支

付自2013年2月4日起至欠款实际清偿之日止的利息；请求裁决被申请人支付申请人因本

案仲裁已支付的律师费350000.00元；请求裁决被申请人支付申请人财产保全保险保费

126652.41元，并承担该案的仲裁、保全费用。

2019年9月12日，九瑞高速（反请求申请人）向中国国际经济贸易仲裁委员会递交《仲裁反请求申请书》，由于工程自交工以来存在系列质量缺陷，请求裁决中交第一航务工程局有限公司（反请求被申请人）承担并支付桥梁修复费3923388.00元、涵洞修复费

1922451.31元、隧道修复费1924362.75元、路面修复费1520002.63元、南阳一隧道病

害修复费 19460000.00 元、南阳一隧道病害修复期间的通行费损失 20100000.00 元、B段

南阳一隧至省界站路面修复费15420000.00元、因本案仲裁支付的律师费300000.00元共

计64570204.69元，以及反请求被申请人承担本案全部仲裁费用。

2021年4月9日，仲裁庭委托北京市建设工程质量第三检测所有限责任公司作为本案鉴定机构。2021年9月16日，仲裁委向反请求申请人送达了鉴定机构出具的“鉴定报告”。

2021年9月29日，反请求被申请人针对鉴定报告提出了异议，反请求申请人亦就反请求被

申请人提出的异议向仲裁委提交书面意见。

2022年6月1日，鉴定机构组织双方召开复测协调会，会议就复测程序及检测方案等事项

达成一致意见，2022年9月正式启动现场检测工作，2022年11月30日出具检测报告，原检测报告作废。

2023年4月12日，本案件再次开庭审理并公布鉴定结果，双方对鉴定结果无异议，由双方

对隧道病害进行施工方案、图纸设计及造价鉴定。双方一致同意由仲裁委指定鉴定机构，同意由一家机构进行方案和费用的鉴定。2023年9月22日，收到仲裁委拟指定北京国道通公路设计研究院股份有限公司出具修复方案及费用概算的通知。因仲裁程序进行的需要，仲裁院将该案裁决作出的期限延长至2024年3月26日。

截至本财务报告出具日，该案件尚未裁决。九瑞高速根据预计，扣除账面已记载应付保证金外需要额外承担的保证金利息8206278.25元，确认为预计负债。

-167-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十五、或有事项-续

2.本集团的未决诉讼、仲裁形成情况-续

（2）本公司之子公司招商华建诉讼事项2021年9月9日，北京远洋一品房地产开发有限公司（以下简称“远洋一品公司”或称原告）以招商华建（曾用名为中国抽纱品进出口（集团）有限公司）为被告向北京市朝阳区人民法院提起侵权责任纠纷诉讼，并诉称：2004年远洋一品公司获发《京朝国用（2004出）字第0037号》土地使用权证，2012年8月23日，远洋一品公司因更名换发《京朝国用

（2012出）第00324号》土地使用权证（以下简称“324号土地证”），根据原告规划许可证，该地块东南角第4、5界点向东为远洋一品公司项目通行规划道路。招商华建毗邻远洋一品公司土地东侧，1994年招商华建取得《朝全国用（94）字第00173号》国有土地使用权证（以下简称“173号土地证”），2009年，招商华建以173号土地证丢失为由，由自然资源部（原国土资源部）为其补办《京国用（2009）划第0059号》国有土地使用权证（以下简称“59号土地证”），59号土地证四至向南增扩15.32米宽、东西方向约60米长新增土地面积，增扩面积覆盖了远洋一品公司向东的规划道路。招商华建取得59号土地证后，以其有权使用该增扩部分面积为由，截断了原告唯一通行道路及雨污水管道。2017年，原告为维护自身权益，以自然资源部为被告提起行政诉讼，请求法院确认由被告为招商华建颁发的59号土地证违法，招商华建被列为第三人。2020年11月10日，该案经北京市高级人民法院出具（2020）京行终4882号行政判决书，驳回了远洋一品公司的诉讼请求，远洋一品公司主张的通行和雨污水管线路径权益，可通过其他法律途径寻求救济。

远洋一品公司在本起诉书中请求判定原告对该地块东南角第4、5界点向东连接至北土城东

路的道路享有通行权，并要求招商华建承担经济损失9588500.00元、窝工损失

2083944.00元、项目管理费损失4550483.31元、贷款利息损失23354042.82元及诉讼费

共计39576970.13元。

2022年5月11日，法院对上述侵权责任纠纷案件进行开庭审理。截至本财务报告出具日，

该案件尚在审理中。招商华建根据律师建议，在搭建锚索侵权部分对应索赔金额范围内确认预计负债，包括窝工损失2083944.00元、项目管理费损失4550483.31元、贷款利息损失23354042.82元，共计29988470.13元。

-168-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十五、或有事项-续

2.本集团的未决诉讼、仲裁形成情况-续

（3）本集团之子公司京台公司诉讼事项

京台公司为京台高速公路 LQ8 标段建设工程的发包方，中铁二十局集团第六工程有限公司（以下简称“中铁二十局”）为该工程的施工承包方，河北众脉路桥工程有限公司（以下简称“河北众脉”）为该工程的施工分包方。2023年5月4日，河北众脉以中铁二十局作为被告一、京台公司作为被告二，向安次区法院提起诉讼，案由为建设工程分包合同纠纷。

河北众脉请求判令中铁二十局支付工程款4993.99万元及利息，请求判令京台公司就上述工程款及利息在欠付中铁二十局工程款范围内承担连带偿还责任。

京台公司分别于2023年3月和2023年9月将明确欠付二十局的质保金218.20万元和最后

一期未支付的计量款217.87万元支付完毕，共计436.07万元。

2024年1月12日，该案件一审第四次开庭审理。河北众脉主张京台公司就中铁二十局应付

工程款及利息在欠付工程款范围内承担连带责任的事实理由和法律依据未完成审理，截至本财务报告出具日，一审尚未判决。

（4）本公司之子公司鄂东大桥诉讼事项

2021 年 12 月 18 日，湖北省鄂州市境内沪渝高速公路 G（50）花湖互通 D 匝道第 5 联

DK0+872.270-DK0+997.270 处发生一起 4 人死亡、8 人受伤的桥面侧翻事故，鄂东大桥作为桥梁建设单位，亦作为本次事故的被侵权方，已于2022年9月16日向鄂州市鄂城区人民法院提起诉讼，诉请法院判令侵权人天津市平法大件运输有限公司、北京祥龙物流（集团）有限公司、西安虹桥货运有限责任公司、西安西电变压器有限责任公司赔偿鄂东大桥

公司各项损失共计人民币74197926.18元，包括鄂东大桥为清理和恢复重建工程所发生的支出44400856.97元及事故造成的通行费损失29797069.21元。

鄂城区人民法院立案后于2023年10月16日公开开庭审理了本案，鄂东大桥于2023年11月23日公司收到一审法院送达的判决书，一审法院支持本公司损失共计53551667.33元，扣除钢箱梁回收款1021692.27元后判定四被告向公司支付52529975.06元，但与本公司索赔差异20646258.85元，特别是在恢复重建费用上有较大差异，鄂东大桥决定上诉。12月4日，鄂东大桥已将起诉状交至法院，法院已受理。

截至本财务报告出具日，该案件尚未裁决。

-169-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十六、资本承诺

截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重大资本承诺事项。

十七、资产负债表日后事项中的非调整事项

1、可转债强制赎回事项经中国证券监督管理委员会《招商局公路网络科技控股股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2019〕25号）核准，本公司于2019年3月22日公开发行5000万张可转债，每张面值100元，发行总额50亿元。经深交所“深证上〔2019〕237号”文同意，本公司50亿元可转债于2019年4月30日起在深交所挂牌交易，债券简称“招路转债”，债券代码“127012”。

自2024年1月29日至2024年3月4日，本公司股票价格已有十五个交易日的收盘价不低于“招路转债”当期转股价格（7.87元/股）的130%（含130%，即10.23元/股）。根据《募集说明书》的约定，已触发“招路转债”的有条件赎回条款。2024年3月26日为“招路转债”赎回日，本公司已全额赎回截至赎回登记日（2024年3月25日）收市后在中登公司登记在册的“招路转债”。本次赎回完成后，“招路转债”将在深交所摘牌。

截至本报告财务出具日，“招路转债”均已按照100.02元/张的价格强制赎回。

2、利润分配事项

本公司2024年4月1日召开的第三届董事会第十九次会议审议通过了本公司2023年度利润分派预案：拟以现金方式派发股利3621599156.21元（按本公司2024年3月31日总股本6820337394.00股为基数计算，每10股派发现金股利5.31元（含税），股本以利润分配股权登记日为准）。上述股利分配方案需经本公司2023年度股东大会批准后实施。

截至本财务报告出具日，除上述事项外，本集团无需要披露的重大资产负债表日后的非调整事项。

十八、债务重组

截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重大债务重组事项。

-170-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十九、母公司财务报表主要项目附注

1.货币资金

年末数年初数项目原币金额折算率人民币金额原币金额折算率人民币金额

库存现金————————————

其中：人民币——1.0000————1.0000——

银行存款————767837148.62————285106803.16

其中：人民币767837148.621.0000767837148.62285106803.161.0000285106803.16

其他货币资金————62020300.57————4171693.34

其中：人民币62020300.571.000062020300.574171693.341.00004171693.34存放财务公司的款

————2327182639.17————664190906.16项

合计————3157040088.36————953469402.66

其中：存放在境外的

————————————款项总额

（1）货币资金年末使用受限制情况项目年末数年初数使用受限制的原因

存款利息1306666.66-应收未到期存款利息

合计1306666.66-——

2.应收账款

（1）应收账款总体情况项目年末数年初数

应收账款31381732.4224015426.93

减：信用损失准备--

合计31381732.4224015426.93

（2）应收账款整体账龄年末数年初数项目

账面余额比例（%）信用损失准备账面余额比例（%）信用损失准备

1年以内（含1年）25914632.4282.58-19015426.9379.18-

1至2年（含2年）467100.001.49-5000000.0020.82-

2至3年（含3年）5000000.0015.93----

3年以上------

其中：3至4年------

4至5年------

5年以上------

合计31381732.42100.00-24015426.93100.00-

-171-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十九、母公司财务报表主要项目附注-续

2.应收账款-续

（3）应收账款分类情况年末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例账面价值账面价值

金额金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）

（%）按单项计提坏账准备的

----------应收账款

其中：

重大减值风险项目----------按组合计提坏账准备的

31381732.42100.00--31381732.4224015426.93100.00--24015426.93

应收账款

其中：

低风险组合31381732.42100.00--31381732.4224015426.93100.00--24015426.93

正常风险组合----------

合计31381732.42100.00-——31381732.4224015426.93100.00-——24015426.93

-172-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十九、母公司财务报表主要项目附注-续

2.应收账款-续

（4）本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。

（5）本报告期内无收回或转回的重要信用损失准备情况。

（6）本报告期内无实际核销的应收账款情况。

（7）本年无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。

（8）应收账款金额前五名单位情况占应收账款与本公信用损单位名称账面余额账龄总额的比例司关系失准备

（%）

天津市公路事业发展服务中心客户11686032.101年以内-37.24

天津高速路网运营管理有限公司客户9246119.831年以内-29.46天津华正高速公路开发有限公司

关联方5000000.002至3年-15.93华北分公司

北京速通科技有限公司客户4515380.491年以内-14.39深圳市招商局创新投资基金中心

关联方934200.001年以内及1至2年-2.98（有限合伙）

合计——31381732.42——-100.00

（9）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合同应收账款坏账准应收账款期合同资产应收账款和合同资单位名称资产期末余额合计备和合同资产减末余额期末余额产期末余额数的比例值准备期末余额天津市公路事业发展服

11686032.10-11686032.1037.24-

务中心天津高速路网运营管理

9246119.83-9246119.8329.46-

有限公司天津华正高速公路开发

5000000.00-5000000.0015.93-

有限公司华北分公司

北京速通科技有限公司4515380.49-4515380.4914.39-深圳市招商局创新投资

934200.00-934200.002.98-

基金中心（有限合伙）

合计31381732.42-31381732.42100.00-

（10）2023年12月31日应收账款中无由金融资产转移而终止确认的应收账款。

（11）2023年12月31日应收账款中无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

-173-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十九、母公司财务报表主要项目附注-续

3.其他应收款

项目年末数年初数

应收利息--

应收股利53571925.9353571925.93

其他应收款项4183824310.584316531748.88

合计4237396236.514370103674.81

（1）应收股利是否发生本年本年被投资单位年初数年末数账龄未收回原因减值及其增加减少判断依据账龄1年以上的根据总部资

53571925.93--53571925.933年以上——

应收股利金需求偿还根据总部资

其中：丰县光伏53571925.93--53571925.933年以上——金需求偿还

合计53571925.93--53571925.93——————

（2）其他应收款项

1）其他应收款项按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额

往来款及其他4180975755.204313797427.50

分红款88636222.0088636222.00

保证金2847385.382733151.38

小计4272459362.584405166800.88

减：信用损失准备88635052.0088635052.00

合计4183824310.584316531748.88

2）按账龄披露

年末数年初数项目

账面余额比例（%）信用损失准备账面余额比例（%）信用损失准备

1年以内（含1年）26307075.210.62-553796189.1912.57-

1至2年（含2年）466609052.2910.92-243942620.635.54-

2至3年（含3年）185158404.934.33-28000000.000.64-

3年以上3594384830.1584.1388635052.003579427991.0681.2588635052.00

其中：3至4年361562992.498.46-198316.500.00-

4至5年53656.750.00-649760037.2314.75-

5年以上3232768180.9175.6788635052.002929469637.3366.5088635052.00

合计4272459362.58100.0088635052.004405166800.88100.0088635052.00

-174-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十九、母公司财务报表主要项目附注-续

3.其他应收款-续

3）其他应收款项分类情况

原值项目账龄合计

180天以内180天至1年1年至2年2年至3年3年以上

低风险组合18942017.727246902.65466609052.29185158404.933505737422.184183693799.77

正常风险组合13333.54104821.30--12355.97130510.81

单项计提信用损失准备的其他应收款项----88635052.0088635052.00

合计18955351.267351723.95466609052.29185158404.933594384830.154272459362.58（续表）信用损失准备项目账龄净值原币币种计提理由合计

180天以内180天至1年1年至2年2年至3年3年以上

低风险组合------4183693799.77人民币——

正常风险组合------130510.81人民币——

单项计提信用损失准备的其他应收款项----88635052.0088635052.00-人民币预计无法收回

合计----88635052.0088635052.004183824310.58————

其中：年末单项计提信用损失准备的其他应收款项

债务人名称账面余额信用损失准备预期信用损失率（%）计提理由

山东省交通运输厅88635052.0088635052.00100.00预计无法收回

合计88635052.0088635052.00————

-175-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十九、母公司财务报表主要项目附注-续

3.其他应收款-续

4）本年计提、收回或转回的其他应收款项信用损失准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信账面余额未来12个月预期信用合计用损失（未发生信用损失（已发生信损失用减值）用减值）

年初余额--88635052.0088635052.00年初余额在本年：————————

—转入第二阶段----

—转入第三阶段----

—转回第二阶段----

—转回第一阶段----

本年新增----

本年终止确认----

其他变动----

合并范围变更的影响----

年末余额--88635052.0088635052.00

5）本年无收回或转回的信用损失准备情况。

6）本年无实际核销的其他应收款项情况。

7）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收项情况

占其他应收信用与本公司性质或单位名称账面余额账龄款项总额的损失关系内容比例（%）准备

Easton公司 关联方 2329195000.00 3年以上 54.52 - 往来款

沪渝高速关联方649500000.003年以上15.20-往来款

招商华建关联方463595365.431年以内及1至2年10.85-往来款

1年以内、2至3年、灵三高速关联方406400000.009.51-往来款

3年以上

佳选公司关联方165223844.441年以内及3年以上3.87-往来款

合计——4013914209.87——93.95-——

-176-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十九、母公司财务报表主要项目附注-续

4.长期应收款

（1）长期应收款情况年末数年初数年末折信用信用项目现率区账面余额损失账面价值账面余额损失账面价值间准备准备

招商中铁1713703574.66-1713703574.663189779449.51-3189779449.51——

九瑞高速1147549604.17-1147549604.171290555416.67-1290555416.67——

亳阜高速701497222.25-701497222.25701497222.22-701497222.22——

重庆交科院680072300.00-680072300.00680072300.00-680072300.00——

绵遂高速670972430.53-670972430.53---——

垫忠高速272392238.93-272392238.93---——

平正高速217314951.39-217314951.39---——

榆神高速165239479.15-165239479.15---——

岑梧高速75108854.15-75108854.15---——

丰县光伏42500000.00-42500000.0043500000.00-43500000.00——

阳平高速---779164838.89-779164838.89——

桂阳高速---919374449.99-919374449.99——

桂兴高速---169253030.56-169253030.56——

减：1年内到期的长期应收款278778355.23-278778355.234212624407.84-4212624407.84——

合计5407572300.00-5407572300.003560572300.00-3560572300.00——

-177-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十九、母公司财务报表主要项目附注-续

5.长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项目年初数追加投资减少投资其他增加（减少以“-”号填列）年末数

对子公司投资22686189166.95286582999.0025000000.005455842785.3028403614951.25

对合营企业投资-1341600000.00--1341600000.00

对联营企业投资44023787413.48948345108.50--3492302472.7541479830049.23

小计66709976580.432576528107.5025000000.001963540312.5571225045000.48

减：长期股权投资减值准备820683409.72---820683409.72

合计65889293170.712576528107.5025000000.001963540312.5570404361590.76

（2）对联营企业投资本年增减变动减值准备年末被投资单位年初数减少权益法下确认其他综合收其他宣告发放现金计提减外币报表年末数追加投资其他余额投资的投资损益益调整权益变动股利和利润值准备折算影响合营企业

浙江之江交通控股有限公司-1341600000.00--------1341600000.00-

小计-1341600000.00--------1341600000.00-联营企业

江苏宁沪高速公路股份有限公司4574742180.07--515504049.67-8789460.15-961501.56-270967175.42---4809528092.61-

安徽皖通高速公路股份有限公司3170153469.45--414764188.9619138676.90644132.76-222305325.55---3382395142.52-

其他30家单位36278891763.96948345108.50-2883272749.8735145093.96-88906836.02-1279474318.01---5489366748.1633287906814.10276783409.72

小计44023787413.48948345108.50-3813540988.5045494310.71-89224204.82-1772746818.98---5489366748.1641479830049.23276783409.72

合计44023787413.482289945108.50-3813540988.5045494310.71-89224204.82-1772746818.98---5489366748.1642821430049.23276783409.72

-178-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十九、母公司财务报表主要项目附注-续

5.长期股权投资-续

（3）对子公司的投资

被投资单位名称年初数本年增加本年减少其他增加（减少）年末数减值准备期末余额

招商交科2613978085.71-23517246.72--2590460838.99-

招商局亚太公司4934470636.30---4934470636.30-

公路科技深圳公司3401433.83-1072566.32--2328867.51-

甬台温高速1844877186.04-995821.31--1843881364.73-

公路科技（北京）46578730.21-5014008.07--41564722.14-

招商华建673093600.00---673093600.00-

九瑞高速396632900.00---396632900.00-

桂兴高速1273299200.00---1273299200.00-

阳平高速596491500.00---596491500.00-

桂阳高速1092258000.00---1092258000.00-

招交信43175000.00---43175000.00-

灵三高速543900000.00---543900000.00543900000.00

华祺投资301370598.82-707407.15--300663191.67-

华正高速4801300.00---4801300.00-

丰县光伏25000000.00-25000000.00---

招商新智142890078.43-1121659.44--141768418.99-

鄂东大桥1222295296.70-226818.22--1222068478.48-

渝黔高速1195534632.07-495644.84--1195038987.23-

沪渝高速551200586.36-125270.38--551075315.98-

亳阜高速1580339427.20-93065.45--1580246361.75-

招商华软600975.28-154454.96--446520.32-

招商交建20000000.00---20000000.00-

廊坊交发公司3560000000.00---3560000000.00-

京津塘工程公司20000000.00---20000000.00-

招商中铁-5765048979.92--5765048979.92-

公路基金公司-10900767.24--10900767.24-

合计22686189166.955742425784.3025000000.00-28403614951.25543900000.00

-179-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十九、母公司财务报表主要项目附注-续

5.长期股权投资-续

（4）长期股权投资减值准备变动如下本年减少项目年初数本年增加年末数减少数减少原因

联营企业投资276783409.72--——276783409.72

子公司投资543900000.00--——543900000.00

合计820683409.72--——820683409.72

6.短期借款

（1）短期借款分类借款类别年末数年初数

信用借款2200835708.331250806736.11

合计2200835708.331250806736.11

（2）年末无已到期未偿还借款。

7.长期借款

借款类别年末数年初数年末利率区间（%）

信用借款2321999999.991969333333.332.75%-2.90%

合计2321999999.991969333333.332.75%-2.90%

减：一年内到期的长期借款864333333.34465333333.34——

其中：信用借款864333333.34465333333.34——

一年后到期的长期借款1457666666.651503999999.99——

8.资本公积

2023年

项目年初数本年增加本年减少年末数

一、资本（或股本）溢价30142826317.17607303885.75-30750130202.92

1．投资者投入的资本30142349953.03--30142349953.03

2．收购少数股东权益形成的差额----

3．其他476364.14607303885.75-607780249.89

二、其他资本公积-155540384.10-160149420.36-315689804.46

1．被投资单位除净损益、其他综合

收益及利润分配以外的所有者权-493026270.81-89224204.82-582250475.63益的其他变动

2．记账本位币变更的影响----

3．子公司改制评估增值----

4．未行权的股份支付113842490.50-45925215.5467917274.96

5．其他223643396.21-25000000.00198643396.21

合计29987285933.07607303885.75160149420.3630434440398.46

-180-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

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8.资本公积-续

2022年

项目年初数本年增加本年减少年末数

一、资本（或股本）溢价30142508698.73317618.44-30142826317.17

1．投资者投入的资本30142349953.03--30142349953.03

2．收购少数股东权益形成的差额----

3．其他158745.70317618.44-476364.14

二、其他资本公积1248697.3314542602.92171331684.35-155540384.10

1．被投资单位除净损益、其他综合

收益及利润分配以外的所有者权-323292328.38-169733942.43-493026270.81益的其他变动

2．记账本位币变更的影响----

3．子公司改制评估增值----

4．未行权的股份支付99341025.7114542602.9241138.13113842490.50

5．其他225200000.00-1556603.79223643396.21

合计30143757396.0614860221.36171331684.3529987285933.07

9.未分配利润

项目本年数上年数

上年年末数8351354957.987293208393.04

加：年初未分配利润调整数7333707.676750259.38

其中：会计政策变更7333707.676750259.38

本年年初数8358688665.657299958652.42

本年增加4333955006.823856302560.31

其中：本年净利润4333955006.823856302560.31

本年减少3176981886.742797572547.08

其中：本年提取法定盈余公积数433395500.69385630256.03

应付股利2560666131.702137668036.37其他（注）182920254.35274274254.68

本年年末数9515661785.738358688665.65

注：未分配利润具体情况详见本附注九、50.未分配利润所述。

-181-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

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10.营业收入、成本

本年累计数上年累计数项目收入成本收入成本

投资运营551600555.42374511710.65348264753.08350622643.58

合计551600555.42374511710.65348264753.08350622643.58

11.财务费用

项目本年累计数上年累计数

利息支出632473211.80587238705.71

其中：银行及其他借款125485151.7663455321.26

债券利息及票据贴现497328317.68512951698.02

租赁负债的利息费用9659742.3610831686.43

减：利息收入292702173.76363622845.52

汇兑净损失（净收益以“-”号填列）42149485.00250548022.28

其他7675712.811295572.05

合计389596235.85475459454.52

12.投资收益

项目本年累计数上年累计数

长期股权投资收益4631977700.703535822042.83

其中：成本法分红确认的投资收益818436712.20653644267.77

权益法核算确认的投资收益3813540988.502882160062.30

股权处置收益-17712.76

其他权益工具投资持有期间取得的投资收益6166544.9396462733.95

其中：持有期间取得的投资收益6166544.9396462733.95

委托贷款收益14437004.71-

合计4652581250.343632284776.78

-182-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十九、母公司财务报表主要项目附注-续

13.母公司现金流量表补充资料

项目本年累计数上年累计数

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润4333955006.823856302560.31

加：资产减值损失--

信用减值损失--

固定资产折旧、投资性房地产折旧33702698.0754070508.91

使用权资产折旧26143424.2527564852.29

无形资产摊销125089074.5678614941.72

长期待摊费用摊销326407.78-

资产处置损失（收益以“-”号填列）--196670153.19

非流动资产毁损、报废损失（收益以“-”号填列）96523.2819179.45

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）--54610000.00

财务费用（收益以“-”号填列）674622696.80837786727.99

投资损失（收益以“-”号填列）-4652581250.34-3632284776.78

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-236469.02-7890864.71

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-261760.13547385.34

存货的减少（增加以“-”号填列）35299.8164465.10

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-919635263.97-396511878.56

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）334001988.30836224817.43

经营活动产生的现金流量净额-44741623.791403227765.30

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

以前年度工资差额结余转增国家资本金--

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金及现金等价物的年末余额3155733421.70953469402.66

减：现金及现金等价物的年初余额953469402.662045095850.35

加：调整年初客户结算备付金的分类--

现金及现金等价物净增加额2202264019.04-1091626447.69

-183-招商局公路网络科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十九、母公司财务报表主要项目附注-续

14.补充资料

（1）本年非经常性损益表按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》的规定，本集团2023年度非经常性损益如下：

项目本年累计数上年累计数（注1）

非流动资产处置损益500839.78286135030.67

计入当期损益的政府补助18787513.6722383111.67

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享

8481804.50-

有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

债务重组损益-1647785.00-

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负-54610000.00债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出11934617.60625778257.38

购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失（注2）1646802689.64-

其他符合非经常性损益定义的损益项目-5358701.52

小计1684859680.19994265101.24

所得税影响额6254682.9120351948.06

少数股东权益影响额（税后）6955094.8617146465.66

合计1671649902.42956766687.52注1：上年累计数已根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益

（2023年修订）》的规定重述。

注2：主要系本公司购买招商中铁2%股权并取得控制权，购买日之前原持有49%股权按照公允价值重新计量产生的利得16.46亿元。详见本附注八、3.本年发生的重要非同一控制下企业合并情况

及九、13.长期股权投资。

（2）净资产收益率及每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2023年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

每股收益加权平均净资产报告期利润基本每股收益稀释每股收益

收益率（%）（元/股）（元/股）

归属于母公司股东的净利润11.41201.05530.9916

扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润8.50880.78730.7451

二十、财务报表的批准本集团2023年度财务报表已经本公司董事会于2024年4月1日批准报出。