招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

招商局公路网络科技控股股份有限公司

2023年年度财务报告

2024年4月

1招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月01日

审计机构名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 XYZH/2024BJAA2B0029

注册会计师姓名汪洋、蒋晓岚审计报告正文

招商局公路网络科技控股股份有限公司全体股东：

（一）审计意见

我们审计了招商局公路网络科技控股股份有限公司（以下简称“招商公路”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了招商公路2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

（二）形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于招商公路，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

（三）关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.无形资产-收费公路特许经营权事项

关键审计事项审计中的应对

于2023年12月31日，招商公路为应对上述关键审计事项，我们执行的主要审合并财务报表的收费公路特许经营权计程序包括：

净值为人民币916.34亿元，占资产总*了解、评估和测试招商公路管理层对于收费公路额的58.19%，2023年度收费公路特许特许经营权日常管理和会计处理方面的内部控制；

经营权摊销金额为人民币19.74亿*检查招商公路在收费公路特许经营权摊销计算过元。招商公路收费公路特许经营权根程中所应用的实际车流量数据是否与招商公路从外据车流量法摊销，以当期实际车流量部服务单位取得的实际车流量数据一致，对招商公

2招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

占当期实际车流量和预计未来剩余交路所聘请的进行交通流量预测的第三方机构的独立通流量之和的比例计算当期摊销金性和专业胜任能力进行评估；

额。未来剩余交通流量是指招商公路*获取管理层对未来剩余经营期限车流量预测数在未来剩余经营期限内总交通流量的据，对管理层所依据的专业机构出具的交通流量预预测，属于重大的会计估计。因此，测报告中所使用的预测未来剩余经营期限车流量的我们确定招商公路的收费公路特许经方法进行了解并通过将过往年度的预测车流量和该营权的计价及摊销为关键审计事项。期间实际车流量作比较来评价交通流量预测报告的有关无形资产-收费公路特许经营权详可靠性；

情详见财务报表附注四、21及九、19*了解收费公路经营情况、分析车辆通行及收入变所述。化情况，了解相关路网完善及规划情况，评估是否存在明显减值迹象；

*对公路经营权摊销进行重新测算，验证财务报表中公路经营权摊销金额的准确性；

*对财务报表附注中相关披露的充分性进行评估。

2.对联营公司及合营公司权益投资事项

关键审计事项审计中的应对

于2023年度，招商公路合并财务报表为应对上述关键审计事项，我们执行的主要审投资收益占当年利润总额的比例为计程序包括：

78.75%，其中对42家联营公司及2家*获取该等联营公司及合营公司的合资协议、公司

合营公司的投资收益为人民币43.32章程、组织架构及人员构成等文件，了解投资或设亿元，该投资收益对2023年度财务报立目的；

表影响重大。因此，我们确定招商公*通过检查相关文件记录，了解招商公路对该等联路对联营公司及合营公司的权益投资营公司及合营公司的重大影响情况，包括在该等联为关键审计事项。营公司及合营公司的董事会委派代表、参与财务和有关对联营公司及合营公司权益相关经营政策制定以及关联交易情况等；

的详情详见财务报表附注四、17以及与招商公路的管理层进行沟通与讨论，评估招商公

九、13及九、58所述。路对该等联营公司及合营公司的重大决策及经营相

关活动的实际影响情况，并评估与以前年度相比是否发生重大变化；

*获取并分析联营公司及合营公司的年度报告，重点关注其主营业务变化情况，与重要联营公司及合营公司管理层沟通年度发生的重大事项、评估相关风险及影响；

*获取联营公司及合营公司审计报告，与重要联营公司及合营公司审计师沟通本年重大审计调整事项，评估相关风险及影响；

*对重要联营公司及合营公司实施访谈程序；

*对权益法结果进行复核测算；

*对财务报表附注中相关披露的充分性进行评估。

（四）其他信息

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招商公路管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括招商公路

2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

（五）管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估招商公路的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算招商公路、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督招商公路的财务报告过程。

（六）注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对招商公路持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致招商公路不能持续经营。

评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

就招商公路中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：汪洋（项目合伙人）

中国注册会计师：蒋晓岚

中国北京二〇二四年四月一日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：招商局公路网络科技控股股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金8931169507.524375190981.93结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据36434725.2555794046.12

应收账款1859538870.131766959909.53

应收款项融资21348533.9920743109.97

预付款项78438363.93105564744.73应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款839705766.13626026569.56

其中：应收利息

应收股利3815413.84买入返售金融资产

存货367486951.61310834852.14

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合同资产2243814373.891831613725.61持有待售资产

一年内到期的非流动资产2917779449.51

其他流动资产95163150.8169420151.66

流动资产合计14473100243.2612079927540.76

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款31460785.73303003165.96

长期股权投资46222194915.4146699161096.58

其他权益工具投资537184499.88142269414.19其他非流动金融资产

投资性房地产167135244.96171585121.72

固定资产2371654335.291140612774.80

在建工程306257568.711491743569.03生产性生物资产油气资产

使用权资产175315308.70203303113.40

无形资产92024231953.2251536573684.00

开发支出16594648.6811303886.01

商誉18970982.2618970982.26

长期待摊费用890596687.98961727475.07

递延所得税资产160062276.2993215382.58

其他非流动资产87481183.6385162152.27

非流动资产合计143009140390.74102858631817.87

资产总计157482240634.00114938559358.63

流动负债：

短期借款2744986728.951341161138.82向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据100325647.9690971524.97

应付账款2139316045.351974870776.32

预收款项233009223.04123210386.77

合同负债922769320.41877673625.77卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

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应付职工薪酬509206605.60459382724.85

应交税费275978595.48182392342.81

其他应付款2081606472.422207811935.15

其中：应付利息

应付股利154735925.93195790019.26应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债8187987047.021443417021.22

其他流动负债15831269.431023287246.67

流动负债合计17211016955.669724178723.35

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款38636367469.0319051309942.68

应付债券11825230302.4413532242911.51

其中：优先股永续债

租赁负债167266374.94199665853.43

长期应付款523417820.38672148361.06

长期应付职工薪酬285968134.49246353173.18

预计负债276143733.7565162183.72

递延收益150983501.09161754366.21

递延所得税负债6267614732.023611565047.95其他非流动负债

非流动负债合计58132992068.1437540201839.74

负债合计75344009023.8047264380563.09

所有者权益：

股本6254145173.006178269886.00

其他权益工具6057231337.126144990987.76

其中：优先股

永续债5331437534.255330821479.72

资本公积28973305680.9628508784771.74

减：库存股

其他综合收益-772623898.57-792880349.25

专项储备36004247.3121931148.04

盈余公积2606911982.792173516482.10一般风险准备

未分配利润21898346678.2318308679756.63

归属于母公司所有者权益合计65053321200.8460543292683.02

少数股东权益17084910409.367130886112.52

所有者权益合计82138231610.2067674178795.54

负债和所有者权益总计157482240634.00114938559358.63

法定代表人：白景涛主管会计工作负责人：李晓艳会计机构负责人：王静

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2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金3157040088.36953469402.66交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款31381732.4224015426.93应收款项融资

预付款项49377884.9520254706.53

其他应收款4237396236.514370103674.81

其中：应收利息

应收股利53571925.9353571925.93

存货635184.03670483.84合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产278778355.234212624407.84

其他流动资产11184390.372514775.14

流动资产合计7765793871.879583652877.75

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款5407572300.003560572300.00

长期股权投资70404361590.7665889293170.71

其他权益工具投资309301949.5722024794.86其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产134353542.49164915590.55

在建工程230325472.83141497256.31生产性生物资产油气资产

使用权资产149642529.73175785953.98

无形资产680544942.19778009449.45

开发支出5043728.65商誉

长期待摊费用11424272.22

递延所得税资产10516679.5610280210.54其他非流动资产

非流动资产合计77343087008.0070742378726.40

资产总计85108880879.8780326031604.15

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流动负债：

短期借款2200835708.331250806736.11交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款51257468.5723172600.12预收款项

合同负债14563106.79

应付职工薪酬96382625.8286678590.75

应交税费4312859.6015652398.21

其他应付款8369531269.938395919645.72

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债5394157818.17679587507.58

其他流动负债26439.621003544109.58

流动负债合计16131067296.8311455361588.07

非流动负债：

长期借款1457666666.651503999999.99

应付债券11825230302.4413532242911.51

其中：优先股永续债

租赁负债156862554.30184486805.63

长期应付款180151250.00

长期应付职工薪酬21746275.5221472409.60预计负债

递延收益18255290.0121462946.89

递延所得税负债705543236.97705804997.10其他非流动负债

非流动负债合计14185304325.8916149621320.72

负债合计30316371622.7227604982908.79

所有者权益：

股本6254145173.006178269886.00

其他权益工具6057231337.126144990987.76

其中：优先股

永续债5331437534.255330821479.72

资本公积30434440398.4629987285933.07

减：库存股

其他综合收益127223163.3181401324.04专项储备

盈余公积2403807399.531970411898.84

未分配利润9515661785.738358688665.65

所有者权益合计54792509257.1552721048695.36

负债和所有者权益总计85108880879.8780326031604.15

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3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入9731355008.258297090007.26

其中：营业收入9731355008.258297090007.26利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本8104977754.277139630708.63

其中：营业成本6134765286.555388474867.46利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加64865898.1751152836.97

销售费用97108786.9776534086.13

管理费用551527500.89519888608.96

研发费用188612412.75195723074.99

财务费用1068097868.94907857234.12

其中：利息费用1315146108.331167125890.56

利息收入259538025.82252345747.60

加：其他收益67149623.7986267312.66投资收益（损失以“－”

5988223088.203462771107.96号填列）

其中：对联营企业和

4331500073.863359374970.21

合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失

54610000.00以“－”号填列）信用减值损失（损失以-47824170.45-67602840.38“-”号填列）资产减值损失（损失以-67469298.89-14889636.18“-”号填列）资产处置收益（损失以

452858.02287005066.82“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号7566909354.654965620309.51

10招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

填列）

加：营业外收入66565306.88682071813.00

减：营业外支出28961174.3534782980.10四、利润总额（亏损总额以

7604513487.185612909142.41“－”号填列）

减：所得税费用388380127.75360068617.93五、净利润（净亏损以“－”号

7216133359.435252840524.48

填列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损

7216133359.435252840524.48以“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利

6766648808.344861499347.71

润

2.少数股东损益449484551.09391341176.77

六、其他综合收益的税后净额-322049.32-73380199.58归属母公司所有者的其他综合

20256450.68-73380199.58

收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的

5821612.42-5124810.86

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

-25151500.00变动额

2.权益法下不能转损益的

21839124.1587068705.33

其他综合收益

3.其他权益工具投资公允

9133988.27-92193516.19

价值变动

4.企业自身信用风险公允

价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其

14434838.26-68255388.72

他综合收益

1.权益法下可转损益的其

17349008.97-72796095.13

他综合收益

2.其他债权投资公允价值

变动

3.金融资产重分类计入其

他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值

准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-2914170.714540706.41

7.其他

归属于少数股东的其他综合收

-20578500.00益的税后净额

七、综合收益总额7215811310.115179460324.90归属于母公司所有者的综合收

6786905259.024788119148.13

益总额归属于少数股东的综合收益总

428906051.09391341176.77

额

八、每股收益

11招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

（一）基本每股收益1.05530.7528

（二）稀释每股收益0.99160.7071

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：白景涛主管会计工作负责人：李晓艳会计机构负责人：王静

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入551600555.42348264753.08

减：营业成本374511710.65350622643.58

税金及附加6268834.536158422.34销售费用

管理费用102221001.21108065270.88

研发费用7049773.8148561416.46

财务费用389596235.85475459454.52

其中：利息费用632473211.80587238705.71

利息收入292702173.76363622845.52

加：其他收益3422939.3721652512.75投资收益（损失以“－”

4652581250.343632284776.78号填列）

其中：对联营企业和合

3813540988.502882160062.30

营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失

54610000.00以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以

196670153.19“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号

4327957189.083264614988.02

填列）

加：营业外收入5486935.69591415931.51

减：营业外支出96523.2819179.45三、利润总额（亏损总额以

4333347601.493856011740.08“－”号填列）

减：所得税费用-607405.33-290820.23四、净利润（净亏损以“－”号

4333955006.823856302560.31

填列）

（一）持续经营净利润（净亏

4333955006.823856302560.31损以“－”号填列）

12招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额45821839.27-29705566.66

（一）不能重分类进损益的

29420350.5816651326.28

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

变动额

2.权益法下不能转损益的

29092822.0287073995.55

其他综合收益

3.其他权益工具投资公允

327528.56-70422669.27

价值变动

4.企业自身信用风险公允

价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其

16401488.69-46356892.94

他综合收益

1.权益法下可转损益的其

16401488.69-46356892.94

他综合收益

2.其他债权投资公允价值

变动

3.金融资产重分类计入其

他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值

准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额4379776846.093826596993.65

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

9301710843.108471715467.17

金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额

13招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还6976342.6889829208.96收到其他与经营活动有关的现

1315417503.971078356813.06

金

经营活动现金流入小计10624104689.759639901489.19

购买商品、接受劳务支付的现

2519464731.552257330324.15

金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的

1610075007.771455996845.73

现金

支付的各项税费820118475.361032431076.42支付其他与经营活动有关的现

1236825201.071016090484.48

金

经营活动现金流出小计6186483415.755761848730.78

经营活动产生的现金流量净额4437621274.003878052758.41

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4109009.52

取得投资收益收到的现金2225094872.802127440192.33

处置固定资产、无形资产和其

1131630.2255074670.57

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现

931621524.0322003053.05

金

投资活动现金流入小计3157848027.052208626925.47

购建固定资产、无形资产和其

538879596.42748157613.76

他长期资产支付的现金

投资支付的现金2214343462.391573205590.37质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支

4075688074.70

付的现金净额支付其他与投资活动有关的现

996948.20

金

投资活动现金流出小计2753223058.816398048227.03

投资活动产生的现金流量净额404624968.24-4189421301.56

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1805377335.253550000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金11688542379.5422806581430.18收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计13493919714.7926356581430.18

偿还债务支付的现金7661766310.3820505842515.51

14招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

分配股利、利润或偿付利息支

4287321958.334005358864.94

付的现金

其中：子公司支付给少数股东

354354401.25553941130.62

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现

1829918872.503574236183.03

金

筹资活动现金流出小计13779007141.2128085437563.48

筹资活动产生的现金流量净额-285087426.42-1728856133.30

四、汇率变动对现金及现金等价

7787848.5724563205.81

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额4564946664.39-2015661470.64

加：期初现金及现金等价物余

4336433558.286352095028.92

额

六、期末现金及现金等价物余额8901380222.674336433558.28

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

576152533.94357497888.48

金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现

1509679166.691506068870.76

金

经营活动现金流入小计2085831700.631863566759.24

购买商品、接受劳务支付的现

72463446.9490080755.68

金支付给职工以及为职工支付的

184627330.84205015416.90

现金

支付的各项税费42814492.4041020673.89支付其他与经营活动有关的现

1830668054.24124222147.47

金

经营活动现金流出小计2130573324.42460338993.94

经营活动产生的现金流量净额-44741623.791403227765.30

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4109009.52

取得投资收益收到的现金2714226854.522534559274.87

处置固定资产、无形资产和其

14906.0031093.00

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现

2160000000.001286003053.05

金

投资活动现金流入小计4874241760.523824702430.44

购建固定资产、无形资产和其

127144820.33157157863.38

他长期资产支付的现金

投资支付的现金2402268557.475826275190.37取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现

1366000000.00

金

投资活动现金流出小计2529413377.807349433053.75

投资活动产生的现金流量净额2344828382.72-3524730623.31

15招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1805377335.253550000000.00

取得借款收到的现金7357000000.0014586000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计9162377335.2518136000000.00

偿还债务支付的现金4234333333.3410766666666.67

分配股利、利润或偿付利息支

3213308941.792776034923.01

付的现金支付其他与筹资活动有关的现

1812557800.013563422000.00

金

筹资活动现金流出小计9260200075.1417106123589.68

筹资活动产生的现金流量净额-97822739.891029876410.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额2202264019.04-1091626447.69

加：期初现金及现金等价物余

953469402.662045095850.35

额

六、期末现金及现金等价物余额3155733421.70953469402.66

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益少所其他权益工具其一有项减未数资他专盈般

目：分股者股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益备益计一

、615328-2118607167

81421

上78305087927230153530665

16931年2698217888701230288791

9514

期884747036200811352

08.8.0

末6.09.771.49.5.635.05.0.636.

044

余02742594947613额加

：

会8147482-82计8549641063

政6.472157718.559

策1.14.5514.41变更前期差错更

16招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

正其他二

、615328-2118607167

81421

本78305087927330854330674

16931年2698217888516672988617

9514

期884747034897261187

08.8.0

初6.09.771.49.2.156.83.2.595.

044

余02742506302254额三

、本期增减变动

-35459914金754642014433

61688891054464

额8755225607339

0537566602802405

（2809450955

4.57092512928

减7.009.0.69.200.

35.11.67.86.814.

少0228769

702466

以“－

”号填列

）

（一

676772

）20428

668615

综25690

648905811

合4560

802531

收0.651.

8.39.00.1

益809

421

总额

（二

）所

-9810有75464452

6168840293

者8755263

0537537601

投280965

4.5708834

入7.009.45.

35.17.032.

和02258

7058

减少资本

1．

所

17招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

有者投入的普通股

2．

其他权

益-

68551532532

工88

961460404

具375

76288989

持70

2.045.01.01.

有5.1

0129595

者7投入资本

3．

股份支付计1616

6999

入829829

1315

所3535

525825

有0.00.0.00.09者99权益的金额

--9897

61696964044

4．

05857241376135

其

4.576708818

他

30.96.47.00.5

9604

（----三433312730

315

）39764358

25

利55981586845

86

润00.883802

41.

分696.76.07.3

25

配450

1．-433

提43339取3955盈55

00.

余00.69公69

18招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

积

2．

提取一般风险准备

3．

对所

有---

-者252528

315

（606075

25

或666666924

86

股131377

41.

东1.71.72.9

25

）005的分配

---

182182182

4．

929292

其

020202

他

54.54.54.

353535

（四

）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股本

）

2．

19招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

盈余公积转增资本

（或股本

）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（141414五073073073

20招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

）090909

专9.29.29.2项777储备

1．555555

本482482482期131313

提7.07.07.0取999

---

2．

414141

本

409409409

期

030303

使

7.87.87.8

用

222

（六

）其他四

、625328-2621651782

72536

本543197377206898053084138

79004

期145437306291134329123

3824

期175356389866120416

02.7.3

末3.04.280.98.2.778.00.09.10.

871

余059657923843620额上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有项减未数资他专盈般者

目股：分股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计一

、615328-1716584963

81416

上78387417919423833090320

17902年2300769026312043728165

0533

期602080577513617678

17.4.6

末3.04.718.06.2.897.23.1.584.

617

余00621096100959额加

：750677474会02116161

计8.8558587587

政2.39.21.21策变

21招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

更前期差错更正其他二

、615328-1716584963

81416

本78387417919524433790328

17902年2300769026062758328111

0533

期602080577829777694

17.4.6

初3.04.718.06.1.756.10.1.571.

617

余00621010021980额三

、本期增减变动

-20222143

金--378

-2335063054046额39721645

101228926454604059

（283541437

09.3281380973532

减.0072464300.

5746..370.62.80.93.7

少.98.1539

883134

以“－

”号填列

）

（一

-484751

）391

73618879

综34

380499119460

合11

19341432

收76.

9.57.78.14.9

益77

8130

总额

（二--2219

）--2332400161所3972101233466126

有2835409.32964676

者.007245746.98.4.76.3

投.98884385入和

22招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益

---

工-

1061994994

具71610

0025.1616

持.0009.

000647.97.9

有57.0033者投入资本

3．

股份支付计141414入38812851851所567955252

有.007.54.54.5者999权益的金额

--2219

-

2472540147

4．62

9419466269

其54

23704640

他724

30.55.4.79.6.98

110989

（----三385272428

452

）63971164

20

利02572942145

32

润56.542958

90.

分037.01.01.6

62

配857

23招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

1．

-提385

385

取63

63

盈02

02

余56.

56.

公03

03

积

2．

提取一般风险准备

3．

对所

有---

-者212125

452

（373789

20

或668668871

32

股030332

90.

东6.36.36.9

62

）779的分配

---

274274274

4．

272727

其

424242

他

54.54.54.

686868

（四

）所有

76571589589

者

55760000

权

6.45550.70.7

益

3.6499

内部结转

1．

资本公积转增资本

24招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

（或股本

）

2．

盈余公积转增资本

（或股本

）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他

综71-6464合76571589589收55760000

益6.45550.70.7

结3.6499转留存收

25招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

益

6．

其他

（五

505050

）

282828

专

813813813

项.37.37.37储备

1．404040

本642642642期525252

提2.42.42.4取777

---

2．

353535

本

613613613

期

707070

使

9.19.19.1

用

000

（六

）其他四

、615328-2118607167

81421

本78305087927330854330674

16931

期2698217888516672988617

9514

期884747034897261187

08.8.0

末6.09.771.49.2.156.83.2.595.

044

余02742506302254额

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、617853302998196983515271

81418140

上年26982172855973542900

69501324

期末886.0479.7933.042.4957.9131.

8.04.04

余额02073828加73338148

：会8148

707.564.

计政56.416708策变

26招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

更前期差错更正其他

二、617853302998197083585272

81418140

本年26982172854116881048

69501324

期初886.0479.7933.898.8665.6695.

8.04.04

余额02074536

三、本期增减变动

-11562071金额7587447145824333

61608837973460

（减5287544618399550

54.535705120.0561.7

少以.005.39.270.69.1789“－”号填

列）

（一

43334379

）综4582

955776

合收1839

006.8846.0

益总.27

29

额

（二）所

-有者758744714352

61608837

投入528754467010

54.535705

和减.005.391.75.17少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权

-益工689655145320

8837

具持176262844890

5705

有者.005.121.95.17投入资本

3．股

份支付计

691399151682

入所

525.825.9350

有者

0009.09

权益的金额

27招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

--

4．其616011421136

他54.5324200815

4.820.29

--

（三

433331762743

）利

9550981586

润分

0.69886.7386.0

配

45

1．提-

4333

取盈4333

9550

余公9550

0.69

积0.69

2．对

所有

--者

25602560

（或

666666

股

131.7131.7

东）

00

的分配

--

3．其18291829

他20252025

4.354.35

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计

28招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本10451045

期提648.648.取1919

2．本--

10451045

期使

648.648.

用

1919

（六）其他

四、625453313043240395155479

72571272

本期14543744408076612509

93802316

期末173.0534.2398.399.5785.7257.

2.873.31

余额05463315上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、617853383014159172935139

81413934

上年23007637572082087992

70511334

期末603.0204.7396.169.6393.0618.

7.61.27

余额00063431加

：会67507500

7500

计政259.288.

28.82

策变3820更前期差错更正

29招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

其他

二、617853383014159172995140

81413934

本年23007637579589585492

70511334

期初603.0204.7396.198.4652.4906.

7.61.27

余额00065251

三、本期增减变动

--10581315

金额-42053784

392872541564730555

（减100999895370

3.00724.7146013.2788.8

少以.57.770.39

982.9935“－”号填

列）

（一-38563826

）综

2970302596

合收

5566560.3993.6

益总.6615额

（二）所

---

有者-

3928725415641636

投入1009

3.00724.71468791

和减.57

982.994.54

少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权

-

益工--

716.010006125

具持10099941

0000..64

有者.5767.93

00

投入资本

3．股

份支付计

14811485

入所3856

29571524

有者7.00.59.59权益的金额

---

4．其625417121775

他724.90544527

986.221.20

（三3856--）利302527322347

30招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

润分6.03983353

配546.2290.2

96

1．提-

3856

取盈3856

3025

余公3025

6.03

积6.03

2．对

所有

--者

21372137

（或

668668

股

036.3036.3

东）

77

的分配

--

3．其20962096

他85258525

3.893.89

（四）所--

7176

有者71766458

5556

权益555.9000.43

内部64.79结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其7176--

31招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

他综555671766458

合收.43555.9000

益结64.79转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本13501350

期提558.558.取2626

--

2．本

13501350

期使

558.558.

用

2626

（六）其他

四、617853302998197083585272

81418140

本期26982172854116881048

69501324

期末886.0479.7933.898.8665.6695.

8.04.04

余额02074536

三、公司基本情况招商局公路网络科技控股股份有限公司（以下简称“本公司”，包含子公司时简称“本集团”）系由招商局华建公路投资有限公司整体变更设立的股份有限公司。

招商局华建公路投资有限公司系于1993年12月18日由交通部投资设立的国有企业，领取了中华人民共和国国家工商行政管理总局颁发的注册号为10001551的《企业法人营业执照》，注册资本为1亿元。1998年4月30日，交通部将拨入的资金用于转增资本，将注册资本变更为5亿元。

1999年3月，经国家经济贸易委员会以“国经贸企改〔1999〕190号”《关于华建交通经济开发中心划归招商局集团有限公司有关问题的函》和财政部以“财管字〔1999〕63号”《关于同意华建交通经济开发中心资产划归招商局集团有限公司并办理产权变更登记的批复》批准，华建交通经济开发中心自1999年3月31日起，与交通部解除行政隶属关系，整体资产划归招商局集团有限公司，成为其全资子公司。2011年6月8日，华建交通经济开发中心整体改制为招商局华建公路投资有限公司，注册资本增至15亿元。

32招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告2012年9月，经财政部以“财行〔2012〕298号”《财政部关于中原高速和楚天高速两公司国家股权划转事宜的函》批准，将河南中原高速公路股份有限公司（以下简称“中原高速”）428152901股国有股和湖北楚天智能交通股份有限公司（原湖北楚天高速公路股份有限公司，2017年9月更名为湖北楚天智能交通股份有限公司，以下简称“楚天高速”）214500637股国有股，由交通运输部划转至招商局华建公路投资有限公司，划转基准日为2011年12月31日。2012年11月经招商局集团有限公司以“财务字〔2012〕

140号”《关于中原高速和楚天高速国家股权划转账务处理的批复》批准，招商局华建公

路投资有限公司分别以中原高速和楚天高速两家公司2011年度经审计后的归属于母公司

净资产扣除2011年度已宣告尚未发放的现金股利后的余额为基础，按招商局华建公路投资有限公司应占该余额的份额作为招商局华建公路投资有限公司的长期股权投资初始价格，同时增加本公司资本公积1985952827.10元。

2016年7月26日，招商局华建公路投资有限公司召开2016年第一次临时股东会，会

议审议通过招商局华建公路投资有限公司整体变更为招商局公路网络科技控股股份有限公司。设立时股本总额为40亿元，股东为招商局集团有限公司和招商局投资发展有限公司，分别持有99.9%和0.1%的股权。2016年8月27日，招商局公路网络科技控股股份有限公司在深圳蛇口召开创立大会，并于2016年8月29日完成工商登记手续，领取了国家工商总局颁发的统一社会信用代码为 91110000101717000C 的《企业法人营业执照》。

2016年9月13日，本公司召开2016年第二次临时股东会，根据决议和修改后的章程规定，公司发行新股1623378633（普通股），每股面值1元，由四川交投产融控股有限公司、重庆中新壹号股权投资中心（有限合伙）、泰康保险集团股份有限公司、民信（天津）投资有限公司、芜湖信石天路投资管理合伙企业（有限合伙）分别以货币资金认购、招商局集团有限公司以持有的招商局重庆交通科研设计院有限公司（以下简称“招商交科”）100%股权认购，变更后的注册资本为5623378633.00元，并于2016年9月26日完成工商变更。其中四川交投产融控股有限公司出资为393700787.00元，占变更后注册资本的7.00%；重庆中新壹号股权投资中心（有限合伙）出资为393700787.00元，占变更后注册资本的7.00%；泰康保险集团股份有限公司出资为393700787.00元，占变更后注册资本的7.00%；民信（天津）投资有限公司出资为131233595.00元，占变更后注册资本的2.33%；芜湖信石天路投资管理合伙企业（有限合伙）出资为65616797.00元，占变更后注册资本的1.17%；招商局集团有限公司以持有的招商交科100%股权作价出

33招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

资245425880.00元后招商局集团有限公司累计出资为4241425880.00元，占变更后注册资本的75.43%；招商局投资发展有限公司出资为4000000.00元，占变更后注册资本的0.07%。

2017年2月，本公司股东泰康保险集团股份有限公司与其全资子公司泰康人寿保险股

份有限公司签署《股份转让协议》，约定泰康保险集团股份有限公司将其所持有的本公司

7.00%股份全部转让给泰康人寿保险股份有限公司，2017年3月14日本公司召开2017年

第一次临时股东大会，会议决议同意根据本次股份转让协议修改《公司章程》和《股东名册》。

2017年11月23日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准招商局公路网络科技控股股份有限公司吸收合并华北高速公路股份有限公司的批复》（证监许可〔2017〕2126号），核准本公司发行554832865股股份用于吸收合并华北高速公路股份有限公司（以下简称“华北高速”）。

2017 年 12 月 21 日，本公司实际已发行普通股（A 股）554832864 股，华北高速社

会公众普通股投资者均未行使现金选择权，以其所持有的华北高速 797632065 股 A股股票按 1:0.6956 的换股比例换取本公司公开发行的 554832864 股 A股股票（本次换股吸收合并发行股份数与中国证监会出具的《关于核准招商局公路网络科技控股股份有限公司换股吸收合并华北高速公路股份有限公司的批复》（证监许可〔2017〕2126号）中载明的换股吸收合并发行股份数之间1股的差异系由于中国证券登记结算有限责任公司深圳分公

司按照《中国证券登记结算有限责任公司证券登记规则》进行证券转换后总股本数仅保留整数位造成的。据此，本次换股吸收合并发行股份数调整为554832864股，本次换股吸收合并完成后总股本亦调整为6178211497股）。

2017 年 12 月 25 日，本公司 A 股股票（股票代码：SZ 001965）上市交易同时华北高

速的股票退市并注销。

2018年11月12日，华北高速完成工商注销登记。

2018年12月18日，本公司召开2018年第三次临时股东大会，审议通过了关于变更公司住所及修订《公司章程》的议案，同意公司住所由“北京市朝阳区建国路118号招商局大厦五层”变更为“天津自贸试验区（东疆保税港区）鄂尔多斯路599号东疆商务中心A3 楼 910”，并于 2019 年 3月 1日完成工商变更手续。

34招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

2021年9月24日，本公司法定代表人由王秀峰变更为白景涛；企业住所：天津自贸

试验区（东疆保税港区）鄂尔多斯路 599 号东疆商务中心 A3 楼 910。

本公司经营范围：公路、桥梁、码头、港口、航道基础设施的投资、开发、建设和经

营管理；投资管理；交通基础设施新技术、新产品、新材料的开发、研制和产品的销售；

建筑材料、机电设备、汽车及配件、五金交电、日用百货的销售；经济信息咨询。

本公司的母公司及最终控制人均为招商局集团有限公司。

本公司设有董事会，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本集团对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点的具体会计政策和会计估计包括金融工具、长期股权投

资、无形资产、固定资产、收入。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

35招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

2、会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本年营业周期为12个月。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要非同一控制下企业合并取得的净资产份额占集团净资产10%以上

子公司净资产占集团净资产3%以上，或单个子公重要的非全资子公司司少数股东权益占集团净资产的3%以上且金额大于10亿元

单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以重要的应收款项坏账准备收回或转回上且金额大于500万元

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%重要的应收款项核销以上且金额大于500万元合同资产账面价值发生重大变动合同资产账面价值变动金额3000万元以上合同负债账面价值发生重大变动合同负债账面价值变动金额1000万元以上预收账款账面价值发生重大变动预收账款账面价值变动金额1000万元以上

账龄超过一年的重要预付账款/预收账款/合同负单项账龄超过一年的金额大于1000万元的预付账

债/应付账款/其他应付款款/预收账款/合同负债/应付账款/其他应付款重要的资本化研发项目单个项目期末余额金额大于500万元单家联合营公司本年按权益法核算确认的投资收重要的合营企业或联营企业

益占本集团合并净利润5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

6.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

36招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的资/股本溢价，资/股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

6.2非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行

的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

37招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

10.1外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：（1）符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；

（2）为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；（3）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余

额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益中的“外币报表折算差额”项目；

处置境外经营时，计入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10.2外币财务报表折算

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日

38招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

即期汇率近似的汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入所有者权益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

上年年末余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对境外经营控制权时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营

控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第

14号——收入》（以下简称“收入准则”）初始确认的未包含重大融资成分或不考虑不

超过一年的合同中的融资成分的合同资产、应收票据及应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产或金融负债初始确认的公允价值与交易价格存在差异时，如果其公允价值并非基于相同资产或负债在活跃市场中的报价，也非基于仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，在初始确认金融资产或金融负债时不确认利得或损失。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

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实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础

上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

11.1金融资产的分类、确认与计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、合同资产、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融资，其余取得时期限在一年内（含一年）项目列示于其他流动资产。其他此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示于一年内到期的非流动资产。

初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。

相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

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相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除衍生金融资产外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期（或无固定期限）且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。

11.1.1以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

11.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、

采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

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指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价

值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

11.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

11.2金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

本集团对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产、应收票据和应收账款，以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的合同资产、应收票据和应收账款，以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

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本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

11.2.1信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于贷款承诺和财务担保合同，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

12、应收账款

12.1应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对信用风险显著增加的应收账款单独评估确定信用损失，对其余应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定应收账款的信用损失。应收账款预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。

12.2按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本集团以共同信用风险特征为依据，除单项计提信用损失准备的应收账款外，对其他应收账款分为低风险组合及正常风险组合。本集团采用的共同信用风险特征包括：信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置等。

12.3按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对债务人已发生事实违约、经营风险增加或财务状况恶化等情况的应收账款因信用风险已显著变化而单项评估信用风险。

13、其他应收款

13.1其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对信用风险显著增加的其他应收款单独评估确定信用损失，对其余其他应收款在组合基础上采用减值矩阵确定其信用损失。其他应收款预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。

13.2按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

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本集团以共同信用风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置等。

13.3按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对债务人已发生事实违约、经营风险增加或财务状况恶化等情况的其他应收款因信用风险已显著变化而单项评估信用风险。

14、合同资产

14.1合同资产的确认方法及标准

合同资产是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

14.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注五“12.应收账款”。

15、存货

15.1存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

本集团的存货主要包括原材料、在产品、库存商品及低值易耗品等。存货按成本进行初始计量。存货的成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

存货发出时采用加权平均法确定其实际成本。周转材料采用一次转销法进行摊销。

本集团存货盘存制度为永续盘存制。

15.2存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

15.3按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值

的确定依据

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对于在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

16、长期股权投资

16.1共同控制、重大影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

16.2初始投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

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合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相

关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

16.3后续计量及损益确认方法

16.3.1按成本法核算的长期股权投资

公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

16.3.2按权益法核算的长期股权投资

除全部或部分分类为持有待售资产的对联营企业和合营企业的投资外，本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务

46招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

16.4长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投

资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比

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例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指本集团为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

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18、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法5-30年5.00%3.17%-19.00%

机器设备其他设备年限平均法3-20年0.00%-10.00%4.50%-33.33%

光伏电站年限平均法18年5.00%5.28%

汽车年限平均法5-25年5.00%3.80%-19.00%

19、在建工程

在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。各类在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别结转为固定资产的标准结转为固定资产的时点京津塘高速改扩建工程达到预定可使用状态验收合格且能够正常使用或出租的时点基础设施达到预定可使用状态验收合格且能够正常使用或出租的时点其他达到预定可使用状态验收合格且能够正常使用或出租的时点

20、借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动

已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正

49招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

21、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产包括土地使用权、收费公路特许经营权、软件、会籍费、非专利技术及商标权等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和残值率如下：

残值率

类别摊销方法使用寿命（年）及确定依据

（%）在特许经营期内摊销的预估总交通流量（详见收费公路特许经营权车流量法-

注）

土地使用权直线法从土地出让起始日起，按其出让年限平均摊销-专利权、著作权-

非专利技术及商标权按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规-直线法

会籍费定的有效年限三者中最短者分期平均摊销-

软件及其他-

注：收费公路特许经营权按交通流量法在特许经营期内摊销，即特定年度实际交通流量与特定年度实际交通流量和未来经营期间预估总交通流量之和的比例计算年度摊销总额。当实际交通流量与预估总交通流量产生重大差异时，将重新预估总交通流量并计提摊销。

本集团之子公司重庆曾家岩大桥建设管理有限公司建设运营之 PPP 项目运营期间向获

取公共产品和服务的对象收取的费用不构成一项无条件收取现金的权利的，在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产，在经营期内采用直线法进行摊销。

50招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当年损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途

前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

22、长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及与合同成本有关的资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

51招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后，对于与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

除与合同成本相关的资产减值损失外，上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。合同成本相关的资产计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬，是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费及工伤保险费等社会保险费、住房公积金、工

会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利以及其他短期薪酬。本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本或费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利包括养老保险、年金、失业保险、内退福利以及其他离职后福利。

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担

52招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。在职工为本集团提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指向未达到国家规定的退休年龄、经批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。对于内退福利，在符合内退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间本集团拟支付的内退福利，按照现值确认为负债，计入当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：*本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；*本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、股份支付

本集团的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具的交易。本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。

53招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

对于用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

27、优先股、永续债等其他金融工具

本集团发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本集团权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

本集团根据所发行的永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

归类为权益工具的永续债等金融工具，利息支出或股利（股息）分配作为本集团的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，相关交易费用从权益中扣减。

28、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团的收入主要来源于投资运营、交通科技、智能交通和交通生态。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

本集团作为社会资本方与政府方订立 PPP 项目合同，并提供建设、运营、维护等多项服务，本集团识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。在提供建造服务或将项目发包给其他方时，确定本集团的身份是主要责任人还是代理人，对建造收入进行会计处理，确认合同资产。PPP项目达到预定可使用状态后，本集团确认运营及维护服务相关收入。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来

54招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

的经济利益；（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；（3）本集团履约过程中

所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

本集团采用投入法确定履约进度，即根据本集团为履行履约义务的投入确定履约进度。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

合同资产，是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

客户支付非现金对价的，本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本集团参照承诺向客户转让商品或服务的单独售价间接确定交易价格。

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本集团将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收

55招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

客户额外购买选择权包括销售激励措施、客户奖励积分、续约选择权、针对未来商品

或服务的其他折扣等，对于向客户提供了重大权利的额外购买选择权，本集团将其作为单项履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息予以估计。

合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费计入交易价格。该初始费与向客户转让已承诺的商品或服务相关，且该商品或服务构成单项履约义务的，本集团在转让该商品或服务时，按照分摊至该商品或服务的交易价格确认收入；该初始费与

56招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

向客户转让已承诺的商品或服务相关，但该商品或服务不构成单项履约义务的，本集团在包含该商品或服务的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品或服务不相关的，该初始费作为未来将转让商品或服务的预收款，在未来转让该商品或服务时确认为收入。

本集团作为社会资本方与政府方订立 PPP 项目合同，并提供建设、运营、维护等多项服务，本集团识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。在提供建造服务或将项目发包给其他方时，确定本集团的身份是主要责任人还是代理人，对建造收入进行会计处理，确认合同资产。PPP项目达到预定可使用状态后，本集团确认运营及维护服务相关收入。

取得合同的成本

本集团为取得合同发生的增量成本（即，不取得合同就不会发生的成本）预期能够收回的，确认为一项资产。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

履行合同的成本

本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；（2）该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

29、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得的货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

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与收益相关的政府补助，用于补偿集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生

的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）且不导致等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差

异的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延

所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得

税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

58招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

31.1.1租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

31.1.2使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额。

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额。

本集团发生的初始直接费用。

本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资

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产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

31.1.3租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额。

本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格。

租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项。

根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：

因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。

31.1.4短期租赁和低价值资产租赁

本集团短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币5万元的租赁。本集团将短期租赁

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和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入当期损益或相关资产成本。

31.1.5租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围。

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，除非其他系统合理的方法能够更好地反映因使用租赁资产所产生经济利益的消耗模式。出租人发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

31.2.1租赁的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据收入准则关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

31.2.2租赁的分类

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

31.2.3本集团作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

61招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

31.2.4转租赁

本集团作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本集团基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。

31.2.5租赁变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

32、其他重要的会计政策和会计估计

本集团在运用附注五所描述的会计政策及会计估计过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

32.1重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

资产负债表日，重要判断和会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：

32.1.1金融资产分类

金融资产的分类和计量取决于合同现金流量测试和业务模式测试。本集团需考虑在业务模式评估日可获得的所有相关证据，包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式。

本集团也需要对所持金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付进行判断。

32.1.2金融资产转移的终止确认

本集团在正常经营活动中通过常规方式交易、资产证券化、卖出回购协议等多种方式转移金融资产。在确定转移的金融资产是否能够全部终止确认的过程中，本集团需要作出重大的判断和估计。

62招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

若本集团通过结构化交易转移金融资产至特殊目的实体，本集团分析评估与特殊目的实体之间的关系是否实质表明本集团对特殊目的实体拥有控制权从而需进行合并。合并的判断将决定终止确认分析应在合并主体层面，还是在转出金融资产的单体机构层面进行。

本集团需要分析与金融资产转移相关的合同现金流权利和义务，从而依据以下判断确定其是否满足终止确认条件。

是否转移获取合同现金流的权力；或现金流是否已满足“过手”的要求转移给独立第三方。

评估金融资产所有权上的风险和报酬转移程度。本集团在估计转移前后现金流以及其他影响风险和报酬转移程度的因素时，运用了重要会计估计及判断。

32.1.3预期信用损失的确认

信用风险的显著增加：本集团在评估金融资产预期信用损失时，需判断金融资产的信用风险自购入后是否显著增加，判断过程中需考虑定性和定量的信息，并结合前瞻性信息。

建立具有相似信用风险特征的资产组：当预期信用损失在组合的基础上计量时，金融工具是基于相似的风险特征而组合在一起的。本集团持续评估这些金融工具是否继续保持具有相似的信用风险特征，用以确保一旦信用风险特征发生变化，金融工具将被适当地重分类。这可能会导致新建资产组合或将资产重分类至某个现存资产组合，从而更好地反映这类资产的类似信用风险特征。

模型和假设的使用：本集团采用不同的模型和假设来评估金融资产的预期信用损失。

本集团通过判断来确定每类金融资产的最适用模型，以及确定这些模型所使用的假设，包括信用风险的关键驱动因素相关的假设。

前瞻性信息：在评估预期信用损失时，本集团使用了合理且有依据的前瞻性信息，这些信息基于对不同经济驱动因素的未来走势的假设，以及这些经济驱动因素如何相互影响的假设。

违约率：违约率是预期信用风险的重要输入值。违约率是对未来一定时期内发生违约的可能性的估计，其计算涉及历史数据、假设和对未来情况的预期。

32.1.4商誉减值

2023年12月31日商誉的账面价值为18970982.26元，本集团至少每年对商誉进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或资产组组合的预计未来现金流量现值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定

63招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

一个适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率，此等事项均涉及管理层的判断。

32.1.5递延所得税的确认

本集团在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异和可抵

扣亏损的限度内，就所有未利用的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。

这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以确定应确认的递延所得税资产的金额。

本集团在多个国家、地区经营，按当地税法及相关规定计提在各地区应缴纳的所得税。

本集团将根据国家相关机构的要求、本集团发展战略和子公司、联营企业及合营企业的留存利润分配计划以及相关税法规定计算并计提递延所得税负债。若未来利润的实际分配额超过预期时，相应的递延所得税负债将在分配计划变更和利润分配宣告两者中相对发生较早的期间确认并计入损益。

32.1.6长期股权投资减值

2023年12月31日，本集团对联营企业投资的账面价值计44757126930.22元

（2022年12月31日：46865639750.00元）；2023年12月31日本集团对合营企业投

资的账面价值计1465067985.19元（2022年12月31日：110304756.30元）。对于存在减值迹象的长期股权投资，本集团通过估计长期股权投资的可收回金额，并与其账面价值进行比较以确定长期股权投资是否存在减值。如果长期股权投资的账面价值大于预计的可收回金额，则相应计提减值准备。

32.1.7金融工具的公允价值

对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息；当可观察市场信息无法获得时，将对估值方法中包括的重大不可观察信息做出估计。

可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。

不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值应当根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息确定。

32.1.8固定资产及无形资产预计可使用年限和预计残值

64招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

本集团就固定资产、无形资产厘定可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的固定资产及无形资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础，并可能因技术革新及严峻的行业竞争而有重大改变。当固定资产或无形资产预计可使用年限和残值少于先前估计，本集团将提高折旧/摊销、或冲销或冲减技术陈旧的固定资产或无形资产。

本集团对于按交通流量法摊销的收费公路特许经营权，将根据实际交通流量占实际交通流量与管理当局预测未来经营期限收费公路交通总流量之和的比例，自相关收费公路开始运营时进行相应的摊销计算。

于资产负债表日，本集团管理层参考第三方公路车流量评估专业机构出具的车流量预测报告，对于实际交通流量与预测交通总流量的比例作出判断。预测交通总流量基于某些有关于未来的假设，当实际交通流量与预测量连续三年出现较大差异时，本集团管理层将根据实际交通流量对预测剩余收费期限的交通流量的准确性作出判断，如果预测交通总流量有重大变化，将调整以后年度标准交通流量应计提的摊销额。

32.1.9除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉、长期股权投资外）

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时进行减值测试。除此之外，对使用寿命不确定的无形资产每年进行减值测试。资产或资产组的可收回金额根据资产或资产组的使用价值与其公允价值减去处置费用后的净额之间较高者确定。在估计其使用价值时，预计资产或资产组的未来现金流量并采用折现率折现后确定。管理层在合理和有依据的基础上对资产的使用情况进行会计估计并预测未来现金流量，并采用反映当前市场的货币时间价值和与该资产有关的特定风险的折现率确定未来现金流量的现值。

本集团在资产负债表日首先判断收费公路特许经营权是否存在可能发生减值的迹象，资产存在减值迹象的，本集团将对其可回收金额做出估计。

在对收费公路特许经营权进行减值迹象的判断时，本集团管理层将综合考虑以下因素：

国家及各省市相关公路收费政策是否发生重大变化；收费公路所属区域经济环境是否发生重大不利变化；市场利率的变化；国内收费公司的近期交易价格；特许经营权的剩余年限；

整体道路的状态及养护情况；车流量数据变动与通行费收入是否逐年稳步增长，对于暂时未达到管理层预期的车流量及通行费收入进行分析，评估其未来车流量和收入的增长潜质和动力；了解周边收费公路的车流量情况等。

65招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

经综合考虑和全面的检视后，本集团管理层认为截至本报告日收费公路特许经营权无减值迹象。本集团将持续检视相关情况，一旦有迹象表明资产存在减值的，管理层将估计其可回收金额。与资产账面价值进行比较后确定是否存在减值，并将相关减值金额计入发生减值的当期损益。

32.1.10与合同成本有关的资产减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后，对于与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

32.1.11合同履约进度

本集团管理层根据编制的建造合同预算，估计建造工程的收入、成本和可预见亏损金额，并在履约过程中，对该合同收入及成本进行复核及修订。

32.1.12存货跌价准备

本集团在资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量存货，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。存货的可变现净值的确认需要运用判断和估计。如重新判断及估计的结果与现有的判断及估计存在差异，该差异将会影响判断及估计改变期间的存货账面价值。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元受重要影响的报会计政策变更的内容和原因影响金额表项目名称财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”），规范了关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税初始确认豁免的会计处理。

解释16号对《企业会计准则第18号——所得税》中递延所得税

初始确认豁免的范围进行了修订，明确对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏详见下表损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用《企业会计准则第18号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。该规定自2023年1月1日起施行，可以提前执行。

66招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

本集团自2023年1月1日起施行，并对于财务报表列报最早期间的期初至2022年12月31日之间发生的单项交易采用追溯调整法进行会计处理，重述了比较年度财务报表。

具体影响列示如下：

项目2022年1月1日调整2022年1月1日

资产：

递延所得税资产84936181.787686639.7992622821.57

负债：

递延所得税负债3611549406.56225052.583611774459.14

所有者权益：

未分配利润16238041397.616711558.3916244752956.00

少数股东权益4990281761.59-4990281761.59项目2022年12月31日调整2023年1月1日

资产：

递延所得税资产84936181.788279200.8093215382.58

负债：

递延所得税负债3611549406.5615641.393611565047.95

所有者权益：

未分配利润18301230035.497449721.1418308679756.63

少数股东权益7130887130.66-1018.147130886112.52项目2022年度调整2022年度

损益类：

-

所得税费用360870590.13360068617.93

801972.20

净利润5252038552.28801972.205252840524.48

少数股东损益391342194.91-1018.14391341176.77

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税商品销售收入、通行费收入、物3%、5%、6%、9%、13%

业出租收入、咨询收入

城市维护建设税应交流转税1%、5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

教育费附加应交流转税3%

地方教育费附加应交流转税2%

0.005%、0.025%、0.03%、印花税合同凭证

0.05%、0.1%

契税土地使用权及房屋的受让金额3%-5%

房产税应纳税房产原值扣减30%后余额1.2%

房产税应纳税房产租赁收入12%

67招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司及境内子公司15%、20%、25%

新加坡子公司17%

香港子公司16.5%

2、税收优惠

本公司之子公司诚坤国际（江西）九瑞高速公路发展有限公司依据2011年3月23日与瑞昌市人民政府签订的《关于诚坤国际（江西）九瑞高速公路发展有限公司总部搬迁瑞昌的合同书》，诚坤国际（江西）九瑞高速公路发展有限公司将注册地落在农村范围，可执行农村标准，按增值税总额1%收取城市维护建设税，免交房产税及城镇土地使用税。

本公司之子公司广西桂兴高速公路投资建设有限公司、广西桂梧高速公路桂阳段投资建设有限公司、桂林港建高速公路有限公司、广西华通高速公路有限责任公司依据《广西壮族自治区财政厅关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》（桂财税〔2022〕11号），享受2022年4月1日至2026年12月31日（所属期）免征地方水利建设基金的税收优惠政策。

本公司之子公司广西桂兴高速公路投资建设有限公司、广西桂梧高速公路桂阳段投资

建设有限公司、桂林港建高速公路有限公司、广西华通高速公路有限责任公司依据2019年2月2日财政部、税务总局、退役军人部发布的《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号）和2019年3月29日广西壮族自治区

财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局、广西壮族自治区退役军人事务厅发布的

《关于落实自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（桂财税〔2019〕13号），享受招用自主就业退役士兵每人每年定额9000.00元依次抵减增值税、城市维护建设税、

教育费附加、地方教育费附加和企业所得税的税收优惠政策。

本公司之子公司广西桂兴高速公路投资建设有限公司、广西桂梧高速公路桂阳段投资

建设有限公司、桂林港建高速公路有限公司、广西华通高速公路有限责任公司依据2009年1月19日财政部、国家税务总局发布的《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税〔2009〕年9号）和2014年6月13日财政部、国家税务

总局发布的《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税〔2014〕57号），享受销售旧货“按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税”的税收优惠政策。

68招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

本公司之子公司重庆渝黔高速公路有限公司、重庆沪渝高速公路有限公司、广西桂兴

高速公路投资建设有限公司、广西桂梧高速公路桂阳段投资建设有限公司、桂林港建高速公路有限公司、广西华通高速公路有限责任公司及本集团之子公司招商中宇工程咨询（重庆）有限公司、重庆万桥交通科技发展有限公司、重庆市智翔铺道技术工程有限公司、重

庆市华驰交通科技有限公司、招商局重庆公路工程检测中心有限公司、重庆物康科技有限

公司、西藏招商交建电子信息有限公司、广西梧州岑梧高速公路有限公司、广西岑兴高

速公路发展有限公司、广西全兴高速公路发展有限公司、四川遂宁绵遂高速公路有限公司、

陕西榆林榆神高速公路有限公司、陕西榆林神佳米高速公路有限公司、云南富砚高速公路

有限公司、重庆垫忠高速公路有限公司的主营业务符合《西部地区鼓励类产业目录》中相

关条款之规定，经各部门及主管税务机关确认，依据2021年4月23日财政部、国家税务总局、国家发展改革委发布的《关于延续西部大开发企业所得税有关政策的公告》（财政部公告2020第23号），享受减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。

本公司之子公司招商局重庆交通科研设计院有限公司、招商新智科技有限公司及本集

团之子公司重庆市华驰交通科技有限公司、招商局生态环保科技有限公司、武汉长江航运规划设计院有限公司、招商局重庆公路工程检测中心有限公司、招商局公路信息技术（重庆）有限公司、重庆万桥交通科技发展有限公司、重庆市智翔铺道技术工程有限公司、招

商华软信息有限公司等十家公司已取得高新技术企业证书。依据2008年4月科技部、财政部、国家税务总局联合颁布的《高新技术企业认定管理办法》及《国家重点支持的高新技术领域》认定的高新技术企业，可以依照2008年1月1日起实施的新《企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》等有关规定申请享受减至15%的税率征收企业所得税税收优惠政策。

本集团之子公司重庆全通工程建设管理有限公司、武汉四达工程建设咨询监理有限公

司、天津华正高速公路开发有限公司、丰县中晖生态农业有限公司、招商公路股权投资基

金管理（天津）有限公司、招商公路京津塘工程建设管理（天津）有限公司依据2019年1月17日发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、财政部和国家税务总局于2021年4月2日发布的《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕12号）和2019年1月17日发布的

《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），2022年3月

69招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告14日发布的《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告〔2022〕13号），享受小型微利企业的企业所得税优惠税率政策。

本集团之子公司重庆华商酒店有限公司、重庆全通工程建设管理有限公司、招商局公路信息技术（重庆）有限公司、重庆物康科技有限公司依据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号），享受“在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加”的“六税两费”减免政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金538352.31540286.52

银行存款3788997107.592365292167.90

其他货币资金489693620.79412964555.15

存放财务公司款项4651940426.831596393972.36

合计8931169507.524375190981.93

其中：存放在境外的款项总额1265825303.20641112780.65

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

（1）本公司之子公司华祺投资于2013年6月7日投资北京和信恒丰投资中心（有限合伙）5000.00万元，期限一年，于2014年6月8日到期。目前该基金项目主要抵押物因工程施工方胜诉判决而被执行拍卖，司法拍卖所得归还工程施工款后，可归还抵押权人的金额预计会远低于基金公司应收回的投资金额，且具有较大的不确定性，同时盾建公司已进入破产清算阶段。根据盾建公司目前的破产清算与抵押物现状，投资回收存在重大不确定性。

70招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

（2）本公司之子公司华祺投资于2013年6月14日投资北京和信恒越投资中心（有限合伙）6000.00万元，期限一年，于2014年6月14日到期。该基金以委托贷款形式发放给用款人使用，贷款到期后用款人未按时归还，合伙企业及投资人先后对用款人提起诉讼。目前虽法院已查封了用款人的土地使用权及部分房产，但投资回收仍存在较大不确定性。

（3）本公司之子公司华祺投资于2014年4月16日投资石家庄乐久投资管理中心（有限合伙）7000.00万元，期限一年，于2015年4月17日到期。鉴于融资方及担保公司债务众多，目前资产不足以完全覆盖债务，投资回收仍存在较大不确定性。

（4）本公司之子公司华祺投资于2014年4月16日投资济宁东海股权投资中心（有限合伙）5000.00万元，期限一年，于2015年4月17日到期。目前该合伙企业及合伙企业普通合伙人已失去运营能力，基金融资方及担保方无偿付能力，所投资项目的实际控制人被羁押、所投项目尚未竣工资产价值有限且已被工程施工方先行诉讼保全，投资回收存在重大不确定性。2019年收回与该项目有关的投资款1006472.78元。2021年收回与该项目有关的投资款580000.00元。

（5）本年末经本集团管理层判断上述有限合伙企业投资公允价值为0.00元。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据32732194.0517952090.00

商业承兑票据3702531.2037841956.12

合计36434725.2555794046.12

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合36500364345579455794100.0065468100.00

计提坏194.00.18%725.2046.1046.1%.80%账准备5522

71招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

的应收票据其

中：

36500364345579455794

正常风100.0065468100.00

194.00.18%725.2046.1046.1

险组合%.80%

5522

36500364345579455794

100.0065468100.00

合计194.0725.2046.1046.1

%.80%

5522

按组合计提坏账准备：65468.80元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

正常风险组合36500194.0565468.800.18%

合计36500194.0565468.80

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预

期信用损失的65468.8065468.80应收票据

合计65468.8065468.80

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据75175654.94

合计75175654.94

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1379909136.331477199533.46

72招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

1至2年411712117.86304310708.65

2至3年165947821.3385789001.87

3年以上182900489.15133421011.16

3至4年77171299.6153175558.60

4至5年31797126.1412559801.08

5年以上73932063.4067685651.48

合计2140469564.672000720255.14

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提坏

220472393174181155171316375287133787

账准10.30%17.83%8.56%21.91%

552.0871.44080.64133.8237.70396.12

备的应收账款其

中：

重大减值220472393174181155171316375287133787

10.30%17.83%8.56%21.91%

风险552.0871.44080.64133.8237.70396.12项目按组合计提坏

191999241613167838182940196231163317

账准89.70%12.58%91.44%10.73%

7012.59223.103789.494121.32607.912513.41

备的应收账款其

中：

低风

380949260251378346311744207272309672

险组17.80%0.68%15.58%0.66%

296.411.95784.46903.440.53182.91

合正常

153904239010130003151765194158132350

风险71.90%15.53%75.86%12.79%

7716.18711.157005.039217.88887.380330.50

组合

214046280930185953200072233760176695

合计100.00%100.00%100.00%

9564.67694.548870.130255.14345.619909.53

按单项计提坏账准备：39317471.44元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

重大减值风171316133.8237528737.70220472552.0839317471.4417.83%可回收金额

73招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

险项目与账面价值的差额

合计171316133.8237528737.70220472552.0839317471.44

按组合计提坏账准备：2602511.95元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

低风险组合380949296.412602511.950.68%

合计380949296.412602511.95

按组合计提坏账准备：239010711.15元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

正常风险组合1539047716.18239010711.1515.53%

合计1539047716.18239010711.15

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他信用损失

233760345.6147998856.891500000.00671492.04280930694.54

准备

合计233760345.6147998856.891500000.00671492.04280930694.54

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1500000.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元履行的核销程款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因序联交易产生无可执行财天津大海云科办公会议审议

销售款1500000.00产，法院判否技有限公司通过决，终止执行合计1500000.00

74招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和应收账款坏账应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称额额资产期末余额余额合计数的产减值准备期比例末余额国网江苏省电力有

143860359.41143860359.413.21%2523993.95

限公司遵义绥正高速公路

119623779.30119623779.302.67%15335527.70

开发有限公司

中建桥梁有限公司81122049.5812600369.6293722419.202.09%708368.79

拉萨市交通运输局20810.0073855326.1773876136.171.65%1131537.03上海格林曼环境技

72678292.0172678292.011.62%29071.32

术有限公司

合计344626998.29159133987.80503760986.0911.24%19728498.79

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值未到期的质170211044170211044203352582203352582

保金.23.23.68.68

已完工未结2258597297512696.216108451758778145354805.17134232

算工程10.269713.2900.856595.20

计入其他非----

流动资产的87481183.87481183.85162152.85162152.合同资产63632727

2341327097512696.224381431876968545354805.18316137

合计

70.869773.8931.266525.61

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

拉萨市交通运输局72727951.14新改建工程勘察设计项目确认收入污染土壤治理修复项目设计及施工

上海格林曼环境技术有限公司72649220.69确认收入

污染场地治理修复服务、污染场地

重庆渝北城市更新建设有限公司43323342.56治理修复服务确认收入

浙江湖杭高速公路有限公司33722756.11项目工程服务确认收入

铜陵通驰商贸有限公司30360944.58项目工程服务确认收入

西藏自治区交通建设项目技术评审中心-30346341.94新改建工程勘察设计咨询项目结算

合计222437873.14——

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

75招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项96660956124467444674

1048100.00

计提坏372.24.13%105.998.92%395.32.38%395.30.00

266.39%

账准备9099其

中：

重大减96660956124467444674

1048100.00

值风险372.24.13%105.998.92%395.32.38%395.30.00

266.39%

项目9099按组合2244224218321831

190068041

计提坏6666995.87%0.08%766102941397.62%0.04%61372

591.070.26

账准备8.577.505.875.61其

中：

15125151251818418184

低风险

7300.6.46%7300.9237.9.69%9237.

组合

79790505

2093209116501649

正常风190068041

4093989.41%0.09%508804448987.93%0.04%76448

险组合591.070.26

7.786.718.828.56

23419751222431876453541831

100.00100.00

合计32707696.98143796853805.661372

%%

0.8673.891.2655.61

按单项计提坏账准备：95612105.90元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由可回收金额

重大减值风44674395.44674395.96660372.95612105.

98.92%与账面价值

险项目39392990的差额

44674395.44674395.96660372.95612105.

合计

39392990

按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

低风险组合151257300.79

合计151257300.79

按组合计提坏账准备：1900591.07元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

正常风险组合2093409397.781900591.070.09%

合计2093409397.781900591.07按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

76招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

2023年1月1日

680410.2644674395.3945354805.65

余额

2023年1月1日

余额在本期

本期计提1220180.8150937710.5152157891.32

2023年12月31

1900591.0795612105.9097512696.97日余额

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因按会计政策计提坏

已完工未结算工程52157891.320.000.00账准备

合计52157891.320.000.00——

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据8673031.2020743109.97

应收账款12675502.79

合计21348533.9920743109.97

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据62672112.22

合计62672112.22

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利3815413.84

其他应收款835890352.29626026569.56

合计839705766.13626026569.56

77招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

重庆渝邻高速公路有限公司3815413.84

合计3815413.84

2）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款及其他611800747.08582857109.70

分红款88636222.0088636222.00

保证金345649372.58164969382.47

信用损失准备-210195989.37-210436144.61

合计835890352.29626026569.56

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）374492640.03584760758.49

1至2年399453896.0013601123.20

2至3年47846286.5010141252.52

3年以上224293519.13227959579.96

3至4年13874670.187741811.50

4至5年3248752.5310066753.86

5年以上207170096.42210151014.60

合计1046086341.66836462714.17

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

按单项102479.80%10247100.001022112.22%10221100.00

78招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

计提坏1227.1227.%8881.8881.%账准备04042121其

中：

按组合943611077283589734241082162602

计提坏5114.90.20%4762.11.42%0352.3832.87.78%7263.14.74%6569.账准备623329964056其

中：

58685586853751637516

低风险

2083.56.10%2083.1217.44.85%1217.

组合

19191616

356761077224903359081082125086

正常风

3031.34.10%4762.30.20%8269.2615.42.93%7263.30.14%5352.

险组合

433310804040

10462101983589836462104362602

100.00100.00

合计086345989.20.09%0352.2714.6144.25.16%6569.%%

1.663729176156

按单项计提坏账准备：102471227.04元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按会计政策按单项计提102218881102218881102471227102471227

100.00%计提坏账准

坏账准备.21.21.04.04备

102218881102218881102471227102471227

合计.21.21.04.04

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

低风险组合586852083.19

合计586852083.19

按组合计提坏账准备：107724762.33元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

正常风险组合356763031.43107724762.3330.20%

合计356763031.43107724762.33

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

2023年1月1日

108217263.40102218881.21210436144.61

余额

2023年1月1日

余额在本期

79招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

——转入第三阶段-149610.56149610.56

本期计提-342890.51102735.27-240155.24

2023年12月31

107724762.33102471227.04210195989.37日余额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他信用损失

210436144.61-240155.24210195989.37

准备

合计210436144.61-240155.24210195989.37

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例廊坊交通发展集团待返回的通行

295315700.001至2年28.23%

有限公司费收入

1年以内：

116524859.8

41至2年：

广西壮族自治区高61177977.11

保证金226557843.7321.66%

速公路发展中心2至3年：

40940388.74

3年以上：

7914618.04

货车之家（南京）

代收代付款100832078.061年以内9.64%科技有限公司

山东省交通运输厅分红款88635052.003年以上8.47%88635052.00浙江汇达高等级公

往来款34000000.003年以上3.25%34000000.00路养护有限公司

合计745340673.7971.25%122635052.00

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内58875987.4575.06%78881331.8274.72%

80招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

1至2年10403819.3213.26%10428248.479.88%

2至3年391623.460.50%1517156.441.44%

3年以上8766933.7011.18%14738008.0013.96%

合计78438363.93105564744.73

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额存货跌价准项目存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额备或合同履账面价值约成本减值本减值准备准备

原材料61027120.8761027120.8766385436.0866385436.08

在产品81461310.0081461310.0062845940.7662845940.76

库存商品26552333.4630655.2826521678.1810964417.3544036.4810920380.87

周转材料596690.02596690.02625890.37625890.37

合同履约成本213573090.1915692937.65197880152.54170438734.14381530.08170057204.06

合计383210544.5415723592.93367486951.61311260418.70425566.56310834852.14

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品44036.4813381.2030655.28

合同履约成本381530.0815311407.5715692937.65

合计425566.5615311407.5713381.2015723592.93

（3）合同履约成本本期摊销金额的说明

对于履行合同的成本，本年确认摊销金额446839033.06元。

10、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款2917779449.51

合计2917779449.51

81招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

11、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税68436574.5546125920.49

预缴税金26032314.6620969726.78

其他694261.602324504.39

合计95163150.8169420151.66

12、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因其他权益非交易性工具投资权益工

534424523829102422380861.300200160563

-非上市具、可预

42.2972.081.593850.525.10

公司权益见的未来工具投资不会出售其他权益非交易性工具投资权益工

483742898864857337253927987188865330

-上市公具、可预

057.5942.111.590.7966.766.86

司权益工见的未来具投资不会出售

537184142269959759380861.325593987188102589

合计

499.88414.193.183821.3166.7641.96

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允价其他综合收其他综合收确认的股利收值计量且其变动项目名称累计利得累计损失益转入留存益转入留存入计入其他综合收收益的金额收益的原因益的原因非交易性权益工北京速通科

1087052.5712926230.22具、可预见的未——

技有限公司来不会出售中交公路长大桥建设国非交易性权益工

家工程研究3277692.40具、可预见的未——中心有限公来不会出售司非交易性权益工招商湘江产

518582.5313816127.90具、可预见的未——

业基金来不会出售非交易性权益工越秀交通基

8653306.862539270.79具、可预见的未——

建有限公司来不会出售百度集团股非交易性权益工

98718866.76——

份有限公司具、可预见的未

82招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

来不会出售

合计10258941.9632559321.3198718866.76————

13、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额折现率区项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间

BT项目应 3146078 3146078 3100316 3100316

——

收款项5.735.735.965.96招商中铁控31897793189779

——

股有限公司449.51449.51

减：1年内--

到期的长期29177792917779——

应收款449.51449.51

3146078314607830300313030031

合计

5.735.7365.9665.96

14、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额余额准备法下其他发放准备被投资单位（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

13411341

浙江之江交

600600

通控股有限

000.0000.0

公司

00

1103116115491234

贵黄公司04753942286.6798

6.30.83065.19

13411465

110311611549

600067

小计04753942286.

000.0985.1

6.30.8306

09

二、联营企业

4574--4809

江苏宁沪高5155-

74287892709528

速公路股份04049615

180.0460.6717092.6

有限公司9.6701.56

7155.421

安徽皖通高50952351

36279132685647

速公路股份62563007

277.655.558136840.4

有限公司9.45.24

29.442

其他40家38162767948332942446---35832767公司575183404510819458689021576493339508340

83招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

882.9.728.50511.9.036858506897997.9.72

591.60152.0081.219

31

--

46584319-4475

276794833918211649332767

885688689197126

小计8340451081330548978340

340.131.07004930.

9.728.50.12696.8081.29.72

283.6122

91

--

466922894331-4622

27673918211649322767

916194550089192194

合计834081330543478340

096.108.5073.87004915.

9.72.12696.8795.19.72

5806.6141

95

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

15、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额252593761.712952481.78255546243.49

2.本期增加金额6011847.606011847.60

（1）外购

（2）存货\固定资

6011847.606011847.60

产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额258605609.312952481.78261558091.09

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额83918935.6542186.1283961121.77

2.本期增加金额10387825.6673898.7010461724.36

（1）计提或摊销9341909.7273898.709415808.42

（2）固定资产转为投资性房

1045915.941045915.94

地产

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额94306761.31116084.8294422846.13

三、减值准备

84招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值164298848.002836396.96167135244.96

2.期初账面价值168674826.062910295.66171585121.72

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

16、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2371654330.531140573833.89

固定资产清理4.7638940.91

合计2371654335.291140612774.80

（1）固定资产情况

单位：元

机器设备、家具、项目房屋建筑物汽车光伏电站合计器具及其他设备

一、账面原值：

1.期初余额633804573.96151328686.501425200249.38396532952.662606866462.50

2.本期增加金额1330170045.2232209153.51344693014.601256323.511708328536.84

（1）购置5999.008278031.7025212779.541256323.5134753133.75

（2）在建

1284299454.640.00107986039.271392285493.91

工程转入

（3）企业

45864591.5823931121.81209037528.90278833242.29

合并增加

（4）其他增加2456666.892456666.89

3.本期减少金额6011847.606800365.6218371856.020.0031184069.24

（1）处置

6800365.6211588345.6018388711.22

或报废

（2）转往投资性房

6011847.606011847.60

地产

85招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

（3）其他减少6783510.426783510.42

4.期末余额1957962771.58176737474.391751521407.96397789276.174284010930.10

二、累计折旧

1.期初余额276974302.90110290371.44916711844.70162058269.931466034788.97

2.本期增加金额81437585.9128936788.56324304972.7230246600.66464925947.85

（1）计提61343815.8810189402.24165016931.1030246600.66266796749.88

（2）合并范围变更

20093770.0318747386.32159288041.620.00198129197.97

影响

3.本期减少金额1017377.967208024.5010636574.430.0018861976.89

（1）处置

7208024.5010608036.4517816060.95

或报废

（2）转为投资性房

1017377.9628537.981045915.94

地产

4.期末余额357394510.85132019135.501230380242.99192304870.591912098759.93

三、减值准备

1.期初余额257839.64257839.64

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额257839.64257839.64

四、账面价值

1.期末账面价值1600310421.0944718338.89521141164.97205484405.582371654330.53

2.期初账面价值356572431.4241038315.06508488404.68234474682.731140573833.89

（2）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

机器设备、家具、器具及其他设

4.7620864.43

备

汽车18076.48

合计4.7638940.91

17、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程306257568.711491743569.03

合计306257568.711491743569.03

86招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值招商华建交1284299412842994

流中心54.6454.64京津塘高速229925702229925702141490756141490756

改扩建.95.95.31.31

49342779.49342779.

基础设施756994.87756994.87

0000

75574870.75574870.16610579.16610579.

其他

89890808

3062575683062575681491743514917435

合计.71.7169.0369.03

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程本期利息

本期中：累计本期期初余本期增转入期末余工程资本本期资金项目名称预算数其他投入利息固定化累利息额加金额减少额占预进度资本来源资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

15435

京津塘高速14149088434229925

7082801.49%1.00%其他

改扩建756.31946.64702.95.00

2023年路23648176911769174.8174.81

其他

面专项工程000.00135.03135.03%%岑兴高速路

22753944689446841.5241.52

段监控及感其他

223.3859.9359.93%%

知工程绵遂高速路

18753743237432339.6339.63

段监控及感其他

882.6162.6162.61%%

知工程富砚高速路

19181702107021036.6036.60

段监控及感其他

626.3150.1050.10%%

知工程榆神高速路

16095610086100837.9037.90

段监控及感其他

397.7114.8014.80%%

知工程德商高速路

12939530565305641.0041.00

段监控及感其他

715.6870.6070.60%%

知工程

办公楼装修32140511125111215.9015.90其他

改造000.0010.2610.26%%甬台温高速公路宁波段

一期高速公40000382923829295.7395.73其他

路联网收费00.0000.0000.00%%系统优化升级项目

榆神高速锦30082270742707490.0090.00其他

87招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

界服务区项00.0000.0000.00%%目土地出让费

15588

141490153080294571

合计228325

756.31649.97406.28.69

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

18、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

机器设备、家具、项目房屋建筑物土地使用权合计器具及其他设备

一、账面原值

1.期初余额38996713.62712681.36306252599.65345961994.63

2.本期增加金

19877239.85453167.4320330407.28

额

本年租入19877239.85453167.4320330407.28

3.本期减少金

16990176.9722849.4417013026.41

额

本年退租16990176.9716990176.97

其他减少22849.4422849.44

4.期末余额41883776.501142999.35306252599.65349279375.50

二、累计折旧

1.期初余额12086121.87130572759.36142658881.23

2.本期增加金

15357837.49267707.9726037310.5641662856.02

额

（1）计

15357837.49267707.9726037310.5641662856.02

提

3.本期减少金

10357670.4510357670.45

额

（1）处置

本年退租减少10357670.4510357670.45

4.期末余额17086288.91267707.97156610069.92173964066.80

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处

88招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

24797487.59875291.38149642529.73175315308.70

值

2.期初账面价

26910591.75712681.36175679840.29203303113.40

值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

19、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元收费公土地使非专利软件及项目专利权路特许会籍费商标权著作权合计用权技术其他经营权

一、账面原值

1.6731767846

329799143009170013611881171612128.38003

期初余861228077865

938.76857.3700.00639.07.2016357.74

额.32.62

2.5409054160

106527997565636130693.24188

本期增690285952681

000.00.51108.530737.98

加金额.15.24

（7997561184253754230693.8495.1156806

1）购置.51042.24797.54074784.50

（

2410324103

2）内部

42.8442.84

研发

（

5397254001

3）企业1065218818

265242735553

合并增000.00310.99.91.90加

（4）其他增加

3.

1869918699

本期减

24.3224.32

少金额

（138999138999

1）处置.85.85

（2）其1730917309

他减少24.4724.47

汇率变11566.11566.动影响4747

4.121408122005

340451151009170019060982328242821.40422

期末余5515117218

938.76613.8800.00823.28.6723195.72

额3.479.01

89招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

二、累计摊销

1.1601816178

5718768187917006833357826.11679.18135

期初余843884559589

838.2440.2600.00845.517522775.10

额.40.48

2.1362513672

1125617964297207721.343047

本期增654216739996

548.0386.48248.70075.15

加金额.90.56

（19739200736269417964209617721.343047

64312.04195.

1）计提18.1386.48481.92075.15

6260

（2）企1165111665

4987187587

业合并689904435800

29.9066.78

增加.28.96

3.

1310613106

本期减

79.2579.25

少金额

（511830511830

1）处置.25.25

（2）其798849798849

他减少.00.00

4.2964429849

6844486152917009674357826.19400.22440

期末余498101988906

386.2726.7400.00414.967552550.25

额.30.79

三、减值准备

1.

130478465792130944

期初余

800.00.14592.14

额

2.

本期增加金额

（

1）计提

汇率变6736.86736.8动影响66

3.

本期减少金额

（

1）处置

4.

130478472529130951

期末余

800.00.00329.00

额

四、账面价值

1.9163392024

272007648539386629292623420.17981

期末账574612231953

552.4987.14408.32.9271645.47

面价值.17.22

2.5116851536

272612748216778428809719867

期初账538543448.94573684

100.5217.11793.56.31582.64

面价值.92.00

90招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

廊坊高速和京台高速土地2682453065.02正在办理

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

20、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商期初余额期末余额誉的事项企业合并形处置成的

招商华软信息有限公司18970982.2618970982.26

合计18970982.2618970982.26

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额期末余额誉的事项计提处置招商华软信息有限公司合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构是否与以前年度保持一名称所属经营分部及依据成及依据致

经营性投资性房地产、直接归属于资产组的可

无形资产、固定资产等——是辨认资产可辨认资产

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元

91招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

稳定期的可收回金预测期的预测期的稳定期的项目账面价值减值金额关键参数额年限关键参数关键参数的确定依据收入复合增长率为根据谨慎

9%、毛利稳定期收性考虑稳

包含商誉71005587597437

6年率26.7%入增长率定期收入

的资产组9.433.00

至28.5%为0%未永续增折现率长

11.88%

71005587597437

合计

9.433.00

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

21、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

G15沈海高速公路

530358224.40360298.8091002125.45439716397.75

温州段大修项目

G65桂林至阳朔高

速公路大修工程103402181.230.0015318777.462280.0088081123.77项目

G65阳朔至平乐高

73410185.370.0010875518.782280.0062532386.59

速公路大修工程

待摊路面维修费10463234.7562419544.0014964018.7257918760.03

S2201灵川至三塘

高速公路大修项61965626.310.009304145.4552661480.86目公路维修支出路

26419267.4826419267.48

面专项工程

2023年 G15高速

公路温州段路面13493754.47374826.5113118927.96专项维修京津塘高速2023年路桥维修加固11750680.00326407.7811424272.22工程

G15沈海高速公路

温州段路面病害17210856.430.005882261.0298507.9511230087.46处治工程

钢桥面维修项目10775699.02299324.9710476374.05

办公室装修4428137.295969675.281226028.149171784.43

2022年路面专项

31588511.680.0022712401.668876110.02

工程

2023年路面预防

7942071.677942071.67

性养护工程

G15沈海高速温州

段2021年桥梁维11934669.320.004043000.22293318.327598350.78修加固及健康

92招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

其他待摊项目116965848.2934570510.7468005562.12101504.0083429292.91

合计961727475.07173701501.46244334398.28497890.27890596687.98

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备387813871.1558410239.03371644135.1155826141.49

内部交易未实现利润656409.4798461.42

可抵扣亏损132446531.2919866979.69

固定资产折旧差异1316576.00329144.001473766.32368441.58

政府补助16791678.002762591.10

预收租金47760000.0011940000.00

公路维修义务164658075.7425651194.71

未发放的工资34124684.208531171.0534124311.248531077.81

辞退福利、预计负债28746299.624905116.8826589730.974693741.59

新收入准则的影响2768297.40415244.612768297.40415244.61

租赁负债208664236.3949637256.11227384870.6454996241.81

其他124601883.8918504081.2299217797.4114883674.32

合计1149692133.68200953018.40763859318.56139813024.63

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

16981267878.884243366951.847851645234.831960462951.48

资产评估增值其他权益工具投资公

27611580.446575125.8927432950.906492382.36

允价值变动

固定资产折旧差异3893666.74849553.543733022.28933255.57

无形资产摊销6633129124.051183713741.864046310417.95810717946.39

改制资产评估增值2816540179.88704135044.972818023925.12704505981.28子公司或合营公司尚

757098650.23128706770.54753521729.70128098694.05

未分配利润

使用权资产176513594.8841435923.62195944938.0447022470.15

合计27396054675.106308783112.2615696612218.823658233681.28

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产-40890742.11160062276.29-46597642.0593215382.58

递延所得税负债-40890742.116267614732.02-46597642.053611565047.95

93招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1586940752.611365010324.09

可抵扣亏损3812355045.381632691815.78

合计5399295797.992997702139.87

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023351555193.86

2024475764230.2439484203.50

2025645817709.08187209586.87

2026515179398.10315240833.82

20271013197024.13610833778.55

2028867516361.40

202925994190.0425994190.04

203017537666.3817537666.38

203148963378.2948963378.29

203235872984.4735872984.47

2033166512103.25

合计3812355045.381632691815.78

23、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产87481183.6387481183.6385162152.2785162152.27

合计87481183.6387481183.6385162152.2785162152.27

24、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

29789284297892843875742338757423

货币资金注1注1注1注1.85.85.65.65

83019775655943933788577133037322

无形资产质押注2质押注2

066.31225.69561.58548.00

10093182100931824961210449612104

应收账款质押注2质押注2

9.619.61.16.16

83150496657251143797414133125692合计

180.77340.15089.39075.81

其他说明：

94招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

注1：截至2023年12月31日使用受限的货币资金余额为29789284.85元，其中本公司之子公司招商交科履约保证金10513922.99元，银行承兑汇票保证金3184067.90元，房改资金14868.15元；本集团之子公司招商华软用于担保的保函保证金

7487133.90元。本集团应收未到期定期存款利息8589291.91元。

注2：截至2023年12月31日，本集团以部分子公司的账面价值为

65594393225.69元的公路收费权和部分子公司账面价值为100931829.61元的应收账款（通行费收入）作为质押取得了银行长期借款。

25、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款199157180.55253202729.16

信用借款2545829548.401087958409.66

合计2744986728.951341161138.82

26、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票77453334.3362796511.61

银行承兑汇票22872313.6328175013.36

合计100325647.9690971524.97

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

27、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

工程款1180306537.901172379200.28

材料款766242422.38728790845.06

服务费110683759.8751638831.54

运营维护费15564471.1418425551.47

其他66518854.063636347.97

合计2139316045.351974870776.32

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元

95招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

项目期末余额未偿还或结转的原因

重庆蜀通岩土工程有限公司26473126.85未达到结算条件

温州市高速公路工程建设总指挥部24668802.35未达到结算条件

浙江交工高等级公路养护有限公司20515580.49未达到结算条件

中交二航局第二工程有限公司19842145.23未达到结算条件

中铁隧道局集团有限公司19661888.64未达到结算条件

重庆希尔利商贸有限公司11558687.91未达到结算条件

中铁九桥工程有限公司11339338.12未达到结算条件

重庆市钟山景观园林设计建设有限公司11278093.92未达到结算条件

河北冀翔通电子科技有限公司10204846.00未达到结算条件

合计155542509.51

28、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利154735925.93195790019.26

其他应付款1926870546.492012021915.89

合计2081606472.422207811935.15

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利154735925.93193831685.93

划分为权益工具的优先股\永续债股利1958333.33

合计154735925.93195790019.26

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

代收代付款236620352.241264044488.89

往来款1334982896.75420733900.33

保证金及押金195387953.36136553741.71

暂收款27306711.2334871804.22

质保金16860464.1531048481.49

工程款21215216.3220816506.76

应付职工款1471201.718276774.37

代扣代缴款项4114210.823158871.37

应付保险费3194409.932876191.94

其他85717129.9889641154.81

合计1926870546.492012021915.89

96招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

河北高速公路集团有限公司383169453.18履约未完成

廊坊交通发展集团有限公司100509420.36履约未完成

桂林市交通投资控股集团有限公司50000000.00未达支付条件

湖南路桥建设集团有限责任公司37661802.30未达支付条件

中交第一航务工程局有限公司12053875.23进入仲裁程序

合计583394551.07

29、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

往来款233009223.04123210386.77

合计233009223.04123210386.77

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

中国石化销售股份有限公司山东石油分公司47760000.00预收租金

中国石油天然气股份有限公司江西销售分公司26173273.87预收租金

中国石油天然气股份有限公司云南销售分公司14280493.83预收租金

中国石化销售股份有限公司云南石油分公司14280493.82预收租金

中国电信股份有限公司广西分公司5343639.62预收租金

榆林市公安局交通警察支队3693050.40预收租金

合计111530951.54--

单位：元项目变动金额变动原因

中国石化销售股份有限公司山东石油分公司47760000.00合并范围变化

中国石油天然气股份有限公司云南销售分公司14280493.83合并范围变化

中国石化销售股份有限公司云南石油分公司14280493.82合并范围变化

合计76320987.65

30、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

已结算未完工项目833960384.09703226441.41

预收工程款39690329.84173659737.70

收费站运营管理费用31974580.22

其他17144026.26787446.66

合计922769320.41877673625.77账龄超过1年的重要合同负债

97招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

广元千润实业有限公司19617247.84项目未完结

合计19617247.84报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

厦门路桥建设集团有限公司 -37257126.59 厦门第二东通道 A6标段结转收入

奉建高速公路白帝城长江大桥主缆、吊

贵州路桥集团有限公司-20770516.24

索及 S型缠绕钢丝采购项目结转收入

卡哈洛大桥主缆、吊索及附件制作、运

四川省交通建设集团有限责任公司-17204319.33输与配合安装项目结转收入

贵州 G326公路改扩建绿化及景观工程

贵州高速公路集团有限公司-12900360.24工程项目结转收入

四川奥庄实业有限责任公司31184485.88合并范围变化汽车试验场区及物流道路建设工程施工

东风柳州汽车有限公司19421307.23工程收款

两江新区-长寿区快速通道项目勘察、

重庆城投江长建设有限公司15393878.63设计项目收款

天津北辰科技园区管理有限公司14563106.79出口施工补偿款雅安至叶城国家高速公路拉萨至日喀则

西藏自治区重点公路建设项目管理中心11459410.76机场段第三标段施工监理项目收到款项重庆高速集团长大桥梁结构健康监测系

重庆万利万达高速公路有限公司10550060.93统建设及监测技术服务项目收款

合计14439927.82——

31、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬446378416.121475938736.931423406857.00498910296.05

二、离职后福利-

5829422.76182565572.88184113055.414281940.23

设定提存计划

三、辞退福利7174885.975115666.166276182.816014369.32

五、其他1202260.141202260.14

合计459382724.851664822236.111614998355.36509206605.60

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、

371463413.641191143786.031147642813.92414964385.75

津贴和补贴

2、职工福利费53603643.6853603643.68

3、社会保险费8108337.1990286153.8088779202.599615288.40

其中：医疗保

7800225.9882815642.7081282533.469333335.22

险费

98招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

工伤保

308111.217377177.277403335.30281953.18

险费

其他93333.8393333.83

4、住房公积金1402129.99101859086.50101565898.171695318.32

5、工会经费和职

65404535.3031024211.4123793443.1372635303.58

工教育经费

8、其他短期薪酬8021855.518021855.51

合计446378416.121475938736.931423406857.00498910296.05

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险768090.36129397616.93128244278.321921428.97

2、失业保险费355148.494160630.694147244.76368534.42

3、企业年金缴费4706183.9149007325.2651721532.331991976.84

合计5829422.76182565572.88184113055.414281940.23

32、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税62704631.8657604276.46

企业所得税188543816.93106176240.64

个人所得税9030246.7310757910.36

城市维护建设税4295108.493235928.95

资源税60429.4327468.58

房产税4743413.67766875.56

土地使用税580242.4893455.71

教育费附加2846645.142069448.02

其他税费3174060.751660738.53

合计275978595.48182392342.81

33、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款3457838708.321172903692.89

一年内到期的应付债券4300000000.00

一年内到期的长期应付款156981813.64

一年内到期的租赁负债41401685.6557375140.23

未逾期的应付利息214345772.74196546312.67

一年内到期的长期应付职工薪酬17419066.6716591875.43

合计8187987047.021443417021.22

99招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

34、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

短期应付债券1003544109.58

待转销项税9013318.1015730816.84

票据还原6817951.33

补提以前年度社保金4012320.25

合计15831269.431023287246.67

其他说明：

详见附注36、应付债券

35、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款33034131654.6117392913021.95

保证借款20830000.00103020497.20

信用借款9039244522.742728280116.42

减：一年内到期的长期借款

其中：质押借款-1598775442.10-476080777.93

信用借款-1850723266.22-690927417.76

保证借款-8340000.00-5895497.20

合计38636367469.0319051309942.68

其他说明，包括利率区间：

本公司及下属子公司年末借款利率区间为2.30%-6.60%。年末金额中无展期长期借款。

36、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

公司债券17招路021000000000.001000000000.00

公司债券21招路011800000000.00

公司债券21招路022500000000.00

公司债券22招路011500000000.001500000000.00

22招商公路 MTN001 2000000000.00 2000000000.00

公司债券 23招路 K1 1000000000.00

公司债券 23招路 K2 2000000000.00

招路转债4325230302.444732242911.51

合计11825230302.4413532242911.51

100招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元债按面值债券名票面利发行日券发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余是否面值计提利称率期期额额行摊销还额违约息限公司债

100020171000100001000

券17招104969549695

000004.98%年8月0000000000.00000否

路02年776.25776.25

0.007日0.00000.00（注1）公司债

180020211800180001800

券21招36216762167

000003.49%年6月0000000000.00000否

路01年417.81417.81

0.0024日0.00000.00（注2）公司债

250020212500250002500

券21招38362283622

000003.38%年7月0000000000.00000否

路02年203.18203.18

0.008日0.00000.00（注3）公司债

150020221500150001500

券22招34027140271

000002.69%年8月0000000000.00000否

路01年695.19695.19

0.0011日0.00000.00（注4）

22招商2022

100010001000010061

公路年1018061216

000001.96%0000000000.21643.否

SCP004 月 26 天 43.84

0.000.000084（注5）日

22招商

200020222000200002000

公路35347953479

000002.68%年8月0000000000.00000否

MTN001 年 665.14 665.14

0.003日0.00000.00（注6）

23招商

150020231500150015031

公路3531413

000002.19%年4月000000000041393.否

SCP001 天 93.44

0.0021日0.000.0044（注7）公司债

10002023100010001000

券23招39801998019

000002.69%年8月000000000000000否

路 K1 年 17.79 17.79

0.0021日0.000.000.00（注8）公司债2023

2000200020002000

券23招年1232998329983

000003.04%000000000000000否

路 K2 月 14 年 56.16 56.16

0.000.000.000.00（注9）日

50002019500047322135724325

招路转666789542734

00000年3月0000042911.2190.23030否

债年077.61800.00

0.0022日0.0051932.44

减：一

100004300年内到

00000.00000否

期的应

000.00

付债券

1353211825

合计——2429112303——.5102.44

101招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

（3）可转换公司债券的说明

2019年3月22日，本公司经中国证监会批注发行公司可转换公司债券，简称为“招路转债”，公开发行5000万张可转债，每张面值100元，发行总额50亿元，债券利率：

第一年0.1%、第二年0.3%、第三年0.6%、第四年0.8%、第五年1.5%、第六年2.0%。期

限2019年3月22日至2025年3月21日，期限6年，起息日2019年3月23日。本次可转债转股期自本次可转债发行结束之日（2019 年 3月 28 日，T+4 日）满六个月后的第一个交易日（2019年9月30日）起至本次可转债到期日（2025年3月21日）止。截至

2023年12月31日，转股价格为7.87元/股。2023年部分可转债持有人行使转股权，可

转债面值金额减少542734800.00元。

在初始确认时，本公司将可转换公司债券其中包含的金融负债和权益成份（转股权）进行分拆，并分别确认为应付债券和其他权益工具。在分拆时，对金融负债成份按照实际利率法确认初始金额；按发行价格总额扣除负债成份初始确认金额确认权益成份初始金额，相关交易费用在权益和负债初始金额按照比例进行分摊。实际利率选择发行时二级市场上与之类似但没有附带转股权的债券的市场利率参考确定。

37、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额239971519.60299068243.76

减：未确认的融资费用-31303459.01-42027250.10

减：一年内到期的租赁负债-41401685.65-57375140.23

合计167266374.94199665853.43

其他说明：

租赁负款额到期期限：

项目年末数

资产负债表日后第1年50554592.16

资产负债表日后第2年43909326.26

资产负债表日后第3年38060559.27

以后年度107447041.91

合计239971519.60本集团年末未面临重大的与租赁负债相关的流动性风险。

38、长期应付款

单位：元

102招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

项目期末余额期初余额

长期应付款521548505.38664976056.06

专项应付款1869315.007172305.00

合计523417820.38672148361.06

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付借款610951001.78433000000.00

应付少数股东减资款42500000.0043500000.00

融资租赁款16257577.440.00

应付往来款8821739.80188476056.06

专项应付款1869315.007172305.00

减：一年内到期的长期应付款-156981813.640.00

一年后到期的长期应付款523417820.38672148361.06

其他说明：

年末余额最大的前五项项目年末数年初数

重庆高速公路集团有限公司435000000.00433000000.00

联合光伏（常州）投资集团有限公司37794000.0038682800.00

广西交通投资集团有限公司29694600.00-

兴业金融租赁有限责任公司5532165.64-

联合光伏（深圳）有限公司4706000.004817200.00

合计512726765.64476500000.00

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因交通运输行业高层次

37729.0037729.00

科技人才培养项目温州市瓯海区交通工

7134576.00447390.005750380.001831586.00

程建设中心（注）

合计7172305.00447390.005750380.001869315.00

其他说明：

本年期末余额主要为温州市南环线工程项目金额为1384196.00元，温州市域铁路S3 线一期工程土地征用协议土地及地面附着物补偿 447390.00 元。

103招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

39、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债303387201.16262945048.61

减：一年内到期的长期应付职工薪酬-17419066.67-16591875.43

合计285968134.49246353173.18

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额262945048.6125440223.44

二、计入当期损益的设定受益成本12638998.48999796.08

1.当期服务成本2578998.48999796.08

4.利息净额10060000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本-45730000.00

1.精算利得（损失以“－”表示）-45730000.00

四、其他变动-17926845.93236505029.09

1.结算时支付的对价-17926845.93-6732260.97

3.合并范围变更影响243237290.06

五、期末余额303387201.16262945048.61

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额262945048.6125440223.44

二、计入当期损益的设定受益成本12638998.48999796.08

三、计入其他综合收益的设定收益成本-45730000.00

四、其他变动-17926845.93236505029.09

五、期末余额303387201.16262945048.61

40、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证22260751.8418493257.93售后质量保证、计提质保金

待执行的亏损合同10934373.119354110.30待执行合同预计亏损

花湖互通 D匝道桥恢复重建项目 29988470.13 29988470.13 预计赔偿款远洋一品房地产开发有限公司侵

8206278.257326345.36合同争议案利息

权责任纠纷

高速公路修复义务（注）204753860.42专项工程使用

合计276143733.7565162183.72

104招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

41、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助150007131.9329935178.0038377758.92141564551.01政府补助

贵黄公司移站置换补偿11747234.282328284.209418950.08置换补偿

合计161754366.2129935178.0040706043.12150983501.09--

42、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股

6178269758752875875286254145

股份总数

886.007.007.00173.00

其他说明：

本公司2019年3月发行的可转债自2019年9月30日起可转换为公司股份。2023年部分可转债持有人行使转股权，转股数量为68961762股。详见本附注七、36.应付债劵所述。本公司2019年4月向激励对象授予股票期权，2023年激励对象行权确认股本数量

6913525股。

43、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

1、2022年9月8日-2022年9月9日，本公司发行了2022年度第二期中期票据，发

行金额 20亿元，债券期限为 3+N 年期。2022 年 10 月 12 日-2022 年 10 月 13日，本公司发行了 2022 年度第三期中期票据，发行金额 15.5 亿元，债券期限为 3+N 年期。

本期债券品种为可续期中期票据。于发行人依照发行条款的约定赎回之前长期存续，并在发行人依据发行条款的约定赎回时到期。发行人利息递延支付选择权及赎回权，本期债务融资工具的本金和利息在破产清算时的清偿顺序列于发行人普通债务之后。

2、2023年10月31日，本公司发行了2023年度第一期中期票据，发行金额5亿元，债券期限为 2+N 年期。2023 年 12月 7日-2023 年 12月 8日，本公司发行了 2023 年

度第二期中期票据，发行金额 12.5 亿元，债券期限为 2+N年期。

本期债券品种为可续期中期票据。于发行人依照发行条款的约定赎回之前长期存续，并在发行人依据发行条款的约定赎回时到期。发行人拥有利息递延支付选择权及赎回权，本期债务融资工具的本金和利息在破产清算时的清偿顺序列于发行人普通债务之后。

105招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

499982814169542734883757445708725793

招路转债

21.00508.048.0005.1773.00802.87

504224177755522000

20招路 Y3

424.9175.09000.00

22招商公201703563613564000201699

路 MTN002 5890.42 69.87 00.00 7260.29

22招商公155956441749441750155956

路 MTN003 1164.39 99.98 00.00 1164.37

23招商公502613502613

路 MTN001 698.63 698.63

23招商公125226125226

路 MTN002 5410.96 5410.96

人保资本—

125000597291130972

招商公路永

0000.0066.669166.66

续债权投资

499982614499193292542734202067445708605723

合计

21.000987.760221.198.009871.8373.001337.12

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

1、在初始确认时，本公司将可转换公司债券其中包含的金融负债和权益成份（转股权）进行分拆，并分别确认为应付债券和其他权益工具。在分拆时，对金融负债成份按照实际利率法确认初始金额；按发行价格总额扣除负债成份初始确认金额确认权益成份初始金额，相关交易费用在权益和负债初始金额按照比例进行分摊。实际利率选择发行时二级市场上与之类似但没有附带转股权的债券的市场利率参考确定。

2、根据相关合同或者募集说明书约定，上述永续债权没有明确的到期期限，在本公

司行使赎回权之前可以长期存续，本公司拥有递延支付本金及递延支付利息的权利，根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》相关规定，本公司将该永续债权计入其他权益工具。

44、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）29454500585.89607303885.7530061804471.64

其他资本公积-945715814.15142782976.53-1088498790.68

合计28508784771.74607303885.75142782976.5328973305680.96

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

106招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

注1：资本公积-资本溢价本年增加系可转债转股影响55146.28万元，股权激励行权影响5584.10万元。

注2：资本公积-其他资本公积本年减少系本公司联营企业除净损益、其他综合收益及利润分配以外的所有者权益的其他变动形成。

注3：资本公积-其他资本公积本年增加系未行权的股份支付，减少系股权激励行权影响，详见本附注“26、股份支付”所述。

45、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重

---

分类进损益59043582743.5582161

519506205785513685

的其他综合5.9532.42

631.4300.00019.01

收益

其中：重新

----计量设定受

251515251515205785251515

益计划变动

00.0000.0000.0000.00

额权益法下不能转损870687218391218391108907

益的其他综05.3324.1524.15829.48合收益其他权

--

益工具投资92167382743.5913398

606575597441

公允价值变1.8038.27

336.76348.49

动

二、将重分

--类进损益的144348144348

273373258938

其他综合收38.2638.26

717.82879.56

益

其中：权益法下可转损224679173490173490242028

益的其他综488.4408.9708.97497.41合收益

外币财----务报表折算498053291417291417500967

差额206.260.710.71376.97

其他综合收---20339182743.5202564

792880205785772623

益合计94.21350.68

349.2500.00898.57

107招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

46、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费21931148.0455482137.0941409037.8236004247.31

合计21931148.0455482137.0941409037.8236004247.31

47、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积2173516482.10433395500.692606911982.79

合计2173516482.10433395500.692606911982.79

48、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润18301230035.4916238041397.61

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）7449721.146711558.39调整后期初未分配利润18308679756.6316244752956.00

加：本期归属于母公司所有者的净利润6766648808.344861499347.71

减：提取法定盈余公积433395500.69385630256.03

应付普通股股利2560666131.702137668036.37

其他182920254.35274274254.68

期末未分配利润21898346678.2318308679756.63

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润7449721.14元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

49、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务9731355008.256134765286.558297090007.265388474867.46

合计9731355008.256134765286.558297090007.265388474867.46经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，

108招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

其他说明：

项目本年累计数上年累计数收入成本收入成本

投资运营6403886195.793384349311.485138647447.982743312487.17

交通科技2194138682.541846704419.951876271801.601591643894.39

智能交通824489193.24642031055.091013380244.23822533583.62

交通生态308840936.68261680500.03268790513.45230984902.28

合计9731355008.256134765286.558297090007.265388474867.46

50、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税18705193.4017956769.51

教育费附加14323473.2813738172.99

资源税408797.9250810.45

房产税19457688.4311402131.92

土地使用税5473433.824205357.09

车船使用税306268.56237988.02

印花税5714004.162858269.78

其他477038.60703337.21

合计64865898.1751152836.97

51、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本363174794.57389111803.27

折旧与摊销68276510.0728438266.04

办公费及行政费用61960747.9241731557.43

聘请中介机构费22036152.2838131170.41

差旅交通费9482248.914305244.25

其他26597047.1418170567.56

合计551527500.89519888608.96

52、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本69293839.9654764532.91

办公费及行政费用8409958.654297493.97

差旅交通费6068769.353834164.28

业务招待费4115093.724155150.67

广告宣传费1051510.331328616.63

折旧与摊销1488392.27706014.08

其他6681222.697448113.59

合计97108786.9776534086.13

109招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

53、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本106608123.3197456139.37

材料及物耗43724583.5126069240.99

外包及外协成本17180488.5756628484.31

差旅交通费3712727.682225493.03

折旧及摊销2086570.316431584.69

办公费及行政费用1147718.461453562.82

专利申请维护费1361143.06123833.55

其他12791057.855334736.23

合计188612412.75195723074.99

54、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1315146108.331167125890.56

利息收入-259538025.82-252345747.60

汇兑净损失（净收益以“-”号填列）-8120779.64-11226798.47

其他20610566.074303889.63

合计1068097868.94907857234.12

55、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

公路项目补助35468446.4241482684.59

研发项目补助14375504.4912295645.70

车辆购置税收入补助地方资金5014000.005014000.00

促进产业发展资金580000.0011200000.00

增值税即征即退款406275.00562579.84

其他11305397.8815712402.53

合计67149623.7986267312.66

56、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融负债54610000.00

合计54610000.00

57、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益4331500073.863359374970.21

处置长期股权投资产生的投资收17712.76

110招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

益其他权益工具投资在持有期间取

10258941.9697888835.94

得的股利收入

取得控制权时，股权按公允价值

1646802689.64

重新计量产生的利得(注)

结构性存款收益5489589.05

其他-338617.26

合计5988223088.203462771107.96

其他说明：

主要系本公司购买招商中铁2%股权并取得控制权，购买日之前原持有49%股权按照公允价值重新计量产生的利得16.46亿元。详见本附注七、14长期股权投资。

58、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-65468.80

应收账款坏账损失-47998856.89-59484925.44

其他应收款坏账损失240155.24-8117914.94

合计-47824170.45-67602840.38

59、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成

-15311407.57-122047.43本减值损失

十一、合同资产减值损失-52157891.32-14767588.75

合计-67469298.89-14889636.18

60、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益452858.02287005066.82

其中：固定资产处置收益74668.69134604.19

无形资产处置利得-559245.07285990120.71

其他937434.40880341.92

合计452858.02287005066.82

61、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

接受捐赠100000.00100000.00

111招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

政府补助18787513.6722383111.6718787513.67

非流动资产报废收入696353.0922577.89696353.09

赔偿收入19767302.6019518699.5719767302.60

非同一控制下企业合并产生的收益8481804.508481804.50

占地及征地补偿款4047293.721002545.804047293.72

废物处置收入354716.84769612.87354716.84

其他14330322.46638375265.2014330322.46

合计66565306.88682071813.0066565306.88

62、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠11100000.0014100000.0011100000.00

非流动资产毁损报废损失648371.33905535.19648371.33

行政性罚款、滞纳金1992962.5831.061992962.58

赔偿金、违约金5566371.426102203.765566371.42

债务重组损失1647785.001647785.00

其他8005684.0213675210.098005684.02

合计28961174.3534782980.1028961174.35

63、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用500412859.64410108976.19

递延所得税费用-112032731.89-50040358.26

合计388380127.75360068617.93

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额7604513487.18

按法定/适用税率计算的所得税费用1901128371.80

子公司适用不同税率的影响-56537665.35

调整以前期间所得税的影响-1143377.94

非应税收入的影响-939805740.81

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-542418268.67

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4377191.11

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响118788738.57

子公司税收减免的影响-72085776.03

未确认应纳税暂时性差异的纳税影响1537399.86

加计扣除-16706362.57

所得税费用388380127.75

112招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

64、其他综合收益

详见附注七、45。

65、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

代收通行费521989017.29277729965.15

利息收入262866462.75263772530.67

往来款214070855.23152062952.25

补贴、保证金、押金及职工借款215845418.12275598024.62

赔偿、政府补助及暂借款74858159.1164624072.78

补偿款8390119.002454888.63

促进产业发展资金11200000.00

受限资金解冻7393079.07

其他17397472.4723521299.89

合计1315417503.971078356813.06支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付代收通行费520989182.49277964015.39

往来款260087808.00131955390.09

保证金、押金及员工报销款253369428.97364985889.13

销售及管理费用102325062.2887159791.13

租赁物业水电费及汽车费用19884148.5718718011.50

研发费用18768890.0039944822.30

服务费13722586.7912941568.77

中介及专业机构费11217533.0616008348.40

捐款10100000.0014000000.00

赔偿款1165503.38132082.32

银行冻结资金146358.32

12·18事故恢复重建工程费用25284397.38

其他25195057.5326849809.75

合计1236825201.071016090484.48

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

取得子公司收到的现金净额856621524.03

委托贷款75000000.00

减资款22003053.05

合计931621524.0322003053.05收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

113招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

权益法单位分红2214835930.842024061767.34

合计2214835930.842024061767.34支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额湖南路桥股东遗留事项未结算工

996948.20

程款其他

合计996948.20支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法单位投资1828845108.50

其他权益工具投资385498353.891109606224.94

合计2214343462.391109606224.94

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还永续债1750000000.003551000000.00

租赁费用71980672.4923130183.03

发债费用7888200.0156000.00

银团代理费50000.0050000.00

合计1829918872.503574236183.03筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

13411611257367004601934581690767160729272.27449867

短期借款

38.8200.00.3440.957428.95

202242134614872319923270430823861640088642094206

长期借款

635.5779.54213.3190.3639.29177.35

-

14532242450000002678935616125230

应付债券228076911

911.5100.0097.51302.44.56

-

664976056330894015018750.0678530319

长期应付款32903670.0608.090.02

95.13

1957900193069581630285275154735925

应付股利.2677.2283.89.93

25704099371980672.23607739.208668060

租赁负债.664942.59一年内到期的非流动196546312196546312214345772214345772

负债-未逾期的利息.67.67.74.74

114招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

374119711168854223692403120210681448855062220703

合计

067.55379.54779.74941.2001.39287.02

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响收到的其他与经营活动

代收通行费代客户收取的现金流入-21186887808.07有关的现金支付的其他与经营活动

代付通行费代客户支付的现金流出-21186887808.07有关的现金

66、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现

金流量

净利润7216133359.435252840524.48

加：资产减值准备115293469.3482492476.56

固定资产折旧、油气资产

276212558.30230598236.25

折耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧41662856.0239864769.74

无形资产摊销2007304195.601523225973.03

长期待摊费用摊销244334398.28191614259.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-452858.02-287005066.82“－”号填列）固定资产报废损失（收益-47981.76882957.30以“－”号填列）公允价值变动损失（收益-54610000.00以“－”号填列）财务费用（收益以“－”

1307025328.691155899092.09号填列）投资损失（收益以“－”-5988223088.20-3462771107.96号填列）递延所得税资产减少（增-6525404.40-18616784.62加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减-105507327.49-38885160.85少以“－”号填列）存货的减少（增加以-70219625.67-91589139.95“－”号填列）经营性应收项目的减少

-418965837.88570655439.40（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加

-180402768.24-1216543709.26（减少以“－”号填列）其他

115招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

经营活动产生的现金流量

4437621274.003878052758.41

净额

2．不涉及现金收支的重大投资

和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情

况：

现金的期末余额8901380222.674336433558.28

减：现金的期初余额4336433558.286352095028.92

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额4564946664.39-2015661470.64

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等

286582999.00

价物

其中：

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1143204523.03

其中：

其中：

取得子公司支付的现金净额-856621524.03

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金8901380222.674336433558.28

其中：库存现金538352.31540286.52可随时用于支付的银行存

8432666489.083961202706.39

款可随时用于支付的其他货

468175381.28374690565.37

币资金

三、期末现金及现金等价物余额8901380222.674336433558.28

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

116招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

不属于现金及现金等价项目本期金额上期金额物的理由

保证金21199992.9435817663.38保证金、保函保证金

存款利息8589291.912939760.27应收未到期存款利息

合计29789284.8538757423.65

67、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金404547160.02

其中：美元4431185.787.082731384759.52欧元

港币405799513.480.90622367743635.11

人民币——2458850.14

其他——2959915.25应收账款

其中：美元欧元港币

长期借款245061.42

其中：美元34600.007.0827245061.42欧元港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

68、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目金额

租赁负债的利息费用10760924.89

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用38207853.70

117招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁

103450.69费用（低价值资产的短期租赁费用除外）

与租赁相关的总现金流出64590833.71

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房产88285748.63

合计88285748.63作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年101855275.9874762655.49

第二年75741934.4163203071.27

第三年59458505.9544228088.03

第四年43153011.9336370747.56

第五年30633753.3524740127.87

五年后未折现租赁收款额总额20371801.1237768009.25

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

智慧运营44613598.3853163551.13

科技研发项目32335961.4020923674.62

新型材料应用研究31443030.9633564491.19

研发管理28386097.3120212433.49

数字化项目26332079.8916775031.03

试点示范22811797.0414290858.00

智慧收费21625023.7332171316.18

新技术应用研究13538905.9214209798.01

软课题研究2358521.891087314.45

装备研发2078484.29191334.64

标准规范1671439.09900376.83

其他5259478.885852.28

118招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

合计232454418.78207496031.85

其中：费用化研发支出188612412.75196226042.47

资本化研发支出43842006.0311269989.38

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发支确认为无形转入当期损期末余额其他其他出资产益

6443120.20252304415585.164226091820381.7613205.1254814.

智慧运营

32.6331.39030975

2687755.165666908389355.1954165.8910925.

智慧收费

40.46215510

新型材料1384000.544000.1140000.

788000.00

应用研究000000

1096983.

研发管理789010.29307973.49

78

137091964171040.3272587.6265568.

试点示范.61097973

3160335.2356698.

其他640297.34163340.10

5511

1130388653996500959585.332246867687431.8753205.16594648

合计.01.7431.587109.68重要的资本化研发项目预计经济利益开始资本化的开始资本化的项目研发进度预计完成时间产生方式时点具体依据智慧收费站整体解决

2024年06月2022年12月

方案研究与示范应用88%自用设计文件成稿

01日01日

项目高速公路车路协同操作系统及自动驾驶干2024年06月2023年07月

90%自用和推广概要设计评审

线运输通道商业化试01日01日运行系统研发项目

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至购买日被购买方股权取得时股权取股权取股权取期末被购期末被购期末被购购买日的确定名称点得成本得比例得方式买方的收买方的净买方的现依据入利润金流

2023年122843262023年12取得控

招商中铁2.00%购买

月31日199.00月31日制权

其他说明：

119招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告本公司于2023年12月18日与工银金融资产投资有限公司签订《招商中铁控股有限公司之股权转让合同》，协议约定本公司以284326199.00元收购招商中铁2%股权。收购完成后，本公司取得招商中铁2%股权，持股比例由49%增至51%。截至2023年12月31日，本公司完成对招商中铁的股权交割，取得招商中铁控制权，将其纳入合并范围。

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本招商中铁公司

--现金284326199.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值7126388569.58

--其他

合并成本合计7410714768.58

减：取得的可辨认净资产公允价值份额7417261572.42

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额6546803.84

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元招商中铁购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金1124953604.691124953604.69

应收款项69111028.0469111028.04

存货1730500.171730500.17

固定资产80704044.3280704044.32

无形资产42336299752.9432878957462.35

在建工程43336010.4843336010.48

其他资产834075937.28834075937.28

资产合计44490210877.9235032868587.33

负债：

借款20383463671.6520383463671.65

应付款项255282505.51255282505.51

递延所得税负债2761474268.03397138695.38

其他负债3839134005.543839134005.54

负债合计27239354450.7324875018878.08

净资产17250856427.1910157849709.25

减：少数股东权益2707206285.182707206285.18

取得的净资产14543650142.017450643424.07

120招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

单位：元购买日之购买日之购买日之前与原持前原持有购买日购买日购买日之购买日之前原持有有股权相购买日之股权在购购买日之前之前原之前原前原持有前原持有股权按照关的其他被购买方前原持有买日的公原持有股权持有股持有股股权在购股权在购公允价值综合收益名称股权的取允价值的的取得时点权的取权的取买日的账买日的公重新计量转入投资得成本确定方法得比例得方式面价值允价值产生的利收益或留及主要假得或损失存收益的设金额

2019年12576579股权收548072712638164566

招商中铁49.00%——

月01日8515.98购2780.928569.585788.66

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本集团因新设公司增加合并范围内子企业1家，为招商公路运营管理（北京）有限公司。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

Cornerstone

Holdings Limited 2597475

香港香港投资控股100.00%100.00%投资设立（以下简称“佳选000.00公司”）

Easton Overseas英属维尔英属维尔Limited（以下简称 6.87 投资控股 100.00% 100.00% 投资设立京群岛京群岛“Easton公司”）招商局亚太有限公

7081452同一控制下的司（以下简称“招新加坡新加坡投资控股100.00%100.00%

704.63企业合并商局亚太公司”）

Successful RoadCorporation（以下

4.82新加坡新加坡投资控股100.00%100.00%投资设立简称“SRC公司”）贵云高速公路有限

公司（以下简称7.08新加坡新加坡投资控股100.00%100.00%投资设立“贵云高速”）

贵金高速公路有限7.08新加坡新加坡投资控股100.00%100.00%投资设立

121招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

公司（以下简称“贵金高速”）招商局公路科技（深圳）有限公司5666160

深圳深圳投资控股100.00%100.00%投资设立（以下简称“公路00.00科技深圳公司”）国高网路宇信息技术有限公司（以下1500000技术服务开发北京北京52.00%52.00%投资设立简称“路宇公0.00等司”）招商局交通信息技

7850000交通信息服务术有限公司（以下北京北京100.00%100.00%投资设立

0.00等简称“招交信”）西藏招商交建电子信息有限公司（以8880000智能交通产品西安西藏51.00%51.00%投资设立下简称“招商交0.00设计建”）招商新智科技有限

1796542技术开发、咨

公司（以下简称北京北京77.74%77.74%投资设立

00.00询、技术服务“招商新智”）

招商华软信息有限软件开发、计

1020408非同一控制下

公司（以下简称广州广州算机网络系统100.00%100.00%

16.32的企业合并“招商华软”）工程服务等招商智广科技（安技术研发、技徽）有限公司（以3000000非同一控制下合肥合肥术服务及技术67.00%67.00%下简称“招商智0.00的企业合并转让等广”）招商局公路科技（北京）有限公司3699738

北京北京企业管理100.00%100.00%投资设立（以下简称“公路0.00科技（北京）”）宁波招商公路交通科技有限公司（以6443637非同一控制下宁波宁波高速公路经营100.00%100.00%下简称“宁波交通81.91的企业合并科技”）桂林港建高速公路

5439000非同一控制下有限公司（以下简桂林桂林高速公路经营100.00%100.00%

00.00的企业合并称“灵三高速”）浙江温州甬台温高速公路有限公司1000000同一控制下的

温州温州高速公路经营51.00%51.00%（以下简称“甬台000.00企业合并温高速”）

诚坤国际（江西）九瑞高速公路发展8320000非同一控制下

瑞昌瑞昌高速公路经营100.00%100.00%有限公司（以下简00.00的企业合并称“九瑞高速”）广西桂兴高速公路投资建设有限公司1030000非同一控制下

桂林桂林高速公路经营100.00%100.00%（以下简称“桂兴000.00的企业合并高速”）广西桂梧高速公路桂阳段投资建设有1130000非同一控制下

桂林桂林高速公路经营100.00%100.00%限公司（以下简称000.00的企业合并“桂阳高速”）广西华通高速公路

8200000非同一控制下有限责任公司（以桂林桂林高速公路经营100.00%100.00%

00.00的企业合并下简称“阳平高

122招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告速”）重庆渝黔高速公路

8000000非同一控制下有限公司（以下简重庆重庆高速公路经营60.00%60.00%

00.00的企业合并称“渝黔高速”）重庆沪渝高速公路

9175000非同一控制下有限公司（以下简重庆重庆高速公路经营60.00%60.00%

00.00的企业合并称“沪渝高速”）湖北鄂东长江公路大桥有限公司（以1000000非同一控制下湖北湖北高速公路经营54.61%54.61%下简称“鄂东大00.00的企业合并桥”）安徽亳阜高速公路

3500000非同一控制下有限公司（以下简安徽安徽高速公路经营100.00%100.00%

00.00的企业合并称“亳阜高速”）廊坊交发高速公路发展有限公司（以2000000非同一控制下廊坊廊坊高速公路经营95.00%95.00%下简称“廊坊交发000.00的企业合并公司”）廊坊京台高速公路

5000000非同一控制下有限公司（以下简廊坊廊坊高速公路经营55.00%55.00%

00.00的企业合并称“京台公司”）招商中铁控股有限

5000000高速公路投资非同一控制下

公司（以下简称南宁南宁51.00%51.00%

00.00经营管理的企业合并“招商中铁”）四川遂宁绵遂高速公路有限公司（以1640000非同一控制下遂宁遂宁高速公路经营100.00%100.00%下简称“绵遂高000.00的企业合并速”）河南平正高速公路发展有限公司（以5280000非同一控制下驻马店驻马店高速公路经营100.00%100.00%下简称“平正高00.00的企业合并速”）中铁菏泽德商高速公路建设发展有限1000000非同一控制下

菏泽菏泽高速公路经营100.00%100.00%

公司（以下简称00.00的企业合并“德商高速”）陕西榆林榆神高速公路有限公司（以4047600非同一控制下榆林榆林高速公路经营100.00%100.00%下简称“榆神高00.00的企业合并速”）陕西榆林神佳米高速公路有限公司2000000非同一控制下

榆林榆林高速公路经营100.00%100.00%（以下简称“神佳00.00的企业合并米高速”）广西梧州岑梧高速公路有限公司（以1202000非同一控制下梧州南宁高速公路经营83.20%83.20%下简称“岑梧高00.00的企业合并速”）广西全兴高速公路发展有限公司（以6770000非同一控制下桂林南宁高速公路经营66.00%66.00%下简称“全兴高00.00的企业合并速”）广西岑兴高速公路发展有限公司（以1807050玉林、梧非同一控制下南宁高速公路经营66.00%66.00%下简称“岑兴高000.00州的企业合并速”）

云南富砚高速公路4000000云南文山昆明高速公路经营90.00%90.00%非同一控制下

123招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告有限公司（以下简00.00的企业合并称“富砚高速”）重庆垫忠高速公路

1493412非同一控制下有限公司（以下简重庆重庆高速公路经营80.00%80.00%

737.47的企业合并称“垫忠高速”）招商公路京津塘工程建设管理（天

2000000津）有限公司（以天津天津工程管理服务100.00%100.00%投资设立

0.00下简称“京津塘工程公司”）招商华建商业管理（北京）有限公司9236832非同一控制下

北京北京销售业务100.00%100.00%（以下简称“招商4.56的企业合并华建”）招商公路股权投资

基金管理（天津）

1000000非同一控制下有限公司（以下简天津天津基金管理70.00%70.00%

0.00的企业合并称“公路基金公司”）招商公路运营管理（北京）有限公司5000000

北京北京高速公路经营100.00%100.00%投资设立（以下简称“运营.00管理公司”）华祺投资有限责任

3000000

公司（以下简称北京天津投资100.00%100.00%投资设立

00.00“华祺投资”）华祺（丹东）绿色能源有限公司（以1255000辽宁辽宁技术服务100.00%100.00%投资设立下简称“华祺丹东0.00公司”）华祺（连云港）电力投资有限公司4310000

江苏江苏技术服务100.00%100.00%投资设立（以下简称“华祺.00连云港公司”）天津华正高速公路开发有限公司（以4360000天津天津高速公路服务100.00%100.00%投资设立下简称“华正公.00司”）丰县晖泽光伏能源

5000000非同一控制下有限公司（以下简江苏江苏光伏发电50.00%60.00%

0.00的企业合并称“丰县光伏”）丰县中晖光伏能源有限公司（以下简2000000非同一控制下江苏江苏光伏发电50.00%60.00%称“丰县中晖光伏0.00的企业合并公司”）丰县中晖生态农业有限公司（以下简5000000非同一控制下江苏江苏农业种植50.00%60.00%称“生态农业公.00的企业合并司”）招商局重庆交通科

研设计院有限公司1912160公路工程、科同一控制下的

重庆重庆100.00%100.00%（以下简称“招商000.00研设计企业合并交科”）招商中宇工程咨询（重庆）有限公司2000000

重庆重庆工程监理100.00%100.00%投资设立（以下简称“招商0.00中宇”）

124招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

重庆万桥交通科技发展有限公司（以1070000斜拉索生产、重庆重庆100.00%100.00%投资设立下简称“万桥公00.00安装、销售司”）重庆全通工程建设管理有限公司（以5000000重庆重庆工程咨询管理100.00%100.00%投资设立下简称“全通公.00司”）重庆市华驰交通科施工设施开技有限公司（以下1000100重庆重庆发、制造和销100.00%100.00%投资设立简称“华驰公00.00售司”）重庆市智翔铺道技

工程施工、施术工程有限公司2000000

重庆重庆工机具生产与100.00%100.00%投资设立（以下简称“智翔00.00销售公司”）重庆华商酒店有限

2000000

公司（以下简称重庆重庆旅馆行业100.00%100.00%投资设立.00“华商公司”）重庆曾家岩大桥建设管理有限公司1311000工程建设管理

重庆重庆90.00%90.00%投资设立（以下简称“曾家000.00及管廊租赁岩公司”）招商局生态环保科技有限公司（以下5000000生态环保科技重庆重庆90.00%90.00%投资设立简称“招商生0.00相关态”）招商局公路信息技术（重庆）有限公1200000公路信息技术

重庆重庆53.00%53.00%投资设立司（以下简称“路0.00开发信公司”）招商局重庆公路工程检测中心有限公8000000

重庆重庆公路工程检测100.00%100.00%投资设立司（以下简称“检0.00测公司”）武汉长江航运规划设计院有限公司2844462同一控制下的

武汉武汉专业技术服务100.00%100.00%（以下简称“长规9.53企业合并院”）武汉四达工程建设咨询监理有限公司3000000水运工程项目同一控制下的

武汉武汉100.00%100.00%（以下简称“四达.00监理企业合并公司”）重庆物康科技有限

4000000

公司（以下简称重庆重庆专业技术服务100.00%100.00%投资设立

0.00“重庆物康”）

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例东的损益告分派的股利余额

甬台温高速49.00%254037630.21271307086.111963375574.83

京台公司45.00%15041238.512007905607.98

招商中铁49.00%7126388569.59

125招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司非流非流非流非流名称流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债浙江温

13023112441535204466

州甬台2730134040719460265415714225

882205087734804

温高速2977811210907001872801088837

058.6490.0548.6607.9626.7

公路有8.234.022.258.798.423.121.54

33698

限公司廊坊京1418147516438651102914481496225282891054

56744823

台高速927767511595794739724596356257992424

74719026

公路有145.864.999.6402.5402.048.308.780.0127.1907.

9.000.89

限公司3737441800892113招商中138433643503318121692487铁控股9657903286862533935018

有限公466.8120.587.641.1236.878.司0533339508

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量浙江温州甬台温高128172518444518444888193122253543888543888553393

速公路有4098.39143.28143.28432.286360.21286.19286.19666.63限公司

廊坊京台--

888102791549334249590888230488127402

高速公路508371508371

107.1974.4774.47226.44809.30926.80

有限公司10.8110.81

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业合营企业或或联营企业联营企业名主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计称处理方法江苏宁沪高公路投资与

速公路股份江苏江苏11.69%权益法运营有限公司安徽皖通高公路投资与

速公路股份安徽安徽24.37%5.57%权益法运营有限公司

合计————————

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

126招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额江苏宁沪高安徽皖通高江苏宁沪高深圳高速公浙江上三高江苏扬子大招商中铁控速公路股份速公路股份速公路股份路集团股份速公路有限桥股份有限股有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司公司公司

873677242671939385804929712113648590101206970711488

流动资产

595.02810.93740.05506.085765.40709.764.59

非流动资6992467117471549690725405990434647850413493041029763834

产349.34307.90334.02757.68936.27307.16864.59

78661443217387437845834569201468141270943594248030470949

资产合计

944.36118.83074.07263.767701.67016.92749.18

9549438146053013644760232433509695249682225701598105

流动负债

432.72426.73587.86594.23901.50555.97308.30

非流动负2822349761633282686325218597209126087991763855315009485

债635.96393.82588.26719.75961.90067.70477.89

3777293676238584050801341840560109561292586112316607590

负债合计

068.68820.55176.12313.986863.40623.67786.19

少数股东69012201457972600952460146201256800226758465830480

权益568.62704.30187.84231.70810.01782.28687.48归属于母

339872871265691131940807213462871914164874055098032878

公司股东

307.06593.98710.11718.08028.26610.97275.51

权益按持股比例计算的3973113378947937338801733318351727736286991738314

净资产份886.20331.24421.31562.71825.19709.38858.82额

---

8364142032416850840861751954815

调整事项594097891949331555741759

6.419.188.76478.34

1.937.12.36

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投4809528411364745747421139220332234455835151682573

资的账面092.61840.42180.07670.78668.07187.72099.46价值存在公开报价的联

6036354547239748408621590165

营企业权

998.19930.68252.21383.23

益投资的公允价值

1519201066313371325560393725821873032032730195419557

营业收入

226.04271.78107.72546.59170.42354.31377.64

460628516783703747988195285521581517542514285710252

净利润

250.90211.23868.39492.07158.723.255.09

终止经营的净利润

其他综合----8473578013920683

41655992155939768872412714040868

收益6.80.42.29.162.68.37综合收益456796916627764595346106561421720717542514284306165

总额175.51235.07675.19219.39842.143.256.72

127招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

本年度收到的来自27096717268581362709671710783247698250001349497727754490

联营企业5.429.445.423.64.008.64.40的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计1465067985.19下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润11613942.83

--综合收益总额11613942.83

联营企业：

投资账面价值合计35833950997.1930286460534.18下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润3294819511.912139439026.07

--其他综合收益24464586.0321535341.72

--综合收益总额3319284097.942160974367.79

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入本期转入

本期新增本期其他与资产/收会计科目期初余额营业外收其他收益期末余额补助金额变动益相关入金额金额

15000719504700199344738377751410685

递延收益

31.93.008.008.9251.01

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

128招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

其他收益60783625.1378887097.01

营业外收入18787513.6722383111.67

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、合同资产、应收

账款、应收款项融资、其他应收款、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、借款、应

付票据、应付款项、其他应付款、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见上述各项目附注。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1．风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

*外汇风险外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本集团承受外汇风险主要与美元、人民币和港币有关，除本集团设立在香港特别行政区和境外的公司以注册当地货币进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，下表所述美元、人民币和港币余额的资产和负债因汇率变动产生的公允价值或未来现金流量变动可能对本集团的经营业绩产生影响。

资产负债项目年末数年初数年末数年初数

港币405799513.48384649132.52--

美元4431185.783983898.7834600.009145169.64

其他613403.08723881.96--

人民币2458850.142450467.54--

*利率变动风险

129招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

本集团的外币借款主要为美元浮动利率借款，借款利率不受人民银行调整贷款基准利率的影响。

本集团存在利率风险的主要负债有长期应付款以及长期借款等。利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为4078558.56万元（2022年12月31日：2549634.42万元），人民币计价的固定利率合同，金额为407105.27万元（2022年12月31日：1098151.52万元）。

*其他价格风险

本集团持有的分类为交易性金融资产、其他债权投资、其他权益工具投资和其他非流

动金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

（2）信用风险

2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另

一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团各子公司均安排专业部门及人员负责信用审批工作，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收逾期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对每一项重大金融资产计提充分的信用损失准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。

应收账款前五名余额为：443125880.10元。

（3）流动风险

管理流动风险时，本集团管理层认为应保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守贷款协议。

130招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

本集团将公开市场募集资金和普通借款作为主要的融资来源。2023年公开发行30.00亿元公司债券、15.00亿元超短期融资券。截至2023年12月31日，本集团于2023年9月获批中国银行间市场交易商协会非金融企业债务融资工具发行资格（无发行额度限制），尚未使用交易所公司债储架发行额度为200000.00万元（2022年12月31日：1300000.00万元）。于2023年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为

741123.53万元（2022年12月31日：1530748.84万元），其中本集团尚未使用的短

期银行借款额度为251917.00万元（2022年12月31日：530978.29万元）。

本集团持有的金融负债按未折现的合同现金流的到期期限分析如下：

项目账面价值1年以内1至5年5年以上合计

1.非衍生金

融负债

短期借款2744986728.952744986728.95--2744986728.95

应付票据100325647.96100325647.96--100325647.96

应付账款2139316045.352139316045.35--2139316045.35

其他应付款1926870546.491926870546.49--1926870546.49一年内到期

的非流动负8170567980.358179720886.86--8179720886.86债其他流动负

15831269.4315831269.43--15831269.43

债

长期借款38636367469.03-14037620686.7224598746782.3138636367469.03

应付债券11825230302.444300000000.0011957087300.00-16257087300.00

租赁负债167266374.94-161458314.3427958613.10189416927.44

长期应付款521548505.38-88548505.38433000000.00521548505.38

预计负债276143733.759878560.38204277818.4561987354.92276143733.75

2.公允价值

金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：

具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行出价及现行要价确定。

其他金融资产及金融负债（不包括衍生工具）的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认。

衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。

本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

131招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企母公司对本企母公司名称注册地业务性质注册资本业的表决权比业的持股比例例

运输、代理、招商局集团有

北京租赁、金融、169.00亿元67.88%67.88%限公司房地产等业务本企业的母公司情况的说明

1、控股股东的注册资本及其变化

控股股东年初数本年增加本年减少年末数

招商局集团有限公司16900000000.00--16900000000.00

2、控股股东的所持股份或权益及其变化

持股金额持股比例（%）控股股东年末数年初数年末数比例年初数比例

招商局集团有限公司4245425880.004245425880.0067.8868.72本企业最终控制方是招商局集团有限公司。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系重庆成渝高速公路有限公司联营公司嘉兴市乍嘉苏高速公路有限责任公司联营公司重庆渝邻高速公路有限公司联营公司广西锦绣众越人力资源有限公司联营公司

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系中外运太仓国际物流有限公司受同一控股股东及最终控制方控制

中外运（海盐）国际物流有限公司受同一控股股东及最终控制方控制上海中外运国际物流有限公司受同一控股股东及最终控制方控制招商局检测车辆技术研究院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制招商局物业管理有限公司重庆分公司受同一控股股东及最终控制方控制招商局仁和人寿保险股份有限公司北京分公司受同一控股股东及最终控制方控制招商局集团财务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制

招商局金陵船舶（江苏）有限公司受同一控股股东及最终控制方控制

132招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

青岛招商公路创新股权投资基金合伙企业（有限合伙）受同一控股股东及最终控制方控制长航集团武汉青山船厂有限公司受同一控股股东及最终控制方控制招商局投资发展有限公司受同一控股股东及最终控制方控制招商局仁和人寿保险股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制中航物业管理有限公司受同一控股股东及最终控制方控制中航物业管理有限公司重庆分公司受同一控股股东及最终控制方控制招商银行股份有限公司其他关联方廊坊交通发展集团有限公司其他关联方河北高速公路集团有限公司其他关联方

联合光伏（深圳）有限公司其他关联方

联合光伏（常州）投资集团有限公司其他关联方中铁交通投资集团有限公司其他关联方重庆高速公路集团有限公司其他关联方

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度额度

物业管理、承招商局物业管理有

租不动产、采5566835.51否5233789.37限公司重庆分公司购商品招商局投资发展有

服务费2144585.86否限公司招商局仁和人寿保

险股份有限公司北保险费1751530.75否1351220.40京分公司招商局集团财务有

利息支出102648368.77否102039221.02限公司招商银行股份有限

利息支出206565817.53否154751938.95公司招商银行股份有限金融机构手续

8610076.42否1680755.53

公司费招商银行股份有限

其他业务成本1459243.06否1047636.41公司中铁交通投资集团

利息支出157876302.41否有限公司重庆高速公路集团

利息支出7180158.31否有限公司中航物业管理有限

物业管理费3199096.26否公司中航物业管理有限

物业管理费1346592.50否公司重庆分公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

招商局检测车辆技术研究院有限公司提供劳务50324569.57青岛招商公路创新股权投资基金合伙

管理费收入4684383.565000000.00企业（有限合伙）

招商局投资发展有限公司提供技术服务4245283.03

133招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

中外运（海盐）国际物流有限公司提供劳务2574528.311599716.98

中外运太仓国际物流有限公司提供劳务1951415.081258679.24

招商局金陵船舶（江苏）有限公司提供劳务1760377.35

上海中外运国际物流有限公司提供劳务1349056.60

长航集团武汉青山船厂有限公司提供劳务1224528.30

招商局集团财务有限公司利息收入65984622.9861589901.94

招商银行股份有限公司利息收入24950970.4524490653.65

招商银行股份有限公司其他业务收入1086857.112050053.49

（2）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕

智翔公司55000000.002022年12月20日2025年12月19日否

华驰公司20000000.002022年12月20日2025年12月19日否

万桥公司30000000.002022年12月20日2025年12月19日否

招商生态29830000.002022年12月20日2025年12月19日否

招商生态25000000.002023年01月03日2025年07月05日否

智翔公司20000000.002022年08月26日2025年07月05日否

招商生态20000000.002023年10月20日2024年05月31日否

神佳米高速1255100000.002021年12月28日2041年12月01日否

神佳米高速2770365189.512020年09月07日2046年12月21日否

富砚高速1861605000.002023年12月25日2041年05月15日否

招商中铁316971200.002020年11月05日2034年10月15日否

（3）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

招商银行股份有限公司55000000.002023年06月19日2024年06月18日——

招商银行股份有限公司30000000.002023年06月14日2024年06月13日——

招商银行股份有限公司20000000.002023年06月14日2024年06月13日——

招商银行股份有限公司5000000.002023年07月04日2024年06月22日——

招商银行股份有限公司20830000.002023年04月12日2026年04月12日——

招商银行股份有限公司4000000.002023年10月20日2024年10月18日——

招商局集团财务有限公司15000000.002023年06月08日2024年06月07日——

招商局集团财务有限公司5000000.002023年07月04日2024年07月03日——

招商局集团财务有限公司5000000.002023年10月18日2024年10月17日——

招商局集团财务有限公司3000000.002023年03月16日2024年03月15日——

招商局集团财务有限公司2000000.002023年06月16日2024年06月15日——

招商局集团财务有限公司56750000.002018年12月24日2030年12月19日——

招商局集团财务有限公司198000000.002018年12月27日2030年12月19日——

招商局集团财务有限公司34000000.002019年04月02日2030年12月19日——

招商局集团财务有限公司96000000.002019年06月19日2030年12月19日——

招商局集团财务有限公司34000000.002019年09月02日2030年12月19日——

招商局集团财务有限公司40000000.002019年11月29日2030年12月19日——

招商局集团财务有限公司22000000.002020年06月18日2030年12月19日——

招商局集团财务有限公司20500000.002020年11月12日2030年12月19日——

招商局集团财务有限公司137500000.002020年12月21日2030年12月19日——

招商局集团财务有限公司53250000.002021年04月21日2030年12月19日——

134招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

招商局集团财务有限公司76500000.002021年12月20日2030年12月19日——

招商银行股份有限公司1503060000.002022年11月21日2044年11月17日——

招商局集团财务有限公司151314637.482022年11月22日2025年11月21日——

招商局集团财务有限公司47048604.492022年10月20日2025年10月19日——

招商局集团财务有限公司633808481.542023年01月05日2026年01月04日——

招商局集团财务有限公司198342500.002020年04月09日2029年04月08日——

招商银行股份有限公司2622974766.242020年06月18日2041年06月15日——

招商银行股份有限公司137647825.002020年05月14日2035年05月14日——

招商局集团财务有限公司5000000.002023年08月24日2024年08月23日——

招商局集团财务有限公司10000000.002023年11月17日2024年11月17日——

招商局集团财务有限公司7600000.002023年11月23日2024年11月23日——

招商局集团财务有限公司2400000.002023年12月01日2024年12月01日——

招商银行股份有限公司20000000.002023年03月21日2024年03月20日——

招商银行股份有限公司499999999.992022年06月29日2025年06月28日——

招商局集团财务有限公司134000000.002022年07月03日2025年07月03日——

招商银行股份有限公司638000000.002023年01月03日2026年01月02日——

招商局集团财务有限公司1500000000.002023年05月24日2024年05月23日

招商局集团财务有限公司2068450000.002023年12月19日2038年05月15日

招商局集团财务有限公司118000000.002020年01月21日2035年01月20日

招商局集团财务有限公司9590345.502023年07月17日2038年07月17日

招商局集团财务有限公司8622240.002023年11月17日2038年11月17日

招商银行股份有限公司200000000.002023年04月28日2023年04月23日嘉兴市乍嘉苏高速公路有限

180000000.002021年07月30日2024年07月29日

责任公司

中铁交通投资集团有限公司1643902000.002020年03月10日2023年03月09日

中铁交通投资集团有限公司643725500.002023年03月09日2026年03月08日

中铁交通投资集团有限公司272000000.002021年03月08日2024年03月07日

中铁交通投资集团有限公司208490200.002023年03月09日2026年03月08日

中铁交通投资集团有限公司165000000.002023年03月09日2024年01月07日

中铁交通投资集团有限公司72058800.002020年03月11日2023年03月10日拆出

重庆高速公路集团有限公司2000000.002022年12月19日2025年12月18日——

重庆垫忠高速公路有限公司146000000.002021年03月02日2024年03月01日——

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬合计12415200.0010846700.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

货币资金招商局集团财务有限公司4651940426.831596393972.36

货币资金招商银行股份有限公司1797970840.86573967872.40

应收股利重庆渝邻高速公路有限公司3815413.84招商局检测车辆技术研究院

应收账款12403335.75有限公司

应收账款招商局投资发展有限公司2819234.26

135招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

青岛招商公路创新股权投资

其他应收款9684383.565000000.00

基金合伙企业（有限合伙）

其他应收款廊坊交通发展集团有限公司295315700.00295315700.00

其他应收款招商局投资发展有限公司2869680.25招商局仁和人寿保险股份有

预付款项1318252.001197106.00限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

短期借款招商局集团财务有限公司1555213979.02857779506.87

短期借款招商银行股份有限公司334206680.55104183283.33

应付股利联合光伏（常州）投资集团有限公司47614727.7747614727.77

应付股利联合光伏（深圳）有限公司5957198.165957198.16

应付股利重庆高速公路集团有限公司101164000.00140204600.00

一年内到期的非流动负债招商银行股份有限公司653196301.35441278851.69

一年内到期的非流动负债招商局集团财务有限公司449228504.01165772838.70

长期借款中铁交通投资集团有限公司2568176500.00

长期借款嘉兴市乍嘉苏高速公路有限责任公司180151250.00

长期借款招商银行股份有限公司4774344718.595360191425.10

长期借款招商局集团财务有限公司3693178089.871516611723.51

长期应付款重庆高速公路集团有限公司435000000.00433000000.00

长期应付款联合光伏（常州）投资集团有限公司37794000.0038682800.00

长期应付款联合光伏（深圳）有限公司4706000.004817200.00

其他应付款重庆成渝高速公路有限公司208253127.95109471894.00

其他应付款河北高速公路集团有限公司383169453.181093337408.22

其他应付款廊坊交通发展集团有限公司100509420.36104509420.36

应付账款广西锦绣众越人力资源有限公司56724077.14

应付账款招商局投资发展有限公司1011136.73

合同负债招商局投资发展有限公司7931610.66

预收账款招商局投资发展有限公司2479737.44

一年内到期的非流动负债中铁交通投资集团有限公司438978647.47

一年内到期的非流动负债重庆高速公路集团有限公司146216388.29

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

586630469891493626149635

管理人员

6.0011.063.0068.84

104721838822101185287202

研发人员

9.004.191.002.14

691352553773594811178355

合计

5.0035.254.0090.98

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

136招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes模型授予日权益工具公允价值的重要参数以授予日公司股票收盘价为基础计算确定

激励对象包括公司董事、高级管理人员、管理和

可行权权益工具数量的确定依据技术骨干人员，公司估计该部分职工在等待期内离职的可能性较小。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额67917274.96

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额67917274.96

3、股份支付的修改、终止情况2019年4月4日，本公司召开第一届董事会第三十三次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权（首批授予部分）的议案》。董事会确定2019年4月4日为授予日，同意向235名激励对象授予4154.84万份股票期权，行权价格为9.07元/股。截至2019年12月31日，2名激励对象因离职、免职等原因不再符合授予条件，公司实际授予的激励对象人数由235人调整为233人，首批实际授予的期权总数量由4154.84万份相应调整为4125.96万份。

2020年3月27日，召开会议决议第二批（预留部分）授予，同意对58名激励对象授

予473.02万份股票期权，行权价格为9.07元/股。2020年3月27日，公司召开第二届董

事会第八次会议、第二届监事会第五次会议，审议通过了关于调整公司股票期权行权价格

的议案、关于向激励对象授予股票期权（预留部分）的议案。调整后，公司首批授予部分及预留部分股票期权的行权价格统一由9.07元/股调整为8.82元/股。2020年8月27日，公司召开第二届董事会第十二次会议、第二届监事会第九次会议，审议通过了关于调整公司股票期权行权价格的议案。调整后，公司首批授予部分及预留部分股票期权的行权价格统一由8.82元/股调整为8.54元/股。截至2020年12月31日，1名激励对象因离职、免职等原因不再符合授予条件，首批授予部分激励对象人数由233人调整为232人，首批实际授予的期权总数量由4125.96万份相应调整为4105.54万份。

2021年8月26日，公司召开第二届董事会第二十二次会议、第二届监事会第十三次会议，审议通过了关于调整公司股票期权行权价格的议案。调整后，公司首批授予部分及预留部分股票期权的行权价格统一调整为8.36元/股。截至2021年12月31日，激励对象数量未发生变动。

137招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

2022年7月6日，公司召开第二届董事会第三十次会议、第二届监事会第二十次会议，

会议审议通过了《关于调整公司股票期权行权价格的议案》《关于调整公司股票期权激励对象、期权数量及注销部分期权的议案》《关于公司股票期权激励计划首批授予及预留授予股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》。调整后，公司首批授予及预留授予股票期权的行权价格统一由8.36元股调整为8.01元股。同时，确认公司股票期权激励计划首批授予及预留授予股票期权第一个行权期行权条件成就。首批授予第一个行权期为2022年7月7日至2023年4月3日间的可行权日；首批授予第一个行权期为2022年7月7日至2023年4月3日间的可行权日；预留授予第一个行权期为2022年7月7日至2023年3月26日间的可行权日。截至2022年12月31日，共有2人参与行权，行权数量38567股。截至2022年12月31日，23名激励对象因离职、免职等原因不再符合授予条件，首批授予部分股票期权激励对象人数由232人调整为212人，相应数量由4105.54万份调整为3703.94万份；预留授予部分股票期权激励对象人数由58人调整为55人，相应数量由473.02万份调整为441.43万份。

2023年4月27日，公司召开第三届董事会第七次会议、第三届监事会第四次会议，

会议分别审议通过了《关于调整股票期权激励对象、期权数量及注销部分期权的议案》。

鉴于公司股票期权激励计划首批授予及预留授予股票期权第一个行权期的截止时间分别为

2023年4月3日、2023年3月26日，第一个行权期结束后激励对象未行权的股票期权应

当终止行权，公司拟注销上述人员第一个行权期已到期未行权的股票期权5948114份，其中，首批授予部分第一个行权期已到期未行权的股票期权5301347份，预留授予部分

第一个行权期已到期未行权的股票期权646767份；同时，鉴于公司12名激励对象因个

人原因已不在公司任职，公司拟注销上述人员已获授但尚未行权的股票期权共计2859533份。调整后，招商公路2019年股票期权激励计划激励对象总人数（含首批授予与预留授予激励对象）由267人调整为255人，激励总量由41453700份调整为

32646053份。其中，首批授予部分股票期权激励对象人数由212人调整为202人，相应

数量由37039400份调整为29197520份；预留授予部分股票期权激励对象人数由55

人调整为53人，相应数量由4414300份调整为3448533份。

2023年8月25日召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第五次会议，会议分别审议通过了《关于公司股票期权激励计划首批授予及预留授予股票期权第二个行权期行权条件未成就的议案》。因公司股票期权激励计划首批授予及预留授予股票期权第二个

138招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

行权期行权条件未成就，注销股票期权激励计划首批授予及预留授予股票期权第二个行权期对应的1280.96万份股票期权。

本计划下授出的期权有效期最长不超过6年。股票期权有效期自授予日起计算，授予日起满6年后，未行权的股票期权将自动失效。

本计划下首批授予股票期权的行权限制期为三年（36个月），在限制期内不得行权。

限制期满后，在本公司满足相关业绩条件的前提下，股票期权将分3批匀速生效，具体生效安排如下：

（1）自授予日起，满三周年（36个月）后，该次授予股票期权总数的1/3生效，行权期为1年。激励对象个人生效数量还需根据其上一年度个人绩效考核结果进行调节，但实际生效数量不得超过个人本次获授总量的1/3。

（2）自授予日起，满四周年（48个月）后，该次授予股票期权总数的1/3生效，行权期为1年。激励对象个人生效数量还需根据其上一年度个人绩效考核结果进行调节，但实际生效数量不得超过个人本次获授总量的1/3。

（3）自授予日起，满五周年（60个月）后，该次授予股票期权总数的1/3生效，行权期为1年。激励对象个人生效数量还需根据其上一年度个人绩效考核结果进行调节，但实际生效数量不得超过个人本次获授总量的1/3。

预留部分期权自授予日起，原则上锁定不少于两周年（24个月）。锁定期满后，分三批匀速生效，各批生效时点与首批授予期权保持一致。

各期行权期内未能行权的部分，在以后时间不得行权。当期有效期满后，未行权的股票期权全部作废，由公司收回并统一注销。

十五、承诺及或有事项

1、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1.分段批复北仑高速（现宁波交通科技）收费期限或要求分段停止收费可能的情况本公司之子公司招商局亚太公司收购北仑（香港）投资有限公司（以下简称“北仑（香港）”）100%股份，北仑（香港）100%控股的北仑高速分两段开通，其中大碶至大朱家段（简称“大朱家段高速”）于1998年12月16日经批准开始收取通行费；宁波潘火

139招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

至奉化西坞段（简称“奉化段高速”）于2000年5月6日经批准开始收取通行费，因此存在浙江省人民政府就北仑高速作出分段批复收费期限或要求分段停止收费的可能。

根据招商局亚太公司与中国平安保险海外（控股）有限公司（以下简称“平安控股”）

签署的《关于北仑（香港）投资有限公司之股份转让协议》，招商局亚太公司收购北仑（香港）的对价分两期支付，其中第一期8.5亿元，于收购项目交割时已支付，第二期不超过4亿元将根据北仑高速最终由浙江省人民政府批复的收费期限的情况进行支付。若收费期限于2023年12月31日或之前终止，招商局亚太公司无需再支付第二期费用；若收费期限于2027年12月31日或之后终止，招商局亚太公司方全额支付第二期费用；若收费期限早于2023年12月31日的，则平安控股应向招商局亚太公司返还部分第一期的费用。

截至本财务报告出具日，浙江省人民政府关于收费期限的审批结果尚不确定，该事项对本集团的影响无法可靠估计。

2.本集团的未决诉讼、仲裁形成情况

（1）本公司之子公司九瑞高速诉讼事项

2008年5月20日，中交第一航务工程局有限公司（申请人）与九瑞高速（被申请人）签订《杭州至瑞丽国家高速公路江西九江至瑞昌（赣鄂界）段建设项目施工总承包合同协议书》，合同总价1557248980.00元。工程于2010年12月31日交工验收并试运营，进入缺陷责任期，被申请人扣留合同价5%的质保金共计77862446.00元。2012年8月，路面出现槽坑等现象，申请人组织进行了修复，产生750万元维修费用，已由被申请人从质保金中进行支付。申请人认为2012年12月30日缺陷责任期满。

2019年7月18日，申请人提交仲裁申请书，请求裁决被申请人支付申请人工程质保

金70362449.00元，并以70362449.00元为基数，按照合同约定利率0.2‰/日，向申请人支付自2013年2月4日起至欠款实际清偿之日止的利息；请求裁决被申请人支付申

请人因本案仲裁已支付的律师费350000.00元；请求裁决被申请人支付申请人财产保全

保险保费126652.41元，并承担该案的仲裁、保全费用。

2019年9月12日，九瑞高速（反请求申请人）向中国国际经济贸易仲裁委员会递交

《仲裁反请求申请书》，由于工程自交工以来存在系列质量缺陷，请求裁决中交第一航务工程局有限公司（反请求被申请人）承担并支付桥梁修复费3923388.00元、涵洞修复

费1922451.31元、隧道修复费1924362.75元、路面修复费1520002.63元、南阳

140招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

一隧道病害修复费19460000.00元、南阳一隧道病害修复期间的通行费损失

20100000.00 元、B 段南阳一隧至省界站路面修复费 15420000.00 元、因本案仲裁支

付的律师费300000.00元共计64570204.69元，以及反请求被申请人承担本案全部仲裁费用。

2021年4月9日，仲裁庭委托北京市建设工程质量第三检测所有限责任公司作为本案鉴定机构。2021年9月16日，仲裁委向反请求申请人送达了鉴定机构出具的“鉴定报告”。2021年9月29日，反请求被申请人针对鉴定报告提出了异议，反请求申请人亦就反请求被申请人提出的异议向仲裁委提交书面意见。

2022年6月1日，鉴定机构组织双方召开复测协调会，会议就复测程序及检测方案等

事项达成一致意见，2022年9月正式启动现场检测工作，2022年11月30日出具检测报告，原检测报告作废。

2023年4月12日，本案件再次开庭审理并公布鉴定结果，双方对鉴定结果无异议，

由双方对隧道病害进行施工方案、图纸设计及造价鉴定。双方一致同意由仲裁委指定鉴定机构，同意由一家机构进行方案和费用的鉴定。2023年9月22日，收到仲裁委拟指定北京国道通公路设计研究院股份有限公司出具修复方案及费用概算的通知。因仲裁程序进行的需要，仲裁院将该案裁决作出的期限延长至2024年3月26日。

截至本财务报告出具日，该案件尚未裁决。九瑞高速根据预计，扣除账面已记载应付保证金外需要额外承担的保证金利息8206278.25元，确认为预计负债。

（2）本公司之子公司招商华建诉讼事项2021年9月9日，北京远洋一品房地产开发有限公司（以下简称“远洋一品公司”或称原告）以招商华建（曾用名为中国抽纱品进出口（集团）有限公司）为被告向北京市朝阳区人民法院提起侵权责任纠纷诉讼，并诉称：2004年远洋一品公司获发《京朝国用

（2004出）字第0037号》土地使用权证，2012年8月23日，远洋一品公司因更名换发

《京朝国用（2012出）第00324号》土地使用权证（以下简称“324号土地证”），根据原告规划许可证，该地块东南角第4、5界点向东为远洋一品公司项目通行规划道路。招商华建毗邻远洋一品公司土地东侧，1994年招商华建取得《朝全国用（94）字第00173号》国有土地使用权证（以下简称“173号土地证”），2009年，招商华建以173号土地证丢失为由，由自然资源部（原国土资源部）为其补办《京国用（2009）划第0059号》国有土地使用权证（以下简称“59号土地证”），59号土地证四至向南增扩15.32米宽、东

141招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

西方向约60米长新增土地面积，增扩面积覆盖了远洋一品公司向东的规划道路。招商华建取得59号土地证后，以其有权使用该增扩部分面积为由，截断了原告唯一通行道路及雨污水管道。2017年，原告为维护自身权益，以自然资源部为被告提起行政诉讼，请求法院确认由被告为招商华建颁发的59号土地证违法，招商华建被列为第三人。2020年11月

10日，该案经北京市高级人民法院出具（2020）京行终4882号行政判决书，驳回了远洋

一品公司的诉讼请求，远洋一品公司主张的通行和雨污水管线路径权益，可通过其他法律途径寻求救济。

远洋一品公司在本起诉书中请求判定原告对该地块东南角第4、5界点向东连接至北

土城东路的道路享有通行权，并要求招商华建承担经济损失9588500.00元、窝工损失

2083944.00元、项目管理费损失4550483.31元、贷款利息损失23354042.82元及

诉讼费共计39576970.13元。

2022年5月11日，法院对上述侵权责任纠纷案件进行开庭审理。截至本财务报告出具日，该案件尚在审理中。招商华建根据律师建议，在搭建锚索侵权部分对应索赔金额范围内确认预计负债，包括窝工损失2083944.00元、项目管理费损失4550483.31元、贷款利息损失23354042.82元，共计29988470.13元。

（3）本集团之子公司京台公司诉讼事项

京台公司为京台高速公路 LQ8 标段建设工程的发包方，中铁二十局集团第六工程有限公司（以下简称“中铁二十局”）为该工程的施工承包方，河北众脉路桥工程有限公司（以下简称“河北众脉”）为该工程的施工分包方。2023年5月4日，河北众脉以中铁二十局作为被告一、京台公司作为被告二，向安次区法院提起诉讼，案由为建设工程分包合同纠纷。河北众脉请求判令中铁二十局支付工程款4993.99万元及利息，请求判令京台公司就上述工程款及利息在欠付中铁二十局工程款范围内承担连带偿还责任。

京台公司分别于2023年3月和2023年9月将明确欠付二十局的质保金218.20万元

和最后一期未支付的计量款217.87万元支付完毕，共计436.07万元。

2024年1月12日，该案件一审第四次开庭审理。河北众脉主张京台公司就中铁二十

局应付工程款及利息在欠付工程款范围内承担连带责任的事实理由和法律依据未完成审理，截至本财务报告出具日，一审尚未判决。

（4）本公司之子公司鄂东大桥诉讼事项

142招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

2021 年 12 月 18 日，湖北省鄂州市境内沪渝高速公路 G（50）花湖互通 D匝道第 5联

DK0+872.270-DK0+997.270 处发生一起 4 人死亡、8人受伤的桥面侧翻事故，鄂东大桥作为桥梁建设单位，亦作为本次事故的被侵权方，已于2022年9月16日向鄂州市鄂城区人民法院提起诉讼，诉请法院判令侵权人天津市平法大件运输有限公司、北京祥龙物流（集团）有限公司、西安虹桥货运有限责任公司、西安西电变压器有限责任公司赔偿鄂东大桥

公司各项损失共计人民币74197926.18元，包括鄂东大桥为清理和恢复重建工程所发生的支出44400856.97元及事故造成的通行费损失29797069.21元。

鄂城区人民法院立案后于2023年10月16日公开开庭审理了本案，鄂东大桥于2023年11月23日公司收到一审法院送达的判决书，一审法院支持本公司损失共计

53551667.33元，扣除钢箱梁回收款1021692.27元后判定四被告向公司支付

52529975.06元，但与本公司索赔差异20646258.85元，特别是在恢复重建费用上有

较大差异，鄂东大桥决定上诉。12月4日，鄂东大桥已将起诉状交至法院，法院已受理。

截至本财务报告出具日，该案件尚未裁决。

十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）5.31

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）5.31

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

利润分配方案每10股派发现金股利5.31元（含税）

2、其他资产负债表日后事项说明

（1）可转债强制赎回事项经中国证券监督管理委员会《招商局公路网络科技控股股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2019〕25号）核准，本公司于2019年3月22日公开发行

5000万张可转债，每张面值100元，发行总额50亿元。经深交所“深证上〔2019〕237号”文同意，本公司50亿元可转债于2019年4月30日起在深交所挂牌交易，债券简称“招路转债”，债券代码“127012”。

143招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

自2024年1月29日至2024年3月4日，本公司股票价格已有十五个交易日的收盘价不低于“招路转债”当期转股价格（7.87元/股）的130%（含130%，即10.23元/股）。

根据《募集说明书》的约定，已触发“招路转债”的有条件赎回条款。2024年3月26日为“招路转债”赎回日，本公司已全额赎回截至赎回登记日（2024年3月25日）收市后在中登公司登记在册的“招路转债”。本次赎回完成后，“招路转债”将在深交所摘牌。

截至本报告财务出具日，“招路转债”均已按照100.02元/张的价格强制赎回。

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为四个报告分部。这些报告分部是以提供的主要产品及劳务为基础确定的。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为投资运营、交通科技、智能交通、交通生态。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时采用的会计政策与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目投资运营交通科技智能交通交通生态分部间抵销合计

-

640425121966998249513088409731355

营业收入3388347.

695.05266.31457.39936.68008.25

18

640388621941388244893088409731355

对外交易收入

195.79682.54193.24936.68008.25

-

2560583.462264.

分部间交易收入365499.263388347.

7715

18

-

640425121966998249513088409731355

分部营业收入合计3388347.

695.05266.31457.39936.68008.25

18

-

485172721921177890062834108104977

营业成本费用11283956

571.03091.15738.72309.58754.27.21

----资产减值损失（损失

4994889717503716650.767469298以“-”号填列）.0751.102.89信用减值损失（损失-----以“-”号填列）4463122.3047760112842141254.147824170

144招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

10.8392.357.45

公允价值变动收益

（损失以“-”号填列）

-投资收益（损失以5714340258197083327315988223

17587806“-”号填列）616.616.6891.65088.20.74

-

其中：对联营和合营4057617258197083327314331500

17587806

企业的投资收益602.276.6891.65073.86.74

-资产处置收益（损失

954317.6257489.51558949.452858.02以“-”号填列）

11

3892777321928808557572717322.67149623

其他收益.66.020.0110.79

-

7302283204339064388872609007566909

营业利润9692197.

709.810.4737.7744.31354.65

71

611930583284049.20858566565306

营业外收入2345.01.49184.20.88

183779569297108.12857828961174

营业外支出322.75.96176.47.35

-

7345098198326004468882609207604513

利润总额9692197.

811.341.4805.5066.57487.18

71

3657780616085391588405632612.38838012

所得税费用

8.35.115.69607.75

-

6979320182240613880472545947216133

净利润9692197.

742.990.3749.8153.97359.43

71

-

15323411550495822139941517615748224

资产总额3886000

1164.90872.784590.32271.660634.00

265.66

-

71149690325261915772132045775344009

负债总额95597091

272.53373.872737.17552.83023.80

2.60

补充信息：

2439182573359947103041964612569514

折旧和摊销费用

995.56.6206.441.58008.20

582062582661017015918616281662621956

资本性支出

0.49.9648.626.636.70

折旧和摊销以外的非现金费用

对联营和合营企业的----

58212853

长期股权投资权益法515143892447331758780647696618.42

核算增加额2.755.10.741.17

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

145招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

1年以内（含1年）25914632.4219015426.93

1至2年467100.005000000.00

2至3年5000000.00

合计31381732.4224015426.93

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏31381313812401524015

100.00100.00

账准备732.4732.4426.9426.9

%%的应收2233账款其

中：

31381313812401524015

低风险100.00100.00

732.4732.4426.9426.9

组合%%

2233

31381313812401524015

100.00100.00

合计732.4732.4426.9426.9

%%

2233

按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

低风险组合31381732.420.00%

合计31381732.42

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额比例末余额天津市公路事业发

11686032.1011686032.1037.24%

展服务中心天津高速路网运营

9246119.839246119.8329.46%

管理有限公司天津华正高速公路

5000000.005000000.0015.93%

开发有限公司华北

146招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

分公司北京速通科技有限

4515380.494515380.4914.39%

公司深圳市招商局创新投资基金中心（有934200.00934200.002.98%限合伙）

合计31381732.4231381732.42100.00%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利53571925.9353571925.93

其他应收款4183824310.584316531748.88

合计4237396236.514370103674.81

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

丰县光伏53571925.9353571925.93

合计53571925.9353571925.93

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其期末余额账龄未收回的原因

位）判断依据根据总部资金需求

丰县光伏53571925.933年以上——偿还

合计53571925.93

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款及其他4180975755.204313797427.50

分红款88636222.0088636222.00

保证金2847385.382733151.38

减：信用损失准备-88635052.00-88635052.00

合计4183824310.584316531748.88

147招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）26307075.21553796189.19

1至2年466609052.29243942620.63

2至3年185158404.9328000000.00

3年以上3594384830.153579427991.06

3至4年361562992.49198316.50

4至5年53656.75649760037.23

5年以上3232768180.912929469637.33

合计4272459362.584405166800.88

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项88635886358863588635

100.00100.00

计提坏052.02.07%052.0052.02.01%052.0

%%账准备0000其

中：

山东省88635886358863588635

100.00100.00

交通运052.02.07%052.0052.02.01%052.0

%%输厅0000按组合4183418343164316

计提坏8243197.93%824315317497.99%53174

账准备0.580.588.888.88其

中：

4183418343134313

低风险

6937997.92%693791955797.91%19557

组合

9.779.774.844.84

正常风130511305133363336

0.00%0.08%

险组合0.810.81174.04174.04

42728863541834405886354316

合计100.00100.0045936052.08243116680052.053174

%%

2.5800.580.8808.88

按单项计提坏账准备：88635052.00元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

山东省交通88635052.88635052.88635052.88635052.预计无法收

100.00%

运输厅00000000回

88635052.88635052.88635052.88635052.

合计

00000000

148招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

低风险组合4183693799.77

合计4183693799.77

按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

正常风险组合130510.81

合计130510.81

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

2023年1月1日

88635052.0088635052.00

余额

2023年1月1日

余额在本期

2023年12月31

88635052.0088635052.00日余额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例

Easton公司 往来款 2329195000.00 3年以上 54.52%

沪渝高速往来款649500000.003年以上15.20%

1年以内及1

招商华建往来款463595365.4310.85%至2年

1年以内、2至

灵三高速往来款406400000.009.51%

3年、3年以上

1年以内及3

佳选公司往来款165223844.443.87%年以上

合计4013914209.8793.95%

3、长期股权投资

单位：元项目期末余额期初余额

149招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

28403614543900000278597142268618954390000022142289

对子公司投资

951.25.00951.25166.95.00166.95

对联营、合营42821430276783409425446464402378727678340943747004

企业投资049.23.72639.51413.48.72003.76

71225045820683409704043616670997682068340965889293

合计

000.48.72590.76580.43.72170.71

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备减值准备被投资单位（账面价（账面价期初余额计提减值期末余额值）追加投资减少投资其他准备值）

-

26139782590460

招商交科235172

085.71838.99

46.72

49344704934470

招商局亚太公司

636.30636.30

-

3401433.2328867.

公路科技深圳公司107256

8351

6.32

-

18448771843881

甬台温高速995821.

186.04364.73

31

-

4657873041564722

公路科技（北京）501400.21.14

8.07

6730936067309360

招商华建

0.000.00

3966329039663290

九瑞高速

0.000.00

12732991273299

桂兴高速

200.00200.00

5964915059649150

阳平高速

0.000.00

10922581092258

桂阳高速

000.00000.00

4317500043175000

招交信.00.00

543900543900

灵三高速

000.00000.00

-

3013705930066319

华祺投资707407.

8.821.67

15

4801300.4801300.

华正高速

0000

25000000250000

丰县光伏.0000.00

-

1428900714176841

招商新智112165

8.438.99

9.44

1222295-1222068

鄂东大桥

296.70226818.478.48

150招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

22

-

11955341195038

渝黔高速495644.

632.07987.23

84

-

5512005855107531

沪渝高速125270.

6.365.98

38

-

15803391580246

亳阜高速93065.4

427.20361.75

5

-

招商华软600975.28154454.446520.32

96

2000000020000000

招商交建.00.00

35600003560000

廊坊交发公司

000.00000.00

2000000020000000

京津塘工程公司.00.00

5765045765048

招商中铁

8979.92979.92

10900710900767

公路基金公司

67.24.24

2214228954390057424225000027859714543900

合计

166.95000.005784.3000.00951.25000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额余额被投资单准备法下其他

（账其他发放计提准备位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

13411341

浙江之江

600600

交通控股

000.0000.0

有限公司

00

13411341

小计600600

000.0000.0

00

二、联营企业

江苏宁沪4574--4809

5155-

高速公路74287892709528

04049615

股份有限180.0460.6717092.6

9.6701.56

公司7155.421

安徽皖通3170-3382

41471913

高速公路15364412223395

64188676

股份有限469.432.760532142.5

8.96.90

公司55.552

其他30家36002767948328833514---33012767

151招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

单位210883404510272509388901279548911238340

354.9.728.50749.8.966836474366404.9.72

247.02318.0748.138

16

--

43743813-4120

276794834549177254892767

700454089223046

小计8340451043107463668340

003.988.54204639.

9.728.50.71818.9748.19.72

760.8251

86

--

437422893813-4254

27674549177254892767

700494554089224646

合计834043107463668340

003.108.5988.54204639.

9.72.71818.9748.19.72

7600.8251

86

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务551600555.42374511710.65348264753.08350622643.58

合计551600555.42374511710.65348264753.08350622643.58

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，

0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益818436712.20653644267.77

权益法核算的长期股权投资收益3813540988.502882160062.30

处置长期股权投资产生的投资收益17712.76其他权益工具投资在持有期间取得的

6166544.9396462733.95

股利收入

委托贷款收益14437004.71

合计4652581250.343632284776.78

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元

152招商局公路网络科技控股股份有限公司2023年年度财务报告

项目金额说明

非流动性资产处置损益500839.78计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生18787513.67持续影响的政府补助除外）

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

8481804.50

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

债务重组损益-1647785.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出11934617.60购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或

1646802689.64

损失

减：所得税影响额6254682.91

少数股东权益影响额（税后）6955094.86

合计1671649902.42--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

主要系本公司购买招商中铁2%股权并取得控制权，购买日之前原持有49%股权按照公允价值重新计量产生的利得16.46亿元。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产报告期利润收益率基本每股收益稀释每股收益（元/股）（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润11.41%1.05530.9916

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润8.51%0.78730.7451

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称招商局公路网络科技控股股份有限公司

二〇二四年四月一日

153