目录

一、审计报告………………………………………………………第1—7页

二、财务报表………………………………………………………第8—15页

（一）合并资产负债表……………………………………………第8页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页

（三）合并利润表…………………………………………………第10页

（四）母公司利润表………………………………………………第11页

（五）合并现金流量表……………………………………………第12页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第14页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第15页

三、财务报表附注………………………………………………第16—142页

四、附件…………………………………………………………第143—146页

（一）本所执业证书复印件……………………………………第143页

（二）本所营业执照复印件……………………………………第144页

（三）本所注册会计师执业证书复印件………………第145—146页审计报告

天健审〔2024〕3-238号

天奇自动化工程股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了天奇自动化工程股份有限公司（以下简称天奇股份公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天奇股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天奇股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

第1页共146页(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十七)、五(二)1及十五(一)。

天奇股份公司营业收入主要包括产品销售收入和建造合同收入，2023年度营业收入金额为人民币36.16亿元，其中产品销售收入为人民币21.26亿元，占营业收入的58.78%，建造合同收入为人民币14.84亿元，占营业收入的41.05%。

天奇股份公司销售商品属于在某一时点履行的履约义务，根据销售合同的约定对控制权的转移时点进行判断，据此确认销售收入。天奇股份公司提供建造服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。在确定履约进度时，天奇股份公司管理层（以下简称管理层）需要对工程承包合同的预计总成本作出合理估计。

由于营业收入是天奇股份公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)针对产品销售收入

1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单及客户签收单等；对于出口收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第2页共146页(2)针对建造合同收入

1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

2)检查工程承包合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法（包括判断履约义务是在某一时段内履行以及采用投入法确定履约进度）是否适当；

3)按年度、项目等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明原因；

4)选取项目检查预计总成本所依据的成本预算、采购合同、外包合同等文件，评价管理层就预计总成本所作估计的合理性；

5)选取项目检查与实际发生工程成本相关的支持性文件，包括采购合同、外包合同、采购发票、入库单、签收单、进度确认单等；

6)实施截止测试，检查工程成本是否在恰当期间确认；

7)测试管理层对履约进度和按照履约进度确认收入的计算是否准确；

8)选取重要项目进行现场监盘，现场了解工程进度，与公司账面确认的完

工进度核对，分析是否存在重大差异；

9)针对完工项目，检查客户出具的完工单或验收报告，检查收入确认的时

点是否合理，收入确认的金额是否准确；

10)选取重要项目向客户函证，包括合同金额、项目开票及收款金额等重要信息；

11)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十二）及五（一）5。

截至2023年12月31日，天奇股份公司应收账款账面余额为人民币11.71亿元，坏账准备为人民币3.07亿元，账面价值为人民币8.64亿元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，

第3页共146页管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对

预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)分析应收账款的账龄和客户信誉情况，执行应收账款函证程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性；

(7)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(8)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)商誉减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)及五(一)21。

截至2023年12月31日，天奇股份公司商誉账面原值为人民币4.04亿元，减值准备为人民币0.23亿元，账面价值为人民币3.81亿元。

当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，

第4页共146页管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组

合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。

由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(4)评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；

(5)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否与管理层使用的与财务报表相关的其他假设等一致；

(6)评价管理层在减值测试中使用数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；

(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报

第5页共146页告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估天奇股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

天奇股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督天奇股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天奇股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是

第6页共146页否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天奇股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就天奇股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年四月二十四日

第7页共146页天奇自动化工程股份有限公司财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

天奇自动化工程股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经江苏省工商行政管理局批准，由黄伟兴、白开军等31个自然人发起设立，于1997年11月18日在江苏省工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省无锡市。公司现持有统一社会信用代码为

91320200240507994H 的营业执照，注册资本 407766707.00 元，股份总数 407766707 股

(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份：A 股 34264629 股，无限售条件的流通股份 A 股 373502078 股。公司股票已于 2004 年 6 月 29 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属通用设备制造行业。主要经营活动：智能自动化系统工程的设计、制造、安装和管理，光机电一体化及环保工程的设计、施工；智能装备和机器人的设计、制造；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；系统集成控制软件、工业控制软件及电子计算机配套设

备开发、制造、销售。风力发电机组、零部件的开发、设计、制造及售后服务。锂电池回收资源化循环利用。提供的主要产品及劳务主要有：智能自动化装备系统及智能装备和机器人、系统集成控制软件、工业控制软件、环保设备、风电零部件、锂电池材料等。

本财务报表业经公司2024年4月24日第八届二十八次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无

第16页共146页形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，美国、日本、波兰等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务报涉及重要性标准判断表附注中的披露位重要性标准确定方法和选择依据的披露事项置重要的单项计提坏账准备的应无收票据公司将单项应收票据金额超过资产总额重要的应收票据坏账准备收回

无0.3%的应收票据认定为重要应收票据。

或转回重要的核销应收票据无重要的单项计提坏账准备的应

五(一)5(2)2)收账款公司将单项应收账款金额超过资产总额重要的应收账款坏账准备收回

无0.3%的应收账款认定为重要应收账款。

或转回重要的核销应收账款无重要的单项计提减值准备的应无收款项融资公司将单项应收款项融资金额超过资产

重要的应收款项融资减值准备总额0.3%的应收款项融资认定为重要应无收回或转回收款项融资。

重要的核销应收款项融资无

第17页共146页该事项在本财务报涉及重要性标准判断表附注中的披露位重要性标准确定方法和选择依据的披露事项置重要的单项计提坏账准备的其无他应收款公司将单项其他应收款金额超过资产总

重要的其他应收款坏账准备收额0.3%的其他应收款认定为重要其他应无回或转回收款。

重要的核销其他应收款无重要的单项计提减值准备的合

五(一)10(2)2)同资产公司将单项合同资产金额超过资产总额重要的合同资产减值准备收回

无0.3%的合同资产认定为重要合同资产。

或转回重要的核销合同资产无公司将单项预付款项金额超过资产总额重要的账龄超过1年的预付款项无

0.3%的预付款项认定为重要预付款项。

公司将单项在建工程项目金额超过资产

重要的在建工程项目五(一)17(2)总额0.3%的在建工程认定为重要在建工程项目。

公司将单项应付账款金额超过资产总额重要的账龄超过1年的应付账款无

0.3%的应付账款认定为重要应付账款。

公司将单项其他应付款金额超过资产总重要的账龄超过1年的其他应付

五(一)33(3)2)额0.3%的其他应付款认定为重要其他应款付款。

公司将单项合同负债金额超过资产总额重要的账龄超过1年的合同负债无

0.3%的合同负债认定为重要合同负债。

公司将单项投资活动金额超过资产总额

重要的投资活动现金流量五(三)1

1%的投资活动认定为重要投资活动。

公司将单项资本化研发项目金额超过资

重要的资本化研发项目六(二)2产总额0.3%的资本化研发项目认定为重要资本化研发项目。

公司将资产总额/收入总额超过集团总

重要的境外经营实体无资产/总收入5%的境外经营实体确定为重要境外经营实体。

公司将资产总额/收入总额超过集团总

重要的子公司、非全资子公司七(一)2和七(五)资产/总收入15%的子公司确定为重要子

公司、重要非全资子公司。

第18页共146页该事项在本财务报涉及重要性标准判断表附注中的披露位重要性标准确定方法和选择依据的披露事项置

公司将资产总额/收入总额超过集团总

重要的合营企业、联营企业七(六)1和七(六)2资产/总收入5%的合营企业、联营企业

确定为重要合营企业、重要联营企业。

公司将单项承诺事项金额超过资产总额

重要的承诺事项十三(一)

0.3%的承诺事项认定为重要承诺事项。

公司将单项或有事项金额超过资产总额重要的或有事项无

0.3%的或有事项认定为重要或有事项。

公司将单项资产负债表日后事项金额超

重要的资产负债表日后事项无过资产总额0.3%的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—

第19页共146页—合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

第20页共146页金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

第21页共146页此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该

第22页共146页金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

第23页共146页损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

第24页共146页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票

况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信应收商业承兑汇票

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并范围内关联债务人和款项的信用风况以及对未来经济状况的预测，通过方组合险特征违约风险敞口和整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——合并范围内关债务人和款项的信用风违约风险敞口和未来12个月内或整

联方组合险特征个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

合同资产——质保金组合参考历史信用损失经验，结合当前状款项性质

合同资产——工程项目组合况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信

合同资产——合并范围内关联债务人和款项的信用风

用损失率，计算预期信用损失方组合险特征

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

1)建造合同类账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款合同资产——质保金账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

6个月以内(含6个月，以

1.001.001.00

下同)

7个月-1年5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年20.0020.0020.00

3-4年50.0050.0050.00

4年以上100.00100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算，下同。

2)非建造合同类账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款合同资产——质保金账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

6个月以内(含6个月，以

1.001.001.00

下同)

第25页共146页应收账款其他应收款合同资产——质保金账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

7个月-1年5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.00

3年以上100.00100.00100.00

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，

第26页共146页分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前

第27页共146页减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

第28页共146页的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始

第29页共146页投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

第30页共146页1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

机器设备年限平均法105.009.50

运输设备年限平均法55.0019.00

电子设备及其他年限平均法3-55.0019.00-31.67

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

第31页共146页类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物竣工验收后达到预定可使用状态机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、外购软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

第32页共146页项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，法定使用权直线法

5-10年，参考能为公司带来经济利益

专利权及非专利技术直线法的期限确定使用寿命

5-10年，参考能为公司带来经济利益

外购软件直线法的期限确定使用寿命

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

第33页共146页设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制

定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

(1)研究阶段：准备活动

公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

(2)开发阶段：开发活动在已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

(3)开发阶段支出资本化的具体条件

1)已完成全部计划、设计和测试活动，使其能够使用在技术上具有可行性。

2)具有完成该无形资产并使用的意图。

3)无形资产产生经济利益的方式能为公司带来经济利益。

4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

用或出售该无形资产。

5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其

第34页共146页可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

第35页共146页向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

第36页共146页授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债

的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十六)其他金融工具

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十七)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进

第37页共146页度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)销售商品

公司销售商品属于在某一时点履行的履约义务，公司根据销售合同的约定对控制权的转移时点进行判断，据此确认销售收入。合同约定需验收的销售，以收到客户的验收报告等相关资料后确认收入；未约定验收的销售，以客户签收的时点确认收入。

(2)建造合同

公司提供建造服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够

第38页共146页合理确定为止。

(二十八)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(三十)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

第39页共146页政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十一)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

第40页共146页4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十二)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可

第41页共146页变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产

第42页共146页转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十三)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十四)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十五)其他重要的会计政策和会计估计

1.采用套期会计的依据、会计处理方法

(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。

(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条

件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与

对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

第43页共146页公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套

期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。

(3)套期会计处理

1)公允价值套期

*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

*被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

2)现金流量套期

*套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

第44页共146页*被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

*其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

3)境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

2.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

3.债务重组损益确认时点和会计处理方法

采用调整债务本金、改变债务利息、变更还款期限等方式修改债权和债务的其他条款，形成重组债权和重组债务。修改其他条款导致全部债权终止确认，债权人和债务人按照修改后的条款以公允价值初始计量重组债权，重组债权的确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额，记入当期损益。

(三十六)重要会计政策和会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第

第45页共146页18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其

他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2022年12月31日资产负债表项目

递延所得税资产2735627.45

递延所得税负债3621393.38

盈余公积1121.78

未分配利润-786527.62

2022年度利润表项目

所得税费用889318.95

2.公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的6%、13%进项税额后，差额部分为应交增值税有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附

土地增值税30%着物产权产生的增值额

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额1%、5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

9%、15%、20%、23.2%、企业所得税应纳税所得额

25%、27.5%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

铜陵天奇蓝天机械设备有限公司（以下简称天奇蓝天）15%

第46页共146页纳税主体名称所得税税率

江苏天奇重工股份有限公司（以下简称天奇重工）15%

湖北力帝机床股份有限公司（以下简称力帝机床）15%

江西天奇金泰阁钴业有限公司（以下简称天奇金泰阁）15%

无锡金球机械有限公司（以下简称金球机械）15%

宜昌力帝环保机械有限公司（以下简称宜昌力帝）15%

赣州天奇锂致实业有限公司（以下简称天奇锂致）15%

龙南县瑞博金属再生资源有限公司（以下简称瑞博金属）15%

赣州天奇循环环保科技有限公司（以下简称天奇循环环保）15%

天奇金泰阁（广州）钴业有限公司（以下简称广州金泰阁）20%

龙南市金奇再生资源回收利用有限公司（以下简称龙南金奇）20%

韶关力帝环保科技有限公司（以下简称韶关力帝）20%

河北力帝智迈机械设备有限公司（以下简称河北力帝）20%

嘉兴力帝环保科技有限公司（以下简称嘉兴力帝）20%

陕西鑫伟力帝环保设备有限公司（以下简称陕西力帝）20%

四川力帝睿雅环保科技发展有限公司（以下简称四川力帝）20%

湖南力帝环境科技有限公司（以下简称湖南力帝）20%

山东力蒂丰旭环境设备有限公司（以下简称山东力蒂）20%

天奇力帝（远安）环保科技有限公司（以下简称力帝远安）20%

铜陵瑞祥天奇金属再生有限公司（以下简称铜陵瑞祥）20%

成都一汽天奇吉融装备有限公司（以下简称成都吉融）20%

天津一汽天奇吉融装备有限公司（以下简称天津吉融）20%

青岛一汽天奇吉融装备有限公司（以下简称青岛吉融）20%

日本天奇自動化株式会社综合税率23.2%

Miracle Automation Europe Sp.zo.o. 9%综合税率27.5%（联邦所Miracle Automation America Corporation 得税率 21%、州所得税率

6.5%）

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.所得税税收优惠

第47页共146页(1)公司于2023年11月6日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局

江苏省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202332001450，有效期 3 年，2023年按照15%的税率计缴企业所得税。

(2)天奇蓝天于2021年9月18日取得由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务

总局安徽省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202134003167，有效期 3 年，2023年按照15%的税率计缴企业所得税。

(3)天奇重工于2023年12月13日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税

务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202332017728，有效期 3 年，

2023年按照15%的税率计缴企业所得税。

(4)力帝机床于2021年11月15日取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税

务总局湖北税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202142000670，有效期 3 年，2023年按照15%的税率计缴企业所得税。

(5)天奇金泰阁于2022年11月4日取得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税

务总局江西省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202236000114有效期 3 年，

2023年按15%的税率计缴企业所得税。

(6)金球机械于2022年12月12日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税

务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202232015081有效期 3 年，

2023年按15%的税率计缴企业所得税。

(7)宜昌力帝于2022年10月12日取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税

务总局湖北省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202242000148，有效期 3 年，

2023年按15%的税率计缴企业所得税。

(8)根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号)、《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12号)、《关于赣州市执行西部大开发税收政策问题的通知》(财税〔2013〕4号)文件，天奇锂致、瑞博金属、天奇循环环保享受设在西部地区的鼓励类产业所得税优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。

(9)财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，企业应纳税所得额不超过100万元的部分，减按

25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；应纳税所得额超过100万元但不超

第48页共146页过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司广

州金泰阁、龙南金奇、韶关力帝、河北力帝、嘉兴力帝、陕西力帝、四川力帝、湖南力帝、

山东力蒂、力帝远安、铜陵瑞祥、成都吉融、天津吉融、青岛吉融满足小微企业标准，按照小微企业标准纳税。

2.增值税税收优惠

(1)根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)，子公司无锡天奇信息技术有限公司对销售其自行开发生产的软件产品，按13%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行“即征即退”政策。

(2)根据财政部、国家税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财税〔2021〕40号）子公司瑞博金属生产的废旧电池及其拆解物实现的销售收入享受《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》中第三类别、第3.1序号综合利用资源增值税即征即退优惠政策，退税比例为50%。

(3)根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金329025.60621816.90

银行存款716497248.87513226181.41

其他货币资金223134930.93333813919.01

合计939961205.40847661917.32

其中：存放在境外的款项总额17701827.733246362.69

(2)其他说明

1)期末银行存款中52064108.58元使用受到限制，其中因诉讼被法院冻结

2841724.64元，因银行贷后管理而受限冻结的贷款金额49000000.00元，因账户久悬

受限冻结222383.94元。

第49页共146页2)期末其他货币资金218092837.66元使用受到限制，包含银行承兑汇票的保证金

150744638.86元，保函保证金29741350.42元，信用证保证金35500000.00元，保

证金户利息132744.38元，期货套期保值的保证金1974104.00元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

38421327.33162312160.66

金融资产

其中：权益工具投资38421327.3338421327.33

理财产品123890833.33

合计38421327.33162312160.66

3.衍生金融资产

项目期末数期初数

套期工具265650.00

合计265650.00

4.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票64964036.1168000974.73

合计64964036.1168000974.73

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备68526406.45100.003562370.345.2064964036.11

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票68526406.45100.003562370.345.2064964036.11

合计68526406.45100.003562370.345.2064964036.11

第50页共146页（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备71319205.14100.003318230.414.6568000974.73

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票71319205.14100.003318230.414.6568000974.73

合计71319205.14100.003318230.414.6568000974.73

3)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合68526406.453562370.345.20

小计68526406.453562370.345.20

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

3318230.41244139.933562370.34

账准备

合计3318230.41244139.933562370.34

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票47542806.97

小计47542806.97

5.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

6个月以内（含6个月，下同）566562591.22863917771.10

7-12个月80985169.46196035489.60

第51页共146页账龄期末账面余额期初账面余额

1-2年189839633.91146475289.96

2-3年66306465.1453179586.32

3-4年24986476.38103819440.54

4年以上242802169.34179932126.04

合计1171482505.451543359703.56

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备59843851.165.1159843851.16100.00

按组合计提坏账准备1111638654.2994.89247142167.2922.23864496487.00

合计1171482505.45100.00306986018.4526.20864496487.00（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备63790972.194.1353566079.4583.9710224892.74

按组合计提坏账准备1479568731.3795.87262219820.6317.721217348910.74

合计1543359703.56100.00315785900.0820.461227573803.48

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）南京知行电动汽

51124463.7340899570.9851124463.7351124463.73100.00预计无法收回

车有限公司

小计51124463.7340899570.9851124463.7351124463.73100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

第52页共146页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）6个月以内（含6个

566562591.225665625.911.00月，下同）

7-12个月80985169.464049258.475.00

1-2年189839633.9118983963.4110.00

2-3年66306465.1416342224.1924.65

3-4年22080031.3616236332.1173.53

4年以上185864763.20185864763.20100.00

小计1111638654.29247142167.2922.23

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备53566079.4510586271.714308500.0059843851.16

按组合计提坏账准备262219820.63-5384815.86-234104.489926941.96247142167.29

合计315785900.085201455.85-234104.4814235441.96306986018.45

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款14235441.96

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合应收账款坏账准单位名称同资产期末余额备和合同资产减应收账款合同资产小计

合计数的比例（%）值准备

客户一128829378.3539140967.98167970346.338.006762914.69

客户二6781419.78152066996.33158848416.117.561588484.15

客户三7564159.29127423766.88134987926.176.431349879.26

客户四51124463.7370460787.97121585251.705.79121585251.70

客户五71445525.3429426459.16100871984.504.805310759.37

小计265744946.49418518978.32684263924.8132.58136597289.17

6.应收款项融资

(1)明细情况

第53页共146页项目期末数期初数

银行承兑汇票230453590.91182203940.06

合计230453590.91182203940.06

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备230453590.91100.00230453590.91

其中：银行承兑汇票230453590.91100.00230453590.91

合计230453590.91100.00230453590.91（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备182203940.06100.00182203940.06

其中：银行承兑汇票182203940.06100.00182203940.06

合计182203940.06100.00182203940.06

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合230453590.91

小计230453590.91

(3)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票141175493.58

小计141175493.58

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票453128615.31

第54页共146页期末终止项目确认金额

小计453128615.31

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

7.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内99576274.7676.5399576274.76

1-2年10749019.988.2610749019.98

2-3年2136283.611.64376553.001759730.61

3年以上17660258.5213.576099325.8211560932.70

合计130121836.87100.006475878.82123645958.05（续上表）期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内167312152.6085.76167312152.60

1-2年7707105.883.95376553.007330552.88

2-3年3891296.461.993891296.46

3年以上16193958.918.306099325.8210094633.09

合计195104513.85100.006475878.82188628635.03

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

供应商一19125451.1114.70

供应商二5000000.003.84

供应商三4702451.143.61

供应商四3982299.973.06

第55页共146页占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

供应商五3936840.773.03

小计36747042.9928.24

8.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利37941.6937941.69

其他应收款130175015.3675732333.54

合计130212957.0575770275.23

(2)应收股利项目期末数期初数

中国浦发机械工业股份有限公司37941.6937941.69

小计37941.6937941.69

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

股权转让款12255000.0014658650.00

押金保证金21423492.3827585621.95

应收暂付款16559373.6537180830.64

资产处置待收款83345094.41

其他13758963.2820767864.69

小计147341923.72100192967.28

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

其中：6个月以内（含6个月，下同）103160507.6752362205.26

7-12个月3919252.249866227.69

1-2年22963843.9513132788.87

2-3年4565766.112445835.68

第56页共146页账龄期末账面余额期初账面余额

3-4年1051073.552664204.70

4年以上11681480.2019721705.08

小计147341923.72100192967.28

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备107815.000.07107815.00100.00

按组合计提坏账准备147234108.7299.9317059093.3611.59130175015.36

小计147341923.72100.0017166908.3611.65130175015.36（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备2607815.002.602607815.00100.00

按组合计提坏账准备97585152.2897.4021852818.7422.3975732333.54

小计100192967.28100.0024460633.7424.4175732333.54

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合147234108.7217059093.3611.59其中：6个月以内（含

103160507.671031605.091.00

6个月，下同）

7-12个月3919252.24195962.615.00

1-2年22963843.952296384.4110.00

2-3年4565766.111241596.7727.19

3-4年1051073.55719879.2868.49

第57页共146页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

4年以上11573665.2011573665.20100.00

小计147234108.7217059093.3611.59

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月小计用损失（未发生信信用损失（已发预期信用损失用减值）生信用减值）

期初数1016933.451313278.9022130421.3924460633.74

期初数在本期——————

--转入第二阶段-753543.09753543.09

--转入第三阶段-456576.61456576.61

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提967490.09686115.94-4389137.43-2735531.40本期收回或转回

本期核销2554904.322554904.32

其他变动[注]-3312.7523.09-2000000.00-2003289.66

期末数1227567.702296384.4113642956.2517166908.36期末坏账准备计提

1.1510.0078.8711.65比例（%）

[注]其他变动主要系处置子公司及外币财务报表折算差额

各阶段划分依据：第一阶段为账龄1年以内的其他应收款，自初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段为账龄1-2年的其他应收款，自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段为账龄2年以上的其他应收款，其中2-3年为自初始确认后较少的已发生信用减值，3-4年为自初始确认后进一步发生信用减值，4年以上的自初始确认后已全部减值。

5)本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款2554904.32

第58页共146页6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）宜都市国信资产资产处置待

83345094.416个月以内56.57833450.94

管理有限公司收款无锡市城市投资

股权转让款12000000.001-2年8.141200000.00发展有限公司

瑞鲸(安徽)供应

押金保证金2824000.006个月以内1.9228240.00链科技有限公司龙南市人力资源

押金保证金2263290.001-3年1.54301837.00和社会保障局

上海宝华招标公6个月以内、

押金保证金1686999.081.1436264.91

司1-2年小计102119383.4969.312399792.85

9.存货

(1)明细情况期末数项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

原材料183594499.8519408761.27164185738.58

在产品351482612.5961919428.75289563183.84

库存商品303988207.1737975588.04266012619.13

发出商品4644262.721357148.613287114.11

委托加工物资3888786.37161161.403727624.97

低值易耗品1879228.421879228.42

合同履约成本1235738.431235738.43

合计850713335.55120822088.07729891247.48（续上表）期初数项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

原材料612551429.2810243451.79602307977.49

在产品437178479.1335705551.54401472927.59

第59页共146页期初数项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

库存商品354787528.3326351181.16328436347.17

发出商品22016850.702215616.2419801234.46

委托加工物资3088751.66161161.402927590.26

低值易耗品662548.25662548.25

合同履约成本3510714.213510714.21

合计1433796301.5674676962.131359119339.43

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料10243451.7922480069.6713314760.1919408761.27

在产品35705551.5433897261.717683384.5061919428.75

库存商品26351181.16154347038.61142722631.7337975588.04

发出商品2215616.2413768878.6514627346.281357148.61

委托加工物资161161.40161161.40

合计74676962.13224493248.64178348122.70120822088.07

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去

原材料、在产至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货跌本期将已计提存货跌价

品、委托加工本、估计的销售费用以及相价准备的存货可变现净

准备的存货耗用/售出物资关税费后的金额确定可变值上升现净值相关产成品合同售价或估以前期间计提了存货跌

库存商品、发计售价减去估计的销售费本期已将期初计提存货价准备的存货可变现净出商品用以及相关税费后的金额跌价准备的存货售出值上升确定可变现净值

(3)合同履约成本本期计提项目期初数本期增加本期摊销期末数减值

第60页共146页本期计提项目期初数本期增加本期摊销期末数减值

已完工未结算3510714.211215054471.211217329446.991235738.43

小计3510714.211215054471.211217329446.991235738.43

10.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质

60707177.745260135.6355447042.1155371736.103231606.2952140129.81

保金工程项

867785173.2498202359.09769582814.15674525987.5973355502.61601170484.98

目

合计928492350.98103462494.72825029856.26729897723.6976587108.90653310614.79

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提减值准备70674526.647.6170674526.64100.00

按组合计提减值准备857817824.3492.3932787968.083.82825029856.26

合计928492350.98100.00103462494.7211.14825029856.26（续上表）期初数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提减值准备70674526.649.6856582369.0580.0614092157.59

按组合计提减值准备659223197.0590.3220004739.853.03639218457.20

合计729897723.69100.0076587108.9010.49653310614.79

2)重要的单项计提减值准备的合同资产

第61页共146页期初数期末数单位名称

账面余额减值准备账面余额减值准备计提比例（%）计提依据南京知行电动预计无法收

70460787.9756368630.3870460787.9770460787.97100.00

汽车有限公司回

小计70460787.9756368630.3870460787.9770460787.97100.00

3)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

质保金组合60707177.745260135.638.66

工程项目组合797110646.6027527832.453.45

小计857817824.3432787968.083.82

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他[注]

单项计提减值准备56582369.0514092157.5970674526.64

按组合计提减值准备20004739.8512779945.773282.4632787968.08

合计76587108.9026872103.363282.46103462494.72

[注]其他系外币财务报表折算差额

11.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税

76323482.1476323482.1468977962.3868977962.38

进项税

预缴所得税91493.4191493.4110088251.7110088251.71

其他107514.82107514.82331229.03331229.03

合计76522490.3776522490.3779397443.1279397443.12

12.长期股权投资

(1)分类情况

第62页共146页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对合营企

2754211.042754211.04

业投资对联营企

247704911.5422015449.23225689462.31286195861.7611655068.22274540793.54

业投资

合计250459122.5822015449.23228443673.35286195861.7611655068.22274540793.54

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整合营企业天奇杰艺科涂装工程技术（无锡）有限公司3566300.00-812088.96

（以下简称杰艺科涂装）

小计3566300.00-812088.96联营企业长春一汽天奇奥伦劳动服务

845808.57有限公司（以下简称天奇奥伦）长春一汽天奇惠众服务有限

18828.37

公司（以下简称天奇惠众）长春一汽天奇泽众汽车装备

工程有限公司37374264.7417574264.74

（以下简称天奇泽众）北京市永正嘉盈科技发展有限责任公司（以10434687.99下简称永正嘉

盈）

第63页共146页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整

Manufacturing

System

InsightsINC 36212236.01

（以下简称MSI）无锡市鸿程欣跃机械有限公

355743.29

司（以下简称鸿程欣跃）长春天奇吉融瑞华机械零部

件制造有限公825806.63-8695.13

司（以下简称吉融瑞华）湖北思吉科技有限公司（以下简称湖北思吉）湖北天奇力帝汽车零部件有限公司（以下简1152703.86-105718.69称天奇力帝零

部件）无锡优奇智能科技有限公司

91367662.61-18850283.31

（以下简称优奇智能）万高（上海）汽车科技有限公

9809388.2682970.66

司（以下简称万高汽车）天津时代天成环保科技有限

1055523.611055523.61

公司（以下简称时代天成）无锡诚投天奇设计有限公司

8916073.561554019.32

（以下简称诚投天奇）[注1]

第64页共146页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整四川天奇永大机械制造有限

25675311.881538395.22

公司（以下简称天奇永大）舞钢市石博源新能源科技有

2094367.40-1873146.23限公司（以下简称舞钢石博源）天奇欧瑞德（广州）汽车零部件

再制造有限公60057454.984287058.37

司（以下简称天奇欧瑞德）吉林省白城市东利物资再生利用有限责任

-308001.54

公司（以下简称白城东利）[注

2]

湖北长江天奇绿色环保产业

5390000.00-1664.85有限公司（以下简称长江天奇）

小计274540793.5411655068.225390000.0018629788.35-13685066.18

合计274540793.5411655068.228956300.0018629788.35-14497155.14（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金其他权益变动计提减值准备其他账面价值减值准备股利或利润合营企业

杰艺科涂装2754211.04

小计2754211.04联营企业

天奇奥伦845808.57

天奇惠众18828.37

第65页共146页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金其他权益变动计提减值准备其他账面价值减值准备股利或利润

天奇泽众19800000.00

永正嘉盈10434687.99

MSI 10360381.01 25851855.00 10360381.01

鸿程欣跃355743.29

吉融瑞华817111.50湖北思吉天奇力帝零部

1046985.17

件

优奇智能72517379.30

万高汽车9892358.92时代天成

诚投天奇[注1]10470092.88

天奇永大27213707.10

舞钢石博源221221.17

天奇欧瑞德64344513.35

白城东利[注2]8233904.317925902.77

长江天奇5388335.15

小计8233904.3119800000.0010360381.01225689462.3122015449.23

合计8233904.3119800000.0010360381.01228443673.3522015449.23

[注1]2023年7月，江苏天奇工程设计研究院有限公司更名为无锡诚投天奇设计有限公司

[注2]公司于2023年9月将持有白城东利的16.93%股权转让，转让后公司持有其34%股权，丧失控制权转为联营企业，剩余股权按照公允价值计量，后续采用权益法核算长期股权投资

(3)长期股权投资减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

MSI 36212236.01 25851855.00 10360381.01

小计36212236.0125851855.0010360381.01

第66页共146页（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据根据公平交易中资产的销售协议价根据公平交易中资产的销售协议价

MSI 格和可直接归属于该资产处置费用格和可直接归属于该资产处置费用的金额确定的金额确定小计

13.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失深圳深汕特别合作

区乾泰技术有限公54368670.00司中国诚通生态有限

30214470.00

公司江苏民营投资控股

20000000.00

有限公司上海敏桥信息科技

5250000.00

有限公司中再（上海）环保

1000000.00

材料有限公司中国浦发机械工业

318036.00

股份有限公司吉林汉威实业有限

200000.00200000.00

公司

合计111351176.00200000.00（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失深圳深汕特别合作区乾

54368670.00

泰技术有限公司

中国诚通生态有限公司30214470.00江苏民营投资控股有限

20000000.00700000.00

公司上海敏桥信息科技有限

5250000.00

公司

第67页共146页本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失中再（上海）环保材料

1000000.00

有限公司中国浦发机械工业股份

318036.00

有限公司吉林汉威实业有限公司

合计111151176.00700000.00

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有对上述公司的股权投资，属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

(3)本期终止确认的其他权益工具投资终止确认时公允因终止确认转入留存收益项目终止确认原因价值的累计利得和损失

吉林汉威实业有限公司394000.00194000.00处置

小计394000.00194000.00

14.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

38000000.00

金融资产

其中：股权投资38000000.00

合计38000000.00

15.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数9955491.109955491.10本期增加金额

本期减少金额2466253.702466253.70

1)处置2466253.702466253.70

期末数7489237.407489237.40累计折旧和累计摊销

第68页共146页项目房屋及建筑物合计

期初数2571398.592571398.59

本期增加金额482398.92482398.92

1)计提或摊销482398.92482398.92

本期减少金额1352293.721352293.72

1)处置1352293.721352293.72

期末数1701503.791701503.79账面价值

期末账面价值5787733.615787733.61

期初账面价值7384092.517384092.51

16.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计账面原值

期初数874301213.39825865725.8933401510.48115653656.951849222106.71

本期增加金额275689004.54161198344.162177830.3429852510.58468917689.62

1)购置9096300.8424182373.942180055.652303687.6037762418.03

2)在建工程转

266701776.95136636709.3127472062.73430810548.99

入

3)存货转入379260.91379260.91

4)外币报表折

-109073.25-2225.3176760.25-34538.31算差额

本期减少金额136091090.8344663776.379983502.402613901.74193352271.34

1)处置或报废102489524.2543151292.409672564.412317707.10157631088.16

2)处置子公司33601566.581512483.97310937.99296194.6435721183.18

期末数1013899127.10942400293.6825595838.42142892265.792124787524.99累计折旧

期初数367301125.04559343193.4124911094.6680129419.961031684833.07

本期增加金额55342272.0430678763.742333477.584857535.8393212049.19

1)计提55358981.3630678763.742334582.194823424.1393195751.42

第69页共146页项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

2)外币报表折

-16709.32-1104.6134111.7016297.77算差额

本期减少金额58223760.6327369034.476003128.262197130.9793793054.33

1)处置或报废49916217.7926689816.065887706.802092724.2484586464.89

2)处置子公司8307542.84679218.41115421.46104406.739206589.44

期末数364419636.45562652922.6821241443.9882789824.821031103827.93减值准备

期初数1303581.111303581.11本期增加金额本期减少金额

期末数1303581.111303581.11账面价值

期末账面价值649479490.65378443789.894354394.4460102440.971092380115.95

期初账面价值507000088.35265218951.378490415.8235524236.99816233692.53

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因安徽天奇新材料科技有限公

7962500.00土地证尚未办妥，暂无法办理房产权证

司厂房铜陵瑞祥天奇金属再生有限

7965194.30土地证尚未办妥，暂无法办理房产权证

公司厂房

天奇蓝天二建工程厂房20714313.16正在办理中

天奇蓝天30万米涂装中心15892372.89正在办理中江西天奇金泰阁钴业有限公

1465649.57正在办理中

司1#配电房

小计54000029.92

17.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在安装设备21433697.7221433697.7221362736.1021362736.10

第70页共146页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年处理5万吨废旧

锂电池智能绿色回3866116.223866116.2234066474.7534066474.75收利用技改项目年处理5万吨废旧

锂电池再生综合利2841569.082841569.087520103.197520103.19用技改项目

精工厂房建设工程42882043.1442882043.14

30万米涂装中心项

14120680.5814120680.58

目

重工车间扩建工程2543600.592543600.59

22年资质再认定技

742588.00742588.00

改项目年处理15万吨磷酸

铁锂电池环保项目682629.18682629.18217089015.25217089015.25

(一期）年处理15万吨磷酸

铁锂电池环保项目21702125.3321702125.33

(二期）

合计50526137.5350526137.53340327241.60340327241.60

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数（万转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数

元）固定资产年处理5万吨废旧锂电池智

10500.0034066474.753252065.9833452424.513866116.22

能绿色回收利用技改项目年处理5万吨废旧锂电池再

13527.857520103.195341000.168358386.951661147.322841569.08

生综合利用技改项目精工厂房建设

4726.0042882043.143163732.6246045775.76

工程

30万米涂装中

1670.0014120680.581771692.3115892372.89

心项目年处理15万吨磷酸铁锂电池

29647.88217089015.2591788162.69307831215.98363332.78682629.18环保项目（一期）第71页共146页预算数（万转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数

元）固定资产年处理15万吨磷酸铁锂电池

31601.6221702125.3321702125.33环保项目（二期）

小计315678316.91127018779.09411580176.092024480.1029092439.81（续上表）工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额本化率（%）年处理5万吨废旧锂电金融机构贷

池智能绿色回收利用技93.1799.001405694.45

款、自有资金改项目年处理5万吨废旧锂电

池再生综合利用技改项78.8899.00自有资金目

精工厂房建设工程97.43100.00自有资金

30万米涂装中心项目95.16100.00自有资金

年处理15万吨磷酸铁锂金融机构贷

108.0999.001619193.711619193.714.00

电池环保项目（一期）款、自有资金

年处理15万吨磷酸铁锂募集资金、自

6.876.87

电池环保项目（二期）有资金

小计3024888.161619193.71

18.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数28791747.2828791747.28

本期增加金额29725783.7429725783.74

1)租入29725783.7429725783.74

本期减少金额7735202.487735202.48

1)处置7735202.487735202.48

期末数50782328.5450782328.54累计折旧

期初数9880906.579880906.57

第72页共146页项目房屋及建筑物合计

本期增加金额11002867.5411002867.54

1)计提11002867.5411002867.54

本期减少金额6888428.966888428.96

1)处置6888428.966888428.96

期末数13995345.1513995345.15账面价值

期末账面价值36786983.3936786983.39

期初账面价值18910840.7118910840.71

19.无形资产

(1)明细情况专利权及非专利技项目土地使用权外购软件合计术账面原值

期初数308136511.17369223751.2817178320.64694538583.09

本期增加金额-79861.7024210087.966250059.4130380285.67

1)购置11881.196241350.686253231.87

2)内部研发24210087.9624210087.96

3)外币报表折算差额-91742.898708.73-83034.16

本期减少金额86924545.832310543.3089235089.13

1)处置45662230.702310543.3047972774.00

2)处置子公司41262315.1341262315.13

期末数221132103.64393433839.2421117836.75635683779.63累计摊销

期初数63429602.81298252306.5311435421.80373117331.14

本期增加金额5672384.4731026377.631876184.9538574947.05

1)计提5677889.0431026377.631872562.6638576829.33

2)外币报表折算差额-5504.573622.29-1882.28

本期减少金额19966100.702310543.3022276644.00

第73页共146页专利权及非专利技项目土地使用权外购软件合计术

1)处置11877490.732310543.3014188034.03

2)处置子公司8088609.978088609.97

期末数49135886.58329278684.1611001063.45389415634.19减值准备

期初数1901843.381901843.38本期增加金额本期减少金额

期末数1901843.381901843.38账面价值

期末账面价值171996217.0662253311.7010116773.30244366302.06

期初账面价值244706908.3669069601.375742898.84319519408.57

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为61.89%。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因因宣城城市规划问题造成土地闲

郎溪土地使用权12318973.09置，正与政府协商后续问题因园区的土地划分问题，尚未办妥铜陵土地使用权16625742.44产权证书

小计28944715.53

20.开发支出

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

开发支出53770928.2953770928.2953299368.1553299368.15

合计53770928.2953770928.2953299368.1553299368.15

(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

第74页共146页21.商誉

(1)明细情况被投资单位期末数期初数名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值宁波市废旧汽车回收有

限公司(以40979308.1521279437.7419699870.4140979308.156025500.0034953808.15下简称宁波

汽车回收)安徽瑞祥天奇再生资源科技有限公

696815.56696815.56696815.56696815.56

司(以下简称安徽瑞

祥)江苏天奇新能源集成有

限公司(以1117886.591117886.591117886.591117886.59下简称天奇

新能源)

天奇金泰阁361176198.68361176198.68361176198.68361176198.68

合计403970208.9823094139.89380876069.09403970208.987840202.15396130006.83

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成本期企业本期减少期初数期末数商誉的事项合并形成处置其他

宁波汽车回收40979308.1540979308.15

安徽瑞祥696815.56696815.56

天奇新能源1117886.591117886.59

天奇金泰阁361176198.68361176198.68

合计403970208.98403970208.98

(3)商誉减值准备被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初数期末数项计提其他处置其他

宁波汽车回收6025500.0015253937.7421279437.74

安徽瑞祥696815.56696815.56

第75页共146页被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初数期末数项计提其他处置其他

天奇新能源1117886.591117886.59

合计7840202.1515253937.7423094139.89

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合是

否与购买日、以前年度资产组或资产组资产组或资产组组合所属经营分部和依据商誉减值测试时所确定组合名称的构成和依据的资产组或资产组组合一致能够从企业合并的协

宁波汽车回收资产可区分的、能够提供相关同效应中受益的资产是组产品或劳务的组成部分组组合能够从企业合并的协

可区分的、能够提供相关天奇金泰阁资产组同效应中受益的资产是产品或劳务的组成部分组组合

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或项目资产组组合的账面价可收回金额本期计提减值金额值

宁波汽车回收资产组65038252.2442100000.0015253937.74

天奇金泰阁资产组1256885288.211309000000.00

小计1321923540.451351100000.0015253937.74（续上表）

稳定期增长率、利

预测期年预测期内的收入增长率、利润率等折现率及其确项目润率等参数及其确限参数及其确定依据定依据定依据公司根据历史经验及对市场发展预测期第五年达到市场货币时间的预测确定：预测期（2024年-2028稳定，第六年及永宁波汽车价值和相关资5年详细年）收入增长率分别为59.06%、续期增长率为0，

回收资产产组特定风险

预测期-21.52%、28.10%、11.16%、3.90%，收入及利润率等参组的税前利率，折毛利率为14.14%-16.52%，税前利数保持预测期第五现率11.67%

润率为3.88%-8.52%年状态

第76页共146页稳定期增长率、利

预测期年预测期内的收入增长率、利润率等折现率及其确项目润率等参数及其确限参数及其确定依据定依据定依据公司根据历史经验及对市场发展的预测确定：预测期（2024年-2028预测期第五年达到市场货币时间

年）收入增长率分别为-0.20%、稳定，第六年及永价值和相关资

天奇金泰42.19%、29.61%、23.69%、4.31%，续期增长率为0，产组特定风险

阁资产组毛利率分别为3.92%、7.67%、收入及利润率等参

的税前利率，折

11.28%、14.96%、16.50%，税前利数保持预测期第五

现率10.37%

润率分别为-4.94%、0.62%、5.67%、年状态

10.28%、12.02%

(6)其他说明1)根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《天奇自动化工程股份有限公司拟对收购宁波市废旧汽车回收有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目》（坤元评报〔2024〕288号），包含宁波汽车回收商誉的资产组可收回金额为

42100000.00元，低于包含商誉的资产组账面价值65038252.24元，本公司按收购时享

有的份额确认商誉减值损失15253937.74元；

2)根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《天奇自动化工程股份有限公司拟对收购江西天奇金泰阁钴业有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目》（坤元评报〔2024〕289号），包含天奇金泰阁商誉的资产组可收回金额为

1309000000.00元，高于包含商誉的资产组账面价值1256885288.21元，本期商誉未发生减值。

22.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修或维修改造12718017.6512430889.355739284.7636590.8919373031.35

其他194150.9459622.68134528.26

合计12718017.6512625040.295798907.4436590.8919507559.61

23.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

第77页共146页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备350943343.2053903856.22299424523.5246299017.16

内部交易未实现利润6523952.401630988.10833032.25197830.40

可抵扣亏损410089098.2261513364.74

递延收益27783693.584331925.8630757311.744850897.21

预计负债1000000.00150000.00

租赁负债34630049.187610301.0212584546.792735627.45

合计829970136.58128990435.94344599414.3054233372.22

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合并

6122506.53918375.986281361.81942204.27

资产评估增值

内部交易未实现利润867830.41130174.568789740.451318461.07

使用权资产36786983.397860875.2318910840.713621393.38

固定资产加速折旧20764083.023114612.45

合计64541403.3512024038.2233981942.975882058.72

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异260847429.17201880190.56

可抵扣亏损405143113.98385680321.64

递延收益(政府补助)16361400.0624045022.01

合计682351943.21611605534.21

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2023年21540576.70

2024年21113522.2221113522.22

2025年18080355.4318080355.43

2026年28238294.2428535707.19

第78页共146页年份期末数期初数备注

2027年33245770.7233553496.17

2028年77711004.20484189.19

2029年190501.82

2030年27499979.2467417221.31

2031年72929035.3375786635.69

2032年102594248.10118978115.92

2033年23730904.50

合计405143113.98385680321.64

24.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款8649890.148649890.142964420.142964420.14

预付工程款68754223.0668754223.0612014966.6212014966.62

合计77404113.2077404113.2014979386.7614979386.76

25.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

保证金、贷后管理、法院

货币资金270156946.24270156946.24质押、冻结

冻结款、账户久悬受限等

应收票据47542806.9745260437.13已背书或贴现未终止确认应收款项融

——141175493.58质押质押作为票据保证金资存放于外仓的原材料因合

存货11935129.5110397506.36扣押同纠纷被扣押

固定资产507648528.36220265369.04抵押抵押借款

无形资产96216825.0272019255.19抵押抵押借款长期股权投

1053373828.841053373828.84质押质押借款

资

合计1986874064.941812648836.38

第79页共146页(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

保证金、法院冻结款、质

货币资金352098893.21352098893.21质押、冻结押借款受限等

交易性金融结构性存款，质押用于借——120000000.00质押资产款

应收票据50657228.5748124367.14已背书或贴现未终止确认应收款项融

——137370018.26质押质押作为票据保证金资

固定资产543945516.68224609338.28抵押抵押借款

无形资产108979908.8286638351.27抵押抵押借款长期股权投

580218788.84580218788.84质押质押借款

资

合计1635900336.121549059757.00

26.短期借款

项目期末数期初数

保证借款686642976.491348913317.64

质押及保证借款25006111.1119890000.00

抵押及保证借款245039530.56156314524.44

抵押借款46567032.50208275675.00

质押借款70000000.00

信用借款32000000.00500000.00

票据贴现借款250000.0044906680.96

合计1035505650.661848800198.04

27.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票428560312.89541114652.23

商业承兑汇票9470000.00

合计438030312.89541114652.23

第80页共146页28.应付账款项目期末数期初数

材料款1097859970.251230339811.18

设备款21160215.3515687817.53

工程款23769228.4146940044.68

运费16190190.7120135731.88

其他33125245.7420720126.25

合计1192104850.461333823531.52

29.预收款项

项目期末数期初数

预收租金750000.00

合计750000.00

30.合同负债

项目期末数期初数

预收款项192273550.09157046839.07

合计192273550.09157046839.07

31.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬62647889.04338529301.27350005566.5351171623.78

离职后福利—设定提存计

134343.1323564911.3823699254.51

划

辞退福利1248107.501248107.50

合计62782232.17363342320.15374952928.5451171623.78

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴61760463.79303375695.11315360486.8549775672.05

第81页共146页项目期初数本期增加本期减少期末数

职工福利费172831.0015683057.0015679804.00176084.00

社会保险费7617.4210830494.1710838111.59

其中：医疗保险费4097.139056862.519060959.64

工伤保险费3520.291175794.101179314.39

生育保险费529871.01529871.01

其他67966.5567966.55

住房公积金392075.007494722.207371842.20514955.00

工会经费和职工教育经费314901.831145332.79755321.89704912.73

小计62647889.04338529301.27350005566.5351171623.78

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险129061.1322738376.9522867438.08

失业保险费5282.00826534.43831816.43

小计134343.1323564911.3823699254.51

32.应交税费

项目期末数期初数

增值税15518771.9913906876.29

企业所得税1139495.1910817608.20

代扣代缴个人所得税600415.72501409.04

城市维护建设税792628.654421275.35

房产税1400913.911402011.34

土地使用税639097.21753330.99

教育费附加361507.072190662.54

地方教育附加206697.56659546.67

印花税679288.281053436.68

三项基金4972.002177.47

车船税165124.60

第82页共146页项目期末数期初数

其他78432.1073573.93

合计21422219.6835947033.10

33.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利9333527.003166802.00

其他应付款287812538.76266937077.30

合计297146065.76270103879.30

(2)应付股利项目期末数期初数

普通股股利9333527.003166802.00

小计9333527.003166802.00

(3)其他应付款

1)明细情况

项目期末数期初数

押金保证金6226929.293573017.00

应付暂收款37069682.4126456388.69

限制性股票回购款32947155.0047995000.00

股权回购义务143370607.46157705974.92

股权转让款4225000.006025000.00

数字债权凭证贴现52859366.8416859317.76

其他11113797.768322378.93

小计287812538.76266937077.30

2)账龄1年以上重要的其他应付款

项目期末数未偿还或结转的原因

股权回购义务143370607.46详见十三(二)1

小计143370607.46

第83页共146页34.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数

一年内到期的长期借款482464107.81114449462.99

其中：银行借款457934464.2789619819.45黑龙江庆华新能源战略产业园区筹建委员

20829643.5420829643.54

会借款

中国节能投资公司借款3700000.004000000.00

一年内到期的租赁负债6711657.325461972.87

合计489175765.13119911435.86

35.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额24444577.2218255585.92

合计24444577.2218255585.92

36.长期借款

项目期末数期初数

保证、抵押及质押借款301454488.70

保证及抵押借款97000000.00

保证及质押借款180214722.22

抵押借款39980000.00109223720.13

保证借款44100000.00216525021.12

合计482534488.70505963463.47

37.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额32428662.377788596.25

减：未确认融资费用4510270.51666022.33

合计27918391.867122573.92

第84页共146页38.预计负债项目期末数期初数形成原因

未决诉讼1000000.00

合计1000000.00

39.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因尚未满足摊销条件

政府补助54802333.751645471.0012302711.1144145093.64或尚在摊销期

合计54802333.751645471.0012302711.1144145093.64

40.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数38071943427124773-7750027047273407766707

(2)其他说明

1)根据公司第八届董事会第十九次（临时）会议决议、2022年度股东大会决议和2023

年第一次临时股东大会决议，公司申请通过向特定对象增发人民币普通股（A股）股票，增

加注册资本人民币27124773.00元，变更后的注册资本为人民币407766707.00元。根据中国证券监督管理委员会《关于同意天奇自动化工程股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕2123 号），公司获准向特定对象增发人民币普通股（A 股）股票27124773股，每股面值1元，每股发行价格为人民币11.06元，募集资金总额

299999989.38元，减除发行费用7894403.77元（不含税金额）后，募集资金净额为292105585.61元。其中，计入实收股本人民币27124773.00元，计入资本公积（股本溢价）264980812.61元。

2)本期股本减少77500系回购注销限制性股票所致。

41.资本公积

(1)明细情况

第85页共146页项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）572699678.84309418931.16384400.00881734210.00

其他资本公积60094223.567756242.9225097745.0042752721.48

合计632793902.40317175174.0825482145.00924486931.48

(2)其他说明

1)资本溢价(股本溢价)本期变动明细如下：

项目金额

向特定对象发行股票股本溢价264980812.61

股权激励溢价（股本溢价）25097745.00

天奇力帝（湖北）环保科技集团有限公司股权回购[注]18896390.74

天奇蓝天少数股东增资443982.81

股权激励回购-384400.00

合计309034531.16

[注]经公司第七届董事会第二十八次（临时）会议审议通过，宜昌国华化工产业转型升级投资有限公司(以下简称宜昌国华)向公司全资子公司天奇力帝（湖北）环保科技集团有限公司（以下简称力帝集团）投资3000.00万元以取得力帝集团5.36%股权，其中46.52万元计入注册资本，2953.48万元计入资本公积。力帝集团承诺，其2020年、2021年、2022年经审计的营业收入累计达到160000.00万元，且经审计的净利润累计达到9000.00万元。

经审计的净利润是指经宜昌国华选任或认可的会计师事务所审计的扣除非经常性损益前后

的税后净利润较低者。如力帝集团2020年度、2021年度、2022年度经审计的三年累计净利润低于上述承诺净利润的90%，宜昌国华有权要求公司回购其持有的力帝集团5.36%股权。

回购价格计算公式为回购价款=A*（1+6.5%*N/365)-投资后累计分红金额（A 为宜昌国华的投资额，N为投资款汇入指定账户之日至宜昌国华收到股权回购款之日）。

力帝集团业绩未达预期，公司于2023年12月20日回购宜昌国华持有的5.36%股权。

因购买少数股权新取得的长期股权投资（支付的对价）与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并财务报表中的资本公积（资本溢价）-16798677.75元。因公司履行回购义务，原已确认其他应付款和已冲减的资本公积进行还原，增加资本公积（资本溢价）35695068.49元，共计影响资本公积（资本溢价）18896390.74元。

第86页共146页2)其他资本公积本期增加系根据限制性股票激励计划，确认股份支付费用

7756242.92元；其他资本公积本期减少系解禁的限制性股票资本公积调整至股本溢价，

调整金额25097745.00元。

42.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

限制性股权回购47995000.0015047845.0032947155.00

合计47995000.0015047845.0032947155.00

(2)其他说明库存股本期减少系限制性股票激励中部分本期达到解锁条件扣除部分未达到解锁条件需回购注销部分所致。

43.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计

减：前期入其他综税后项目期初数计入其合收益当期末数

减：所归属本期所得税他综合税后归属于期转入留得税费于少前发生额收益当母公司存收益（税用数股期转入后归属于东损益母公司）将重分类进损益的

-1177347.87301792.97301792.97-875554.90其他综合收益外币财务报表折算

-1177347.87301792.97301792.97-875554.90差额

其他综合收益合计-1177347.87301792.97301792.97-875554.90

44.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费10285843.9116488263.9211702272.0615071835.77

合计10285843.9116488263.9211702272.0615071835.77

第87页共146页(2)其他说明根据财政部和应急部《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财资〔2022〕136号），公司安全生产费以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照一定标准平均逐月提取。本期按规定计提安全生产费16488263.92元，实际支出使用11702272.06元。

45.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积104586331.393174936.38107761267.77

合计104586331.393174936.38107761267.77

(2)其他说明

本期法定盈余公积增加系根据公司章程，按母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。

46.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润1112906960.19924890629.65

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-2114518.21915427.48调整后期初未分配利润1110792441.98925806057.13

加：本期归属于母公司所有者的净利润-414983981.85197693358.46

减：提取法定盈余公积3174936.38

应付普通股股利3806419.3411378983.02

期末未分配利润688827104.411112120432.57

(2)调整期初未分配利润明细

1)根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润

-786527.62元。

2)本期处置子公司，成本法转权益法核算，影响期初未分配利润-1327990.59元。

(3)其他说明

第88页共146页根据2023年5月16日召开的2022年度股东大会审议通过的关于2022年度权益分配方

案的议案，以2022年12月31日公司总股本380719434股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.1元人民币（含税）。自权益分派方案披露至权益分派业务申请期间，公司已回购注销2021年限制性股票激励计划部分限制性股票合计77500股，导致公司总股本发生变化，公司总股本由380719434股变更为380641934股，按照“每股分配比例不变”的原则共计派发现金红利3806419.34元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入3555102293.533305445468.504292864233.403548875163.85

其他业务收入61100343.9155565931.1658352149.3441263594.29

合计3616202637.443361011399.664351216382.743590138758.14

其中：与客户之

间的合同产生的3609998720.403357942713.754348301648.273589391672.96收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

销售商品2125571484.662098816387.132862579209.052385699742.60

工程服务1484427235.741259126326.621485722439.221203691930.36

小计3609998720.403357942713.754348301648.273589391672.96

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内3255530660.643069999528.593968177303.883259763698.10

境外354468059.76287943185.16380124344.39329627974.86

小计3609998720.403357942713.754348301648.273589391672.96

第89页共146页3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2125571484.662862579209.05

在某一时段内确认收入1484427235.741485722439.22

小计3609998720.404348301648.27

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为124709409.62元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税6219881.469388772.22

教育费附加3268146.336919700.07

地方教育附加2169285.394505818.77

印花税3255477.764916824.78

房产税6536037.806105056.85

土地使用税3013601.163757727.36

土地增值税2971522.28

其他381316.87476824.48

合计27815269.0536070724.53

3.销售费用

项目本期数上年同期数

工资薪酬及福利28867644.3629492643.39

差旅费6648643.784694019.90

销售服务费2411422.315123041.85

办公费通讯费2298447.28940526.18

业务宣传招待费12928683.7312629061.29

其他6406669.205938670.74

合计59561510.6658817963.35

4.管理费用

第90页共146页项目本期数上年同期数

工资薪酬及福利108600633.16100850111.21

折旧摊销41592537.0535988130.91

办公差旅通讯费18728209.3011822175.98

业务招待费13302944.3212135612.83

租赁费3106269.075610665.00

技术服务费7524874.6518216963.40

股份支付费用7756242.9239655365.97

其他40913514.6429771342.75

合计241525225.11254050368.05

5.研发费用

项目本期数上年同期数

工资薪酬及福利35790352.9942277495.53

折旧摊销30797489.8529969098.74

研发领料62062405.9393383373.58

其他7010051.269599457.65

合计135660300.03175229425.50

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出103131010.2586787290.25

减：利息收入9200995.127615564.34

金融机构手续费4961199.359689924.20

汇兑损益-4940024.06-3548700.38

合计93951190.4285312949.73

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助12013352.783490975.997205000.32

第91页共146页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与收益相关的政府补助37544566.5095590902.7726510661.95

代扣个人所得税手续费返还135294.3781093.90

增值税加计抵减3819262.11

合计53512475.7699162972.6633715662.27

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-14497155.141035970.23

处置长期股权投资产生的投资收益32538898.9766577607.62

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生

790594.9036595404.17

的利得

金融工具持有期间的投资收益-464673.083890833.33

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入700000.00837941.69

处置金融工具取得的投资收益-5573817.662345027.41

其中：票据贴现利息-2416178.47-5245442.51

债务重组收益-3157639.197590469.92

处置其他权益工具投资产生的投资收益194000.00

合计13687847.99111282784.45

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产265650.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益265650.00

合计265650.00

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-2710064.38-58374990.76

合计-2710064.38-58374990.76

第92页共146页11.资产减值损失项目本期数上年同期数

存货跌价损失-224493248.64-21967827.08

合同资产减值损失-26872103.36-59201358.50

预付款项减值损失-521553.00

长期股权投资减值损失-10360381.01

其他权益工具投资减值损失-5000000.00

商誉减值损失-15253937.74

合计-276979670.75-86690738.58

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益52873864.653145023.1952873864.65

使用权资产处置利得-64811.50286235.14-64811.50

无形资产处置收益8887337.928887337.92

合计61696391.073431258.3361696391.07

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得9497.049497.04

无需支付款项1620211.132688969.601620211.13

赔偿收入4401127.964513530.224401127.96

罚款收入58604.75222839.4758604.75

违约金收入205000.002060000.00205000.00

其他873417.29546345.44873417.29

合计7167858.1710031684.737167858.17

14.营业外支出

第93页共146页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产损毁报废损失582835.75757751.68582835.75

罚款支出1372429.952236136.971372429.95

对外捐赠2240000.00537336.612240000.00

诉讼和解支出18835163.896341549.5018835163.89

赔偿支出11547442.0411547442.04

其他310564.131456274.05310564.13

合计34888435.7611329048.8134888435.76

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用6322590.3932716695.35

递延所得税费用-68615084.22-6524069.62

合计-62292493.8326192625.73

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-481570205.39219110115.46

按母公司适用税率计算的所得税费用-72235530.8132866517.32

子公司适用不同税率的影响37362639.345267961.32

调整以前期间所得税的影响1870722.33829059.53

非应税收入的影响-44512915.09-30201455.23

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6587404.422131938.03使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-2183557.101431967.28影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

26852065.6734357996.91

或可抵扣亏损的影响

研发加计扣除-16033322.59-20491359.43

所得税费用-62292493.8326192625.73

第94页共146页16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)43之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额项目本期数上年同期数

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物80780100.0068025000.00

其中：宁波华顺永恒贸易有限公司80000000.00

白城东利780100.00

时代天成1925000.00

诚投天奇24000000.00

无锡南天机电科技有限公司39000000.00

天奇欧瑞德3100000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物589973.705577512.47

其中：宁波华顺永恒贸易有限公司44279.62

白城东利545694.08

时代天成3735.34

诚投天奇3160322.66

天奇欧瑞德2413454.47

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金

98000000.00

等价物

乾泰技术98000000.00

处置子公司收到的现金净额80190126.30160447487.53

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

年处理15万吨磷酸铁锂电池环保项目78914244.51128485443.88

其他购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

192126702.95129424070.81

的现金

小计271040947.46257909514.69

(3)投资支付的现金

第95页共146页项目本期数上年同期数

长期股权投资8956300.007060000.00

其他权益工具38000000.0084583140.00

小计46956300.0091643140.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到各项往来款项37358523.20

收到租金收入1926132.611305147.00

收到政府补助28156132.9549958548.08

收利息收入9200995.127615564.34

收回银行承兑汇票保证金、保函保证金等各类保证

235543174.16103232682.09

金

其他2414028.039999213.32

合计314598986.07172111154.83

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现销售费用、管理费用及研发费用105712662.44111428029.85

支付银行承兑汇票等各类保证金162680105.2296380905.67

支付各项往来款项159724860.72

支付手续费等财务费用4961199.3510004190.56

其他34305600.019659515.79

合计307659567.02387197502.59

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回银行理财产品140000000.00

合计140000000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买银行理财产品20000000.00120000000.00

合计20000000.00120000000.00

第96页共146页(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回为取得借款支付的质押存款20661005.5721205600.00

合计20661005.5721205600.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的租赁款8429094.6415936217.02

股权回购义务支付的款项31798630.14

为取得借款支付的质押存款11582120.80

退股东出资款9250000.00

再融资中介机构服务费7894403.77

支付限制性股票回购款461900.00

合计69416149.3515936217.02

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-419277711.56192917489.73

加：资产减值准备279689735.13145065729.34

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

93678150.3481144700.65

折旧

使用权资产折旧11002867.548185997.54

无形资产摊销38576829.3341368983.35

长期待摊费用摊销5798907.443531209.57

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-61696391.07-3431258.33（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）573338.71663180.22

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-265650.00

财务费用（收益以“－”号填列）98190986.1982924323.51

投资损失（收益以“－”号填列）-16104026.46-116489829.07

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-74757063.72-8834758.18

第97页共146页补充资料本期数上年同期数

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）6141979.502310688.56

存货的减少（增加以“－”号填列）403353797.37-298752965.57

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）193061797.63-505406467.71

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-147085816.91-69091970.57

其他3490572.6747520550.20

经营活动产生的现金流量净额414372302.13-396374396.76

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额669804259.16495563024.11

减：现金的期初余额495563024.11580616968.49

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额174241235.05-85053944.38

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金669804259.16495563024.11

其中：库存现金329025.60621816.90

可随时用于支付的银行存款664433140.29487593986.77

可随时用于支付的其他货币资金5042093.277347220.44

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额669804259.16495563024.11

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

第98页共146页使用范围受限的原因、作为现项目期末数期初数金和现金等价物的理由

募集资金专项使用，可按募集募集资金185006286.66文件所列用途使用

小计185006286.66

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

因诉讼被法院冻结、保证金利

息冻结、贷后管理冻结、账户

银行存款52064108.5825632194.64

久悬冻结、外币户受限冻结等，使用受限银行承兑汇票保证金、保函保

证金、信用证保证金、贷款保

其他货币资金218092837.66326466698.57

证金、期货套期保值保证金、

保证金户利息等，使用受限小计270156946.24352098893.21

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1848800198.041350398213.1243840909.472187533669.9720000000.001035505650.66长期借款（含一年内到期的620412926.46485021260.4036804439.59177240029.94964998596.51长期借款）租赁负债（含一年内到期的12584546.7930843716.918024998.86773215.6634630049.18租赁负债）

小计2481797671.291835419473.52111489065.972372798698.7720773215.662035134296.35

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额1205486540.811882243012.68

其中：支付货款1155065801.121706042655.50

支付固定资产等长期资产购置款50420739.69176200357.18

(四)合并所有者权益变动表项目注释

第99页共146页公司本期处置白城东利16.93%股权，对其长期股权投资由成本法转为权益法核算，追

溯调整年初未分配利润-1327990.59元。

(五)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金110459645.75

其中：美元13090137.397.082792713516.09

欧元1225223.407.85929629275.75日元148053125.000.0502137434191.57

兹罗提351354.971.8107636198.44

匈牙利福林2266531.560.020546463.90

应收账款138394792.88

其中：美元10372265.497.082773463644.79

欧元8253292.227.859264864274.22日元1331804.000.05021366873.87

其他应收款105444.19

其中：日元498000.000.05021325006.07

兹罗提3666.051.81076638.12

匈牙利福林3600000.000.020573800.00

合同资产14700317.48

其中：欧元158060.957.85921242232.62

匈牙利福林656491944.500.020513458084.86

应付账款605918.47

其中：美元52262.707.0827370161.03日元4395039.000.050213220688.09

匈牙利福林735090.000.020515069.35

其他应付款304626.38

其中：日元3000000.000.050213150639.00

兹罗提85043.011.8107153987.38

第100页共146页(2)境外经营实体说明

1)子公司日本天奇自动化株式会社从事境外经营，其主要经营地为日本，采用日元作为记账本位币。

2) 子公司 Miracle Automation Europe Sp. z o.o.从事境外经营，其主要经营地为波兰，采用波兰兹罗提作为记账本位币。

3）子公司 Miracle Automation America Corporation 从事境外经营，其主要经营地为美国，采用美元作为记账本位币。

4）本公司之分公司 Miracle Automation Engineering Co. Ltd. Magyarországi

Fióktelepe 从事境外经营，其主要经营地为匈牙利，采用匈牙利福林作为记账本位币。

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)18之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十二)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用4129999.801699626.78

合计4129999.801699626.78

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用969073.67548882.97

与租赁相关的总现金流出12263365.9817635843.80

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入6203917.042914734.46

2)经营租赁资产

第101页共146页项目期末数上年年末数

投资性房地产5787733.617384092.51

固定资产64416670.57

无形资产16562228.4416938642.68

小计86766632.6224322735.19

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内7050882.451361904.74

1-2年6360406.27647619.04

2-3年6568808.16314285.71

3-4年6463485.30314285.71

4-5年2119574.46104761.90

合计28563156.642742857.10

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

工资薪酬及福利50547532.6757868985.84

折旧摊销31601514.3030463341.08

研发领料70212492.10107638402.98

其他7980409.0612673315.47

合计160341948.13208644045.37

其中：费用化研发支出135660300.03175229425.50

资本化研发支出24681648.1033414619.87

(二)开发支出

1.开发支出期初期末余额变动情况

本期增加本期减少项目期初余额确认为期末余额内部开发支出其他转入当期损益其他无形资产智能输送装备

技术高价值专5110025.173165540.568275565.73利开发

第102页共146页本期增加本期减少项目期初余额确认为期末余额内部开发支出其他转入当期损益其他无形资产

T2000 智能行

8141621.083931616.4212073237.50

车研发

ZH2500 智能爬

8063617.853076969.4211140587.27

坡内饰线研发采用柔性载具的高可靠汽车

31175479.968152494.8639327974.82

装配输送线研发及产业化合装车身高精度装配在线测

808624.09187639.10996263.19

量验证平台开发转存储平面库

2675801.252675801.25

及穿梭车研发动力电池输送

3491586.493491586.49

平台开发

合计53299368.1524681648.1024210087.9653770928.29

2.重要研发项目开始资本化的时点和判断依据

预计经济利益实现开始资本化的开始资本化的时点的具项目研发进度预计完成时间方式时点体判断依据

公司资本化开始时点，为开发阶段开始的时点。此时内部研究开发活动最终形成无形资产具有较采用柔性载具的高该技术用于设计销

已完成所有开发内容，现进行大可能性，公司能提供技可靠汽车装配输送2024年9月售的工程项目，从2021年4月测试完善和工艺标准化工作。术上可行的证明，且项目线研发及产业化而带来经济效益

能产生经济利益，管理层有完成的意图、有能力完成，且支出能够可靠计量时开始资本化

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将天奇重工、天奇蓝天、天奇力帝环保和天奇金泰阁等55家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

第103页共146页主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接非同一控制

天奇重工10000万人民币江苏无锡制造业79.850.15下企业合并非同一控制

天奇蓝天10990万人民币安徽铜陵制造业90.99181下企业合并同一控制下

天奇力帝环保867.32万人民币湖北宜昌制造业100.00企业合并非同一控制

天奇金泰阁12500万人民币江西赣州制造业100.00下企业合并

(二)处置子公司

1.单次处置对子公司投资即丧失控制权

单位：万元处置价款与处置投资子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制丧失控制权时点的对应的合并财务报表

名称价款比例（%）方式权的时点确定依据层面享有该子公司净资产份额的差额收到投资款并且被宁波华顺永恒贸易

8000.00100.00股权转让2023/7/4投资公司办妥相关3464.09

有限公司工商变更的日期被投资公司办妥相

白城东利410.0016.93股权转让2023/9/2661.96关工商变更的日期（续上表）丧失控制权之与原子公司股权投丧失控制按照公允价值丧失控制权之丧失控制权之日剩余股权公资相关的其他综合子公司权之日剩重新计量剩余

日剩余股权的日剩余股权的允价值的确定收益、其他所有者名称余股权的股权产生的利账面价值公允价值方法及主要假权益变动转入投资比例（%）得或损失设损益的金额宁波华顺永恒贸根据评估报告易有限公司确定根据商务谈判

白城东利34.00744.33823.3979.06确定

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

天奇新能源材料（重庆）有限

新设2023/8/232853万人民币95.10%公司

MIRACLE ETERNAL PTE.LTD. 新设 2023/8/31 1 万美元 100.00%

第104页共146页公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例湖北瑞兴阁新能源科技有限

新设2023/12/261000万人民币100.00%公司内蒙古天奇重工有限责任公

新设2023/9/13000万人民币100.00%司

2.合并范围减少

单位：万元期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润龙南市金奇再生资源回收利

注销清算2023/9/2660.1859.67用有限公司铜陵天奇蓝天机械设备有限

注销清算2023/5/25-661.630.03公司设备安装分公司

湖南力帝环境科技有限公司注销清算2023/12/2613.66-0.45

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

天奇力帝环保2023/12/2094.6364%100.00%

天奇蓝天2023/2/1100.00%90.99181%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目天奇力帝环保公司天奇蓝天公司

购买成本35695068.49

现金35695068.49

购买成本合计35695068.49

减：按取得的股权比例计算的子公司

18896390.74

净资产份额

差额16798677.75

其中：调整资本公积-16798677.75

处置对价10000000.00

现金10000000.00

处置对价合计10000000.00

减：按处置的股权比例计算的子公司

9556017.19

净资产份额

第105页共146页项目天奇力帝环保公司天奇蓝天公司

差额443982.81

其中：调整资本公积443982.81

(五)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

天奇重工20.00%1995906.966200000.0056249559.04

天奇蓝天9.00819%743672.3010302568.05

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

单位：万元子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

天奇重工61106.5823890.7884997.3656650.83221.7456872.57

天奇蓝天42843.367423.1450266.5037548.571283.3338831.90（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

天奇重工78097.1325545.76103642.8973412.545.8773418.41

天奇力帝环保70411.5813091.5783503.1647192.962236.5349429.49

(2)损益和现金流量情况

单位：万元子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

天奇重工59054.44997.95997.954442.71

天奇蓝天27471.38853.13853.13-621.95（续上表）子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

天奇重工65558.50-1007.08-1007.08-4729.63

第106页共146页子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

天奇力帝环保45364.49-3156.36-3156.36-4199.72

(六)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业基本情况

持股比例（%）对合营企业或联主要合营企业或联营企业名称注册地业务性质营企业投资的会经营地直接间接计处理方法

优奇智能江苏无锡江苏无锡制造业24.31756.6480权益法核算

天奇永大四川绵竹四川绵竹制造业20.00权益法核算

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数项目优奇智能天奇永大

流动资产464759863.3393451200.37

其中：现金和现金等价物1286861.592861893.92

非流动资产53666960.6028049761.01

资产合计518426823.93121500961.38

流动负债455871626.7065416554.66

非流动负债1970771.6710000000.00

负债合计457842398.3775416554.66

少数股东权益1745899.33

归属于母公司所有者权益58838526.2346084406.72

按持股比例计算的净资产份额18760270.309216881.34调整事项

商誉53757109.0017996825.76内部交易未实现利润其他

对合营企业权益投资的账面价值72517379.3027213707.10存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入396621802.13182907475.96

净利润-60875113.637691976.10

第107页共146页期末数/本期数项目优奇智能天奇永大终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-60875113.637691976.10本期收到的来自合营企业的股利（续上表）

期初数/上年同期数项目优奇智能天奇永大

流动资产383174831.8081884318.47

其中：现金和现金等价物7743098.942376832.53

非流动资产76080976.1120258052.08

资产合计459255807.91102142370.55

流动负债356435163.4063699483.84

非流动负债2882780.78

负债合计359317944.1863699483.84少数股东权益

归属于母公司所有者权益99937863.7338442886.71

按持股比例计算的净资产份额30946259.197688577.34调整事项

商誉53757109.0017996825.76内部交易未实现利润

其他6664294.42-10091.22

对合营企业权益投资的账面价值91367662.6125675311.88存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入265461827.95149510960.02

净利润-28985416.9718967.91终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-28985416.9718967.91

第108页共146页期初数/上年同期数项目优奇智能天奇永大本期收到的来自合营企业的股利

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业

投资账面价值合计2754211.04下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-812088.96其他综合收益

综合收益总额-812088.96联营企业

投资账面价值合计125958375.91157497819.05下列各项按持股比例计算的合计数

净利润3048873.923606454.46其他综合收益

综合收益总额3048873.923606454.46

4.联营企业发生的超额亏损

合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积

联营企业名称确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失

湖北思吉-577948.00-577948.00

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助1000000.00

其中：计入递延收益1000000.00

与收益相关的政府补助38190037.50

其中：计入递延收益645471.00

计入其他收益37544566.50

合计39190037.50

(二)涉及政府补助的负债项目

第109页共146页本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益52802333.751000000.0012013352.78

递延收益2000000.00645471.00

小计54802333.751645471.0012013352.78（续上表）

本期冲减成本期冲减资产与资产/收益项目其他变动期末数本费用金额金额相关

递延收益289358.3341499622.64与资产相关

递延收益2645471.00与收益相关

小计289358.3344145093.64

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额49557919.2899081878.76

财政贴息对利润总额的影响金额289358.33289358.32

合计49847277.6199371237.08

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

第110页共146页力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级

以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)5、五(一)6、五(一)8及五(一)10之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

第111页共146页与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款和合同资产的32.58%（2022年12月31日：33.71%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1776224603.631849671787.661339756002.96388081874.22121833910.48

短期借款(非银

199750000.00199750000.00199750000.00

行借款部分)

应付票据438030312.89438030312.89438030312.89

应付账款1192104850.461192104850.461192104850.46

其他应付款287812538.76287812538.76287812538.76一年内到期的

非流动负债(非31241300.8632523601.9532523601.95

银行借款部分)

租赁负债27918391.8632456298.4810935925.9821520372.50

小计3953081998.464032349390.203489977307.02399017800.20143354282.98（续上表）

第112页共146页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1822456800.001895953965.361290262999.04496509363.87109181602.45

短期借款(非银

621926680.96621926680.96621926680.96

行借款部分)

应付票据541114652.23541114652.23541114652.23

应付账款1333823531.521333823531.521333823531.52

其他应付款266937077.30266937077.30266937077.30一年内到期的

非流动负债(非30291616.4130291616.4130291616.41

银行借款部分)

租赁负债7122573.927467438.105550593.441916844.66

小计4623672932.344697514961.884084356557.46502059957.31111098447.11

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。

(四)套期业务

1.套期业务风险管理情况

第113页共146页被套期风被套期项目及相应套期预期风险管理相应风险管理策略和目险的定性相关套期工具活动对风项目目标有效实现标和定量信之间的经济关险敞口的情况息系影响从事套期的风险管理策

略：对现货价格波动风险公司套期工具进行套期；

公司持有的现套期工具为被产生的损益能

风险管理目标：买入或卖货及待执行合现货的市套期项目相关够抵消被套期可以有效出特定数量的期货合约同净敞口与对场价格波度较高的碳酸项目的价值变降低风险对自2023年1月1日至

应的期货合约动的风险锂期货合约动，预期风险管敞口

2023年12月31日止的

进行套期保值理目标有效实现货合同所涉及的商品现市场价格波动风险进行风险对冲。

2.开展符合条件套期业务并应用套期会计处理情况

已确认的被套期项目账与被套期项目以及套期会计对公司面价值中所包含的被套套期有效性和套期项目套期工具相关账面的财务报表相关期项目累计公允价值套无效部分来源价值影响期调整套期风险类型商品价格风衍生金融资产被套期项目与套期

不适用1979350.00

险套期265650.00工具的相关性套期类别公允价值套衍生金融资产被套期项目与套期

不适用265650.00

期265650.00工具的相关性

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动金

265650.0076421327.3376686977.33

融资产分类为以公允价值计量且其变动计入

265650.0038421327.3338686977.33

当期损益的金融资产

衍生金融资产265650.00265650.00

权益工具投资38421327.3338421327.33

第114页共146页期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

其他非流动金融资产38000000.0038000000.00

2.应收款项融资230453590.91230453590.91

3.其他权益工具投资111151176.00111151176.00

持续以公允价值计量的资产总额265650.00418026094.24418291744.24

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于持有的衍生金融资产，采用资产负债表日公开交易市场的结算价确定。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的权益工具投资，采用离资产负债表日最近的一次投资者入股价作为公允价值的合理估计进行计量；

对于持有的其他非流动金融资产，采用近期的投资者入股价作为公允价值的合理估计进行计量；

对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值；

对于持有的其他权益工具投资，因被投资企业所处的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人

自然与本公司关对本公司的对本公司的表身份证号码地址

人姓名系持股比例(%)决权比例(%)江苏省无锡市惠山区

黄伟兴32022219581022****洛社镇红明村蔡巷35实际控制人26.63[注]26.63号

[注]黄伟兴直接对本公司持股15.30%，为本公司第一大股东，通过无锡天奇投资控股公司(第二大股东，以下简称无锡天奇投资)间接持股10.41%，通过云南国际信托有限公司“招信智赢19号资金信托计划”间接持股0.92%，合计占本公司表决权的比例为26.63%

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

第115页共146页本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系湖北思吉联营企业天奇力帝零部件联营企业天奇永大联营企业时代天成联营企业鸿程欣跃联营企业优奇智能联营企业无锡硕凯智能科技有限公司联营企业舞钢石博源联营企业吉融瑞华联营企业天奇奥伦联营企业天奇惠众联营企业天奇泽众联营企业上海天博开物网络技术有限公司联营企业

深圳乾泰能源再生技术有限公司（以下简称乾泰技术）联营企业

江苏天慧科技开发有限公司（以下简称天慧科技）联营企业江苏民营投资控股有限公司联营企业江苏海脉科智能科技发展有限公司联营企业天奇欧瑞德联营企业杰艺科涂装联营企业诚投天奇联营企业白城东利联营企业长江天奇联营企业

天奇新能源（湖北）有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系江苏江南路桥工程有限公司实际控制人控制的公司无锡天承重钢工程有限公司实际控制人控制的公司

第116页共146页其他关联方名称其他关联方与本公司关系无锡天奇车架有限公司实际控制人控制的公司江苏南方天奇集团公司实际控制人控制的公司江苏南方天奇投资集团有限公司实际控制人控制的公司无锡天奇投资实际控制人控制的公司无锡天奇置业有限公司实际控制人控制的公司无锡南天机电科技有限公司实际控制人近亲属控制的公司长春一汽天奇工艺装备工程有限公司一汽资产经营管理有限公司之少数股东黄斌黄伟兴之子徐秀珠黄伟兴之配偶钟婧黄斌之配偶

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

湖北思吉原材料909734.52

江苏江南路桥工程有限公司工程款68807.3469504.59

上海天博开物网络技术有限公司服务费634731.51

天奇永大原材料、工具10252340.07

无锡硕凯智能科技有限公司工程款8232566.3413135889.38

无锡硕凯智能科技有限公司原材料378761.061365840.68

无锡天承重钢工程有限公司原材料538938.05

无锡天承重钢工程有限公司工程款9830293.714734751.33

优奇智能[注]工程款6199115.0744375016.71

优奇智能设备款3230088.50221238.94

舞钢石博源原材料965976.099362726.96

吉融瑞华维保费4542272.854565018.27

吉融瑞华原材料6613643.397468454.39

天奇泽众原材料296744.0051461.35

第117页共146页关联方关联交易内容本期数上年同期数

天慧科技设备款9543015.19

天慧科技技术服务费109783.02

江苏民营投资控股有限公司服务费566037.72

江苏海脉科智能科技发展有限公司原材料849.56

长江天奇原材料19150608.24

天奇欧瑞德原材料927179.36

合计70655741.4497685646.75

[注]公司2023年度向优奇智能采购的工程类款项合计237746590.96元，由于公司将部分仓储类业务转包给优奇智能，此类工程项目由优奇智能负责向客户提供工程服务，因此公司按照净额法确认收入。扣除净额法工程款后，剩余工程款金额为6199115.07元

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

优奇智能原材料645536.283836742.53

天奇奥伦服务费7691.5841278.19

天奇惠众服务费91670.7641320.38

天奇泽众服务费1415.09

天奇泽众原材料54405.00

吉融瑞华服务费13944.5027609.09

无锡天承重钢工程有限公司加工费309542.491376787.12

杰艺科涂装服务费272565.77

天奇永大服务费127841.89

诚投天奇货款17946.90

天奇欧瑞德货款3087368.38

白城东利原材料399742.65

湖北思吉设备款610619.47

天慧科技货款625796.00

江苏海脉科智能科技发展有限公司货款840.18

合计6211106.855379557.40

2.关联租赁情况

第118页共146页公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产种出租方名称和低价值资产租赁的类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括未增加的租赁负确认的利息支租赁负债计量的可变纳入租赁负债计量的债本金金额出租赁付款额可变租赁付款额）一汽资产经营管房屋及建筑

60527.52306192.661459.51

理有限公司物（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产种出租方名称和低价值资产租赁的类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括未增加的租赁负确认的利息支租赁负债计量的可变纳入租赁负债计量的债本金金额出租赁付款额可变租赁付款额）一汽资产经营管房屋及建筑

927790.82-476357.6332946.67

理有限公司物

3.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

(1)借款担保担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

江苏南方天奇投资有限公司，无锡天奇投

45055000.002022/12/282024/9/26否

资、黄伟兴、徐秀珠

江苏南方天奇投资有限公司，无锡天奇投

45052250.002022/12/92024/12/9否

资、黄伟兴、徐秀珠

江苏南方天奇投资有限公司，无锡天奇投

90112750.002022/9/272024/9/26否

资、黄伟兴、徐秀珠

黄斌、江苏南方天奇集团公司，无锡天奇投

48058666.672022/11/112024/11/10否

资、黄伟兴、徐秀珠、钟婧

黄斌、江苏南方天奇集团公司，无锡天奇投

15017645.832023/1/162024/1/15否

资、黄伟兴、徐秀珠、钟婧

无锡填承重钢工程有限公司、江苏南方天奇

48056466.672023/9/72024/9/6否

集团公司

江苏南方天奇投资集团有限公司、黄伟兴、

50053472.222023/11/142024/12/14否

徐秀珠

江苏南方天奇投资集团有限公司、黄伟兴、

40029166.672023/12/252024/11/15否

徐秀珠

第119页共146页担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

江苏南方天奇投资集团有限公司、黄伟兴、

40029166.672023/12/252024/11/22否

徐秀珠

江苏南方天奇投资集团有限公司、黄伟兴、

10006333.332023/12/262024/12/24否

徐秀珠

江苏南方天奇集团公司、钟婧、徐秀珠、黄

20025666.672023/12/192024/9/30否

伟兴、黄斌

江苏南方天奇集团公司、徐秀珠、黄伟兴、

10006333.332023/12/252024/12/24否

江苏南方天奇投资有限公司、无锡天奇投资

江苏南方天奇集团公司59471692.502023/5/112026/5/8否

江苏南方天奇集团公司、黄斌、黄伟兴、徐

52061172.222023/10/82024/8/14否

秀珠、钟婧

江苏南方天奇集团公司39647795.002023/5/152026/5/12否

江苏南方天奇集团公司85124017.362021/3/312026/3/23否

江苏南方天奇集团公司、徐秀珠、钟婧、黄

24026033.332020/6/292025/6/23否

伟兴

江苏南方天奇集团公司38044702.782023/5/172024/5/16否

江苏南方天奇投资有限公司、黄伟兴、江苏

49015108.332023/12/292025/1/25否

南方天奇集团公司、徐秀珠

江苏南方天奇集团公司、黄伟兴、徐秀珠47555878.472023/1/52024/1/3否

江苏南方天奇集团公司20000000.002023/1/182024/1/17否

江苏南方天奇集团公司7008127.782023/12/132024/12/11否

江苏南方天奇投资有限公司49857823.332022/12/292024/6/29否

江苏南方天奇集团公司25029409.722023/6/12024/5/31否

江苏南方天奇集团公司30035291.672023/6/132024/5/30否

江苏南方天奇集团公司、黄斌、钟婧、黄伟

35041173.612023/8/112024/8/9否

兴、徐秀珠

江苏南方天奇集团公司、黄斌、钟婧、黄伟

10011763.892023/10/112024/9/30否

兴、徐秀珠

江苏南方天奇投资集团有限公司、江苏南方

45050187.502023/9/222024/3/26否

天奇集团公司

江苏南方天奇投资集团有限公司44600366.252023/7/172024/12/14否

徐秀珠、江苏南方天奇集团公司、黄伟兴10011611.112023/2/282024/2/26否

徐秀珠、江苏南方天奇集团公司、黄伟兴40046444.442023/3/312024/3/26否

黄伟兴、黄斌55061111.112023/11/242024/11/23否

合计1228202628.46

第120页共146页(2)票据担保担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

无锡天奇投资、黄伟兴、徐秀珠16715000.002023/7/182024/1/18否

江苏南方天奇投资有限公司20300000.002023/7/282024/1/28否

江苏南方天奇投资有限公司25170000.002023/8/82024/2/8否

无锡天奇投资、黄伟兴、徐秀珠13000000.002023/8/162024/2/16否

江苏南方天奇投资有限公司12300000.002023/8/182024/2/18否

江苏南方天奇集团公司、黄伟兴26830000.002023/11/72024/5/7否

合计114315000.00

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬4696999.605600000.00

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款湖北思吉574000.005740.00397000.0039700.00

时代天成220000.00220000.00

天奇永大157358.00157358.00157358.00157358.00

优奇智能11432075.592643872.5312919882.09882226.67

天奇泽众42688.504268.85155717.0293369.15

天奇奥伦236059.35126585.65232705.8282910.48

天奇惠众102725.652646.2824822.24248.22

吉融瑞华44046.813074.37259757.97230784.99

杰艺科涂装288919.726279.20

天慧科技707149.487071.49

无锡天承重钢工程有限公司167088.831670.89

天奇力帝零部件1400000.00420000.00

乾泰技术913500.00274050.00

第121页共146页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

小计13585023.102956896.3716847831.972402318.40

预付款项舞钢石博源1928447.01

天奇新能源（湖北）有限公司10000.00

湖北思吉858013.00

天奇永大2255425.201294647.20

无锡南天机电科技有限公司257614.63

无锡硕凯智能科技有限公司1157624.802337735.27

长江天奇3982299.97

无锡天承重钢工程有限公司949857.89

无锡天奇车架有限公司239851.56

时代天成934000.00

小计10449424.611294647.204461444.72其他应收款

天奇力帝零部件22665.90226.66

乾泰技术542367.73434150.41542367.73369220.01

天奇永大467004.9275585.51

小计1032038.55509962.58542367.73369220.01

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款江苏江南路桥工程有限公司45076.977576.97

天慧科技6009534.84

优奇智能18156425.49290467042.27

天奇永大76938.3776938.37

鸿程欣跃12357.10165933.11

无锡硕凯智能科技有限公司756765.911324054.87

无锡天承重钢工程有限公司2266214.223098769.91

吉融瑞华1768822.81976884.81

第122页共146页项目名称关联方期末数期初数

湖北思吉3650341.26

上海天博开物网络技术有限公司127698.14

舞钢石博源1350000.00

小计29092135.71301245239.71

合同负债天奇新能源（湖北）有限公司10000.00

湖北思吉499115.04

小计509115.04

其他应付款无锡天承重钢工程有限公司26309.4126309.41

吉融瑞华158024.00638024.00

无锡天奇置业有限公司1841894.00

优奇智能73440.00

小计2026227.41737773.41

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

单位：万股、万元各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

高层管理人员122.501174.78122.501174.78

中层管理人员92.501018.80113.001232.16

核心技术人员29.90316.2034.10376.60

合计244.902509.77269.602783.53

2.其他说明

根据公司2021年第七届董事会第三十五次（临时）会议和第二次临时股东大会审议通过的关于2021年限制性股票激励计划的议案。公司首次向46名激励对象授予875万股限制性股票，授予价格为5.96元/股，授予日为2021年9月3日。限制性股票分四期解除限制，

其中第一个解除限售期间为自首次授予部分限制性股票上市日起12个月后的首个交易日起

第123页共146页至首次授予部分限制性股票上市日起24个月内的最后一个交易日当日止，解除限制条件为

2021年净利润不低于1.3亿元并综合激励对象个人层面的绩效考核等级确认解除限售比例；

第二个解除限售期间为自首次授予部分限制性股票上市日起24个月后的首个交易日起至首

次授予部分限制性股票上市日起36个月内的最后一个交易日当日止，解除限制条件为2022年净利润不低于2.3亿元并综合激励对象个人层面的绩效考核等级确认解除限售比例；第三个解除限售期间为自首次授予部分限制性股票上市日起36个月后的首个交易日起至首次授

予部分限制性股票上市日起48个月内的最后一个交易日当日止，解除限制条件为2023年净利润不低于3.3亿元并综合激励对象个人层面的绩效考核等级确认解除限售比例；第四个解除限售期间为自首次授予部分限制性股票上市日起48个月后的首个交易日起至首次授予部

分限制性股票上市日起60个月内的最后一个交易日当日止，解除限制条件为2024年净利润不低于4.5亿元并综合激励对象个人层面的绩效考核等级确认解除限售比例。

2022年8月25日，公司召开第八届董事会第八次（临时）会议及第八届监事会第五次（临时）会议，审议通过了《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》《关于调整2021年限制性股票激励计划预留授予价格的议案》，公司董事会认为本激励计划规定的预留部分限制性股票的授予条件已经成就，确定2022年8月25日为预留限制性股票授予日，向符合授予条件的32名激励对象授予限制性股票142万股，授予价格为5.93元/股。截至2022年9月26日15时，公司实际已向32名激励对象定向发行人民币 A 股普通股股票 1420000 股，每股面值 1 元，每股发行价格 5.93 元，应收认购款合计人民币8420600.00元。根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《验资报告》（天健验〔2022〕3-104号），各激励对象本人已将出资款缴入公司账户。

2022年11月9日，公司召开第八届董事会第十一次（临时）会议和第八届监事会第七次（临时）会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司为46名激励对象办理第一个解除限售期的211万股限制性股票的解除限售手续，并同意公司对5名激励对象已获授但尚未解除限售的部分限制性股票7.75万股进行回购注销。

2023年10月27日，公司召开第八届董事会第二十一次（临时）会议和第八届监事会第十四次（临时）会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划预留授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于回购注销部分限制性股票的议案》。

同意公司为符合解除限售条件的激励对象办理解除限售所需的相关事宜。本次符合解除限售条件的激励对象为31人，可解除限售的限制性股票数量为33.65万股。并同意公司对1名第 124 页 共 146 页因离职不具备激励资格的激励对象及7名因个人层面绩效考评结果非A的激励对象已获授但

无法解除限售的限制性股票予以回购注销，本次回购注销的限制性股票4.85万股，回购价格为5.93元/股。

2023年11月8日，公司召开第八届董事会第二十二次（临时）会议和第八届监事会第十五次（临时）会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于回购注销部分限制性股票的议案》。同意公司为符合解除限售条件的激励对象办理解除限售所需的相关事宜，本次符合解除限售条件的激励对象为45人，可解除限售的限制性股票数量为211.25万股。并同意公司对1名因个人层面绩效考评结果非 A 的激励对象已获授但无法解除限售的限制性股票予以回购注销，本次回购注销的限制性股票7.5万股，回购价格为5.96元/股。

2024年2月26日，公司召开第八届董事会第二十五次（临时）会议和第八届监事会第

十七次（临时）会议，因市场环境变化，公司预期经营情况与激励方案考核指标存在偏差，公司董事会决定终止实施2021年限制性股票激励计划，并同意回购注销已获授且无法解除限售的限制性股票合计541万股，其中2023年失效数量为257.25万股。回购价格按照授予价格定价，即首次授予部分的回购价格为5.96元/股，预留授予部分的回购价格为5.93元/股。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数根据标的股票授予日收盘价格确定以员工认购的股份为可行权权益工具可行权权益工具数量的确定依据数量的最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额112380351.25

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

高层管理人员1535731.94

中层管理人员4965879.17

核心技术人员1254631.81

合计7756242.92

第125页共146页十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，公司已开具保函尚未到期明细如下：

保函合同编号受益人币别保函金额到期日

GC0719323001359 BMW Manufacturing Hungary Kft 欧元 1516266.97 2024/1/4

811058354383亚欧新能源汽车制造（重庆）有限公司人民币3770000.002024/1/8

BHXY20231115000596 蔚来汽车（安徽）有限公司 人民币 8345050.00 2024/1/10

SKODA AUT0 Volkswagen India Private

GC0719322000783 欧元 133217.10 2024/1/30

Limited

CGBDG23110800003 安徽江淮汽车集团股份有限公司 人民币 400000.00 2024/2/10

BHDB20231120000013 大众汽车（安徽）有限公司 人民币 507692.90 2024/2/20

BHXY20231101000143 北京理想汽车有限公司常州分公司 人民币 500000.00 2024/2/29

CGBDG23120700004 浙江路虎汽车有限公司 人民币 500000.00 2024/3/10

CGBDG23120700005 湖南吉利汽车部件有限公司 人民币 800000.00 2024/3/10

CGBDG23121400004 浙江远景汽配有限公司 人民币 1500000.00 2024/3/13

BOCDKH-A010(2023)-0303

南京长安汽车有限公司人民币2065000.002024/3/22

-1

BOCDKH-A010(2023)-0302

浙江吉润汽车有限公司人民币140000.002024/3/28

-1

BOCDKH-A010(2023)-0301

浙江吉润汽车有限公司人民币9810000.002024/3/28

-1

GC0719323001859 Scania Production (China) Co.Ltd 人民币 1050900.00 2024/4/30

GC0719318001202 华仪风能有限公司 人民币 417285.00 2024/5/15

BOCDKH-A010(2023)-0410

重庆理想汽车有限公司常州分公司人民币9303000.002024/5/15

-1

BHXY20231101000133 北京理想汽车有限公司常州分公司 人民币 12220950.00 2024/6/30

732201LG23000013 BMW MANUFACTURING CO.LLC 美元 900608.40 2024/8/1

732201LG23000012 BMW MANUFACTURING CO.LLC 美元 1679206.80 2024/10/1

BHXY20231103000305 贵州吉利汽车部件有限公司 人民币 290400.00 2024/11/3

GC0719321001469 哈电风能有限公司 人民币 1173500.00 2025/11/11

(二)或有事项

1.经公司第七届董事会第十八次（临时）会议及第七届董事会第二十一次（临时）会

第126页共146页议审议通过，公司分别以6000万元的对价向无锡惠恒产业投资发展合伙企业（有限合伙）

及无锡惠晟信合创业投资合伙企业（有限合伙）各转让天奇重工10%的股权。公司向受让方承诺并保证天奇重工2020年度经审计净利润应不低于6000万元，2021年度经审计净利润应不低于6500万元，2022年度经审计净利润应不低于7000万元。如天奇重工在业绩承诺期内任意一年未能达到当年度承诺净利润的90%，受让方有权要求转让方收购其持有的天奇重工股权。

经公司第八届董事会第十六次会议及第八届监事会第九次会议审议通过，各方约定的业绩承诺期变更为2020年度、2023年度和2024年度，业绩承诺变更为天奇重工2023年度经审计净利润应不低于6500万元；天奇重工2024年度经审计净利润应不低于7000万元。

2023年，天奇重工经审计的净利润为997.95万元。

2.经公司第八届董事会第十二次（临时）会议审议通过，公司全资子公司江苏天奇博

瑞智能装备发展有限公司（以下简称天奇博瑞）拟以其持有的天慧科技85%股权认购公司参

股子公司暨关联方优奇智能新增注册资本199.57万元以取得优奇智能6.65%的股权；天慧

科技另一股东自然人蔡旭宇以其持有的天慧科技15%股权认购优奇智能新增注册资本35.22

万元以取得优奇智能1.17%的股权。本次增资换股完成后，优奇智能注册资本由人民币

2767.16万元增加至3001.95万元，公司持有优奇智能24.3175%股权，天奇博瑞持有优奇

智能6.6480%股权；优奇智能持有天慧科技100%股权，天奇博瑞不持有天慧科技股权，天慧科技不纳入公司合并报表范围。天奇博瑞及蔡旭宇向优奇智能承诺，在2022-2024年期间通过自有渠道为天慧科技承接业务，并对应实现当年扣非净利润分别达到250万元、600万元、

800万元。若任一年度当年业绩指标未达成，则优奇智能及其原股东、天慧科技均有权要求

天奇博瑞及蔡旭宇按照实际净利润与业绩承诺净利润差额以现金方式向天慧科技补偿。2022年和2023年，天慧科技通过天奇博瑞及蔡旭宇承接业务均已完成承诺业绩。

十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

公司2023年度拟不进行现金分红，不送红股，公司的未分配利润结转以后年度分配。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

第127页共146页公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以行业分部为

基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

分类智能装备事业部重工机械事业部循环产业事业部

主营业务收入2074395536.52608094594.95328688491.15

主营业务成本1837608486.64529697629.40295534322.96

资产总额5813860621.521047049232.071450981396.23

负债总额3139002856.66845658307.29586915484.51（续上表）分类锂电池循环事业部分部抵消合计

主营业务收入1030527651.95486603981.043555102293.53

主营业务成本1132580797.80489975768.303305445468.50

资产总额1282933080.753102968296.596491856033.98

负债总额840230106.761103160127.134308646628.09

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

截至资产负债表日，公司控股股东黄伟兴先生及其一致行动人暨公司大股东无锡天奇投资质押本公司的股份情况出质人质权人质押到期日质押股份数

黄伟兴国泰君安证券股份有限公司2024/3/151500万股

黄伟兴国联证券股份有限公司2024/8/231200万股

黄伟兴国联证券股份有限公司2024/8/23400万股

无锡天奇投资国联证券股份有限公司2024/8/23600万股

无锡天奇投资中信证券股份有限公司2024/8/22923万股

无锡天奇投资无锡农村商业银行股份有限公司2025/9/19600万股合计5223万股

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

第128页共146页(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

6个月以内（含6个月，下同）96135524.10316766446.79

7-12个月76326853.2092743201.29

1-2年96808740.9966758391.97

2-3年11189892.9149974503.86

3-4年20252109.1548682912.46

4年以上136903026.2885124714.07

合计437616146.63660050170.44

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备55099249.4212.5955099249.42100.00

按组合计提坏账准备382516897.2187.4199046510.5325.89283470386.68

合计437616146.63100.00154145759.9535.22283470386.68（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备54878590.958.3144653698.2181.3710224892.74

按组合计提坏账准备605171579.4991.6999459876.8616.43505711702.63

合计660050170.44100.00144113575.0721.83515936595.37

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）南京知行电动

51124463.7340899570.9951124463.7351124463.73100.00预计无法收回

汽车有限公司

小计51124463.7340899570.9951124463.7351124463.73100.00

第129页共146页3)采用组合计提坏账准备的应收账款期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合83410178.81

账龄组合299106718.4099046510.5333.11

小计382516897.2199046510.5325.89

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）6个月以内（含6个月，

93521400.59935214.011.00

下同）

7-12个月16130979.33806548.975.00

1-2年93312991.749331299.1710.00

2-3年7295791.691459158.3420.00

3-4年4662530.022331265.0150.00

4年以上84183025.0384183025.03100.00

小计299106718.4099046510.5333.11

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

44653698.2110445551.2155099249.42

账准备按组合计提

99459876.86-161256.05252110.2899046510.53

坏账准备

合计144113575.0710284295.16252110.28154145759.95

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款252110.28

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合应收账款坏账准单位名称同资产期末余额备和合同资产减

应收账款合同资产小计合计数的比例（%）值准备

客户一6781419.78152066996.33158848416.1113.381588484.15

客户二7564159.29127423766.88134987926.1711.371349879.26

第130页共146页期末账面余额占应收账款和合应收账款坏账准单位名称同资产期末余额备和合同资产减

应收账款合同资产小计合计数的比例（%）值准备

客户三51124463.7370460787.97121585251.7010.24121585251.70

客户四6668069.3558512548.8865180618.235.49921127.98

客户五8478507.5455622233.8464100741.385.401111483.94

小计80616619.69464086333.90544702953.5945.88126556227.03

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利24753500.00

其他应收款482950635.54619751802.73

合计507704135.54619751802.73

(2)应收股利项目期末数期初数

天奇重工24753500.00

小计24753500.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金7000474.2610180117.21

应收暂付款475415695.95612704084.46

股权转让款2500000.00

其他4990533.862278762.20

小计487406704.07627662963.87

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

6个月以内116588629.62230436325.98

7-12个月27930797.5051263359.88

第131页共146页账龄期末账面余额期初账面余额

1-2年75586791.8943206834.46

2-3年8156480.1479152403.03

3-4年75915446.8298883730.19

4年以上183228558.10124720310.33

小计487406704.07627662963.87

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备487406704.07100.004456068.530.91482950635.54

小计487406704.07100.004456068.530.91482950635.54（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备2500000.000.402500000.00100.00

按组合计提坏账准备625162963.8799.605411161.140.87619751802.73

小计627662963.87100.007911161.141.26619751802.73

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方往来组合471797573.93

账龄组合15609130.144456068.5328.55其中：6个月以内（含6个月，

8968917.1789689.171.00

下同）

7-12个月892300.0244615.005.00

第132页共146页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年938087.0093808.7010.00

2-3年351282.5270256.5020.00

3-4年601688.54300844.2750.00

4年以上3856854.893856854.89100.00

小计487406704.074456068.530.91

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月小计用损失（未发生信信用损失（已发预期信用损失用减值）生信用减值）

期初数317260.59207567.547386333.017911161.14

期初数在本期——————

--转入第二阶段-21263.5621263.56

--转入第三阶段-35128.2535128.25

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-161710.86-99894.15-693505.60-955110.61本期收回或转回

本期核销2500000.002500000.00

其他变动18.0018.00

期末数134304.1793808.704227955.664456068.53期末坏账准备计提

0.090.121.580.91比例（%）

各阶段划分依据：第一阶段为账龄1年以内的其他应收款，自初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段为账龄1-2年的其他应收款，自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段为账龄2年以上的其他应收款，其中2-3年为自初始确认后较少的已发生信用减值，3-4年为自初始确认后进一步发生信用减值，4年以上的自初始确认后已全部减值。

5)本期实际核销的其他应收款情况

第133页共146页项目核销金额

实际核销的其他应收款2500000.00

6)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）无锡乘风新能源设备

6个月以内、2年以有限公司（以下简称乘应收暂付款114969008.7623.59上风新能源）

天奇新能源应收暂付款65136154.981-2年、3年以上13.36吉林天奇装备制造工程有限公司（以下简称应收暂付款44126361.341-4年9.05吉林装备）

天奇博瑞应收暂付款43826962.976个月以内、1-4年8.99黑龙江天华风电设备

6个月以内、7-12个制造有限公司（以下简应收暂付款39842742.468.17月、1年以上称黑龙江天华）

小计307901230.5163.17

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2209656078.3414100000.002195556078.34

对联营、合营企业投资55145213.4821150812.2933994401.19

合计2264801291.8235250812.292229550479.53

(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2216702809.8514100000.002202602809.85

对联营、合营企业投资55514708.7610790431.2844724277.48

合计2272217518.6124890431.282247327087.33

(2)对子公司投资

单位：万元

第134页共146页期初数本期增减变动期末数被投资单位计提账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备

天奇蓝天10000.0010000.00

吉林装备4700.004700.00

乘风新能源1410.001410.00无锡天奇精工科技有

10050.0010050.00

限公司江苏天晟供应链管理

800.00800.00

有限公司

天奇重工28473.1528473.15长春一汽天奇工艺装

2561.571575.00986.57

备工程有限公司

黑龙江天华3000.003000.00无锡天捷自动化物流

1580.00-1580.00

设备有限公司上海天之勤汽车工程

180.00-180.00

技术有限公司

安徽瑞祥4918.854918.85无锡天奇信息技术有

500.00500.00

限公司

天奇融资租赁(江苏)

1400.001400.00

有限公司

宁波汽车回收13164.56-13164.56

天奇力帝(湖北)环保

23312.263569.5126881.77

科技集团有限公司江苏天奇循环经济产

34400.0013164.5647564.56

业投资有限公司日本天奇自动化株式

928.11928.11

会社无锡金球机械有限公

1183.00-1183.00

司

施德菲尔（沈阳）科技

300.00300.00

有限公司

天奇金泰阁77566.4077566.40

天奇新动力（无锡）有

900.00900.00

限公司

第 135 页 共 146 页Miracle Automation

342.39342.39

Europe Sp. z o.o.Miracle Automation

343.82343.82

America Corporation江苏顶石工业科技有

350.00350.00

限公司天奇新能源材料（重

50.0050.00

庆）有限公司

小计220260.281410.004313.332075.00-2943.00219555.611410.00

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整合营企业

杰艺科涂装3566300.00-812088.96

小计3566300.00-812088.96联营企业

永正嘉盈10434687.99

MSI 36212236.01

鸿程欣跃355743.29

优奇智能8512041.47-8512041.47

长江天奇5390000.00-1664.85

小计44724277.4810790431.285390000.00-8513706.32

合计44724277.4810790431.288956300.00-9325795.28（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金其他权益变动计提减值准备其他账面价值减值准备股利或利润合营企业

杰艺科涂装2754211.04

小计2754211.04联营企业

永正嘉盈10434687.99

第136页共146页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金其他权益变动计提减值准备其他账面价值减值准备股利或利润

MSI 10360381.01 25851855.00 10360381.01

鸿程欣跃355743.29优奇智能

长江天奇5388335.15

小计10360381.0131240190.1521150812.29

合计10360381.0133994401.1921150812.29

(4)长期股权投资减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

MSI 36212236.01 25851855.00 10360381.01

小计36212236.0125851855.0010360381.01（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据根据公平交易中资产的销售协议价根据公平交易中资产的销售协议

MSI 格和可直接归属于该资产处置费用 价格和可直接归属于该资产处置的金额确定费用的金额确定小计

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1219299629.661039552066.301084386166.07838948830.12

其他业务收入3546760.425233356.62

合计1222846390.081039552066.301089619522.69838948830.12

其中：与客户之间

1222846390.081039552066.301089619522.69838948830.12

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

第137页共146页1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解本期数上年同期数项目收入成本收入成本

工程服务1222558335.321039552066.301089447556.62838948830.12

销售产品288054.76171966.07

小计1222846390.081039552066.301089619522.69838948830.12

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内地区1186585658.391016472902.841046569189.91822683444.62

境外地区36260731.6923079163.4643050332.7816265385.50

小计1222846390.081039552066.301089619522.69838948830.12

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时段内确认收入1222558335.321089447556.62

在某一时点确认收入288054.76171966.07

小计1222846390.081089619522.69

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为33542223.80元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

工资薪酬及福利8493349.4612926030.16

折旧及无形资产摊销28459108.1627996199.22

研发领料4821249.524893317.14

其他156816.734310839.49

合计41930523.8750126386.01

3.投资收益

第138页共146页项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-9325795.283438578.92

成本法核算的长期股权投资收益79740228.4833251758.64

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入700000.00800000.00

处置金融工具取得的投资收益-1274498.57326490.20

其中：票据贴现利息-104748.72

债务重组收益-1169749.85326490.20

金融工具在持有期间的投资收益-609663.353890833.33

合计69230271.2841707661.09

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分94452546.23计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影34005020.60响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业

持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融-199023.08资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-3157639.19

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

第139页共146页项目金额说明

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-27147238.88其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计97953665.68

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）17698560.77

少数股东权益影响额（税后）-2387667.60

归属于母公司所有者的非经常性损益净额82642772.512.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额144878173.432022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有142082139.99者的非经常性损益净额

差异2796033.44

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-20.15-1.09-1.09扣除非经常性损益后归属于公司普

-24.16-1.31-1.31通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

第140页共146页项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -414983981.85

非经常性损益 B 82642772.51

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -497626754.36

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2191333596.40

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

E 292105585.61产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 3

现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 3806419.34

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 8

回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 461900.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 8少数股东增资等权益变动导致归属于公司普通股

I1 -884007.78股东的净资产增减变动

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 11回购义务导致归属于公司普通股股东的净资产增

I2 33944235.74减变动

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 0

股权激励新增净资产 I3 7756242.92其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6其他综合收益变动导致归属于公司普通股股东的

I4 301792.97净资产增减变动

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6

专项储备的影响 I5 4785991.86

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产2059530751.31

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -20.15%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -24.16%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

第141页共146页仅为天奇自动化工程股份有限公司天健审〔2024〕3-238号报告后附件之目的而

提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露第143页共146页仅为天奇自动化工程股份有限公司天健审〔2024〕3-238号报告后附件之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露

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