中泰化学:申万宏源证券有限公司关于新疆中泰化学股份有限公司前期会计差错更正的临时受托管理事务报告

契约锁

债券代码：148216.SZ 债券简称：23新化 01

债券代码：148437.SZ 债券简称：23新化 K1

申万宏源证券有限公司关于

新疆中泰化学股份有限公司前期会计差错更正的临时受托管理事务报告债券受托管理人（住所：上海市徐汇区长乐路989号45层）

2024年5月契约锁

重要声明

本报告依据《公司债券发行与交易管理办法》、《公司债券受托管理人执业行为准则》、《新疆中泰化学股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券受托管理协议》（以下简称“《债券受托管理协议》”）及其它相关信息披露文件

以及新疆中泰化学股份有限公司（以下简称“发行人”）出具的相关说明文件和提供的相关资料等，由债券受托管理人申万宏源证券有限公司（以下简称“申万宏源证券”或“债券受托管理人”）编制。

本报告不构成对投资者进行或不进行某项行为的推荐意见，投资者应对相关事宜作出独立判断，而不应将本报告中的任何内容据以作为申万宏源证券所作的承诺或声明。

1契约锁

一、债券的基本情况

（一）新疆中泰化学股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债

券（第一期）（可持续挂钩）（债券简称：23新化01）

1、债券名称：新疆中泰化学股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行

公司债券（第一期）（可持续挂钩）

2、发行规模：本期债券发行规模为5亿元。

3、债券期限：本期债券期限为5年期，在第2年末、第4年末设置发行人

赎回选择权、调整票面利率选择权、投资者回售选择权。

4、增信措施：本期债券无担保。

5、债券利率及其确定方式：本期债券票面利率为4.49%。本期债券票面利

率为固定利率，票面利率根据网下询价簿记结果，由发行人与簿记管理人按照有关规定，在利率询价区间内协商一致确定。债券票面利率采取单利按年计息，不计复利。

若发行人未达到可持续发展绩效目标（SPT），本期债券基础期内第 2个计息年度即在债券存续期的第 1年末，票面利率上调 10BP。在债券存续期的第 2年末，如发行人行使调整票面利率选择权，未被回售部分债券在债券存续期第3

年及第4年的票面利率为债券存续期前2年票面利率加/减调整基点，在债券存

续期第3年及第4年固定不变；如发行人未行使调整票面利率选择权，则未被回售部分债券在债券存续期第3年及第4年票面利率仍维持原有票面利率不变。在债券存续期的第4年末，如发行人行使调整票面利率选择权，未被回售部分债券的票面利率为债券存续期第3年及第4年票面利率加/减调整基点，在债券存续

期第5年固定不变；如发行人未行使调整票面利率选择权，则未被回售部分债券在债券存续期第5年票面利率仍维持第3年及第4年票面利率不变。

6、起息日期：本期债券的起息日为2023年3月22日。在本期债券存续期

限内每年的3月22日为该计息年度的起息日。

7、付息、兑付方式：本期债券按年计息，到期一次还本。本息支付按照债

券登记机构的有关规定统计债券持有人名单，本息支付方式及其他具体安排按照债券登记机构的相关规定办理。

8、付息日：本期债券付息日为2024年至2028年每年的3月22日（如遇法

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定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间付息款项不另计利息）。如发行人于第2年末行使赎回选择权，则本期债券的付息日为自2024年至

2025年每年的3月22日；如发行人于第4年末行使赎回选择权，则本期债券的付息日为自2024年至2027年每年的3月22日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间付息款项不另计利息）。如发行人于第2年末放弃赎回选择权，且投资者于第2年末行使回售选择权，则回售部分债券的付息日为2024年至2025年每年的3月22日；如发行人于第4年末放弃赎回选择权，且投资者于第4年末行使回售选择权，则回售部分债券的付息日为2024年至2027年每年的3月22日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间付息款项不另计利息）。

9、兑付日：本期债券兑付日为2028年3月22日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间兑付款项不另计利息）。如发行人

于第2年末行使赎回选择权，则本期债券的兑付日为2025年3月22日；如发行人于第4年末行使赎回选择权，则本期债券的兑付日为2027年3月22日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间兑付款项不另计利息）。如发行人于第2年末放弃赎回选择权，且投资者于第2年末行使回售选择权，则回售部分债券的兑付日为2025年3月22日；如发行人于第4年末放弃赎回选择权，且投资者于第4年末行使回售选择权，则回售部分债券的兑付日为2027年3月22日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间兑付款项不另计利息）。

10、赎回选择权条款：发行人将于本期债券第2个计息年度付息日、第4个

计息年度付息日前的第20个交易日，在指定的信息披露媒体上发布关于是否行使赎回选择权的公告。若决定行使赎回权利，本期债券将被视为第2年、第4年全部到期，发行人将以票面面值加最后一期利息向投资者赎回全部公司债券。所赎回债券的本金加第2年、第4年利息在兑付日一起支付。发行人将按照本期债券登记机构的有关规定统计债券持有人名单，并按照债券登记机构的相关规定办理。若发行人不行使赎回权，则本期债券将继续存续。

11、调整票面利率选择权：发行人有权决定在存续期的第2年末、第4年末

调整本期债券后续期限的票面利率；发行人将于第2个计息年度付息日、第4个

3契约锁

计息年度付息日前的第20个交易日，在交易所指定的信息披露媒体上发布关于是否调整票面利率以及调整幅度的公告。若发行人未行使调整票面利率选择权，则后续期限票面利率仍维持原有票面利率不变。

12、回售选择权：发行人发出关于是否调整本期债券票面利率及调整幅度的公告后，投资者有权选择在本期债券存续期内第2个计息年度、第4个计息年度的投资者回售登记期内进行登记，将持有的本期债券按面值全部或部分回售给发行人或选择继续持有本期债券。本期债券第2个计息年度、第4个计息年度付息日即为回售支付日，发行人将按照深交所和债券登记机构相关业务规则完成回售支付工作。

13、债券受托管理人：申万宏源证券有限公司。

（二）新疆中泰化学股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行科技创

新公司债券（第一期）（债券简称：23新化 K1）

1、债券名称：新疆中泰化学股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行

科技创新公司债券（第一期）

2、发行规模：本期债券发行规模为6亿元。

3、债券期限：本期债券发行期限为5年期，在第2年末、第4年末设置发

行人赎回选择权、调整票面利率选择权、投资者回售选择权。

4、增信措施：本期债券无担保。

5、债券利率及其确定方式：本期债券票面利率为4.28%。本期债券票面利

6、起息日期：本期债券的起息日为2023年8月22日。在本期债券存续期

限内每年的8月22日为该计息年度的起息日。

7、付息、兑付方式：本期债券按年计息，到期一次还本。本息支付按照债

券登记机构的有关规定统计债券持有人名单，本息支付方式及其他具体安排按照债券登记机构的相关规定办理。

8、付息日：本期债券的付息日为2024年至2028年每年的8月22日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间付息款项不另计

4契约锁利息）。如发行人于第2年末行使赎回选择权，则本期债券的付息日为自2024年至2025年每年的8月22日；如发行人于第4年末行使赎回选择权，则本期债券的付息日为自2024年至2027年每年的8月22日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间付息款项不另计利息）。如发行人于第2年末放弃赎回选择权，且投资者于第2年末行使回售选择权，则回售部分债券的付息日为2024年至2025年每年的8月22日；如发行人于第4年末放弃赎回选择权，且投资者于第4年末行使回售选择权，则回售部分债券的付息日为2024年至2027年每年的8月22日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间付息款项不另计利息）。

9、兑付日：本期债券的兑付日为2028年8月22日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间兑付款项不另计利息）。如发行

人于第2年末行使赎回选择权，则本期债券的兑付日为2025年8月22日；如发行人于第4年末行使赎回选择权，则本期债券的兑付日为2027年8月22日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间兑付款项不另计利息）。如发行人于第2年末放弃赎回选择权，且投资者于第2年末行使回售选择权，则回售部分债券的兑付日为2025年8月22日；如发行人于第4年末放弃赎回选择权，且投资者于第4年末行使回售选择权，则回售部分债券的兑付日为2027年8月22日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间兑付款项不另计利息）。

10、赎回选择权条款：发行人将于本期债券第2个计息年度付息日、第4个

11、调整票面利率选择权：发行人有权决定在存续期的第2年末、第4年末

调整本期债券后续期限的票面利率；发行人将于第2个计息年度付息日、第4个

计息年度付息日前的第20个交易日，在交易所指定的信息披露媒体上发布关于

5契约锁

是否调整票面利率以及调整幅度的公告。若发行人未行使调整票面利率选择权，则后续期限票面利率仍维持原有票面利率不变。

13、债券受托管理人：申万宏源证券有限公司。

二、重大事项

根据发行人公告，发行人涉及前期会计差错更正，具体如下：

（一）前期会计差错更正的原因

发行人2020年度、2021年度、2022年度、2023年一季报、2023年半年报、

2023年三季报财务报表部分会计处理及财务报表披露存在差错，为更准确反映

各会计期间的经营成果，如实反映相关会计科目列报、准确反映各期间收入、成本、费用情况，根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定，发行人对前期会计差错进行追溯调整。

（二）具体的差错及会计处理

1、2020年度、2021年度、2022年度、2023年1季报、2023年半年报、2023年3季报更正的主要事项如下：

（1）财务数据披露不准确

发行人及发行人子公司2020年度、2021年度、2022年度存在贸易收入核算

方式不准确，导致2020年虚增收入896982946.64元，虚增成本896982946.64元；2021年虚增收入2139728326.49元，虚增成本2139728326.49元；2022年虚增收入4248474643.06元，虚增成本4248474643.06元。

（2）未按规定披露非经营性资金占用

发行人及发行人通过直接或间接支付预付款、代垫费用等形式，向控股股东

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新疆中泰（集团）有限责任公司及其关联方提供资金支持，构成控股股东及其关联方占用中泰化学资金。截至目前上述资金占用款项本金均已按照同期银行贷款市场报价利率计提利息费用，本金及利息已全部归还。

2、2020年度受影响的报表项目前后对比情况

对2020年合并利润表的影响

单位：元受影响的各个比较更正前更正后差异数期间报表项目名称

一、营业总收入84214670576.6583317687630.01-896982946.64

其中：营业收入84214670576.6583317687630.01-896982946.64

二、营业总成本84040525297.4683143542350.82-896982946.64

其中：营业成本79373477610.9078476494664.26-896982946.64

3、2021年度受影响的报表项目前后对比情况

（1）对2021年12月31日合并资产负债表的影响

单位：元受影响的各个比较更正前更正后差异数期间报表项目名称

其他应收款917452480.19928202783.9510750303.76

其他流动资产730591577.17728674207.23-1917369.94

流动资产合计23356601913.7423365434847.568832933.82

长期股权投资2704779344.002702783731.85-1995612.15

非流动资产合计49751978605.8449749982993.69-1995612.15

资产总计73108580519.5873115417841.256837321.67

应交税费629157698.57629619822.18462123.61

流动负债合计30985183366.3830985645489.99462123.61

负债合计41812827177.4741813289301.08462123.61

7契约锁

受影响的各个比较更正前更正后差异数期间报表项目名称

未分配利润9201267334.479207609428.026342093.55归属于母公司所有

25263756080.1225270098173.676342093.55

者权益合计

少数股东权益6031997261.996032030366.5033104.51

股东权益合计31295753342.1131302128540.176375198.06负债和股东权益总

73108580519.5873115417841.256837321.67

计

（2）对2021年度合并利润表的影响

单位：元受影响的各个比较更正前更正后差异数期间报表项目名称

一、营业总收入62893351612.1660753623285.67-2139728326.49

其中：营业收入62893351612.1660753623285.67-2139728326.49

二、营业总成本59216171299.4057065692669.15-2150478630.25

其中：营业成本54145996568.5552006268242.06-2139728326.49

财务费用1340967819.751330217515.99-10750303.76

其中：利息收入37602672.4348352976.1910750303.76

投资收益119388163.75117392551.60-1995612.15

其中：对联营

企业和合营企业的405307982.29403312370.14-1995612.15投资收益

三、营业利润3633753346.343642508037.958754691.61

四、利润总额3646403574.343655158265.958754691.61

减：所得税费用572983604.39575363097.942379493.55

8契约锁

受影响的各个比较更正前更正后差异数期间报表项目名称

五、净利润3073419969.953079795168.016375198.06

1、持续经营净利润3073419969.953079795168.016375198.06

1、少数股东损益325490582.08325523686.5933104.51

2、归属于母公司股

2747929387.872754271481.426342093.55

东的净利润

七、综合收益总额3066852917.133073228115.196375198.06归属于母公司所有

2740637640.802746979734.356342093.55

者的综合收益总额归属于少数股东的

326215276.33326248380.8433104.51

综合收益总额

（一）基本每股收益1.18171.18450.0028

（二）稀释每股收益1.18171.18450.0028

（3）对2021年12月31日母公司资产负债表的影响

单位：元受影响的各个比较更正前更正后差异数期间报表项目名称

其他应收款1610576594.391618246074.117669479.72

其他流动资产3353633059.903351715689.96-1917369.94

流动资产合计17177720232.9517183472342.735752109.78

长期股权投资28575509985.7728573514373.62-1995612.15

非流动资产合计29918563956.3429916568344.19-1995612.15

资产总计47096284189.2947100040686.923756497.63

未分配利润5091096399.575094852897.203756497.63

股东权益合计21982244518.1021986001015.733756497.63

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受影响的各个比较更正前更正后差异数期间报表项目名称负债和股东权益总

47096284189.2947100040686.923756497.63

计

（4）对2021年度母公司利润表的影响

单位：元受影响的各个比较期更正前更正后差异数间报表项目名称

一、营业总收入26218181124.8826091475638.48-126705486.40

其中：营业收入26218181124.8826091475638.48-126705486.40

二、营业总成本25923698893.9525789323927.83-134374966.12

其中：营业成本25398465211.6725271759725.27-126705486.40

财务费用235447678.01227778198.29-7669479.72

其中：利息收入18388168.5226057648.247669479.72

投资收益482160551.47480164939.32-1995612.15

其中：对联营企

业和合营企业的投资390784819.79388789207.64-1995612.15收益

三、营业利润690537087.25696210954.825673867.57

四、利润总额684929090.01690602957.585673867.57

减：所得税费用14737576.0416654945.981917369.94

五、净利润670191513.97673948011.603756497.63

（一）持续经营净

利润（净亏损以“-”号670191513.97673948011.603756497.63填列）

七、综合收益总额672221420.49675977918.123756497.63

10契约锁

4、2022年度受影响的报表项目前后对比情况

（1）对2022年12月31日合并资产负债表的影响

单位：元受影响的各个比较期更正前更正后差异数间报表项目名称

其他应收款634096774.55736851808.07102755033.52

其他流动资产578106860.95575167163.17-2939697.78

流动资产合计23595995364.8223695810700.5699815335.74

长期股权投资3026212809.403009681570.32-16531239.08

非流动资产合计56785868560.2056769337321.12-16531239.08

资产总计80381863925.0280465148021.6883284096.66

应交税费380642547.88394504677.9413862130.06

流动负债合计33665935021.2633679797151.3213862130.06

负债合计47438590722.7247452452852.7813862130.06

资本公积12737598013.0312737472011.00-126002.03

其他综合收益29800798.9329657690.64-143108.29

未分配利润9374820222.569443439124.8468618902.28归属于母公司所有者

25743062409.5025811412201.4668349791.96

权益合计

少数股东权益7200210792.807201282967.441072174.64

股东权益合计32943273202.3033012695168.9069421966.60

负债和股东权益总计80381863925.0280465148021.6883284096.66

（2）对2022年度合并利润表的影响

单位：元

11契约锁

受影响的各个比较期间更正前更正后差异数报表项目名称

一、营业总收入55910544891.5451662070248.48-4248474643.06

其中：营业收入55910544891.5451662070248.48-4248474643.06

二、营业总成本54785105423.2850443558469.26-4341546954.02

其中：营业成本49043199798.3744794725155.31-4248474643.06

财务费用1141034820.141047962509.18-93072310.96

其中：利息收入52859901.95145932212.9193072310.96

投资收益329745467.63315209840.70-14535626.93

其中：对联营企业

339423016.09324887389.16-14535626.93

和合营企业的投资收益

三、营业利润1403285952.631481822636.6678536684.03

四、利润总额1332222601.481410759285.5178536684.03

减：所得税费用236370022.34251716829.5415346807.20

五、净利润1095852579.141159042455.9763189876.83

1、持续经营净利润1095852579.141159042455.9763189876.83

1、少数股东损益381853461.56382766529.66913068.10

2、归属于母公司股东的

713999117.58776275926.3162276808.73

净利润

六、其他综合收益的税

55708515.6055565407.31-143108.29

后净额归属母公司所有者的其

55983926.2555840817.96-143108.29

他综合收益的税后净额

(二)将重分类进损益的

56481973.8556338865.56-143108.29

其他综合收益

七、综合收益总额1151561094.741214607863.2863046768.54

12契约锁

受影响的各个比较期间更正前更正后差异数报表项目名称归属于母公司所有者的

769983043.83832116744.2762133700.44

综合收益总额归属于少数股东的综合

381578050.91382491119.01913068.10

收益总额

（一）基本每股收益0.27720.30140.0242

（二）稀释每股收益0.27720.30140.0242

（3）对2022年12月31日母公司资产负债表的影响

单位：元受影响的各个比较期更正前更正后差异数间报表项目名称

其他应收款1195022562.711248956418.1153933855.40

流动资产合计14960851278.9915014785134.3953933855.40

长期股权投资30017905157.5130001373918.43-16531239.08

非流动资产合计31613696277.5231597165038.44-16531239.08

资产总计46574547556.5146611950172.8337402616.32

应交税费10459001.7423942465.6013483463.86

流动负债合计19485524547.4019499008011.2613483463.86

负债合计22589948982.8822603432446.7413483463.86

未分配利润6867389937.796891309090.2523919152.46

股东权益合计23984598573.6324008517726.0923919152.46

负债和股东权益总计46574547556.5146611950172.8337402616.32

（4）对2022年度母公司利润表的影响

单位：元

13契约锁

受影响的各个比较期间更正前更正后差异数报表项目名称

一、营业总收入25278339695.4624929745757.22-348593938.24

其中：营业收入25278339695.4624929745757.22-348593938.24

二、营业总成本25184555728.2624789697414.34-394858313.92

其中：营业成本24647130998.8424298537060.60-348593938.24

财务费用238387376.18192123000.50-46264375.68

其中：利息收入32141644.2478406019.9246264375.68

投资收益2262351633.482247816006.55-14535626.93

其中：对联营企业

339662950.83325127323.90-14535626.93

和合营企业的投资收益

三、营业利润2337435202.852369163951.6031728748.75

四、利润总额2336125151.092367853899.8431728748.75

减：所得税费用19385383.3830951477.3011566093.92

五、净利润2316739767.712336902422.5420162654.83

（一）持续经营净利润

2316739767.712336902422.5420162654.83（净亏损以“-”号填列）

七、综合收益总额2311852641.242332015296.0720162654.83

5、2023年1季度受影响的报表项目前后对比情况

（1）对2023年3月31日合并资产负债表的影响

单位：元受影响的各个比较期更正前更正后差异数间报表项目名称

其他应收款647116341.85759173105.54112056763.69

其他流动资产589168075.10586228377.32-2939697.78

流动资产合计25402690765.7425511807831.65109117065.91

14契约锁

受影响的各个比较期更正前更正后差异数间报表项目名称

长期股权投资3024701686.433008090997.89-16610688.54

非流动资产合计56798493053.8856781882365.34-16610688.54

资产总计82201183819.6282293690196.9992506377.37

应交税费381778744.18396660400.1214881655.94

流动负债合计33788735593.3633803617249.3014881655.94

负债合计49715887646.7949730769302.7314881655.94

资本公积12737598013.0312737472011.00-126002.03

其他综合收益19509060.7019366103.35-142957.35

未分配利润9052928913.309129501746.2176572832.91归属于母公司所有者

25415534377.1325491838250.6676303873.53

权益合计

少数股东权益7069761795.707071082643.601320847.90

股东权益合计32485296172.8332562920894.2677624721.43

负债和股东权益总计82201183819.6282293690196.9992506377.37

（2）对2023年1季度合并利润表的影响

单位：元受影响的各个比较期间更正前更正后差异数报表项目名称

11157295821.811147994242.5

二、营业总成本-9301579.23

财务费用256668556.05247366976.82-9301579.23

其中：利息收入17960248.6127261827.849301579.23

投资收益-1467653.50-1547102.96-79449.46

其中：对联营企业-1511122.97-1590572.43-79449.46

15契约锁

受影响的各个比较期间更正前更正后差异数报表项目名称和合营企业的投资收益

三、营业利润-433942140.60-424720010.839222129.77

四、利润总额-432075767.28-422853637.519222129.77

减：所得税费用21040421.7022059947.581019525.88

五、净利润-453116188.98-444913585.098202603.89

1、持续经营净利润-453116188.98-444913585.098202603.89

1、少数股东损益-131224879.72-130976206.46248673.26

2、归属于母公司股东的

-321891309.26-313937378.637953930.63净利润

六、其他综合收益的税

-10291738.23-10291587.29150.94后净额归属母公司所有者的其

-10291738.23-10291587.29150.94他综合收益的税后净额

(二)将重分类进损益的

-10291738.23-10291587.29150.94其他综合收益

七、综合收益总额-463407927.21-455205172.388202754.83归属于母公司所有者的

-332183047.49-324228965.927954081.57综合收益总额归属于少数股东的综合

-131224879.72-130976206.46248673.26收益总额

（一）基本每股收益-0.1250-0.12190.0031

（二）稀释每股收益-0.1250-0.12190.0031

6、2023年半年报受影响的报表项目前后对比情况

（1）对2023年6月30日合并资产负债表的影响

16契约锁

单位：元受影响的各个比较期更正前更正后差异数间报表项目名称

其他应收款588819140.77712673658.02123854517.25

流动资产合计21529651839.0721653506356.32123854517.25

长期股权投资2888220755.322871610066.78-16610688.54

非流动资产合计57656755528.3657640144839.82-16610688.54

资产总计79186407367.4379293651196.14107243828.71

应交税费123910381.49142653699.0118743317.52

流动负债合计33963439660.1833982182977.7018743317.52

负债合计47944993947.0447963737264.5618743317.52

资本公积12690705635.6712690579633.64-126002.03

其他综合收益58956506.9958813549.64-142957.35

未分配利润8164646047.478251843233.8487197186.37归属于母公司所有者

24568380805.1024655309032.0986928226.99

权益合计

少数股东权益6673032615.296674604899.491572284.20

股东权益合计31241413420.3931329913931.5888500511.19

负债和股东权益总计79186407367.4379293651196.14107243828.71

（2）对2023年半年报合并利润表的影响

单位：元受影响的各个比较更正前更正后差异数期间报表项目名称

二、营业总成本21564991097.5421543891764.75-21099332.79

财务费用577312039.78556212706.99-21099332.79

其中：利息收入46467501.5867566834.3721099332.79

17契约锁

受影响的各个比较更正前更正后差异数期间报表项目名称

投资收益-143696448.83-143775898.29-79449.46

其中：对联营企

业和合营企业的投-137992054.08-138071503.54-79449.46资收益

三、营业利润-1272767706.78-1251747823.4521019883.33

四、利润总额-1277568052.84-1256548169.5121019883.33

减：所得税费用33168437.6435109927.321941489.68

五、净利润-1310736490.48-1291658096.8319078393.65

1、持续经营净利润-1310736490.48-1291658096.8319078393.65

1、少数股东损益-359564267.09-359064157.53500109.56

2、归属于母公司股

-951172223.39-932593939.3018578284.09东的净利润

六、其他综合收益的

29155708.0629155859.00150.94

税后净额归属母公司所有者

的其他综合收益的29155708.0629155859.00150.94税后净额

(二)将重分类进损益

29207603.5429207754.48150.94

的其他综合收益

七、综合收益总额-1281580782.42-1262502237.8319078544.59归属于母公司所有

-922016515.33-903438080.3018578435.03者的综合收益总额归属于少数股东的

-359564267.09-359064157.53500109.56综合收益总额

18契约锁

受影响的各个比较更正前更正后差异数期间报表项目名称

（一）基本每股收益-0.3693-0.36210.0072

（二）稀释每股收益-0.3693-0.36210.0072

（3）对2023年6月30日母公司资产负债表的影响

单位：元受影响的各个比较期更正前更正后差异数间报表项目名称

其他应收款1150913637.071208764894.4957851257.42

流动资产合计15770473389.8115828324647.2357851257.42

长期股权投资29896920562.6829880309874.14-16610688.54

非流动资产合计31342596116.4431325985427.90-16610688.54

资产总计47113069506.2547154310075.1341240568.88

应交税费8691091.3523153905.7214462814.37

流动负债合计19697249101.2219711711915.5914462814.37

负债合计23291751668.5423306214482.9114462814.37

未分配利润6704181474.716730959229.2226777754.51

股东权益合计23821317837.7123848095592.2226777754.51

负债和股东权益总计47113069506.2547154310075.1341240568.88

（4）对2023年半年报母公司利润表的影响

单位：元受影响的各个比较期间更正前更正后差异数报表项目名称

二、营业总成本10512877947.5710508960545.55-3917402.02

财务费用89184712.3085267310.28-3917402.02

其中：利息收入29743473.8933660875.913917402.02

19契约锁

受影响的各个比较期间更正前更正后差异数报表项目名称

投资收益80985905.1780906455.71-79449.46

其中：对联营企业

-120984594.83-121064044.29-79449.46和合营企业的投资收益

三、营业利润99698420.69103536373.253837952.56

四、利润总额99913375.79103751328.353837952.56

减：所得税费用4119887.175099237.68979350.51

五、净利润95793488.6298652090.672858602.05

（一）持续经营净利润

95793488.6298652090.672858602.05（净亏损以“-”号填列）

七、综合收益总额95741593.1498600195.192858602.05

7、2023年3季度受影响的报表项目前后对比情况

（1）对2023年9月30日合并资产负债表的影响

单位：元受影响的各个比较更正前更正后差异数期间报表项目名称

其他应收款687211772.89816899009.64129687236.75

流动资产合计19728414677.8619858101914.61129687236.75

长期股权投资2821544092.282804933403.74-16610688.54

非流动资产合计57582052300.4057565441611.86-16610688.54

资产总计77310466978.2677423543526.47113076548.21

应交税费202102875.07221514705.6319411830.56

流动负债合计32670270128.9432689681959.5019411830.56

负债合计46346499980.7746365911811.3319411830.56

资本公积12690705635.6712690579633.64-126002.03

20契约锁

受影响的各个比较更正前更正后差异数期间报表项目名称

其他综合收益53972971.2553830013.90-142957.35

未分配利润7943423259.878035530453.3792107193.50归属于母公司所有

24346181420.4624438019654.5891838234.12

者权益合计

少数股东权益6617785577.036619612060.561826483.53

股东权益合计30963966997.4931057631715.1493664717.65负债和股东权益总

77310466978.2677423543526.47113076548.21

计

（2）对2023年3季度合并利润表的影响

单位：元受影响的各个比较更正前更正后差异数期间报表项目名称

二、营业总成本31615498872.3131588566820.02-26932052.29

财务费用809918456.39782986404.10-26932052.29

其中：利息收入68430205.1695362257.4526932052.29

投资收益-210372027.57-210451477.03-79449.46

其中：对联营企

业和合营企业的投-204668717.12-204748166.58-79449.46资收益

三、营业利润-1521681870.65-1494829267.8226852602.83

四、利润总额-1533296033.80-1506443430.9726852602.83

减：所得税费用56089816.2058699818.922610002.72

五、净利润-1589385850.00-1565143249.8924242600.11

1、持续经营净利润-1589385850.00-1565143249.8924242600.11

21契约锁

受影响的各个比较更正前更正后差异数期间报表项目名称

1、少数股东损益-416990839.01-416236530.12754308.89

2、归属于母公司股

-1172395010.99-1148906719.7723488291.22东的净利润

六、其他综合收益的

24172172.3224172323.26150.94

税后净额归属母公司所有者

的其他综合收益的24172172.3224172323.26150.94税后净额

(二)将重分类进损益

24224067.8024224218.74150.94

的其他综合收益

七、综合收益总额-1565213677.68-1540970926.6324242751.05归属于母公司所有

-1148222838.67-1124734396.5123488442.16者的综合收益总额归属于少数股东的

-416990839.01-416236530.12754308.89综合收益总额

（一）基本每股收益-0.4552-0.44600.0092

（二）稀释每股收益-0.4552-0.44600.0092

（三）董事会、监事会、审计委员会关于会计差错更正事项的意见

1、审计委员会意见2024年4月22日，发行人董事会审计委员会召开会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，审计委员会听取关于前期会计差错更正情况汇报并沟通讨论，认为本次前期会计差错更正符合相关规定和要求，同意该议案，并同意提交发行人董事会审议。

2、董事会说明

22契约锁

董事会认为：本次会计差错更正事项不会对发行人财务报表产生广泛性影响，不会导致发行人已披露的相关年度财务报表发生盈亏性质的改变。本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映发行人的财务状况和经营成果，董事会同意本次前期会计差错更正事项。

3、监事会意见监事会认为：发行人本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，能够更加客观、公允地反映发行人财务状况和经营成果，不存在损害发行人及股东利益的情形。

监事会同意发行人本次会计差错更正事项。

（四）会计师事务所就会计差错更正事项的专项说明中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于新疆中泰化学股份有限公司前期会计差错更正专项说明审核报告》（中兴华核字（2024）第630002号），认为发行人编制的《前期会计差错更正专项说明》已按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等

相关规定编制，如实反映了中泰化学前期会计差错的更正情况。

三、影响分析

根据发行人公告，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映发行人的财务状况和经营成果。

四、债券受托管理人已采取的措施

申万宏源证券作为“23新化 01”、“23新化 K1”的受托管理人，为充分保障债券持有人的利益，履行债券受托管理人职责，在获悉上述相关事项后，与发行人进行了充分沟通。申万宏源证券提请投资者关注上述事项，对相关事宜作出独立判断。

23契约锁

申万宏源证券后续将密切关注发行人其他对债券持有人利益有重大影响的事项，并将严格按照《公司债券发行与交易管理办法》、《公司债券受托管理人执业行为准则》、《新疆中泰化学股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（可持续挂钩）募集说明书》、《新疆中泰化学股份有限公司

2023年面向专业投资者公开发行科技创新公司债券（第一期）募集说明书》及

《受托管理协议》等规定和约定履行债券受托管理人职责。

（以下无正文）

24契约锁（本页无正文，为《申万宏源证券有限公司关于新疆中泰化学股份有限公司前期会计差错更正的临时受托管理事务报告》之盖章页）申万宏源证券有限公司

2024年5月6日