青岛金王应用化学股份有限公司

会计师事务所选聘制度

第一章总则

第一条为规范青岛金王应用化学股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含续聘、改聘，下同）会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高财务信息质量，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（以下简称“《管理办法》”）及《青岛金王应用化学股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关法律、法规和规范性文件的有关规定，制定本制度。

第二条本制度所称选聘会计师事务所，指公司聘任会计师事务

所对财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的行为，公司聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法定审计业务的，可以比照本制度执行。

第三条公司聘用或解聘会计师事务所，应当由董事会审计委员

会审议同意后，提交董事会审议，并由股东大会决定。

第四条公司控股股东、实际控制人、持股5%以上的股东不得在

公司董事会、股东大会审议前，向公司指定会计师事务所，不得干预审计委员会、董事会及股东大会独立履行审核职责。

1第二章会计师事务所执业质量要求

第五条公司选聘的会计师事务所应当符合《证券法》规定的资格，具有良好的执业质量记录，并满足下列条件：

（一）具有独立的主体资格，具备国家行业主管部门和中国证监会规定的开展证券期货相关业务所需的执业资格；

（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；

（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；

（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

（五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的社会声誉和执业质量记录；负责公司财务报表审计工作及签署公司审计报告的注册会计师近三年没有因证券期货违法执业受

到监管机构的行政处罚；改聘会计师事务所，新聘请的会计师事务所最近三年应未受到与证券期货业务相关的行政处罚；

（六）中国证监会规定的其他条件。

第三章选聘会计师事务所程序

第六条公司选聘会计师事务所应当由审计委员会审议同意后，提交董事会审议，并由股东大会决定。

第七条公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、公正进行。

2采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，应当

通过公司官网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、具体评分标准等内容。公司应当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件的响应时间，确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘材料。公司不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所，不得为个别会计师事务所量身定制选聘条件。选聘结果应当及时公示，公示内容应当包括拟选聘会计师事务所和审计费用。

第八条公司审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其

审计工作开展情况。审计委员会应当切实履行下列职责：

（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制制度；

（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；

（五）监督及评估会计师事务所审计工作；

（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告；

（七）负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他事项。

3第九条公司审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：

（一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年变更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；

（二）拟聘任的会计师事务所近3年因执业质量被多次行政处罚或者多个审计项目正被立案调查；

（三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；

（四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大幅低于基准价；

（五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师。

第十条选聘会计师事务所的程序如下：

(一)审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并

通知公司财务部等相关部门开展前期准备、调查、资料整理等工作；

(二)参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送

公司进行初步审查、整理，形成书面报告后提交审计委员会；

(三)审计委员会对参加竞聘的会计师事务所进行资质审查，初

步选定会计师事务所，并形成书面审核意见；

(四)审计委员会审议通过后，将拟定承担审计事项的会计师事务所及书面审核意见报董事会审议；

(五)董事会审议通过后报公司股东大会批准，公司按相关规定及时进行信息披露；

(六)股东大会审议通过后，公司与相关会计师事务所签订业务

4约定书。

第十一条审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质量

资料、查阅公开信息或者向证券监管、财政、审计等部门及注册会计

师协会查询等方式，调查有关会计师事务所的执业质量、诚信情况，必要时应要求拟聘请的会计师事务所现场陈述。

第十二条聘会计师事务所的评价标准

（一）公司应当细化选聘会计师事务所的评价标准，对会计师事

务所的应聘文件进行评价，并对参与评价人员的评价意见予以记录并保存；

（二）选聘会计师事务所的评价要素，至少应当包括审计费用报

价、会计师事务所的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、

人力及其他资源配备、信息安全管理、风险承担能力水平等。其中，公司评价会计师事务所的质量管理水平时，应当重点评价质量管理制度及实施情况，包括项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面的政策与程序；

（三）公司应当对每个有效的应聘文件单独评价、打分，汇总各

评价要素的得分。其中，质量管理水平的分值权重应不低于40%，审计费用报价的分值权重应不高于15%。

第十三条公司评价会计师事务所审计费用报价时，应当将满足选聘文件要求的所有会计师事务所审计费用报价的平均值作为选聘基准价，按照下列公式计算审计费用报价得分：

审计费用报价得分=（1-∣选聘基准价-审计费用报价∣/选聘基

5准价）×审计费用报价要素所占权重分值。

第十四条公司选聘会计师事务所原则上不得设置最高限价，确

需设置的，应当在选聘文件中说明该最高限价的确定依据及合理性。

第十五条审计委员会应对是否聘请相关会计师事务所形成书面审核意见。审计委员会审议同意聘请相关会计师事务所的，应提交董事会审议；审计委员会认为相关会计师事务所不符合公司选聘要求的，应说明原因。审计委员会直接向董事会提案聘请会计师事务所的，应当在向董事会提案时，同时提交上述调查资料和审核意见。审计委员会的审核意见应与董事会决议等资料一并归档保存。

第十六条股东大会审议通过选聘会计师事务所议案的，公司与

相关会计师事务所签订业务约定书，聘请相关会计师事务所执行相关审计业务，聘期一年，可以续聘。

第十七条公司续聘同一会计师事务所的，可以不再招标，每年

度由审计委员会提议，董事会、股东大会审议批准后对会计师事务所进行续聘。法律、行政法规或深圳证券交易所另有规定的除外。

第十八条公司连续聘用的会计师事务所的审计项目合伙人、签

字注册会计师累计实际承担公司审计业务满5年的，之后连续5年不得参与公司的审计业务。

公司发生重大资产重组、子公司分拆上市，为公司提供审计服务的审计项目合伙人、签字注册会计师未变更的，相关审计项目合伙人、签字注册会计师在该重大资产重组、子公司分拆上市前后提供审计服务的期限应当合并计算。

6第四章改聘会计师事务所程序

第十九条当出现以下情况时，公司应当改聘会计师事务所：

（一）会计师事务所执业质量出现重大缺陷；

（二）将所承担的审计项目分包或转包给其他机构；

（三）负责公司定期报告审计工作的会计师事务所，无故拖延审

计工作影响公司定期报告的披露时间，或者审计人员和时间安排难以保障公司按期履行信息披露义务；

（四）会计师事务所情况发生变化，不再具备承接相关业务的资

质或能力，导致其无法继续按与公司的服务协议履行义务；

（五）会计师事务所要求终止对公司的审计业务；

（六）公司认为需要改聘的其他情况。

第二十条审计委员会在审议改聘会计师事务所提案时，应约见

前任和拟聘请的会计师事务所，对拟聘请的会计师事务所的执业质量情况认真调查，对双方的执业质量做出合理评价，并在对改聘理由的充分性做出判断的基础上，发表审核意见。

第二十一条公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，或

者会计师事务所提出辞聘的，前任会计师事务所可以在股东大会上陈述意见。公司董事会应为前任会计师事务所在股东大会上陈述意见提供便利条件。

第二十二条会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，审计委员会应向相关会计师事务所详细了解原因，并向董事会作出书面报告。公司按照上述规定履行改聘程序。

7第二十三条公司更换会计师事务所的，应当在被审计年度第四

季度结束前完成选聘工作。

第五章监督与处罚

第二十四条审计委员会应在如下几个方面对选聘会计师事务所

进行监督检查，其检查结果应涵盖在年度审计评价意见中：

(一)有关财务审计的法律、法规和政策的执行情况；

(二)有关会计师事务所选聘的标准、方式和程序是否符合国家和证券监督管理部门有关规定；

(三)审计业务约定书的履行情况；

(四)其他应当监督检查的内容。

第二十五条审计委员会发现选聘会计师事务所存在违反本制度

及相关规定并造成严重后果的，应及时报告董事会，并按以下规定进行处理：

(一)根据情节严重程度，由董事会对相关责任人予以通报批评；

(二)经股东大会决议，解聘会计师事务所；

(三)情节严重的，对相关责任人员给予相应的经济处罚或纪律处分。

第二十六条承担审计业务的会计师事务所有下列行为之一且情

节严重的经股东大会决议，公司不再选聘其承担审计工作：

(一)将所承担的审计项目分包或转包给其他机构的；

(二)审计报告不符合审计工作要求，存在明显审计质量问题的；

（三）未按规定或约定时间提供审计报告的；

8（四）未履行诚信、保密、信息安全保护义务，情节严重的；

（五）违规买卖公司股票，或利用公司内幕信息为他人提供便利的；

（六）其他违反本制度规定的。

第二十七条公司和受聘会计师事务所对选聘、应聘、评审、受

聘文件和相关决策资料应当妥善归档保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。文件资料的保存期限为选聘结束之日起至少10年。

第六章附则

第二十八条本制度未尽事宜，依照国家有关法律法规、部门规

章、规范性文件及《公司章程》的有关规定执行。本制度若与届时有效的法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定相冲突，应以届时有效的法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定为准。

第二十九条本制度由董事会负责制定、修订和解释，自董事会审议通过之日起生效。

青岛金王应用化学股份有限公司董事会

二〇二四年四月十八日

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