深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

深圳市沃尔核材股份有限公司

2023年年度财务报告

2024年4月23日

1深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

深圳市沃尔核材股份有限公司

2023年年度财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月19日

审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号大华审字[2024]0011000270号

注册会计师姓名张翎、汪玲审计报告正文

一、审计意见

我们审计了深圳市沃尔核材股份有限公司(以下简称沃尔核材公司)财务报表，包括2023年12月

31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并

及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了沃尔核材公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于沃尔核材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1、收入确认

2、商誉减值

（一）收入确认

1、事项描述

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相关信息披露详见五、重要会计政策及会计估计“37、收入”、七、合并财务报表项目注释“61、营业收入和成本”和十九、母公司财务报表主要项目注释“4、营业收入和营业成本”。2023年度合并

营业收入为572322.18万元，同比上升7.16%。沃尔核材公司销售商品在客户取得相关商品的控制权时确认收入，收入是沃尔核材公司关键绩效指标之一，因此，我们把收入是否计入恰当的会计期间以及是否存在重大错报列为关键审计事项。

2、审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计是否合理，运行是否有效；

（2）结合产品类型对收入以及毛利执行分析性复核程序，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；

（3）从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，与该笔销售相关的合同、物流信息、签收单

等进行核对，关注期后回款情况，复核收入核算的完整性、真实性以及披露的准确性；

（4）选取样本执行函证程序，以确认本期销售金额及期末应收账款余额；

（5）选取资产负债表日前后的销售记录样本执行截止测试，核对客户签收记录、物流信息及其他

支持性文件，检查是否计入正确的会计期间。

基于已执行的审计工作，我们认为，沃尔核材公司管理层对营业收入确认事项的相关判断及估计符合会计准则。

（二）商誉减值

1、事项描述

相关信息披露详见七、合并财务报表项目注释“27、商誉”。截至2023年12月31日止，沃尔核材公司合并资产负债表中的商誉净值为人民币73130.72万元，主要是非同一控制下购买长园电子（集团）有限公司形成。管理层根据包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的部分，确认相应的减值准备。在评估可回收金额时涉及的关键假设包括收入增长率、毛利率、费用率及折现率。由于上述商誉的减值测试涉及复杂及重大的判断，我们将其作为关键审计事项予以重点关注。

2、审计应对

我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：

（1）评价、测试管理层与商誉相关的内部控制的设计及运行的有效性；

（2）评价管理层关于资产组或资产组组合构成的合理性；

（3）评价管理层聘请的估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

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（4）核对商誉减值测试所依据的历史数据，与管理层及外部估值专家讨论商誉减值测试过程中所

使用的价值类型、评估方法、估值模型的适当性，以及关键假设、折现率等参数的合理性；

（5）复核商誉所属资产组可收回金额的测算表。

基于已执行的审计工作，我们认为，沃尔核材公司管理层对商誉减值确认事项的相关判断及估计符合会计准则。

四、其他信息

沃尔核材公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

沃尔核材公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，沃尔核材公司管理层负责评估沃尔核材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算沃尔核材公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督沃尔核材公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗

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漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对沃

尔核材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致沃尔核材公司不能持续经营。

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6、就沃尔核材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金1005363282.89864564615.29

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结算备付金拆出资金

交易性金融资产60244833.33衍生金融资产

应收票据371157056.54381239773.10

应收账款2159963332.481782550878.50

应收款项融资174087283.13152586091.18

预付款项57341028.8259346589.20应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款36259716.1546375220.77

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货710277084.25701250820.06

合同资产20162582.7318727412.72持有待售资产

一年内到期的非流动资产28500000.00

其他流动资产122110679.2098695588.30

流动资产合计4716966879.524133836989.12

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资54463857.6948424217.21

其他权益工具投资186345529.01161121936.03其他非流动金融资产

投资性房地产15700825.3714342371.30

固定资产2520788854.472522968544.79

在建工程226300821.14131474564.82生产性生物资产油气资产

使用权资产36062284.6752505517.90

无形资产295851519.98283155443.14

开发支出16170613.73

商誉731307170.73759972215.28

长期待摊费用100669942.9074048145.27

递延所得税资产77504380.7182313258.62

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其他非流动资产39572776.3247849010.39

非流动资产合计4284567962.994194345838.48

资产总计9001534842.518328182827.60

流动负债：

短期借款682862733.79593542303.98向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据342885949.18285912559.19

应付账款848723226.56696531067.00预收款项

合同负债90283603.3271105728.61卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬197389179.68169509328.10

应交税费80236088.4797828734.75

其他应付款97370705.24113273593.87

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债155614416.96530418047.14

其他流动负债238160539.31233252779.54

流动负债合计2733526442.512791374142.18

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款622631588.67554674969.67应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债32337900.2837543075.70长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益74590941.4279055816.10

递延所得税负债75946823.0666141289.08

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其他非流动负债

非流动负债合计805507253.43737415150.55

负债合计3539033695.943528789292.73

所有者权益：

股本1259898562.001259898562.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积271322275.91268387419.75

减：库存股100050320.00

其他综合收益-115209781.33-127162109.70专项储备

盈余公积246519339.60215237834.82一般风险准备

未分配利润3345065498.782726259880.75

归属于母公司所有者权益合计4907545574.964342621587.62

少数股东权益554955571.61456771947.25

所有者权益合计5462501146.574799393534.87

负债和所有者权益总计9001534842.518328182827.60

法定代表人：周文河主管会计工作负责人：马葵会计机构负责人：赵飞艳

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金268978476.01189037369.03交易性金融资产衍生金融资产

应收票据92803863.33101352127.31

应收账款944030684.80840268895.36

应收款项融资17663501.0946774878.39

预付款项9094618.8328307666.03

其他应收款130558233.56283118001.19

其中：应收利息应收股利

存货135572629.35157545173.43

合同资产261386.892917973.18持有待售资产

一年内到期的非流动资产28500000.00

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其他流动资产2633461.512806577.28

流动资产合计1601596855.371680628661.20

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3200425907.813046039006.93

其他权益工具投资178788877.01161121936.03其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产403902987.67397035178.32

在建工程31976916.7848374386.81生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产53016316.4537049224.53

开发支出16170613.73商誉

长期待摊费用13353021.1212160066.76

递延所得税资产53677236.1956003120.45

其他非流动资产28411704.6535332312.26

非流动资产合计3963552967.683809285845.82

资产总计5565149823.055489914507.02

流动负债：

短期借款512512722.22331400729.64交易性金融负债衍生金融负债

应付票据160878164.05267065198.96

应付账款388698276.57336057461.70预收款项

合同负债47568076.7635727362.73

应付职工薪酬46703378.4741198693.40

应交税费15014612.2710749510.27

其他应付款627069767.51474310572.78

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债121441250.76495613496.21

其他流动负债61067751.1064347606.41

流动负债合计1980953999.712056470632.10

9深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

非流动负债：

长期借款381575000.00412500000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益48831244.3954523366.04

递延所得税负债12013969.102019174.71其他非流动负债

非流动负债合计442420213.49469042540.75

负债合计2423374213.202525513172.85

所有者权益：

股本1259898562.001259898562.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积207137074.66207148484.12

减：库存股100050320.00

其他综合收益-105091084.37-120107984.21专项储备

盈余公积246519339.60215237834.82

未分配利润1633362037.961402224437.44

所有者权益合计3141775609.852964401334.17

负债和所有者权益总计5565149823.055489914507.02

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入5723221818.175340853994.66

其中：营业收入5723221818.175340853994.66利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4865908316.904646346445.42

其中：营业成本3855630409.253656822879.15利息支出手续费及佣金支出

10深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加51152392.8845148718.54

销售费用331070790.55324431959.82

管理费用264004433.43242881854.45

研发费用309962136.24305807897.66

财务费用54088154.5571253135.80

其中：利息费用66166374.2189050260.07

利息收入12368357.967780549.18

加：其他收益69053880.8158801361.18投资收益（损失以“－”号填

11923187.559352653.32

列）

其中：对联营企业和合营

10246283.623989303.19

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

244833.33“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-21044430.53-18217897.54

填列）资产减值损失（损失以“-”号-40650638.45-21120954.27

填列）资产处置收益（损失以“-”号-984308.32946104.23

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

875856025.66724268816.16

列）

加：营业外收入1974097.537152724.96

减：营业外支出4952632.234065302.93四、利润总额（亏损总额以“－”号

872877490.96727356238.19

填列）

减：所得税费用115150294.1367108894.26五、净利润（净亏损以“－”号填

757727196.83660247343.93

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

757727196.83660247343.93“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润700483065.29614623269.07

11深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

2.少数股东损益57244131.5445624074.86

六、其他综合收益的税后净额11646646.38-24501688.84归属母公司所有者的其他综合收益

11952328.37-24501688.84

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

11985651.73-32812658.82

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

11985651.73-32812658.82

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-33323.368310969.98合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-33323.368310969.98

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-305681.99税后净额

七、综合收益总额769373843.21635745655.09归属于母公司所有者的综合收益总

712435393.66590121580.23

额

归属于少数股东的综合收益总额56938449.5545624074.86

八、每股收益

（一）基本每股收益0.560.49

（二）稀释每股收益0.560.49

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：周文河主管会计工作负责人：马葵会计机构负责人：赵飞艳

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入2271255052.882088687604.38

减：营业成本1644270902.331553420142.00

税金及附加14892151.8811222314.41

销售费用98514879.53108028608.49

管理费用73627765.1167957867.90

研发费用99956316.3389323649.99

财务费用52790849.3458980835.01

其中：利息费用62071306.8685715334.64

12深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

利息收入9090147.6123561209.56

加：其他收益25716507.0823274430.00投资收益（损失以“－”号填

55485296.38174127592.07

列）

其中：对联营企业和合营企

10246283.623989303.19

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-10248947.09-10068575.49

填列）资产减值损失（损失以“-”号-724678.67-6862040.05

填列）资产处置收益（损失以“-”号

18729.90

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

357449095.96380225593.11

列）

加：营业外收入509194.411657304.81

减：营业外支出2574643.571125687.56三、利润总额（亏损总额以“－”号

355383646.80380757210.36

填列）

减：所得税费用42568599.0219859214.68四、净利润（净亏损以“－”号填

312815047.78360897995.68

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

312815047.78360897995.68“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额15016899.84-32812658.82

（一）不能重分类进损益的其他

15016899.84-32812658.82

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

15016899.84-32812658.82

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

13深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额327831947.62328085336.86

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4618492885.224479836171.16客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还23278708.3049973255.28

收到其他与经营活动有关的现金136027993.36140219501.36

经营活动现金流入小计4777799586.884670028927.80

购买商品、接受劳务支付的现金1982488315.932074902380.59客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金942694829.24922499580.23

支付的各项税费382966553.19271359574.44

支付其他与经营活动有关的现金641577462.16531373698.23

经营活动现金流出小计3949727160.523800135233.49

14深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

经营活动产生的现金流量净额828072426.36869893694.31

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金301960000.0080000000.00

取得投资收益收到的现金3923547.075653649.42

处置固定资产、无形资产和其他长

304051.3025957450.48

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计306187598.37111611099.90

购建固定资产、无形资产和其他长

250420773.57369869138.46

期资产支付的现金

投资支付的现金381478541.6480000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

73375999.95

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计631899315.21523245138.41

投资活动产生的现金流量净额-325711716.84-411634038.51

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金42529975.0069786550.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1261920381.481452771104.46

收到其他与筹资活动有关的现金148367410.95146279479.23

筹资活动现金流入小计1452817767.431668837133.69

偿还债务支付的现金1460703130.001708968655.32

分配股利、利润或偿付利息支付的

113909925.30132900828.55

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金242608572.39155406532.04

筹资活动现金流出小计1817221627.691997276015.91

筹资活动产生的现金流量净额-364403860.26-328438882.22

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1292081.9012601393.39

影响

五、现金及现金等价物净增加额139248931.16142422166.97

加：期初现金及现金等价物余额799820265.23657398098.26

六、期末现金及现金等价物余额939069196.39799820265.23

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

15深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

销售商品、提供劳务收到的现金2005140056.671786215646.84

收到的税费返还439601.12776098.56

收到其他与经营活动有关的现金681786796.69639702791.43

经营活动现金流入小计2687366454.482426694536.83

购买商品、接受劳务支付的现金1181166149.421229658470.53

支付给职工以及为职工支付的现金246238324.49244630859.38

支付的各项税费96972850.4163363226.69

支付其他与经营活动有关的现金541866795.44560328103.91

经营活动现金流出小计2066244119.762097980660.51

经营活动产生的现金流量净额621122334.72328713876.32

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金41960001.006440200.00

取得投资收益收到的现金47485654.90137594664.28

处置固定资产、无形资产和其他长

110800.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计89556455.90144034864.28

购建固定资产、无形资产和其他长

49152720.9468457739.74

期资产支付的现金

投资支付的现金192350000.0054380000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计241502720.94122837739.74

投资活动产生的现金流量净额-151946265.0421197124.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金938100000.00985000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金57877186.339079044.33

筹资活动现金流入小计995977186.33994079044.33

偿还债务支付的现金1154595000.001278520000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

104432570.90123171311.54

现金

支付其他与筹资活动有关的现金115022473.5231966833.31

筹资活动现金流出小计1374050044.421433658144.85

筹资活动产生的现金流量净额-378072858.09-439579100.52

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1742928.202377019.05

影响

五、现金及现金等价物净增加额92846139.79-87291080.61

加：期初现金及现金等价物余额155919124.75243210205.36

六、期末现金及现金等价物余额248765264.54155919124.75

16深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益股本其他权益工具一项目专般少数股东权益项风其所有者权益合计永

优先其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计续储险他股他债备准备

一、上年期末余额1259898562.00268387419.75-127162109.70215237834.822726259880.754342621587.62456771947.254799393534.87

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1259898562.00268387419.75-127162109.70215237834.822726259880.754342621587.62456771947.254799393534.87

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号2934856.16100050320.0011952328.3731281504.78618805618.03564923987.3498183624.36663107611.70填列）

（一）综合收益总额11952328.37700483065.29712435393.6656938449.55769373843.21

（二）所有者投入和

17877685.0617877685.0626313649.0744191334.13

减少资本

1．所有者投入的普

16714536.3816714536.3825815437.6242529974.00

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

1163148.681163148.68498211.451661360.13

有者权益的金额

4．其他

17深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

（三）利润分配31281504.78-81677447.26-50395942.48-50395942.48

1．提取盈余公积31281504.78-31281504.78

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股-50395942.48-50395942.48-50395942.48

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-14942828.90100050320.00-114993148.9014931525.74-100061623.16

四、本期期末余额1259898562.00271322275.91100050320.00-115209781.33246519339.603345065498.784907545574.96554955571.615462501146.57上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：专项一般风险少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计优永其他库存储备准备

18深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

先续股股债

一、上年期末余

1259898562.00251400017.84-102660420.86179148035.252208433213.233796219407.46340846340.524137065747.98

额

加：会计政

-16610352.31-16610352.3116695020.6984668.38策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

1259898562.00251400017.84-102660420.86179148035.252191822860.923779609055.15357541361.214137150416.36

额

三、本期增减变动金额（减少以16987401.91-24501688.8436089799.57534437019.83563012532.4799230586.04662243118.51“－”号填列）

（一）综合收益

-24501688.84614623269.07590121580.2345624074.86635745655.09总额

（二）所有者投

53731511.1853731511.18

入和减少资本

1．所有者投入的

53383075.4953383075.49

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金348435.69348435.69额

4．其他

（三）利润分配36089799.57-80186249.24-44096449.67-125000.00-44221449.67

1．提取盈余公积36089799.57-36089799.57

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或-44096449.67-44096449.67-125000.00-44221449.67

股东）的分配

4．其他

19深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他16987401.9116987401.9116987401.91

四、本期期末余

1259898562.00268387419.750.00-127162109.70215237834.822726259880.754342621587.62456771947.254799393534.87

额

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具

项目减：库存股本永续其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股股债他

一、上年期

1259898562.00207148484.12-120107984.21215237834.821402224437.442964401334.17

末余额

加：会

20深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

1259898562.00207148484.12-120107984.21215237834.821402224437.442964401334.17

初余额

三、本期增减变动金额

100050

（减少以-11409.4615016899.8431281504.78231137600.52177374275.68

320.00

“－”号填

列）

（一）综合

15016899.84312815047.78327831947.62

收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

31281504.78-81677447.26-50395942.48

分配

1．提取盈

31281504.78-31281504.78

余公积

2．对所有

-50395942.48-50395942.48

者（或股

21深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

100050

（六）其他-11409.46-100061729.46

320.00

四、本期期100050

1259898562.00207137074.66-105091084.37246519339.601633362037.963141775609.85

末余额320.00上期金额

单位：元

22深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

2022年度

其他权益工具项目

优减：库存股本永续其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计先股债他股

一、上年期末

1259898562.00207148484.12-87295325.39179148035.251121512691.002680412446.98

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

1259898562.00207148484.12-87295325.39179148035.251121512691.002680412446.98

余额

三、本期增减变动金额（减-32812658.8236089799.57280711746.44283988887.19

少以“－”号

填列）

（一）综合收

-32812658.82360897995.68328085336.86益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

36089799.57-80186249.24-44096449.67

配

23深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

1．提取盈余公

36089799.57-36089799.570.00

积

2．对所有者（或股东）的-44096449.67-44096449.67分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

1259898562.00207148484.120.00-120107984.21215237834.821402224437.442964401334.17

余额

24深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

三、公司基本情况

深圳市沃尔核材股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市沃尔热缩材料有限公司，成立于1998年6月19日。2004年9月8日，经广东省深圳市人民政府深府股[2004]31号《关于以发起方式改组设立深圳市沃尔核材股份有限公司的批复》文件批准，深圳市沃尔热缩材料有限公司整体改制为股份有限公司，改制后的公司名称为深圳市沃尔核材股份有限公司。2007年3月28日中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]63号《关于核准深圳市沃尔核材股份有限公司首次公开发行股票的通知》，核准本公司向社会公开发行人民币普通股并上市，现持有统一社会信用代码为

91440300708421097F的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及回购股本，截至2023年12月31日，本公司累计发行股本总数125989.8562万股，注册资本为125989.8562万元，注册地址：深圳市坪山区龙田街道兰景北路沃尔工业园，总部地址：深圳市坪山区龙田街道兰景北路沃尔工业园，公司无实际控制人。

本财务报表业经公司董事会于2024年04月19日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法、应收款项坏账准备计提的方法、固定资产折旧和无形资产摊销、投资性房地产的计量模式、收入的确认时点等。

25深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提、转回及核销坏账准备的应收

单项计提、转回及核销坏账准备的金额超过人民币100万元

账款/其他应收款

重要的账龄超过1年以上的预付账款/其他应收单项账龄超过1年以上的预付账款/其他应收款/应付账款超过人民币

款/应付账款100万元

重要的在建工程单项在建工程账面金额超过公司总资产0.5%

重要的合营安排或联营企业对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值超过公司净资产0.5%非全资子公司的归属于少数股东净资产的账面价值超过公司净资产重要的非全资子公司

0.5%

重要的投资活动现金流量单项现金流量金额超过公司总资产0.5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

26深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的

27深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（一）控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

（二）合并财务报告的编制方法

（1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

28深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合

并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期

期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

*一般处理方法

29深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

30深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期

限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四

个条件的投资，确定为现金等价物。

31深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

32深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

*分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

a.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

b.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

33深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

*分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

*指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

34深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

a.嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

b.在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

a.能够消除或显著减少会计错配。

35深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

b.根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

3）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

*该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

36深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或

保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条1）、2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

*未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

*保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

*金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

a.被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

b.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

*金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

a.终止确认部分在终止确认日的账面价值。

b.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报

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价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负

债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融

工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

38深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，

则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融

工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

4）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

a.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

b.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

5）已发生信用减值的金融资产

39深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

a.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

b.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

c.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

6）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、合同结算周期等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

7）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

40深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11.(6)金融工具减值。

对信用风险与组合风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法管理层评价该所持有的银行承兑汇票不存在重大的银行承兑汇票组合出票人为信用评级一般的银行承兑汇票

信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

按照预期信用损失计提坏账准备，与应收账款的组商业承兑汇票组合商业承兑汇票合划分相同。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄应收票据预期信用损失率（%）

1年以内（含）5.00

1-2年20.00

2-3年50.00

3年以上100.00

应收票据账龄按先进先出法进行计算。

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11.(6)金融工具减值。

对信用风险与组合风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法相同账龄的应收款项具有类似信用风险账龄组合以应收款项的账龄为基础评估预期信用损失特征

41深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

公司合并范围内单位因均受母公司控合并报表范围内关联方之间形成的应收款项，单独合并范围内关联方组合制，母公司与这些单位之间以及这些单进行减值测试，除非有确凿证据表明发生减值，不位之间的往来款项风险特征明确计提坏账准备。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含）5.00

1-2年20.00

2-3年50.00

3年以上100.00

应收账款账龄按先进先出法进行计算。

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的【应收票据和应收账款】，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注11。

对于应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据计提方法管理层评价该所持有的银行承兑汇票不存在重大的银行承兑汇票组合出票人为信用评级较高的银行承兑汇票

信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

按照预期信用损失计提坏账准备，与应收账款的组应收账款组合无追索权的数字化应收账款债权凭证合划分相同。

15、其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11.(6)金融工具减值。

对信用风险与组合风险显著不同的其他应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法相同账龄的应收款项具有类似信用账龄组合以应收款项的账龄为基础评估预期信用损失风险特征公司合并范围内单位因均受母公司

合并报表范围内关联方之间形成的应收款项，单独控制，母公司与这些单位之间以及合并范围内关联方组合进行减值测试，除非有确凿证据表明发生减值，不这些单位之间的往来款项风险特征计提坏账准备明确

42深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

某些款项经济内容特殊及风险特征考虑历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济其他组合

明确状况的预测，按照余额百分比法预估信用损失本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄其他应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含）5.00

1-2年20.00

2-3年50.00

3年以上100.00

其他应收账款账龄按先进先出法进行计算。

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11.(6)金融工具减值。

17、存货

存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、委托加工物资等。

（1）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。

（2）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同

43深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（3）存货的盘存制度低值易耗品和包装物一次转销法摊销。

18、持有待售资产

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），

且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具

相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

44深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

（1）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注6、同一控制下和非同一控制下企业

合并的会计处理方法。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、

共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

45深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资

的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在

追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非

46深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进

行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

47深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重

大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

*在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

48深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：

1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；

2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；

3）与被投资单位之间发生重要交易；

4）向被投资单位派出管理人员；

5）向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产的种类：出租的建筑物本公司投资性房地产按照成本模式计量。对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与固定资产房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注30“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

49深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-40年5-102.25-4.75

机器设备年限平均法3-10年5-109-31.67

运输设备年限平均法3-10年5-109-31.67

办公设备年限平均法3-10年5-109-31.67

模具设备年限平均法3-10年5-109-31.67

电子设备年限平均法3-10年5-109-31.67

发电及相关设备年限平均法20年54.75

其他设备年限平均法3-10年5-109-31.67

（3）固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。

1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状

态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值

不公允的按公允价值入账。

4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以

购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（4）固定资产后续计量及处置

1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，

50深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

25、在建工程

（1）在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

51深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

28、使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）本公司发生的初始直接费用；

52深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

29、无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件商标等。

（1）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

*使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

53深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

（3）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（4）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

30、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

54深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

31、长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

55深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

56深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：*期权的行权价格；*期权的有效期；*标的股份的现行价格；*股价预计波动率；*股份的

预计股利；*期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加

57深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权

需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

37、收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型:电子产品销售、电力产品销售、电线产品销售、新能源产品销售，新能源产品包括与新能源汽车相关产品及风力发电业务。

（1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

58深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的

商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）收入确认的具体方法

本公司有四大业务板块，一是电子业务，二是电力业务，三是电线电缆业务，四是新能源业务，依据该公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

1）电子业务、电力业务、电线电缆业务及与新能源汽车相关产品的新能源业务

属于在某一时点履行的履约义务：*国内销售：根据与客户签订的合同或订单，将产品运送至客户指定地点，根据客户实际使用产品情况确认收入。非寄售模式于商品发出并取得签收货物有效凭据时确认收入。*出口销售：于完成海关报关手续并确定相关货款能收回时确认收入。

属于某一时段内履行的履约义务：公司制造信息执行系统及实施服务，按项目进度完工成本百分比法确认收入。

2）与风力发电相关的新能源业务

本公司与风力发电相关的新能源业务属于在某一时点履行的履约义务。于月末根据经电力公司确认的月度实际上网电量按合同上网电价(含国家电价补贴)确认电费收入。

（3）特定交易的收入处理原则

1）附有销售退回条款的合同在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

2）附有质量保证条款的合同

59深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

60深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

39、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。

通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利

率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

61深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

40、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应

纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该交易不是企业合并；*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并

且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

41、租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

（1）租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

（2）租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列

条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

62深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解

其总体商业目的。

2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

（3）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（4）作为出租方租赁的会计处理方法

1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

63深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

*租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

《企业会计准则解释第16号》关于单项交易产

生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确递延所得税资产285638.82认豁免的会计处理

《企业会计准则解释第16号》关于单项交易产

生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确递延所得税负债2011.18认豁免的会计处理

《企业会计准则解释第16号》关于单项交易产

生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确未分配利润182768.82认豁免的会计处理

《企业会计准则解释第16号》关于单项交易产

生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确少数股东权益100858.82认豁免的会计处理

64深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

《企业会计准则解释第16号》关于单项交易产

生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确归属于母公司的净利润144420.18认豁免的会计处理

《企业会计准则解释第16号》关于单项交易产

生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确少数股东损益54539.08认豁免的会计处理

《企业会计准则解释第16号》关于单项交易产

生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确所得税费用-198959.26认豁免的会计处理

《企业会计准则解释第16号》关于单项交易产

生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确净利润198959.26认豁免的会计处理

《监管规则适用指引——会计类第3号》关于“3-4计算归属于母公司所有者的净利润时如何未分配利润-16648700.95考虑应收子公司债权的影响”的处理

《监管规则适用指引——会计类第3号》关于“3-4计算归属于母公司所有者的净利润时如何少数股东权益16648700.95考虑应收子公司债权的影响”的处理

（1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响

2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》，解释16号三个事项的会计处

理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。

1）关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2021年1月1日）因适用解释16

号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2021年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

单位：元

2022年1月1日

资产负债表项目变更前累计影响金额变更后

递延所得税资产67052639.95119860.6567172500.60

递延所得税负债56576456.0335192.2756611648.30

未分配利润2208433213.2338348.642208471561.87

少数股东权益340846340.5246319.74340892660.26

65深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2021年1月1日）至解释施行日

（2022年11月30日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确

认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

单位：元

2022年12月31日

资产负债表项目变更前累计影响金额变更后

递延所得税资产82027619.80285638.8282313258.62

递延所得税负债66139277.902011.1866141289.08

未分配利润2742725812.88182768.822742908581.70

少数股东权益440022387.48100858.82440123246.30

根据解释16号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下：

单位：元

2022年度

利润表项目变更前累计影响金额变更后

所得税费用67307853.52-198959.2667108894.26

净利润660048384.67198959.26660247343.93

归属于母公司的净利润614478848.89144420.18614623269.07

少数股东损益45569535.7854539.0845624074.86

2）关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理

执行“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”对本期内财务报表无重大影响。

3）关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理

执行“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”对本期内财务报表无重大影响。

（2）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响

2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号），本公司

自2023年10月25日起施行“关于售后租回交易的会计处理”。

执行“关于售后租回交易的会计处理”对本期内财务报表无重大影响。

（3）执行《监管规则适用指引——会计类第3号》对本公司的影响证监会于2023年2月3号发布了《监管规则适用指引——会计类第3号》(以下简称“指引3号”)，根据指引3号中“3-4计算归属于母公司所有者的净利润时如何考虑应收子公司债权的影响”的规定，当母公司存在应收超额亏损子公司款项时，如果母公司所有者和少数股东之间对超额亏损分担不存在特殊约定，母公司综合考虑子公司经营情况、财务状况以及外部经营环境等因素，判断应收子公司

66深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

款项已经发生实质性损失、未来无法收回的，合并财务报表中应当将该债权产生的损失金额全部计入“归属于母公司所有者的净利润”，扣除该债权损失金额后的超额亏损，再按照母公司所有者与少数股东对子公司的分配比例，分别计入“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”。公司将向深圳市聚电网络科技有限公司提供借款产生的损失金额进行追溯调整，影响期初未分配利润-16648700.95元。

根据指引3号相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

单位：元

2022年12月31日

资产负债表项目变更前累积影响金额变更后

未分配利润2208471561.87-16648700.952191822860.92

少数股东权益340892660.2616648700.95357541361.21

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

销售货物、应税劳务收入和应税服务

增值税收入、不动产租赁服务、其他应税销13%、9%、6%、3%

售服务行为、简易计税方法

城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%、1%

企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、17%、20%、25%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%

按照房产原值的70%（或租金收入）

房产税1.2%、12%为纳税基准

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司、惠州乐庭智联科技股份有限公司、乐庭电线工业（常州）有

限公司、上海科特新材料股份有限公司、上海神沃电子有限公司、常

州市沃科科技有限公司、深圳市华磊迅拓科技有限公司、常州市沃尔

核材有限公司、深圳市沃尔新能源电气科技股份有限公司、天津沃尔15%

法电力设备有限公司、深圳市沃尔热缩有限公司、深圳市沃尔电力技

术有限公司、上海长园电子材料有限公司、天津长园电子材料有限公

司、长园电子(东莞)有限公司

香港沃尔贸易有限公司、乐庭国际有限公司、利多投资有限公司16.5%

67深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

WOERINTERNATIONAL(SINGAPORE)PTE.LTD、

17%

NOBLEFUNEWMATERIALTECHNOLOGYPTE.LTD

乐庭电线（越南）有限公司、乐庭电线(重庆)有限公司、大连乐庭贸

易有限公司、长春沃尔核材风力发电有限公司、上海蓝特新材料有限

公司、上海霖天功能材料有限公司、深圳市华沃智联科技有限公司、

北京沃尔法电气有限公司、深圳市沃力达贸易有限公司、深圳市国电

巨龙电气技术有限公司、深圳市沃尔智能装备有限公司、长园电子（集团）有限公司、常州常园电子材料有限责任公司、上海长园辐照

20%

技术有限公司、深圳市聚电网络科技有限公司、深圳市聚电新能源科

技有限公司、深圳聚电新能源汽车服务有限公司、上海聚电新能源汽

车科技有限公司、北京聚电聚能科技有限公司、深圳聚电投资控股有

限公司、常州柯泰极新材料有限公司、武汉市沃尔核材电力技术有限

公司、乐庭电线（武汉）有限公司、武汉市沃尔新能源有限公司、深圳市沃尔新能源科技有限公司

青岛沃尔新源风力发电有限公司、惠州市沃尔新科技有限公司、深圳

市沃尔特种线缆有限公司、惠州乐庭电子线缆有限公司、惠州市悦庭

电子有限公司、惠州市长园特发科技有限公司、常州长园特发科技有

限公司、上海利高乐薄膜有限公司、天津市沃庭电子有限公司、惠州25%

市沃尔科技发展有限公司、东莞三联热缩材料有限公司、深圳市长园

特发科技有限公司、湖州长园特发科技有限公司、武汉市沃尔新材料

有限公司、常州市国电聚龙电气技术有限公司

2、税收优惠

本公司于 2023 年 12 月 25日通过国家级高新技术企业复审(证书编号：GR202344208100，有效期三年)，自2023年1月1日起至2025年12月31日继续享受按15%税率征收企业所得税。

本公司之子公司天津沃尔法电力设备有限公司于2023年11月6日通过国家级高新技术企业复审

(证书编号：GR202312000634，有效期三年)，自 2023 年 1 月 1 日起至 2025 年 12 月 31 日继续享受按

15%税率征收企业所得税。

本公司之子公司上海科特新材料股份有限公司于2023年12月12日通过国家级高新技术企业复审（证书编号：GR202331006398，有效期三年），自 2023 年 1月 1日起至 2025 年 12月 31日继续享受按

15%税率征收企业所得税。

本公司之子公司上海神沃电子有限公司于2022年12月14日公司通过国家级高新技术企业复审（证书编号：GR202231008568，有效期三年），自 2022 年 1月 1日起至 2024 年 12月 31日继续享受按

15%税率征收企业所得税。

本公司之子公司惠州乐庭智联科技股份有限公司于2023年12月28日通过国家级高新技术企业复审（证书编号：GR202344018049，有效期三年），自 2023 年 1 月 1日至 2025 年 12 月 31 日享受按 15%税率征收企业所得税。

68深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

本公司之子公司青岛沃尔新源风力发电有限公司从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的电力项目，根据《国家税务总局关于电网企业电网新建项目享受所得税优惠政策问题的公告》（国家税务总局公告2013年第26号），其投资经营的所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。青岛风电一期自2017年开始取得第一笔经营收入，自2017年至2019年免征企业所得税，自2020年至2022年减半征收。青岛风电二期自2020年开始取得第一笔经营收入，自2020年至2022年免征企业所得税，自2023年至

2025年减半征收。根据《国家税务总局关于风力发电增值税政策的通知》（财税〔2015〕74号）销售

自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策青岛沃尔新源风力发电有限公司已于2017年9月14日在莱西市国家税务局进行备案。

本公司之子公司上海长园电子材料有限公司于2023年11月15日通过国家级高新技术企业复审（证书编号：GR202331002775，有效期三年），自 2023 年 1月 1 日起至 2025 年 12 月 31 日享受按 15%税率征收企业所得税。

本公司之子公司长园电子(东莞)有限公司于2022年12月22日通过国家级高新技术企业复审（证书编号：GR202244010172，有效期三年），自 2022 年 1 月 1 日起至 2024年 12月 31 日享受按 15%税率征收企业所得税。

本公司之子公司天津长园电子材料有限公司于2022年11月15日通过国家级高新技术企业认定（证书编号：GR202212001171，有效期三年），自 2022 年 1月 1 日至 2024 年 12月 31日享受按 15%税率征收企业所得税。

本公司之子公司乐庭电线工业（常州）有限公司于2021年11月03日通过国家级高新技术企业复审（证书编号：GR202132001935，有效期三年），自 2021年 1 月 1日起至 2023 年 12月 31 日继续享受

按15%税率征收企业所得税。

本公司之子公司常州市沃科科技有限公司于2021年11月30日通过国家级高新技术企业复审（证书编号：GR202132006271，有效期三年），自 2021 年 1 月 1 日起至 2023年 12月 31 日继续享受按 15%税率征收企业所得税。

本公司之子公司常州市沃尔核材有限公司于2021年11月03日通过国家级高新技术企业复审（证书编号：GR202132000715，有效期三年），自 2021 年 1 月 1 日起至 2023年 12月 31 日继续享受按 15%税率征收企业所得税。

本公司之子公司深圳市华磊迅拓科技有限公司通过国家级高新技术企业复审（证书编号：GR202144200047，有效期三年），自 2021 年 1 月 1日起至 2023 年 12 月 31 日继续享受按 15%税率征收企业所得税。于2018年09月28日取得由深圳市软件行业协会出具的软件产品证书，证书编号：深

69深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

RC-2018-2360，有效期五年，根据《国务院关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2000〕18号）和《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）享受软件产品增值税即征即退税收优惠。

本公司之子公司深圳市沃尔新能源电气科技股份有限公司于2022年12月14日通过国家级高新技

术企业认定（证书编号：GR202244202370，有效期三年），自 2022 年 1月 1 日起至 2024年 12月 31日

享受按15%税率征收企业所得税。

本公司之子公司深圳市沃尔电力技术有限公司于2021年12月23日通过国家级高新技术企业认定（证书编号：GR202144202999，有效期三年），自 2021 年 1月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日享受按 15%税率征收企业所得税。

本公司之子公司深圳市沃尔热缩有限公司于2021年12月23日通过国家级高新技术企业认定（证书编号：GR202144202287，有效期三年），自 2021 年 1 月 1 日起至 2023年 12月 31 日享受按 15%税率征收企业所得税。

根据财政部和税务总局发布2023年第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司（子公司具体详见本附注1、主要税种及税率中所列），满足小型微利企业标准，享受相关税收优惠。

根据财税[2022]10号财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》、国家税务总局2022年第3号《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》，自2022年1月1日至2024年12月31日，可以按50%的税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司之子公司（子公司具体详见本附注1、主要税种及税率中所列），满足小型微利企业标准，享受相关税收优惠。

3、其他

本公司之子公司香港沃尔贸易有限公司、乐庭国际有限公司、利多投资有限公司的企业所得税适用

16.5%税率。

本公司之子公司 WOERINTERNATIONAL(SINGAPORE)PTE.LTD、

NOBLEFUNEWMATERIALTECHNOLOGYPTE.LTD 注册于新加坡，对源于该地区的应纳税所得额按 17%缴纳所得税。

70深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

本公司之子公司乐庭电线（越南）有限公司注册于越南，对源于该地区的应纳税所得额按20%缴纳所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金18356.1714363.41

银行存款907553983.40794917139.04

其他货币资金97790943.3269633112.84

合计1005363282.89864564615.29

其中：存放在境外的款项总额60264945.53100701353.24

其他说明：

截至期末，本公司货币资金66294086.50元使用权受到限制。其中银行存款受限金额为

4153736.72元，主要是因诉讼导致账户冻结的资金及其他保证金；其他货币资金受限金额为

62140349.78元，分别为银行承兑汇票保证金44557959.44元、保函保证金17582390.34元。

除此之外，公司不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

指定以公允价值计量且其变动计入当

60244833.330.00

期损益的金融资产

其中：

大额存单60244833.330.00

合计60244833.33

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

71深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据296252124.66314279154.46

商业承兑票据74904931.8866960618.64

合计371157056.54381239773.10

72深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额例比例

其中：

按组合计提坏账准

375099421.37100.00%3942364.831.05%371157056.54384764016.17100.00%3524243.070.92%381239773.10

备的应收票据

其中：

其中：银行承兑汇

296252124.6678.98%296252124.66314279154.4681.68%314279154.46

票

商业承兑汇票78847296.7121.02%3942364.835.00%74904931.8870484861.7118.32%3524243.075.00%66960618.64

合计375099421.37100.00%3942364.831.05%371157056.54384764016.17100.00%3524243.070.92%381239773.10

73深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

按组合计提坏账准备：3942364.83元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票296252124.66

商业承兑汇票78847296.713942364.835.00%

合计375099421.373942364.83

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预期信

3524243.07418121.763942364.83

用损失的应收票据

合计3524243.07418121.763942364.83

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据214381820.16

商业承兑票据76741031.43

合计291122851.59

74深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

（7）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据项目期末转应收账款金额

商业承兑汇票2129110.98

合计2129110.98

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2119203746.131754416399.26

1至2年135202240.35118831586.32

2至3年28383735.5112782587.15

3年以上17660992.8818316113.29

3至4年17660992.8818316113.29

合计2300450714.871904346686.02

75深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按单项计提坏账准

158882620.186.91%1112809.940.70%157769810.24132901183.196.98%4539995.503.42%128361187.69

备的应收账款

其中：

按组合计提坏账准

2141568094.6993.09%139374572.456.51%2002193522.241771445502.8393.02%117255812.026.62%1654189690.81

备的应收账款

其中：

账龄组合2141568094.6993.09%139374572.456.51%2002193522.241771445502.8393.02%117255812.026.62%1654189690.81

合计2300450714.87100.00%140487382.396.11%2159963332.481904346686.02100.00%121795807.526.40%1782550878.50

76深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

按单项计提坏账准备：1112809.94元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由国网山东省电价以及电价补

电力公司烟128361187.69157769810.24贴台供电公司

领途汽车有诉讼中，可收回

1648204.521648204.52

限公司性非常小深圳恩特材

已经败诉，不可料科技有限889330.90889330.90收回公司

重庆力帆汽诉讼中，可收回

684046.00684046.00

车有限公司性非常小中山市隆瑞诉讼中，可收回绝缘材料有358345.86358345.86性非常小限公司深圳市德誉诉讼中，可收回兴业电子有145758.69145758.69性非常小限公司安徽格瑞特

未结清尾款，预电子有限公122877.71122877.71计不可收回司珠海市金怡诉讼中，可收回电子发展有120822.40120822.40性非常小限公司衡南得意精

密电子工业276096.55276096.55100.00%合同纠纷有限公司山东佰特电

气科技有限196253.25196253.25100.00%合同纠纷公司佛山市顺德

未结清尾款，预区卡仕科电101641.52101641.52100.00%计不可收回器有限公司

未结清尾款，预其他570609.42570609.42538818.62538818.62100.00%计不可收回

合计132901183.194539995.50158882620.181112809.94

按组合计提坏账准备：139374572.45元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2038259566.64101912979.895.00%

1-2年76932860.1215386570.3020.00%

2-3年8601291.444300645.7450.00%

3年以上17774376.4917774376.52100.00%

合计2141568094.69139374572.45

77深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

信用损失的应4539995.5087537.951510916.052003807.461112809.94收账款按组合计提预

期信用损失的117255812.0223051175.39-932414.96-139374572.45应收账款

合计121795807.5223138713.341510916.052936222.42-140487382.39

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性河南泛华电器有限责

1480000.00追诉已收回银行收款

任公司

合计1480000.00

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款2936222.42

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

领途汽车有限公司货款1243545.30无法收回公司内部审批否深圳恩特材料科技

货款889330.90无法收回公司内部审批否有限公司南通驰辉电子有限

货款526339.34无法收回公司内部审批否公司

78深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

合计2659215.54

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准合同资产应收账款和合同单位名称应收账款期末余额同资产期末余额备和合同资产减期末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名157769810.24157769810.246.79%

第二名41357183.5841357183.581.78%3668400.98

第三名37254823.6937254823.691.60%3582855.28

第四名34070483.4134070483.411.47%1703524.17

第五名32730130.8532730130.851.41%1636506.54

合计303182431.77303182431.7713.05%10591286.97

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值按组合计提预期信用损

22531346.702368763.9720162582.7320058081.631330668.9118727412.72

失的合同资产

合计22531346.702368763.9720162582.7320058081.631330668.9118727412.72

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

79深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其

中：

按组合

计提坏22531346.70100.00%2368763.9710.51%20162582.7320058081.63100.00%1330668.916.63%18727412.72账准备其

中：

其中：

账龄组21356202.6194.78%2310006.7710.82%19046195.8416986530.4584.69%1177090.916.93%15809439.54合未到期

质保金1175144.095.22%58757.205.00%1116386.893071551.1815.31%153578.005.00%2917973.18组合

合计22531346.70100.00%2368763.9710.51%20162582.7320058081.63100.00%1330668.916.63%18727412.72按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

80深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因按组合计提预期信用

1038095.06-

损失的合同资产

合计1038095.06——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票174087283.13152586091.18

合计174087283.13152586091.18

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

81深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票535416860.29

合计535416860.29

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元

82深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

（1）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长且实际利率与市场利率差异不大，公允价值与账面价值相若。

（2）坏账准备情况

本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提减值准备。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.00

其他应收款36259716.1546375220.77

合计36259716.1546375220.77

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.00

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

83深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

84深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

业务借款14270958.5021207847.78

备用金1361121.432222857.21

往来款6531146.358839594.44

代垫款项6123835.565793469.96

押金及保证金12683731.6814195017.28

合计40970793.5252258786.67

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）28443434.8738598414.54

1至2年5660396.933915566.09

85深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

2至3年1150053.464603145.70

3年以上5716908.265141660.34

3至4年5716908.265141660.34

合计40970793.5252258786.67

86深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按单项计提

46050.000.11%46050.00100.00%33200.000.06%33200.00100.00%

坏账准备

其中：

按组合计提

40924743.5299.89%4665027.3711.40%36259716.1552225586.6799.94%5850365.9011.20%46375220.77

坏账准备

其中：

账龄组合26896890.4165.65%3963634.7014.74%22933255.7135817712.1868.54%5029972.1614.04%30787740.02

其他组合14027853.1134.24%701392.675.00%13326460.4416407874.4931.40%820393.745.00%15587480.75

合计40970793.52100.00%4711077.3711.50%36259716.1552258786.67100.00%5883565.9011.26%46375220.77

87深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

按单项计提坏账准备：46050.00元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由东莞市桥头永可回收性非常

翔五金机械制23200.0023200.0023200.0023200.00100.00%小品厂宁波荷叶电子

10000.0010000.000.000.000.00%预计无法收回

科技有限公司

公司已破产，深圳新沃运力

0.000.0022850.0022850.00100.00%预计收回可能

汽车有限公司性小

合计33200.0033200.0046050.0046050.00

按账龄组合计提坏账准备：3963634.70元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内20692575.041034359.555.00%

1-2年3669075.75733815.2720.00%

2-3年679559.49339779.7550.00%

3年以上1855680.131855680.13100.00%

合计26896890.413963634.70

确定该组合依据的说明：

按其他组合计提坏账准备：701392.67元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

押金及保证金组合12666731.68633336.595.00%

备用金组合1361121.4368056.085.00%

合计14027853.11701392.67

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额5850365.9033200.005883565.90

2023年1月1日余额

88深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

在本期

——转入第三阶段-850.00850.000.00

——转回第二阶段0.00

——转回第一阶段10000.00-10000.000.00

本期计提850.0022000.0022850.00

本期转回1024338.52-1024338.52

本期核销171000.01171000.01

2023年12月31日余

4665027.3746050.004711077.37

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

5883565.9022850.001024338.52171000.014711077.37

账准备

合计5883565.9022850.001024338.52171000.014711077.37

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款171000.01

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

89深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例

第一名业务借款2735282.181年以内6.68%136764.11

1596095.651年以内3.90%79804.78

第二名外部往来款

482507.591至2年1.18%96501.52

第三名押金及保证金1500000.003年以上3.66%75000.00

第四名业务借款1331647.701年以内3.25%66582.39

第五名押金及保证金1250000.001年以内3.05%62500.00

合计8895533.1221.72%517152.80

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内54009795.7794.19%56799698.0095.70%

1至2年1848622.343.22%1738657.862.93%

2至3年944432.711.65%573642.600.97%

3年以上538178.000.94%234590.740.40%

合计57341028.8259346589.20

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本报告期前五名预付款项期末余额汇总金额31417034.90元，占预付账款期末余额合计数的比例

54.79%。

90深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料245618768.4111174220.10234444548.31257417495.4817350493.66240067001.82

在产品22889445.8722889445.8723757206.5984208.0023672998.59

库存商品345664309.1518381117.96327283191.19333936020.7422819309.86311116710.88

发出商品25894237.23168218.7225726018.5129423896.9129423896.91委托加工

2077517.47188937.751888579.722113346.892113346.89

物资自制半成

101553373.845255805.1596297568.6997324146.004504272.4192819873.59

品低值易耗

1747731.961747731.962047938.0110946.632036991.38

品

合计745445383.9335168299.68710277084.25746020050.6244769230.56701250820.06

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料17350493.664386796.5110498846.8864223.1911174220.10

在产品84208.0084208.00

库存商品22819309.869745044.6312297017.901886218.6318381117.96

自制半成品4504272.413373387.601451105.281170749.585255805.15

低值易耗品10946.6310946.63

发出商品168218.72168218.72

委托加工物资188937.75188937.75

合计44769230.5617862385.2124342124.693121191.4035168299.68

存货跌价准备说明：

（1）相关产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值；

91深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

（2）本期转销的原因：本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出；

（3）本期其他减少的原因：本期已将期初计提存货跌价准备的存货报废处置。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

长期应收债券担保保证金28500000.00

合计28500000.00

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

以抵销后净额列示的所得税预缴税额174571.677946096.85

增值税留抵税额2100912.16

92深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

待认证进项税额4821684.30

待抵扣进项税额102760742.2584729089.70

待摊费用2252768.826020401.75

大额存单10000000.00

合计122110679.2098695588.30

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

93深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额

94深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元本期计指定为以公本期计入其入其他本期末累计计入本期末累计计入允价值计量本期确认的股项目名称期末余额期初余额他综合收益综合收其他综合收益的其他综合收益的且其变动计利收入的利得益的损利得损失入其他综合失收益的原因深圳市鹏鼎创盈

20000000.020000000非交易性权

金融信息服务股1600000.00

0.00益投资

份有限公司

中广核核技术发11339287.11213799579870非交易性权

5125684.5662647.72

展股份有限公司6.758.59益投资

长园科技集团股147449589.1289839418465649.非交易性权

118510885.30

份有限公司850.2857益投资扬州曙光电缆股3921非交易性权

7556652.000.003921889.64

份有限公司889.64益投资

186345529.1611219318465649.4720

合计127558459.501662647.72

016.0357598.23

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益收入的金额综合收益的原的原因因深圳市鹏鼎创盈金

融信息服务股份有1600000.0010000000.00限公司中广核核技术发展

62647.725063036.84

股份有限公司

长园科技集团股份118510885.30

95深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

有限公司扬州曙光电缆股份

3921889.64

有限公司

合计1662647.7210000000.00127495811.78

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合计0.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

96深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

97深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

18、长期股权投资

单位：元减值本期增减变动期初余额（账面价准备期末余额（账面减值准备期被投资单位其他综值）期初追加权益法下确认的其他权宣告发放现金计提减值减少投资合收益其他价值）末余额余额投资投资损益益变动股利或利润准备调整

一、合营企业

二、联营企业上海世龙科

39909105.463892510.281876911.1141924704.63

技有限公司深圳市合祁沃尔投资企

2070199.111960000.00-339.99109859.12

业（有限合伙）深圳市富佳沃尔科技企

6444912.645984381.3012429293.94

业（有限合伙）

小计48424217.211960000.009876551.591876911.1154463857.69

合计48424217.211960000.009876551.591876911.1154463857.69

98深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额20762080.0020762080.00

2.本期增加金额7335030.057335030.05

（1）外购

（2）存货\固定资产\

7335030.057335030.05

在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额28097110.0528097110.05

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额6419708.706419708.70

2.本期增加金额5668010.935668010.93

（1）计提或摊销1233916.411233916.41

99深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

固定资产转入4434094.524434094.52

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额12087719.6312087719.63

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额308565.05308565.05

（1）计提

固定资产转入308565.05308565.05

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额308565.05308565.05

四、账面价值

1.期末账面价值15700825.3715700825.37

2.期初账面价值14342371.3014342371.30

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

100深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2520788854.472522968544.79固定资产清理

合计2520788854.472522968544.79

101深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备办公设备运输设备模具设备电子设备发电及相关设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余额1501527311.631202940840.4055166951.1826517852.5766061409.5022706750.55862645785.6240696965.563778263867.01

2.本期增加

52095757.57132352277.966618443.482158014.149287662.323410654.59808849.567516505.42214248165.04

金额

（1）购置6378264.61117134077.196598784.102158014.149287662.323410654.59808849.567516505.42153292811.93

（2）在建工

45717492.9614954093.44------60671586.40

程转入

（3）企业合并增加

其他-264107.3319659.38-----283766.71

3.本期减少

23887396.6538510872.652287469.912458220.796588274.63638191.64-3187650.3977558076.66

金额

（1）处置或

16552366.6038510872.652287469.912458220.796588274.63638191.64-3187650.3970223046.61

报废转入投资性

7335030.05-------7335030.05

房地产

4.期末余额1529735672.551296782245.7159497924.7526217645.9268760797.1925479213.50863454635.1845025820.593914953955.39

二、累计折旧

1.期初余额313279642.04608495658.7435273601.4517398522.6345050858.3210373511.98180687746.0031423886.001241983427.16

2.本期增加

43108499.4786154383.695371271.722602333.755634408.853411447.5341733507.683653027.93191668880.62

金额

（1）计提43108499.4786154383.695371271.722602333.755634408.853411447.5341733507.683653027.93191668880.62

3.本期减少

9240537.5822875780.001968093.822230657.895619455.49569998.75-2666346.3745170869.90

金额

（1）处置或

4806443.0622875780.001968093.822230657.895619455.49569998.75-2666346.3740736775.38

报废

102深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

转入投资性

4434094.52-------4434094.52

房地产

4.期末余额347147603.93671774262.4338676779.3517770198.4945065811.6813214960.76222421253.6832410567.561388481437.88

三、减值准备

1.期初余额4967419.488017660.479622.613188.362010.2431958.43-280035.4713311895.06

2.本期增加

-76176.13---3486.74-3664.8583327.72金额

（1）计提-76176.13---3486.74-3664.8583327.72

3.本期减少

4967419.482453348.76667.53--6423.65-283700.327711559.74

金额

（1）处置或

4658854.432453348.76667.53--6423.65-283700.327402994.69

报废转入投资性

308565.05-------308565.05

房地产

4.期末余额-5640487.848955.083188.362010.2429021.52--5683663.04

四、账面价值

1.期末账面

1182588068.62619367495.4420812190.328444259.0723692975.2712235231.22641033381.5012615253.032520788854.47

价值

2.期初账面

1183280250.11586427521.1919883727.129116141.5821008540.9412301280.14681958039.628993044.092522968544.79

价值

103深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

办公设备352787.19307843.238091.6536852.31

机器设备19797953.908187730.294160658.557449565.06

模具253777.80228038.4825739.32

其他设备135302.35114054.3521248.00

试验设备82222.2173499.938722.28

合计20622043.458911166.284168750.207542126.97

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物7025809.36无法办理产权

房屋及建筑物208233834.37尚在办理中

合计215259643.73-

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程226300821.14131474564.82

合计226300821.14131474564.82

（1）在建工程情况

单位：元

104深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值机器设备制作

60935900.8160935900.8171141996.82-71141996.82

及改造

风电工程1361901.971361901.9735936064.4334283966.901652097.53

厂房装修15166763.3115166763.3116488080.2316488080.23惠州水口民营

42192390.24-42192390.24

产业园项目华中区域产业

148186408.93148186408.93

园项目惠州三和新材

649846.12649846.12

料产业园项目

合计226300821.14226300821.14165758531.7234283966.90131474564.82

105深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程累其中：本期本期其本期转入固定计投入利息资本化累本期利利息资金项目名称预算数期初余额本期增加金额他减少期末余额工程进度资产金额占预算计金额息资本资本来源金额比例化金额化率惠州水口民

营产业园项219200000.0042192390.24353210.7042545600.9495.28%100.00%5957368.14自筹目华中区域新

材料产业园185000000.00148186408.93148186408.9380.10%95.00%自筹项目一期

合计404200000.0042192390.24148539619.6342545600.94148186408.935957368.14

106深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额78209567.0878209567.08

107深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

2.本期增加金额141931.23141931.23

其他增加120351.07120351.07

租赁21580.1621580.16

3.本期减少金额30851980.3330851980.33

租赁到期29879122.3829879122.38

其他减少972857.95972857.95

4.期末余额47499517.9847499517.98

二、累计折旧

1.期初余额25704049.1825704049.18

2.本期增加金额15974451.4615974451.46

（1）计提15974451.4615974451.46

3.本期减少金额30241267.3330241267.33

（1）处置

租赁到期29889957.5429889957.54

其他减少351309.79351309.79

4.期末余额11437233.3111437233.31

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值36062284.6736062284.67

2.期初账面价值52505517.9052505517.90

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

108深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元企业合并形成的商项目土地使用权专利权非专利技术软件商标其他合计标及软著

一、账面原值

1.期初余额307778043.09240144530.9522873026.7753600171.127052887.24631448659.17

2.本期增加金额16836562.316769952.66191743.1023798258.07

（1）购置6769952.66191743.106961695.76

（2）内部研

16836562.310.0016836562.31

发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额100000.00100000.00

（1）处置100000.00100000.00

4.期末余额307778043.09256981093.2629642979.4353600171.127144630.34655146917.24

二、累计摊销

1.期初余额42346647.66224300912.6820658453.4753600171.123198856.85344105041.78

2.本期增加金额5643724.482308707.582980424.3569324.8211002181.23

（1）计提5643724.482308707.582980424.3569324.8211002181.23

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额47990372.14226609620.2623638877.8253600171.123268181.67355107223.01

三、减值准备

1.期初余额492000.163696174.094188174.25

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

109深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

（1）处置

4.期末余额492000.163696174.094188174.25

四、账面价值

1.期末账面价值259787670.9530371473.005512101.45180274.58295851519.98

2.期初账面价值265431395.4315843618.271722573.14157856.30283155443.14

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例10.27%。

110深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事本期增加本期减少期初余额期末余额项企业合并形成的处置

上海蓝特新材料有限公司1654592.381654592.38

上海神沃电子有限公司7406503.047406503.04

深圳市华磊迅拓科技有限公司65144400.3865144400.38

深圳市聚电网络科技有限公司38926374.7538926374.75

长园电子（集团）有限公司694827814.90694827814.90

合计807959685.45807959685.45

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

上海蓝特新材料有限公司1654592.381654592.38

上海神沃电子有限公司7406503.047406503.04

深圳市华磊迅拓科技有限公司28665044.5528665044.55

深圳市聚电网络科技有限公司38926374.7538926374.75

长园电子（集团）有限公司

合计47987470.1728665044.5576652514.72

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化

111深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

深圳市华磊迅拓科技有限公司主要业务和现金流相对的独立于本公司及本公司的其他子公司，且协同效应不明显，以该公司固定资产、使用权资产和长期待摊费用作为一个资产组。商誉的账面价值为人民币6514.44万元，资产组账面价值为人民币11292.51万元（含商誉金额以及归属于少数股东的商誉金额）。公司聘请了深圳亿通资产评估房地产土地估价有限公司对深圳市华磊迅拓科技有限公司截止2023年12月31日与商誉有关的资产组进行估值，可收回金额亦采用资产组的预计未来现金流量的现值。现金流量预测所用的折现率为13.25%，未来现金流量基于公司管理层批准的2024年至2028年的财务预测确定，自2028年12月31日起为永续经营，在此阶段公司将保持稳定的盈利水平。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售额和毛利率等。评估结果为截止2023年12月31日与商誉有关的资产组预计未来现金流量的现值6515.00万元，低于资产组账面价值4777.51万元。当预计未来现金流量的现值估算结果低于资产组账面值时，再估算资产组的公允价值减去处置费用后的净额为2186.00万元，并按照两者之间较高者确定包含商誉相关资产组可收回金额。本公司按收购股权比例60%计算深圳市华磊迅拓科技有限公司形成的商誉减值

2866.50万元。

长园电子（集团）有限公司主要业务为研发和生产热缩材料及发泡材料等，将本公司的热缩管及发泡产品等业务相关固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用、使用权资产等作为一个资产组。商誉的账面价值为人民币69482.78万元，资产组账面价值为人民币190521.65万元（含商誉金额以及归属于少数股东的商誉金额）。公司聘请了深圳亿通资产评估房地产土地估价有限公司对长园电子（集团）有限公司截止2023年12月31日与商誉有关的资产组进行估值，可收回金额亦采用资产组的预计未来现金流量的现值。现金流量预测所用的折现率为12.90%，未来现金流量基于公司管理层批准的

2024年至2028年的财务预测确定，自2028年12月31日起为永续经营。在此阶段公司将保持稳定的盈利水平。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售额和毛利率等。评估结果为截止2023年12月31日与商誉有关的资产组预计未来现金流量的现值233858.00万元，高于资产组账面价值，本公司认为收购长园电子（集团）有限公司形成的商誉不存在减值。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

112深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费66773266.4738174698.0320491268.4684456696.04

咨询顾问费5180057.336490757.294249330.017421484.61

设备改造598697.296186500.12904558.165880639.25

其他1496124.182864620.841449622.022911123.00

合计74048145.2753716576.2827094778.65100669942.90

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备206126935.2031568540.75199624105.5231931511.56

内部交易未实现利润177318.3537548.746754435.471013165.32

可抵扣亏损17528292.182772353.3431424693.974781530.70

递延收益63378562.559506784.3954625068.168193760.22

股份支付7676795.271151519.296015435.14902315.27

公允价值变动损益127558459.5019133768.93151618798.4422742819.77

预提费用4611852.41691777.863464563.22519684.48无形资产账面价值与

5335441.52853209.322181468.59401057.36

计税基础差异股权投资产生的可抵

76945167.4511541775.1276945167.4711541775.12

扣暂时性差异

113深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

租赁负债账面价值与

36169654.235792324.9242398820.1910985039.29

计税基础差异

合计545508478.6683049602.66575052556.1793012659.09

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

209674557.4452418639.36217990190.7254497547.68

资产评估增值固定资产账面价值与

154478722.2323495033.7077611534.8011641730.22

计税基础差异使用权资产账面价值

11598127.255545221.9541145171.0910701411.65

与计税基础差异

公允价值变动损益221000.0033150.00

合计375972406.9281492045.01336746896.6176840689.55

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产5545221.9577504380.7110699400.4782313258.62

递延所得税负债5545221.9575946823.0610699400.4766141289.08

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损263805460.04245817938.57

资产减值准备67075305.0553111885.83

递延收益11212378.8724430747.94

合计342093143.96323360572.34

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年度1080216.50

2024年度4606784.054608698.37

2025年度12311817.7912349559.66

2026年度31065732.1831336629.36

2027年度66800520.2968714600.16

2028年度61856815.0718971036.84

114深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

2029年度22341308.7924374408.74

2030年度6037516.176037516.17

2031年度35573806.0135561389.22

2032年度15093968.5342783883.55

2033年度8117191.16

合计263805460.04245817938.57

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程、设35383562.1

35383562.1139572637.0339572637.03

备款1长期应收债券

30000000.001500000.0028500000.00

担保保证金

质保金4409699.17220484.964189214.2113586046.565369899.468216147.10

预付装修费60226.2660226.26

减：一年内到

期的其他非流30000000.001500000.0028500000.00动资产

39572776.3

合计39793261.28220484.9653218909.855369899.4647849010.39

2

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限情账面余额账面价值受限类型账面余额账面价值受限类型情况况银行承兑汇票银行承兑汇票

保证金、保函保证金、保函

货币资金66294086.5066294086.5064744350.0664744350.06

保证金、台账保证金、台账保证金等保证金等

借款贴现、背票据贴现及质

应收票据291122851.59287285800.0224184628.2623779567.62书及质押押

应收款项融资40869629.5640869629.56票据质押11825716.6111825716.61票据质押

固定资产447630746.79354835983.06借款抵押447630746.79368426797.16借款抵押

无形资产65489741.0051850294.81借款抵押65489741.0053162034.64借款抵押

应收账款59656848.3759656848.37借款质押49567869.3249567869.32借款质押

合计971063903.81860792642.32663443052.04571506335.41

其他说明：

所有权或使用权受到限制的资产的说明：截止2023年12月31日，纳入合并报表范围的子公司

115深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

长园电子(集团)有限公司之股权，母公司账面长期股权投资价值1192500000.00元被质押用于取得银行借款，2023年12月7日该借款已归还完毕，2024年2月2日已完成该股权质押的注销手续。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款276984635.15131593991.00

保证借款34544065.3175047583.34

信用借款371334033.33386900729.64

合计682862733.79593542303.98

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

本期末不存在已逾期尚未偿还的短期借款。

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

合计0.00

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元

116深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票91447093.4286671214.56

银行承兑汇票251438855.76182411344.63

信用证16830000.00

合计342885949.18285912559.19本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款680427942.06591015218.57

工程设备款138837366.7382199537.95

应付服务款及其他29457917.7723316310.48

合计848723226.56696531067.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款97370705.24113273593.87

合计97370705.24113273593.87

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

117深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金6594048.4811534752.66

其他往来款23434962.5925998544.02

预提费用61357348.0172547451.20

其他5984346.163192845.99

合计97370705.24113273593.87

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元

118深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

项目期末余额期初余额

1年以内78068508.1462216847.95

1至2年6262316.514401083.34

2至3年2258709.311833829.25

3年以上3694069.362653968.07

合计90283603.3271105728.61账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬168264626.67950356369.61922498086.72196122909.56

二、离职后福利-设定

875366.2362408819.2562020276.361263909.12

提存计划

三、辞退福利369335.201438523.931805498.132361.00

合计169509328.101014203712.79986323861.21197389179.68

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

164821024.32873596213.30845975911.22192441326.40

补贴

2、职工福利费1304029.7120137507.2320985831.94455705.00

3、社会保险费570035.1028512956.2928283500.14799491.25

其中：医疗保险费491366.6523846027.9823613299.13724095.50

工伤保险费27192.472342076.902335818.0533451.32

生育保险费51475.982324851.412334382.9641944.43

4、住房公积金56780.2823644036.8423561037.19139779.93

5、工会经费和职工教育

1512757.264465655.953691806.232286606.98

经费

合计168264626.67950356369.61922498086.72196122909.56

（3）设定提存计划列示

单位：元

119深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险847347.5760435910.3260057672.991225584.90

2、失业保险费28018.661972908.931962603.3738324.22

合计875366.2362408819.2562020276.361263909.12

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税11602737.1240369960.42

企业所得税62328138.8546820047.90

个人所得税2193377.672192348.87

城市维护建设税981369.793401856.84

房产税1062024.351093312.32

教育费附加736830.332661114.38

印花税991319.30983966.59

土地使用税340196.92305215.58

其他94.14911.85

合计80236088.4797828734.75

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款150677054.37207252408.93

一年内到期的应付债券306794027.28

一年内到期的租赁负债4937362.5916371610.93

合计155614416.96530418047.14

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税11767642.318570924.34

120深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

已背书未到期的未终止确认的应收票据226392897.00224681855.20

合计238160539.31233252779.54

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款374920000.00

抵押借款143613435.54160607909.67

保证借款16717859.73

信用借款612977347.77226399468.93

减：一年内到期的长期借款150677054.37207252408.93

合计622631588.67554674969.67

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

1、长期借款利率区间为3.35%至4.10%。

2、截止2023年12月31日，纳入合并报表范围的子公司惠州乐庭智联科技股份有限公司向银行申

请1亿元的水口民营工业园项目贷款，惠州市沃尔新科技有限公司拟为上述项目贷款提供房产抵押担保。

报告期内，上述抵押手续尚未办妥，该笔借款计入信用借款。

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

“20沃尔01”公司债306794027.28

减：一年内到期的应付债券306794027.28

合计0.000.00

121深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元票面债券本期按面值计提利期末是否债券名称面值发行日期发行金额期初余额溢折价摊销本期偿还利率期限发行息余额违约

2020年6

20沃尔01300000000.004.58%3年300000000.00307265260.156474739.85313740000.000.00月22日

发行费用471232.87471232.870.00

小计300000000.00300000000.00306794027.286474739.85471232.87313740000.000.00

减：一年内

到期应付债---306794027.286474739.85471232.87313740000.000.00券

合计——00000——

122深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内6430822.7618067855.79

1-2年5504120.557241695.47

2-3年5537652.425505099.32

3-4年4817127.515538694.52

4-5年4744823.334805550.40

5年以上18446992.0423183293.07

减：未确认融资费用8206275.7410427501.94

减：一年内到期的租赁负债4937362.5916371610.93

合计32337900.2837543075.70

其他说明：

本期确认租赁负债利息费用2110157.15元。

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

123深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与形成资产相关和与以

政府补助79055816.105110000.009574874.6874590941.42后期间收益相关的政府拨款

合计79055816.105110000.009574874.6874590941.42--

其他说明：

涉及政府补助的项目：

124深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

单位：元本期冲本期计入与资产相关

本期新增补助本期计入其他减成本加：其

负债项目期初余额营业外收期末余额/与收益相金额收益金额费用金他变动入金额关额工业互联网创

新发展专项资2273707.892900000.00-419448.59--4754259.30与资产相关金项目厂房一期工程

7615070.56--245002.20--7370068.36与资产相关

政府补贴天津市武清区

发展和改革委165727.94--32076.36--133651.58与资产相关员会专项资金高分子核辐射

改性材料创新10000000.00-----10000000.00与资产相关能力建设项目企业实施产业

化技术升级项4015274.22--351117.00--3664157.22与资产相关目环保阻燃新型

高分子功能材5629000.75--2700267.19--2928733.56与资产相关料建设项目

2019年度经济

发展专项资金2420025.03--127717.08--2292307.95与资产相关资助高铁用特种功能记忆材料及

3800000.00-----3800000.00与资产相关

电缆终端关键技术研发高性能无卤建

筑用电缆关键1035697.50--493239.96--542457.54与资产相关技术研发高抗撕冷缩记忆材料及系列

1674320.00--679815.00--994505.00与资产相关

产品产业化项目

2017年深圳市

科技研发资金-高性能陶瓷化

耐火硅橡胶新2783313.06--373257.96--2410055.10与资产相关型材料研发及产业化配套补贴新型电磁屏蔽

材料工程实验325074.32--325074.32--与资产相关室深圳市重点企业研究院认定

10000000.00-----10000000.00与资产相关

资助项目计划深科技创新

第三代核电站

1E级电缆材料

5000000.00-----5000000.00与资产相关

关键技术研发项目新能源汽车电

能传导连接组1252126.92--1252126.92---与资产相关件工程实验室

125深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

第三代核电站

1E级电缆材料 1000000.00 - - - - - 1000000.00 与资产相关

关键技术研发

耐高温、耐油

高分子复合材250000.00--150000.00-100000.00与资产相关料开发项目

EPDM电缆连接

器产业化建设770782.98--325858.44--444924.54与资产相关项目

严酷环境 1E级电缆接头及终

4567750.00--996600.00--3571150.00与资产相关

端套件研制项目

2023年深圳市

企业技术中心-2210000.00-127047.78--2082952.22与资产相关提升建设项目企业技术改造

454300.00--129800.04--324499.96与资产相关

补贴

2018年财政机

200984.16--44663.16--156321.00与资产相关

器设备补贴新型电线生产

设备更新技术816152.33--221211.48--594940.85与资产相关改造补贴

2021年省级促

进经济高质量

发展企业技术643186.49----643186.49与资产相关改造项目（第二批）专项

2022年技术改

306572.00--38448.00--268124.00与资产相关

造项目补贴款金坛前期土地

8840815.70--232653.12--8608162.58与资产相关

工程项目补助

2022年度江苏

省工业和信息

1215934.25--124160.47--1091773.78与资产相关

产业转型升级专项资金项目科创委补贴

（技术攻关面2000000.00--185289.61--1814710.39与资产相关上项目）

合计79055816.105110000.00-9574874.68--74590941.42-

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.00

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

126深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

股份总数1259898562.001259898562.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）178169707.5711409.46178158298.11

其他资本公积90217712.182946265.6293163977.80

合计268387419.752946265.6211409.46271322275.91

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）资本公积溢价（股本溢价）减少系母公司深圳市沃尔核材股份有限公司回购股份实施股权激

励或员工持股计划而发生的证券手续费，导致减少资本公积11409.46元。

（2）其他资本公积本期增加系因子公司实施股权激励计划导致增加资本公积1163148.68元，以

及子公司少数股东投资导致增加资本公积1783116.94元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额实行股权激励或员工

100050320.00100050320.00

持股计划回购

合计0.00100050320.00100050320.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

深圳市沃尔核材股份有限公司于2023年10月26日召开第七届董事会第九次会议和第七届监事会

第九次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回

购部分公司已发行的人民币普通股（A 股），拟用于实施股权激励或员工持股计划。本次用于股份回购

127深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

的资金总额为不低于人民币10000万元（含本数）且不超过人民币12000万元（含本数），回购股份价格为不超过人民币10元/股（含本数），具体回购股份的数量以回购结束时实际回购的股份数量为准。

截至2023年12月31日，公司累计通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份

13565000股，占公司目前总股本的1.08%，最高成交价为7.61元股，最低成交价为7.27元/股，成

交总金额为100050320元（不含交易费用）。

128深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计项目期初余额入其他综合入其他综合税后归属于期末余额

本期所得税前发生额减：所得税费用税后归属于母公司收益当期转收益当期转少数股东入损益入留存收益

一、不能重分类

进损益的其他综-120107984.2113745051.352061757.7011985651.73-302358.08-108122332.48合收益其他权益工

具投资公允价值-120107984.2113745051.352061757.7011985651.73-302358.08-108122332.48变动

二、将重分类进

损益的其他综合-7054125.49-36647.27-33323.36-3323.91-7087448.85收益外币财务报

-7054125.49-36647.27-33323.36-3323.91-7087448.85表折算差额其他综合收益合

-127162109.7013708404.082061757.7011952328.37-305681.99-115209781.33计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

129深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积215237834.8231281504.78246519339.60

合计215237834.8231281504.78246519339.60

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2726259880.752208433213.23

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）0.00-16610352.31调整后期初未分配利润2726259880.752191822860.92

加：本期归属于母公司所有者的净利润700483065.29614623269.07

减：提取法定盈余公积31281504.7836089799.57

应付普通股股利50395942.4844096449.67

期末未分配利润3345065498.782726259880.75

调整期初未分配利润明细：

（1）由于会计政策变更，影响上期期初未分配利润38348.64元（详见五、重要会计政策及会计估计：43、重要会计政策和会计估计变更）。

（2）中国证监会于2023年2月发布了《监管规则适用指引--会计类第3号》(以下简称指引3号)，根据指引3号中“3-4计算归属于母公司所有者的净利润时如何考虑应收子公司债权的影响”的规定，对母公司借款给深圳市聚电网络科技有限公司产生的损失金额进行追溯调整，影响期初未分配利润-16648700.95元（详见五、重要会计政策及会计估计：43、重要会计政策和会计估计变更）。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

130深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

主营业务5557420042.253748237633.355219026465.113578416656.64

其他业务165801775.92107392775.90121827529.5578406222.51

合计5723221818.173855630409.255340853994.663656822879.15经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元本期发生额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

电子产品2254700148.001421082723.182254700148.001421082723.18

电力产品1277628720.81759838171.941277628720.81759838171.94

电线产品1164501135.50980084221.151164501135.50980084221.15

新能源产品860590037.94587232517.08860590037.94587232517.08

其他165801775.92107392775.90165801775.92107392775.90按经营地区分类

其中：

华南地区1896797420.681148080137.341896797420.681148080137.34

华东地区1814995770.961244183177.281814995770.961244183177.28

海外地区795466012.90604042931.35795466012.90604042931.35

其他地区1215962613.63859324163.281215962613.63859324163.28市场或客户类型

其中：

直销客户4507717926.542962182850.484507717926.542962182850.48

经销客户1215503891.63893447558.771215503891.63893447558.77合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点转让5675031490.843818002249.765675031490.843818002249.76

在某一时段内转让48190327.3337628159.4948190327.3337628159.49按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计5723221818.173855630409.255723221818.173855630409.25

与履约义务相关的信息：

131深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税18988291.6317504357.66

教育费附加14390673.0713245793.78

房产税10762216.888361240.24

土地使用税2637239.412073552.69

印花税4324086.883924803.62

其他49885.0138970.55

合计51152392.8845148718.54

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬141204338.34122415006.37

中介机构咨询顾问费15670297.3518909841.03

固定资产折旧33338788.5125648202.42

无形资产摊销4877422.155139543.57

租赁费7829908.927060674.66

股权激励费用1110032.07948308.89

办公费6131923.195227817.71

差旅费4953177.993856745.87

财产保险费3442616.964610658.18

其他费用45445927.9549065055.75

合计264004433.43242881854.45

132深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬174599285.92176030982.06

业务招待费43528145.0629840352.48

交通差旅费28536433.8524475034.21

咨询顾问费24959308.7118822835.99

广告宣传费15157364.8121162790.95

出口报关费7119124.1810175458.38

办公费4712769.285041850.06

租赁费3608147.144137927.72

其他费用28850211.6034744727.97

合计331070790.55324431959.82

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬181089990.96168630949.09

试验用料62934278.4664402616.55

无形资产摊销2893104.9922035748.25

固定资产折旧11905941.2611068756.20

差旅费14872399.9211167624.97

产品检测认证费12875406.069871675.28

快递费、路桥、燃料1325149.271974929.45

其他22065865.3216655597.87

合计309962136.24305807897.66

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出66166374.2189050260.07

减：利息收入12368357.967780549.18

汇兑损益-4290545.59-14683126.49

其他4580683.894666551.40

合计54088154.5571253135.80

133深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助44807318.4258359021.59

个税退手续费补贴790648.63442339.59

先进制造业增值税加计抵减优惠23455913.76

合计69053880.8158801361.18计入其他收益的政府补助

单位：元

与资产相关/与项目本期发生额上期发生额收益相关

江苏金坛经济开发区管理委员会基金专户财政奖励7083900.00-与收益相关

深圳市坪山区科技创新局科技创新专项资金资助项目2887985.00-与收益相关

即征即退增值税2789677.203352333.35与收益相关

环保阻燃新型高分子功能材料建设项目2700267.002700267.00与资产相关

上海市科技小巨人企业综合绩效评价资助经费2650000.00800000.00与收益相关

深圳市坪山区工业和信息化局坪山区2022年度经济发展专项资金资助2013012.00-与收益相关

新能源汽车电能传导连接组件工程实验室1252126.92502227.96与资产相关

深圳市坪山区工业和信息化局23年经济发展专项资金（第二批）1206200.00-与收益相关

财政扶持资金清算过渡户税费返还款（蓝天经济城）1086000.00-与收益相关深圳市工业和信息化局技术创新项目扶持计划制造业单项冠军奖励项目

1000000.00-与收益相关

资助

上海市闵行区科学技术委员会2022年第二批张江专项资金1000000.00-与收益相关龙华区2022年智能制造生态体系奖励补助（深圳市龙华区工业和信息

1000000.00-与收益相关

化局）

上海市嘉定区国库收付中心专精特新企业认定专项资金1000000.00-与收益相关

严酷环境 1E级电缆接头及终端套件研制 996600.00 415250.00 与资产相关

深圳市工业和信息化局工业互联网扶持计划补助项目710000.00-与收益相关

深圳市工业和信息化局2022年下半年工业企业扩产增效奖励项目补助700000.00-与收益相关

高抗撕冷缩记忆材料及系列产品产业化项目679815.00679815.00与资产相关

上海嘉定国库收付中心小巨人计划奖励资金600000.00-与收益相关

招聘特殊人群税收优惠补助570100.00-与收益相关

2023年工业互联网扶持计划补贴（深圳市工业和信息化局）550000.00-与收益相关

高性能无卤建筑用电缆关键技术研发493239.96493239.96与资产相关

2022年度科技创新专项资金资助项目431835.00-与收益相关

上海嘉定国库收付中心2022年助企纾困专项资金（智能工厂）430500.00-与收益相关

工业互联网项目补助款419448.59379742.64与资产相关

高性能陶瓷化耐火硅橡胶新型材料研发及产业化省项目373257.96373257.96与资产相关

134深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

深圳市工业和信息化局2022年上半年工业企业扩产增效奖励项目补助370000.00-与收益相关

企业实施产业化技术升级项目351117.00351117.00与资产相关

EPDM电缆连接器产业化建设项目 325858.44 - 与资产相关

新型电磁屏蔽材料工程实验室325074.51606221.52与资产相关

财政扶持资金清算过渡户补助304000.00-与收益相关

市场监督管理局2023年促进高质量发展专项资金资助补贴300000.00-与收益相关

深圳市坪山区工业和信息化局2022年经济发展专项资金（第二批）288000.00-与收益相关

经济发展专项资金项目资助288000.00-与收益相关与资产和收益

技术改造补贴223550.91395771.10相关

政府“小巨人”专项资金补助入账124160.472784065.75与收益相关

稳岗补贴111756.041358985.62与收益相关

扩岗补助21000.00120000.00与收益相关

深圳市发展和改革委员会（战新 2新材料）华龙一号 1E级热缩套管

-5441310.00与收益相关（核级电缆附件）系列产品产业化

21年度财政奖励-4146854.00与收益相关

深圳市坪山区科技创新局:2021年度科技创新专项资金第二批资助项目-3875371.00与收益相关

开发区财政奖励-2270318.00与收益相关

上海市专精特新奖补资金-1900000.00与收益相关

2021年度科技创新专项资金第二批资助-1666000.00与收益相关

留工补助-1513640.00与收益相关

上海市嘉定区财政资金收付中心税收返还款（上海蓝天经济城）-1333000.00与收益相关

市财政局第三批科技经费补助-1312402.20与资产相关

2022年11月企业聘用重点人员税收优惠减免-1095250.00与收益相关

深圳市坪山区科技创新局2021年度科技创新专项资金第二批资助项目

-1091360.00与收益相关资金

上海市闵行区科学技术委员会2022年第二批张江专项资金-1000000.00与收益相关

深圳市科技创新委员会高新处报2022年高新技术企业培育资助-1000000.00与收益相关

电费减免-885475.55与收益相关

深圳市社会保险基金管理局社保费-733625.00与收益相关

深圳科创委补助严酷环境 1E级电缆接头及终端套件研制 - 713500.00 与收益相关

2021年度科技创新专项资金第二批资助-579680.00与收益相关

东莞市科学技术局 2020年 STS东莞专项资助补助 - 540000.00 与收益相关

2022年度深圳高新区发展专项计划科技企业培育项目-500000.00与收益相关

上海市2022年产业技术创新资助-500000.00与收益相关深圳市坪山区科技创新局2022年度高新区发展专项计划科技企业培育

-500000.00与收益相关项目资助资金

深圳市坪山区人力资源局2020年度坪山区和谐劳动关系企业奖励资金-500000.00与收益相关

东莞市科学技术局2022年创新型企业研发投入政府补助-500000.00与收益相关

适岗补贴-305625.00与收益相关

工业企业防疫消杀支出补贴-220000.00与收益相关

以工代训补贴-28625.00与收益相关

135深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

与资产和收益

其他7150836.428894690.98相关

合计44807318.4258359021.59-

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产244833.33

合计244833.33

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益9876551.596059502.30其他权益工具投资在持有期间取得的

1662647.723200000.00

股利收入处置以公允价值计量且其变动计入当

383988.2493151.02

期损益的金融资产取得的投资收益

合计11923187.559352653.32

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-418121.761027971.02

应收账款坏账损失-21627797.29-19102278.10

其他应收款坏账损失1001488.52-143590.46

合计-21044430.53-18217897.54

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-17513585.62-13765797.15值损失

136深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

四、固定资产减值损失-83327.72-1651382.35

十、商誉减值损失-28665044.55

十二、合同资产减值损失5611319.44-5703774.77

合计-40650638.45-21120954.27

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得或损失-984308.32946104.23

合计-984308.32946104.23

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助4012217.00

非流动资产毁损报废利得6486.00199918.056486.00

其他1967611.532940589.911967611.53

合计1974097.537152724.961974097.53

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠164169.81262515.00164169.81

盘亏损失117384.943662.37117384.94

非流动资产毁损报废损失3566600.083483889.623566600.08

其他1104477.40315235.941104477.40

合计4952632.234065302.934952632.23

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用101630165.3167489593.73

递延所得税费用13520128.82-380699.47

137深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

合计115150294.1367108894.26

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额872877490.96

按法定/适用税率计算的所得税费用143645345.28

子公司适用不同税率的影响-3356967.51

调整以前期间所得税的影响-792108.62

非应税收入的影响-6847991.96

不可抵扣的成本、费用和损失的影响9597398.16

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5093196.03本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

11046613.65

亏损的影响

税法规定可加计扣除费用的影响-33048798.84

所得税费用115150294.13

其他说明：

77、其他综合收益详见附注57。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到政府补助37155124.0859258909.07

利息收入11968776.748654663.35

收回押金及保证金32148208.4120406366.29

收到其他款项54755884.1351899562.65

合计136027993.36140219501.36

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他现金支付的费用567075239.42460487158.42

支付其他款项74502222.7470886539.81

合计641577462.16531373698.23

138深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额合计收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额合计支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回存入的保证金148367410.95146279479.23

合计148367410.95146279479.23

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

存入保证金123253774.07126979735.70

与债券融资相关费用3600000.00

银行融资费用2910955.554244791.67

其他筹资费用800000.00

支付租赁费16393522.7719782004.67

与库存股相关支出100050320.00

合计242608572.39155406532.04

139深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

租赁负债37543075.70-2613685.666812785.311006075.7732337900.28

527522

长期借款554674969.67861409.37460427244.37622631588.67

454.00

726100

短期借款593542303.9815362733.79645187472.226954831.76682862733.79

000.00

一年内到期的

306794027.28-6945972.72313740000.00--

应付债券

1492554376.1253621426167501.

合计25783801.547960907.531337832222.74

632454.0090

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润757727196.83660247343.93

加：资产减值准备61695068.9839338851.81

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

192902797.03178434581.59

性生物资产折旧

使用权资产折旧15974451.4521851306.36

无形资产摊销11002181.2328412072.07

长期待摊费用摊销27094778.6522286460.81

处置固定资产、无形资产和其他长期

984308.32-946104.23

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号

3560114.083283971.57

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号-244833.33

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）66166374.2189050260.07

投资损失（收益以“－”号填列）-11923187.55-9352653.32

140深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告递延所得税资产减少（增加以“－”

1199827.07-9470149.47号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”

9805533.989564833.05号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）574666.69-109526850.40经营性应收项目的减少（增加以-387996141.43-136180540.19“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

77887930.0281867333.39“－”号填列）

其他1661360.131032977.27

经营活动产生的现金流量净额828072426.36869893694.31

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

当期新增使用权资产141931.23

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额939069196.39799820265.23

减：现金的期初余额799820265.23657398098.26

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额139248931.16142422166.97

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

141深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

项目期末余额期初余额

一、现金939069196.39799820265.23

其中：库存现金18356.1714363.41

可随时用于支付的银行存款903400246.68794891708.83可随时用于支付的其他货币资

35650593.544914192.99

金

三、期末现金及现金等价物余额939069196.39799820265.23

其中：母公司或集团内子公司使用受

66294086.5064744350.06

限制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

本期与租赁相关的总现金流出为人民币21050297.08元。

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元10417561.267.082773784461.14

欧元590700.367.85924642432.27

港币10054361.950.90629111463.89日元351071.000.050217628.33

新加坡元903568.525.37724858668.65

越南盾13904360181.000.00034062723.34应收账款

142深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

其中：美元23676244.787.0827167691738.90

欧元164981.037.85921296618.91

港币174190291.960.9062157854726.38

越南盾20993931216.850.00036134229.36长期借款

其中：美元欧元港币其他应收款

其中：美元2016669.947.082714283468.18

港币5078444.290.90624602187.78

新加坡元1120000.005.37726022464.00

越南盾1921192207.000.0003561354.30应付账款

其中：美元7913571.827.082756049455.13

港币158199530.370.9062143363578.41

欧元1397774.617.859210985390.21

越南盾10064847109.680.00032940853.72

英镑3423.049.041130948.05应付职工薪酬

其中：港元687595.740.9062623113.01

越南盾1292180518.000.0003377563.00其他应付款

其中：美元3211522.867.082722746252.96

港元7177790.260.90626504657.09

欧元37063.297.8592291287.81

新加坡元1120000.005.37726022464.00

越南盾949701457.100.0003277493.84

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

143深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见七、合并财务报表项目注释25、

注释47和注释79。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

项目本期发生额上期发生额

租赁负债的利息2110157.151239211.57

短期租赁费用11186940.3410506510.52

本公司作为承租人其他信息如下：

（一）租赁活动

本公司主要的租赁项目为租赁房屋及建筑物，用于生产经营，租赁期限较长，条款安排及条件参照行业惯例，在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（二）简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况

本公司短期租赁主要是合同期限在一年以内（含一年）的房屋租赁，公司2023年度计入当期损益的短期租赁和低价值租赁费用为11186940.34元。

（三）未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出

1、可变租赁付款额

本公司租赁无可变租赁付款额约定。

2、续租选择权

本公司的部分租赁包含续租选择权，这些条款用以最大化合同操作灵活性。在许多情况下，这些条款并未纳入租赁负债的计量，因此无法合理确定是否会行使这些选择权。

3、终止租赁选择权

本公司租赁无终止租赁选择权约定。

4、余值担保

本公司租赁无余值担保约定。

5、承租人已承诺但尚未开始的租赁

截至2023年12月31日，本公司无承租人已承诺但尚未开始的租赁。

涉及售后租回交易的情况

144深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入4380433.81

合计4380433.81作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬181089990.96168807449.09

试验用料63010379.3164612592.04

无形资产摊销2893104.9922035748.25

固定资产折旧11905941.2611068756.20

差旅费14881411.9211311914.29

产品检测认证费13441443.809911297.92

快递费、路桥、燃料1325149.271976005.95

其他22181568.2817004881.23

合计310728989.79306728644.97

其中：费用化研发支出309962136.24305807897.66

资本化研发支出766853.55920747.31

145深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无形资期末余额内部开发支出其他转入当期损益产电力电缆附件及配套

6762981.94766853.557529835.49

系列产品结构的开发核级电缆附件及系列

9407631.799306726.82100904.97

产品的开发

合计16170613.73766853.55-16836562.31100904.97重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（2）合并成本及商誉

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

146深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

（2）合并成本

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、反向购买

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1、本公司之控股子公司深圳市沃尔新能源电气科技股份有限公司于2023年7月10日新设成立全

资子公司深圳市沃尔新能源科技有限公司。

2、本公司之子公司凉城县新源风力发电有限公司和海林新源风力发电有限公司分别于2023年11月27日和2023年3月9日注销。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元

147深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接香港沃尔贸易有

358128711.00港元香港香港贸易100.00%全资设立

限公司

LTKINTERNATION 非同一控制

322702251.00港元香港香港贸易90.93%

ALLTD 下合并取得惠州乐庭智联科研发生产销非同一控制

123727000.00惠州惠州90.93%

技股份有限公司售下合并取得

乐庭电线(重庆)非同一控制

11100565.84重庆重庆贸易90.93%

有限公司下合并取得乐庭电线工业研发生产销（常州）有限公51476095.96常州常州90.93%全资设立售司深圳市沃尔特种研发生产销

40000000.00深圳深圳90.93%全资设立

线缆有限公司售惠州乐庭电子线非同一控制

16174771.84惠州惠州贸易90.93%

缆有限公司下合并取得大连乐庭贸易有非同一控制

16554180.00大连大连贸易90.93%

限公司下合并取得乐庭电线（越研发生产销

1400000.00美元越南越南90.93%全资设立

南）有限公司售乐庭电线（武

50000000.00武汉武汉生产销售90.93%全资设立

汉）有限公司惠州市沃尔新科

20000000.00惠州惠州生产销售90.93%控股设立

技有限公司惠州市悦庭电子

74000000.00惠州惠州租赁业务51.00%控股设立

有限公司青岛沃尔新源风山东青风电开发建

440000000.00山东青岛100.00%全资设立

力发电有限公司岛设经营长春沃尔核材风吉林九风电开发建

50000000.00吉林九台100.00%全资设立

力发电有限公司台设经营上海蓝特新材料非同一控制

29880000.00上海上海投资100.00%

有限公司下合并取得上海科特新材料研发生产销非同一控制

94520000.00上海上海42.32%36.44%

股份有限公司售下合并取得上海神沃电子有开发生产销非同一控制

15000000.00上海上海78.76%

限公司售下合并取得上海霖天功能材非同一控制

10000000.00上海上海贸易78.76%

料有限公司下合并取得常州市沃科科技研发生产销

20000000.00常州常州78.76%控股设立

有限公司售上海利高乐薄膜非同一控制

10000000.00上海上海生产销售78.76%

有限公司下合并取得深圳市华磊迅拓研发生产销非同一控制

10000000.00深圳深圳62.90%

科技有限公司售下合并取得深圳市华沃智联

10000000.00深圳深圳研发销售62.90%控股设立

科技有限公司常州市沃尔核材研发生产销

50000000.00常州常州100.00%全资设立

有限公司售深圳市沃尔新能研发生产销

源电气科技股份84435887.00深圳深圳76.71%控股设立售有限公司深圳市沃尔新能研发生产销

1000000.00深圳深圳76.71%控股设立

源科技有限公司售武汉市沃尔新能研发生产销

50000000.00武汉武汉76.71%全资设立

源有限公司售

148深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

天津沃尔法电力研发生产销

61000000.00天津天津100.00%全资设立

设备有限公司售天津市沃庭电子

51000000.00天津天津生产销售100.00%全资设立

有限公司北京沃尔法电气

10000000.00北京北京研发销售100.00%全资设立

有限公司深圳市沃力达贸

5000000.00深圳深圳销售100.00%全资设立

易有限公司深圳市国电巨龙研发生产销

电气技术有限公20000000.00深圳深圳100.00%全资设立售司深圳市沃尔智能

10000000.00深圳深圳研发100.00%全资设立

装备有限公司深圳市沃尔热缩研发生产销

100000000.00深圳深圳100.00%全资设立

有限公司售深圳市沃尔电力研发生产销

100000000.00深圳深圳100.00%全资设立

技术有限公司售常州市国电聚龙

电气技术有限公10000000.00常州常州生产销售100.00%全资设立司长园电子（集非同一控制

120000000.00深圳深圳贸易75.00%

团）有限公司下合并取得上海长园电子材研发生产销非同一控制

60000000.00上海上海75.00%

料有限公司售下合并取得常州常园电子材研发生产销

10000000.00常州常州75.00%控股设立

料有限责任公司售英属维利多投资有限公英属维尔非同一控制

1美元尔京群投资75.00%

司京群岛下合并取得岛东莞三联热缩材研发生产销非同一控制

8000000.00港元东莞东莞75.00%

料有限公司售下合并取得深圳市长园特发研发生产销非同一控制

148000000.00深圳深圳75.00%

科技有限公司售下合并取得惠州市长园特发研发生产销

10000000.00惠州惠州75.00%控股设立

科技有限公司售湖州长园特发科研发生产销非同一控制

10000000.00湖州湖州75.00%

技有限公司售下合并取得上海长园辐照技非同一控制

30500000.00上海上海租赁业务75.00%

术有限公司下合并取得天津长园电子材研发生产销非同一控制

50000000.00天津天津75.00%

料有限公司售下合并取得

长园电子(东莞)研发生产销非同一控制

50000000.00东莞东莞75.00%

有限公司售下合并取得常州长园特发科研发生产销

10000000.00常州常州75.00%控股设立

技有限公司售深圳市聚电网络充电桩软件非同一控制

50000000.00深圳深圳58.78%

科技有限公司运营服务下合并取得深圳市聚电新能非同一控制

88000000.00深圳深圳生产、销售58.78%

源科技有限公司下合并取得深圳聚电新能源非同一控制

汽车服务有限公60000000.00深圳深圳销售58.78%下合并取得司上海聚电新能源非同一控制

汽车科技有限公20000000.00上海上海充电桩服务58.78%下合并取得司北京聚电聚能科非同一控制

2000000.00北京北京充电桩服务58.78%

技有限公司下合并取得

149深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

深圳聚电投资控非同一控制

1000000.00深圳深圳投资58.78%

股有限公司下合并取得

WOERINTERNATIO

1000000.00新加坡

NAL(SINGAPORE) 新加坡 新加坡 贸易、投资 100.00% 全资设立元

PTE.LTD

NOBLEFUNEWMATE

RIALTECHNOLOGY 100.00新加坡元 新加坡 新加坡 贸易 100.00% 全资设立

PTE.LTD常州柯泰极新材

5000000.00常州常州生产销售100.00%全资设立

料有限公司武汉市沃尔新材研发生产销

50000000.00武汉武汉100.00%全资设立

料有限公司售武汉市沃尔核材研发生产销

电力技术有限公50000000.00武汉武汉100.00%全资设立售司惠州市沃尔科技

100000000.00惠州惠州生产销售51.00%36.75%全资设立

发展有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额上海科特新材料股份

21.24%11336337.4062773208.66

有限公司

长园电子（集团）有

25.00%23923185.50294452815.72

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

150深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公司期末余额期初余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海科特新材

35625753

料股份190387115.60546644647.98210676941.9140425292.41251102234.32278995120.45181759581.04460754701.49172429186.6446397944.84218827131.48

2.38

有限公司长园电

子（集989605011504330669.

514725657.01268884443.1857634963.21326519406.39904571427.24528828724.861433400152.10294040414.8857384524.82351424939.70

团）有2.2526限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额量上海科特新材料

385451899.6253372586.6453372586.6416794734.37317882585.1356456555.6956456555.6950537677.42

股份有限公司长园电子（集

1027332637.0795692742.0195692742.01171321357.07964846497.2265706995.4765706995.47189339009.96

团）有限公司

其他说明：

151深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联营企业投资合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接的会计处理方法

上海世龙科技有限公司上海上海研究生产销售44.37%权益法深圳市合祁沃尔投资企业

深圳深圳产业投资48.50%权益法（有限合伙）深圳市富佳沃尔科技企业

深圳深圳产业投资48.51%权益法（有限合伙）

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海世龙富佳沃尔合祁沃尔上海世龙富佳沃尔合祁沃尔

12912760.3

流动资产70252818.6925249147.23266870.9968841984.444279371.86

0

非流动资产24545503.6625141147.99

12912760.3

资产合计94798322.3525249147.23266870.9993983132.434279371.86

0

流动负债5462824.849569362.7211800.00

非流动负债126666.67

负债合计5589491.519569362.7211800.00少数股东权益

归属于母公89208830.8425249147.23266870.9984413769.7112912760.34267571.86

152深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

司股东权益0按持股比例

计算的净资39581958.2412248361.32129459.1237454389.616263980.022070199.11产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业

权益投资的39581958.2412248361.32129459.1237454389.616263980.022070199.11账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入38536991.8935207325.02

净利润8772842.6812336386.93-700.879701511.12-82818.585083833.08终止经营的净利润其他综合收益综合收益总

8772842.6812336386.93-700.879701511.12-82818.585083833.08

额本年度收到

的来自联营1876911.112360498.40企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

153深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期

本期计入冲减加：

本期新增补助本期计入其他与资产相关/会计科目期初余额营业外收成本其他期末余额金额收益金额与收益相关入金额费用变动金额

递延收益79055816.105110000.00-9574874.68--74590941.42与资产相关

合计79055816.105110000.00-9574874.68--74590941.42-

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益44807318.4262371238.59

合计44807318.4262371238.59

其他说明：

单位：元

与资产相关/项目会计科目本期发生额上期发生额与收益相关

江苏金坛经济开发区管理委员会基金专户财政奖励其他收益7083900.00-与收益相关

深圳市坪山区科技创新局科技创新专项资金资助项目其他收益2887985.00-与收益相关

154深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

即征即退增值税其他收益2789677.203352333.35与收益相关

环保阻燃新型高分子功能材料建设项目其他收益2700267.002700267.00与资产相关

上海市科技小巨人企业综合绩效评价资助经费其他收益2650000.00800000.00与收益相关深圳市坪山区工业和信息化局坪山区2022年度经济发

其他收益2013012.00-与收益相关展专项资金资助

新能源汽车电能传导连接组件工程实验室其他收益1252126.92502227.96与资产相关

2023年12月收深圳市坪山区工业和信息化局23年经济

其他收益1206200.00-与收益相关

发展专项资金（第二批）

财政扶持资金清算过渡户税费返还款（蓝天经济城）其他收益1086000.00-与收益相关深圳市工业和信息化局技术创新项目扶持计划制造业单

其他收益1000000.00-与收益相关项冠军奖励项目资助上海市闵行区科学技术委员会2022年第二批张江专项

其他收益1000000.00-与收益相关资金龙华区2022年智能制造生态体系奖励补助（深圳市龙其他收益1000000.00-与收益相关华区工业和信息化局）

上海市嘉定区国库收付中心专精特新企业认定专项资金其他收益1000000.00-与收益相关

严酷环境 1E级电缆接头及终端套件研制 其他收益 996600.00 415250.00 与资产相关

深圳市工业和信息化局工业互联网扶持计划补助项目其他收益710000.00-与收益相关深圳市工业和信息化局2022年下半年工业企业扩产增

其他收益700000.00-与收益相关效奖励项目补助

高抗撕冷缩记忆材料及系列产品产业化项目其他收益679815.00679815.00与资产相关

上海嘉定国库收付中心小巨人计划奖励资金其他收益600000.00-与收益相关

招聘特殊人群税收优惠补助其他收益570100.00-与收益相关2023年工业互联网扶持计划补贴（深圳市工业和信息化其他收益550000.00-与收益相关

局）

高性能无卤建筑用电缆关键技术研发其他收益493239.96493239.96与资产相关

2022年度科技创新专项资金资助项目其他收益431835.00-与收益相关上海嘉定国库收付中心2022年助企纾困专项资金（智其他收益430500.00-与收益相关能工厂）

工业互联网项目补助款其他收益419448.59379742.64与资产相关

高性能陶瓷化耐火硅橡胶新型材料研发及产业化省项目其他收益373257.96373257.96与资产相关深圳市工业和信息化局2022年上半年工业企业扩产增

其他收益370000.00-与收益相关效奖励项目补助

企业实施产业化技术升级项目其他收益351117.00351117.00与资产相关

EPDM电缆连接器产业化建设项目 其他收益 325858.44 - 与资产相关

新型电磁屏蔽材料工程实验室其他收益325074.51606221.52与资产相关

财政扶持资金清算过渡户补助其他收益304000.00-与收益相关市场监督管理局2023年促进高质量发展专项资金资助

其他收益300000.00-与收益相关补贴深圳市坪山区工业和信息化局2022年经济发展专项资

其他收益288000.00-与收益相关

金（第二批）

经济发展专项资金项目资助其他收益288000.00-与收益相关与资产和收

技术改造补贴其他收益223550.91395771.10益相关

155深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

政府“小巨人”专项资金补助入账其他收益124160.472784065.75与收益相关

稳岗补贴其他收益111756.041358985.62与收益相关

扩岗补助其他收益21000.00120000.00与收益相关

深圳市发展和改革委员会（战新 2新材料）华龙一号 1E

其他收益-5441310.00与收益相关

级热缩套管（核级电缆附件）系列产品产业化

21年度财政奖励其他收益-4146854.00与收益相关

营业外收

搬迁补助-4012217.00与收益相关入

深圳市坪山区科技创新局:2021年度科技创新专项资金

其他收益-3875371.00与收益相关

第二批资助项目

2019.2020开发区财政奖励其他收益-2270318.00与收益相关

上海市专精特新奖补资金其他收益-1900000.00与收益相关

2021年度科技创新专项资金第二批资助其他收益-1666000.00与收益相关

留工补助其他收益-1513640.00与收益相关上海市嘉定区财政资金收付中心税收返还款（上海蓝其他收益-1333000.00与收益相关天经济城）

市财政局第三批科技经费补助其他收益-1312402.20与资产相关

2022年11月企业聘用重点人员税收优惠减免其他收益-1095250.00与收益相关

深圳市坪山区科技创新局2021年度科技创新专项资金

其他收益-1091360.00与收益相关

第二批资助项目资金上海市闵行区科学技术委员会2022年第二批张江专项

其他收益-1000000.00与收益相关资金深圳市科技创新委员会高新处报2022年高新技术企业

其他收益-1000000.00与收益相关培育资助

电费减免其他收益-885475.55与收益相关

深圳市社会保险基金管理局社保费其他收益-733625.00与收益相关

深圳科创委补助严酷环境 1E级电缆接头及终端套件研

其他收益-713500.00与收益相关制

2021年度科技创新专项资金第二批资助其他收益-579680.00与收益相关

东莞市科学技术局 2020年 STS东莞专项资助补助 其他收益 - 540000.00 与收益相关

2022年度深圳高新区发展专项计划科技企业培育项目其他收益-500000.00与收益相关

上海市2022年产业技术创新资助其他收益-500000.00与收益相关深圳市坪山区科技创新局2022年度高新区发展专项计

其他收益-500000.00与收益相关划科技企业培育项目资助资金深圳市坪山区人力资源局2020年度坪山区和谐劳动关

其他收益-500000.00与收益相关

系企业奖励资金（三等次）收东莞市科学技术局2022年创新型企业研发投入政府

其他收益-500000.00与收益相关补助

适岗补贴其他收益-305625.00与收益相关

工业企业防疫消杀支出补贴其他收益-220000.00与收益相关

以工代训补贴其他收益-28625.00与收益相关与资产和收

其他其他收益7150836.428894690.98益相关

合计-44807318.4262371238.59-

156深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由内部审计部门按照公司的政策开展。公司内审部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。

本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款

157深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

单位：元项目账面余额减值准备

应收票据375099421.373942364.83

应收账款2300450714.87140487382.39

其他应收款40970793.524711077.37

合计2716520929.76149140824.59

（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截至本报告期末，公司银行授信总额度378490万元，其中综合授信额度334650万元，2022年申请用于青岛风电项目贷额度21140万元，2023年申请用于水口项目贷额度22700万元；公司尚有合计195662.39万元额度未使用。报告期内，公司按时偿还银行贷款。

截止2023年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

单位：元期末余额项目

1年以内1-2年2-5年5年以上合计

非衍生金融负债

短期借款682862733.79---682862733.79

应付票据342885949.18---342885949.18

应付账款848723226.56---848723226.56

其他应付款97370705.24---97370705.24

其他流动负债238160539.31---238160539.31一年内到期的非

155614416.96---155614416.96

流动负债

长期借款-216173160.00347906755.1658551673.51622631588.67

租赁负债-4095716.6711349140.7016893042.9132337900.28

158深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

非衍生金融负债小

2365617571.04220268876.67359255895.8675444716.423020587059.99

计

衍生金融负债-----

合计2365617571.04220268876.67359255895.8675444716.423020587059.99

（三）市场风险

1、汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在汇率风险。本公司密切关注公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

（2）截止2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列

示如下：

单位：元期末余额项目美元项目欧元项目港币项目日元项目越南盾项目新加坡币项目英镑项目合计

外币金融资产：

货币资金73784461.144642432.279111463.8917628.334062723.344858668.6596477377.62

应收账款167691738.901296618.91157854726.38-6134229.36--332977313.55其他应收

14283468.18-4602187.78-561354.306022464.00-25469474.26

款

小计255759668.225939051.18171568378.0517628.3310758307.0010881132.650.00454924165.43

外币金融负债：

应付账款56049455.1310985390.21143363578.41-2940853.72-30948.05213370225.52其他应付

22746252.96291287.816504657.09-277493.846022464.00-35842155.70

款应付职工

--623113.01-377563.00--1000676.01薪酬

小计78795708.0911276678.02150491348.51-3595910.566022464.0030948.05250213057.23

2、利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生一定的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整安排来降低利率风险。

2、套期

159深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值--------

160深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

计量

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期60244833.3360244833.33损益的金融资产

（三）其他权益工具

158788877.017556652.0020000000.00186345529.01

投资

（六）应收款项融资174087283.13174087283.13持续以公允价值计量

158788877.0167801485.33194087283.13420677645.47

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据是根据2023年12月31日权益工具市场收盘价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次公允价值计量项目中交易性金融资产项目主要为可转让的银行大额存单，按合同预期收

益率作为公允价值的合理估计进行计量。其他权益工具投资主要为投资扬州曙光电缆股份有限公司，按资产负债表日前最近一次股权交易价格进行计量。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的应收票据，由于银行承兑汇票的债务人是银行，且剩余期限较短，公允价值接近于到期值，因此采用票面金额确定其公允价值。其他权益工具投资主要为投资深圳市鹏鼎创盈金融信息服务股份有限公司，以经审计的财务报表为依据，若盈利则不存在减值迹象，故以成本作为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动

负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

161深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是：根据公司目前实际情况并对照《中华人民共和国公司法》、《上市公司收购管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》，公司不存在控股股东和实际控制人。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、“在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系周和平公司大股东

周文河公司大股东兄弟、公司董事长周红旗公司大股东兄弟

邱丽敏持股5%以上的股东深圳市同锐凯新材料有限公司邱丽敏家庭成员担任高级管理人员的企业南关区沃尔电力器材经销处邱丽敏家庭成员的公司南京苏沃新材料有限公司控股股东为周红旗

其他说明：南关区沃尔电力器材经销处，于2023年06月15日经核准注销。

162深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度深圳市同锐凯新

材料采购219026.55530973.50否362530.97材料有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

南京苏沃新材料有限公司电子、电力产品-3318.58500087.18

南关区沃尔电力器材经销处电子、电力产品1275003.813442307.26

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

本公司与南京苏沃新材料有限公司发生的本期交易额为-3318.58元的原因系以前年度采购的产品在本报告期内发生退货。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入深圳市合祁沃尔投资企业

办公室23119.2823119.28（有限合伙）

深圳市富佳沃尔科技企业办公室23119.2823119.28

163深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告（有限合伙）

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬7628467.677508940.47

164深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备南京苏沃新材料

应收账款758047.54215715.62754485.5470055.23有限公司南关区沃尔电力

应收账款1760042.5288002.13器材经销处

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额深圳市同锐凯新材料有限公

应付账款93531.0069911.53司

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员912000.006657600.00------

销售人员174000.001270200.00------

研发人员732000.005343600.00------

生产人员804000.005869200.00------

合计2622000.0019140600.00------期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

其他说明：

165深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

根据本公司全资子公司香港沃尔贸易有限公司持股92.89%的惠州乐庭智联科技股份有限公司2023年3月1日召开的股东会决议以及修改后章程的规定，公司申请增加注册资本2622000元，由新股东以现金人民币19140600元认缴，其中计入注册资本人民币2622000元，余额16518600元计入股本溢价。其中由惠州市乐融壹号企业管理咨询合伙企业(有限合伙)出资6438600元认缴注册资本

882000元，由惠州市乐融贰号企业管理咨询合伙企业(有限合伙)出资7273720元认缴注册资本

996400元，由惠州市乐融叁号企业管理咨询合伙企业(有限合伙)出资5428280元认缴注册资本

743600元，变更后的注册资本和股本为人民币123727000元。

以上股东惠州市乐融壹号企业管理咨询合伙企业(有限合伙)、惠州市乐融贰号企业管理咨询合伙企

业(有限合伙)及惠州市乐融叁号企业管理咨询合伙企业(有限合伙)均为员工持股平台。本次员工持股计划的股份均来源于其认购的本公司股份，累计认购增资的股权资本为262.20万元。员工认股价值为

7.30元/股，相比可参考公允价值8.11元/股低0.81元/股。

本员工持股计划未对业绩设立考核指标计划的考核期间为认缴出资之日起至公司上市后法定禁售期届满后2年。

2022年06月27日，本公司之子公司深圳市华磊迅拓科技有限公司董事会审议通过了《关于确定股权激励计划第二期激励股权授权日的议案》，根据股权激励计划向激励对象授予386713.00股限制性股份，授予价格为每股人民币5.63元。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日前后最新的市场估值授予日权益工具公允价值的重要参数可行权权益工具数量的确定依据根据在职激励对象对应的权益工具确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4946857.40

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1163148.68

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

166深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员724352.24-

销售人员213336.99-

研发人员107024.94-

生产人员118434.51-

合计1163148.68-

5、股份支付的修改、终止情况

报告期内，公司不存在股份支付的修改、终止情况。

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

167深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）1.70

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

168深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了4个报告分部，分别为电子及电力分部、电线分部、风电分部和其它新能源。这些报告分部是根据公司业务及产品类型为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为电子及电力产品、电线产品、风力发电和其它新能源。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目电子及电力电线新能源风电项目汇总合计分部间抵销合计

营业收入3767047295.711185109546.67712621423.34158712978.135823491243.85-100269425.685723221818.17

营业成本2337178431.41983594284.97551474640.3648366442.023920613798.76-64983389.513855630409.25

资产总额6948704170.871698553735.10619078206.681090910256.6510357246369.30-1355711526.799001534842.51

负债总额2679116840.42704986919.61349251747.31194695575.013928051082.35-389017386.413539033695.94

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）919028170.13821404431.35

1至2年69646305.5553902690.78

2至3年6629871.168932105.62

3年以上6303851.303700114.05

169深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

3至4年6303851.303700114.05

合计1001608198.14887939341.80

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏10016

5757794403088793947670840268

账准备08198.100.00%5.75%100.00%5.37%

513.34684.80341.80446.44895.36

的应收14账款其

中：

其中：

7635095757770593164100947670593339

账龄组76.23%7.54%72.19%7.44%

045.31513.34531.97738.99446.44292.55

合内部往238099238099246929246929

23.77%27.81%

来组合152.83152.83602.81602.81

10016

5757794403088793947670840268

合计08198.100.00%5.75%100.00%5.37%

513.34684.80341.80446.44895.36

14

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内684564628.5034228231.435.00%

1-2年65350249.1513070049.8320.00%

2-3年6629871.163314935.5850.00%

3年以上6964296.506964296.50100.00%

合计763509045.3157577513.34

按组合计提坏账准备：内部往来组合

单位：元期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内228166797.71--

1-2年9858928.33--

2-3年73426.79--

合计238099152.83--

170深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他回单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏

57577513.3

账准备的应收47670446.4410643139.32736072.42

4

账款

57577513.3

合计47670446.4410643139.32736072.42

4

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款736072.42

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生南通驰辉电子有

货款526339.34无法收回公司内部审批否限公司

合计526339.34

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元合同占应收账款和合应收账款坏账准应收账款和合同单位名称应收账款期末余额资产同资产期末余额备和合同资产减资产期末余额期末合计数的比例值准备期末余额

171深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

余额

第一名118207952.50118207952.5011.80%

第二名41357183.5841357183.584.13%3668400.98

第三名37922688.1337922688.133.79%

第四名37254823.6937254823.693.72%3582855.28

第五名27658754.0027658754.002.76%

合计262401401.90262401401.9026.20%7251256.26

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.00

其他应收款130558233.56283118001.19

合计130558233.56283118001.19

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.00

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

172深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

173深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

业务借款13354279.8119523222.28

备用金8250.00100149.00

往来款151281218.10296815722.18

代垫款项2587494.702516380.84

押金及保证金5617430.067187677.56

合计172848672.67326143151.86

174深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）38856218.55142298118.29

1至2年23687491.8413448309.73

2至3年7498636.1732209259.74

3年以上102806326.11138187464.10

3至4年102806326.11138187464.10

合计172848672.67326143151.86

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

40389403894038940389

计提坏23.37%100.00%12.38%100.00%

861.59861.59861.59861.59

账准备其

中：

按组合

1324581900513055828575326352283118

计提坏76.63%1.43%87.62%0.92%

811.0877.52233.56290.2789.08001.19

账准备其

中：

其中：

171361619215517246632270822392

账龄组9.91%9.45%7.56%9.21%

664.9393.52371.41708.2297.75810.47

合内部公

109696109696253801253801

司往来63.46%77.82%

466.09466.09755.49755.49

组合其他组56256281284534437287836439169234

3.26%5.00%2.24%5.00%

合80.06.0096.0626.56.3335.23

1728484229013055832614343025283118

合计100.00%24.47%100.00%13.19%

672.67439.11233.56151.86150.67001.19

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内13692917.78684645.895.00%

1-2年2849595.44569919.0920.00%

2-3年458846.34229423.1750.00%

3年以上135305.37135305.37100.00%

合计17136664.931619293.52

确定该组合依据的说明：

175深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

按组合计提坏账准备：内部公司往来组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

内部公司往来组合109696466.09

合计109696466.09

按组合计提坏账准备：其他组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

押金及保证金组合5617430.06280871.505.00%

备用金组合8250.00412.505.00%

合计5625680.06281284.00

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额2635289.0840389861.5943025150.67

2023年1月1日余额

在本期

本期转回734711.56734711.56

2023年12月31日余

1900577.5240389861.5942290439.11

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

43025150.642290439.1

坏账准备734711.56

71

43025150.642290439.1

合计734711.56

71

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

176深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

8529007.721年以内4.93%

19749157.481-2年11.43%

第一名内部往来款

6953203.702-3年4.02%

61445549.683年以上35.55%

8286.132-3年0.01%8286.13

第二名内部往来款

40381575.463年以上23.36%40381575.46

第三名内部往来款5546076.291年以内3.21%

第四名内部往来款5032066.421年以内2.91%

第五名业务借款2735282.181年以内1.58%136764.11

合计150380205.0687.00%40526625.70

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

32079647862002739.631459620530556147858000000.0299761478

对子公司投资

9.7200.129.7209.72

对联营、合营54463857.654463857.648424217.248424217.2企业投资9911

32624286462002739.632004259031040390058000000.0304603900

合计

7.4107.816.9306.93

177深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）深圳市沃

50000005000000

力达贸易.00.00有限公司深圳市沃尔新能源

601894080000001401894

电气科技

1.420.0001.42

股份有限公司深圳市国电巨龙电19850011985001

气技术有.00.00限公司香港沃尔

30425193042519

贸易有限

68.1868.18

公司上海蓝特

38230003823000

新材料有

0.000.00

限公司上海科特新材料股21628552162855

份有限公1.691.69司长春沃尔核材风力50000005000000

发电有限0.000.00公司常州市沃

32289123228912

尔核材有

70.0070.00

限公司北京沃尔

97306339730633

法电气有.43.43限公司天津沃尔法电力设20315872031587

备有限公3.763.76司青岛沃尔新源风力72193757219375

发电有限70.4970.49公司深圳市聚电网络科58000005800000

0.000.00

技有限公0.000.00司深圳市华磊迅拓科8133258400273977329844002739

技有限公6.70.607.10.60司长园电子11925001192500（集团）000.00000.00

178深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

有限公司深圳市沃

82000008200000

尔热缩有.00.00限公司深圳市沃尔电力技62000006200000

术有限公0.000.00司深圳市沃尔智能装80000008000000

备有限公.00.00司沃尔国际

（新加49733774973377坡）有限.50.50公司惠州市悦

26298552629855

庭电子有

5.555.55

限公司常州柯泰

50000005000000

极新材料.00.00有限公司武汉市沃尔核材电137500036250005000000

力技术有0.000.000.00限公司武汉市沃

100000024500002550000

尔新材料.000.000.00有限公司惠州市沃尔科技发384000011600005000000

展有限公0.000.000.00司

299761458000001523500400273931459626200273

合计

789.720.0000.00.60050.129.60

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业上海世龙3990389218764192

科技9105510.911.4704

有限.462811.63公司

深圳20701960-1098

市合199.000.339.959.12

179深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

祁沃11009尔投资企业

（有限合

伙）深圳市富佳沃尔科644459841242

技企912.381.9293

业6430.94

（有限合

伙）

48421960987618765446

小计4217000.551.911.3857.21005911.69

48421960987618765446

合计4217000.551.911.3857.21005911.69可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2164819938.241581760105.601970467711.831484290242.49

其他业务106435114.6462510796.73118219892.5569129899.51

合计2271255052.881644270902.332088687604.381553420142.00

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元本期发生额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

180深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

电子产品1360176562.091083239867.311360176562.091083239867.31

电力产品804643376.15498520238.29804643376.15498520238.29

其他106435114.6462510796.73106435114.6462510796.73按经营地区分类

其中：

华南地区789597369.50577600313.94789597369.50577600313.94

华东地区659847620.95502069185.92659847620.95502069185.92

海外地区276161878.31191762208.05276161878.31191762208.05

其他地区545648184.12372839194.42545648184.12372839194.41市场或客户类型

其中：

直销客户1312379666.51947422325.321312379666.51947422325.32

经销客户958875386.37696848577.01958875386.37696848577.01合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点转让2271255052.881644270902.332271255052.881644270902.33按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计2271255052.881644270902.332271255052.881644270902.33

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

181深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

成本法核算的长期股权投资收益43946096.07168427889.77

权益法核算的长期股权投资收益9876551.596059502.30

处置长期股权投资产生的投资收益1.00-3559800.00其他权益工具投资在持有期间取得的

1662647.723200000.00

股利收入

合计55485296.38174127592.07

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-4544422.40计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补65603779.82助除外）

权益法核算的投资收益5984381.30

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金589697.21融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出581579.38

减：所得税影响额10397920.96

少数股东权益影响额（税后）4703874.94

合计53113219.41--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净15.00%0.560.56

182深圳市沃尔核材股份有限公司2023年年度财务报告

利润扣除非经常性损益后归属于

13.87%0.510.51

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

深圳市沃尔核材股份有限公司

董事长：周文河

二〇二四年四月二十三日

183