目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—16页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表………………………………第13-14页

（八）母公司所有者权益变动表……………………………第15-16页

三、财务报表附注………………………………………………第17—118页审计报告

天健审〔2024〕4366号

荣盛石化股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了荣盛石化股份有限公司（以下简称荣盛石化公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了荣盛石化公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于荣盛石化公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共118页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及五(二)1。

荣盛石化公司的营业收入主要来自炼油产品、化工产品、PTA、聚酯切片、涤纶丝及薄膜等产品的销售。2023年度荣盛石化公司营业收入金额为人民币

32511161.43万元。根据荣盛石化公司与其客户的销售合同约定，荣盛石化公

司销售商品在客户取得相关商品控制权时确认收入。

由于营业收入是荣盛石化公司关键业绩指标之一，可能存在荣盛石化公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，结合业务背景判断相关业务

的交易实质，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销

售合同、订单、销售发票、出库单、物流记录及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票、发运签收记录等支持性文件；

(5)结合应收账款函证，以抽样方式对主要客户销售情况实施函证程序；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)固定资产和在建工程的计量

第2页共118页1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十六)、三(十七)、三(十八)及五(一)11、

五(一)12。

截至2023年12月31日，荣盛石化公司财务报表所示固定资产项目账面价值为人民币21969967.94万元，主要系用于生产石油炼化等产品的机器设备及相应建造的厂房，该等固定资产在达到预定可使用状态时计入固定资产核算并按预计使用年限采用直线法计提折旧。

截至2023年12月31日，荣盛石化公司财务报表所示在建工程项目账面余额为人民币4182067.11万元，主要系140万吨乙烯及下游化工装置、公用工程与配套等。荣盛石化公司在建工程按实际发生的成本计量，包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态

所发生的必要支出，包括工程设计、监理和造价咨询等支出。

管理层对以下方面的判断会对固定资产及在建工程的账面价值和固定资产

折旧政策造成影响，包括：确定哪些开支符合资本化的条件、确定在建工程转入固定资产和开始计提折旧的时点；估计相应固定资产的经济可使用年限及残值。

由于评价固定资产及在建工程的账面价值涉及重大的管理层判断，且其对合并财务报表影响较大，我们将固定资产及在建工程的计量识别确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对固定资产和在建工程的计量，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与固定资产和在建工程相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)以抽样的方式对新增的在建工程进行检查，判断上述投入是否满足资本

化的条件，抽查本年新增的金额重大的建筑安装成本，检查与之相关的工程合同，并将实际付款的金额核对至发票和付款凭证；

(3)取得借款合同，结合在建工程投入情况，复核资本化利息确认的准确性及完整性；

(4)实地查看工程施工现场，了解和评估工程进度，判断是否与公司账面存

第3页共118页在重大偏差；

(5)确认在建工程结转固定资产的时点，结合现场监盘及固定资产验收报告，确认转固时间的准确性；

(6)评估固定资产折旧方法的合理性，在此基础上复核折旧计提的合理性；

(7)检查与固定资产和在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估荣盛石化公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

荣盛石化公司治理层（以下简称治理层）负责监督荣盛石化公司的财务报告过程。

第4页共118页六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对荣盛石化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致荣盛石化公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就荣盛石化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，

第5页共118页包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年四月二十四日

第6页共118页合并资产负债表

2023年12月31日

会合01表

编制单位：荣盛石化股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数

号(或股东权益)号

流动资产：流动负债：

货币资金113070255466.0218238774380.21短期借款1944810936767.9426369552400.50结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产2310087429.45188283362.49交易性金融负债20623298741.33588769711.55衍生金融资产衍生金融负债

应收票据应付票据214195471402.633408800462.03

应收账款34737733703.667128011047.03应付账款2249744126901.3869079366976.43

应收款项融资4175036242.93187298909.35预收款项

预付款项51493312465.862558120124.99合同负债234421732432.833734262391.81应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款64510228597.494262221292.97代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬241032220776.561022711102.12

存货761733657342.0760689909793.94应交税费25476781167.701463341122.44

合同资产其他应付款2616919133504.473472604671.47持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款

其他流动资产85297128974.312467681369.50持有待售负债

流动资产合计91327440221.7995720300280.48一年内到期的非流动负债2730286684174.8120461387778.93

其他流动负债28551990844.96458588848.28

流动负债合计153062376714.61130059385465.56

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款29125179583821.18130962386969.29

应付债券302034827122.23

其中：优先股永续债

租赁负债31193002312.38213400396.45长期应付款长期应付职工薪酬

非流动资产：预计负债

发放贷款和垫款递延收益32195581593.25195662553.73

债权投资递延所得税负债161619074228.971955971401.12其他债权投资其他非流动负债

长期应收款非流动负债合计127187241955.78135362248442.82

长期股权投资99183711444.968733329806.35负债合计280249618670.39265421633908.38

其他权益工具投资所有者权益(或股东权益)：

其他非流动金融资产实收资本(或股本)3310125525000.0010125525000.00

投资性房地产1010395574.6010667020.60其他权益工具

固定资产11219699679397.52222161110736.65其中：优先股

在建工程1241820671070.5926135157629.45永续债

生产性生物资产资本公积3410825322259.3610822594513.39

油气资产减：库存股356619807176.023978202364.65

使用权资产13200102141.16225606768.34其他综合收益36110203866.35139462613.71

无形资产147128930412.445997771881.12专项储备3760677296.91

开发支出盈余公积38974151644.68886470394.72商誉一般风险准备

长期待摊费用1545701.13117159.13未分配利润3928859818194.5129265710547.78

递延所得税资产16690808878.08398380992.98归属于母公司所有者权益合计44335891085.7947261560704.95

其他非流动资产174856655469.413206152216.42少数股东权益50332930555.5049905399878.19

非流动资产合计283591000089.89266868294211.04所有者权益合计94668821641.2997166960583.14

资产总计374918440311.68362588594491.52负债和所有者权益总计374918440311.68362588594491.52

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第7页共118页母公司资产负债表

2023年12月31日

会企01表

编制单位：荣盛石化股份有限公司单位：人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金3178729609.27710893292.35短期借款5205927913.367450753608.62

交易性金融资产590642.24交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据应付票据877250766.14700000000.00

应收账款120051350.2570794193.95应付账款2236363176.155285277965.83

应收款项融资48866718.0949291497.90预收款项

预付款项86770376.4659646623.00合同负债132034985.73149074706.33

其他应收款23279228160.71674169712.95应付职工薪酬62259994.5546566384.61

存货373819275.01458506509.44应交税费9502189.463732804.55

合同资产其他应付款17362996403.595268355508.97持有待售资产持有待售负债

一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债5306548588.47885163049.92

其他流动资产80073156.09其他流动负债17164548.1419379711.82

流动资产合计6988056132.032103374985.68流动负债合计31210048565.5919808303740.65

非流动负债：

长期借款4066370787.223695453801.14

应付债券2034827122.23

其中：优先股永续债

租赁负债24474.11

非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬其他债权投资预计负债

长期应收款递延收益8319120.049434323.24

长期股权投资344868063401.1743204610202.35递延所得税负债其他权益工具投资其他非流动负债

其他非流动金融资产非流动负债合计4074689907.265739739720.72

投资性房地产10395574.6010667020.60负债合计35284738472.8525548043461.37

固定资产278851669.68292134252.67所有者权益(或股东权益)：

在建工程实收资本(或股本)10125525000.0010125525000.00生产性生物资产其他权益工具

油气资产其中：优先股

使用权资产362662.831813314.23永续债

无形资产15926750.0218392144.26资本公积11243374721.4511243393393.54

开发支出减：库存股6619807176.023978202364.65

商誉其他综合收益80110211.2244972616.09长期待摊费用专项储备

递延所得税资产盈余公积974151644.68886470394.72

其他非流动资产未分配利润1073563316.151760789418.72

非流动资产合计45173600058.3043527616934.11所有者权益合计16876917717.4820082948458.42

资产总计52161656190.3345630991919.79负债和所有者权益总计52161656190.3345630991919.79

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第8页共118页合并利润表

2023年度

会合02表

编制单位：荣盛石化股份有限公司单位：人民币元项目注释本期数上年同期数号

一、营业总收入325111614268.09289094841612.76

其中：营业收入1325111614268.09289094841612.76利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本326533413625.57286240299834.63

其中：营业成本1287758885697.30257841154581.27利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加222947657583.4817010838980.38

销售费用3160462247.93175450628.16

管理费用4908998018.22815233609.10

研发费用56555282352.504367112486.97

财务费用68202127726.146030509548.75

其中：利息费用7352267160.764577830003.95

利息收入462192239.25351751026.01

加：其他收益72589241344.182363252918.77

投资收益（损失以“-”号填列）8460034533.27693478145.84

其中：对联营企业和合营企业的投资收益275964998.21644363579.51以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9155886267.9410728066.90

信用减值损失（损失以“-”号填列）10-105271556.51-15203657.84

资产减值损失（损失以“-”号填列）11-121513148.98-282256547.80

资产处置收益（损失以“-”号填列）123706231.923885078.23

三、营业利润（亏损以“-”号填列）1560284314.345628425782.23

加：营业外收入132956271.704744570.37

减：营业外支出1410662129.7614101126.33

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1552578456.285619069226.27

减：所得税费用15-50584009.36-751253791.74

五、净利润（净亏损以“-”号填列）1603162465.646370323018.01

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1603162465.646370323018.01

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）1158146248.893340713394.56

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）445016216.753029609623.45

六、其他综合收益的税后净额16-15189892.14181210268.64

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-29258747.36151931680.55

（一）不能重分类进损益的其他综合收益590642.24

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他590642.24

（二）将重分类进损益的其他综合收益-29849389.60151931680.55

1.权益法下可转损益的其他综合收益34005723.54-21083875.34

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-63855113.14173015555.89

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额14068855.2229278588.09

七、综合收益总额1587972573.506551533286.65

归属于母公司所有者的综合收益总额1128887501.533492645075.11

归属于少数股东的综合收益总额459085071.973058888211.54

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.120.33

（二）稀释每股收益0.120.33

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第9页共118页母公司利润表

2023年度

会企02表

编制单位：荣盛石化股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业收入13801464198.723906667116.58

减：营业成本13722981661.134022505958.26

税金及附加6655211.5312952366.03

销售费用57902895.4533791804.36

管理费用50209045.9850127420.98

研发费用296402110.8081025592.00

财务费用830017775.12706400629.87

其中：利息费用889784232.11730301227.51

利息收入62283984.3536626532.50

加：其他收益751632963.957346841.85

投资收益（损失以“-”号填列）31089479531.082736300881.32

其中：对联营企业和合营企业的投资收益213559806.48268195976.97以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）1510901.986828715.54

资产减值损失（损失以“-”号填列）-2961557.87-12601352.12

资产处置收益（损失以“-”号填列）-14028.90

二、营业利润（亏损以“-”号填列）876943308.951737738431.67

加：营业外收入21209.6312190.56

减：营业外支出152018.993336.13

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）876812499.591737747286.10

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列）876812499.591737747286.10

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）876812499.591737747286.10

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额35137595.13-41608615.77

（一）不能重分类进损益的其他综合收益590642.24

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他590642.24

（二）将重分类进损益的其他综合收益34546952.89-41608615.77

1.权益法下可转损益的其他综合收益34546952.89-41608615.77

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额911950094.721696138670.33

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第10页共118页合并现金流量表

2023年度

会合03表

编制单位：荣盛石化股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金427728683875.50338522230751.87客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还9958573336.6523966619179.64

收到其他与经营活动有关的现金25651780404.794013759568.90

经营活动现金流入小计443339037616.94366502609500.41

购买商品、接受劳务支付的现金382643654728.90313742412549.33客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金3522432198.533796045980.29

支付的各项税费25072810953.8126372263702.45

支付其他与经营活动有关的现金24020918226.973533750382.98

经营活动现金流出小计415259816108.21347444472615.05

经营活动产生的现金流量净额28079221508.7319058136885.36

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金13180301658.703729684617.90

取得投资收益收到的现金46185918.80480185918.81

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额33821614.72128655426.42

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额18698663.16

收到其他与投资活动有关的现金2471846135.19413191478.93

投资活动现金流入小计3750853990.574751717442.06

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金132643267964.4929457883096.55

投资支付的现金13178359828.413773365703.69质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2216460115.21486776219.14

投资活动现金流出小计36038087908.1133718025019.38

投资活动产生的现金流量净额-32287233917.54-28966307577.32

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2498660000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金2498660000.00

取得借款收到的现金138409693130.8493103414620.97

收到其他与筹资活动有关的现金220885325460.0014699581588.16

筹资活动现金流入小计159295018590.84110301656209.13

偿还债务支付的现金117188136080.8876513846971.48

分配股利、利润或偿付利息支付的现金9700463891.5311471972294.10

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润2529500000.00

支付其他与筹资活动有关的现金231203648155.8510759163614.10

筹资活动现金流出小计158092248128.2698744982879.68

筹资活动产生的现金流量净额1202770462.5811556673329.45

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-967182760.02-528060478.39

五、现金及现金等价物净增加额-3972424706.251120442159.10

加：期初现金及现金等价物余额15459279803.7714338837644.67

六、期末现金及现金等价物余额11486855097.5215459279803.77

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第11页共118页母公司现金流量表

2023年度

会企03表

编制单位：荣盛石化股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金9684499404.789019533970.04

收到的税费返还90299027.733706999.49

收到其他与经营活动有关的现金1009384263.803335504075.51

经营活动现金流入小计10784182696.3112358745045.04

购买商品、接受劳务支付的现金10826529124.428155206221.15

支付给职工以及为职工支付的现金246704453.63265783347.86

支付的各项税费13470165.0784164591.71

支付其他与经营活动有关的现金799794540.433416128004.85

经营活动现金流出小计11886498283.5511921282165.57

经营活动产生的现金流量净额-1102315587.24437462879.47

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金62012313.324234526.03

取得投资收益收到的现金39685918.803286685918.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额376446.55

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1061902.58

收到其他与投资活动有关的现金2003000000.00

投资活动现金流入小计2105074678.673291982347.41

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金16403475.2529750290.38

投资支付的现金1516209000.002985996536.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2878891000.00

投资活动现金流出小计4411503475.253015746826.38

投资活动产生的现金流量净额-2306428796.58276235521.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金11935860000.0013937740982.91

收到其他与筹资活动有关的现金24651006000.0016320574824.00

筹资活动现金流入小计36586866000.0030258315806.91

偿还债务支付的现金11421360479.2811029293598.66

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2030433516.192009000996.77

支付其他与筹资活动有关的现金17082266592.4317875313657.27

筹资活动现金流出小计30534060587.9030913608252.70

筹资活动产生的现金流量净额6052805412.10-655292445.79

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响288239.11-12330984.86

五、现金及现金等价物净增加额2644349267.3946074969.85

加：期初现金及现金等价物余额510179880.17464104910.32

六、期末现金及现金等价物余额3154529147.56510179880.17

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第12页共118页合并所有者权益变动表

2023年度

会合04表

编制单位：荣盛石化股份有限公司单位：人民币元本期数归属于母公司所有者权益项目少数股东

实收资本其他权益工具减：其他综专项一般风所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）优先股永续债其他库存股合收益储备险准备

一、上年年末余额10125525000.0010822594513.393978202364.65139462613.71886470394.7229265710547.7849905399878.1997166960583.14

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额10125525000.0010822594513.393978202364.65139462613.71886470394.7229265710547.7849905399878.1997166960583.14

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）2727745.972641604811.37-29258747.3660677296.9187681249.96-405892353.27427530677.31-2498138941.85

（一）综合收益总额-29258747.361158146248.89459085071.971587972573.50

（二）所有者投入和减少资本2641604811.37-2641604811.37

1.所有者投入的普通股2641604811.37-2641604811.37

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配87681249.96-1564038602.16-120000000.00-1596357352.20

1.提取盈余公积87681249.96-87681249.96

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-1476357352.20-120000000.00-1596357352.20

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备60677296.9158876200.72119553497.63

1.本期提取367322639.12289192850.95656515490.07

2.本期使用306645342.21230316650.23536961992.44

（六）其他2727745.9729569404.6232297150.59

四、本期期末余额10125525000.0010825322259.366619807176.02110203866.3560677296.91974151644.6828859818194.5150332930555.5094668821641.29

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第13页共118页合并所有者权益变动表

2023年度

会合04表

编制单位：荣盛石化股份有限公司单位：人民币元上年同期数归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具少数股东实收资本减：其他综专项一般风所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）优先股永续债其他库存股合收益储备险准备

一、上年年末余额10125525000.0010820095850.58-12469066.84712695666.1127605458498.5546795697482.6696047003431.06

加：会计政策变更626838.23626838.23前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额10125525000.0010820095850.58-12469066.84712695666.1127606085336.7846795697482.6696047630269.29

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）2498662.813978202364.65151931680.55173774728.611659625211.003109702395.531119330313.85

（一）综合收益总额151931680.553340713394.563058888211.546551533286.65

（二）所有者投入和减少资本3978202364.652498660000.00-1479542364.65

1.所有者投入的普通股3978202364.652498660000.00-1479542364.65

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配173774728.61-1681088183.56-2450000000.00-3957313454.95

1.提取盈余公积173774728.61-173774728.61

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-1507313454.95-2450000000.00-3957313454.95

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取224052374.80165574100.95389626475.75

2.本期使用224052374.80165574100.95389626475.75

（六）其他2498662.812154183.994652846.80

四、本期期末余额10125525000.0010822594513.393978202364.65139462613.71886470394.7229265710547.7849905399878.1997166960583.14

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第14页共118页母公司所有者权益变动表

2023年度

会企04表

编制单位：荣盛石化股份有限公司单位：人民币元本期数

项目实收资本其他权益工具减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先股永续债其他库存股合收益储备

一、上年年末余额10125525000.0011243393393.543978202364.6544972616.09886470394.721760789418.7220082948458.42

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额10125525000.0011243393393.543978202364.6544972616.09886470394.721760789418.7220082948458.42

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-18672.092641604811.3735137595.1387681249.96-687226102.57-3206030740.94

（一）综合收益总额35137595.13876812499.59911950094.72

（二）所有者投入和减少资本2641604811.37-2641604811.37

1.所有者投入的普通股2641604811.37-2641604811.37

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配87681249.96-1564038602.16-1476357352.20

1.提取盈余公积87681249.96-87681249.96

2.对所有者（或股东）的分配-1476357352.20-1476357352.20

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他-18672.09-18672.09

四、本期期末余额10125525000.0011243374721.456619807176.0280110211.22974151644.681073563316.1516876917717.48

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第15页共118页母公司所有者权益变动表

2023年度

会企04表

编制单位：荣盛石化股份有限公司单位：人民币元上年同期数

项目实收资本其他权益工具减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先股永续债其他库存股合收益储备

一、上年年末余额10125525000.0011243136840.5886581231.86712695666.111704130316.1823872069054.73

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额10125525000.0011243136840.5886581231.86712695666.111704130316.1823872069054.73

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）256552.963978202364.65-41608615.77173774728.6156659102.54-3789120596.31

（一）综合收益总额-41608615.771737747286.101696138670.33

（二）所有者投入和减少资本3978202364.65-3978202364.65

1.所有者投入的普通股3978202364.65-3978202364.65

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配173774728.61-1681088183.56-1507313454.95

1.提取盈余公积173774728.61-173774728.61

2.对所有者（或股东）的分配-1507313454.95-1507313454.95

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他256552.96256552.96

四、本期期末余额10125525000.0011243393393.543978202364.6544972616.09886470394.721760789418.7220082948458.42

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第16页共118页荣盛石化股份有限公司财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

荣盛石化股份有限公司（以下简称公司或本公司）系浙江荣盛控股集团有限公司与自然

人李水荣、李永庆、李国庆、许月娟、倪信才和赵关龙在荣盛化纤集团有限公司基础上发起

设立的股份有限公司，于2007年6月18日登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有浙江省市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为 91330000255693873W 的营业执照，注册资本10125525000.00元，股份总数10125525000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 627243750 股；无限售条件的流通股份：A 股 9498281250 股。

公司股票已于2010年11月2日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属石油化纤行业。经营范围：涤纶丝，化纤布的制造、加工，纸制品加工，轻纺原料及产品，五金，化工产品及原料（除化学危险品及易制毒化学品）的销售，实业投资，普通货物的仓储服务（不含危险品），道路货物运输（凭有效许可证经营），经营进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品：炼油产品、化工产品、PTA、聚酯切片、涤纶丝及薄膜等。

本财务报表业经公司2024年4月24日六届十七次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

第17页共118页建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，香港盛晖有限公司、香港逸盛大化有限公司、逸盛新材料贸易有限公司、荣盛石化（香港）有限公司、荣盛石化（新加坡）私人有

限公司、荣通物流（新加坡）私人有限公司、浙江石油化工（新加坡）私人有限公司等境外

子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准该事项在本财务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据判断的披露事项的披露位置公司将单项预付款项金额超过资产重要的账龄超过1年的

五(一)5总额0.5%的预付款项认定为重要预付款项预付款项公司将单项在建工程金额超过资产

重要的在建工程项目五(一)12(2)总额0.5%的在建工程认定为重要在建工程公司将单项应付账款金额超过资产重要的账龄超过1年的

五(一)22总额0.5%的应付账款认定为重要应付账款应付账款公司将单项其他应付款金额超过资重要的账龄超过1年的

五(一)26产总额0.5%的其他应付款认定为其他应付款重要其他应付款公司将单项合同负债金额超过资产重要的账龄超过1年的

五(一)23总额0.5%的合同负债认定为重要合同负债合同负债公司将单项现金流量金额超过资产重要的投资活动

五(三)1总额0.5%的投资活动现金流量认定现金流量为重要投资活动现金流量

第18页共118页公司将单项资产总额超过资产总额

重要的非全资子公司七(五)1的3%的子公司确定为重要非全资子公司公司将单项投资账面价值超过公司

重要的联营企业七(六)1总资产0.5%的联营企业确定为重要联营企业

公司将单项金额超过资产总额3%的承诺事项或其他对投资者决策有重

重要的承诺事项十二(一)要影响的事项认定为重要的承诺事项

公司将单项金额超过资产总额3%的或有事项或其他对投资者决策有重

重要的或有事项十二(二)要影响的事项认定为重要的或有事项公司将资产负债表日后利润分配情重要的资产负债表日后况和其他对投资者决策有重要影响

十三(一)事项的事项认定为重要的资产负债表日后事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及第19页共118页其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损

第20页共118页益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

第21页共118页1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认

第22页共118页该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该

金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

第23页共118页预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

第24页共118页(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合应收银行承兑汇票当前状况以及对未来经济状况

票据类型的预测，通过违约风险敞口和应收商业承兑汇票整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

应收账款——账龄组合账龄的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合应收账款——境外子公司贸易款组合款项性质当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和应收账款——合并范围内关联方往来合并范围内关联

整个存续期预期信用损失率，组合方[注]计算预期信用损失

其他应收款——合并范围内关联方往合并范围内关联

来组合方[注]

其他应收款——借款保证金组合

参考历史信用损失经验，结合其他应收款——应收政府款项组合当前状况以及对未来经济状况

其他应收款——期货保证金组合的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期

其他应收款——纸货交易结算款组合款项性质

预期信用损失率，计算预期信其他应收款——应收押金保证金组合用损失

其他应收款——应收备用金等组合

其他应收款——往来款组合

[注]系指本公司合并财务报表范围内关联方

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5

1-2年10

2-3年30

3年以上100

应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。

第25页共118页3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

第26页共118页(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

第27页共118页股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报

第28页共118页表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5-305或1019.00-3.00

机器设备年限平均法10-155或109.50-6.00

运输工具年限平均法4-55或1023.75-18.00

其他设备年限平均法3-105或1031.67-9.00

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体工程及配套工程已实质完工且工程达到预定设计要求，经勘察、房屋及建筑物

设计、施工、监理等单位完成验收

第29页共118页类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专有技术及管理软件等按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权15-50年，土地使用权证登记年限直线法专有技术6-10年，预计收益期限直线法

第30页共118页项目使用寿命及其确定依据摊销方法

管理软件5-10年，预计收益期限直线法排污权5-20年，权证登记年限直线法海域使用权1-50年，权证登记年限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创

第31页共118页意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

第32页共118页不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

第33页共118页净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估

第34页共118页计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售炼油产品、化工产品、PTA、聚酯切片、涤纶丝及薄膜等，属于在某一时点履行履约义务。内销收入在公司将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定、已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产

第35页共118页在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，

第36页共118页以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

第37页共118页(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

第38页共118页公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

第39页共118页1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)其他重要的会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十三)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2022年12月31日资产负债表项目

递延所得税资产1177803.84

未分配利润1177803.84

2022年度利润表项目

所得税费用-550965.61

四、税项

(一)主要税种及税率

第40页共118页税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%[注1]的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税应纳税销售额（量）[注2]

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值；

房产税1.2%、12%

从租计征的，按租金收入城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额[注3]

[注1]销售货物按13%的税率计缴增值税；租金收入及销售石油液化气和蒸汽按9%的税率计缴增值税；仓储服务等业务及利息收入按6%的税率计缴增值税。出口货物实行“免、抵、退”税政策，出口退税率为13%[注2]销售燃料油、柴油和航空煤油适用1.2元/升计缴消费税；销售汽油和石脑油适

用1.52元/升计缴消费税

[注3]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

子公司浙江盛元化纤有限公司、宁波中金石化有

限公司、逸盛大化石化有限公司、浙江石油化工15%

有限公司、浙江永盛科技有限公司

子公司香港盛晖有限公司、香港逸盛大化有限公

司、逸盛新材料贸易有限公司、荣盛石化（香港）按经营所在国家和地区的有

有限公司、荣盛石化（新加坡）私人有限公司、关规定税率计缴

荣通物流（新加坡）私人有限公司及浙江石油化工（新加坡）私人有限公司

子公司荣翔化纤有限公司、荣盛国际贸易（海南）

有限公司、大连逸盛新材料有限公司、浙江荣亿20%贸易有限公司

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠1．根据财政部、中国人民银行、国家税务总局《关于延续执行部分石脑油燃料油消费税政策的通知》（财税〔2011〕87号），财政部、中国人民银行、海关总署、国家税务总局《关于完善石脑油燃料油生产乙烯芳烃类化工产品消费税退税政策的通知》（财税〔2013〕2号），国家税务总局《用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油退（免）消费税第41页共118页暂行办法》（国家税务总局公告2012年第36号）和国家税务总局、海关总署《石脑油燃料油生产乙烯芳烃类化工产品消费税退税问题的公告》（国家税务总局、海关总署公告2013

年第29号）的规定，生产企业执行定点直供计划，销售石脑油、燃料油的数量在计划限额内，且开具有“DDZG”标识的汉字防伪版增值税专用发票的，免征消费税。子公司宁波中金石化有限公司和浙江石油化工有限公司满足退税资格，享受就采购环节缴纳的消费税退税的优惠政策；宁波中金石化有限公司和浙江石油化工有限公司执行定点直供计划符合上述条件，享受就销售环节免征消费税的优惠政策。

根据财政部、国家税务总局《关于继续提高成品油消费税的通知》（财税〔2015〕11号）的规定，将柴油、航空煤油和燃料油的消费税单位税额由1.1元/升提高到1.2元/升，航空煤油继续暂缓征收消费税。子公司浙江石油化工有限公司销售航空煤油享受暂缓征收消费税的优惠政策。

2.根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)及财政部、税务总局《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财政部税务总局公告2022年第14号)，自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。公司及部分子公司满足相关退还留抵税额条件，本期收到退还的留抵税额共计39136.36万元。

3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，子公司浙江盛元化纤有限公司和浙江石油化工有限公司通过高新技术企业认定，分别取得编号为 GR202233004307 和GR202233003797 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2022-2024 年度，本期减按 15%的税率计缴企业所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对大连市2021年认

定的第三批高新技术企业进行备案的公告》，子公司逸盛大化石化有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为 GR202121200832 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2021-2023年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对宁波市认定机构

2022年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司宁波中金石化有限公司通过

高新技术企业认定，并取得编号为 GR202233101251 的《高新技术企业证书》，认定有效期为2022-2024年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省2021年认

第42页共118页定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司浙江永盛科技有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为 GR202133009456 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2021-2023年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

4.根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)的规定，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策延续执行至2027年12月31日。子公司荣翔化纤有限公司、荣盛国际贸易（海南）有限公司、大连逸盛新材料有限公司、浙江荣亿贸

易有限公司本期符合上述要求。对小型微利企业城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加减半征收，子公司大连逸盛新材料有限公司本期符合上述要求。

5.根据财政部、国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财

政部税务总局公告2023年第43号)的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本期子公司浙江盛元化纤有限公司、逸盛大化石化有限公司、宁波中金石化有限公司、浙江石油化工有限公司和浙江永盛科技有限公司享受上述加计抵减政策。

6.根据财政部、国家税务总局《关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕48号）的规定，公司购置的可用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备，可按设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额，企业当年度应纳税额不足抵免的，可以向以后年度结转，结转期不得超过5个纳税年度。子公司逸盛大化石化有限公司和浙江石油化工有限公司存在可用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的购置，享受按投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税所得额的优惠政策。

7.根据《杭州市萧山区人民政府办公室关于深化“亩均论英雄”改革促进高质量发展的实施意见》（萧政办发〔2020〕38 号）规定，A 类企业可 100%减免土地使用税。公司及子公司浙江盛元化纤有限公司符合上述税收优惠政策要求，本期全额减免土地使用税。

8.根据《中华人民共和国房产税暂行条例》（国发〔1986〕90号）第六条规定，纳税

人纳税确有困难的，可由省、自治区、直辖市人民政府确定，定期减征或者免征房产税。公司经审批确认后，本期减免60%房产税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

第43页共118页1.货币资金项目期末数期初数

库存现金1499665.59947398.91

银行存款11121148364.8714971568361.00

其他货币资金1947607435.563266258620.30

合计13070255466.0218238774380.21

其中：存放在境外的款项总额2007064372.612459323215.90

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

310087429.45188283362.49

金融资产

其中：衍生金融资产310087429.45188283362.49

合计310087429.45188283362.49

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内4552918612.207214189761.39

1-2年293966484.6142530303.66

2-3年41283731.68405988.15

3年以上387649.7334813.65

合计4888556478.227257160866.85

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备4888556478.22100.00150822774.563.094737733703.66

合计4888556478.22100.00150822774.563.094737733703.66

第44页共118页（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备7257160866.85100.00129149819.821.787128011047.03

合计7257160866.85100.00129149819.821.787128011047.03

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

境外子公司贸易款组合2801455036.8721080178.110.75

账龄组合2087101441.35129742596.456.22

小计4888556478.22150822774.563.09

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1751463575.3387573178.765.00

1-2年293966484.6129396648.4610.00

2-3年41283731.6812385119.5030.00

3年以上387649.73387649.73100.00

小计2087101441.35129742596.456.22

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数

计提核销其他[注]回按组合计提

129149819.8278901531.0257228576.28150822774.56

坏账准备

合计129149819.8278901531.0257228576.28150822774.56

[注]其他变动系本期转让子公司舟山市鱼山石化工程有限公司股权后不再将其纳入合并财务报表范围相应转出应收账款坏账准备

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额和合同资产应收账款坏账准备单位名称期末余额合和合同资产减值准计数的比例备

应收账款合同资产小计（%）

第45页共118页中国石化销售股份有限公

966035917.72966035917.7219.7648301795.89

司华东分公司浙江海港国际贸易有限公

642755025.00642755025.0013.15

司

Eneos Corporation 353557524.80 353557524.80 7.23中国石化化工销售有限公

331346967.46331346967.466.7816567348.37

司华东分公司

浙江逸盛石化有限公司317158242.68317158242.686.4938391748.43

小计2610853677.662610853677.6653.41103260892.69

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票175036242.93187298909.35

合计175036242.93187298909.35

(2)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票263131.23

小计263131.23

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票2482403194.70

小计2482403194.70

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内1433838902.8696.021433838902.86

第46页共118页1-2年51983340.463.4851983340.46

2-3年7490222.540.507490222.54

合计1493312465.86100.001493312465.86（续上表）期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内2522481841.4598.612522481841.45

1-2年35638283.541.3935638283.54

合计2558120124.99100.002558120124.99

2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

中华人民共和国镇海海关907557531.7360.77中国石油天然气股份有限公司东北化工销售

92189143.836.17

辽阳分公司

大连福佳大化石油化工股份有限公司58978266.233.95

上海华谊能源化工有限公司38162703.302.56

中基宁波集团股份有限公司35500000.022.38

小计1132387645.1175.83

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

应收政府款项4013740226.693670422597.36

纸货交易结算款60243144.32126333617.88

借款保证金85908960.00145908960.00

期货保证金317793118.68272529752.95

应收押金保证金34082287.6741469354.87

应收备用金等26389252.0113736810.60

往来款10810665.075383742.27

第47页共118页合计4548967654.444275784835.93

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内2890584356.524114598428.50

1-2年1565488732.7547417515.49

2-3年44802241.8882314027.88

3年以上48092323.2931454864.06

合计4548967654.444275784835.93

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例(%)

按组合计提坏账准备4548967654.44100.0038739056.950.854510228597.49

合计4548967654.44100.0038739056.950.854510228597.49（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例(%)

按组合计提坏账准备4275784835.93100.0013563542.960.324262221292.97

合计4275784835.93100.0013563542.960.324262221292.97

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收政府款项组合4013740226.6918451888.000.46

纸货交易结算款组合60243144.32

借款保证金组合85908960.00

期货保证金组合317793118.68

应收押金保证金组合34082287.6712161873.1835.68

应收备用金等组合26389252.016231452.9523.61

往来款组合10810665.071893842.8217.52

第48页共118页小计4548967654.4438739056.950.85

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数1518350.96878119.5411167072.4613563542.96

期初数在本期——————

--转入第二阶段-207264.64207264.64

--转入第三阶段-616592.19616592.19

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提946653.5118397625.287025746.7026370025.49本期收回或转回本期核销

其他变动[注]1194511.501194511.50

期末数2257739.8318866417.2717614899.8538739056.95期末坏账准备计

0.081.2118.960.85

提比例（%）

[注]其他变动系本期转让子公司舟山市鱼山石化工程有限公司股权后不再将其纳入合并财务报表范围相应转出其他应收款坏账准备

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值(第二阶段)，按10%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3年代表进一步发生信用减值，按30%计提减值；3年以上代表已全部减值，按100%计提减值。

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

应收消费税退税应收退税1723942226.691年以内37.90

第49页共118页舟山绿色石化基地管

应收补助款1545798000.001-2年33.9818451888.00

理委员会[注1]杭州市萧山区益农镇

应收补助款644000000.001年以内14.16

人民政府[注2]杭州市萧山区投资促

应收补助款100000000.001年以内2.20

进局[注2]

华融金融租赁股份有1-2年，2-3借款保证金70908960.001.56限公司年和3年以上

小计4084649186.6989.8018451888.00

[注1]截至本财务报告批准报出日，公司已收到补助款500000000.00元[注2]截至本财务报告批准报出日，公司已收到该补助款744000000.00元

7.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料38274190347.56339286.4038273851061.16

在产品15957096293.969449010.1115947647283.85

库存商品7425770624.07103851876.747321918747.33

发出商品43141279.487872975.7335268303.75

委托加工物资252182.13252182.13

低值易耗品154719763.85154719763.85

合计61855170491.05121513148.9861733657342.07（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料38684253387.46216055.9238684037331.54

在产品11833781904.0669319996.2211764461907.84

库存商品10300065925.25212720495.6610087345429.59

委托加工物资276865.36276865.36

低值易耗品153788259.61153788259.61

合计60972166341.74282256547.8060689909793.94

(2)存货跌价准备

1)明细情况

第50页共118页本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料216055.92339286.40216055.92339286.40

在产品69319996.229449010.1169319996.229449010.11

库存商品212720495.66103851876.74212720495.66103851876.74

发出商品7872975.737872975.73

合计282256547.80121513148.98282256547.80121513148.98

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货

原材料、本期将已计提存货跌价

本、估计的销售费用以及跌价准备的存货可变

在产品准备的存货耗用/售出相关税费后的金额确定可现净值上升变现净值相关产成品估计售价减去以前期间计提了存货估计的销售费用以及相关本期将已计提存货跌价库存商品跌价准备的存货可变税费后的金额确定可变现准备的存货售出现净值上升净值

8.其他流动资产

期末数项目账面余额减值准备账面价值

待抵扣增值税进项税4338748642.914338748642.91

预缴企业所得税797324.80797324.80

预缴消费税957583006.60957583006.60

合计5297128974.315297128974.31（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

待抵扣增值税进项税1131926010.211131926010.21

预缴企业所得税1335755359.291335755359.29

合计2467681369.502467681369.50

9.长期股权投资

(1)分类情况

第51页共118页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营企业投资9183711444.969183711444.968733329806.358733329806.35

合计9183711444.969183711444.968733329806.358733329806.35

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认的其他综合账面价值追加投资减少投资准备投资损益收益调整

浙江逸盛石化有限公司2691757678.948343778.944855124.77

宁波恒逸贸易有限公司231733252.44-62971541.07-1198206.27浙江萧山农村商业银行

2006079840.15266060316.7433144430.66

股份有限公司浙江巨荣石油化工销售

14454169.5414464520.8710351.33

有限公司浙江昆盛石油化工销售

13221013.5619212208.795991195.23

有限公司

海南逸盛石化有限公司3302885758.56184245662.05-3993750.89

浙石化新奥（舟山）燃气

12729631.15-3791763.23

有限公司浙江鼎盛石化工程有限

32038237.5411756366.33

公司

浙江德荣化工有限公司342047728.85100000000.00-149394037.09舟山市浙石化舟港拖轮

61965559.4618805907.31

有限公司宁波沿海公共管廊有限

6301526.09-789822.69

公司浙江镇石港口服务有限

18115410.073886184.41

公司浙江东江绿色石化技术

117500000.00-6187600.05

创新中心有限公司

合计8733329806.35217500000.0033676729.66275964998.2132807598.27（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股计提减值减值其他权益变动其他账面价值利或利润准备准备

浙江逸盛石化有限公司2704956582.65

宁波恒逸贸易有限公司167563505.10浙江萧山农村商业银行

39685918.802265598668.75

股份有限公司浙江巨荣石油化工销售有限公司浙江昆盛石油化工销售有限公司

海南逸盛石化有限公司3483137669.72

浙石化新奥（舟山）燃

8937867.92

气有限公司

第52页共118页浙江鼎盛石化工程有限

43794603.87

公司

浙江德荣化工有限公司3987518.57296641210.33舟山市浙石化舟港拖轮

-15827.986500000.0074255638.79有限公司宁波沿海公共管廊有限

5511703.40

公司浙江镇石港口服务有限

22001594.48

公司浙江东江绿色石化技术

111312399.95

创新中心有限公司

合计3971690.5946185918.809183711444.96

10.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数14286632.0014286632.00

期末数14286632.0014286632.00累计折旧和累计摊销

期初数3619611.403619611.40

本期增加金额271446.00271446.00

1)计提或摊销271446.00271446.00

期末数3891057.403891057.40账面价值

期末账面价值10395574.6010395574.60

期初账面价值10667020.6010667020.60

11.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数69834680127.08182919839330.11242890945.99328633655.38253326044058.56

本期增加金额1363425105.5711407943199.6811364166.0027820672.6412810553143.89

1)购置9541274.43251233033.6511364166.0027820672.64299959146.72

第53页共118页2)在建工程转入1353883831.1411156710166.0312510593997.17

本期减少金额133226322.216376671.312894.33139605887.85

1)处置或报废30662219.644810299.632894.3335475413.60

2)合并范围减少102564102.571566371.68104130474.25

期末数71198105232.65194194556207.58247878440.68356451433.69265996991314.60累计折旧

期初数5369690269.9125406562812.20171391329.11205749238.4731153393649.69

本期增加金额3432758156.8611640019090.8731842803.9755814539.6815160434591.38

1)计提3432758156.8611640019090.8731842803.9755814539.6815160434591.38

本期减少金额23292758.974761093.622143.6228055996.21

1)处置或报废5688646.494174594.582143.629865384.69

2)合并范围减少17604112.48586499.0418190611.52

期末数8802448426.7737023289144.10198473039.46261561634.5346285772244.86减值准备

期初数11539672.2211539672.22

期末数11539672.2211539672.22账面价值

期末账面价值62395656805.88157159727391.2649405401.2294889799.16219699679397.52

期初账面价值64464989857.17157501736845.6971499616.88122884416.91222161110736.65

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物-浙石化罐区、配套建筑等5586274849.79尚在办理当中

房屋及建筑物-盛元化纤聚合大楼等382452935.95尚在办理当中

房屋及建筑物-逸盛大化办公楼等282711153.86尚在办理当中

房屋及建筑物-逸盛新材料仓库、配套等166325102.40尚在办理当中

房屋建筑物-浙优科技流水车间87545609.29尚在办理当中

房屋及建筑物-永盛科技薄膜仓库等44256296.24尚在办理当中

小计6549565947.53

12.在建工程

第54页共118页(1)明细情况项目期末数期初数

在建工程40987208589.8924590757677.89

工程物资833462480.701544399951.56

合计41820671070.5926135157629.45

(2)在建工程

1)明细情况

期末数项目账面余额减值准备账面价值

140万吨乙烯及下游化工装置

15402756124.7615402756124.76

（二期工程产品结构优化）

公用工程与配套14708733890.0614708733890.06年产25万吨功能性聚酯薄膜

1206752266.571206752266.57

扩建项目

高性能树脂项目2930448031.112930448031.11

高端新材料项目888295228.78888295228.78

金塘新材料项目507816831.97507816831.97

零星工程5342406216.645342406216.64

小计40987208589.8940987208589.89（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

140万吨乙烯及下游化工装置

14276035763.5014276035763.50

（二期工程产品结构优化）

公用工程与配套6020862104.286020862104.28年产25万吨功能性聚酯薄膜

967377971.40967377971.40

扩建项目

高性能树脂项目446159950.48446159950.48

高端新材料项目17358490.5917358490.59

金塘新材料项目41739407.9741739407.97

零星工程2821223989.672821223989.67

小计24590757677.8924590757677.89

2)重要在建工程项目本期变动情况

第55页共118页预算数转入其他减工程名称期初数本期增加期末数

(万元)固定资产少

140万吨乙烯及下游化工装置（二期工程344851714276035763.506393573516.435266853155.1715402756124.76产品结构优化）

公用工程与配套6020862104.2815454740317.936766868532.1514708733890.06

高性能树脂项目1827550446159950.482484288080.632930448031.11

小计20743057818.2624332601914.9912033721687.3233041938045.93（续上表）工程累计投入工程本期利息本期利息资工程名称利息资本化累计金额资金来源

占预算比例(%)进度(%)资本化金额本化率(%)

140万吨乙烯及下游化工装置（二期工94.5390845244407.54585336414.923.58银行贷款、其他来源程产品结构优化）

公用工程与配套444307862.46196017367.283.38银行贷款、其他来源

高性能树脂项目18.121830989557.6030989557.603.28银行贷款、其他来源

小计1320541827.60812343339.80

(3)工程物资

1)明细情况

期末数项目账面余额减值准备账面价值

专用材料507367195.93507367195.93

专用设备326095284.77326095284.77

小计833462480.70833462480.70

(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值

专用材料1170107409.071170107409.07

专用设备374292542.49374292542.49

小计1544399951.561544399951.56

13.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数290265617.88290265617.88

本期减少金额5061872.725061872.72

第56页共118页1)处置5061872.725061872.72

期末数285203745.16285203745.16累计折旧

期初数64658849.5464658849.54

本期增加金额25504627.1825504627.18

1)计提25504627.1825504627.18

本期减少金额5061872.725061872.72

1)处置5061872.725061872.72

期末数85101604.0085101604.00账面价值

期末账面价值200102141.16200102141.16

期初账面价值225606768.34225606768.34

14.无形资产

项目土地使用权专有技术管理软件排污权海域使用权合计账面原值

期初数6628695167.075879510.8559311084.87131600298.1426848149.006852334209.93

本期增加金额1387072144.801136106.2211629814.941399838065.96

1)购置1387072144.801136106.2211629814.941399838065.96

本期减少金额94178868.6018215610.00112394478.60

1)合并范围减

94178868.6018215610.00112394478.60

少

期末数7921588443.275879510.8560447191.09113384688.1438477963.948139777797.29累计摊销

期初数705649558.224354353.6622900082.84105115117.4816543216.61854562328.81

本期增加金额160768891.69188679.246134136.6111067070.624065503.32182224281.48

1)计提160768891.69188679.246134136.6111067070.624065503.32182224281.48

本期减少金额11615393.7314323831.7125939225.44

1)合并范围并

11615393.7314323831.7125939225.44

减少

期末数854803056.184543032.9029034219.45101858356.3920608719.931010847384.85账面价值

第57页共118页期末账面价值7066785387.091336477.9531412971.6411526331.7517869244.017128930412.44

期初账面价值5923045608.851525157.1936411002.0326485180.6610304932.395997771881.12

15.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数经营租入固定资产

117159.1371458.0045701.13

改良支出

合计117159.1371458.0045701.13

16.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

可抵扣未弥补亏损6398196587.741157432552.841926924516.34322308341.68

交易性金融工具、衍生金融

137921940.2921006601.04103171027.6116689662.09

工具的公允价值变动

递延收益186812473.2128932982.09186228230.4930561612.33

内部交易未实现利润63697197.6113460223.08174649487.887817620.70

资产减值准备246050247.1942463572.53359105143.7559820985.40

租赁负债195424408.5029313661.28208086032.9131212904.94

合计7228102854.541292609592.862958164438.98468411127.14

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

长期资产一次性税前扣除10872084425.531630812663.8310979341858.261646901278.74合并报表层面反映的母公司将借款作为实收资

本投入子公司用于长期2147934662.52326849061.472232554629.20334883194.38资产建造资本化的借款利息

交易性金融工具、衍生金

309098071.0849549153.55188283362.4814181961.06

融工具的公允价值变动

使用权资产184427099.3227664064.90200234007.3430035101.10

政府补助744000000.00186000000.00

合计14257544258.452220874943.7513600413857.282026001535.28

第58页共118页(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目抵销后递延所得税资抵销后递延所得税资产递延所得税资产或产和负债互抵递延所得税资产或和负债互抵金额负债余额金额负债余额

递延所得税资产601800714.78690808878.0870030134.16398380992.98

递延所得税负债601800714.781619074228.9770030134.161955971401.12

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损3808384773.874786039765.48

交易性金融工具、衍生金融工具

74162385.0874384267.98

的公允价值变动

递延收益8769120.049434323.24

资产减值准备26285676.3577404439.05

租赁负债18116777.9727604783.67

合计3935718733.314974867579.42

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2023年795881505.75

2024年585681449.15649192751.95

2025年869483144.03892628563.63

2026年852380510.77942842859.62

2027年1094661596.291098455315.24

2028年406178073.63

2032年407038769.29

2033年

合计3808384773.874786039765.48

17.其他非流动资产

期末数项目账面余额减值准备账面价值

预付长期资产购置款4445441053.454445441053.45

第59页共118页租入白银租赁价值411214415.96411214415.96

合计4856655469.414856655469.41（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

预付长期资产购置款2794937800.462794937800.46

租入白银租赁价值411214415.96411214415.96

合计3206152216.423206152216.42

18.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

保证金信用证、银行承兑汇

货币资金1583400368.501583400368.50

占用票、保函及借款保证金

应收款项融资263131.23263131.23质押银行承兑汇票质押

固定资产226875011143.49194464280744.52抵押借款及信用证抵押

在建工程29889674426.5929889674426.59抵押借款及信用证抵押

无形资产5608715198.075135074543.17抵押借款及信用证抵押

合计263957064267.88231072693214.01

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

信用证、银行承兑汇保证金

货币资金2779494576.432779494576.43票、保函、借款及租赁占用白银等保证金

应收款项融资3316973.513316973.51质押银行承兑汇票质押

固定资产217071880411.54197784460482.89抵押借款及信用证抵押

在建工程20075082279.5520075082279.55抵押借款及信用证抵押

无形资产4409441534.824043802390.99抵押借款及信用证抵押

合计244339215775.85224686156703.37

19.短期借款

项目期末数期初数

第60页共118页抵押及保证借款198000000.00

保证借款43817771706.4324978544183.97

信用借款795165061.511391008216.53

合计44810936767.9426369552400.50

20.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债588769711.55136895519.26102366489.48623298741.33

其中：衍生金融

102366489.4878931785.08102366489.4878931785.08

负债租入白银

486403222.0757963734.18544366956.25

公允价值

合计588769711.55136895519.26102366489.48623298741.33

21.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票4195471402.633408800462.03

合计4195471402.633408800462.03

22.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付材料采购经营款39250503194.2757051576225.73

应付长期资产购置款10493623707.1112027790750.70

合计49744126901.3869079366976.43

(2)期末无账龄1年以上的重要的应付账款。

23.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

货款4421732432.833734262391.81

第61页共118页合计4421732432.833734262391.81

(2)期末无账龄1年以上的重要的合同负债。

24.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬1014193651.213698131648.593693064746.531019260553.27

离职后福利—

8517450.91141909234.78137466462.4012960223.29

设定提存计划

辞退福利234554.24234554.24

合计1022711102.123840275437.613830765763.171032220776.56

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

1006507629.783471274591.093467156143.571010626077.30

补贴

职工福利费21636006.7321636006.73

社会保险费6762820.4896941546.0096216717.177487649.31

其中：医疗保险费6309552.3083803760.9983584513.356528799.94

工伤保险费453268.1812299116.1011793534.91958849.37

生育保险费838668.91838668.91

住房公积金234695.0078548229.7678491970.76290954.00工会经费和职工教

688505.9529731275.0129563908.30855872.66

育经费

小计1014193651.213698131648.593693064746.531019260553.27

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险8222090.39137046231.53132738922.5112529399.41

失业保险费295360.524863003.254727539.89430823.88

小计8517450.91141909234.78137466462.4012960223.29

25.应交税费

项目期末数期初数

第62页共118页增值税7837443.46406455280.68

消费税28973236.05449500508.31

企业所得税61736590.18248997237.28

代扣代缴个人所得税15229448.5014735296.18

城市维护建设税29773987.0264611829.70

房产税30376665.4625589744.40

土地使用税234528096.28112480989.03

教育费附加12775359.0159958124.53

地方教育附加8518206.0239972113.03

环境保护税2831476.992886594.15

印花税40489040.7338152661.15

契税3711618.00

车船税744.00

合计476781167.701463341122.44

26.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利228000000.00108000000.00

其他应付款16691133504.473364604671.47

合计16919133504.473472604671.47

(2)应付股利项目期末数期初数

子公司应付普通股股利228000000.00108000000.00

小计228000000.00108000000.00

(3)其他应付款

1)明细情况

项目期末数期初数

委托贷款787149197.50989433904.99

第63页共118页往来款14776720257.461539513447.19

押金保证金826693128.75718412933.85

已结算尚未支付的经营费用278440701.0598302534.15

其他22130219.7118941851.29

小计16691133504.473364604671.47

2)期末无账龄1年以上的重要的其他应付款。

27.一年内到期的非流动负债

(1)明细情况项目期末数期初数

一年内到期的长期借款28229063293.4720439097358.80

一年内到期的租赁负债20538874.0922290420.13

一年内到期的应付债券2037082007.25

合计30286684174.8120461387778.93

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）票面利率发行发行是否债券名称面值债券期限

（%）日期金额违约

2020.4.21、

20荣盛 G1 10 亿 3.86% 4 年（2+2） 995452830.20 否

2020.4.22

2020.8.31、4年，附第二年末公司

20荣盛 G2 10 亿 3.45% 2020.9.01、 调整票面利率选择权 995405660.39 否

2020.9.02和投资者回售选择权

小计1990858490.59（续上表）债券本期溢折价期初数按面值计提利息本期偿还期末数名称发行摊销

20 荣盛 G1 1029195433.12 38643870.23 1184252.61 38600000.00 1030423555.96

20 荣盛 G2 1005631689.11 34405479.48 1121282.70 34500000.00 1006658451.29

小计2034827122.2373049349.712305535.3173100000.002037082007.25

28.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额551990844.96458588848.28

合计551990844.96458588848.28

第64页共118页29.长期借款项目期末数期初数

抵押及保证借款98775848764.18104036600984.70

保证借款25540063351.0526613442784.59

信用借款462895972.33312343200.00

抵押借款400775733.62

合计125179583821.18130962386969.29

30.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

绿色公司债券（第二期）1029195433.12

绿色公司债券（第三期）1005631689.11

合计2034827122.23

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

变动情况详见本财务报表附注附注五(一)27(2)之说明。

31.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额241120991.44276960637.05

未确认融资费用-48118679.06-63560240.60

合计193002312.38213400396.45

32.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助195662553.7346150000.0046230960.48195581593.25与资产相关

合计195662553.7346150000.0046230960.48195581593.25

33.股本

项目期初数本期增减变动（减少以“—”表示）期末数

第65页共118页发行公积金其送股小计新股转股他

股份总数10125525000.0010125525000.00

34.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）10779726139.5110779726139.51

其他资本公积42868373.882727745.9745596119.85

合计10822594513.392727745.9710825322259.36

(2)资本公积变动情况说明

1）由于联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，公

司按持股比例计算应享有的份额计入资本公积（其他资本公积）为2025562.21元。

2）本期公司处置荣盛新材料（台州）有限公司部分股权，处置对价28325460.00元，

按处置的股权比例计算的子公司净资产份额27623276.24元，差额702183.76计入资本公积（其他资本公积）。

35.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

回购的社会公众股3978202364.652641604811.376619807176.02

合计3978202364.652641604811.376619807176.02

(2)其他说明根据公司2022年3月15日召开的第五届董事会第二十一次会议审议通过的《关于回购公司股份的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股份，用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券，本次回购资金总额不低于人民币10亿元（含）且不超过人民币20亿元（含），回购价格不超过22元/股。

根据公司2022年8月4日召开的第六届董事会第二次会议审议通过的《关于回购公司股份的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股份，用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券或员工持股计划，本次回购资金总额不低于人民

第66页共118页币10亿元（含）且不超过人民币20亿元（含），回购价格不超过20元/股。

根据公司2023年8月21日召开的第六届董事会第十次会议审议通过的《关于回购公司股份的议案》和2023年11月27日召开的第六届董事会第十四次会议审议通过的《关于增加公司回购股份(第三期)金额的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司已在境内发行的人民币普通股(A 股)股票，用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券或员工持股计划，本次回购金额不低于15亿元（含）不超过30亿元（含），回购价格不超过人民币18元/股（含）。

公司期初已回购股份283142652股，本期通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份233290470股，最高成交价为12.70元/股，最低成交价为9.94元/股，成交总金额为2642310498.59元（不含交易费用）。同时，公司通过与中信证券股份有限公司和申万宏源证券有限公司签署场外衍生品相关协议，相应获得现金结算收益705687.22元，从而减少公司本期回购实际成本705687.22元。

36.其他综合收益

本期发生额

减：前期计其他综合收益的税后净额入其他综合项目期初数期末数

减：前期计入收益当期转

本期所得税前发生其他综合收减：所得税后归属于入留存收益税后归属于母公司额益当期转入税费用少数股东（税后归属损益于母公司）不能重分类进损益的

590642.24590642.24590642.24

其他综合收益

其中：其他590642.24590642.24590642.24将重分类进损益的其

139462613.71-15780534.38-29849389.6014068855.22109613224.11

他综合收益

其中：权益法

下可转损益的71764562.4732807598.2734005723.54-1198125.27105770286.01其他综合收益外币财务报表

67698051.24-48588132.65-63855113.1415266980.493842938.10

折算差额

其他综合收益合计139462613.71-15189892.14-29258747.3614068855.22110203866.35

37.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费367322639.12306645342.2160677296.91

合计367322639.12306645342.2160677296.91

第67页共118页(2)其他说明

本期专项储备增减变化均系子公司逸盛大化石化有限公司、宁波中金石化有限公司、浙

江逸盛新材料有限公司、浙江石油化工有限公司及浙石化浙优科技有限公司计提及支用的安全生产费。

38.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积886470394.7287681249.96974151644.68

合计886470394.7287681249.96974151644.68

39.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润29264532743.9427605458498.55

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）1177803.84626838.23调整后期初未分配利润29265710547.7827606085336.78

加：本期归属于母公司所有者的净利润1158146248.893340713394.56

减：提取法定盈余公积87681249.96173774728.61

应付普通股股利1476357352.201507313454.95

期末未分配利润28859818194.5129265710547.78

(2)调整期初未分配利润明细

由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润

1177803.84元具体详见本财务报表附注三(三十三)之说明。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入324161501353.80286937146140.13287950149983.36256926391305.48

第68页共118页其他业务收入950112914.29821739557.171144691629.40914763275.79

合计325111614268.09287758885697.30289094841612.76257841154581.27

其中：与客户之间的

325109296716.93287757848254.80289092154298.59257839797093.30

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

炼油121884564630.3597185773925.13103841990910.5684981949000.87

化工121776659403.66109402218957.65113898786080.29102078088582.19

PTA 53189803246.86 53529769810.68 50496010557.67 50949332208.40

聚酯化纤薄膜14717875220.6714245686777.5614641039125.4614168474148.53

贸易及其他13540394215.3913394398783.786214327624.615661953153.31

小计325109296716.93287757848254.80289092154298.59257839797093.30

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入325109296716.93289092154298.59

小计325109296716.93289092154298.59

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3689553428.65元。

(4)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本

1)试运行销售收入成本

项目本期数上年同期数

试运行销售收入12346750810.6434916101427.73

试运行销售成本12028406955.0829676585780.01

2)确定试运行销售相关成本时采用的重要会计估计

公司固定资产达到预定可使用状态前试生产的存货，以正常设计生产能力下的必要合理支出为基础，结合固定资产达到预定可使用状态后的正常设计产能、产品正常生产投入产出比等因素，确认相关存货成本。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

第69页共118页消费税20158116786.6914971021522.33

城市维护建设税1413261170.651045144550.70

教育费附加609449176.14448133892.95

地方教育附加406300720.73298755958.60

印花税167370574.6487909307.61

土地使用税145847592.94115394536.99

房产税35451787.2135981636.59

环境保护税11767763.808395902.69

车船税92010.68101671.92

合计22947657583.4817010838980.38

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬114405591.84110041776.76

销售业务费33264718.6939978053.01

其他12791937.4025430798.39

合计160462247.93175450628.16

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬404325067.28381467230.32

办公经费132123305.00163305799.64

折旧摊销费170018094.68141020604.94

保险费156362133.4975902949.27

业务招待费20556059.7715273187.46

其他25613358.0038263837.47

合计908998018.22815233609.10

5.研发费用

第70页共118页项目本期数上年同期数

直接投入5002777534.423695900511.90

折旧及摊销977831515.04323443663.63

职工薪酬553305248.93323237921.80

装备调试费7048769.45110610.62

委外研发与其他14319284.6624419779.02

合计6555282352.504367112486.97

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出7352267160.764577830003.95

利息收入-462192239.25-351751026.01

汇兑损益988178999.071515404259.76

其他323873805.56289026311.05

合计8202127726.146030509548.75

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助30422294.0031347901.84

与收益相关的政府补助798372989.392328129612.9254372989.39

代扣个人所得税手续费返还5085360.292748797.01

增值税加计抵减1751845788.50

其他3514912.001026607.00

合计2589241344.182363252918.7754372989.39

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益275964998.21644363579.51

处置长期股权投资产生的投资收益30580952.9710425856.86

第71页共118页应收款项融资贴现损失-174729555.22-243137052.04

处置交易性金融资产取得的投资收益327969992.65281620572.84

关联方拆借利息收入248144.66205188.67

合计460034533.27693478145.84

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产292781787.20188283362.49

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

292781787.20188283362.49

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

交易性金融负债-136895519.26-177555295.59

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

-78931785.08-102366489.48损益的金融负债产生的公允价值变动收益

租赁白银产生的公允价值变动收益-57963734.18-75188806.11

合计155886267.9410728066.90

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-105271556.51-15203657.84

合计-105271556.51-15203657.84

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-121513148.98-282256547.80

合计-121513148.98-282256547.80

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益3706231.923885078.233706231.92

合计3706231.923885078.233706231.92

第72页共118页13.营业外收入计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔款收入223772.363271502.16223772.36

罚款收入2533090.041041311.202533090.04

其他199409.30431757.01196467.55

合计2956271.704744570.372953329.95

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠10000000.0011000000.0010000000.00

非流动资产毁损报废损失156295.40102819.31156295.40

滞纳金403869.722832803.08403869.72

其他101964.64165503.94101964.64

合计10662129.7614101126.3310662129.76

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用597000358.58697479472.15

递延所得税费用-647584367.94-1448733263.89

合计-50584009.36-751253791.74

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额1552578456.285619069226.27

按母公司适用税率计算的所得税费用388144614.081404773583.78

子公司适用不同税率的影响-268306181.60-527176303.49

调整以前期间所得税的影响326589246.8941080061.79

非应税收入的影响-276675158.02-174833961.51

研究开发费用加计扣除的影响-552496534.19-507309665.35

第73页共118页残疾人工资加计扣除-11694546.45-519386.81

高新技术企业第四季度购进设备加计扣除-49579626.89企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免

-7163213.54-75818281.23的税额

不可抵扣的成本、费用和损失的影响123405546.7274537446.93使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-61386376.13-26333931.69的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

288998592.88339804698.11

异或可抵扣亏损的影响

递延所得税确认适用不同税率的影响-1249878425.38

所得税费用-50584009.36-751253791.74

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

收回交易性金融资产投资相关现金3100614805.383719258761.04

收回股权投资款33686853.3210425856.86

收回政府债券投资款46000000.00

小计3180301658.703729684617.90

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

支付无形资产购置款3050341318.951290250047.18

支付工程设备款等款项29592926645.5428167633049.37

小计32643267964.4929457883096.55

(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数

支付交易性金融资产投资相关现金2914859828.413223365703.69

支付股权投资款217500000.00550000000.00

第74页共118页购买政府债券46000000.00

小计3178359828.413773365703.69

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回票据、信用证等保证金2227779041.992866495137.32

收到浙江荣盛控股集团有限公司暂借款1700000000.00200000000.00

收到银行存款利息收入462192239.25351751026.01

收回经营性押金、保证金358954526.64437519028.13

收到的政府补助882037187.4985667751.41

其他20817409.4272326626.03

合计5651780404.794013759568.90

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付票据、信用证等保证金1274961321.302227779041.99

归还浙江荣盛控股集团有限公司暂借款1700000000.00200000000.00

管理费用、研发费用、销售费用中付现支出421455195.91491786793.13

支付银行手续费302962268.04270342872.02

支付经营性押金、保证金241779503.01321584656.12

其他79759938.7122257019.72

合计4020918226.973533750382.98

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回票据、信用证等保证金300801878.44171820956.95

收到工程及土地竞拍保证金170796112.11241165333.31

收回浙石化新奥（舟山）燃气有限公司暂借款及

248144.64205188.67

利息

合计471846135.19413191478.93

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

第75页共118页支付工程及土地竞拍相关保证金152021068.01185974340.70

支付票据、信用证等保证金58439047.20300801878.44

支付浙石化新奥（舟山）燃气有限公司暂借款6000000.00

合计216460115.21486776219.14

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到浙江荣盛控股集团有限公司暂借款19821000000.006290000000.00

收到浙江逸盛石化有限公司委托贷款786000000.00988000000.00

收回借款保证金250000000.00360000000.00

出售公司债494566600.00

收到子公司少数股权转让款28325460.00

收到已贴现未到期信用证及票据款项6567014988.16

合计20885325460.0014699581588.16

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

归还浙江荣盛控股集团有限公司暂借款6927759989.434840158257.44

归还浙江逸盛石化有限公司委托贷款及利息1028982195.751129574324.99

支付融资手续费20911537.5318683439.05

支付使用权资产款项31518302.2332433187.97

支付借款保证金250000000.00265545440.00

支付已贴现信用证到期兑付款20297165632.32

支付股票回购款2642310498.593978202364.65

支付期权保证金5000000.00

支付公司债赎回款494566600.00

合计31203648155.8510759163614.10

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1603162465.646370323018.01

加：资产减值准备226784705.49297460205.64

第76页共118页固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

14535540221.7711157350758.14

产折旧

使用权资产折旧25504627.1827471659.67

无形资产摊销160144938.95114444041.96

长期待摊费用摊销71458.0067861.04

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-3706231.92-3885078.23损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）156295.40102819.31

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-155886267.94-10728066.90

财务费用（收益以“－”号填列）8367284097.366111917702.75

投资损失（收益以“－”号填列）-460034533.27-936615197.88

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-310687195.79-139026723.73

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-336897172.15-1309706540.17

存货的减少（增加以“－”号填列）-1165260697.11-13935026846.57

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）695137952.677977342745.44

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）4721365821.013336644526.88

其他176541023.44

经营活动产生的现金流量净额28079221508.7319058136885.36

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额11486855097.5215459279803.77

减：现金的期初余额15459279803.7714338837644.67

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-3972424706.251120442159.10

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

第77页共118页1)现金11486855097.5215459279803.77

其中：库存现金1499665.59947398.91

可随时用于支付的银行存款11121148364.8714971568361.00

可随时用于支付的其他货币资金364207067.06486764043.86

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额11486855097.5215459279803.77

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由

银行承兑汇票保证金771727014.41965307469.62

信用证保证金561350011.26980285341.35

均系为相关业务存入的保证金，贷款保证金250000000.00250000000.00使用受限

保函保证金552377191.00

白银租赁保证金26758215.21

保证金应计利息322342.834766359.26系计提的保证金应计利息

ETC 保证金 1000.00

小计1583400368.502779494576.44

5.筹资活动相关负债变动情况

单位：万元本期增加本期减少项目期初数期末数非现金变动现金变动非现金变动现金变动

[注]

银行借款17777103.6713840969.31824311.6612533914.2686512.0019821958.38

其他应付款-浙江荣盛

控股集团有限公司暂借153951.341982100.0018301.02692776.001461576.36款

其他应付款-浙江逸盛

98943.3978600.004069.75102898.2278714.92

石化有限公司委托贷款

其他应付款-应付股利147635.74147635.74应付债券（含一年内到

203482.717535.497310.00203708.20期的应付债券）租赁负债（含一年内到

23569.08936.873151.8321354.12期的租赁负债）

小计18257050.1915901669.311002790.5313487686.0586512.0021587311.98

[注]本期转让子公司舟山市鱼山石化工程有限公司股权后不再将其纳入合并财务报表

第78页共118页范围相应转出银行借款80512.00万元；另本期使用融资租赁保证金抵减应偿还借款金额

6000万元，无现金变动

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额3524694837.252384544577.78

其中：支付货款3454580186.052255269688.24

支付固定资产等长期资产购置款70114651.20129274889.54

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中：美元470818718.987.08273334667740.92

欧元4661333.757.859236634354.21

英镑2.709.041124.41

新币2348572.334.499110566461.77

港币361531.290.9062327619.65应收账款

其中：美元401124350.667.08272841043438.42其他应收款

其中：美元25035187.307.0827177316721.09

新币40614.654.4991182729.37

港币12487496.000.906211316168.88其他应付款

其中：美元36819448.317.0827260781106.55

新币102775.684.4991462398.06应付账款

第79页共118页其中：美元4439770489.917.082731445562448.89

欧元21638010.337.8592170057450.79长期借款

其中：欧元54393495.897.8592427489362.90一年内到期的非流动负债

其中：美元1030962.057.08277301994.91

欧元6399234.827.859250292866.30

(2)境外经营实体说明公司名称注册地记账本位币选择依据香港盛晖有限公司中国香港香港逸盛大化有限公司中国香港逸盛新材料贸易有限公司中国香港公司经营通用

荣盛石化（香港）有限公司中国香港美元结算货币

荣盛石化（新加坡）私人有限公司新加坡

浙江石油化工（新加坡）私人有限公司新加坡

荣通物流（新加坡）私人有限公司新加坡

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用20554034.549678895.61

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计20554034.549678895.61

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用9249553.7910076829.05

第80页共118页计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁

12938507.4113179665.71

付款额

与租赁相关的总现金流出52662695.1745612853.69

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入2317551.162687314.17

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额

2317551.162687314.17

相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

投资性房地产10395574.6010667020.60

小计10395574.6010667020.60

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内1433356.051284403.67

合计1433356.051284403.67

六、研发支出项目本期数上年同期数

直接投入5002777534.423695900511.90

折旧及摊销977831515.04323443663.63

职工薪酬553305248.93323237921.80

装备调试费7048769.45110610.62

委外研发与其他14319284.6624419779.02

合计6555282352.504367112486.97

其中：费用化研发支出6555282352.504367112486.97资本化研发支出

第81页共118页七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将逸盛大化石化有限公司、宁波中金石化有限公司、浙江逸盛新材料有限公司、荣盛石化（新加坡）私人有限公司、浙江石油化工有限公司等40家子公司纳入本期合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地业务性质取得方式

(万元)直接间接

浙江盛元化纤有限公司200000.00浙江萧山制造业100.00设立同一控制下

香港盛晖有限公司 USD 1970.00 中国香港 商业 100.00企业合并

宁波逸盛化学有限公司 USD 10526.00 浙江宁波 制造业 95.00 设 立

大连逸盛投资有限公司201800.00辽宁大连制造业70.00设立

逸盛大化石化有限公司245645.00辽宁大连制造业84.60设立

香港逸盛大化有限公司 USD 10.00 中国香港 商业 100.00 设 立

大连荣新成贸易有限公司1000.00辽宁大连商业100.00设立浙江荣通化纤新材料有限

5000.00浙江萧山商业100.00设立

公司

大连逸盛新材料有限公司2000.00辽宁大连制造业100.00设立同一控制下

宁波中金石化有限公司600000.00浙江宁波制造业100.00企业合并宁波泥螺山新能源有限

36000.00浙江宁波制造业100.00设立

公司非同一控制

浙江逸盛新材料有限公司300000.00浙江宁波制造业51.00下企业合并

宁波荣新成贸易有限公司1000.00浙江宁波商业100.00设立

逸盛新材料贸易有限公司 HKD 100.00 中国香港 商业 100.00 设 立

浙江荣亿贸易有限公司1000.00浙江宁波商业100.00设立

荣盛石化（新加坡）私人

USD 10100.00 新加坡 商业 100.00 设 立有限公司

荣通物流（新加坡）私人

USD 0.0001 新加坡 商业 100.00 设 立有限公司

荣盛石化（香港）有限公司 USD 10.00 香港 商业 100.00 设 立

荣盛国际贸易有限公司10000.00浙江萧山商业100.00设立同一控制下

浙江石油化工有限公司5580000.00浙江舟山制造业51.00企业合并

第82页共118页浙石化浙优科技有限公司41220.00浙江舟山制造业70.00设立

浙江石油化工（新加坡）

USD 10.00 新加坡 商业 100.00 设 立私人有限公司

浙石化金塘物流有限公司200000.00浙江舟山商业100.00设立

浙江浙石化销售有限公司10000.00浙江萧山商业100.00设立

舟山浙石化销售有限公司6000.00浙江舟山商业100.00设立

舟山浙石化贸易有限公司6000.00浙江舟山商业100.00设立

宁波浙石化销售有限公司1000.00浙江宁波商业100.00设立

浙石化（浙江自贸区）绿色

10000.00浙江舟山商业100.00设立

石化研究院有限公司

浙江浙石化发电有限公司10000.00浙江舟山制造业100.00设立

荣翔化纤有限公司20000.00浙江萧山制造业100.00设立同一控制下

浙江永盛科技有限公司16000.00浙江绍兴制造业70.00企业合并

浙江卓升贸易有限公司1000.00浙江绍兴商业100.00设立

荣盛国际贸易（海南）有限

10000.00海南儋州商业100.00设立

公司

荣盛化学（上海）有限公司100000.00中国上海商业100.00设立

荣盛新材料（舟山）有限

100000.00浙江舟山制造业100.00设立

公司

荣盛能源（舟山）有限公司10000.00浙江舟山制造业100.00设立

荣盛新材料（台州）有限

100000.00浙江台州制造业90.00设立

公司

浙江荣申新材料有限公司2000.00浙江萧山商业100.00设立

浙江盛成新材料有限公司2000.00浙江萧山商业100.00设立

浙江慧宇新材料有限公司2000.00浙江萧山商业100.00设立

(二)处置子公司

1.单次处置对子公司投资即丧失控制权

处置价款与处置投资丧失控制权子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制对应的合并财务报表时点的确定

名称价款比例（%）方式权的时点层面享有该子公司净依据资产份额的差额舟山市鱼山石化

18792928.90100.00转让2023年6月29工商变更30570829.31

工程有限公司（续上表）子公司丧失控制丧失控制丧失控制按照公允价值丧失控制权之日与原子公司股权投权之日剩权之日剩权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价资相关的其他综合

名称余股权的余股权的余股权的股权产生的利值的确定方法及收益、其他所有者

第83页共118页比例账面价值公允价值得或损失主要假设权益变动转入投资损益的金额舟山市鱼山石化工程有限公司

(三)其他原因的合并范围变动合并范围增加股权取得认缴出资公司名称股权取得时点认缴出资额

方式比例(%)

舟山浙石化贸易有限公司新设2023年5月25日10000000.00100.00

宁波浙石化销售有限公司新设2023年12月29日10000000.00100.00

浙江浙石化发电有限公司新设2023年5月23日100000000.00100.00

荣盛能源（舟山）有限公司新设2023年11月27日100000000.00100.00

浙江荣申新材料有限公司新设2023年6月13日20000000.00100.00

浙江盛成新材料有限公司新设2023年6月13日20000000.00100.00

浙江慧宇新材料有限公司新设2023年6月13日20000000.00100.00

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

荣盛新材料（台州）

2023年12月29日100%90%

有限公司

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目荣盛新材料（台州）有限公司处置对价

现金28325460.00

处置对价合计28325460.00

减：按处置的股权比例计算

27623276.24

的子公司净资产份额

差额702183.76

其中：调整资本公积702183.76

(五)重要的非全资子公司

1.明细情况

第84页共118页单位：万元少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

大连逸盛投资有限公司30.00%2322.92205067.48

逸盛大化石化有限公司15.40%-1986.27104786.16

浙江逸盛新材料有限公司49.00%-26594.51112784.95

浙江石油化工有限公司49.00%72146.104599319.21

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

单位：万元子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

大连逸盛投资有限公司604338.281017300.201621638.48750987.62100636.60851624.22

逸盛大化石化有限公司788116.26669066.301457182.56750780.12100636.60851416.72

浙江逸盛新材料有限公司309241.66884747.791193989.45697732.79267057.26964790.05

浙江石油化工有限公司6456874.7223349832.4229806707.148996792.4511463835.3620460627.81（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

大连逸盛投资有限公司786301.63967092.101753393.73902013.5187726.34989739.85

逸盛大化石化有限公司970299.90636883.401607183.30901798.7187726.34989525.05

浙江逸盛新材料有限公司317543.60911354.191228897.79782318.59160576.27942894.86

浙江石油化工有限公司6642836.0522044013.8028686849.857320439.2212171708.9119492148.13

(2)损益和现金流量情况

单位：万元子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

大连逸盛投资有限公司3008139.145756.786360.38143407.11

逸盛大化石化有限公司3008139.03-12895.37-11892.40141236.82

浙江逸盛新材料有限公司3438987.61-56744.88-56803.5559899.57

浙江石油化工有限公司26019958.18136685.48139025.09917006.78

(续上表)子公司名称上期数

第85页共118页营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

大连逸盛投资有限公司2974782.8940524.4444475.3288894.36

逸盛大化石化有限公司2974782.89-11947.20-7223.3338634.06

浙江逸盛新材料有限公司3370855.32-25199.76-25239.6255715.20

浙江石油化工有限公司23016372.02605204.34605188.912209225.79

(六)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

(1)基本情况

合营企业或联营主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法浙江逸盛石化有限

浙江宁波浙江宁波制造业16.0713.93权益法核算公司海南逸盛石化有限

海南洋浦海南洋浦制造业50.00权益法核算公司浙江萧山农村商业

浙江萧山浙江萧山金融业9.712权益法核算银行股份有限公司

(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据

本公司持有浙江萧山农村商业银行股份有限公司9.712%的股份，并在该公司董事会中派有代表，享有实质性的参与决策权，可以通过该代表参与浙江萧山农村商业银行股份有限公司财务和经营政策的制定，达到对其施加重大影响。

2.重要联营企业的主要财务信息

单位：万元

期末数/本期数项目浙江逸盛石化有限海南逸盛石化有浙江萧山农村商业银行公司限公司股份有限公司

流动资产1649863.75616295.6023873656.85

非流动资产313769.131072339.6211354808.96

资产合计1963632.881688635.2235228465.81

流动负债922048.55577746.5830654233.15

非流动负债143690.00432652.242220130.04

负债合计1065738.551010398.8232874363.19

少数股东权益28496.49

第86页共118页期末数/本期数项目浙江逸盛石化有限海南逸盛石化有浙江萧山农村商业银行公司限公司股份有限公司归属于母公司所有者

897894.33678236.392325606.12

权益按持股比例计算的净

269368.30339118.20225862.87

资产份额调整事项

商誉10242.07404.04内部交易未实现

-1046.50利润

其他1127.36292.96对联营企业权益投资

270495.66348313.77226559.87

的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入2259138.291799579.10701536.83

财务费用16285.0112423.80

所得税费用877.225020.468712.89

净利润2781.2636436.78278944.12终止经营的净利润

其他综合收益1618.37-798.7533924.41

综合收益总额4399.6335638.03312868.53本期收到的来自合营

3968.59

企业的股利

(续上表)

期初数/上年同期数项目浙江逸盛石化有限公海南逸盛石化有浙江萧山农村商业银行司限公司股份有限公司

流动资产1517642.10515284.6520479395.80

非流动资产359313.47719282.447831586.74

资产合计1876955.571234567.0928310982.54

流动负债910110.02416670.2125492973.71

非流动负债73350.86175299.13733712.02

第87页共118页期初数/上年同期数项目浙江逸盛石化有限公海南逸盛石化有浙江萧山农村商业银行司限公司股份有限公司

负债合计983460.88591969.3426226685.73

少数股东权益27319.13归属于母公司所有者

893494.69642597.752056977.68

权益按持股比例计算的净

268048.41321298.87199773.67

资产份额调整事项

商誉10242.07404.04内部交易未实现

-1252.37利润

其他1127.36430.27对联营企业权益投资

269175.77330288.58200607.98

的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入2138615.212271698.29635949.67

财务费用37366.319078.70

所得税费用1182.9718135.4628705.76

净利润-17193.75104001.29247578.12终止经营的净利润

其他综合收益-2444.416859.56-60383.01

综合收益总额-19638.17110860.85187195.10本期收到的来自合营

3968.59

企业的股利

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计73001.8573260.66下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-18268.48-9710.19

其他综合收益-119.821013.50

第88页共118页综合收益总额-18388.30-8696.69

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助46150000.00

其中：计入递延收益46150000.00

与收益相关的政府补助798372989.39

其中：计入其他收益798372989.39

财政贴息62913925.81

其中：冲减财务费用/在建工程62913925.81

合计907436915.20

(二)按应收金额确认的政府补助

1.明细情况

项目期末账面余额

应收政府补助——1年以内[注]744000000.00

应收政府补助——1-2年1545798000.00

小计2289798000.00

[注]截至本财务报告批准报出日，公司已收到补助款744000000.00元

2.未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因说明

截至本财务报告批准报出日，公司已收到补助款500000000.00元，公司尚余应收补助款1045798000.00元待财政安排支付。

(三)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益195662553.7346150000.0030422294.00

小计195662553.7346150000.0030422294.00（续上表）

本期冲减成本期冲减资与资产/收益

项目其他变动[注]期末数本费用金额产金额相关

第89页共118页递延收益15808666.48195581593.25与资产相关

小计15808666.48195581593.25

[注]系本期处置舟山市鱼山石化工程有限公司不再将其纳入合并财务报表范围相应转出递延收益

(四)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额828795283.392359477514.76

财政贴息对利润总额的影响金额5926400.00

合计834721683.392359477514.76

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

第90页共118页2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3及五

(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的53.41%（2022年12月31日：57.71%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

第91页共118页(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款197839011037.27221286938697.3177162762558.8562140808417.5581983367720.91

交易性金融负债623298741.33623298741.3378931785.08544366956.25

应付票据4195471402.634195471402.634195471402.63

应付账款49744126901.3849744126901.3849744126901.38

其他应付款16691133504.4716691133504.4716691133504.47

应付债券2037082007.252073100000.002073100000.00

租赁负债213541186.47261662503.8129346490.8355282901.20177033111.78

小计271343664780.80294875731750.93149974872643.2462740458275.0082160400832.69（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款177771036728.59226673503345.0043948504913.7740986100131.36141738898299.87

交易性金融负债588769711.55588769711.55102366489.48486403222.07

应付票据3408800462.033408800462.033408800462.03

应付账款69079366976.4369079366976.4369079366976.43

其他应付款3472604671.473472604671.473472604671.47

应付债券2034827122.232146200000.0073100000.002073100000.00

租赁负债235690816.58273722334.2523875292.6042762902.46207084139.19

小计256591096488.88305642967500.73120108618805.7843588366255.89141945982439.06

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

第92页共118页市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币15788914.76万元，欧元6079.27万元（2022年12月31日：人民币13826012.18万元，美元41790.00万元、欧元4988.66万元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

100866121.14209221308.31310087429.45

变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产100866121.14209221308.31310087429.45

2.应收款项融资175036242.93175036242.93

持续以公允价值计量的资产总额100866121.14209221308.31175036242.93485123672.38

3.交易性金融负债

(1)交易性金融负债623298741.33623298741.33

第93页共118页衍生金融负债623298741.33623298741.33

持续以公允价值计量的负债总额623298741.33623298741.33

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为资产负债表日期货及纸货持仓合约根据市场公允价值确定的浮动盈亏金额。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的远期结售汇合约，根据期末银行提供的远期结售汇业务估值表对其进行公允价值计量。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

依据：采用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括不能直接观察的利率等。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对注册资本本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质

(万元)持股比例表决权比

（%）例（%）

浙江荣盛控股集团有限公司浙江萧山实业投资83466.4051.4651.46

(2)本公司最终控制方是李水荣。

(3)其他说明

李水荣直接持有本公司6.35%的股权；浙江荣盛控股集团有限公司持有本公司51.46%的股权，李水荣持有浙江荣盛控股集团有限公司63.523%的股权，从而间接持有本公司

32.69%的股权；合计持有本公司39.04%的股权。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

(1)本公司的合营和联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方

第94页共118页交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系浙江省石油股份有限公司联营企业

浙石化新奥（舟山）燃气有限公司联营企业浙江鼎盛石化工程有限公司联营企业

浙江昆盛石油化工销售有限公司[注1]联营企业宁波沿海公共管廊有限公司联营企业浙江镇石港口服务有限公司联营企业浙江德荣化工有限公司联营企业

浙江巨荣石油化工销售有限公司[注2]联营企业舟山市浙石化舟港拖轮有限公司联营企业

[注1]该公司已于2023年10月26日注销

[注2]该公司已于2023年12月04日注销

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系李菊美实际控制人关系密切的家庭成员三元控股集团有限公司受实际控制人关系密切的家庭成员控制三元控股集团杭州热电有限公司受实际控制人关系密切的家庭成员控制浙江三元纺织有限公司受实际控制人关系密切的家庭成员控制浙江荣通物流有限公司同一实际控制人宁波荣翔物流有限公司同一实际控制人宁波经济技术开发区热电有限责任公司同一实际控制人宁波联合集团股份有限公司同一实际控制人宁波联合集团股份有限公司戚家山宾馆同一实际控制人苏州圣汇装备有限公司同一实际控制人杭州盛元房地产开发有限公司同一实际控制人杭州盛元物业服务有限公司同一实际控制人岱山辰宇置业有限公司同一实际控制人

第95页共118页荣盛煤炭有限公司同一实际控制人荣盛能源有限公司同一实际控制人宁波青峙化工码头有限公司同一实际控制人宁波戚家山化工码头有限公司同一实际控制人宁波海能调和油有限公司同一实际控制人香港逸盛有限公司海南逸盛石化有限公司之子公司香港逸盛石化投资有限公司浙江逸盛石化有限公司之子公司宁波盛懋贸易有限公司香港逸盛石化投资有限公司之子公司浙江逸昕化纤有限公司浙江逸盛石化有限公司之子公司东展船运股份公司浙江荣通物流有限公司之联营企业广厦（舟山）能源集团有限公司浙江省石油股份有限公司之子公司浙江浙石油综合能源销售有限公司浙江省石油股份有限公司之子公司浙江浙石油储运有限公司浙江省石油股份有限公司之子公司舟山石油管道有限公司浙江浙石油储运有限公司之子公司

Zhejiang Petroleum Trading (Singapore)浙江省石油股份有限公司之子公司

Pte. Ltd.Aramco Overseas Company B.V.[注 1] 股东

Saudi Arabian Oil Company[注 1] Aramco Overseas Company B.V.之母公司

Aramco Trading Singapore Pte.Ltd.[注 1] Saudi Arabian Oil Company 之子公司

Saudi Basic Industries Corporation[注

Saudi Arabian Oil Company 之子公司

1]

沙伯基础（上海）商贸有限公司[注 1] Saudi Arabian Oil Company 之子公司上海寰球工程有限公司实际控制人担任董事的公司

舟山市鱼山石化工程有限公司[注2]

[注 1]Aramco Overseas Company B.V.于 2023 年 3 月 27 日受让浙江荣盛控股集团有限

公司持有的本公司股份 1012552501 股，其母公司 Saudi Arabian Oil Company 及相关公司成为本公司关联方，本财务报表附注披露与该等公司的关联交易为2024年4-12月金额[注2]公司于2023年6月30日转让该公司股权，股权转让后公司不再持有该公司股权，本财务报表附注披露与该公司2024年7-12月交易额

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

第96页共118页(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

浙江荣盛控股集团有限公司煤等物资15251114785.4711324977384.07

浙江荣通物流有限公司运费829079472.16766468495.36

三元控股集团杭州热电有限公司蒸汽21654594.5127723273.38

浙江三元纺织有限公司工作服等物资17384105.66

宁波恒逸贸易有限公司 PTA 618253217.70 2124191035.93港口作业包干

宁波青峙化工码头有限公司74439063.1674556771.90费

宁波荣翔物流有限公司运费26641187.4651915996.27

海南逸盛石化有限公司 PTA 18030557.52 113467387.92

沙伯基础（上海）商贸有限公司乙二醇451575907.40

苏州圣汇装备有限公司设备材料269205160.24286522982.00

浙江逸盛石化有限公司间苯二甲酸102296411.4939504938.18

宁波海能调和油有限公司仓储服务29783142.6631161452.05广厦（舟山）能源集团有限公司仓储服务171212307.87170569891.04

加工费、裂解碳

浙江德荣化工有限公司589026230.79724948545.90

五、间戊二烯

东展船运股份公司运费27587848.8522790577.07

上海寰球工程有限公司工程设计服务28970687.6316630000.00

装置保运服务、

浙江鼎盛石化工程有限公司665220775.65639523965.24维修服务

舟山石油管道有限公司运费46804825.72

浙江浙石油综合能源销售有限公司柴油863691.173464526.99

Aramco Trading Singapore

原油、石脑油715684419.41

Pte.Ltd.Saudi Arabian Oil Company 原油 66719031294.31

荣盛煤炭有限公司煤炭、劳务215432135.48宁波联合集团股份有限公司戚家山

酒店服务171052.90171361.38宾馆宁波经济技术开发区热电有限责任

电力160963.22242734.31公司

宁波盛懋贸易有限公司 PX、冰醋酸 730930813.10

荣盛能源有限公司煤炭3343896485.81

第 97 页 共 118 页Zhejiang Petroleum Trading

原油1479504525.34

(Singapore) Pte. Ltd.合计86674191702.9522188595278.72

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

浙江荣盛控股集团有限公司电费[注1][注1]

浙江荣通物流有限公司 车用柴油、PTA 24940833.81 1102927.84

海南逸盛石化有限公司 PTA、PX、纸板 223053907.61 131781218.71

宁波沿海公共管廊有限公司劳务费358742.95

宁波盛懋贸易有限公司 PTA、PX 857363452.14

浙江逸昕化纤有限公司 PTA 147504424.78 60176.99

浙江逸盛石化有限公司 PTA、PX 9086732238.95 5419751790.07

裂解碳五、碳九、柴

浙江德荣化工有限公司油、动力能源、咨询943900741.371423173368.85服务

浙江鼎盛石化工程有限公司车用柴油2464159.29702654.87

舟山石油管道有限公司咨询服务2931776.45

苏州圣汇装备有限公司车用柴油20353.9830973.45

宁波荣翔物流有限公司车用柴油4784882.221113649.60浙江浙石油综合能源销售有限公

车用柴油、汽油552873665.11436779858.10司

浙江巨荣石油化工销售有限公司二甘醇、乙二醇[注2][注2]

浙江昆盛石油化工销售有限公司 石油苯、乙二醇、PX [注 2] [注 2]

舟山市浙石化舟港拖轮有限公司车用柴油12288361.8910193898.11

Aramco Trading Singapore

柴油、航空煤油837228882.63

Pte.Ltd.Zhejiang Petroleum Trading

原油[注3][注3]

(Singapore) Pte. Ltd.Saudi Basic Industries

PTA 562937837.46

Corporation

宁波恒逸贸易有限公司 PTA 446053097.35

浙江三元纺织有限公司涤纶丝322.09

舟山市鱼山石化工程有限公司动力227688076.20

合计13487072336.847870743936.03[注1]公司本年累计向浙江荣盛控股集团有限公司销售电力1374709.77元（账面已净额法确认为零），上年同期向浙江荣盛控股集团有限公司销售电力1427049.42元[注2]公司通过关联方浙江巨荣石油化工销售有限公司对外销售产品，本年累计通过该

第98页共118页公司交易金额5692.82万元，上年同期累计通过关联方浙江昆盛石油化工销售有限公司和

浙江巨荣石油化工销售有限公司对外销售产品交易金额1646798.39万元

[注 3]公司为 Zhejiang Petroleum Trading (Singapore) Pte. Ltd.代理销售产品，本年累计通过该公司代理销售金额110851.41万元，上年同期累计通过该公司代理销售金额

116859.78万元

2.关联租赁情况

(1)明细情况

1)公司出租情况

本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

海南逸盛石化有限公司房屋出租595085.28

浙江荣通物流有限公司房屋出租1284403.671238938.05

2)公司承租情况

本期数租赁资产简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额杭州盛元物业服务

车位175428.61有限公司杭州盛元房地产开

房屋承租4276509.52发有限公司浙江荣盛控股集团

房屋承租550458.72有限公司浙江逸昕化纤有限

房屋承租365845.33公司（续上表）上年同期数租赁资产简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额杭州盛元房地产开

房屋承租3695254.32发有限公司浙江荣盛控股集团

房屋承租550458.72有限公司浙江逸昕化纤有限

房屋承租1015495.53公司

3.关联担保情况

单位：万元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已备注

第99页共118页经履行完毕

2021.01.29-2024.01.01-

浙江荣盛控股集团有限公司 CNY 7087976.23 否 借款

2023.12.282028.06.11

浙江荣盛控股集团有限公司、2022.12.08-2024.02.09-

CNY 403524.40 否 借款

本公司2023.08.142024.12.08

2020.04.28-2024.04.01-

浙江荣盛控股集团有限公司 CNY 53829.19 否 借款[注 1]

2020.06.302029.04.01

2021.05.08-2024.01.15-

浙江荣盛控股集团有限公司 CNY 119583.33 否 借款[注 2]

2023.01.132026.01.15

2021.11.22-2024.04.15-

浙江荣盛控股集团有限公司 CNY 246397.48 否 借款[注 3]

2023.10.262027.10.20

2020.06.09-2024.04.28-

浙江荣盛控股集团有限公司 CNY 12949.47 否 借款[注 4]

2022.06.272026.06.15

2022.10.12-2024.01.10-

浙江荣盛控股集团有限公司 CNY 250800.00 否 借款[注 5]

2023.12.272025.10.12

2022.11.14-

浙江荣盛控股集团有限公司 CNY 1516969.98 2030.10.30 否 借款[注 6]

2023.03.28

浙江荣盛控股集团有限公司、2018.07.31-2027.03.15-

CNY 1922380.53 否 借款[注 7]

本公司、李水荣、李菊美2023.07.042030.07.30

浙江荣盛控股集团有限公司、2021.01.20-

CNY 2992901.76 2033.01.19 否 借款[注 8]

本公司2022.12.27

2021.01.14-2024.01.15-

浙江荣盛控股集团有限公司 CNY 383166.67 否 借款[注 9]

2023.08.292026.08.29

2023.07.07-2024.01.07-

浙江荣盛控股集团有限公司 CNY 323482.94 否 银行承兑汇票

2023.12.262024.06.26

2023.07.10-2024.01.07-银行承兑汇票

浙江荣盛控股集团有限公司 CNY 10000.00 否

2023.09.062024.03.05[注10]

2023.02.09-2024.01.01-

浙江荣盛控股集团有限公司 CNY 2208805.11 否 信用证

2023.12.222024.11.08

2021.01.27-2024.01.01-

浙江荣盛控股集团有限公司 USD 134636.66 否 信用证

2023.12.282024.10.14

2023.04.27-2024.01.10-

浙江荣盛控股集团有限公司 EUR 1979.91 否 信用证

2023.12.152024.12.30

2023.10.20-2024.02.09-

浙江荣盛控股集团有限公司 EUR 349.33 否 信用证[注 5]

2023.11.282024.05.15

2023.10.31-2024.02.09-

浙江荣盛控股集团有限公司 CNY 68160.33 否 信用证[注 5]

2023.11.032024.02.26

2023.04.25-2024.03.01-

浙江荣盛控股集团有限公司 EUR 3049.84 否 信用证[注 6]

2023.12.202026.08.26

2023.07.24-2024.01.01-

浙江荣盛控股集团有限公司 USD 2024.74 否 信用证[注 6]

2023.12.212026.01.31

浙江荣盛控股集团有限公司、2023.08.03-2024.01.22-

CNY 117150.00 否 信用证

本公司2023.12.222024.03.26

浙江荣盛控股集团有限公司、

EUR 137.45 2019.06.06 2024.01.01 否 信用证[注 7]

本公司、李水荣、李菊美

浙江荣盛控股集团有限公司、2021.04.07-2024.01.01-

USD 51.46 否 信用证[注 8]

本公司2022.04.282024.05.20

浙江荣盛控股集团有限公司、2021.07.29-2024.01.01-

EUR 689.79 否 信用证[注 8]

本公司2022.10.122026.01.31

2022.08.16-2024.01.08-

浙江荣盛控股集团有限公司 CNY 536142.59 否 保函

2023.12.262024.10.30

2023.07.18-2024.02.13-

浙江荣盛控股集团有限公司 CNY 32721.00 否 保函[注 5]

2023.12.272024.07.20

[注1]浙江荣盛控股集团有限公司就担保金额的100%提供连带责任保证担保。公司子公司宁波泥螺山新能源有限公司以人民币10351.12万元固定资产及无形资产提供抵押担保

第100页共118页[注2]浙江荣盛控股集团有限公司就担保金额的100%提供连带责任保证担保。公司子公

司宁波中金石化有限公司以人民币443709.02万元固定资产提供抵押担保

[注3]浙江荣盛控股集团有限公司就担保金额的100%提供连带责任保证担保。公司子公司浙江逸盛新材料有限公司以人民币385083.01万元机器设备提供抵押担保

[注4]浙江荣盛控股集团有限公司就担保金额的50%提供连带责任保证担保。公司子公司浙江逸盛新材料有限公司以人民币116273.09万元机器设备提供抵押担保

[注5]浙江荣盛控股集团有限公司就担保金额的60%提供连带责任担保

[注6]浙江荣盛控股集团有限公司就担保金额的100%提供连带责任保证担保。公司子公司浙江石油化工有限公司以新增140万吨/年乙烯及下游化工装置（二期工程产品结构优化）项目建成资产提供抵押担保（包括但不限于建设工程竣工验收合格后，以届时形成的土地使用权、地上建筑物以及本项目设备）

[注7]浙江荣盛控股集团有限公司和本公司就担保金额的51%提供连带责任保证担保。

公司子公司浙江石油化工有限公司以4000万吨/年炼化一体化项目建成资产提供抵押担保

（包括但不限于建设工程竣工验收合格后，以届时形成的土地使用权、地上建筑物以及本项目设备）

[注8]浙江荣盛控股集团有限公司和本公司就担保金额的60%提供连带责任保证担保。

公司子公司浙江石油化工有限公司以4000万吨/年炼化一体化项目建成资产提供抵押担保

（包括但不限于建设工程竣工验收合格后，以届时形成的土地使用权、地上建筑物以及本项目设备）

[注9]浙江荣盛控股集团有限公司就担保金额的100%提供连带责任保证担保。公司子公司浙江石油化工有限公司以人民币475924.30万元机器设备提供抵押担保

[注10]浙江荣盛控股集团有限公司就担保金额的100%提供连带责任担保，公司子公司浙江永盛科技有限公司以2500.00万存单提供质押担保

4.关联方资金拆借

(1)期初公司应付浙江荣盛控股集团有限公司153951.34万元，本期公司累计向浙江荣

盛控股集团有限公司借入1982100.00万元，计提资金占用费18301.02万元，本期归还本息692776.00万元，截至2023年12月31日，公司应付该公司余额1461576.36万元。

本期子公司浙江盛元化纤有限公司累计向浙江荣盛控股集团有限公司借入资金

170000.00万元，累计归还170000.00万元。截至2023年12月31日，浙江盛元化纤有

限公司已全部归还上述款项。

第101页共118页(2)期初子公司浙江逸盛新材料有限公司应付浙江逸盛石化有限公司委托贷款本金

98800.00万元及利息143.39万元本期到期支付98800.00万元并收到委托贷款

78600.00万元，计提利息4069.75万元，支付利息4098.22万元，截至2023年12月31日，尚有委托贷款本金78600.00万元及利息114.92万元未到期支付。

(3)期初子公司浙江石油化工有限公司应收浙石化新奥（舟山）燃气有限公司480.00万元，本期借出资金600.00万元，计提利息26.30万元，收回本息26.30万元，截至2023年12月31日，尚有应收该公司1080.00万元。

5.截至2023年12月31日，子公司浙江石油化工有限公司累计支付给岱山辰宇置业有

限公司购房款577467823.24元。

截至2023年12月31日，子公司逸盛大化石化有限公司和浙江石油化工有限公司就履行中的工程合同累计支付给苏州圣汇装备有限公司工程设备款11612.49万元。

截至2023年12月31日，子公司浙江逸盛新材料有限公司就履行中的工程合同累计支付浙江东江绿色石化技术创新中心有限公司工程设备款1100.00万元。

截至2023年12月31日，子公司浙江石油化工有限公司就履行中的工程合同累计支付浙江鼎盛石化工程有限公司工程设备款3728.23万元。

6.子公司荣盛石化（新加坡）私人有限公司本期与香港逸盛有限公司进行纸货交易，

共实现投资收益2343288.37美元；本期与香港逸盛石化投资有限公司进行纸货交易，共实现投资收益2698895.30美元。

7.截至2023年12月31日，公司及子公司在关联方浙江萧山农村商业银行股份有限公

司存款余额为人民币602458616.33元，美元1066990.04元，欧元129.66元。

8.关联方资产转让

受让方关联交易内容关联交易类型交易时间关联交易定价原则金额

海南逸盛石化有限公司固定资产转让2023年协议价29203539.82

9.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬1259.141526.77

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

第102页共118页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

浙江逸盛石化有限公司317158242.6838391748.43328112466.4318074604.36

SAUDI BASIC INDUSTRIES

71159154.193557957.71

CORPORATION

浙江德荣化工有限公司57463699.622873184.98浙江昆盛石油化工销售

299160177.4814958008.87

有限公司

小计445781096.4944822891.12627272643.9133032613.23预付款项

宁波恒逸贸易有限公司6000000.00杭州盛元房地产开发有

3567132.353063364.94

限公司

宁波盛懋贸易有限公司52067253.14

小计9567132.3555130618.08其他应收款

浙石化新奥（舟山）燃气

10800000.001893309.574800000.00523802.73

有限公司

荣盛能源有限公司10665.06533.2514992.79749.64

香港逸盛有限公司1135320.34香港逸盛石化投资有限

412896.31

公司

小计10810665.061893842.826363209.44524552.37

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

荣盛石化（新加坡）私人有限公司[注]17500740384.5833752876000.52

宁波中金石化有限公司[注]1004420000.00538000000.00

浙江逸盛新材料有限公司[注]941459043.381597577255.10

逸盛大化石化有限公司[注]770000000.002053414700.00

大连荣新成贸易有限公司[注]494747501.531692694346.81

浙江荣通化纤新材料有限公司[注]465060958.8821596060.00

本公司[注]385000000.00230000000.00

第103页共118页浙江石油化工有限公司[注]380248726.382265876894.64

浙江盛元化纤有限公司[注]158000000.0040288400.00

大连逸盛新材料有限公司[注]19500000.00

SAUDI ARABIAN OIL COMPANY 7482166334.12

ARAMCO TRADING SINGAPORE PTE LTD 365498003.53广厦（舟山）能源集团有限公司22833934.16

浙江荣通物流有限公司114735427.56294356317.53

苏州圣汇装备有限公司19581790.4835726908.47

宁波青峙化工码头有限公司6456923.3311606791.20

舟山石油管道有限公司6309654.33

上海寰球工程有限公司3672000.00

浙江三元纺织有限公司3196676.08

东展船运股份公司2668604.424563302.75

宁波荣翔物流有限公司1811859.977324253.61

宁波海能调和油有限公司379208.29

浙江鼎盛石化工程有限公司320000.00

浙江德荣化工有限公司175832956.88

岱山辰宇置业有限公司5541000.66宁波经济技术开发区热电有限责任公

53941.8212062.48

司电力分公司

宁波联合集团股份有限公司8058.008058.00

小计30129369030.8442746795308.65合同负债及其他流动负债

浙江浙石油综合能源销售有限公司23731636.491061404.81

浙江荣通物流有限公司2268575.00

宁波盛懋贸易有限公司302096.62

舟山市浙石化舟港拖轮有限公司254037.391639886.33

浙江三元纺织有限公司11048.1545602.11

浙江巨荣石油化工销售有限公司1825881.25

小计26567393.654572774.50

第104页共118页其他应付款

浙江荣盛控股集团有限公司14615763666.091539513447.19

浙江逸盛石化有限公司787149197.50989433904.99

舟山市鱼山石化工程有限公司160956591.37

浙江鼎盛石化工程有限公司11700.00

浙江逸昕化纤有限公司365845.331015495.53

小计15564247000.292529962847.71

[注]系公司及子公司开具的信用证，荣盛石化（新加坡）私人有限公司、宁波中金石化有限公司、浙江逸盛新材料有限公司、逸盛大化石化有限公司、大连荣新成贸易有限公司、

浙江荣通化纤新材料有限公司、本公司、浙江石油化工有限公司和浙江盛元化纤有限公司收到信用证后已贴现

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.截至2023年12月31日，公司和子公司浙江盛元化纤有限公司、逸盛大化石化有限公司、浙江石油化工有限公司、荣盛石化(新加坡）私人有限公司、浙江永盛科技有限公司、

宁波中金石化有限公司、浙江逸盛新材料有限公司和浙江永盛科技有限公司在交通银行股份

有限公司杭州萧山支行等金融机构的已开立未使用信用证金额共计人民币2586830.11万

元、美元318232.01万元、欧元8360.04万元、英镑62.90万元。

2.截至2023年12月31日，公司及子公司未到期保函情况如下：

单位：万元开立银行开立公司名称受益人保函金额上海浦东发展银行股份有

浙江石油化工有限公司 贵研资源（易门）有限公司 CNY 9340.80限公司舟山分行上海浦东发展银行股份有

浙江石油化工有限公司 中华人民共和国杭州海关 CNY 91505.00限公司舟山分行

上海浦东发展银行股份有渣打银行(中国)有限公司杭州分

浙江石油化工有限公司 CNY 42000.00限公司舟山分行行中国农业银行股份有限公

浙江石油化工有限公司 中华人民共和国杭州海关 CNY 91065.00司萧山分行

中国建设银行股份有限公三菱商事金属贸易（中国）有限

浙江石油化工有限公司 CNY 7069.55司舟山分行公司中国建设银行股份有限公

浙江石油化工有限公司 中交水利水电建设有限公司 CNY 300.00司舟山分行中国建设银行股份有限公

浙江石油化工有限公司 中华人民共和国杭州海关 CNY 50000.00司舟山分行中国建设银行股份有限公

浙江石油化工有限公司 贵研资源（易门）有限公司 CNY 12862.25司舟山分行

第105页共118页中国银行股份有限公司舟

浙江石油化工有限公司 中华人民共和国杭州海关 CNY 65915.00山市分行华夏银行股份有限公司舟

浙江石油化工有限公司 中华人民共和国杭州海关 CNY 36010.00山分行温州银行股份有限公司舟

浙江石油化工有限公司 中华人民共和国杭州海关 CNY 28960.00山分行交通银行股份有限公司杭

浙江石油化工有限公司 中华人民共和国杭州海关 CNY 13650.00州萧山分行平安银行股份有限公司宁

浙江石油化工有限公司 中华人民共和国杭州海关 CNY 32000.00波镇海支行中国工商银行股份有限公

浙江石油化工有限公司 中华人民共和国杭州海关 CNY 100000.00司舟山分行中国银行股份有限公司大

逸盛大化石化有限公司 中华人民共和国大连海关 CNY 10000.00连金普新区分行

(二)或有事项

至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况根据2024年4月24日第六届董事会第十七次会议

审议通过的2023年度利润分配预案，公司拟向全体股东每10股派发现金1元（含税）。以公司目前股份总数扣除截至本财务报告批准报出日已累计回购的552380458股后的股份数9573144542股为

基数进行测算，合计拟派发现金红利为拟分配的利润或股利957314454.20元（含税），剩余未分配利润结转至下年度。公司通过回购专用证券账户所持有本公司股份不参与本次利润分配。如在实施权益分派股权登记日期前，因可转债转股、回购股份、股权激励授予股份回购注销及预留部分股份授予登记等致

使公司总股本发生变动的，则按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对石油化工生产业务、聚酯纤维制造业务及批发和零售业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

业务分部

第106页共118页项目炼油生产业务化工生产业务聚酯纤维制造业务

主营业务收入121737527065.55205899184720.1014733866831.49

主营业务成本97666424577.45194032228080.0914261450788.32

资产总额353017879416.5061590694751.04

负债总额242535921610.8042256328194.48（续上表）项目贸易业务分部间抵销合计

主营业务收入233264029312.54-251473106575.88324161501353.80

主营业务成本232473056034.39-251496013340.12286937146140.13

资产总额17797550104.03-57487683959.89374918440311.68

负债总额14555076793.84-19097707928.73280249618670.39

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内15627737.4371262020.85

1-2年3459098.343349680.56

2-3年2988301.68115088.06

3年以上101666.96

合计22176804.4174726789.47

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备22176804.41100.002125454.169.5820051350.25

合计22176804.41100.002125454.169.5820051350.25（续上表）

第107页共118页期初数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备74726789.47100.003932595.525.2670794193.95

合计74726789.47100.003932595.525.2670794193.95

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内15627737.43781386.875.00

1-2年3459098.34345909.8310.00

2-3年2988301.68896490.5030.00

3年以上101666.96101666.96100.00

小计22176804.412125454.169.58

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回

按组合计提坏账准备3932595.52-1807141.362125454.16

合计3932595.52-1807141.362125454.16

(4)本期无核销的应收账款情况。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和应收账款坏期末账面余额合同资产期末账准备和合单位名称余额合计数的同资产减值应收账款合同资产小计比例（%）准备

杭州恒岳新材料有限公司2101500.002101500.009.48105075.00

溧阳东发纺织有限公司930606.91930606.914.2046530.35

Alpine S.A.THRU KAPAK

857419.41857419.413.8742870.97

TEXTILE CO. LTD.浙江聚兴化纤有限公司744784.32744784.323.3637239.22

湖州市铭创纺织有限公司669430.81669430.813.0266943.08

小计5303741.455303741.4523.93298658.62

2.其他应收款

(1)明细情况

第108页共118页项目期末数期初数

应收股利1230000000.00300000000.00

其他应收款2049228160.71374169712.95

合计3279228160.71674169712.95

(2)应收股利

1)明细情况

项目期末数期初数

香港盛晖有限公司550000000.00300000000.00

宁波中金石化有限公司300000000.00

浙江永盛科技有限公司280000000.00

浙江盛元化纤有限公司100000000.00

小计1230000000.00300000000.00

2)账龄1年以上重要的应收股利

未收回的是否发生减值及其判项目期末数账龄原因断依据

子公司经营正常，款香港盛晖有限公司300000000.003年以上尚未收回项收回预计不存在风险

小计300000000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方往来款1299250326.32373727461.92

应收补助款744000000.00

应收押金保证金6312327.58600000.00

应收备用金2169706.592050211.43

小计2051732360.49376377673.35

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1676042783.57688096.43

1-2年373500000.00

第109页共118页2-3年373500000.006640.36

3年以上2189576.922182936.56

小计2051732360.49376377673.35

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备2051732360.49100.002504199.780.122049228160.71

小计2051732360.49100.002504199.780.122049228160.71（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备376377673.35100.002207960.400.59374169712.95

小计376377673.35100.002207960.400.59374169712.95

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方往来组合1299250326.32

应收补助款744000000.00

应收押金保证金组合6312327.58891924.7214.13

应收备用金等组合2169706.591612275.0674.31

小计2051732360.492504199.780.12

4)坏账准备变动情况

*明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数23031.732184928.672207960.40

期初数在本期——————

第110页共118页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提291591.134648.25296239.38本期收回或转回本期核销其他变动

期末数314622.862189576.922504199.78期末坏账准备计

0.020.580.12

提比例（%）

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值(第二阶段)，按10%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3年代表进一步发生信用减值，按30%计提减值；3年以上代表已全部减值，按100%计提减值。

5)本期无核销的其他应收款情况。

6)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款期末坏账单位名称款项性质期末账面余额账龄

余额的比例（%）准备荣盛新材料（台州)合并范围内关

831426855.121年以内40.52

有限公司联方往来组合杭州市萧山区益农

应收补助款644000000.001年以内31.39镇人民政府大连逸盛投资有限合并范围内关

373500000.002-3年18.20

公司联方往来组合杭州市萧山区投资

应收补助款100000000.001年以内4.87促进局

荣盛新材料（舟山）合并范围内关

60000000.001年以内2.92

有限公司联方往来组合

小计2008926855.1297.90

3.长期股权投资

第111页共118页(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资40951102808.4740951102808.47

对联营、合营企业投资3916960592.703916960592.70

合计44868063401.1744868063401.17

(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资39462393720.5639462393720.56

对联营、合营企业投资3742216481.793742216481.79

合计43204610202.3543204610202.35

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位计提账面减值追加减少其账面减值减值价值准备投资投资他价值准备准备浙江石油化工

28457242115.3428457242115.34

有限公司宁波中金石化

5990201140.045990201140.04

有限公司浙江盛元化纤

2030140000.002030140000.00

有限公司大连逸盛投资

1468204457.481468204457.48

有限公司荣盛石化（新加坡）私人有620889560.00620889560.00限公司浙江永盛科技

198306537.70198306537.70

有限公司香港盛晖有限

141419910.00141419910.00

公司荣盛国际贸易

100000000.00100000000.00

有限公司荣翔化纤有限

3000000.003000000.00

公司荣盛国际贸易（海南）有限1000000.001000000.00公司

荣盛化学(上

40000000.0040000000.00

海)有限公司荣盛新材料（舟山）有限130000000.00870000000.001000000000.00公司荣盛新材料

（台州)有限281990000.00646209000.0028199000.00900000000.00公司荣盛石化（香

699087.91699087.91

港）有限公司

第112页共118页小计39462393720.561516908087.9128199000.0040951102808.47

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的投资其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资损益收益调整联营企业

浙江逸盛石化有限公司1476728206.107296676.922600863.91浙江萧山农村商业银行股

2006079840.15264616500.5131810383.42

份有限公司

宁波恒逸贸易有限公司231733252.44-64354917.51135705.56浙江昆盛石油化工销售有

13221013.5619212208.795991195.23

限公司浙江巨荣石油化工销售有

14454169.5414464520.8710351.33

限公司

小计3742216481.7933676729.66213559806.4834546952.89（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益变宣告发放现金股利计提减值其他账面价值减值准备动或利润准备联营企业

浙江逸盛石化有限公司1486625746.93浙江萧山农村商业银行

39685918.802262820805.28

股份有限公司

宁波恒逸贸易有限公司167514040.49浙江昆盛石油化工销售有限公司浙江巨荣石油化工销售有限公司

小计39685918.803916960592.70

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入3749052513.753674697564.893854072437.223945950073.69

其他业务收入52411684.9748284096.2452594679.3676555884.57

合计3801464198.723722981661.133906667116.584022505958.26

第113页共118页其中：与客户之间的

3800179795.053722710215.133905382712.914022234512.26

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

聚酯化纤薄膜3749052513.753674697564.893854072437.223945950073.69

贸易及其他51127281.3048012650.2451310275.6976284438.57

小计3800179795.053722710215.133905382712.914022234512.26

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入3800179795.053905382712.91

小计3800179795.053905382712.91

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为137779687.57元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

直接投入68048678.8955819791.20

折旧及摊销2299283.844024913.46

职工薪酬25494758.0020746789.77

委外研发与其他559390.07434097.57

合计96402110.8081025592.00

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益213559806.48268195976.97

成本法核算的长期股权投资收益930000000.002550000000.00

处置长期股权投资产生的投资收益136583.6661902.58

应收款项融资贴现损失-69752714.18-82184988.26

处置交易性金融资产取得的投资收益227990.03

关联方资金拆借利息收入15535855.12

第114页共118页合计1089479531.082736300881.32

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

34130889.49

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损60299389.39益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损483856260.59益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费248144.66委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-7549562.66

其他符合非经常性损益定义的损益项目14297547.73

第115页共118页小计585282669.20

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）37178195.47

少数股东权益影响额（税后）210051172.20

归属于母公司所有者的非经常性损益净额338053301.532.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额1328549151.242022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公

告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计388666262.68算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

差异939882888.56

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.480.120.12扣除非经常性损益后归属于公司

1.760.080.08

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1158146248.89

非经常性损益 B 338053301.53

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 820092947.36

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 47261560704.95

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

E产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 1476357352.20

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 326994018.61

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 4

第 116 页 共 118 页回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G3 599918992.76

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 3

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G4 392812216.07

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H4 2

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G5 728472696.77

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H5 1

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G6 593406887.16

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H6 0

外币报表折算差额 I1 -63855113.14

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6

权益法其他权益变动 I2 36031285.75

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6

因对子公司持股比例变动，有关权益变动影响金额 I3 702183.76其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 0

运用场外衍生品工具协助实施回购公司股份的影响 I4 590642.24

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 0

未使用安全生产费 I5 60677296.91

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×

加权平均净资产 F/K-G×H/K±I× 46610699593.57

J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 2.48%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.76%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1158146248.89

非经常性损益 B 338053301.53

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 820092947.36

第 117 页 共 118 页期初股份总数 D 9842382348.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H1 26678135.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 4

因回购等减少股份数 H2 48753036.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 3

因回购等减少股份数 H3 34586400.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I3 2

因回购等减少股份数 H4 65343938.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I4 1

因回购等减少股份数 H5 57928961.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I5 0

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数9810091649.17

I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.12

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.08

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同荣盛石化股份有限公司

二〇二四年四月二十四日