仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
仁东控股股份有限公司
2023年年度报告
2024年4月30日
1仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
2023年年度报告
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人卢奇茂、主管会计工作负责人刘丹丹及会计机构负责人(会计主管人员)徐义宾声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了带强调事项
段的无保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
本公司请投资者认真阅读本年度报告全文,并特别注意下列风险因素:
资产的减值风险、资金周转风险、借款逾期及由此引起的诉讼或执行风险、
支付牌照续展风险、债务风险化解进度不及预期的风险、投资者诉讼索赔风
险、行业监管政策变化导致业务受到不利影响的风险、市场竞争风险、技术风险及客户的违法违规行为导致的经营风险等。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
2仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
目录
第一节重要提示、目录和释义.........................................2
第二节公司简介和主要财务指标........................................6
第三节管理层讨论与分析..........................................11
第四节公司治理..............................................26
第五节环境和社会责任...........................................40
第六节重要事项..............................................41
第七节股份变动及股东情况.........................................52
第八节优先股相关情况...........................................58
第九节债券相关情况............................................59
第十节财务报告..............................................60
3仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
备查文件目录
一、载有公司负责人,主管会计工作负责人,会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
释义释义项指释义内容
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《证券法》指《中华人民共和国证券法》中国证监会指中国证券监督管理委员会
人民银行、央行指中国人民银行
公司、本公司、仁东控股指仁东控股股份有限公司
控股股东、仁东信息指北京仁东信息技术有限公司
控股股东一致行动人指仁东(天津)科技有限公司广州合利科技服务有限公司(更名前广东合利、合利金融、合利科技指为“广东合利金融科技服务有限公司”)合利宝指广州合利宝支付科技有限公司
民盛租赁、租赁公司指民盛租赁有限公司共青城投资指共青城仁东投资管理有限公司
合利保理、合利商业指深圳前海合利商业服务有限公司广州仁东信息技术服务有限公司(更小贷公司、仁东小贷公司指名前为“广州仁东互联网小额贷款有限公司”)蔚洁科技指上海蔚洁信息科技服务有限公司北京海淀科技金融资本控股集团股份海科金集团指有限公司中信银行指中信银行股份有限公司兴业银行指兴业银行股份有限公司
华融公司、华融前海指华融前海财富管理股份有限公司
报告期、本报告期指2023年1月1日-2023年12月31日报告期末指2023年12月31日本报告指2023年年度报告
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第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息股票简称仁东控股股票代码002647股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称仁东控股股份有限公司公司的中文简称仁东控股
公司的外文名称(如有) Rendong Holdings Co. Ltd.公司的外文名称缩写(如Rendong Holdings
有)公司的法定代表人卢奇茂
注册地址 广州市南沙区横沥镇明珠一街 1 号 405 房-RO5-A030注册地址的邮政编码510000
公司于2022年12月30日、2023年1月16日分别召开第五届董事会第十一次会议及2023年第一次临时股东大会,审议通过了《关于变更公司注册地址及修订<公司章程>的议案》,同意公司将注册地址由浙江省诸暨市大唐镇开元东路迁至广州市南沙区横沥镇明公司注册地址历史变更情况 珠一街 1 号 405 房-R05-A030。上述议案审议通过后,公司向广州南沙经济技术开发区行政审批局申请工商信息变更登记备案手续,经其受理审核,获得准予变更登记(备案)通知书,并于2023年1月19日领取了换发的营业执照,具体情况详见《关于变更注册地址并取得营业执照的公告》(公告编号:2023-004)。
北京市朝阳区光华路5号院世纪财富中心2号楼809/广东省广州市天河区珠江东路28号办公地址越秀金融大厦40层
办公地址的邮政编码100020/510310
公司网址 www.rendongholdings.com
电子信箱 Dmb@rendongholdings.com
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名杨凯张亚涛北京市朝阳区光华路5号院世纪财富北京市朝阳区光华路5号院世纪财富联系地址中心2号楼809中心2号楼809
电话010-57808558010-57808558
传真010-57808568010-57808568
电子信箱 Yangk@rendongholdings.com Zhangyt@rendongholdings.com
三、信息披露及备置地点公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所
公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)公司年度报告备置地点公司董事会办公室
6仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
四、注册变更情况
统一社会信用代码 91330000753974205M
公司于2016年度实施了重大资产重组事项,原有铜加工产业已经全部置出,公司的主营业务转型为第三方支付、融资租赁、保理、供应链管理等金融科技相关的主营业务,公司的行业分类变更为“其他金融业”(代码 J69)。结合监管部门要求和实际情况,公司子公司广州仁东信息技术服务有限公司(原“广州仁东互联网小额贷款有限公公司上市以来主营业务的变化情况(如有)司”)删除经营范围和名称中“小额贷款”字样,不再从事小额贷款业务,退出小额贷款市场。公司下属子公司深圳前海合利商业服务有限公司(原“合利商业”)结合实
际发展需要,对名称、经营范围等工商信息进行了变更,不再从事保理相关业务。目前公司主营业务为第三方支付业务和租赁业务。
2016年4月12日,公司控股股东由戚建萍变更为和柚技
术集团有限公司;2018年3月15日,公司控股股东由天津和柚技术有限公司(原“和柚技术集团有限公司”)变更为北京仁东信息技术有限公司(原“内蒙古正东云驱科历次控股股东的变更情况(如有)技有限公司”);2019年11月15日,公司控股股东由北京仁东信息技术有限公司变更为北京海淀科技金融资本控
股集团股份有限公司;2020年11月15日,公司控股股东由北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司变更为北京仁东信息技术有限公司。
五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2号 22层 A24
签字会计师姓名王雅栋、陈鹏公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用□不适用财务顾问名称财务顾问办公地址财务顾问主办人姓名持续督导期间肖章福、郭纪林(报告期内,财务顾问主办人由朱小明先生、张晨女士变更为肖章福先
北京市朝阳区东三环2016年10月-诚通证券股份有限公司生、郭纪林先生,具体情况详见《关于变更北路27号楼12层2023年12月重大资产购买项目独立财务顾问主办人的公告》(公告编号:2023-057))
六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是□否追溯调整或重述原因会计政策变更
7仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
本年比上年
2022年
2023年增减2021年
调整前调整后调整后
营业收入(元)1800346178.101656883688.241656883688.248.66%1728120815.54归属于上市公司股
-215339863.71-140192440.39-140546500.29-53.22%-52383346.23
东的净利润(元)归属于上市公司股东的扣除非经常性
-173908343.14-151864149.71-152218209.61-14.25%-66857662.78损益的净利润
(元)经营活动产生的现
162759166.43212810190.10212810190.10-23.52%265699930.58
金流量净额(元)基本每股收益(元-0.38-0.25-0.25-52.00%-0.09
/股)稀释每股收益(元-0.38-0.25-0.25-52.00%-0.09
/股)加权平均净资产收
-173.91%-53.76%-53.91%-120.00%-13.88%益率本年末比上
2022年末
2023年末年末增减2021年末
调整前调整后调整后
总资产(元)4428185897.784813682155.414819398295.77-8.12%3750801740.10归属于上市公司股
60476978.48187501946.15187162777.23-67.69%349188269.45
东的净资产(元)会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)(“解释第16号”)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定”。根据该规定,对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的
单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易以及固定资产因存在弃置义务而确
认预计负债并计入固定资产成本的交易等),不适用《企业会计准则第18号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司自2023年1月1日起适用该规定,对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是□否项目2023年2022年备注
第三方支付、租赁项目等业
营业收入(元)1800346178.101656883688.24务收入
营业收入扣除金额(元)15473892.8723297161.42其他业务收入
营业收入扣除后金额(元)1784872285.231633586526.82主营业务收入
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七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位:元
第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入463975207.73419375002.13454076242.20462919726.04归属于上市公司股东
-31495295.47-47114317.53-50894568.00-85835682.71的净利润归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益-31963839.30-25924380.38-27746368.09-88273755.37的净利润经营活动产生的现金
60894692.8636396294.8922110114.9743358063.71
流量净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是□否
九、非经常性损益项目及金额
□适用□不适用
单位:元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损
益(包括已计提资产
32199385.6115918037.526825938.21
减值准备的冲销部
分)计入当期损益的政府
补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按
7507358.437582280.043453697.01
照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除
外)单独进行减值测试的
应收款项减值准备转8271.007500000.00回
除上述各项之外的其-89477839.80-10040349.94676848.43
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他营业外收入和支出其他符合非经常性损
366921.73378358.77186846.76
益定义的损益项目
减:所得税影响额-5088927.741146721.683729288.62少数股东权益影
-2883725.721028166.39439725.24响额(税后)
合计-41431520.5711671709.3214474316.55--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
报告期内,公司主营业务主要为第三方支付。支付行业运行发展情况如下:
(一)2023年支付体系运行情况
根据中国人民银行发布的数据,2023年我国支付体系运行平稳,支付系统业务量总体保持增长。2023年支付系统共处理支付业务1.25万亿笔,金额12062.66万亿元,同比分别增长17.76%和10.90%。其中,非银行支付机构处理网络支付业务1.23万亿笔,金额340.25万亿元,按可比口径同比分别增长17.02%和11.46%。小额批量支付系统和人民币跨境支付系统业务量增长较快。2023年小额批量支付系统处理业务46.14亿笔,金额185.81万亿元,同比分别增长10.95%和10.79%。
(二)2023年支付行业发展状况和趋势
1、支付行业成为数字经济核心产业
根据国家统计局发布的《数字经济及其核心产业统计分类(2021)》,支付行业属于数字经济核心产业中的数字要素驱动业,为数字经济核心产业。当前,数字技术加速创新,数字经济对经济社会各领域加速渗透,数字经济现已成为我国经济实现高质量发展的核心推动力;再加上数字中国等相关顶层规划文件的陆续出台,推进数字产业化、数字经济和实体经济深度融合成为主旋律。支付机构作为数字经济建设的基石,拥有海量数据规模和丰富的应用场景,沟通产业资金流与信息流,是产业数字化的重要枢纽,在激活、释放数据要素价值,赋能数字经济高质量发展方面具备先天优势。
围绕数字经济发展,数据要素被认定为推动数字中国建设的重要驱动力。
2、跨境支付快速发展
2023年,我国跨境支付业务快速发展,人民币跨境支付系统处理业务661.33万笔,金额123.06万亿元,同比分别
增长50.29%和27.27%,日均处理业务2.59万笔,金额4826.02亿元。我国跨境电商支付随着政策的开放迎来爆发式增长,给具备外卡受理能力及可提供场景化支付产品的第三方支付机构带来新的增量市场,越来越多的企业入局跨境支付,将战略布局眼光瞄向海外。
3、数字人民币不断拓展
2023年,各地地方政府纷纷发布试点工作方案,数字人民币试点推广力度不断加大,使得数字人民币在交易规模、覆盖领域及应用场景等方面实现了快速发展,为金融服务实体经济提供了有力支撑。未来,数字人民币试点有望在场景的多元化上进一步丰富,覆盖范围将不断拓展。
4、受到 AI 深度影响
11仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
2023 年,以 ChatGPT 为代表的生成式人工智能几乎影响到各个商业领域。从支付行业来看,反欺诈、反洗钱风控等
资金安全领域备受 AI 冲击,虚假生成等手段考验着各支付机构的风险防控能力。此外,AI 在智能客服、风险识别、精准营销、远程支付等领域的颠覆也将不断呈现。随着传统支付边界的打破和支付场景的深度发展,将为支付机构创造新的巨大市场空间。
5、更加注重服务实体经济近年来,随着我国移动支付快速发展普及,非银行支付行业在服务实体经济和民生需求方面发挥的作用越来越大。
非银行支付行业推出的快捷支付、条码支付、生物识别等数字化支付方式极大提升了商品和服务的流通效率。未来,国家将继续引导非银行支付机构以服务实体经济为本,进一步发挥其繁荣市场经济和便利人民生活等积极作用。
6、消费者权益保护重要性愈加凸显
支付行业的发展对消费者权益保护提出了更高的要求。作为非银行支付机构,要主动强化信息安全、数据安全,充分保护消费者知情权和选择权,提高消费者支付安全感。未来,监管将持续加强用户权益保障,不断加大对损害消费者权益违法行为的处罚力度。
7、监管力度持续加强
2023年,监管部门对非银行支付机构的监管力度持续加强,对严重违法违规行为的处罚力度不断加大。随着监管规
定的细化,对于非银行支付行业的全链条全周期监管还将进一步强化。
(三)行业政策变化及影响
2023年12月17日,国务院正式发布《非银行支付机构监督管理条例》(以下简称“《条例》”),自2024年5月1日起施行。《条例》从四个方面入手强化监管,保护用户合法权益:一是坚持持牌经营,严格准入门槛;二是完善支付业务规则,强化风险管理;三是加强用户权益保障;四是依法加大对严重违法违规行为处罚力度。《条例》的出台要求支付机构在服务实体经济方面发挥积极作用,通过提供更便捷、高效的支付服务,提升实体经济的运行效率。作为我国非银行支付监管领域的首部行政法规,此次《条例》的颁布,进一步强化了支付行业的准入和全链条全周期监管,标志着支付行业监管进入崭新阶段,对于推动支付行业高质量发展具有里程碑意义。
二、报告期内公司从事的主要业务
仁东控股作为一家金融科技公司,立足于为中小微企业和个体工商户经营提供服务,报告期内公司主要从事第三方支付业务。报告期内,公司取得营业收入180034.62万元,同比增长8.66%,实现归属于上市公司股东的净利润-
21533.99万元,同比下降53.22%,主要原因为公司贷款逾期利息及违约金计提导致财务费用增加,另子公司第三方支
付业务在收单业务中存在部分标准类商户交易使用优惠类商户交易费率上送清算网络的情形,公司将所涉资金计入营业外支出。
12仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
第三方支付业务是公司在报告期内的主要营收来源,子公司合利宝是公司第三方支付业务的经营主体。合利宝作为
国内领先的第三方支付企业,自成立以来,以立足支付、推动产业变革、提升企业竞争力为使命,致力于为客户提供从线上到线下,从境内到境外的全方位支付服务,其生产行为是对支付系统的开发维护,主要为开发、运营并维护支付系统以及清算平台系统、交易资金的清算、用户的审核、银联卡受理终端主密钥的生成和管理、研发增值服务、拓展终端
用户、提升用户体验、增强用户粘性、为用户提供电话、微信及网络平台客服等。合利宝重视技术创新,拥有独立研发的支付结算系统,在行业内具有较强的竞争优势,发展至今先后获得高新技术企业认证、中国数字服务暨服务外包百强企业、广东省工程技术研发中心、广东省2022年专精特新中小企业等认证和荣誉。
合利宝拥有中国人民银行核发的《支付业务许可证》,并具有跨境人民币支付业务备案许可,经营范围包括互联网支付、移动电话支付、银行卡收单服务。在公司资源支持下,合利宝坚持创新驱动发展战略,持续开发各种新技术、新手段、新模型,深化支付服务建设,在适合自身和客户发展需要的基础上不断探索和实践。目前,合利宝的智慧支付解决方案已聚合多种支付渠道,涵盖支付宝、微信、云闪付等多种支付方式,满足消费者多样化的付款需求,实现自助收银,提高商家收银效率。合利宝已推出多种创新扫码支付产品,比如智能 POS 机、4G 云音响、4G 语音台卡、立牌、贴纸等,商家可享受多种支付工具联动赋能,实现个性化自助收银。
随着我国经济的发展,数字化转型不断加速。合利宝凭借其多元化的产品和服务,积极助力各行各业加速线下实体的数字化转型,降低中小企业的数字化门槛。以合利宝小利掌柜为例,其在聚合多种收款方式的基础上,涵盖了商家收银、会员营销、财务管理、卡券核销和扫码点餐等功能,针对不同行业商户支付痛点,为商户提供一站式支付解决方案,助力商户全能收款、智慧经营。目前合利宝服务已涉及智慧零售、金融科技、跨境支付、电商文化、旅游出行、教育考试等多个领域,以“支付+科技”为 B 端企业和商户扫清数字化升级障碍,促进数据要素价值释放,为各行各业提供数据服务。
2024年2月23日,国务院常务会议审议通过《关于进一步优化支付服务提升支付便利性的意见》,着重解决外籍
来华人员等群体支付不便问题。合利宝积极响应政策号召,按照《意见》及相关政策的要求,将提升外籍来华人员支付服务能力作为重点工作任务,在公司层面已组织内部专业骨干开展相关产品功能的完善以及商户培训工作。后续,合利宝将在坚守合规安全的前提下,对产品持续进行优化升级,持续为广大的特约商户提供安全、便捷的支付服务,以提升外籍来华人员支付服务能力为方向,不断拓宽特约商户可受理支付方式的种类和范围,从而为外籍来华人士提供更为舒适的支付体验。
13仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
三、核心竞争力分析
1、支付牌照优势。公司下属控股子公司合利宝拥有中国人民银行核发的支付业务许可证,并具有跨境人民币支付业
务备案许可,经营范围包括互联网支付、移动电话支付、银行卡收单服务,具备在全国范围开展线上、线下支付业务的经营资质优势。2019年7月9日,合利宝支付业务许可证成功续展,有效期至2024年7月9日。
2、技术创新优势。公司重视技术创新,子公司合利宝拥有独立研发的支付结算系统,以创新支付技术对各产业的生
产、交易、消费、流通等环节深度赋能,已形成丰富的应用场景,在行业内具有较强的竞争优势,发展至今先后获得高新技术企业认证、中国数字服务暨服务外包百强企业、广东省工程技术研发中心、广东省2022年专精特新中小企业等认证和荣誉。
3、平台发展优势。合利宝业务区域覆盖全国,在多地设立有分支机构,重点布局智慧零售、金融科技、跨境、电商
文化、旅游出行、教育考试等行业,通过可靠的支付及增值服务,显著提升了企业客户的竞争力,在业界树立了良好的口碑。
4、客户资源优势。公司以第三方支付业务为入口端已逐步积累了一批客户,具备比较明显的客户资源优势。随着公
司业务模式的持续优化,公司能够不断整合行业内的各类优质客户资源,有效提升公司的市场竞争力。
5、经营团队优势。公司经营管理人员经验丰富、专业素质过硬,核心业务人员队伍稳定。在发展过程中,公司持续
招募和凝聚优秀人才队伍,使得公司在行业内的竞争能力不断增强。
6、产品及服务优势。合利宝针对不同行业的商户,按需定制个性化的智慧经营解决方案,围绕产业支付需求,提供
多元化、个性化的产品与增值服务,以满足用户经营与管理需要。为满足客户便捷化的服务需求,合利宝智能客户系统实现全新升级,能自主优化系统流程,提升人机协作水平,准确理解用户需求并解决问题,目前合利宝已搭建包括智能客服系统、人工客服等在内的全新多元化客服载体,随时对用户发起的提问做出响应。
四、主营业务分析
1、概述
参见“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
2、收入与成本
(1)营业收入构成
单位:元
2023年2022年
同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重
1800346178.11656883688.2
营业收入合计100%100%8.66%
04
14仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
分行业
1733035721.41607351905.0
服务业96.26%97.01%7.82%
44
租赁业66701940.213.71%40442785.112.44%64.93%
金融业608516.450.03%9060857.320.55%-93.28%
保理行业0.00%28140.770.00%-100.00%分产品
1718582926.01595367392.9
第三方支付95.46%96.29%7.72%
12
机具销售14452795.430.80%11984512.120.72%20.60%
租赁业务66701940.213.71%40442785.112.44%64.93%
小额贷款业务608516.450.03%9060857.320.55%-93.28%
保理业务0.00%28140.770.00%-100.00%分地区
1800346178.11656883688.2
境内100.00%100.00%8.66%
04
(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
□适用□不适用
单位:元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业
173303572147168703
服务业15.08%7.82%8.75%-0.73%
1.444.66
分产品
171858292146095773
第三方支付14.99%7.72%8.66%-0.73%
6.018.45
分地区
180034617151079418
国内16.08%8.66%10.03%-1.05%
8.102.73
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用
(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入
□是□否
(4)公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用□不适用
(5)营业成本构成产品分类
单位:元
2023年2022年
产品分类项目同比增减金额占营业成本金额占营业成本
15仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
比重比重
第三方支付银行通道手续费670260438.7744.36%560750728.0940.84%19.53%
第三方支付第三方服务费650813336.4643.08%647481705.7247.16%0.51%
第三方支付折旧摊销138511408.519.17%136285447.359.93%1.63%
租赁业务成本摊销39107148.072.59%19811317.281.44%97.40%
机具成本外购商品12101850.920.80%8758172.290.64%38.18%
(6)报告期内合并范围是否发生变动
□是□否
本公司2023年度纳入合并范围的子公司共21户,比上年度增加3户。
(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用□不适用
(8)主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额(元)64129886.14
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例3.55%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料
序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1客户一36752299.512.04%
2客户二8717551.750.48%
3客户三8513408.960.47%
4客户四5816347.690.32%
5客户五4330278.230.24%
合计--64129886.143.55%主要客户其他情况说明
□适用□不适用公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元)211654589.36
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例14.01%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料
序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1供应商一88082743.365.83%
2供应商二45027856.592.98%
3供应商三27654901.291.83%
4供应商四27202417.861.80%
5供应商五23686670.261.57%
合计--211654589.3614.01%
16仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
主要供应商其他情况说明
□适用□不适用
3、费用
单位:元
2023年2022年同比增减重大变动说明
主要是由于与主营业
销售费用39906913.9736536345.819.23%务相关的差旅费、招待费的增加所致主要是由于网络和专
管理费用140798585.96117361565.6919.97%业服务费的增加所致主要是由于本期利息
财务费用167661646.82178368042.56-6.00%收入同比增加所致主要是由于人工成本
研发费用60457454.8878133366.17-22.62%的减少所致
4、研发投入
□适用□不适用预计对公司未来发展的影主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标响本系统构建跨境新商户后台管
提高商户服务便捷性,增理以提升商户的使用体验和对完成产品功能开
跨境商户后台管理系统完成开发加用户粘性,巩固并增强于新的业务需求提供底层的能发,投入使用公司竞争力。
力支持。
本系统接受外国银行卡进行支丰富公司在外卡支付板块付,丰富多样化支付渠道以及完成产品功能开新外卡收单系统完成开发的收单能力,有利于市场提供安全快捷的支付体验功发,投入使用开拓。
能。
提高对代理商的管理与运本系统主要提供给代理商多样
完成产品功能开营能力,助力代理商的发展业 SAAS 支付系统 化、功能完备的展业需求功 完成开发发,投入使用展,扩大公司品牌影响能。
力。
本系统面向寻汇平台上的国内提高公司跨境支付产品的出口卖家通过寻汇境外账户功
寻账通人民币账户管理系完成产品功能开产品优势,增加商户粘能收款结汇,最终将结汇资金完成开发统发,投入使用性,提升了公司综合支付汇入卖家的电子账户,产生沉服务的能力。
淀收益。
本系统通过生成虚拟卡号与实提高商户支付的便捷性与
际信用卡账户关联,为虚拟信完成产品功能开云付卡支付系统完成开发安全性,增强公司市场竞用卡交易提供了一种安全、便发,投入使用争力。
捷和匿名的在线支付方式。
本系统提供给航司代理人集中提升公司产品在市场竞争
一个平台系统作操作多家航空完成产品功能开的产品优势,助力业务发自动出票管理系统完成开发
公司的出票功能,并为代理人发,投入使用展,协同增长了业务交易生成经营分析报表。量。
本系统满足多场景支付需求、丰富公司多维度、多元化银行卡收单聚合平台管理完成产品功能开
聚合多类型支付方式,扩升销完成开发支付场景,提升公司产品系统发,投入使用售获客渠道和展业沟通。竞争力。
完成 APP 扫码收款、 提现、
丰富商户 APP 扫码支付需
交易数据明细、汇总查询、钱完成产品功能开
APP 聚合收单管理系统 完成开发 求,提高业务系统稳定包支付等功能,聚合多种支发,投入使用性。
付渠道,实现在 PC 网页、移
17仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
动 APP、微信钱包、支付宝支付等方式完成业务订单的支付。
研发一套可实现基于区块链可基于蚂蚁区块链透明信任
信存证核心功能的融资租赁业的原理,以提升了租赁资务管理系统,为企业提供订单产配置、资产流转、资金管理、风控管理、付款管理、回流等业务操作效率为目
计划管理、清分管理、对账管的,实现全链路资金闭环理、库存管理等管理模块,实对外提供区块链方案,确保租赁交易真实区块链融资租赁业务管理 V2.0 版本完
现全项目链条可信存证、投保融资业务和信息性的同时,为中小租赁服系统成等功能,多项目并行,多商品化管理服务务企业增信,帮助解决融种类共存,操作上手快,流程资难、融资贵的经营难清晰,简单易懂,满足前期业题,使得租赁全行业升务需求,同时支持开发环境易级,助益于行业利润做扩展,搭建迅速,满足后期快大,我司在此进程中将有速迭代可观收益公司研发人员情况
2023年2022年变动比例
研发人员数量(人)138158-12.66%
研发人员数量占比37.40%41.47%-4.07%研发人员学历结构
本科109120-9.17%
硕士711-36.36%
大专2227-18.52%研发人员年龄构成
30岁以下724946.94%
30~40岁54104-48.08%
40岁以上125140.00%
公司研发投入情况
2023年2022年变动比例
研发投入金额(元)60457454.8878133366.17-22.62%
研发投入占营业收入比例3.36%4.72%-1.36%研发投入资本化的金额
0.000.000.00%
(元)资本化研发投入占研发投入
0.00%0.00%0.00%
的比例公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用□不适用
5、现金流
单位:元项目2023年2022年同比增减
18仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
经营活动现金流入小计2208039937.292009597382.199.87%
经营活动现金流出小计2045280770.861796787192.0913.83%经营活动产生的现金流量净
162759166.43212810190.10-23.52%
额
投资活动现金流入小计343196.161250.0027355.69%
投资活动现金流出小计138460485.70169963069.08-18.53%投资活动产生的现金流量净
-138117289.54-169961819.0818.74%额
筹资活动现金流入小计1000822.194072228.90-75.42%
筹资活动现金流出小计20386843.9941829398.91-51.26%筹资活动产生的现金流量净
-19386021.80-37757170.0148.66%额
现金及现金等价物净增加额5252311.615103088.952.92%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
□适用□不适用
1、经营活动产生的现金流量净额同比减少23.52%,主要是由于代收代付业务的资金净流入减少所致。
2、投资活动现金净流入同比增长27355.69%,主要是由于固定资产处置相关资金流入所致。
3、投资活动产生的现金流量净额同比流出减少18.74,主要是由于购买固定资产的资金减少所致。
4、筹资活动产生的现金流量净额同比流出减少48.66%,主要是由于本期无大额还款所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用□不适用
公司2023年度计提的借款利息、罚息、违约金并未实际支付。
五、非主营业务分析
□适用□不适用
单位:元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
主要是由于代理商违约,相应营业外收入3339150.871.64%否应付款项余额结转所致主要是受收单业务中存在部分标准类商户交易使用优惠类商
营业外支出92816990.6745.70%户交易费率上送清算网络的情否形,公司将涉及资金退还至待处理账户影响所致
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
2023年末2023年初
比重增占总资产占总资产重大变动说明金额金额减比例比例
货币资金2774700686.2962.66%2989065039.4662.02%0.64%
19仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
应收账款60700707.341.37%66751475.991.39%-0.02%主要是由于固定资产
固定资产123907694.102.80%226532772.764.70%-1.90%折旧、报废和处置致使净额减少
使用权资产20129609.760.45%43212122.440.90%-0.45%
短期借款176005532.123.97%180205532.123.74%0.23%
合同负债840208.480.02%325849.020.01%0.01%
租赁负债13850327.750.31%26305607.950.55%-0.24%境外资产占比较高
□适用□不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用□不适用
单位:元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产
4.其他权-
31897623076339
益工具投1644510
80.0080.00
资20.00
-
31897623076339
上述合计1644510
80.0080.00
20.00
金融负债0.000.00报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是□否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金2746420266.09客户备付金、保证金、风险准备金及冻结资金
其他权益工具投资241633980.00作为质押物取得借款
合计2988054246.09
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用□不适用
20仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用□不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用□不适用
4、金融资产投资
(1)证券投资情况
□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。
(2)衍生品投资情况
□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用□不适用
九、主要控股参股公司分析
□适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润网络技术
的研究、广州合利开发;软11111113598626423700417330356550970
科技服务子公司-22887047.76
件开发;00.00629.5645.29721.445.09有限公司信息系统
集成服务;
21仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
信息技术咨询服务;数据处理和存
储服务.报告期内取得和处置子公司的情况
□适用□不适用
十、公司控制的结构化主体情况
□适用□不适用
十一、公司未来发展的展望
(一)公司未来发展战略未来,公司将继续发挥合利宝支付牌照优势,深耕第三方支付行业,聚焦主营业务发展,加强技术研发投入,提升持续创新能力,始终坚持合规运营,大力加强风险管控,适时引入优质资产,不断优化商业模式,努力实现公司业务的持续健康发展。
1、继续深耕支付行业,聚焦主营业务发展
合利宝定位为“中国领先的支付科技赋能平台”,致力于为各行业提供优质高效的支付解决方案。合利宝为智慧零售、跨境支付、旅游出行、教育考试、金融科技、电商文化等行业的数百万家商户提供支付解决方案,间接为数亿消费者提供服务。未来,合利宝将继续保持小额、快捷、便民小微支付业务为主,多个行业支付并行发展的特色,持续深耕现有支付行业,努力成为支付科技服务行业的知名企业。
2、持续加强技术研发投入,提升持续创新能力
公司重视在技术领域长期投入,将继续为合利宝技术创新提供支持,在前期已形成的技术成果的基础上,持续加大科研投入力度,将科技与经营充分结合,实现互动性增长。公司将充分发挥合利宝金融科技优势,继续深入贯彻实施创新驱动发展战略,坚持以自主创新为导向,围绕金融科技产品研发的核心技术优势,在关键技术、核心产品、核心人才等方面持续投入资金,全面提升公司研发能力。
3、始终坚持合规运营,大力加强风险管控
公司始终将合规运营和风险管控作为生存和发展的生命线,严格遵守相关法律法规和监管要求,重视保护用户的资产安全和个人隐私。未来,公司将继续严格遵守相关法律法规和监管要求,确保公司各项业务的运营符合规范要求。公司将大力加强风险管控措施,以减少潜在的风险和安全威胁,通过加密技术、多重验证和系统性监控等手段,提高第三方支付业务安全性。
4、适时引入优质资产,不断优化商业模式
22仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文未来,在公司自身债务问题得到充分解决,并在各方面条件允许的情形下,公司将根据经营发展中的实际需求积极寻找行业相关优质资产,在充分论证且各方面条件成熟的基础上,拟通过并购重组、业务赋能、产业转型等方式引入资产状况较好、回报收益较高的优质资产,努力打造新的利润增长点,不断优化商业模式,实现公司业务相互促进、协同发展,提升公司的盈利能力和市场竞争能力。
(二)年度经营计划
2024年,公司在聚焦主业发展的基础上,将重点做好债务风险化解工作。公司将继续加强与债权人沟通协商,根据
实际情况不断完善债务清偿方案,综合采取措施多方筹措资金,争取妥善解决债务问题,尽早实现轻装上阵。
2024年,公司在坚持合规经营的基础上,将持续提升内部控制水平。公司将继续严格遵守相关法律法规要求,依法
合规诚信经营,确保公司各项业务的开展运作符合监管政策要求和行业规范。同时,严格规范内部控制体系,不断优化公司治理结构,积极完善内部控制制度,进一步强化各项审批流程,逐步建立健全风险防控手段,持续提升公司内部控制水平。
2024年,公司在加大业务拓展力度的基础上,将全面加强公司经营管理。当前行业整合加速,市场竞争日趋激烈,
公司将在加强产品稳定性、可靠性、便捷性建设的同时,加大市场开拓力度,建立多元产品市场营销体系,维持巩固已有市场份额,积极开发新市场。同时,公司还将全面加强经营管理,结合实际需要优化调整组织架构,提升经营管理效率,深入推动公司管理向科学化、标准化、规范化方向发展。
(三)公司面临的风险
1、商誉减值风险
合利宝未来经营若发生不利变化导致其盈利能力下降,对公司经营业绩造成影响,可能导致合利科技存在商誉减值风险。公司通过采取加强内部控制管理、积极拓展业务、完善系统建设、招募优秀管理团队等措施提升合利宝经营业绩,应对可能出现的商誉减值风险。
2、行业监管政策变化导致业务受到不利影响的风险
第三方支付行业与国家金融体系的平稳运行密切相关,主管部门对此行业的监管逐步趋严,若由于行业内某些企业
的违法违规行为而扰乱金融市场、造成恶劣影响,主管机关可能对上述法律法规进行调整或出台趋紧的法律法规,收紧对非金融机构从事第三方支付业务的许可经营范围或加强对此行业的监管力度,都将深刻影响行业未来的发展方向和行业的竞争格局,从而可能对公司金融科技业务的稳定性与持续性产生重要影响。公司严格按照监管机构相关政策在许可业务类型范围内开展业务,最大限度降低政策风险对公司的不利影响。
3、支付牌照续展风险
公司支付业务许可证于2019年7月9日成功续展,有效期至2024年7月9日。截至本报告披露日,公司支付业务许可证前次续展的有效期即将期满,需再次向主管部门申请续展。目前公司正根据规定积极开展续展工作,但公司能否
23仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
顺利续展及续展的进度受到行业监管政策和主管机关审批影响,存在因政策性因素或自身相关因素导致的续展进度不及预期的风险。如果公司未能顺利完成续展工作或续展进度迟缓,可能会对公司支付业务的开展带来不利影响。
4、市场竞争风险
金融科技业务处于快速发展阶段,具有产品和服务更新换代快的特点,若公司金融科技业务对技术、产品和市场的发展趋势不能正确判断,不能持续研发升级产品和服务,将导致公司的市场竞争能力下降,存在较大的市场竞争压力。
公司实施有竞争力的人才政策,保证在金融科技行业的竞争中能引进各类优秀人才。
5、技术风险
技术风险是指由于软硬件及网络等原因导致的损失。具体包括:网络系统被恶意攻击,门户网站的页面被恶意替换,业务数据遭破坏或失窃,客户数据及密码信息遗失,造成资金损失;由于主机、网络以及其他设备等故障造成合利宝支付全部业务停顿,导致用户直接资金损失或间接损失;客户服务中心系统出现故障,导致客户服务工作停顿。根据对客户或其他相关单位造成损失的大小,公司受到的影响可能是支付赔偿金、缴纳罚款、暂停业务、被吊销业务许可证的风险。公司将配备充足的 IT 技术人员,加强系统及软硬件建设;提高公司业务系统的安全级别,尽可能降低上述风险事件发生的可能性。
6、客户的违法违规行为导致的经营风险
商户弄虚作假,将通道私自嫁接给第三方使用或移做他用;违规操作资金进出;银行卡盗刷、恶意拒付的风险。公司的商户自身发生违规行为,在选择商户时,若未严格执行对商户的筛选标准,导致出现上述违规行为进而造成交易量大幅下降,将会导致手续费收入大幅减少的经营风险。公司将强化商户审核机制,严格按照公司商户准入制度实行准入制,对存量商户定期进行梳理,及时发现违规行为并采取有效防范措施;积极拓展市场,增加优质商户数量,降低对单一市场或行业的业绩依赖;公司坚持只提供支付服务,不参与交易业务的中性合规原则。
7、资金周转风险
由于公司融资渠道比较单一,主要依赖银行等金融机构借款。受经济环境及自身因素等影响,公司近几年出现资金紧张的情况,导致借款逾期发生。同时借款逾期、诉讼执行、负面舆情等情况的出现,更加剧了公司融资的困难程度。
公司持续加强与债权人沟通协商,制定切合实际的还款方案,积极整合现有资源,加快资金回笼,同时积极拓展渠道,多方面开展融资活动。
8、诉讼、执行等司法风险
(1)2020年7月7日,公司发布《关于公司涉及相关诉讼的公告》(公告编号:2020-065)。公司涉及相关金融借款纠纷,山西潞城农村商业银行股份有限公司认购了大业信托有限责任公司设立的“大业信托·盛鑫17号单一资金信托合同”,认购金额壹拾伍亿元整;资管计划的实际投向为晋中市榆糧粮油贸易有限公司。山西潞城农村商业银行股份有限公司提供了公司出具的《担保函》,显示公司为上述资管计划的投资本金壹拾伍亿元整、年化8.5%的投资收益等提供了连带责任保证。现大业信托·盛鑫17号单一资金信托合同到期,晋中市榆糧粮油贸易有限公司未能偿还贷款本息,
24仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
山西潞城农村商业银行股份有限公司发起诉讼。经公司自查确认,公司没有上述诉讼所提及的相关金融借款合同及担保等有关协议,没有接触、签署过上述文件,也没有相关用印流程。上述连带责任担保事项未经过公司内部审核程序,未经公司董事会、股东大会等法定流程审议通过,独立董事未发表同意意见,公司从未进行公告,不符合《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和《公司章程》等有关规定,上述诉讼涉及的公司连带保证责任不合法、不合规,且公司对上述诉讼事项涉及的连带担保责任并不知情,公司对上述诉讼请求中要求公司承担的连带保证责任不予承认。截至目前,上述诉讼案件尚未审理完结。
(2)公司存在金融机构借款逾期的情况,相关金融机构已对公司采取了司法措施,公司部分资产已被债权人申请保
全或执行,公司已在《关于收到仲裁通知暨公司向金融机构借款情况的进展公告》(公告编号:2021-083)、《关于公司向金融机构借款情况的进展公告》(公告编号:2021-094)、《关于收到法院财产保全相关资料的公告》(公告编号:2021-097)、《关于公司借款合同仲裁事项进展的公告》(公告编号:2022-038)、《关于公司借款逾期诉讼的进展公告》(公告编号:2022-042)、《关于收到法院财产保全资料的公告》(公告编号:2023-037)、《关于公司借款逾期诉讼的进展公告》(公告编号:2023-039)、《关于公司借款逾期诉讼事项的进展公告》(公告编号:2023-054)、
《关于相关诉讼事项的进展公告》(公告编号:2023-070)等相关公告中进行了披露。如公司继续不能还款或不能满足债权人相关要求,不排除债权方继续采取保全或执行等司法措施,公司资产存在被处置的可能及风险。
9、债务风险化解进度不及预期的风险
解决债务问题是公司当前工作的重中之重。虽然目前公司具备持续经营能力,主营业务稳健发展,但如果不能顺利解决当前面临的债务逾期问题,公司未来的发展战略和长远健康发展都无法得到保证,公司的正常经营也可能会受到影响。公司将全力以赴做好债务问题的化解工作,加强与债权人沟通协商,积极制定偿债方案,持续改善经营管理,综合采取各项措施化解债务风险。鉴于各种主客观因素影响,公司存在风险化解进度不及预期的风险。
10、投资者诉讼索赔风险
2022年3月,公司因相关违规行为受到中国证监会行政处罚,目前公司存在投资者诉讼索赔的情况。公司对投资者
索赔事项持续密切关注,指派相关律师对接,依法依规妥善处理。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
□适用□不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是□否
25仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
第四节公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内,公司按照现代企业制度要求,优化公司治理结构,规范三会运作,加强内控管理,进一步提升公司规范运作水平。
报告期内,公司董事会不断完善公司法人治理结构,健全内部控制体系,充分发挥独立董事的职能和监事会的监督作用,约束实际控制人的决策和经营行为。公司经营层、相关部门不断优化业务流程,规范资金及合同审批权限,落实防范控股股东及关联方资金占用管理制度、关联交易管理制度、信息披露管理制度、重大信息内部报告制度、大股东定
期沟通机制等相关制度的执行力度。公司自觉履行信息披露义务,做好投资者关系管理,切实保护投资者利益。公司加强了对内部审计部门的建设,强化资金管理力度,规范审批流程,加强了董监高等关键少数人员对证券法律法规的学习,提升董监高等关键少数人员遵章守法的意识。
(一)关于股东和股东大会
报告期内,公司严格遵守法律法规,规范地召集、召开股东大会,股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序符合《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《公司章程》《股东大会议事规则》等相关规定,能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位,充分行使自己的权利。报告期内股东大会均由董事会召集召开,并邀请见证律师进行见证。
(二)关于上市公司与实际控制人的关系
公司实际控制人为自然人。报告期内,公司实际控制人按照监管规定和制度要求规范自身行为,履行法定义务,没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。
(三)关于董事与董事会
公司董事严格按照相关制度要求,积极参与公司决策,对所审议事项发表个人意见。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会,各专门委员会遵守相关制度要求,各司其职,保证了董事会的有效运行。
(四)关于监事和监事会
公司现任监事共三名,包括二名股东代表和一名职工代表,监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司监事根据法律、法规及公司章程授予的职权认真履行职责,本着对股东负责的态度,对公司重大事项、财务状况、董事和高级管理人员的履职情况等进行有效监督并发表意见,维护公司和全体股东的利益。
(五)关于绩效评价与激励约束机制
26仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
公司建立了公正、透明、有效的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制,公司高级管理人员的聘任公开、透明,严格按照有关法律法规的规定进行。公司未来还将探索更多形式的激励方式,形成多层次的综合激励机制,完善绩效评价标准,更好地调动管理人员的工作积极性,吸引和稳定优秀管理人才。
(六)关于投资者关系管理工作
报告期内,公司严格按照有关法律法规及《深圳证券交易所股票上市规则》中关于公司信息披露的规定,真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务,并确保所有股东能以平等的机会获得公司信息。公司明确董事会秘书为投资者关系管理负责人,组织实施投资者关系的日常管理工作,加强与投资者的沟通,充分保证广大投资者的知情权。
(七)关于信息披露
公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》《公司章程》《信息披露事务管理制度》《投资者关系管理制度》等有
关规定披露有关信息。报告期内,除了按照监管要求披露信息外,公司通过电话、电子邮件、互动易及集体接待日活动等形式加强与投资者的沟通。公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通,积极向监管机构报告公司重大事项,确保公司信息披露规范。
(八)关于利益相关者
公司在保持稳健发展、实现股东利益最大化的同时,积极关注所在地区环境保护、公益事业等问题,重视社会责任,充分尊重和维护相关利益者的合法权利,加强与各方的沟通合作,努力实现股东、社会、员工等各方利益的均衡,共同推动公司持续、健康地发展。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是□否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司按照《公司法》《证券法》等法律法规和《公司章程》的要求规范运作,建立健全公司法人治理结构。公司与控股股东、实际控制人在资产、人员、财务、机构、业务等方面完全分开,具有独立完整的业务及自主经营能力。公司生产经营或重大事项根据《公司章程》及相关制度的规定由经理层、董事会、股东大会讨论确定,不存在受控于控股股东、实际控制人的情形。
(一)资产独立情况
公司合法拥有与主营业务相关的商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权。公司与股东之间的资产产权界定清晰,生产经营场所独立,不存在依靠股东的生产经营场所进行生产经营的情况。公司不存在以资产、权益或信誉为股东的债务提供担保的情况,不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。
(二)人员独立情况
27仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
公司的董事、监事、高级管理人员的任职均按照相关法律法规和《公司章程》规定的程序进行。公司总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬,没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务,公司的财务人员不在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业中兼职。公司建立了独立的人事管理系统,与员工签订劳动合同,建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系。
(三)财务独立情况
公司设有独立的财务会计部门和内部审计部门,并配备专职财务管理人员及内部审计人员。公司制定了独立于控股股东的财务管理制度和内部审计管理制度,并建立了独立的会计核算体系。公司具有独立的银行账户并依法独立纳税。
(四)机构独立情况
公司建立了健全的组织体系,股东大会、董事会、监事会及各职能部门均独立运作,依法独立行使职权。公司经营和办公机构独立,不存在与股东混合经营的情形。
(五)业务独立情况
报告期内,公司主要从事第三方支付、融资租赁业务,公司拥有独立完整的运营系统,拥有具体系统的经营计划、财务核算、合规风控、法律、劳动人事等业务体系,具备独立的面向市场自主经营能力。公司自主决策、自负盈亏,不存在对股东及其他机构依赖的情况。
三、同业竞争情况
□适用□不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议比例巨潮资讯网2023 年第一次临时 (www.cninfo.com)《2023 年临时股东大会12.68%2023年01月16日2023年01月17日股东大会第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2023-002)巨潮资讯网2023 年第二次临时 (www.cninfo.com)《2023 年临时股东大会12.73%2023年03月24日2023年03月25日股东大会第二次临时股东大会决议公告》(公告编号:2023-016)巨潮资讯网(www.cninfo.com)《2022 年
2022年度股东大会年度股东大会13.06%2023年05月23日2023年05月24日度股东大会决议公告》(公告编号:2023-036)巨潮资讯网2023 年第三次临时 (www.cninfo.com)《2023 年临时股东大会16.23%2023年12月29日2023年12月30日股东大会第三次临时股东大会决议公告》(公告编号:2023-067)
28仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用□不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期本期期初其他期末任职任期起始日任期终止日增持减持姓名性别年龄职务持股增减持股状态期期股份股份数变动数数量数量
2018年072024年08
刘长勇男39董事、副总经理现任00000月05日月17日
2022年122024年08
刘长勇男39董事长现任00000月15日月17日
2023年032024年08
卢奇茂男46副董事长、总经理现任00000月28日月17日
2018年072024年08
章凯男43副总经理现任00000月05日月17日
2019年012024年08
章凯男43董事现任00000月16日月17日
2018年112024年08
狄瑞鹏男60独立董事现任00000月15日月17日
2021年082024年08
鲍禄男61独立董事现任00000月17日月17日
2023年032024年08
付春梅女40独立董事现任00000月24日月17日
2022年122024年08
邵明亚男40董事现任00000月12日月17日
2022年122024年08
刘春阳男45董事现任00000月12日月17日
2018年072024年08
孟湫云女36董事现任00000月05日月17日
2023年092024年08
李凌云男38职工监事现任00000月01日月17日
2024年022024年08
李凌云男38监事会主席现任00000月28日月17日
2022年122024年08
覃文艳女33监事现任00000月12日月17日
2024年022024年08
李晓娴女32监事现任00000月28日月17日
2022年082024年08
杨凯男49董事会秘书现任00000月05日月17日
2022年082024年08
刘丹丹女40财务总监现任00000月05日月17日
2018年072023年03
王石山男62副董事长离任00000月05日月24日
2018年102023年03
王石山男62总经理任免00000月08日月28日
2021年082023年03
周茂清男70独立董事离任00000月17日月24日
2019年032023年06
黄浩男48副总经理离任00000月01日月29日陶明男39监事离任2021年082023年0900000
29仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
月17日月01日
2018年072024年02
杜辉强男42监事会主席离任00000月05日月28日
合计------------00000
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是□否2023年2月20日,公司原独立董事周茂清先生因个人原因申请辞去公司独立董事职务(离职生效日期为2023年3月24日);2023年3月24日、3月28日公司召开2023年第二次临时股东大会和第五届董事会第十三次会议,免去王石山先生董事、总经理职务;2023年6月29日,公司原副总经理黄浩先生因个人原因申请辞去公司副总经理职务;
2023年8月31日,公司原职工代表监事陶明先生因个人原因申请辞去公司职工代表监事职务;2023年12月31日,公
司原监事会主席杜辉强先生因个人原因申请辞去公司监事会主席、监事职务(离职生效日期为2024年2月28日)。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因卢奇茂董事被选举2023年03月24日股东大会选举
卢奇茂副董事长、总经理聘任2023年03月28日董事会聘任付春梅独立董事被选举2023年03月24日股东大会选举李凌云职工监事被选举2023年09月01日职工代表大会选举
王石山副董事长、董事离任2023年03月24日股东大会任免王石山总经理解聘2023年03月28日董事会任免周茂清独立董事离任2023年02月20日个人原因申请辞职黄浩副总经理解聘2023年06月29日个人原因申请辞职陶明职工监事离任2023年08月31日个人原因申请辞职
杜辉强监事、监事会主席离任2023年12月31日个人原因申请辞职
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责刘长勇,1985年7月出生,中国国籍,无境外永久居留权,对外经济贸易大学国际法专业,硕士学历。历任北京市中伦律师事务所律师、仁东(天津)科技发展集团有限公司董事等,现任公司董事长、副总经理。
卢奇茂,1977年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,清华大学自动化系系统工程专业毕业,清华大学经管学院 MBA,研究生学历,硕士学位,高级经济师。历任华融国际信托有限责任公司总经理助理、中国华融资产管理股份有限公司北京市分公司总经理助理、华融渝富股权投资基金管理有限公司副总经理、华融汇通资产管理有限公司总经理等,现任公司副董事长、总经理。
章凯,1981年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历,曾任职易宝支付有限公司副总裁,现任公司董事、副总经理。
狄瑞鹏,1964年7月出生,中国国籍,无境外永久居留权,北京大学国际经济学硕士,美国新奥尔良大学金融经济学博士(财务管理方向)。历任清华大学金融系助理教授、清华大学 EMBA 项目副主任、清华大学经管学院助理院长,
2016年1月至今任清华大学经济管理学院全球高管课程项目主任,现任公司独立董事。
鲍禄,1962年5月出生,中国国籍,无境外永久居留权,法律专业,北京大学研究生学历,中共党员,对外经济贸易大学法学教授;欧盟“让*莫内”讲席教授。在国际经济商务法、公司法以及仲裁法领域有着丰富的项目设计、谈判、组织领导、政府关系协调和纠纷处理等方面的实务经验,曾获第十届北京市高等学校教学名师奖,发表过《“法律3.0时代”背景下的“法治中国”》《两岸四地经济一体化法律模式分析》《法理学与比较法(第二版)》《欧盟法制构建与发展的五十年》等论文和著作,现任公司独立董事。
30仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文付春梅,1983年12月出生,中国国籍,燕山大学英语专业,无境外永久居留权。曾任九秒闪游(北京)科技有限公司副总裁、北京将至信息科技发展股份有限公司副总裁、天津将至网络技术有限公司 CEO、北京东方恒正科贸有限公司副总裁,现任公司独立董事。
邵明亚,1983年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历,曾任职中国庆华能源集团运营管理部高级经理等,现任公司董事。
刘春阳,1979年3月出生,中国国籍,无境外永久居留权,武汉大学财务管理系理财学专业,本科学历。历任紫光集团有限公司财务经理、财务高级经理、财务副总经理,公司监事等职,现任公司董事。
孟湫云,1988年4月出生,中国国籍,无境外永久居留权,吉林农业大学财务管理专业,本科学历。历任于中商亚信投资管理有限公司、中金玉盈(北京)资产管理有限公司、仁东(天津)科技发展集团有限公司财务部等,现任公司董事。
李凌云,1985年11月出生,中国国籍,无境外永久居留权,英国赫尔大学金融财务管理专业毕业,硕士学位,中级经济师。历任华融湘江银行股份有限公司高级经理、华融渝富股权投资基金管理公司部门负责人、华融汇融资产管理公司部门负责人、宁波银行北京分行东城支行副行长、盛京银行北京分行公司银行五部总经理等,现任公司监事会主席、职工监事。
李晓娴,1992年3月出生,中国国籍,无境外永久居留权,中国社会科学院研究生院法律(法学)专业,硕士研究生学历,曾任北京市天元律师事务所律师等职,现任公司法律合规部副总经理、监事。
覃文艳,1991年2月出生,中国国籍,无境外永久居留权,对外经济贸易大学英语系商务英语专业,硕士研究生学历。历任呈东致远(北京)资产管理公司投资总监、风控总监等职,现任公司监事。
杨凯,1975年1月出生,中国国籍,无境外居留权,工商管理硕士,中级经济师,历任公司副总经理、副总裁等职务,现任公司董事会秘书。
刘丹丹,1983年12月出生,中国国籍,无境外居留权,中国人民大学金融学硕士研究生,历任中国高科集团股份有限公司财务总监、广州优家投资管理有限责任公司高级副总裁兼财务总监、北京海淀科技企业融资担保有限公司总经
理助理分管财务管理部、北京金一文化发展股份有限公司财务总监等职务,现任公司财务总监。
在股东单位任职情况
□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴仁东(天津)科
2019年08月21
孟湫云技发展集团有限董事否日公司仁东集团有限公2019年09月20孟湫云董事否司日北京仁东实业有2018年10月25孟湫云执行董事、经理否限公司日京晋日盛(北
2018年11月06孟湫云京)科技发展有执行董事、经理否日限公司宁波财东贸易有2018年03月05孟湫云执行董事、经理否限公司日北京仁东致远基
2020年07月23
孟湫云础设施建设有限执行董事、经理否日公司上海骆印贸易有2018年03月12孟湫云执行董事否限公司日浙江东临贸易有2020年05月11孟湫云执行董事、经理否限公司日仁东资本控股
2020年11月25
孟湫云(山东)有限公执行董事兼经理否日司
31仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
北京仁东酒业有2020年12月11孟湫云监事否限公司日呈东致远(北
2018年05月28刘春阳京)资产管理有执行董事、经理是日限公司在其他单位任职情况
□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴冷水江瑞瑾企业
2019年08月30
刘长勇管理咨询有限公监事否日司北京琳琅满园科2022年07月14卢奇茂执行董事、经理否技有限公司日清华大学经济管全球高管课程项2016年01月01狄瑞鹏是理学院目主任日北京汉邦高科数
2021年08月02
狄瑞鹏字技术股份有限独立董事是日公司对外经济贸易大1986年08月01鲍禄法学教授是学日冷水江瑞瑾企业
2019年08月30
邵明亚管理咨询有限公执行董事、经理否日司小黄狗环保科技2020年12月10孟湫云董事否有限公司日北京荷月科技有2021年05月11孟湫云董事否限公司日北京元东商贸有2021年01月20孟湫云执行董事经理否限公司日北京仁东酒世界2021年01月28孟湫云执行董事、经理否科技有限公司日北京亚信众合科
2021年02月03孟湫云技中心(有限合执行事务合伙人否日
伙)北京久汇科技中2020年12月21孟湫云执行事务合伙人否心(有限合伙)日
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用□不适用
2022年3月25日,公司及相关当事人收到中国证监会下发的《行政处罚决定书》([2022]14号),根据中国证监
会的认定,公司存在披露的信息虚假记载及未按规定履行信息披露义务的行为,中国证监会依法对公司及相关当事人作出了行政处罚。相关处罚情况如下:对时任董事长、代董事会秘书霍东给予警告,并处以120万元罚款;对时任副董事长、总经理、财务总监王石山、副总经理黄浩给予警告,并分别处以50万元罚款。具体情况公司已在《关于公司及相关当事人收到〈行政处罚决定书〉的公告》(公告编号:2022-007)中进行了披露。
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事的薪酬与津贴由公司董事会薪酬与考核委员会制订方案,
董事会审议通过并报股东大会批准后执行。高级管理人员报酬由公司董事会薪酬与考核委员会制订方案,董事会审议通过后执行。其中独立董事根据公司《独立董事津贴制度》领取相应津贴。
32仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:公司制定的《薪酬与考核委员会工作细则》《董事、监事及高级管理人员薪酬管理办法》等内部规定。
3、董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况:公司独立董事津贴8万元/年,根据独立董事年度任职时间发放;在公司兼任其他岗位的非独立董事,按照在公司所担任实际工作岗位的薪酬标准领取薪酬,不再另行发放董事薪酬;
未在公司担任董事以外其他职务的非独立董事,不在公司领取薪酬;公司监事按照所在公司实际担任的工作岗位领取薪酬,未担任实际工作岗位的监事不在公司领取薪酬;公司高级管理人员参照同行业类似岗位薪酬水平确定岗位薪酬,并结合公司年度经营业绩等因素综合评定绩效薪酬,绩效薪酬根据高级管理人员年度绩效考核完成情况给予的年度绩效奖励,与公司年度经营绩效相挂钩,具体支付安排以公司薪酬管理体系执行。董事、监事和高级管理人员薪金、津贴均按月发放。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位:万元从公司获得的税是否在公司关联方获姓名性别年龄职务任职状态前报酬总额取报酬
刘长勇男39董事长、副总经理现任136否
卢奇茂男46副董事长、总经理现任130否
章凯男43董事、副总经理现任384.89否狄瑞鹏男60独立董事现任8否鲍禄男61独立董事现任8否
付春梅女40独立董事现任6.18否
邵明亚男40董事现任42.9否刘春阳男45董事现任0是孟湫云女36董事现任0是
李凌云男38监事会主席、职工监事现任60.46否覃文艳女33监事现任0是杨凯男49董事会秘书现任118否刘丹丹女40财务总监现任94否
王石山男62副董事长、总经理离任45否周茂清男70独立董事离任2否
杜辉强男42监事会主席离任37.92否
陶明男39职工监事离任66.11否
黄浩男48副总经理离任65.73否
合计--------1205.19--其他情况说明
□适用□不适用
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次召开日期披露日期会议决议
第五届董事会第审议通过了《关于补选独立董事的议案》《关于修订<公司章程>的
2023年03月07日2023年03月08日十二次会议议案》《关于提请召开2023年第二次临时股东大会的议案》
第五届董事会第审议通过了《关于选举公司副董事长的议案》《关于调整公司董事
2023年03月28日2023年03月29日十三次会议会专门委员会委员的议案》《关于任免公司高级管理人员的议案》
审议通过了《2022年度董事会工作报告》《2022年度总经理工作报告》《2022年年度报告及摘要》《2022年度财务决算报告》
第五届董事会第《2022年度利润分配预案》《2022年度内部控制自我评价报告》
2023年04月27日2023年04月28日
十四次会议《关于向银行等相关机构申请2023年综合授信额度的议案》《关于2023年对外担保额度预计的议案》《关于向控股股东借款暨关联交易的议案》《关于续聘2023年度审计机构的议案》《董事会关
33仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文于带强调事项段的无保留意见涉及事项的专项说明》《关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》《关于提请召开2022年度股东大会的议案》《2023年第一季度报告》
第五届董事会第审议通过了《2023年半年度报告及摘要》《关于聘任公司内部审
2023年08月25日2023年08月29日十五次会议计机构负责人的议案》
第五届董事会第
2023年10月26日2023年10月28日审议通过了《2023年第三季度报告》
十六次会议
审议通过了《关于签署<债务豁免协议>暨关联交易的议案》《关于修订<公司章程>的议案》《关于修订<独立董事工作制度>的议案》
第五届董事会第《关于修订<董事会审计委员会工作细则>的议案》《关于修订<董
2023年12月13日2023年12月14日十七次会议事会提名委员会工作细则>的议案》《关于修订<董事会薪酬与考核委员会工作细则>的议案》《关于修订<董事会战略委员会工作细则>的议案》《关于提请召开2023年第三次临时股东大会的议案》
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议刘长勇62400否4卢奇茂52300否2章凯60600否3狄瑞鹏61500否4鲍禄61500否4付春梅50500否2邵明亚65100否4刘春阳61500否4孟湫云63300否4王石山20200否2周茂清10100否2
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内,公司董事按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定以及《公司章程》《董事会议事规则》等制度开展工作,关注公司规范运作和经营情况,结合公司实际对公司治理和经营决策提出了相关意见和建议,确保决策科学、及时、高效,维护了公司和股东的合法权益。
34仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况召开会其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容提出的重要意见和建议议次数责的情况
审计委员会按照《公司法》《董事会审计委员会工作细则》等
狄瑞鹏、周茂2023年02沟通年报审计工作相关
审计委员会1相关规定认真开展工作,结合无清、王石山月03日事项
公司实际情况,提出相关的意见和建议。
审议《2022年年度报告及摘要》《2023年第一季度报告》《关于续聘2023年度审计机构
审计委员会按照《公司法》《董的议案》《关于向控股事会审计委员会工作细则》等
2023年04股东借款暨关联交易的
相关规定认真开展工作,结合无月24日议案》《董事会关于带公司实际情况,提出相关的意强调事项段的无保留意见和建议。
见涉及事项的专项说明》《2022年度内部控制自我评价报告》等相关事项
审计委员会按照《公司法》《董狄瑞鹏、付春审议《2023年半年度审计委员会4事会审计委员会工作细则》等梅、刘春阳2023年08报告及摘要》《关于提相关规定认真开展工作,结合无月24日名内部审计机构负责人
公司实际情况,提出相关的意的议案》等相关事项见和建议。
审计委员会按照《公司法》《董事会审计委员会工作细则》等2023年10审议《2023年第三季相关规定认真开展工作,结合无月24日度报告》等相关事项
公司实际情况,提出相关的意见和建议。
审计委员会按照《公司法》《董审议《关于签署<债务事会审计委员会工作细则》等
2023年12
豁免协议>暨关联交易相关规定认真开展工作,结合无月11日的议案》相关事项公司实际情况,提出相关的意见和建议。
薪酬与考核委员会按照《公司审议《关于2022年公法》《董事会薪酬与考核委员会薪酬与考核委鲍禄、狄瑞2023年04
1司高管绩效考核结果的工作细则》等相关规定认真开无
员会鹏、刘长勇月25日报告》展工作,结合公司实际情况,提出相关的意见和建议。
提名委员会按照《公司法》《董事会提名委员会工作细则》等鲍禄、周茂2023年03审议《关于补选独立董提名委员会1相关规定认真开展工作,结合无清、王石山月07日事的议案》
公司实际情况,提出相关的意见和建议。
战略委员会按照《公司法》《董事会战略委员会工作细则》等刘长勇、狄瑞2023年04审议《2022年度利润战略委员会1相关规定认真开展工作,结合无鹏、卢奇茂月25日分配预案》
公司实际情况,提出相关的意见和建议。
八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
35仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量(人)34
报告期末主要子公司在职员工的数量(人)335
报告期末在职员工的数量合计(人)369
当期领取薪酬员工总人数(人)369
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)0专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)技术人员128财务人员14行政人员16业务人员87运营人员89其他35合计369教育程度
教育程度类别数量(人)研究生39本科229大专及以下101合计369
2、薪酬政策
公司根据《中华人民共和国劳动合同法》和国家及地方其他有关劳动法律、法规的规定,结合公司自身的实际情况,采取按劳分配为主,效率优先兼顾公平,员工工资增长与公司经营发展和效益提高相适应的薪酬制度。公司实行劳动合同制,与员工签订劳动合同,并按照国家规定为员工缴纳医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险及住房公积金。
3、培训计划
公司根据企业管理和日常经营业务的实际需要,制定员工培训计划,通过内部培训、参加外部培训等多种方式开展后续职业培训,加强员工对公司规范运作的合规意识,改善员工的知识结构、专业结构,提升员工的业务素质和技能。
4、劳务外包情况
□适用□不适用
36仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用
报告期内,因母公司可供普通股股东分配利润为负数,不满足现金分红条件,公司2022年度不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:是
分红标准和比例是否明确和清晰:是
相关的决策程序和机制是否完备:是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:是
因母公司可供普通股股东分配利润为负数,不满足现金分红条件,报告期内公司未进行现金分红。下一步公司将积极整合现有资源,加大对优势业务的投入力度,重点支持公司未进行现金分红的,应当披露具体原因,以及下一步第三方支付业务做大做强,持续提升市场竞争力和盈利能为增强投资者回报水平拟采取的举措:力;同时积极拓展融资渠道,优化资产负债结构,综合采取措施全力化解债务风险,减轻财务负担;公司也将持续加强内部控制,努力提升经营管理,严格管控各项成本支出,积极推动提质增效。
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是
是否得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、不适用
透明:
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用□不适用
公司计划年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用□不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司已建立了较为完善的法人治理结构,符合有关法律法规和证券监管部门的要求,能够适应公司管理和发展的需要。公司各项内控制度在2023年得到贯彻执行,基本达到了内部控制的整体目标,对控制和防范经营风险、保护投资者合法权益、促进公司规范运作和健康发展起到了积极的作用。截至2023年12月31日,公司内部控制制度的设计与实施是有效的,不存在重大缺陷。公司将继续完善内部控制体系建设,加强内部监督约束,提升规范运作意识,推动公司持续健康发展。
37仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是□否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期2024年04月30日
内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网《2023年度内部控制自我评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公司合
100.00%
并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合
100.00%
并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告
定性标准,指涉及业务性质的严重程度,根据其直接或潜在负面影响的性重大缺陷迹象:公司决策程序不科学
质、范围等因素确定。公司在进行内导致重大决策失败;违犯国家法律、
部控制自我评价时,对可能存在的内法规;重大偏离预算;制度缺失导致
部控制缺陷定性标准如下:财务报告系统性失效;前期重大缺陷或重要缺
重大缺陷的迹象包括:公司董事、监陷未得到整改;管理人员和技术人员
事和高级管理人员的舞弊行为、公司流失严重;媒体负面新闻频现;其他
更正已公布的财务报告、注册会计师对公司负面影响重大的情形。重要缺发现的却未被公司内部控制识别的当
陷迹象:公司决策程序不科学对公司
期财务报告中的重大错报、审计委员
经营产生中度影响;违反行业规范,定性标准会和审计部对公司的对外财务报告和受到政府部门或监管机构处罚;部分财务报告内部控制监督无效;财务报
偏离预算;重要制度不完善,导致系告重要缺陷的迹象包括:未建立反舞统性运行障碍;前期重要缺陷不能得
弊程序和控制措施、对于非常规或特到整改;公司关键岗位业务人员流失殊交易的账务处理没有建立相应的控严重;媒体负面新闻对公司产生中度制机制或没有实施且没有相应的补偿负面影响;其他对公司负面影响重要
性控制、对于期末财务报告过程的控的情形。一般缺陷迹象:除上述重大制存在一项或多项缺陷且不能合理保
缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺
证编制的财务报表达到真实、准确的陷。
目标;一般缺陷是指除上述重大缺
陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
重大缺陷:一个或者多个控制缺陷的根据可能造成直接财产损失的绝对金组合可能导致企业严重偏离控制目标额或潜在负面影响等因素确定非财务
的情形(可能导致的错报金额≥整体重报告内部控制缺陷的定量评价标准如
要性水平);具体指标为:资产总额潜下:重大缺陷:是指金额在1000万元
在错报≥1%;净资产潜在错报≥1%;(含)以上,对公司定期报告披露造成定量标准
营业收入潜在错报≥1%;利润总额潜负面影响;重要缺陷:是指金额在在错报≥5%。重要缺陷:一个或者多500万(含)—1000万元之间,对公司个控制缺陷的组合其严重程度和经济定期报告披露造成负面影响;一般缺
后果低于重大缺陷但仍有可能导致企陷:是指金额在500万元以下的,未业偏离控制目标的情形(整体重要性水对公司定期报告披露造成负面影响。
38仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
平>可能导致的错报金额≥实际执行的
重要性水平);具体指标为:0.5%≤资
产总额潜在错报<1%;0.5%≤净资产
潜在错报<1%;0.5%≤营业收入潜在
错报<1%;3%≤利润总额潜在错报<
5%;一般缺陷:除重大缺陷、重要缺
陷之外的其他控制缺陷(可能导致的错
报金额<实际执行的重要性水平)。具体指标为:资产总额潜在错报<
0.5%;净资产潜在错报<0.5%;营业
收入潜在错报<0.5%;利润总额潜在错报<3%。
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0
2、内部控制审计报告
□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为,仁东控股公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月30日
内部控制审计报告全文披露索引巨潮资讯网《2023年度内部控制审计报告》内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
□是□否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
公司严格落实中国证监会上市公司治理专项行动要求,逐项认真检查,如实深入自查自纠,有效夯实了公司高质量发展的基础。
39仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用□不适用未披露其他环境信息的原因
公司及子公司在日常经营活动中严格遵守国家和所在地有关环保方面的法律法规。报告期内,公司及子公司没有因为环保原因而受到相关部门处罚,公司的环境保护情况符合国家法律法规要求。
二、社会责任情况
公司始终坚持社会、企业、员工和谐发展的经营理念,维护员工合法权益,重视环境保护,为股东创造价值,履行企业义务,主动承担社会责任,积极为地区经济建设与发展贡献力量。
依据《公司法》《证券法》等相关法律、法规和规范性文件的要求,公司制定了《公司章程》,建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理架构,形成了各机构间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制,为公司稳健经营、股东权益保护提供了组织保证。
公司通过定期报告、临时公告、投资者互动平台、投资者热线、参加集体接待日活动等多种形式与投资者沟通交流,耐心回答投资者关切,积极提升投资者服务水平。
公司尊重和维护员工个人权益,切实关注员工健康发展,对员工录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、职务升迁等事关员工切身利益的事项建立了较为完善的绩效考核体系,通过组织员工活动提升公司文化氛围、凝聚员工士气,全心全意为员工谋福利、做实事。
公司重视环境保护工作,积极提升员工环境保护意识,全体员工厉行节约、杜绝浪费。报告期内公司及子公司没有因为环保原因而受到相关部门处罚。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况不适用
40仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
□适用□不适用承承诺承诺诺承诺承诺履行承诺内容事由方类时间期限情况型
(一)人员独立1、保证上市公司的董事、监事及高级管理人员均按照法律、法
规规范性文件及公司章程的规定选举、更换、聘任或解聘,不得超越董事会和股东大会违法干预上市公司上述人事任免;2、采取有效措施保证上市公司的总经
理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在上市公司任职并
在上市公司领取薪酬,不在本公司及本公司关联方兼任董事、监事以外的其他职务;3、保证上市公司在劳动、人事管理体系方面独立于本公司及本公司控制的其他企业。(二)资产独立1、保证上市公司具有完整的经营性资产、住所和办收购北京公场所,并独立于本公司及本公司控制的其他企业;2、保证本公司及本公司所报告仁东控制的除上市公司及其子公司以外的其他企业不得违规占用上市公司的资金、资
书或信息产及其他资源。(三)机构独立1、保证上市公司建立和完善法人治理结构以及
2020
权益技术独独立、完整的组织机构,并规范运作;2、保证上市公司与本公司及本公司所控年11正常
变动有限立制的其他企业之间在办公机构以及生产经营场所等方面完全分开。(四)业务独长期月17履行
报告公司性立1、保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质以及具有独立面日
书中及一向市场自主经营的能力,在经营业务方面能够独立运作;2、保证除合法行使实所作致行际控制人的权利外,不干预上市公司的经营业务活动;3、尽量减少与上市公司承诺动人的关联交易,确有必要的关联交易,价格按照公平合理及市场化原则确定,确保上市公司及其他股东利益不受到损害,并及时履行信息披露义务。(五)财务独立1、保证上市公司拥有独立的财务会计部门,建立独立的财务核算体系和财务管理制度;2、保证上市公司独立在银行开户,不与本公司及本公司所控制的其他企业共用同一个银行账户;3、保证上市公司独立作出财务决策,本公司及本公司所控制的其他企业不得干预上市公司的资金使用;4、保证上市公司依法独
立纳税;5、保证上市公司的财务人员独立,不得在本公司及本公司所控制的其他企业兼职及领取报酬。
1、本公司保证不利用自身对上市公司的控股关系从事有损上市公司及其中小股东利益的行为。2、截至本承诺出具之日,本公司未直接或间接从事与上市公司收购北京相同或相似的业务;亦未控制任何与上市公司存在竞争关系的其他企业。3、本报告仁东次权益变动完成后,本公司(包括本公司将来成立的子公司和其它受本公司控制书或信息的企业)将不直接或间接从事与上市公司业务构成或可能构成同业竞争的活动。
同2020权益技术4、无论何种原因,如本公司(包括本公司将来成立的子公司和其它受本公司控业年11正常变动有限制的企业)获得可能与上市公司构成同业竞争的业务机会,本公司将及时告知上长期竞月17履行
报告公司市公司,并将尽最大努力促使该等业务机会转移给上市公司。若该等业务机会尚争日
书中及一不具备转让给上市公司的条件,或因其他原因导致上市公司暂无法取得上述业务所作致行机会,上市公司有权要求本公司采取法律、法规及中国证券监督管理委员会许可承诺动人的其他方式加以解决。5、本承诺在本公司作为上市公司直接间接控股股东期间持续有效。本公司保证严格履行本承诺函中各项承诺,如因违反该等承诺并因此给上市公司造成损失的,本公司将承担相应的赔偿责任。
收购北京本公司与上市公司之间发生关联交易,则该等交易将在符合《深圳证券交易所股关2020报告仁东票上市规则》、《公司章程》等相关规定的前提下进行,同时将根据法律规定积极联年11正常书或信息履行相应义务并进行信息披露。本公司及本公司关联方与上市公司发生的各项关长期交月17履行
权益技术联交易,均遵循客观公正、平等自愿、互惠互利的原则,关联交易价格的制定会易日
变动有限以市场价格为依据,不会损害上市公司和股东的利益。
41仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
报告公司书中及一所作致行承诺动人承诺是否是按时履行
2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□适用□不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用□不适用
受经济环境、流动性紧张等因素影响,公司存在借款逾期的情形,面临较大的偿债压力,主要子公司股权因借款担保逾期被冻结。中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2022年度财务报告出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。
截至报告期末,公司日常经营未受到重大影响,主营业务保持正常运转,但公司资金紧张和债务偿付问题尚未得到有效解决。
五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用□不适用
(一)董事会说明
中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2023年度财务报告出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。
对于中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的带强调事项段的无保留意见的审计报告,董事会表示理解和认可。
受流动性紧张等因素影响,公司存在借款逾期的情形,面临较大的偿付压力。但截至目前,公司各主要业务板块均保持正常运转,日常经营未受到重大影响,公司拥有稳定的收入和现金流。
在努力实现业务优化和经营发展的同时,公司也在加快推动资金问题的解决,争取早日化解债务风险。公司已采取及拟将继续采取的措施如下:
1、积极整合现有资源,加大对优势业务的投入力度,重点支持第三方支付业务发展,持续提升其市场竞争力。未来
公司将继续深入贯彻实施创新驱动发展战略,坚持以自主创新为导向,充分发挥金融科技优势,持续提升综合运用产品、大数据、资源匹配、数字化运营方面的能力。
42仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
2、与债权人加强沟通,结合实际情况制定及完善偿债方案,争取债权人理解和对公司债务化解工作的支持。
3、请求股东方给予支持。公司控股股东及实际控制人前期对公司提供了较大的资金支持,后续公司将结合自身及控
股股东实际情况,继续寻求股东方面的支持。
4、加强与金融机构合作,积极开展投资人引入工作。
截至目前,公司拥有正常开展且具备较强盈利能力的经营业务,拥有持续稳定的现金流入,持续经营能力有重要保证。公司将综合采取多种措施,努力改善生产经营和财务状况,确保公司能持续稳定发展。
(二)监事会说明
根据《深圳证券交易所股票上市规则》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号—非标准审计意见及其涉及事项的处理》等相关规定,监事会对2023年度的财务报告、中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的带强调事项段的无保留意见的审计报告及董事会出具的《董事会关于带强调事项段的无保留意见涉及事项的专项说明》等进行了
认真的审核,并提出如下审核意见:
我们对审计报告带强调事项段的无保留意见表示理解,同时也同意公司董事会就上述事项所做的专项说明,希望董事会和管理层尽快采取有效措施消除和改善强调事项段提及的内容,控制经营风险,切实维护广大中小投资者的利益。
六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
□适用□不适用
《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)(“解释第16号”)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定”。根据该规定,对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的
单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易以及固定资产因存在弃置义务而确
认预计负债并计入固定资产成本的交易等),不适用《企业会计准则第18号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司自2023年1月1日起适用该规定,对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
□适用□不适用
报告期内,公司合并范围内新成立3家子公司,分别为合肥合利宝科技有限公司、广州金采通外贸综合服务有限公司及合利支付公司(HELIPAY INC.)。
八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)150境内会计师事务所审计服务的连续年限6
境内会计师事务所注册会计师姓名王雅栋、陈鹏
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限王雅栋3年,陈鹏1年当期是否改聘会计师事务所
□是□否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
43仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
□适用□不适用本年度,公司聘请中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司年度审计机构,为公司出具财务审计报告、内控审计报告和其他专项报告,合计支付报酬150万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用□不适用
十、破产重整相关事项
□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用□不适用是否形诉讼诉讼(仲裁)基本情涉案金额成(仲诉讼(仲裁)审理结果及诉讼(仲裁)判决执行情披露披露索引况(万元)预裁)影响况日期计进展负债公司被中信银行申请为被执行人,公司前期已向深圳市中级人民法院申请撤销仲裁裁决。2023年12月15日,中信银行与中国华融资产管理股份有限深圳国际仲裁院前期裁决公司深圳市分公司(以下2023公司与中信银行股份公司与中信银行签署的相《关于债权人发生仲裁简称“中国华融深圳分公年12有限公司深圳分行金39412.71否关借款合同提前到期、公变更的公告》(公告裁决司”)签订《不良资产转月30融借款合同纠纷司偿还中信银行欠款本息编号:2023-069)让协议》,中信银行已将日等其对公司及相关担保人享
有的主债权、担保合同项下的全部权利及实现和执行各项资产相关的全部权利和法律救济打包转让给中国华融深圳分公司。
《关于子公司提请
2021
子公司共青城投资与仲裁申请被仲裁机待裁年12蔚洁科技股权增资合11519.43否关受理的公告》(公决月21同纠纷告编号:2021-日
099)合利科技持有的合利宝全《关于公司借款逾北京市第四中级人民法院
部股权以及产生的孳息,期诉讼事项的进展责令公司及相关担保方立包括股息、红利、现金收2023公告》(公告编号:公司与兴业银行股份即履行生效法律文书确定执行益等被冻结,公司实际控年122023-054);
有限公司金融借款合15858.61否的义务,并承担迟延履行阶段制人霍东及其配偶赵佳被月30《关于相关诉讼事同纠纷期间的债务利息、申请执列为失信被执行人。公司日项的进展公告》(公行费以及执行中实际支出
子公司部分银行账户被冻告编号:2023-的费用。
结。070)
44仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文《关于向海科金集团借款到期的进展公司、合利科技及公司控公告》(公告编号:股股东相关方列为被执行2022-009);《关于
2023
公司与北京海淀科技人,公司在其质押的公司借款逾期诉讼执行年09金融资本控股集团股14528.84否3.02%的海科金集团股权的进展公告》(公告阶段月08份有限公司借款纠纷在执行中被冻结。报告期编号:2022-042);
日内,公司与海科金集团签《关于公司借款逾署《和解协议》。期诉讼事项的进展公告》(公告编号:2023-054)
判决合利宝于判决生效之日起十日内在借款本金
14500万元、罚息及违约
金范围内连带清偿公司对合利宝及霍东为公司2023《关于公司借款逾海科金集团所负的债务;
向北京海淀科技金融执行合利宝被海科金集团申请年06期诉讼的进展公告》
14528.84否霍东在借款本金14500资本控股集团股份有阶段为被执行人月02(公告编号:2023-万元、罚息及违约金范围限公司借款担保纠纷日039)内对公司对海科金集团所负债务不能清偿的部分向海科金集团承担补充赔偿责任冻结了合利科技持有的合
利商业27.32%的股权和天2023《关于收到法院财子公司合利商业与华津仁东信息技术有限公司财产年05产保全资料的公告》
融前海财富管理股份25998.5否持有的山西银行0.4485%保全月30(公告编号:2023-有限公司借款纠纷的股权;仁东信息和仁东日037)
(天津)科技有限公司所持公司股份被冻结山西潞城农村商业银行股份有限公司认购了大业信托有限责任
公司设立的"大业信
托·盛鑫17号单一资
金信托合同",认购金额壹拾伍亿元整;资管计划的实际投向为晋中市榆糧粮油贸易有限公司。山西潞城农村商业银行股份有限公司提供了公司出2020《关于公司涉及相尚未具的《担保函》,《担年07关诉讼的公告》(公
166407否审理保函》显示公司为上月07告编号:2020-完结述资管计划的投资本日065)
金壹拾伍亿元整、年
化8.5%的投资收益等提供了连带责任保证。现大业信托·盛鑫17号单一资金信托
合同到期,晋中市榆糧粮油贸易有限公司
未能偿还贷款本息,山西潞城农村商业银行股份有限公司发起诉讼子公司仁东小贷与个2023《2023年半年度报执行人客户之间借款合同2848.14否执行阶段执行阶段年08告》(公告编号:阶段纠纷月292023-051)
45仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
日
截止报告期末,仁东控股多数证券虚假陈述案件共计通过393起(含法院诉讼判2023《2023年半年度报证券虚假陈述责任纠判决决、调解、中小投服和调调解及判决公司对投资者年08853.94否告》(公告编号:纷及调解中心调解),涉及股民损失承担40%的责任月29
2023-051)
解的索赔金额3556.57万日方式元,诉讼判赔及各项调解金额合计853.94万元
十二、处罚及整改情况
□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用□不适用
1、公司存在金融机构借款逾期的情况,相关金融机构已对公司采取了司法措施,公司部分资产被债权人申请保全或执行,公司已在《关于收到仲裁通知暨公司向金融机构借款情况的进展公告》(公告编号:2021-083)、《关于公司向金融机构借款情况的进展公告》(公告编号:2021-094)、《关于对深圳证券交易所关注函回复的公告》(公告编号:2021-096)、《关于收到法院财产保全相关资料的公告》(公告编号:2021-097)、《关于公司借款合同仲裁事项进展的公告》(公告编号:2022-038)、《关于公司借款逾期诉讼的进展公告》(公告编号:2022-042)、《关于收到法院财产保全资料的公告》(公告编号:2023-037)、《关于公司借款逾期诉讼的进展公告》(公告编号:2023-039)、
《关于公司借款逾期诉讼事项的进展公告》(公告编号:2023-054)、《关于相关诉讼事项的进展公告》(公告编号:2023-070)等相关公告中进行了披露。
2、因实际控制人霍东先生为公司向兴业银行股份有限公司借款履行担保责任未履行生效法律文书确定义务,霍东先生及其配偶赵佳女士于2021年8月13日被北京市第四中级人民法院列为失信被执行人,公司已在《关于公司向金融机构借款情况的进展公告》(公告编号:2021-094)等相关公告中对上述情况进行了披露。
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用□不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
46仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
4、关联债权债务往来
□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来
□是□否应付关联方债务本期新增本期归还期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因金额(万金额(万利率(万元)(万元)(万元)元)元)北京仁东借款及利
信息技术股东23967.087.50%1753.6915720.77息有限公司
霍东实控人借款289.79289.79
关联债务对公司经营成补充公司流动资金;控股股东关联方公司本期对公司豁免1亿元债务,债务豁免减轻了公司果及财务状况的影响债务压力,有利于优化公司资产负债结构。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用□不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用□不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用□不适用
1、公司第五届董事会第十四次会议及2022年度股东大会审议通过了《关于向控股股东借款暨关联交易的议案》,公司拟向控股股东北京仁东信息技术有限公司及其直接或间接控制的其他主体借款(具体借款方式包含直接对公司发放的资金借款及为公司履行担保责任形成的债权等)不超过100000万人民币,借款年利率不超过7.5%,该借款主要用于公司经营、周转使用。
2、北京仁东信息技术有限公司与同受公司实际控制人霍东先生控制的关联方京晋日盛(北京)科技发展有限公司(简称“京晋日盛”)签署《债权转让暨债务抵顶协议》,向京晋日盛转让其对公司的壹亿元债权本金,用于对等抵顶其应付京晋日盛的债务。京晋日盛成为公司债权人后,对上述抵顶受让的债务进行豁免。根据《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定,本次债务豁免构成关联交易。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称
关于向控股股东借款暨关联交易的公告 2023 年 04 月 29 日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
关于公司债务豁免相关事项的公告 2023 年 12 月 14 日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
47仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□适用□不适用租赁情况说明
*仁东控股与正大侨商房地产开发有限公司签订租赁合同,租赁合同期限自2019年12月1日至2025年3月31日。
由于公司运营管理需要,于2023年6月30日解除租赁合同。
*合利商业与正大侨商房地产开发有限公司签订租赁合同,租赁合同期限自2020年8月1日至2025年3月31日。由于公司运营管理需要,于2023年6月30日解除租赁合同。
*广州合利宝支付科技有限公司与广州景耀置业有限公司签订租赁合同,租赁期限自2020年9月15日至2026年10月31日。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用□不适用租赁资产涉及租赁收租赁收租赁收益是否出租方租赁方租赁资租赁起租赁终关联关金额益(万益确定对公司影关联名称名称产情况始日止日系(万元)依据响交易
元)使用权资正大侨仁东控产折旧及商房地2019年2023年股股份租赁合处置损
产开发解约012月0106月30-680.24否否
有限公同失、财务有限公日日
司费用、赔司偿金。
使用权资正大侨产折旧及商房地2020年2023年合利商租赁合处置损
产开发解约008月0106月30-694.11否否
业同失、财务有限公日日
费用、赔司偿金。
广州合广州景利宝支2020年2026年使用权资
耀置业1683.6租赁合
付科技良好09月1510月31-611.25产折旧、否否有限公6同有限公日日财务费用司司
48仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
2、重大担保
□适用□不适用
单位:万元
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保额反担保担保物是否为度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履担保对象名称(如担保期关联方公告披度生日期保金额型(如行完毕有)担保露日期有)公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履担保对象名称(如担保期关联方公告披度生日期保金额型(如行完毕有)担保露日期有)
2023年
广州合利科技
04月2910000
服务有限公司日深圳前海合利2023年2017年
16460.2017.11
商业服务有限04月293000010月20否否
23.8-至今
公司日日广州合利宝支2023年付科技有限公04月2920000司日报告期内对子公司报告期内审批对子公司
60000担保实际发生额合16460.23
担保额度合计(B1)
计(B2)报告期末已审批的对子报告期末对子公司
公司担保额度合计60000实际担保余额合计15713.53
(B3) (B4)子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履担保对象名称(如担保期关联方公告披度生日期保金额型(如行完毕有)担保露日期有)
公司担保总额(即前三大项的合计)报告期内担保实际报告期内审批担保额度
60000发生额合计16460.23
合计(A1+B1+C1)
(A2+B2+C2)报告期末实际担保报告期末已审批的担保
60000余额合计15713.53
额度合计(A3+B3+C3)
(A4+B4+C4)
实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的
259.83%
比例
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
0
额(D)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对
15713.53
象提供的债务担保余额(E)
担保总额超过净资产 50%部分的金额(F) 12689.69
上述三项担保金额合计(D+E+F) 28403.22
49仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
3、委托他人进行现金资产管理情况
(1)委托理财情况
□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。
(2)委托贷款情况
□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用□不适用
1、公司存在金融机构借款逾期的情况,相关金融机构已对公司采取了司法措施,公司部分资产已被债权人申请保全或执行,具体情况详见《关于收到仲裁通知暨公司向金融机构借款情况的进展公告》(公告编号:2021-083)、《关于公司向金融机构借款情况的进展公告》(公告编号:2021-094)、《关于收到法院财产保全相关资料的公告》(公告编号:2021-097)、《关于公司借款合同仲裁事项进展的公告》(公告编号:2022-038)、《关于公司借款逾期诉讼的进展公告》(公告编号:2022-042)、《关于收到法院财产保全资料的公告》(公告编号:2023-037)、《关于公司借款逾期诉讼的进展公告》(公告编号:2023-039)、《关于公司借款逾期诉讼事项的进展公告》(公告编号:2023-054)、
《关于相关诉讼事项的进展公告》(公告编号:2023-070)等相关公告。目前公司正积极采取措施解决债务问题,争取早日化解债务风险,实现轻装上阵和公司健康发展。
2、公司2016年审议通过了重大资产购买重组事项相关的议案,公司以现金140000万元的价格购买张军红持有的合利科技90%股权。截至报告期末,公司尚未向张军红支付剩余交易尾款本金9641.33万元。具体情况详见《关于重大资产购买重组事项的实施进展公告》。
3、中信银行股份有限公司深圳分行(以下简称“中信银行”)与中国华融资产管理股份有限公司深圳市分公司(以下简称“中国华融深圳分公司”)于2023年12月15日签订《不良资产转让协议》,中信银行将其对公司及相关担保人享有的主债权、担保合同项下的全部权利及实现和执行各项资产相关的全部权利和法律救济,包括但不限于中信银行已经缴纳的诉讼费、保全费等全部权利,依法打包转让给中国华融深圳分公司,由中国华融深圳分公司合法取代中信银行成为公司及相关担保人的权利人。具体情况详见《关于债权人发生变更的公告》(公告编号:2023-069)。
4、报告期内结合业务发展需要,公司子公司合利宝成立全资子公司合肥合利宝科技有限公司,注册资本400万元人民币。为加强与注册地企业合作,适当布局未来科技产业,公司全资子公司共青城仁东投资管理有限公司认缴出资
1000万元参股设立广州南沙科新能源科技有限公司。
5、北京仁东信息技术有限公司与关联方京晋日盛(北京)科技发展有限公司(以下简称“京晋日盛”)签署《债权转让暨债务抵顶协议》,向京晋日盛转让其对公司的壹亿元债权本金,用于对等抵顶其应付京晋日盛的债务。京晋日盛成为公司债权人后,对前述抵顶受让的壹亿元债务进行豁免。具体情况详见《关于公司债务豁免相关事项的公告》(公告编号:2023-064)。
50仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
十七、公司子公司重大事项
□适用□不适用
51仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后公积发行数量比例送股金转其他小计数量比例新股股
一、有限售条
00.00%0000000.00%
件股份
二、无限售条
559936650100.00%00000559936650100.00%
件股份
人民币普通股559936650100.00%00000559936650100.00%
三、股份总数559936650100.00%00000559936650100.00%股份变动的原因
□适用□不适用股份变动的批准情况
□适用□不适用股份变动的过户情况
□适用□不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用□不适用
2、限售股份变动情况
□适用□不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行(不含优先股)情况
□适用□不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用□不适用
52仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
3、现存的内部职工股情况
□适用□不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位:股报告期末年度报告表决权恢年度报告披露日前上一报告期末披露日前复的优先月末表决权恢复的优先普通股股71554上一月末71308股股东总00
股股东总数(如有)(参东总数普通股股数(如见注8)东总数有)(参见注8)
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末持股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的股数量情况股份数量股份数量股份状态数量北京仁东境内非国5950000
信息技术10.63%5950000000质押59500000有法人0有限公司北京仁东境内非国5950000
信息技术10.63%5950000000冻结59500000有法人0有限公司天津和柚境内非国4831211
技术有限8.63%4831211700质押48312117有法人7公司天津和柚境内非国4831211
技术有限8.63%4831211700冻结48312117有法人7公司
仁东(天境内非国1088095
津)科技1.94%1088095800质押10880958有法人8有限公司
仁东(天境内非国1088095
津)科技1.94%1088095800冻结10880958有法人8有限公司
境内自然+96258
武阳1.72%962580009625800人00
境内自然+50296
姚少仪0.90%502960005029600人00
境内自然+37353
杨恩凤0.67%373530003735300人00中信证券
+23738
股份有限国有法人0.50%278263602782636
03
公司
境内自然+22784
王根亮0.41%227846202278462人62光大证券
+19666
股份有限国有法人0.40%222835202228352
52
公司
境内自然+16985
李颖0.37%208190002081900人00
53仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名不适用
股东的情况(如有)(参见注3)
上述股东关联关系或一北京仁东信息技术有限公司与仁东(天津)科技有限公司系一致行动人。除此之外,公司未知致行动的说明其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情不适用况的说明前10名股东中存在回购
专户的特别说明(如有)不适用(参见注10)前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量北京仁东信息技术有限人民币普
5950000059500000
公司通股人民币普天津和柚技术有限公司4831211748312117通股仁东(天津)科技有限人民币普
1088095810880958
公司通股人民币普武阳96258009625800通股人民币普姚少仪50296005029600通股人民币普杨恩凤37353003735300通股人民币普中信证券股份有限公司27826362782636通股人民币普王根亮22784622278462通股人民币普光大证券股份有限公司22283522228352通股人民币普李颖20819002081900通股前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无北京仁东信息技术有限公司与仁东(天津)科技有限公司系一致行动人。除此之外,公司未知限售流通股股东和前10其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。
名股东之间关联关系或一致行动的说明
1、股东姚少仪通过普通证券账户持有0股,通过红塔证券股份有限公司客户信用交易担保证
券账户持有5029600股,合计持有5029600股,占公司总股本的0.90%;
前10名普通股股东参与
2、股东杨恩凤通过普通证券账户持有0股,通过长城证券股份有限公司客户信用交易担保证
融资融券业务情况说明
券账户持有3735300股,合计持有3735300股,占公司总股本的0.67%;
(如有)(参见注4)
3、股东李颖通过普通证券账户持有286900股,通过华西证券股份有限公司客户信用交易担
保证券账户持有1795000股,合计持有2081900股,占公司总股本的0.37%。
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用□不适用前十名股东较上期发生变化
□适用□不适用
54仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
单位:股前十名股东较上期末发生变化情况
期末股东普通账户、信用账户持股及转股东名称(全本报告期新增/退期末转融通出借股份且尚未归还数量融通出借股份且尚未归还的股份数量称)出数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例山西潞城农村商
业银行股份有限退出00.00%00.00%公司
梁艾退出00.00%00.00%
汪洋退出00.00%00.00%
朱泓庆退出00.00%00.00%
张月退出00.00%7581000.14%
陈镭退出00.00%11025000.20%
郁敏退出00.00%3996000.07%
武阳新增00.00%96258001.72%
姚少仪新增00.00%50296000.90%
杨恩凤新增00.00%37353000.67%中信证券股份有
新增00.00%27826360.50%限公司
王根亮新增00.00%22784620.41%光大证券股份有
新增00.00%22283520.40%限公司
李颖新增00.00%20819000.37%
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是□否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质:自然人控股
控股股东类型:法人
法定代表人/组织机构代控股股东名称成立日期主要经营业务单位负责人码
技术开发、技术推广;经济贸易咨询;货运代理;合同能源管理;销售煤炭(不得在北京地区开展实物煤的交易、储运活动)、金属材料、建筑材料、食用农产品、矿产品(经营煤炭的不得在北京地区开展实物煤交易及储运)、通讯设备、机械设
北京仁东信息2018年01备、润滑油、五金交电、化工产品(不含危险化学品)、皮革制
霍东 MA0NRBT8-5
技术有限公司月15日品(不含野生动物皮张)、社会公共安全设备及器材、计算机、软件及辅助设备;销售食品。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;销售食品以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)控股股东报告期内控股和参股的其他境内无外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更
□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。
55仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质:境内自然人
实际控制人类型:自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权霍东本人中国否
主要职业及职务北京仁东信息技术有限公司执行董事、经理、法定代表人过去10年曾控股的境内外无上市公司情况实际控制人报告期内变更
□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用□不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用□不适用股票质押融是否存在偿是否影响公还款资金来名称股东类别资总额(万具体用途偿还期限债或平仓风司控制权稳源
元)险定仁东信息技债务人自有
控股股东—债权担保—否否术有限公司资金
仁东(天
第一大股东债务人自有
津)科技有—债权担保—否否一致行动人资金限公司
56仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
注:控股股东及其一致行动人所持股票质押非融资质押,而系为第三方债权提供担保,质押期限以债务人偿还债务为止。
合同未涉及平仓条款,控股股东及其一致行动人所持质押股票不存在平仓风险。
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用□不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用□不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况
□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用□不适用
57仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
第八节优先股相关情况
□适用□不适用报告期公司不存在优先股。
58仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
第九节债券相关情况
□适用□不适用
59仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告审计意见类型带强调事项段的无保留意见审计报告签署日期2024年04月26日
审计机构名称中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号中兴财光华审会字(2024)第105028号
注册会计师姓名王雅栋、陈鹏审计报告
中兴财光华审会字(2024)第105028号
仁东控股股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了仁东控股股份有限公司(以下简称仁东控股公司)财务报表,包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表,2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了仁东控股公司2023年12月
31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于仁东控股公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注五17.和财务报表附注五.25所述,仁东控股公司截止本报告期末,借款逾期85314.09万元,较上期借款逾期86480.78万元,减少1166.69万元,偿债压力较大,持有的主要子公司股权因借款逾期被冻结,该事项未对公司正常经营造成影响。仁东控股公司已筹划应对计划,与债权人沟通协商解决方案,同时拟通过引入战略投资者,解决存续债务问题。
本段内容不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)收入的确认
1.事项描述
关于收入详见财务报表附注“三、公司重要会计政策和会计估计”27、营业收入确认原则所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”34、营业收入及营业成本。
仁东控股公司及其子公司主要从事供应链、保理、第三方支付、小贷、租赁业务。2023年度,仁东控股公司营业收入为人民币180034.62万元,较上年增加8.66%,营业收入主要为国内销售产生的收入。
60仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
由于收入是仁东控股公司的关键业绩指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,我们将仁东控股公司收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们执行的与收入确认相关的审计程序主要包括:
(1)了解、评价和测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性;
(2)选取样本检查销售合同,识别与商品所有权上的控制权转移相关的合同条款与条件,评价仁东控股公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;
(3)对本年记录的收入交易选取样本,核对发票、业务合同及客户验收回单和银行回单等资料,评价相关收入确认是否符合仁东控股公司收入确认的会计政策;
(4)向重要客户实施函证和访谈程序,询证本期收入及往来款项余额,确认收入的真实性、完整性;执行分析性复核程序,分析本期营业收入变动及毛利率变动的合理性;
(5)对于第三方支付业务,我们利用本所信息系统审计师的工作,评价与业务系统运行相关的关键信息技术内部控
制的设计和运行有效性,以审核其是否有效,抽取交易样本,取得交易明细,按照合同费率测算与系统得出的结果是否一致;
(6)就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对原始单据及其他支持性文件,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
(二)商誉减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表“附注三、24、长期资产减值,附注五、13、商誉”
截至2023年12月31日,仁东控股公司的合并财务报表商誉账面价值为人民币8.94亿元,其中本报告期计提的商誉减值准备为人民币0.00元。管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试,并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。
商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设(例如对资产组预计未来可产生现金流量和折现率的估计),该等估计受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响,采用不同的估计和假设会对评估商誉的可收回价值产生很大影响。因此,我们将商誉的减值测算作为关键审计事项。
2.审计应对
针对上述关键审计事项,我们执行了以下主要审计程序:
(1)了解并测试了仁东控股公司对商誉减值评估的内部控制;
(2)复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法;了解资产组的历史业绩情况及发展规划,以及宏观经济和所属行业的发展趋势;评价管理层估计资产可收回价值时采用的假设和方法;评价和测试仁东控股公司在评估商誉于2023年
12月31日是否减值时的假设、估值方法,与商誉相关的资产组的确定,现金流量预测及所使用的其他数据和参数,我
们也对其他重要参数进行了评估,包括销售增长率、产量、生产成本、营业费用和折现率等;
(3)评价资产评估师的专业胜任能力、客观性及独立性,查阅评估报告的评估技术说明、分析评估取值和计算公式
是否合理、复核计算评估数据。同时与评估师进行沟通,沟通内容包括出具的评估报告的目的和范围、其独立性、评估方法选用、评估过程、其主要参数的选取及评估结果的合理性,并利用评估专家对评估报告进行了复核;
(4)复核仁东控股公司商誉列报是否恰当。
五、其他信息
仁东控股公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括仁东控股公司2023年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
61仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估仁东控股公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算仁东控股公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督仁东控股公司的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对仁东控股公司持续
经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致仁东控股公司不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就仁东控股公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们
负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
62仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:仁东控股股份有限公司
2023年12月31日
单位:元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产:
货币资金2774700686.292989065039.46结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款60700707.3466751475.99应收款项融资
预付款项19553910.797813939.06应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款24062881.4547856715.68
其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产15883426.3126728845.23
其他流动资产108621787.7886974706.66
流动资产合计3003523399.963225190722.08
非流动资产:
发放贷款和垫款52699.655606886.32债权投资其他债权投资
长期应收款35391796.9948140541.64长期股权投资
其他权益工具投资307633980.00318976280.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产123907694.10226532772.76在建工程
63仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
生产性生物资产油气资产
使用权资产20129609.7643212122.44
无形资产2456743.798804722.35开发支出
商誉894356808.55894356808.55
长期待摊费用3452877.53
递延所得税资产40733164.9844219230.02
其他非流动资产905332.08
非流动资产合计1424662497.821594207573.69
资产总计4428185897.784819398295.77
流动负债:
短期借款176005532.12180205532.12向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款221699413.76192981618.40预收款项
合同负债840208.48325849.02卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬22688739.5540889793.27
应交税费6605105.778004297.37
其他应付款785579006.93775683738.00
其中:应付利息373928564.00221448736.21应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债685189416.36702094916.96
其他流动负债2383721914.122638014873.19
流动负债合计4282329337.094538200618.33
非流动负债:
保险合同准备金长期借款应付债券
其中:优先股永续债
64仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
租赁负债13850327.7526305607.95长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债1570604.96递延收益
递延所得税负债16891327.3713556164.59其他非流动负债
非流动负债合计30741655.1241432377.50
负债合计4313070992.214579632995.83
所有者权益:
股本559936650.00559936650.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积291142018.58191142018.58
减:库存股
其他综合收益-131618393.64-120272458.60专项储备
盈余公积43544814.6643544814.66
一般风险准备3773.16
未分配利润-702528111.12-487192020.57
归属于母公司所有者权益合计60476978.48187162777.23
少数股东权益54637927.0952602522.71
所有者权益合计115114905.57239765299.94
负债和所有者权益总计4428185897.784819398295.77
法定代表人:卢奇茂主管会计工作负责人:刘丹丹会计机构负责人:徐义宾
2、母公司资产负债表
单位:元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产:
货币资金48290.8344421.17交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项109855.04267544.72
其他应收款141099522.19136429808.87
其中:应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1756617.001039988.50
65仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
流动资产合计143014285.06137781763.26
非流动资产:
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资5179785084.665179785084.66
其他权益工具投资134000000.00136000000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1004603.873903926.98在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产1783281.9811805522.59无形资产开发支出商誉
长期待摊费用3452877.53
递延所得税资产435978.622857004.69其他非流动资产
非流动资产合计5317008949.135337804416.45
资产总计5460023234.195475586179.71
流动负债:
短期借款176005532.12180205532.12交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款180000.00预收款项合同负债
应付职工薪酬2169641.721284742.26
应交税费142511.5084353.09
其他应付款4432557825.294347656032.25
其中:应付利息262830501.80156113804.01应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债521190952.79526385119.18其他流动负债
流动负债合计5132066463.425055795778.90
非流动负债:
长期借款应付债券
66仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
其中:优先股永续债
租赁负债552961.705042899.59长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债1570604.96递延收益
递延所得税负债445820.492951380.65其他非流动负债
非流动负债合计998782.199564885.20
负债合计5133065245.615065360664.10
所有者权益:
股本559936650.00559936650.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积409684562.96309684562.96
减:库存股
其他综合收益-16000000.00-14000000.00专项储备
盈余公积43544814.6643544814.66
未分配利润-670208039.04-488940512.01
所有者权益合计326957988.58410225515.61
负债和所有者权益总计5460023234.195475586179.71
3、合并利润表
单位:元项目2023年度2022年度
一、营业总收入1800346178.101656883688.24
其中:营业收入1800346178.101656883688.24利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1920859747.151786113042.38
其中:营业成本1510794182.731373087370.73利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加1240962.792626351.42
销售费用39906913.9736536345.81
67仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
管理费用140798585.96117361565.69
研发费用60457454.8878133366.17
财务费用167661646.82178368042.56
其中:利息费用180391529.57182991068.19
利息收入12847899.504732140.96
加:其他收益13831289.2217058706.66投资收益(损失以“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号-9377988.28-11013538.94
填列)资产减值损失(损失以“-”号-29762730.71-12488731.04
填列)资产处置收益(损失以“-”号
32199385.6115918037.52
填列)三、营业利润(亏损以“-”号填-113623613.21-119754879.94
列)
加:营业外收入3339150.87447925.75
减:营业外支出92816990.6710488275.69四、利润总额(亏损总额以“-”号-203101453.01-129795229.88
填列)
减:所得税费用10203006.325372511.02五、净利润(净亏损以“-”号填-213304459.33-135167740.90
列)
(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以-213304459.33-135167740.90“-”号填列)2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-215339863.71-140546500.29
2.少数股东损益2035404.385378759.39
六、其他综合收益的税后净额-11345935.04-21644237.50归属母公司所有者的其他综合收益
-11345935.04-21644237.50的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他
-11342300.00-21657700.00综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
68仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
3.其他权益工具投资公允价值
-11342300.00-21657700.00变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综
-3635.0413462.50合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-3635.0413462.50
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-224650394.37-156811978.40归属于母公司所有者的综合收益总
-226685798.76-162190737.79额
归属于少数股东的综合收益总额2035404.395378759.39
八、每股收益
(一)基本每股收益-0.38-0.25
(二)稀释每股收益-0.38-0.25
法定代表人:卢奇茂主管会计工作负责人:刘丹丹会计机构负责人:徐义宾
4、母公司利润表
单位:元项目2023年度2022年度
一、营业收入0.000.00
减:营业成本0.000.00
税金及附加27194.8929174.89销售费用
管理费用37595617.1531938575.43研发费用
财务费用130976176.54132709690.66
其中:利息费用130967146.91132705574.47
利息收入187.42244.79
加:其他收益12531.5517432.06投资收益(损失以“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以
69仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)资产减值损失(损失以“-”号-15890659.21
填列)资产处置收益(损失以“-”号-306221.70-730.97
填列)二、营业利润(亏损以“-”号填-168892678.73-180551399.10
列)
加:营业外收入0.610.01
减:营业外支出12459383.008715664.25三、利润总额(亏损总额以“-”号-181352061.12-189267063.34
填列)
减:所得税费用-84534.09177531.54四、净利润(净亏损以“-”号填-181267527.03-189444594.88
列)
(一)持续经营净利润(净亏损以-181267527.03-189444594.88“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额-2000000.00
(一)不能重分类进损益的其他
-2000000.00综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-2000000.00变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-183267527.03-189444594.88
七、每股收益
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位:元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
70仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金1899062698.241545508057.02客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1952225.83
收到其他与经营活动有关的现金307025013.22464089325.17
经营活动现金流入小计2208039937.292009597382.19
购买商品、接受劳务支付的现金1492787538.891305620491.41
客户贷款及垫款净增加额-1824984.05-14460133.06存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金142651275.61135434200.34
支付的各项税费8658455.9426288099.14
支付其他与经营活动有关的现金403008484.47343904534.26
经营活动现金流出小计2045280770.861796787192.09
经营活动产生的现金流量净额162759166.43212810190.10
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
343196.161250.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计343196.161250.00
购建固定资产、无形资产和其他长
138460485.70169963069.08
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计138460485.70169963069.08
投资活动产生的现金流量净额-138117289.54-169961819.08
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金2000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金1000822.192072228.90
筹资活动现金流入小计1000822.194072228.90
偿还债务支付的现金4200000.005000000.00
71仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付的
12.341450000.00
现金
其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金16186831.6535379398.91
筹资活动现金流出小计20386843.9941829398.91
筹资活动产生的现金流量净额-19386021.80-37757170.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-3543.4811887.94影响
五、现金及现金等价物净增加额5252311.615103088.95
加:期初现金及现金等价物余额23028108.5917925019.64
六、期末现金及现金等价物余额28280420.2023028108.59
6、母公司现金流量表
单位:元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金139403.282415563.14
经营活动现金流入小计139403.282415563.14
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金14072678.249195648.27
支付的各项税费2067.88101788.27
支付其他与经营活动有关的现金19339375.7020478381.33
经营活动现金流出小计33414121.8229775817.87
经营活动产生的现金流量净额-33274718.54-27360254.73
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
2315.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金502000.00
投资活动现金流入小计2315.00502000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
9684.96418207.57
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金6435010.004984100.00
投资活动现金流出小计6444694.965402307.57
投资活动产生的现金流量净额-6442379.96-4900307.57
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金2000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金59677022.3476402000.00
筹资活动现金流入小计59677022.3478402000.00
偿还债务支付的现金4200000.005000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
12.341450000.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金15756080.3939707730.96
筹资活动现金流出小计19956092.7346157730.96
72仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
筹资活动产生的现金流量净额39720929.6132244269.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额3831.11-16293.26
加:期初现金及现金等价物余额27438.0443731.30
六、期末现金及现金等价物余额31269.1527438.04
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
2023年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减:其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合权益其他公积储备公积股债股收益准备润计
--
一、559191435187526239
120487
上年936142448377162025765
272192
期末650.018.14.63.16777.22.7299.
458.020.
余额0058623194
6057
加
:会计政策变更前期差错更正其他
--
二、559191435187526239
120487
本年936142448377162025765
272192
期初650.018.14.63.16777.22.7299.
458.020.
余额0058623194
6057
三、本期增减
变动----
100
金额113-215126203124
000
(减459377336685540650
000.
少以35.03.16090.798.4.38394.
00“-4557537”号填
列)
(一----)综113215226203224合收459339685540650
益总35.0863.798.4.38394.额4717537
73仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
(二)所
100100100
有者
000000000
投入
000.000.000.
和减
000000
少资本
1.
所有者投入的普通股
2.
其他权益工具持有者投入资本
3.
股份支付计入所有者权益的金额
100100100
4.000000000
其他000.000.000.
000000
(三)利润分配
1.
提取盈余公积
2.
提取一般风险准备
3.
对所有者
(或股
东)的分配
4.
74仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
其他
(四)所
-有者377
377
权益3.16
3.16
内部结转
1.
资本公积转增资本
(或股
本)
2.
盈余公积转增资本
(或股
本)
3.
盈余公积弥补亏损
4.
设定受益计划变动额结转留存收益
5.
其他综合收益结转留存收益
-
6.377
377
其他3.16
3.16
(五)专项储备
1.
本期提取
75仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
2.
本期使用
(六)其他
--
四、559291435604546115
131702
本期936142448769379114
618528
期末650.018.14.678.427.0905.
393.111.
余额005868957
6412
上期金额
单位:元
2022年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减:其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
--
一、559191435349472396
986346
上年936142448377338237562
282660
期末650.018.14.63.16624.63.3387.
21.1411.
余额0058604236
026
加
:会148148148
计政90.990.990.9策变888更前期差错更正其他
--
二、559191435349472396
986346
本年936142448377353237577
282645
期初650.018.14.63.16515.63.3278.
21.1520.
余额0058602234
028
三、本期增减
变动----金额216140162537156
(减442546190875811少以37.5500.737.9.39978.“-0297940”号填
列)
(一---537-)综216140162875156
合收4425461909.39811
76仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
益总37.5500.737.978.额0297940
(二)所有者投入和减少资本
1.
所有者投入的普通股
2.
其他权益工具持有者投入资本
3.
股份支付计入所有者权益的金额
4.
其他
(三)利润分配
1.
提取盈余公积
2.
提取一般风险准备
3.
对所有者
(或股
东)的分配
77仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
4.
其他
(四)所有者权益内部结转
1.
资本公积转增资本
(或股
本)
2.
盈余公积转增资本
(或股
本)
3.
盈余公积弥补亏损
4.
设定受益计划变动额结转留存收益
5.
其他综合收益结转留存收益
6.
其他
(五)专项储备
1.
本期提取
78仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
2.
本期使用
(六)其他
--
四、559191435187526239
120487
本期936142448377162025765
272192
期末650.018.14.63.16777.22.7299.
458.020.
余额0058623194
6057
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
2023年度
其他权益工具所有
项目减:其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、--
5599309643544102
上年14004889
3665845648142551
期末00004051
0.002.96.665.61
余额.002.01加
:会计政策变更前期差错更正其他
二、--
5599309643544102
本年14004889
3665845648142551
期初00004051
0.002.96.665.61
余额.002.01
三、本期增减变动
---金额1000
200018128326
(减0000
000.67527527
少以0.00
007.03.03“-”号填
列)
(一---
79仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
)综200018121832
合收000.67526752
益总007.037.03额
(二)所有者10001000投入00000000
和减0.000.00少资本
1.所
有者投入的普通股
2.其
他权益工具持有者投入资本
3.股
份支付计入所有者权益的金额
10001000
4.其
00000000
他
0.000.00
(三)利润分配
1.提
取盈余公积
2.对
所有者
(或股
东)的分配
3.其
他
(四)所
80仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
有者权益内部结转
1.资
本公积转增资本
(或股
本)
2.盈
余公积转增资本
(或股
本)
3.盈
余公积弥补亏损
4.设
定受益计划变动额结转留存收益
5.其
他综合收益结转留存收益
6.其
他
(五)专项储备
1.本
期提取
2.本
期使用
(六)其
81仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
他
四、--
5599409643543269
本期16006702
3665845648145798
期末00000803
0.002.96.668.58
余额.009.04上期金额
单位:元
2022年度
其他权益工具所有
项目减:其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、-
5599309643546135
上年2995
3665845648148695
期末7907
0.002.96.664.91
余额2.71加
:会
83158315
计政
5.585.58
策变更前期差错更正其他
二、-
5599309643546136
本年2994
3665845648147011
期初9591
0.002.96.660.49
余额7.13
三、本期增减变动
---金额
140018942034
(减
000044594459
少以.004.884.88“-”号填
列)
(一---
)综
140018942034
合收
000044594459
益总.004.884.88额
(二)所有者投入和减少资
82仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
本
1.所
有者投入的普通股
2.其
他权益工具持有者投入资本
3.股
份支付计入所有者权益的金额
4.其
他
(三)利润分配
1.提
取盈余公积
2.对
所有者
(或股
东)的分配
3.其
他
(四)所有者权益内部结转
1.资
本公积转增资本
(或股
83仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
本)
2.盈
余公积转增资本
(或股
本)
3.盈
余公积弥补亏损
4.设
定受益计划变动额结转留存收益
5.其
他综合收益结转留存收益
6.其
他
(五)专项储备
1.本
期提取
2.本
期使用
(六)其他
四、--
5599309643544102
本期14004889
3665845648142551
期末00004051
0.002.96.665.61
余额.002.01
三、公司基本情况
仁东控股股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为浙江宏磊铜业股份有限公司,浙江宏磊铜业股份有限公司系在宏磊集团有限公司的基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司,于2007年12月29日在浙江省工商行政管理局
84仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
登记注册,取得注册号为330681000010590的《企业法人营业执照》。2017年3月,公司名称变更为民盛金科控股股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会(证监许可[2011]1923 号文)核准,公司获准向社会公开发行人民币普通股(A 股)股票
4223万股(每股面值1元),公司股票于2011年12月28日在深圳证券交易所挂牌交易,发行后公司注册资本为16891万元,股份总数16891万股(每股面值1元)。
经2014年5月28日召开的2013年度股东大会决议,以资本公积金向全体股东每10股转增3股。以16891万股为基数,本次资本公积转增股本新增公司注册资本5067.30万元,新增股份5067.30万股。转增后公司注册资本为
21958.30万元,股份总数21958.30万股(每股面值1元)。公司已于2014年12月25日办妥工商变更登记。
经2017年5月26日召开的2016年度股东大会决议,以资本公积金向全体股东每10股转增7股。以21958.30万股为基数,本次资本公积转增股本新增公司注册资本15370.81万元,新增股份15370.81万股。转增后公司注册资本为37329.11万元,股份总数37329.11万股(每股面值1元)。公司已于2017年7月27日办妥工商变更登记。
2018年3月14日,公司权益变动涉及的协议转让股权在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了过户登记手续,公司的控股股东由和柚技术集团有限公司变更为内蒙古正东云驱科技有限公司。2018年3月29日,因控股股东发生了变更,公司的办公地址由深圳迁至北京,公司的工作区域中心发生变更。
经2018年5月22日召开的2017年度股东大会决议,以资本公积金向全体股东每10股转增5股。以37329.11万股为基数,本次资本公积转增股本新增公司注册资本18664.56万元,新增股份18664.56万股。转增后公司注册资本为55993.67万元,股份总数55993.67万股(每股面值1元)。公司已于2018年7月12日办妥工商变更登记。
2018年6月11日公司控股股东内蒙古仁东科技有限公司的公司名称发生变更,由内蒙古正东云驱科技有限公司
变更为内蒙古仁东科技有限公司。
2018年7月12日公司召开第四届董事会第二次会议,并于2018年7月30日召开2018年第四次临时股东大会审
议通过了《关于变更公司名称及证券简称的议案》,公司名称变更为:仁东控股股份有限公司。2019年4月28日经北京市工商行政管理局朝阳分局核准,公司控股股东内蒙古仁东科技有限公司名称变更为北京仁东信息技术有限公司。
2019年7月29日,北京仁东信息技术有限公司(以下简称仁东信息)、仁东(天津)科技有限公司(以下简称“天津仁东”)、仁东(天津)科技发展集团有限公司、霍东与北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司(以下简称海科金集团)签署了《关于仁东控股股份有限公司的股份委托管理协议》,仁东信息将其持有的仁东控股119088160股股份(占上市公司总股本的21.27%)对应的表决权等股东权利委托海科金集团进行管理。同时,仁东信息、天津仁东与海科金集团签署了《关于仁东控股股份有限公司的一致行动协议》(以下简称“《一致行动协议》”),仁东信息、天津仁东、海科金集团同意,托管期限内,在上市公司所有重大事项决策中,保持一致行动,仁东信息、天津仁东应当与海科金集团取得一致意见,若无法形成一致意见,以海科金集团的意见为一致表决意见。2019年11月15日,上述协议正式生效,海科金集团将通过股份托管的方式持有上市公司119088160股股份对应的表决权,占上市公司总股本的
21.27%。通过《关于仁东控股股份有限公司的一致行动协议》,海科金集团及其一致行动人将合计控制上市公司29.93%的股份表决权。海科金集团成为公司控股股东,其实际控制人北京市海淀区人民政府国有资产监督管理委员会成为公司的实际控制人。截至2019年12月31日,本公司累计发行股本总数559936650.00股,公司注册资本为
559936650.00元。
2020年11月15日,仁东信息与海科金集团、天津仁东、仁东科技、霍东签署《终止股份委托管理关系和一致行动关系的协议》,海科金集团不再拥有仁东信息持有的仁东控股119088160股股份对应的表决权等股东权利。同时,仁东信息及其一致行动人天津仁东与海科金的一致行动关系终止。本次权益变动完成后,海科金集团不再拥有公司
160994805股股份对应的表决权,也未持有公司任何股份。仁东信息持有公司131513847股股份,其一致行动人天
津仁东持有公司29480958股股份,霍东将通过间接方式合计持有公司160994805股股份,占上市公司总股本的
28.75%。公司控股股东正式变更为仁东信息,实际控制人变更为霍东。截至2023年12月31日,本公司累计发行股本总
数559936650.00股,公司注册资本为559936650.00元。
法定代表人:卢奇茂
企业法人营业执照统一社会信用代码:91330000753974205M
注册地址:广州市南沙区横沥镇明珠一街 1 号 405 房-R05-A030
85仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
办公地址:北京市朝阳区光华路5号院世纪财富中心2号楼809/广东省广州市天河区珠江东路28号越秀金融大厦
40层
主要经营活动:第三方支付业务、租赁业务
本公司母公司为北京仁东信息技术有限公司,实际控制人为霍东。
本公司及子公司主要从事第三方支付及租赁业务经营活动。
本财务报告2024年4月26日经公司董事会批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收款项的坏账准备的确认标准和计提方法、收入确认等交易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及
2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
86仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
本公司下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
固定资产固定资产占上市公司最近一期经审计的资产总额的5%以上单项其他应付款账龄超过一年且金额大于占上市公司最近其他应付款
一期经审计的资产总额的5%以上
商誉账面价值占上市公司最近一期经审计的资产总额的5%以上单项长期应收款账龄超过一年且金额大于上市公司最近一长期应收款
期经审计的资产总额的1%以上单项应付账款账龄超过一年且金额大于上市公司最近一期应付账款
经审计的资产总额的1%以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后
12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
87仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;
除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、7(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附
注五、22“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计
处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
(1)控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
(2)合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、22长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。
88仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;*一项交易单
独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、22、(2)*)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、22(2)*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理,以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
(3)外币财务报表的折算方法
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编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量:*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;*对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的,表明持有目的是交易性的:*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;*属于衍生工具,但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
(1)债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式,以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的,直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;能够通过现金流量特征测试的,其分类取决于管理金融资产的业务模式,以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时,累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
90仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
(2)权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产,但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的,列示为其他权益工具投资,相关公允价值变动不得结转至当期损益,且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备,终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。
(3)金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时,金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:*该项指定能够消除或显著减少会计错配;*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出,不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额,计入其他综合收益;其他公允价值变动,计入当期损益。该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺,是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以及以低于市场利率贷款的贷款承诺,本公司作为发行方的,在初始确认后按照以下二者孰高进行计量:*损失准备金额;*初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
*该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
*该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(5)金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
*对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;
*对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;
91仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
*对于未提用的贷款承诺,信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下,本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计,与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致;
*对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值;
*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具,每个资产负债表日,考虑合理且有依据的信息(包括前瞻性信息),评估其信用风险自初始确认后是否显著增加,按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的,
处于第一阶段,按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;信用风险自初始确认后已显著增加但尚未
发生信用减值的,处于第二阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其账面余额和实际利率计算利息收入;处于第三阶段的金融工具,按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备,其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回,作为减值损失或利得,计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
(6)衍生工具及嵌入衍生工具
本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具,与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的,本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产,且同时符合下列条件的,本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具,将其作为单独存在的衍生工具进行处理:
*嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关;
*与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义;
*该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
(7)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
(8)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时,使用不可观察输入值。
12、应收票据
应收票据组合:
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票
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13、应收账款
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产,单项计提减值准备。对于未发生信用减值的应收账款及合同资产,根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基础,结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整,编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型,计算预期信用损失。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征,将应收票据和应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
应收账款组合
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
项目确定组合的依据组合1以应收款项的账龄作为信用风险特征组合2贷款业务应收款项及应收利息组合3租赁业务应收款项及应收利息组合4应收本公司合并报表范围内关联方应收款项
14、应收款项融资
15、其他应收款
其他应收款组合
当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
项目确定组合的依据组合1以应收款项的账龄作为信用风险特征
应收取的各类保证金、押金、备用金、代垫及暂付组合2款项等应收款项。
组合3应收本公司合并报表范围内关联方应收款项
组合4长期应收款组合、应收租赁款
对于应收租赁款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
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16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
资产负债表日,对于不同合同下的合同资产、合同负债,分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债,以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产,已计提减值准备的,减去合同资产减值准备的期末余额后列示;净额为贷方余额的,根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
17、存货
(1)存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
(2)存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价;周转用包装物和低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
(3)存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照类别计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
(4)存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
18、持有待售资产
本公司将通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值,并同时满足以下两个条件的,划分为持有待售类别:(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。(有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。)终止经营是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一
个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算,其会计政策详见附注五、11金融工具”。
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
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性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
*收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、7、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
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采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
(1)确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
运输设备年限平均法4-50-1018.00-25.00
电子设备及其他年限平均法3-50-1018.00-33.33
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值。
其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。
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本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。
25、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
公司取得无形资产时按成本进行初始计量。外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命依据期限(年)
软件预计受益期限5-10
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商标预计受益期限10专利预计受益期限5每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。
30、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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32、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
资产负债表日,对于不同合同下的合同资产、合同负债,分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债,以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产,已计提减值准备的,减去合同资产减值准备的期末余额后列示;净额为贷方余额的,根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
33、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
34、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
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35、股份支付
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务(简称商品)的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同承诺的对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;*本公司履约过
程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的,为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况本公司收入的具体确认原则
(1)第三方支付、信用卡推广、助贷等服务收入的确认
公司在已根据合同约定提供了相应服务,取得明确的收款证据,相关成本能够可靠地计量时,确认收入。
(2)保理业务、小额贷款业务等收入的确认
公司按照他人使用本公司货币资金的本金、时间和双方约定的实际利率计算确定;通过在一定期间内提供保理、贷
款收取的服务费、利息在相应的服务期间内平均确认收入。
38、合同成本
39、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
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与收益相关的政府补助,采用总额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时,直接计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,应当区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等,不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条(二)、第十三条关于豁免初始确认,递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始
确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和
负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易,对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
41、租赁
(1)作为承租方租赁的会计处理方法租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化,本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
102仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的,将合同予以分拆,分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,将租赁和非租赁部分进行分拆,按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日,本公司按照成本对使用权资产进行初始计量,包括:A.租赁负债的初始计量金额;B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;C.发生的初始直接费用;D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但属于为生产存货而发生的,适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量,根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定,以直线法对使用权资产计提折旧,并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值。
*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额,是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:A.固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;B.取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;C.本公司合理确定将行使购买选择权时,购买选择权的行权价格;D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率时,采用增量借款利率作为折现率,以同期银行贷款利率为基础,考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化,续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致,根据担保余值预计的应付金额发生变动,用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,或者实质固定付款额发生变动时,重新计量租赁负债。
*租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围,且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时,该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的,分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,重新计量租赁负债。
*短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债,将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
*售后租回交易
对于售后租回交易,本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售,属于销售的,按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;不属于销售的,继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
103仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
(2)作为出租方租赁的会计处理方法本公司作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁,实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
*融资租赁
在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额,是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项,包括:A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;B.取决于指数或比率的可变租赁付款额;C.购买选择权的行权价格,前提是合理确定承租人将行使该选择权;D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*经营租赁
租赁期内各个期间,本公司采用直线法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
*售后租回交易
对于售后租回交易,本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售,属于销售的,根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理;不属于销售的,不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。
42、其他重要的会计政策和会计估计
43、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
□适用□不适用
*《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)(“解释第16号”)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定”
根据该规定,对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租
赁负债并计入使用权资产的租赁交易以及固定资产因存在弃置义务而确认预计负债并计入固定资产成本的交易等),不适用《企业会计准则第18号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司自2023年1月1日起适用该规定,对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目,对可比期间合并财务报表项目及金额影响如下:
A、对可比期间公司合并财务报表项目及金额的影响:
104仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
合并资产负债表(2022年1月1日)项目调整前调整后影响金额
递延所得税资产33578514.9942762539.429184024.43
递延所得税负债2198000.0411367133.499169133.45
未分配利润-346810765.85-346795874.8714890.98
合并资产负债表(2022年12月31日)项目调整前调整后影响金额
递延所得税资产38503089.6644219230.025716140.36
递延所得税负债7500855.3113556164.596055309.28
未分配利润-486852851.65-487192020.57-339168.92
合并利润表(2022年度)项目调整前调整后影响金额
所得税费用5018451.125372511.02354059.90
净利润-134813681.00-135167740.90-354059.90
B、对可比期间母公司财务报表项目及金额的影响:
资产负债表(2022年1月1日)项目调整前调整后影响金额
递延所得税资产4346260.974346260.97
递延所得税负债4263105.394263105.39
未分配利润-299579072.71-299495917.1383155.58
资产负债表(2022年12月31日)项目调整前调整后影响金额
递延所得税资产2857004.692857004.69
递延所得税负债2951380.652951380.65
未分配利润-488846136.05-488940512.01-94375.96
利润表(2022年度)项目调整前调整后影响金额
所得税费用177531.54177531.54
净利润-189267063.34-189444594.88-177531.54
(2)重要会计估计变更
□适用□不适用
(3)2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
105仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
44、其他
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入13%、9%、6%、3%
城市维护建设税应纳流转税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%
从价计征的,按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴;从租计征1.2%、12%的,按租金收入的12%计缴教育费附加应纳流转税额5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率
广州合利宝支付科技有限公司15%
2、税收优惠
(1)本公司之子公司广州合利宝支付科技有限公司被认定为高新技术企业(已经公示),从2023年开始,享受国家高新技术企业15%的企业所得税税率,期间三年。
106仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
(2)根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》“财税〔2019〕13号”的有关规定,下列子公司本年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;
对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税子公司名称浙江仁东新材料科技有限公司民盛租赁有限公司仁东(深圳)大数据技术有限公司共青城仁东投资管理有限公司天津仁东信息技术有限公司天津民盛国际融资租赁有限公司北京仁东科技有限公司北京仁东无双信息科技有限公司广州信服宝服务有限公司深圳前海合利商业服务有限公司深圳前海民盛天宫供应链管理有限公司合肥合利宝科技有限公司广州金采通外贸综合服务有限公司广州仁东信息技术服务有限公司
民盛友租(北京)科技有限公司
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元项目期末余额期初余额
库存现金286.99267.99
银行存款29905416.3422774437.35
其他货币资金2744794982.962966290334.12
合计2774700686.292989065039.46
其中:存放在境外的款项总额140283.97
其他说明:
注1:截至2023年12月31日,其他货币资金主要为客户备付金、保证金及风险准备金,其中支付宝和财付通账户金额650048.32元不受限。
注2:截至2023年12月31日,受限资金为2746420266.09元,主要是客户备付金、保证金、风险准备金及冻结资金。
107仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
2、交易性金融资产
3、衍生金融资产
4、应收票据
5、应收账款
(1)按账龄披露
单位:元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)62144280.1868381570.85
1至2年58138.0382293.43
2至3年82293.4362487.80
3年以上3821220.053758732.25
4至5年645.233758732.25
5年以上3820574.82
合计66105931.6972285084.33
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
3753.03753.0
账准备0.01%100.00%0.00
00
的应收账款其
中:
按组合计提坏
661025401460700722855533666751
账准备99.99%8.17%100.00%7.66%
178.6971.35707.34084.3308.34475.99
的应收账款其
中:
账龄组125613981885792969493873258216
19.00%31.70%13.41%39.95%
合103.5508.4695.0911.2760.7050.57租赁项
535411419652121625901660360929
目业务80.99%2.65%86.59%2.65%
075.1462.89412.25173.0647.64825.42
组合
661055405260700722855533666751
合计100.00%8.18%100.00%7.66%
931.6924.35707.34084.3308.34475.99
108仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
按单项计提坏账准备:
单位:元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由北京凌晨三点回收可能性极
2361.002361.00100.00%
科技有限公司低霍尔果斯智慧回收可能性极
光年网络科技196.00196.00100.00%低有限公司宁波创月科技回收可能性极
1196.001196.00100.00%
有限公司低
合计3753.003753.00
按组合计提坏账准备:租赁项目业务组合
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
关注类53541075.141419662.893.00%
按组合计提坏账准备:账龄作为信用风险特征组合
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
6个月以内8283771.60124256.571.50%
6个月-1年319433.449583.003.00%
1至2年58138.035813.8110.00%
2至3年82293.4324688.0330.00%
3年以上3817467.053817467.05100.00%
合计12561103.553981808.46
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用□不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账
5533608.30128383.995405224.35
准备
合计5533608.30128383.995405224.35
(4)本期实际核销的应收账款情况
单位:元项目核销金额
实际核销的应收账款0.00
109仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
客户一30907365.7830907365.7846.75%927220.97
客户二12399044.2512399044.2518.76%371971.33
客户三4681231.734681231.737.08%140436.95
客户四3661275.003661275.005.54%3661275.00
客户五3227275.053227275.054.88%96818.25
合计54876191.8154876191.8183.01%5197722.50
6、合同资产
7、应收款项融资
8、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额
其他应收款24062881.4547856715.68
合计24062881.4547856715.68
(1)应收利息
(2)应收股利
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金19255589.2015666173.22
代扣代缴款2279662.493066163.18
原保理本金转入295706761.48295706761.48
代收代付款2268735.7129567877.90
其他1422420.793252.22
合计320933169.67344010228.00
2)按账龄披露
单位:元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)15031171.9232634043.58
1至2年2148657.6010.12
2至3年418543.0011.45
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3年以上303334797.15311376162.85
3至4年1723357.0542376162.85
4至5年28339676.82269000000.00
5年以上273271763.28
合计320933169.67344010228.00
3)按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项
297129296829300000295709295709
计提坏92.58%99.90%85.96%100.00%0.00
182.27182.27.00826.48826.48
账准备
其中:
按组合
2380341105.237624830044368547856
计提坏7.42%0.17%14.04%0.92%
987.4095881.45401.52.84715.68
账准备
其中:
2268741105.222762956844368529124
组合10.71%1.81%8.60%1.50%
35.719529.76065.12.84379.28
21535215351873218732
组合26.71%0.000.00%5.45%0.000.00%
251.69251.69336.40336.40
3209332968702406234401029615347856
合计100.00%92.50%100.00%86.09%
169.67288.22881.45228.00512.32715.68
按单项计提坏账准备:
单位:元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由太原市圣地雅
120000000.120000000.120000000.120000000.
矿用设备有限100.00%回收风险大
00000000
公司
河北冠瑞贸易86000000.086000000.086000000.086000000.0
100.00%回收风险大
有限公司0000山西天欣意矿
63000000.063000000.063000000.063000000.0
业发展有限公100.00%回收风险大
0000
司
华讯方舟科技26706761.426706761.426706761.426706761.4
100.00%回收风险大
有限公司8888北京三一互联
信息科技有限3065.003065.003065.003065.00100.00%回收风险大公司四川银基汇金
融服务外包有1486.001486.00100.00%回收风险大限公司安徽一信通信
15000.0015000.00100.00%回收风险大
科技有限公司
深圳新广智投5000.005000.00100.00%回收风险大
111仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
网络科技有限公司厦门市芙蕖互
联网技术服务1763.001763.00100.00%回收风险大有限公司山东宏来信科
325.00325.00100.00%回收风险大
技有限公司海南浚聚科技
1395781.791095781.7978.51%回收风险大
有限公司
295709826.295709826.297129182.296829182.
合计
48482727
按组合计提坏账准备:1
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例6个月以内(含6个月,下
1797075.0026956.131.50%
同)
6个月-1年471660.7114149.823.00%
1至2年10.00%
2至3年30.00%
3年以上100.00%
合计2268735.7141105.95
按组合计提坏账准备:2
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
押金保证金19255589.20
代扣代缴款2279662.49
合计21535251.69
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失值)值)
2023年1月1日余额443685.84295709826.48296153512.32
2023年1月1日余额
在本期
本期计提1119355.791119355.79
本期转回402579.89402579.89
2023年12月31日余
41105.95296829182.27296870288.22
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
112仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
其他应收款坏296153512.296870288.
1119355.79402579.89
账准备3222
296153512.296870288.
合计1119355.79402579.89
3222
5)本期实际核销的其他应收款情况
6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
客户一原保理本金转入120000000.003年以上37.39%120000000.00
客户二原保理本金转入86000000.003年以上26.80%86000000.00
客户三原保理本金转入63000000.003年以上19.63%63000000.00
客户四原保理本金转入26706761.483年以上8.32%26706761.48
客户五保证金7013412.006个月以内2.19%
合计302720173.4894.33%295706761.48
7)因资金集中管理而列报于其他应收款
9、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内18781793.6696.05%5645336.8472.25%
1至2年20657.780.11%2093351.1326.79%
2至3年697694.263.57%68.790.00%
3年以上53765.090.27%75182.300.96%
合计19553910.797813939.06
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称与本公司关系金额占预付账款总额的比例%账龄未结算原因
客户一非关联方11401729.5758.311年以内未达结算条件
客户二非关联方3029997.0715.501年以内未达结算条件
客户三非关联方2002025.1110.241年以内未达结算条件
客户四非关联方1512476.067.732年以下未达结算条件
客户五非关联方1223762.366.261年以内未达结算条件
113仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
合计19169990.1798.04
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
单位:元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款15883426.3126728845.23
合计15883426.3126728845.23
(1)一年内到期的债权投资
□适用□不适用
(2)一年内到期的其他债权投资
□适用□不适用
13、其他流动资产
单位:元项目期末余额期初余额
预缴或留抵的税费63740105.1571438112.75
个人所得税4207549.35
第三方支付业务待清算款项9857.16
租赁资产46377624.1417010982.79
租赁资产减值准备-5703490.86-1484246.04
合计108621787.7886974706.66
14、发放贷款及垫款
(1)明细情况期末余额期初余额项目账面余额贷款损失准备账面价值账面余额贷款损失准备账面价值
贷款本金16209652.0116157825.6551826.3619556054.4014297264.215258790.19
贷款利息817138.30816265.01873.29864978.97516882.84348096.13
合计17026790.3116974090.6652699.6520421033.3714814147.055606886.32
(2)风险分类情况
*贷款本金
114仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
项目期末余额期初余额
正常18200.281402747.34
关注3929.253739488.42
次级19469.73257769.76
可疑41147.24173353.65
损失16126905.5113982695.23
合计16209652.0119556054.40
*贷款利息项目期末余额期初余额
正常7825.59
关注900.30350915.38次级可疑
损失816238.00506238.00
合计817138.30864978.97
(3)贷款损失准备情况
*贷款本金期末余额分类整个存续期预期信
金额比例%贷款损失准备
用损失率%
正常18200.280.11273.001.50
关注3929.250.02117.883.00
次级19469.730.125840.9230.00
可疑41147.240.2524688.3460.00
损失16126905.5199.5016126905.51100.00
合计16209652.01100.0016157825.65
*贷款利息期末余额分类整个存续期预期信
金额比例%贷款损失准备
用损失率%正常
关注900.300.1127.013.00
次级30.00
可疑60.00
损失816238.0099.89816238.00100.00
115仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
合计817138.30100.00816265.01
续前表:
*贷款本金期初余额分类
金额比例%贷款损失准备计提比例%
正常1402747.347.1721041.211.50
关注3739488.4219.12112184.653.00
次级257769.761.3277330.9330.00
可疑173353.650.89104012.1960.00
损失13982695.2371.5013982695.23100.00
合计19556054.40100.0014297264.21
*贷款利息期初余额分类
金额比例%贷款损失准备计提比例%
正常7825.590.90117.381.50
关注350915.3840.5710527.463.00次级可疑
损失506238.0058.53506238.00100.00
合计864978.97100.00516882.84
15、债权投资
16、其他债权投资
17、其他权益工具投资
单位:元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因北京海淀科技金融
1340000136000020000001600000
资本控股
00.0000.00.000.00
集团股份有限公司北京荷月
234230023423001000000
科技有限.00.000.00公司
116仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
上海蔚洁信息科技6600000730000070000007000000
服务有限0.000.00.00.00公司山西银行
107633910763391314510
股份有限
80.0080.0020.00
公司
3076339318976211342301644510
合计
80.0080.000.0020.00
18、长期应收款
(1)长期应收款情况
单位:元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
618554831058026051275223826999477830560.74869386
融资租赁款.55.25.30.2942.87
其中:
14405259144052591714556717145567
未实现融资.33.33.99.99收益
重分类至一----年内到期的15883426158834262672884526728845
非流动资产.31.31.23.23
459720571058026035391796559711027830560.48140541
合计.24.25.99.0642.64
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中:
按组合
618551058051275826997830574869
计提坏100.00%17.10%100.00%9.47%
483.55260.25223.30947.2960.42386.87
账准备其
中:
组合
1,以融
资租赁
618551058051275826997830574869
项目业100.00%17.10%100.00%9.47%
483.55260.25223.30947.2960.42386.87
务为信用风险组合
618551058051275826997830574869
合计100.00%17.10%100.00%9.47%
483.55260.25223.30947.2960.42386.87
按组合计提坏账准备:以融资租赁项目业务为信用风险组合
117仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例正常类
关注类25419287.43762578.623.00%
次级类36436196.129817681.6330.00%可疑类损失类
合计61855483.5510580260.25按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失值)值)
2023年1月1日余额7830560.427830560.42
2023年1月1日余额
在本期
本期计提2749699.832358534.595108234.42
本期核销2358534.592358534.59
2023年12月31日余
10580260.2510580260.25
额
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
10580260.2
融资租赁7830560.425108234.422358534.59
5
10580260.2
合计7830560.425108234.422358534.59
5
(4)本期实际核销的长期应收款情况
单位:元项目核销金额
实际核销的长期应收款2358534.59
其中重要的长期应收款核销情况:
单位:元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生杭州二次颜科技公司内部核销流
融资租赁收入2358534.59预计无法收回否有限公司程
合计2358534.59
118仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
19、长期股权投资
20、其他非流动金融资产
21、投资性房地产
22、固定资产
单位:元项目期末余额期初余额
固定资产123907694.10226532772.76固定资产清理
合计123907694.10226532772.76
(1)固定资产情况
单位:元项目运输设备机器设备其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额5298225.913902.64414496292.11419798420.66
2.本期增加金额1561061.9598062486.5199623548.46
(1)购置1561061.9598062486.5199623548.46
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额997543.11190532806.79191530349.90
(1)处置或
997543.11190532806.79191530349.90
报废
4.期末余额5861744.753902.64322025971.83327891619.22
二、累计折旧
1.期初余额5011985.862162.65188251499.39193265647.90
2.本期增加金额224922.59741.4845083028.9145308692.98
(1)计提224922.59741.4845083028.9145308692.98
3.本期减少金额972165.9533618249.8134590415.76
(1)处置或
972165.9533618249.8134590415.76
报废
4.期末余额4264742.502904.13199716278.49203983925.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额25543485.8925543485.89
(1)计提25543485.8925543485.89
119仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
3.本期减少金额25543485.8925543485.89
(1)处置或
25543485.8925543485.89
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1597002.25998.51122309693.34123907694.10
2.期初账面价值286240.051739.99226244792.72226532772.76
(2)暂时闲置的固定资产情况
(3)通过经营租赁租出的固定资产
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
其他说明:
注1:截至2023年12月31日无未办妥产权证书的固定资产。
注2:截至2023年12月31日无暂时闲置或租赁的固定资产。
注3:截至2023年12月31日不存在抵押及担保的固定资产。
(5)固定资产的减值测试情况
□适用□不适用
(6)固定资产清理
23、在建工程
24、生产性生物资产
25、油气资产
26、使用权资产
(1)使用权资产情况
单位:元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额81643982.5681643982.56
2.本期增加金额7405826.117405826.11
3.本期减少金额53734572.6853734572.68
4.期末余额35315235.9935315235.99
二、累计折旧
120仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
1.期初余额38431860.1238431860.12
2.本期增加金额11649598.8411649598.84
(1)计提
3.本期减少金额34895832.7334895832.73
(1)处置
4.期末余额15185626.2315185626.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值20129609.7620129609.76
2.期初账面价值43212122.4443212122.44
(2)使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
27、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元土地使非专利项目专利权软件商标使用权合计用权技术
一、账面原值
1.期初余
189464.6651449441.9728400.0051667306.63
额
2.本期增
150000.00150000.00
加金额
(1)购置150000.00150000.00
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减
少金额
(1)处置
121仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
4.期末余
189464.6651599441.9728400.0051817306.63
额
二、累计摊销
1.期初余
125331.0641560714.0228400.0041714445.08
额
2.本期增
19889.796478088.776497978.56
加金额
(1)计提19889.796478088.776497978.56
3.本期减
少金额
(1)处置
4.期末余
145220.8548038802.7928400.0048212423.64
额
三、减值准备
1.期初余
1148139.201148139.20
额
2.本期增
加金额
(1)计提
3.本期减
少金额
(1)处置
4.期末余
1148139.201148139.20
额
四、账面价值
1.期末账
44243.812412499.982456743.79
面价值
2.期初账
64133.608740588.758804722.35
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
其他说明:
截至2023年12月31日公司无通过内部研发形成的无形资产。
(3)无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
122仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
28、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的广州合利科技119389240119389240
服务有限公司0.510.51民盛友联金融
602997.90602997.90
有限公司
119449539119449539
合计
8.418.41
(2)商誉减值准备
单位:元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
广州合利科技299535591.299535591.服务有限公司9696民盛友联金融
602997.90602997.90
有限公司
300138589.300138589.
合计
8686
(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明
注1:商誉所在资产组或资产组组合的相关信息:
与商誉减值测试相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。资产负债表日的测试范围为与商誉相关的最小资产组所涉及的资产及负债,具体包括营运资金和长期资产,本期资产组本期没有变动。
注2:商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:
资产组和资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的三年至五年期预算,之后进入稳定期为基础进行估计,采用现金流量预测方法计算。
注3:商誉减值测试的结果:
深圳中联资产评估有限公司对资产组在2023年12月31日的未来现金流量的现值进行了评估确认,并出具了评估报告。
合利科技资产组,经深中联评报字[2024]第59号评估报告确认,期末商誉不存在减值,本报告期无需计提商誉减值准备。
123仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
注4:因民盛友联金融有限公司本期经营情况不佳,未来盈利能力不确定性,公司基于财务报表谨慎性考虑,对收购民盛友联金融有限公司形成的商誉602997.90元,在2017年度全额计提商誉减值准备。
(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
(5)业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用□不适用
29、长期待摊费用
单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费3452877.533452877.530.00
合计3452877.533452877.53
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备17583166.574262801.5310205710.322500283.37其他权益工具投资公
131451020.0032862755.00131451020.0032862755.00
允价值变动
租赁负债21904399.113607608.4543798236.708856191.65
合计170938585.6840733164.98185454967.0244219230.02
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
2387561.50314000.068373333.581256000.05
资产评估增值
固定资产全额扣除88700387.0713305058.0622641483.073396222.46
使用权资产20129609.763272269.2543212122.448903942.08
合计111217558.3316891327.3774226939.0913556164.59
124仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产40733164.9844219230.02
递延所得税负债16891327.3713556164.59
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异316465941.73339986808.01
可抵扣亏损619883957.23685026882.48
合计936349898.961025013690.49
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元年份期末金额期初金额备注
2023年度89653315.03
2024年度102411825.84102411825.84
2025年度125320015.03125320015.03
2026年度125765124.60126998300.55
2027年度134516456.48240643426.03
2028年度131870535.28
合计619883957.23685026882.48
其他说明:
由于公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损未确认为递延所得税资产。
31、其他非流动资产
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款905332.08905332.08
合计905332.08905332.08
32、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况客户备付客户备付
2746420274642029660362966036
货币资金金、保证金、保证
266.09266.09930.87930.87
金、风险金、风险
125仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
准备金及准备金等冻结资金作为质押作为质押其他权益2416339241633924363392436339物取得借物取得借
工具投资80.0080.0080.0080.00款款
2988054298805432096703209670
合计
246.09246.09910.87910.87
33、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元项目期末余额期初余额
质押借款123152253.80123152253.80
保证借款52853278.3257053278.32
合计176005532.12180205532.12
短期借款分类的说明:
期末借款176005532.12元,其中:
(1)公司保证借款52853278.32元,由北京仁东信息技术有限公司提供担保。
(2)公司质押借款123152253.80元,由广州合利科技服务有限公司、霍东提供担保,由北京仁东信息技术有限
公司提供质押担保,质押物为北京仁东信息技术有限公司持有的本公司916.833万股股票,该质押物已于2021年4月执行完毕,用于偿还公司借款。
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为176005532.12元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位:元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率兴业银行股份有限公
26202253.805.35%2020年10月16日8.03%
司北京月坛支行兴业银行股份有限公
96950000.005.35%2020年10月16日8.03%
司北京月坛支行山西融金振兴私募投资基金合伙企业(有52853278.328.19%2020年10月10日12.29%限合伙)
合计176005532.12------
126仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
34、交易性金融负债
35、衍生金融负债
36、应付票据
37、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元项目期末余额期初余额
POS 机具款 41374787.40 66485819.12
应付中介服务机构款项108500.00108500.00
应付分润款133014879.52107890385.61
手续费30458892.0213931255.25
房租896670.72896670.72
应付其他款15845684.103668987.70
合计221699413.76192981618.40
(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商 A 3044545.59 技术服务费
合计3044545.59
38、其他应付款
单位:元项目期末余额期初余额
应付利息373928564.00221448736.21
其他应付款411650442.93554235001.79
合计785579006.93775683738.00
(1)应付利息
单位:元项目期末余额期初余额
应付股东利息24166.6724166.67
应付贷款利息373904397.33221424569.54
合计373928564.00221448736.21
127仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
(2)应付股利
(3)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位:元项目期末余额期初余额
股权对价款162949103.99156644078.08
押金保证金57050823.1692097150.16
员工报销款2192236.222064635.97
借款及利息173147235.26242568668.78
代收代付款6374974.0055853222.00
诉讼赔偿款6527112.65
其他3408957.655007246.80
合计411650442.93554235001.79
2)账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因
张军红156644078.08未付股权对价款
北京仁东信息技术有限公司139670781.77股东借款及利息
合计296314859.85
3)按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
39、预收款项
40、合同负债
单位:元项目期末余额期初余额
产品销售货款28716.8228716.82
手续费619112.7252158.44
信息服务费62312.2662312.26
其他130066.68182661.50
合计840208.48325849.02
41、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬39739627.20112764293.10130243307.3322260612.97
二、离职后福利-设定
1080462.966154712.116857048.49378126.58
提存计划
三、辞退福利69703.11720367.13740070.2450000.00
128仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
合计40889793.27119639372.34137840426.0622688739.55
(2)短期薪酬列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
39412745.71100013646.78117440236.9621986155.53
和补贴
2、职工福利费2849914.302849914.30
3、社会保险费243511.493683550.353705844.40221217.44
其中:医疗保险
220356.373543623.223556124.92207854.67
费工伤保险
14839.6090608.80100401.155047.25
费生育保险
8315.5249318.3349318.338315.52
费
4、住房公积金39370.005979899.525980029.5239240.00
5、工会经费和职工教
9282.159282.15
育经费
其他44000.00228000.00258000.0014000.00
合计39739627.20112764293.10130243307.3322260612.97
(3)设定提存计划列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1045666.865914486.006595536.05364616.81
2、失业保险费34796.10240226.11261512.4413509.77
合计1080462.966154712.116857048.49378126.58
(4)辞退福利项目期初余额本年增加本年减少期末余额
辞退福利69703.11720367.13740070.2450000.00
合计69703.11720367.13740070.2450000.00
42、应交税费
单位:元项目期末余额期初余额
增值税4197725.255395398.22
企业所得税1456269.131470742.53
个人所得税269416.931095528.65
城市维护建设税47618.5720612.81
教育费附加25265.2614723.43
129仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
印花税608810.637291.73
合计6605105.778004297.37
43、持有待售负债
44、一年内到期的非流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款677135345.00684602288.21
一年内到期的租赁负债8054071.3617492628.75
合计685189416.36702094916.96
其他说明:
一年内到期的长期借款详见附注七、44。
45、其他流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
第三方支付业务代垫款项4708726975.354678486906.68
第三方支付业务结存客户备付金-2325044010.42-2040488753.39
待转销项税38949.1916719.90
合计2383721914.122638014873.19
46、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元项目期末余额期初余额
质押借款532135345.00539602288.21
保证借款145000000.00145000000.00
减:一年内到期的长期借款-677135345.00-684602288.21
长期借款分类的说明:
*保证借款1.45亿元借款由北京仁东信息技术有限公司、仁东(天津)科技有限公司、广州合利科技服务有限公司、
广州合利宝支付科技有限公司为公司提供担保。为保证海科金集团债权的实现,2020年7月份,公司增加了海科金集团子公司北京海淀科技企业融资担保有限公司作为担保人,为公司本笔借款提供担保,公司以自身持有的海科金集团3.02%的股权向其提供质押反担保。
*质押借款中157135345.00元借款既为质押借款也为保证借款,质押物为广州合利科技服务有限公司持有的100%深圳前海合利商业服务有限公司股权以及天津仁东信息技术有限公司持有的山西银行1.07亿股股份。北京仁东信息技术有限公司、仁东控股股份有限公司、霍东提供连带责任保证。
*3.75亿元借款,由天津和柚技术有限公司、郝江波及配偶田文军、张永东及其配偶黎碧、霍东、北京仁东信息技术有限公司提供担保,广州合利科技服务有限公司(质押其拥有的广州合利宝支付科技有限公司95%股权)、仁东控股股份有限公司(质押广州合利科技服务有限公司90%股权)、郝江波提供(拥有的天津和柚技术有限公司100%股权)质押担保。
130仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
其他说明,包括利率区间:
已逾期未偿还的长期借款情况
本年末已逾期未偿还的长期借款总额677135345.00元,已逾期未偿还的长期借款情况如下:
借款单位借款期末金额借款利率逾期时间逾期利率
华融前海财富管理股份有限公司157135345.007.30%2021/7/3110.95%
北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司145000000.007.16%2021/12/3116.60%
中国中信金融资产管理股份有限公司深圳市分公司40000000.007.00%2020/12/3114.00%
中国中信金融资产管理股份有限公司深圳市分公司185000000.007.00%2021/3/814.00%
中国中信金融资产管理股份有限公司深圳市分公司100000000.007.00%2021/9/814.00%
中国中信金融资产管理股份有限公司深圳市分公司50000000.007.00%2021/10/1114.00%
合计677135345.00
47、应付债券
48、租赁负债
单位:元项目期末余额期初余额
租赁付款额22778156.0246831139.32
减:未确认融资费用-873756.92-3032902.62
减:一年内到期的租赁负债-8054071.35-17492628.75
合计13850327.7526305607.95
49、长期应付款
50、长期应付职工薪酬
51、预计负债
单位:元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼1570604.96股民诉讼
合计1570604.96
52、递延收益
53、其他非流动负债
54、股本
单位:元
本次变动增减(+、-)期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数559936650.00559936650.00
131仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
55、其他权益工具
56、资本公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢
40760485.0140760485.01
价)
其他资本公积150381533.57100000000.00250381533.57
合计191142018.58100000000.00291142018.58
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
仁东信息与京晋日盛(北京)科技发展有限公司(以下简称“京晋日盛”)签署了《债权转让暨债务抵顶协议》,仁东信息向京晋日盛转让其持有的对公司的壹亿元人民币债权,用于对等抵顶其应付京晋日盛的债务。京晋日盛同意不可撤销并无条件豁免仁东控股债务本金(债务豁免金额)共计人民币壹亿元(小写:100000000.00元)。
57、库存股
58、其他综合收益
单位:元本期发生额
减:前期减:前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减:所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进----损益的其1202459113423011342301315882
他综合收65.000.000.0065.00益其他
----权益工具
1202459113423011342301315882
投资公允
65.000.000.0065.00
价值变动
二、将重
分类进损--
-3635.04-3635.04
益的其他26493.6030128.64综合收益外币
--
财务报表-3635.04-3635.04
26493.6030128.64
折算差额
----其他综合
1202724113459311345931316183
收益合计
58.605.045.0493.64
59、专项储备
单位:元
132仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
60、盈余公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积43544814.6643544814.66
合计43544814.6643544814.66
61、一般风险准备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一般风险准备3773.163773.16
合计3773.163773.16
62、未分配利润
单位:元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-487192020.57-346660411.26调整期初未分配利润合计数(调增+,
14890.98调减-)
调整后期初未分配利润-487192020.57-346645520.28
加:本期归属于母公司所有者的净利
-215339863.71-140546500.29润
提取一般风险准备-3773.16
期末未分配利润-702528111.12-487192020.57
63、营业收入和营业成本
单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1784872285.231507819558.541633586526.821372996219.79
其他业务15473892.872974624.1923297161.4291150.94
合计1800346178.101510794182.731656883688.241373087370.73经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
单位:元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况
第三方支付、租赁项第三方支付、租赁项
营业收入金额1800346178.101656883688.24目等业务收入目等业务收入营业收入扣除项目合
15473892.87其他业务收入23297161.42其他业务收入
计金额营业收入扣除项目合
计金额占营业收入的0.86%1.41%比重
133仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
一、与主营业务无关的业务收入
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资
产、包装物,销售材料,用材料进行非货币性资产交换,经营15473892.87其他业务收入23297161.42其他业务收入受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入,但属于上市公司正常经营之外的收入。
与主营业务无关的业
15473892.87其他业务收入23297161.42其他业务收入
务收入小计
二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收
0.00无0.00无
入小计
营业收入扣除后金额1784872285.23主营业务收入1633586526.82主营业务收入
与履约义务相关的信息:
其他说明
本公司收入确认政策详见附注五、37。本公司根据合同的约定,作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。
64、税金及附加
单位:元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税340548.37443923.35
教育费附加254053.37317088.21
车船使用税6970.0014090.14
印花税639391.051851249.72
合计1240962.792626351.42
65、管理费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬50299451.8246060488.81
办公费592109.59829140.53
差旅费5195853.893042831.92
车辆费785871.85536956.87
业务招待费12554830.679590603.16
中介机构服务费4561285.60302524.58
摊销、折旧费20778691.7125397680.50
房租水电物业费1577966.863654180.47
邮电通讯费262058.03298420.88
装修与维修费3709535.823080276.78
134仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
广告宣传费18148.50391957.71年会费6000.00162150.98
网络和专业服务费25423019.8615457654.87
其他2089011.331010747.37
其他保险费12944750.437545950.26
合计140798585.96117361565.69
66、销售费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
工资福利保险30299278.0928094015.00
交通差旅运输费2962558.391442772.14
业务招待费3401443.512299742.47
水电费53189.3036975.50
办公费110147.49120446.15
广告及业务宣传费326.00
物业费2007104.871890309.53
服务费322313.762073367.79
市场推广费474934.85515708.80
其他275943.7162682.43
合计39906913.9736536345.81
67、研发费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
人工费38475139.5658350656.12
折旧费与摊销1247304.001168717.69
差旅费180095.2042585.05
网络服务费4778514.453299055.89
服务费15642675.2614881077.85
租赁费133726.41391273.57
合计60457454.8878133366.17
68、财务费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
利息支出180391529.57182991068.19
减:利息收入-12847899.50-4732140.96汇兑损失
减:汇兑收益-54.16
手续费118070.91109115.33
合计167661646.82178368042.56
其他说明:
财务费用中本年度确认租赁负债利息费用为873756.90元。
135仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
69、其他收益
单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助7507358.437582280.04
手续费返还366648.86378358.77
增值税进项税加计抵扣5957009.069098067.85
销项税额计入免税收入258.48
其他14.39
合计13831289.2217058706.66
70、净敞口套期收益
71、公允价值变动收益
72、投资收益
73、信用减值损失
单位:元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失128383.99-96994.09
长期应收款坏账损失-5108234.42-6634365.93
其他应收款信用减值损失-716775.90-431032.20
贷款减值坏账损失-3381979.78-3842069.64
应收利息坏账损失-299382.17-9077.08
合计-9377988.28-11013538.94
74、资产减值损失
单位:元项目本期发生额上期发生额
四、固定资产减值损失-25543485.89-11004485.00
十二、其他-4219244.82-1484246.04
合计-29762730.71-12488731.04
75、资产处置收益
单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得合计32199385.6115918037.52
其中:固定资产处置利得33279802.2015800527.38
使用权资产处置利得-1080416.59117510.14
合计32199385.6115918037.52
76、营业外收入
单位:元
136仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
无法偿付的应付款项3168048.01148000.003168048.01
违约赔偿金160799.14289154.03160799.14
其他10303.7210771.7210303.72
合计3339150.87447925.753339150.87
77、营业外支出
单位:元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚款及滞纳金76329843.467195653.2076329843.46
公益性捐赠支出200000.00200000.00
股民诉讼赔偿6968807.511570604.966968807.51
违约金7614987.42909522.117614987.42
无形资产报废800000.00
固定资产报废1683435.7212440.421683435.72
其他19916.5655.0019916.56
合计92816990.6710488275.6992816990.67
78、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用3381778.504481902.53
递延所得税费用6821227.82890608.49
合计10203006.325372511.02
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元项目本期发生额
利润总额-203101453.01
按法定/适用税率计算的所得税费用-50775363.25
子公司适用不同税率的影响-4570163.56
调整以前期间所得税的影响-43274.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响14146025.64
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2488598.16本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
62045826.23
亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-8111446.40
所得税费用10203006.32
137仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
79、其他综合收益
详见附注七、58。
80、现金流量表项目
(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
收到的保证金、备用金848792.8010483749.88
利息收入12847899.504732341.16
收到政府补助7507358.437582280.04
平台提现2314210.8113396861.24
押金563489.451009350.00
收回的融资租赁本金115389934.20169910975.14
代收代付款158017353.09212570352.73
个税返还366648.86378358.77
留抵退税款7255964.50
其他363115.32346596.71合同补偿金
机具押金8728890.5136422495.00
收到垫付款77320.25
合计307025013.22464089325.17支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
金融机构手续费118093.47109115.53
付现费用109539539.4874047288.31
支付保证金、押金、备用金1007932.4514308287.62
平台充值2808664.8813396861.24
支付融资租赁款93896876.03152965710.41
代收代付款102135139.3133398357.41
捐赠、罚款、违约金80480218.497612416.95
其他1639208.98654372.99
付机具款押金9669314.5047412123.80
诉讼赔偿款1713496.88
合计403008484.47343904534.26
(2)与投资活动有关的现金
(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额收到股东借款收到质押存单收到保证金
138仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
收到借款1000000.00
收到冻结资金822.192072228.90
合计1000822.192072228.90支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
归还股东的借款及利息15248935.47
租金13966301.3719985352.86
租赁资产复原费129621.00
冻结资金2220530.2815489.58
合计16186831.6535379398.91筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
(4)以净额列报现金流量的说明
(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
81、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-213304459.33-135167740.90
加:资产减值准备29762730.7112488731.04
信用减值损失9377988.2811013538.94
固定资产折旧、油气资产折
45308692.98139279620.29
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧11649598.8416188666.68
无形资产摊销6497978.567289552.90
长期待摊费用摊销3452877.532384599.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号-32199385.61-15918037.52填列)固定资产报废损失(收益以
1683435.7212440.42“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)财务费用(收益以“-”号填
180391529.57182991068.19
列)投资损失(收益以“-”号填列)递延所得税资产减少(增加以
3486065.04-1456690.60“-”号填列)
139仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文递延所得税负债增加(减少以
3335162.782189031.10“-”号填列)存货的减少(增加以“-”号
105128.92
填列)经营性应收项目的减少(增加
6050768.6425348775.07以“-”号填列)经营性应付项目的增加(减少
107266182.72-33938493.52以“-”号填列)其他
经营活动产生的现金流量净额162759166.43212810190.10
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本100000000.00一年内到期的可转换公司债券
确认使用权资产的租赁7405826.11融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额28280420.2023028108.59
减:现金的期初余额23028108.5917925019.64
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额5252311.615103088.95
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
(4)现金和现金等价物的构成
单位:元项目期末余额期初余额
一、现金28280420.2023028108.59
其中:库存现金286.99267.99
可随时用于支付的银行存款27635062.6022723518.15可随时用于支付的其他货币资
645070.61304322.45
金
三、期末现金及现金等价物余额28280420.2023028108.59
(5)使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
(6)不属于现金及现金等价物的货币资金
140仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
(7)其他重大活动说明
82、所有者权益变动表项目注释
83、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金286.99
其中:美元欧元
港币316.700.9062286.99应收账款
其中:美元欧元港币长期借款
其中:美元欧元港币
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
84、租赁
(1)本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用金额
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用2394405.55计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用
141仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
(2)本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用
单位:元
其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入
经营租赁47406997.750.00
合计47406997.75作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用
单位:元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额
第一年73767859.3439779141.81
第二年31955670.5429806226.22
第三年23710816.4730167952.57
第四年1596065.8692194.68
五年后未折现租赁收款额总额131030412.2199845515.28未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表项目期末余额
租赁收款额132255386.60未担保余值
减:未实现融资收益17483930.80
应收融资租赁款余额114771455.8
减:应收融资租赁款减值准备13053997.22
应收融资租赁款净额101717458.58
减:一年内到期部分15883426.31
合计85834032.27
(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用□不适用
85、其他
八、研发支出
单位:元项目本期发生额上期发生额
人工费38475139.5658350656.12
折旧费与摊销1247304.001168717.69
142仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
差旅费180095.2042585.05
网络服务费4778514.453299055.89
服务费15642675.2614881077.85
租赁费133726.41391273.57
合计60457454.8878133366.17
其中:费用化研发支出60457454.8878133366.17
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
2、同一控制下企业合并
3、反向购买
4、处置子公司
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
本期新设子公司3个,明细如下:
主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接
400万人民币运输代理业、信息技
合肥合利宝科技有限公司合肥合肥100投资设立术服务业广州金采通外贸综合服务有限公司500万人民币广州广州运输代理业100投资设立
HELIPAY INC. 1000 美元 美国 美国 信息技术服务业 100 投资设立
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
单位:元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接浙江仁东新
材料科技有10000000.00诸暨诸暨制造业100.00%投资设立限公司民盛租赁有
600000000.00天津天津租赁业70.00%投资设立
限公司
仁东(深圳)大数据50000000.00深圳深圳信息技术业100.00%投资设立技术有限公
143仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
司共青城仁东
投资管理有2000000000.00共青城共青城投资管理100.00%投资设立限公司广州合利科
技服务有限111111100.00广州广州商务服务业100.00%非同一控制公司天津仁东信
息技术有限1200000000.00天津天津信息技术业100.00%非同一控制公司天津民盛国
际融资租赁200000000.00天津天津租赁业70.00%投资设立有限公司
民盛金控(香
香港香港投资管理100.00%投资设立
港)有限公司北京仁东科科技推广和
3000000.00北京北京100.00%同一控制
技有限公司应用服务业北京仁东无科技推广和
双信息科技10000000.00北京北京60.00%投资设立应用服务业有限公司广州信服宝
服务有限公50000000.00广州广州商务服务业100.00%非同一控制司广州合利宝软件和信息
支付科技有100000000.00广州广州95.00%非同一控制技术服务业限公司深圳前海合
利商业服务300000000.00深圳深圳商务服务业100.00%非同一控制有限公司深圳前海民盛天宫供应
5000000.00深圳深圳商务服务业100.00%投资设立
链管理有限公司广州仁东信
息技术服务400000000.00广州广州金融业80.00%20.00%投资设立有限公司民盛友联金
香港香港金融业100.00%非同一控制融有限公司仁东资产管理(青岛)10000000.00山东山东商务服务业100.00%投资设立有限公司民盛友租科技推广和(北京)科1000000.00北京北京100.00%投资设立应用服务业技有限公司合肥合利宝运输代理
科技有限公4000000.00合肥合肥业、信息技100.00%投资设立司术服务业广州金采通
外贸综合服5000000.00广州广州运输代理业100.00%投资设立务有限公司
HELIPAY 信息技术服
美国美国100.00%投资设立
INC. 务业
(2)重要的非全资子公司
单位:元
144仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额广州合利宝支付科技
5.00%1752472.3139591274.51
有限公司
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债广州合利
33403485266426933470372329432967
宝支1451292725302371
056199103373802854361078
付科4290003651706902
516.2420.0893.6929.8732.1439.1492.3395.0
技有3.85.226.95.71
38358389
限公司
单位:元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量广州合利宝支付科17200063504944350494415028681603498110349911034996997653
技有限公649.886.186.1873.82174.2932.1332.132.85司
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
3、在合营安排或联营企业中的权益
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用
145仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位:元会计科目本期发生额上期发生额
天津东疆管委会促进产业发展资金1100000.00
2021年企业研发费用补贴5514100.002023年专精特新九条(企业评价认定
250000.00
奖励)
广州市工业和信息化局-2022年省级
200000.00
专精特新中小企业市级奖励资金
广州市南沙区财政局-2023年广州市
393258.43
促进商务高质量发展专项资金
广州市商务局-零售与消费促进专题奖
50000.00
励
一次性留工补助500.00
稳岗补贴1681.98
失业保险返还9433.27
南沙区财政局高企认定补贴2137862.00
广州市南沙区财政局-经营共享奖励5201700.00
收广东省社会保险清算代付户-留工培
92000.00
训补贴
收个人代收付业务过渡账户-2020年
28500.00
南沙区科技保险保费补贴
收广东省社会保险清算代付户-失业待
23331.46
遇
广东省社会保险清算代付户-2022一
24737.36
次性扩岗补助
广州市科学技术局-2022年度广州合
利宝支付科技有限公司科技保险保费17500.00补贴
稳岗补贴1779.68
广东省社会保险基金管理局-留工培训
500.00
补贴
广东省社会保险基金管理局-失业待遇118.87
留工培训补贴375.00
社保退费14928.85
失业待遇返还27331.57
合计7507358.437582280.04
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
(1)本公司的经营活动会面临各种金融风险
市场风险、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策,力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
146仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
(2)市场风险
*利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
管理层会依据最新市场状况及时作出调整,未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。
*其他价格风险无
(3)信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、应收融资租赁款、贷款、以及债券、基金、理财产品等其他金融资产。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
对于租赁公司提供的租赁业务,本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,对所有采用信用方式进行交易的客户均需进行信用审核。本公司对于长期应收租赁款余额进行持续监控,以确保不导致本公司面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括理财产品等金融工具。本公司对合作的银行、信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度,对信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度,并定期进行后续风险管理;对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理;对于与本公司有资金往来的单个银行或非银行金融机构均
设定有信用额度。本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风险敞口。
本公司定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司整体信用风险可控。
(4)流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司的经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
2、套期
(1)公司开展套期业务进行风险管理
□适用□不适用
(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用□不适用
3、金融资产
(1)转移方式分类
□适用□不适用
147仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
(2)因转移而终止确认的金融资产
□适用□不适用
(3)继续涉入的资产转移金融资产
□适用□不适用
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
(三)其他权益工具
307633980.00307633980.00
投资持续以公允价值计量
307633980.00307633980.00
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
本公司第三层次公允价值计量项目是其他权益工具投资,其他权益工具投资系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资,由于被投资单位经营环境和经营情况较上年度未发生重大变化,公司依据其股权投资溢价率、净资产变动、股权评估价格等情况,综合判断处于第三层次的公允价值。
148仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例投资与资产管北京仁东信息技
北京理、企业管理、300000.00万元10.63%12.57%术有限公司经济信息咨询本企业最终控制方是霍东。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系仁东(天津)科技有限公司本公司控股股东之一致行动人
天津和柚技术有限公司持股5%以上股份的股东仁东集团有限公司公司实控人控制的公司仁东(天津)科技发展集团有限公司公司实控人控制的公司北京仁东实业有限公司公司实控人控制的公司
京晋日盛(北京)科技发展有限公司公司实控人控制的公司
北京致远厚德投资管理中心(有限合伙)公司实控人控制的公司北京仁东酒业有限公司公司实控人控制的公司
仁东资本控股(山东)有限公司公司实控人控制的公司北京仁东致远基础设施建设有限公司公司实控人控制的公司
金通仁东(广东)股权投资合伙企业(有限合伙)公司实控人控制的公司上海骆印贸易有限公司公司实控人控制的公司宁波财东贸易有限公司公司实控人控制的公司浙江东临贸易有限公司公司实控人控制的公司北京仁东酒世界科技有限公司关联法人控制的公司北京元东商贸有限公司关联法人控制的公司
北京亚信众合科技中心(有限合伙)关联自然人控制的公司
北京久汇科技中心(有限合伙)关联自然人控制的公司
冷水江中烁企业管理合伙企业(有限合伙)关联自然人控制的公司冷水江瑞瑾企业管理咨询有限公司关联自然人控制的公司北京中烁企业管理有限公司关联自然人控制的公司
北京中烁企业管理发展中心(有限合伙)关联自然人控制的公司
呈东致远(北京)资产管理有限公司关联自然人任职的公司
149仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
北京木槿公益基金会关联单位赵佳本公司实控人配偶方氧源控股股东董监高郝江波原本公司实控人田文军原本公司实控人郝江波之配偶
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度北京仁东信息技
利息费用17536955.38否16147256.94术有限公司
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
(3)关联租赁情况
(4)关联担保情况本公司作为被担保方
单位:元担保是否担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕
北京仁东信息技术有限公司、仁东(天津)科技有限公
2020年022021年12
司、广东合利科技服务有限公司、广州合利宝支付科技有50000000.00否月17日月31日
限公司、北京海淀科技企业融资担保有限公司
北京仁东信息技术有限公司、仁东(天津)科技有限公
2020年052021年12
司、广东合利科技服务有限公司、广州合利宝支付科技有95000000.00否月26日月31日
限公司、北京海淀科技企业融资担保有限公司
天津和柚技术有限公司、郝江波及配偶田文军、张永东及
其配偶黎碧、霍东、北京仁东信息技术有限公司。质押物:广东合利科技服务有限公司拥有的广州合利宝支付科2017年032021年10
375000000.00否
技有限公司95%股权、仁东控股股份有限公司持有的广东月08日月11日
合利科技服务有限公司90%股权、郝江波持有的天津和柚
技术有限公司100%股权
2019年102020年10
北京仁东信息技术有限公司52853278.32否月11日月10日
广东合利科技服务有限公司、霍东提供担保。质押物:北
2019年102020年10
京仁东信息技术有限公司持有的仁东控股股份有限公司26202253.80否月17日月16日
916.833万股股票。
广东合利科技服务有限公司、霍东提供担保。质押物:北
2019年102020年10
京仁东信息技术有限公司持有的仁东控股股份有限公司96950000.00否月17日月16日
916.833万股股票。
天津和柚技术有限公司、北京仁东信息技术有限公司、仁东(天津)科技有限公司、仁东控股股份有限公司、霍2017年112021年07
157135345.00否东。质押物:广东合利金融科技服务有限公司持有的深圳月08日月31日前海合利商业服务有限公司100%股权
150仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
(5)关联方资金拆借
单位:元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入北京仁东信息技术有
17536955.38计提借款利息
限公司拆出
(6)关联方资产转让、债务重组情况
(7)关键管理人员报酬
(8)其他关联交易
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
(2)应付项目
单位:元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款北京仁东信息技术有限公司157207737.15239670781.77
其他应付款霍东2897887.012897887.01
应付利息天津和柚技术有限公司24166.6724166.67
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
151仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
4、本期股份支付费用
□适用□不适用
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
*未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响公司涉及山西潞城农村商业银行股份有限公司与晋中市榆糧粮油贸易有限公司之间的金融借款担保纠纷事项。经公司自查确认,公司没有上述诉讼所提及的相关金融借款合同及担保等有关协议,没有接触、签署过上述文件,也没有相关用印流程。上述连带责任担保事项未经过公司内部审核程序,未经公司董事会、股东大会等法定流程审议通过,独立董事未发表同意意见,公司从未进行公告,不符合《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》等有关规定,上述诉讼涉及的本公司连带保证责任不合法不合规,且公司对上述诉讼事项涉及的连带担保责任并不知情,公司对上述诉讼请求中要求公司承担的连带保证责任不予承认。截至报告日,上述诉讼案件尚未审理完结,预计不会对公司产生财务影响。
截至2023年12月31日,仁东控股证券虚假陈述案件共计被诉案件393起,股民索赔金额总计3556.57万元。被诉案件393起已经法院判决及双方签署调解书,判赔金额853.94万元。后续公司将根据判例启动简易程序,涉及案件赔付金额为确定负债,按签约时间计入其他应付款,不涉及计提预计负债。
*为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2023年12月31日,公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
152仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
十七、资产负债表日后事项
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
2、债务重组
3、资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
控股股东进行股权质押融资情况
公司控股股东北京仁东信息技术有限公司持有上市公司59500000股股份,占上市公司总股本的10.63%,其中
59500000股为质押状态,质押股份占其持有上市公司股本的比例为100%,59500000股为冻结状态,冻结股份占其
持有上市公司股本的比例为100%。控股股东一致行动人仁东(天津)科技有限公司持有上市公司10880958股股份,占上市公司总股本的1.94%,其中10880958股为质押状态,质押股份占其持有上市公司股本的比例为100%,
10880958股为冻结状态,冻结股份占其持有上市公司股本的比例为100%。
持股5%以上股东天津和柚技术有限公司持有上市公司48312117股股份占上市公司总股本的8.63%,其中
48312117股为质押状态,质押股份占其持有上市公司股本的比例为100%,48312117股为冻结状态,冻结股份占其
持有上市公司股本的比例为100%。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
2、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额
其他应收款141099522.19136429808.87
合计141099522.19136429808.87
(1)应收利息
(2)应收股利
153仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金526471.991998189.00
关联方往来款140502855.99134067845.99
代扣代缴款70194.21363773.88
合计141099522.19136429808.87
2)按账龄披露
单位:元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)7033626.204846223.88
1至2年4480500.0012695243.00
2至3年12695243.009395213.84
3年以上116890152.99109493128.15
3至4年116890152.99109493128.15
合计141099522.19136429808.87
3)按坏账计提方法分类披露
按组合计提坏账准备:1
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
押金保证金526471.99
代扣代缴款70194.21
合计596666.20
按组合计提坏账准备:2
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
关联方往来款140502855.99
合计140502855.99损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
5)本期实际核销的其他应收款情况
6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
154仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例广州合利科技服
关联方往来款981000.002-3年0.70%务有限公司广州合利科技服
关联方往来款107524552.993年以上76.20%务有限公司北京仁东科技有
关联方往来款6385000.001年以内4.52%限公司北京仁东科技有
关联方往来款4430000.001-2年3.14%限公司北京仁东科技有
关联方往来款11714243.002-3年8.30%限公司北京仁东科技有
关联方往来款9365600.003年以上6.64%限公司鼎合创新商业运
营管理(北京)保证金、押金337357.991年以内0.24%有限公司广州市新御运营
押金180000.001年以内0.13%管理有限公司深圳前海民盛天
宫供应链管理有关联方往来款50000.001年以内0.04%限公司深圳前海民盛天
宫供应链管理有关联方往来款50500.001-2年0.04%限公司
合计141018253.9899.95%
7)因资金集中管理而列报于其他应收款
3、长期股权投资
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
532085803141072951.517978508532085803141072951.517978508
对子公司投资
6.61954.666.61954.66
532085803141072951.517978508532085803141072951.517978508
合计
6.61954.666.61954.66
(1)对子公司投资
单位:元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备
(账面价计提减值(账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值)准备值)天津仁东
12005581200558
信息技术
000.00000.00
有限公司民盛租赁20000002000000
有限公司00.0000.00共青城仁20000002000000
东投资管000.00000.00
155仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
理有限公司浙江仁东新材料科10000001000000
技有限公0.000.00司广州仁东信息技术3041093158906530410931589065
服务有限40.799.2140.799.21公司广东合利
1415117125182214151171251822
科技服务
742.8792.74742.8792.74
有限公司
仁东(深圳)大数50000005000000
据技术有0.000.00限公司北京仁东
科技有限1.001.00公司
5179785141072951797851410729
合计
084.6651.95084.6651.95
(2)对联营、合营企业投资
(3)其他说明
4、营业收入和营业成本
5、投资收益
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位:元项目金额说明
非流动性资产处置损益32199385.61计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策
7507358.43
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)除上述各项之外的其他营业外收入和
-89477839.80支出其他符合非经常性损益定义的损益项
366921.73
目
减:所得税影响额-5088927.74
少数股东权益影响额(税后)-2883725.72
156仁东控股股份有限公司2023年年度报告全文
合计-41431520.57--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)归属于公司普通股股东的净
-173.91%-0.38-0.38利润扣除非经常性损益后归属于
-140.45%-0.31-0.31公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
4、其他
仁东控股股份有限公司
2024年4月29日
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