关于一心堂药业集团股份有限公司
非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
众环专字（2024）1600036号
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专项审核报告1-2汇总表
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表1-3关于一心堂药业集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
众环专字（2024）1600036号
一心堂药业集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了一心堂药业集团股份有限公司（以下简称“一心堂公司”）2023年12月31日合并及公司的资产负债表，2023年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是一心堂公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解一心堂公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供一心堂药业集团股份有限公司2023年度年报披露之目的使用，不得用作任审核报告第1页共2页何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：方自维（项目合伙人）
中国注册会计师：王明维
中国·武汉二〇二四年四月二十六日审核报告第2页共2页附表上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：一心堂药业集团股份有限公司金额单位：人民币万元上市公司核2023年初2023年度占用2023年度占2023年度2023年末占用形成非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系算的会计科占用资金累计发生金额用资金的利偿还累计占用资金占用性质原因
目余额（不含利息）息（如有）发生额余额
控股股东、实际控制人及非经营性占用其附属企业非经营性占用
小计——————————
前控股股东、实际控制人非经营性占用及其附属企业非经营性占用
小计——————————非经营性占用其他关联方及附属企业非经营性占用
小计——————————
总计——————————上市公司核2023年初2023年度往来2023年度往2023年度2023年末往来性质（经往来形成
其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系算的会计科往来资金累计发生金额来资金的利偿还累计往来资金营性往来、非经原因
目余额（不含利息）息（如有）发生额余额营性往来）
成都锦华药业有限责任公司实际控制人投资的其他公司应收账款0.840.84药品销售经营性往来
成都锦华药业有限责任公司实际控制人投资的其他公司预付账款163.27143.18306.45药品采购经营性往来
成都锦华药业有限责任公司实际控制人投资的其他公司其他应收款51.18108.6887.7672.10药品销售经营性往来
红云制药（贵州）有限公司（原贵州飞云岭实际控制人投资的其他公司应收账款86.11844.15843.4586.81药品销售经营性往来药业股份有限公司）
红云制药（贵州）有限公司（原贵州飞云岭实际控制人投资的其他公司应收票据147.87147.87药品销售经营性往来药业股份有限公司）
红云制药（贵州）有限公司（原贵州飞云岭实际控制人投资的其他公司预付账款0.170.17药品采购经营性往来药业股份有限公司）
控股股东、实际控制人及
红云制药（贵州）有限公司（原贵州飞云岭其附属企业实际控制人投资的其他公司其他应收款3.763.76药品销售经营性往来药业股份有限公司）
红云制药(昆明)有限公司实际控制人投资的其他公司应收账款570.23570.23药品销售经营性往来
红云制药(梁河)有限公司实际控制人投资的其他公司应收账款189.68189.68药品销售经营性往来
红云制药(梁河)有限公司实际控制人投资的其他公司其他应收款0.300.30药品销售经营性往来
红云制药(玉溪)有限公司实际控制人投资的其他公司应收账款1541.961541.96药品销售经营性往来
红云制药(玉溪)有限公司实际控制人投资的其他公司预付账款1.121.12药品采购经营性往来
红云制药(玉溪)有限公司实际控制人投资的其他公司其他应收款1.411.41药品销售经营性往来
红云制药集团股份有限公司实际控制人投资的其他公司其他应收款1.280.900.38药品销售经营性往来
红云制药集团股份有限公司实际控制人投资的其他公司预付账款0.310.31药品采购经营性往来
云南星际元生物科技有限公司本企业的子企业其他应收款150.00150.00往来款非经营性往来
广西鸿翔一心堂药业有限责任公司本企业的子企业其他应收款1.452025.052026.49往来款非经营性往来
上市公司的子公司及其贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司本企业的子企业其他应收款0.769.289.340.70往来款非经营性往来
附属企业四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司本企业的子企业其他应收款1.011.022.03往来款非经营性往来
山西鸿翔一心堂药业有限公司本企业的子企业其他应收款21799.1944.144780.0017063.33往来款非经营性往来
重庆鸿翔一心堂药业有限公司本企业的子企业其他应收款10.9910.99往来款非经营性往来
第1页共3页附表上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：一心堂药业集团股份有限公司金额单位：人民币万元
四川一心堂医药连锁有限公司本企业的子企业其他应收款13955.2043.8713999.07往来款非经营性往来
上海鸿翔一心堂药业有限公司本企业的子企业其他应收款0.5411329.0811329.63往来款非经营性往来
天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司本企业的子企业其他应收款145.77145.77往来款非经营性往来
海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司本企业的子企业其他应收款1.156.787.93往来款非经营性往来
河南鸿翔一心堂药业有限公司本企业的子企业其他应收款2800.091074.1874.273800.00往来款非经营性往来
山西一心堂广生药业连锁有限公司本企业的子企业其他应收款1.993.335.32往来款非经营性往来
一心堂药业（四川）有限公司本企业的子企业其他应收款4000.005003.104003.105000.00往来款非经营性往来
一心堂药业（山西）有限公司本企业的子企业其他应收款3.723.72往来款非经营性往来
云南鸿翔中药科技有限公司本企业的子企业其他应收款15.8415.84往来款非经营性往来
云南云天麻有限公司本企业的子企业其他应收款0.010.01往来款非经营性往来
云南鸿云医药供应链有限公司本企业的子企业其他应收款10.1610.16往来款非经营性往来
云南云商优品电子商务有限公司本企业的子企业其他应收款850.00850.00往来款非经营性往来
鸿翔中药科技有限责任公司本企业的子企业其他应收款0.920.92往来款非经营性往来
一心堂职业技能培训学校（云南）有限公司本企业的子企业其他应收款793.55793.55往来款非经营性往来
一心堂健康管理有限公司本企业的子企业其他应收款2345.002367.5115.814696.71往来款非经营性往来
云南一心堂医养服务有限公司本企业的子企业其他应收款1.431.310.12往来款非经营性往来
医云医疗产业发展（云南）有限公司本企业的子企业其他应收款0.060.06往来款非经营性往来
昆明市官渡区长水航城社区卫生服务中心本企业的子企业其他应收款2.682.490.19往来款非经营性往来
云南云检技术有限公司本企业的子企业其他应收款0.700.70往来款非经营性往来
一心到家科技（云南）有限公司本企业的子企业其他应收款54.3054.30往来款非经营性往来
一心便利连锁（云南）有限公司本企业的子企业其他应收款3300.0021.652000.001321.65往来款非经营性往来
云南云鲜药材有限公司本企业的子企业其他应收款0.260.26往来款非经营性往来
成都一心数科数字技术有限公司本企业的子企业其他应收款2.482.48往来款非经营性往来
云南三色空间广告有限公司本企业的子企业其他应收款4.834.83往来款非经营性往来
一心堂药业(上海)有限公司本企业的子企业其他应收款3600.003600.00往来款非经营性往来
成都圣爱中医馆有限公司持股5%以上的股东投资的其他公司应收账款1.195.346.53药品销售经营性往来
广东百源堂药业有限公司持股5%以上的股东投资的其他公司应收账款0.23142.08142.31药品销售经营性往来
广东百源堂医药连锁有限公司本公司董事郭春丽任职企业应收账款3.261.951.31药品销售经营性往来
广州白云山和黄医药有限公司本公司董事徐科一任职企业应收账款30.30109.12139.410.01药品销售经营性往来
广东汉潮中药科技有限公司持股5%以上白云山投资控制企业应收账款2.572.57药品销售经营性往来
湖北华龙圣爱中医馆有限公司持股5%以上的股东投资的其他公司应收账款2.432.43药品销售经营性往来
昆明圣爱中医馆有限公司持股5%以上的股东投资的其他公司应收账款224.04224.04药品销售经营性往来其他关联方及其附属企
梅州广药中药材有限公司持股5%以上的股东投资的其他公司应收账款2516.727052.976564.183005.51药品销售经营性往来业
广州白云山和记黄埔中药有限公司本公司董事徐科一任职企业应收账款1554.69363.841190.85药品销售经营性往来
云南圣爱郭氏针灸有限公司持股5%以上的股东投资的其他公司应收账款3.633.63药品销售经营性往来
重庆圣爱中医馆有限公司持股5%以上的股东投资的其他公司应收账款1.911.850.06药品销售经营性往来
广药四川医药有限公司持股5%以上的股东投资的其他公司应收账款2.4766.4128.9539.94药品销售经营性往来
广州白云山和黄医药有限公司持股5%以上的股东投资的其他公司应收票据19.2919.29药品销售经营性往来
华能澜沧江水电股份有限公司与本公司有同一独立董事龙小海应收账款0.050.05药品销售经营性往来
广药四川医药有限公司持股5%以上的股东投资的其他公司预付账款药品采购经营性往来
第2页共3页附表上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：一心堂药业集团股份有限公司金额单位：人民币万元
广州白云山和记黄埔中药有限公司持股5%以上的股东投资的其他公司预付账款51.90764.32615.74200.48药品采购经营性往来
广州白云山明兴制药有限公司持股5%以上的股东投资的其他公司预付账款药品采购经营性往来
广州白云山潘高寿药业股份有限公司持股5%以上的股东投资的其他公司预付账款50.40100.56126.0024.96药品采购经营性往来
广州白云山天心制药股份有限公司持股5%以上的股东投资的其他公司预付账款药品采购经营性往来
广州白云山医药销售有限公司持股5%以上的股东投资的其他公司预付账款1500.00600.002099.680.32药品采购经营性往来
广州白云山中一药业有限公司持股5%以上的股东投资的其他公司预付账款14.55188.09202.420.22药品采购经营性往来
广州医药股份有限公司持股5%以上的股东投资的其他公司预付账款0.175.105.27药品采购经营性往来
广州王老吉药业股份有限公司持股5%以上的股东投资的其他公司预付账款229.10228.960.14药品采购经营性往来
广州白云山和黄医药有限公司持股5%以上的股东投资的其他公司预付账款0.010.01药品采购经营性往来
广药四川医药有限公司持股5%以上的股东投资的其他公司其他应收款13.8913.89药品销售经营性往来
广州白云山和记黄埔中药有限公司持股5%以上的股东投资的其他公司其他应收款45.69128.13110.2363.59药品销售经营性往来
广州白云山潘高寿药业股份有限公司持股5%以上的股东投资的其他公司其他应收款32.120.1922.779.54药品销售经营性往来广州白云山医药集团股份有限公司白云山
持股5%以上的股东投资的其他公司其他应收款1.4438.5640.00药品销售经营性往来何济公制药厂
广州白云山医药销售有限公司持股5%以上的股东投资的其他公司其他应收款10.851194.87901.44304.28药品销售经营性往来
广州白云山中一药业有限公司持股5%以上的股东投资的其他公司其他应收款2.113.254.420.94药品销售经营性往来
广州王老吉药业股份有限公司持股5%以上的股东投资的其他公司其他应收款50.7230.7220.00药品销售经营性往来
广西白云山盈康药业有限公司持股5%以上的股东投资的其他公司其他应收款0.130.13药品销售经营性往来
广西广药新时代医药有限公司持股5%以上的股东投资的其他公司其他应收款0.020.02药品销售经营性往来
广州白云山星群（药业）股份有限公司持股5%以上的股东投资的其他公司其他应收款72.1972.19药品销售经营性往来
广州医药股份有限公司持股5%以上的股东投资的其他公司其他应收款43.21131.07114.2959.99药品销售经营性往来
总计——————53035.0743614.8144446.5152203.38————
公司负责人：阮鸿献主管会计工作的负责人：肖冬磊会计机构负责人：肖冬磊
