山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

山东赫达集团股份有限公司

2023年年度报告

2024-019公告

2024年4月27日

1山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人毕于东、主管会计工作负责人崔玲及会计机构负责人（会计主管人员）吴美声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中如有涉及未来计划、业绩预测等方面的内容，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在不确定性，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司在经营过程中可能面临的各种风险，敬请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一公司未来发展的展望”部分，敬请投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以341699040股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

2山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................11

第四节公司治理..............................................52

第五节环境和社会责任...........................................74

第六节重要事项..............................................80

第七节股份变动及股东情况........................................106

第八节优先股相关情况..........................................114

第九节债券相关情况...........................................115

第十节财务报告.............................................118

3山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定网站、报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、载有公司法定代表人签名的公司2023年度报告文本。

五、其他有关资料。

六、以上备查文件的备置地点：公司证券部办公室。

4山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

释义释义项指释义内容

本公司、公司、山东赫达指山东赫达集团股份有限公司

福川公司、烟台福川指烟台福川化工有限公司

赫尔希公司、赫尔希胶囊指山东赫尔希胶囊有限公司淄博赫达指淄博赫达高分子材料有限公司

上海赫涵、赫涵生物指上海赫涵生物科技有限公司

赫达贸易（上海）指山东赫达集团（上海）贸易有限公司中福赫达指山东中福赫达新材料科技有限公司赫达（香港）指山东赫达集团（香港）有限公司

米特加（上海）指米特加（上海）食品科技有限公司

米特加（淄博）指米特加（淄博）食品科技有限公司HEAD SOLUTIONS S.L. （赫达解决方赫达西班牙公司指案有限公司）SD HEAD USA LLC（山东赫达（美赫达美国公司指国）有限责任公司）环友公司指山东环友高分子材料有限公司

保荐机构、保荐人、主承销商、招商指招商证券股份有限公司证券

律师、齐致律师事务所、北京齐致指北京市齐致（济南）律师事务所

会计师、山东和信会计师事务所、和

指和信会计师事务所（特殊普通合伙）信会计师事务所中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所国家发改委指国家发展和改革委员会原卫生部及国家卫生和计划生育委员国家卫计委指会国家食药监管局指国家食品药品监督管理局

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《山东赫达集团股份有限公司章程》

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元

HPMC 指 羟丙基甲基纤维素

HEC 指 羟乙基纤维素醚

以天然纤维素为原料、经过醚化得到

的一类多种衍生物的总称，是纤维素纤维素醚指大分子上的羟基被醚基团部分或全部取代后形成的产品

纤维素植物胶囊，用于药物、保健品HPMC 植物胶囊 指 的包装，具有安全卫生、适用性广、无交联反应风险、稳定性高等优势

报告期指2023年1月1日-2023年12月31日

5山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称山东赫达股票代码002810股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称山东赫达集团股份有限公司公司的中文简称山东赫达集团

公司的外文名称（如有） SHANDONG HEAD GROUP CO.LTD.公司的外文名称缩写（如SHANDONG HEAD GROUP

有）公司的法定代表人毕于东注册地址山东省淄博市周村区赫达路999号注册地址的邮政编码255300公司注册地址历史变更情况无办公地址山东省淄博市周村区赫达路999号办公地址的邮政编码255300

公司网址 http://www.sdhead.com

电子信箱 hdzqb@sdhead.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名毕松羚户莉莉联系地址山东省淄博市周村区赫达路999号山东省淄博市周村区赫达路999号

电话0533-66960360533-6696036

传真0533-66960360533-6696036

电子信箱 hdzqb@sdhead.com hdzqb@sdhead.com

三、信息披露及备置地点

《证券日报》《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》、公司披露年度报告的证券交易所网站巨潮资讯网

公司披露年度报告的媒体名称及网址 http://www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点深圳证券交易所、公司证券部办公室

四、注册变更情况

统一社会信用代码 91370300164367239P

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更

历次控股股东的变更情况（如有）无变更

6山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称和信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址济南市历下区文化东路59号盐业大厦7层

签字会计师姓名罗炳勤、刘凤文公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间

深圳市福田区福田街道福华2023年7月19日-2024年招商证券股份有限公司葛麒、罗磊一路111号12月31日公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因会计政策变更本年比上年增

2022年2021年

2023年减

调整前调整后调整后调整前调整后营业收入155622549172348331172348331156049412156049412

-9.70%

（元）9.780.080.083.173.17归属于上市公

220209397.353798901.353820322.329535275.329535275.

司股东的净利-37.76%

8114124242润（元）归属于上市公司股东的扣除

217173633.347655263.347676684.314713750.314713750.

非经常性损益-37.54%

6637358080

的净利润

（元）经营活动产生

179737827.299855198.299855198.455552880.455552880.

的现金流量净-40.06%

6562629898额（元）基本每股收益

0.641.041.04-38.46%0.970.97（元/股）稀释每股收益

0.641.031.03-37.86%0.970.97（元/股）加权平均净资

11.17%20.65%20.65%-9.48%23.95%23.95%

产收益率本年末比上年

2022年末2021年末

2023年末末增减

调整前调整后调整后调整前调整后

7山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

379252755333134269333130110263552709263546408

总资产（元）13.85%

5.320.184.452.736.02

归属于上市公

209489907188173308188169149154823752154817452

司股东的净资11.33%

4.013.137.408.782.07产（元）会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022)31号)，要求“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容自2023年1月1日起施行。

本公司会计政策变更的主要内容如下：

*本公司对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称单项交易），不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。本公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

*根据新旧衔接规定：“对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的适用本解释的单项交易，企业应当按照本解释的规定进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。企业进行上述调整的，应当在财务报表附注中披露相关情况”。上述规定自2023年1月1日起施行，本公司对于2022年1月1日至首次执行日（即2023年1月1日）之间发生的单项交易按照上述规定进行调整；对于2022年1月1日期初确认的单项交易将累积影响数调整2022年1月

1日留存收益及其他相关财务报表项目。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

8山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入375012503.24375370745.41428101052.00377741199.13归属于上市公司股东

72801845.4384107342.0372621029.86-9320819.51

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益69462275.2388275478.8370922233.01-11486353.41的净利润经营活动产生的现金

-6777542.6769771056.9034949577.5281794735.90流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产

305703.6618302.3749989.74

减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

7033072.415403128.9413940528.11

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企业持有金融资产和金

-4714420.64-335667.602631454.78融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非

金融企业收取的资金2406793.442639981.05488904.34占用费单独进行减值测试的

应收款项减值准备转1838092.581074804.07290000.00回

因取消、修改股权激

励计划一次性确认的-2388300.00股份支付费用除上述各项之外的其

-703191.37-1689036.50103436.26他营业外收入和支出

减：所得税影响额741985.93967874.562682788.61

合计3035764.156143637.7714821524.62--

9山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

10山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

一、纤维素醚行业基本情况

1、纤维素醚介绍

（1）纤维素醚简介

纤维素（cellulose）是植物细胞壁的主要成分，是自然界中分布最广、含量最多的一种多糖，占植物界碳含量的 50%以上。其中，棉花的纤维素含量接近100%，是天然的最纯纤维素来源。一般木材中，纤维素占40～50%，还有10～30%的半纤维素和20～30%的木质素。

纤维素醚是以天然纤维素为原料，在一定条件下经过醚化反应、后处理等一系列化学及物理过程，生成的一系列纤维素衍生物的总称，是纤维素分子链上羟基被醚基团部分或全部取代后形成的产品。纤维素大分子存在链内、链间氢键，很难溶解在水和几乎所有的有机溶剂中，但经过醚化引入醚基团后可改善亲水性、大大提高在水和有机溶剂中的溶解性能。

纤维素醚的典型分子结构如下图所示：

纤维素醚具有“工业味精”之美誉，具有溶液增稠性、良好水溶性、悬浮或乳胶稳定性、保护胶体作用、成膜性、保水性等优良特性，被广泛应用于建材、医药、食品、纺织、日化、石油开采、采矿、造纸、聚合反应、蜂窝陶瓷、航天航空及新能源电池等诸多领域。纤维素醚具有用途广、单位使用量小、改性效果好、对环境友好等优点，在其添加领域内可明显改善和优化产品性能，有利于提高资源利用效率和产品附加值，是国民经济各领域必不可少的环保型添加剂。

（2）纤维素醚分类

根据产品应用领域的不同，纤维素醚可以分为建材级（市场亦称之为“工业级”）、医药级、食品级和日化级等。

建材级纤维素醚具有增稠、保水和缓凝的优良特性，被广泛应用于水泥，石膏等为胶凝材料的干粉建筑砂浆产品体系，包括瓷砖胶，水泥基，石膏基抹灰，瓷砖胶，保温等新型特种建筑材料中，也被应用水性涂料产品等建筑材料中。医药级纤维素醚是一种优质药用辅料，在药品片剂包衣、缓控释制剂、植物胶囊等药用辅料中应用。食品级纤维素醚作为一种食品安全添加剂，被应用在烘焙食品、纤维素肠衣、植脂奶油、酱料与肉类等食品中，发挥增稠、保水和改善口感作用。与建材级纤维素醚相比，医药级和食品级纤维素醚的生产技术与附加值更高，价格水平也更高。

此外，根据电离性特征，纤维素醚还可以主要分为非离子型纤维素醚、离子型纤维素醚。由于非离子型纤维素醚在高温、不同 PH 值、不同浓度的金属离子的使用环境中所表现出来的理化特征与离子型纤维素醚相比更为稳定，因此应用范围更为广泛。

2、纤维素醚行业发展趋势

2.1羟丙甲纤维素醚

（1）建材级纤维素醚

11山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

1）建材级纤维素醚主要用途

建筑材料领域是纤维素醚的主要需求领域。纤维素醚具有增稠、保水、缓凝等优良特性，因此被广泛用于改善和优化包括预拌砂浆（含湿拌砂浆和干混砂浆）、PVC 树脂制造、乳胶漆、腻子、瓷砖胶、保温砂浆、地坪材料等在内的建材产

品的性能，使之符合节能、环保以及其他功能性要求，提高建筑、装饰的施工效率。由于建筑工程领域的投资规模大，各类建筑工程分散、种类多、施工进度差异大，建材级纤维素醚具有使用范围广、市场需求量大、客户分散等特点。

其主要用途和功能如下表所示：

用途功能

砌筑砂浆保水增稠，提高和易性，改善施工条件，提高效率。

外墙保温砂浆增加砂浆的保水能力，改善流动性和施工性，提高砂浆的初期强度和避免开裂。

瓷砖粘接砂浆提高粘结砂浆的抗下垂能力，改善砂浆的早期粘结强度，抵抗较强的剪力以防止瓷砖滑落。

自流平砂浆改善砂浆的流动度和抗沉降性能，便于施工。

耐水腻子可替代传统工业胶水，提高腻子的保水性、耐擦洗度和附着力，消除甲醛危害。

石膏砂浆提高增稠性、保水性和缓凝性，提供轻便、保温，隔声的特色功能增稠、防止颜料凝胶化，有助于颜料分散，提高胶乳的稳定性和粘度，有助于施工的流平性乳胶漆能。

起分散剂作用，调节 PVC 树脂的密度，提高树脂热稳定性和控制粒度分布，改善 PVC 树脂产PVC

品的表观物性、颗粒特性和熔融流变等特性。

作为陶瓷釉浆的黏结剂，起悬浮、解凝、保水作用，增加生釉强度，减少釉的干燥收缩，使得陶瓷

胚体和釉结合牢固，不易脱落。

根据产品技术指标和应用领域的主要差异，公司将生产的建材级纤维素醚划分为中高端型号和普通型号两类：

产品分类产品型号主要用途干混砂浆系列（保温砂浆、瓷砖粘结剂、自流凝胶温度为 75℃的建材级 HPMC平、壁纸胶）中高端型号

HEMC（凝胶温度高于 75℃） 干混砂浆系列

PVC 专用 HPMC 聚氯乙烯（PVC）

普通型号 凝胶温度为 60℃的建材级 HPMC 湿拌砂浆、普通砂浆和腻子类产品

在中高端型号的建材级 HPMC 中，凝胶温度为 75℃的建材级 HPMC 主要应用于干混砂浆等领域，具有较强的耐高温性能和很好的应用效果，其应用性能是凝胶温度为 60℃的建材级 HPMC 无法替代的，在一些终端用途中，能够充分发挥纤维素醚作为保水材料的优异保水性，同时对于砂浆的强度影响较低，能够保持胶凝材料的强度充分得到发挥。同时，生产凝胶温度为 75℃的 HPMC 有一定技术难度，生产装置的投资规模较大，进入门槛较高，产品售价要明显高于凝胶温度为 60℃的建材级 HPMC，应用场景也更为丰富和多样。

2）建材级纤维素醚行业发展趋势

*我国建筑行业稳定发展，持续带动建材级纤维素醚的市场需求根据国家统计局公布的数据显示，2021年，我国城镇化率（城镇人口占全国人口比重）达到64.72%，比2020年末提高了0.83个百分点，相比2010年49.95%的城镇化率水平则提高了14.77个百分点，表明我国已进入城镇化发展的中后期阶段。相应地，国内房地产市场总需求的增长也进入相对平稳的阶段，不同城市的需求分化日益明显，例如人口流出的中小城市对改善性中大户型住房需求增长，人口大量流入的大城市中新市民的住房需求持续增加。未来，随着我国制造业比重的下降和服务业比重上升，创新创业等灵活就业形式的增多，以及柔性办公模式的发展，将对城市商业、居住空间和职住平衡提出新的要求，房地产产品的需求将更加多样化，国内房地产行业和建筑行业进入过渡期、转型期。

12山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

数据来源：Wind，国家统计局网站建筑行业的投资规模、房地产的施工面积、竣工面积、房屋装修面积及其变化情况、居民收入水平及装修习惯等，是影响国内建材级纤维素醚市场需求的主要因素，其变化趋势与前述国家城镇化进程紧密相关。2010-2021年，我国房地产投资完成额与建筑业总产值基本保持稳健增长的态势，2021年我国房地产开发投资完成额为14.76万亿元，同比增长4.35%；建筑业总产值为29.31万亿元，同比增长11.04%。

数据来源：Wind，国家统计局网站

13山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

数据来源：Wind，国家统计局网站

2011-2021年，我国建筑业房屋施工面积的年均复合增长率6.77%，建筑业房屋竣工面积的年均复合增长率为0.91%。

2021年，我国建筑业房屋施工面积为97.54亿平方米，同比增速为5.20%；建筑房屋竣工面积为10.14亿平方米，同比

增速为 11.20%。国内建筑行业的正向增长趋势，将增加对预拌砂浆、PVC 树脂制造、乳胶漆、腻子、瓷砖胶等建材产品的使用量，进而带动对建材级纤维素醚的市场需求。

数据来源：Wind，国家统计局网站*国家积极推广以预拌砂浆为代表的绿色建材，建材级纤维素醚的市场发展空间进一步扩大砂浆，由一定比例的沙子和胶结材料（水泥、石灰膏、黏土等）加水搅拌混合和成。传统的砂浆使用方式是现场搅拌，但随着建筑业的技术进步和文明施工要求的提高，现场搅拌砂浆的缺点日益凸显，面临质量不稳定、材料浪费大、砂浆品种单一、文明施工程度低以及污染环境等。

与现场搅拌砂浆相比，预拌砂浆的工艺流程是集中采购，集中搅拌混合、封闭运输、泵管输送、机喷上墙，大大减少了粉尘的产生，且便于机械化施工，因此预拌砂浆具有质量稳定性好、品种丰富、施工环境友好、节能降耗的优点，具备良好的经济效益和环保效益。自2003年起，国家发布了一系列重要政策文件以推广预拌砂浆的生产应用，完善了预拌砂浆行业标准，相关重要法律法规和政策文件如下表所示：

发布时间法律法规/政策文件发布单位相关内容《关于在部分城市限期禁止现场搅要求全国127个城市从2007年9月1日至2009

2007年商务部等六部门拌砂浆工作的通知》（商改发年7月1日分三批启动禁止现场搅拌砂浆工

14山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文[2007]205号）作。

《中华人民共和国循环经济促进第二十三条明确规定了“国家鼓励使用散装水

2008年全国人大常委会法》泥，推广使用预拌混凝土和预拌砂浆”。

要求预拌砂浆生产企业和砂浆机具制造企业要

积极开展技术创新，不断提高预拌砂浆产品的《关于进一步做好城市禁止现场搅资源综合利用水平，降低成本；努力提高预拌2009年拌砂浆工作的通知》（商贸发商务部等两部门砂浆生产、物流设备及施工机具的技术水平，[2009]361号）

努力提高预拌砂浆的产品质量和服务水平，使预拌砂浆的优越性得到充分展示和社会认知。

大力发展安全耐久、节能环保、施工便利的绿

2013年《绿色建筑行动方案》发改委、住建部色建材，大力发展预拌混凝土、预拌砂浆。

《国务院关于加快发展节能环保产大力发展绿色建材，推广应用散装水泥、预拌

2013年国务院业的意见》（国发[2013]30号）混凝土、预拌砂浆，推动建筑工业化。

要加强节能减排和资源综合利用，大力发展循环经济、低碳经济，全面推进清洁生产，开发《建材工业发展规划（2016-2020

2016年工信部推广绿色建材，促进建材工业向绿色功能产业年）》转变，重点发展本质安全、节能、绿色的保温材料。

目前，使用预拌砂浆而非现场拌合砂浆已成为建筑工程行业降低 PM2.5 排放的重要手段之一。未来随着砂石资源的日益匮乏，工地直接用砂成本提高，加之用人成本的增加，会导致现场拌合砂浆的使用成本逐渐提高，建筑业对预拌砂浆的需求将继续增长。建材级纤维素醚在预拌砂浆中的添加量一般占万分之二左右，添加纤维素醚有助于实现预拌砂浆增稠、保水和改善施工性能，国内预拌砂浆产量和使用量的增加将同时带动建材级纤维素醚的需求增长。

（2）医药级纤维素醚

1）医药级纤维素醚主要用途

在医药领域，纤维素醚是重要的药用辅料，被广泛应用于植物胶囊、缓控释制剂、片剂包衣、助悬剂等领域。其中，用于医药缓控释制剂专用的纤维素醚（尤其是用于控释制剂的纤维素醚），是目前技术难度最大、附加值最高的纤维素醚产品之一。HPMC、MC、HPC、EC 等纤维素醚产品在 2020 版《中国药典》和《美国药典 35》中均有所收录。其应用场景和功能具体如下：

用途功能常用纤维素

缓控释制剂 作为骨架材料控制药物缓慢释放，延长药效时间，提高用药安全性。 HPMC、EC植物胶囊 凝胶、成膜性，避免发生交联固化反应。 HPMC避免药物受空气中氧或湿气降解，提供期望的药物释药模式，掩盖药物的片剂包衣 HPMC、HPC、MC、EC不良气味以及改善外观。

助悬剂 通过增加黏度来降低药物颗粒在整个介质中的沉降速度。 HPMC、CMC、HPC、MC片剂黏合剂 在制粒过程中，用于黏合药物粉末。 HPMC、CMC、MC片剂崩解剂 在固体制剂中使制剂可崩解成小颗粒从而容易分散或溶解。 HPC、CMC、MCC

2）医药级纤维素醚行业发展趋势

*药用辅料市场快速、高质量发展，带动医药级纤维素醚需求增长药用辅料，是指为使药物制成适宜剂型而加入的其他所有物料的总称。从药物制剂的组成成分来讲，药用辅料占比通常在80%以上。虽然药用辅料并非药物发挥疗效的核心成分，但它具有赋形、充当载体、提高药品稳定性、增溶、助溶、缓释等重要功能，是影响制剂质量、安全性和有效性的重要成分。近年来，国内药用辅料行业规模逐渐扩大，并向高质量发展。

一方面，随着国内居民人均收入水平的提高，人口老龄化不断加剧，在药品供应多样化和用药需求不断增长的推动下，中国医药市场发展呈现稳步上升趋势。根据中商产业研究院统计数据显示，中国2021年的医药市场规模达到18176亿元，相比2017年14304亿元的市场规模，年均复合增长率为6.17%。预计2025年达到22873亿元，并于2030年达到29911亿元。我国医药行业的快速发展将直接带动药用辅料的需求增长。

15山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

数据来源：中商产业研究院

另一方面，国内政策变化驱动药用辅料行业向高质量发展。当前，全球药用辅料市场主要分布在欧洲与北美洲，国内药用辅料市场起步较晚，相关制度不完善，药企偏向使用价格低廉的药用辅料，导致药用辅料在中国整个药品制剂产值中占比较低。国内仿制药一致性评价、药品关联审评审批等相关政策的实施，将促使企业对药用辅料的质量要求提升，发生由追求低成本向高质量、高稳定性的改变。

根据前瞻产业研究院的预测，2020-2025年我国药用辅料行业规模将保持7%左右的年增长率，预计于2025年突破

1000亿元。医药级纤维素醚作为性能稳定的优质药用辅料，预计也将有更大的需求。

数据来源：前瞻产业研究院

* 医药级 HPMC 是生产 HPMC 植物胶囊的主要原料，市场需求潜力大医药级 HPMC 是生产 HPMC 植物胶囊的主要原料，制成的 HPMC 植物胶囊具有安全卫生、适用性广、无交联反应风险、稳定性高等优势。目前，HPMC 植物胶囊主要应用于保健品行业，需求集中在经济发展水平高、保健品市场成熟的美国、欧洲、日本等发达国家。全球保健品行业目前呈现稳定增长的发展趋势，据 Euromonitor 数据统计，截至 2021年，全球保健品行业规模为2732.42亿美元。植物胶囊绿色、天然、安全性高的特性，符合环保主义者、素食主义者和

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部分宗教信仰者的药用偏好，能够在北美、欧洲、西亚等上述人群比例较高的国家快速渗透。根据 Global Info Research数据统计，2020年全球植物胶囊市场规模约11.84亿美元，预计2026年将达到15.85亿美元。随着行业技术水平不断提升，植物胶囊将成为未来空心胶囊产业升级的重要方向之一，进而成为国内外市场对医药级 HPMC 需求的重要增长点。

*医药级纤维素醚是生产医药缓控释制剂的关键原料之一

缓控释制剂在发达国家广泛应用于药品生产。缓释制剂可实现药效缓慢释放的作用，控释制剂则可实现控制药效释放时间及剂量的作用。缓控释制剂可保持服用者血药浓度平稳，消除普通制剂吸收特性造成血药浓度的峰谷现象引致的毒副反应，并延长药物作用时间，减少服药次数和用药量，提高药效，可大幅度提高药品的附加值。医药级纤维素醚是生产缓控释制剂的关键原料之一，长期以来，控释制剂专用 HPMC（CR 级）的核心生产技术掌握在少数国际知名企业手中，价格昂贵，制约了产品的推广应用和我国医药产业升级。发展缓控释专用的纤维素醚，有利于加快我国医药产业升级，对保护人民生命健康有重要意义。

根据国家发改委发布的《产业结构调整指导目录（2019年本）》，“药物新剂型、新辅料、儿童药、短缺药的开发和生产”被列为鼓励类项目，医药级纤维素醚及 HPMC 植物胶囊作为药品制剂和新辅料，符合国家产业政策的支持发展方向。

（3）食品级纤维素醚

1）食品级纤维素醚的主要用途

纤维素醚是公认的食品安全添加剂，可用作食品增粘剂、稳定剂和保湿剂，起到增稠、保水、改善口感等作用，在发达国家得到普遍应用，主要用于烘焙食品、蛋白肠衣、植脂奶油、果汁、酱料、肉类以及其他蛋白质产品、油炸食品等。

中国、美国、欧盟以及其他很多国家允许非离子型纤维素醚 HPMC 和离子型纤维素醚 CMC 作为食品添加剂使用。

美国食品和药物管理局（FDA）颁布的食品添加剂药典和国际食品法典均收录了 HPMC；在我国，根据国家卫计委颁布的自 2011 年 6 月 20 日开始实施的《GB2760 食品安全国家标准食品添加剂使用标准》，HPMC 被列入“可在各类食品中按生产需要适量使用的食品添加剂名单”，未被限定最大使用剂量，可由厂家根据实际需要掌握用量。

纤维素醚在食品中的具体用途和功能如下表所示：

应用产品功能

改善口感、组织及质地；控制冰晶的形成；增稠；抑制食品水分流

甜点添加剂冷冻乳制品、内馅失；避免露馅。

调味料添加剂烤肉酱、沙拉酱增稠；增加酱料的粘着性、味道持久性；帮助增稠及塑型。

非离子型产品，它能与饮料相容；助悬浮性能；增稠，不会掩盖饮饮料添加剂酒精饮料、果汁料的味道。

改善质地；减少油脂吸附；抑制食品水分流失；增加松脆程度，并甜圈及酥皮、煎饼威化

烘焙食品添加剂使其表面纹理及色泽更均匀；优越的粘合性改善面粉产品的强度、

饼、方便面饼干弹性和口感。

挤压食品添加剂直接挤压膨发食品减少粉屑产生；改善质地及口感。

最主要的原料是植物基蛋白，和传统的红肉相比，除了不含胆固醇、零激素等特点，其环保、健康的理念也是消费者选择植物肉的素食食品添加剂植物肉初衷。食品级纤维素醚是一种常见的食品粘合剂，能够让植物肉在烹饪前保持柔软的质构，帮助植物肉成型，同时使其在加热后具有稳定的质构，获得具有真肉相似的咬劲和咀嚼感。

2）食品级纤维素醚的发展趋势

我国的食品级纤维素醚在食品生产中的使用比例较低，主要原因是，国内消费者对纤维素醚作为食品添加剂功能认识的起步较晚，在国内市场仍处于应用推广阶段，加上食品级纤维素醚的售价较高，纤维素醚在我国的食品生产中的使用领域较少。随着未来人们对健康食品认识的不断提高，食品级纤维素醚作为健康添加剂的渗透率将有所提升，国内食品行业对纤维素醚的消费量有望进一步增长。

食品级纤维素醚的应用范围正在不断拓宽，例如植物性人造肉领域。根据人造肉的概念及制造工艺，人造肉可以分为植物肉与培养肉两类，目前市场上已具备成熟的植物肉制造技术，培养肉制造仍处于实验室研究阶段，无法实现大规模商业化生产。相较于天然肉，人造肉可以规避肉类食品饱和脂肪、反式脂肪和胆固醇含量高的问题，其生产过程可以

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节约更多资源，减少温室气体排放。近年来，随着原料选择和加工工艺的改进，新型植物蛋白肉已具有较强纤维感，口感、质地与真实肉类差距极大缩小，有利于提升消费者对于人造肉的接收程度。

数据来源：Markets and markets

根据研究机构 Markets and markets 的统计数据显示，2019 年全球植物肉市场规模是 121 亿美元，并以每年 15%的复合增长率增长，预计到 2025 年将达到 279 亿美元。欧美地区是全球主要的人造肉市场，根据 Research and Markets 公布的数据显示，2020年，欧洲、亚太和北美地区的植物肉市场规模占全球市场的份额分别达到35%、30%与20%。在植物肉制造过程中，纤维素醚可以提升其口感和质地，并且保持水分。未来，在节能减排、健康饮食潮流等因素影响下，国内外植物肉行业将迎来规模增长的有利机会，这将进一步拓展食品级纤维素醚的应用，拉动其市场需求。

2.2羟乙基纤维素醚

羟乙基纤维素醚，是一种重要的非离子型羟烷基纤维素醚，是世界范围内产量较大的一种水溶性纤维素醚，具有非常重要和丰富的应用场景。

HEC 产能主要集中在国外，产能占比超 80%。中福赫达目前产能 10000MT，是国内最大的 HEC 生产厂家之一。

HEC 冷热水均可溶，且无凝胶特性，取代度、溶解和粘度范围宽，热稳定性好，在酸性条件下也不产生沉淀。HEC溶液能够形成透明的薄膜，由于其不与离子作用，具有相容性好的非离子型特性，可以作为包覆剂，粘结剂，砂浆助剂，增稠剂，悬浮剂，药用辅料，防雾剂，油墨助剂，防腐剂，防垢剂，润滑剂，密封剂，凝胶剂，防水剂，杀菌剂，细菌培养介质等，广泛应用于涂料，石油，建筑，日用化学品，高分子聚合，纺织等工业领域，是近年来发展较快的纤维素醚之一。

HEC70%以上的需求为建筑涂料，具有不可替代的优异的增稠、保水效果，由于商品涂料行业发展迅速、高度发达，涂料市场流通周期较长，对于 HEC 产品的防霉稳定性要求非常高，是 HEC 生产的世界性难点和技术壁垒。中福赫达涂料用 HEC 产品具有取代均匀，取代度高，防霉稳定性好的特点，已经获得亚洲涂料、东方雨虹、亚士、立邦等涂料行业巨头的青睐。

同时，中福赫达利用技术优势，不断开发新产品。低粘度 HEC 产品，2%水溶液粘度在 100cp 左右，可以很好的用于油田、乳液悬浮聚合、油墨等领域，具有附加值高和技术难点高的双高特性；个人护理品系列用 HEC，能够广泛兼容各种表面活性剂，使得在日用化学品中具有很好的兼容性、普适性、高透光率等特性；超高粘 HEC 产品，突破了 HEC粘度仅停留在 10 万粘度的水平，将 HEC 的粘度可以提高至 15 万，甚至 20 万的水平；正处于研发阶段的疏水改性、超低粘 HEC 产品及 HEC 深加工领域。中福赫达不断向 HEC 技术高地发起冲击和突破，将来在日化，医药等领域也会取得更大的进展。

二、植物胶囊行业基本情况

1、植物胶囊介绍

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胶囊剂是仅次于片剂的第二大口服剂型。内容物可以是粉末、粒子、微丸、甚至是流体或半流体。胶囊可分为空心胶囊和软胶囊，两者应用范围不同。软胶囊是成膜材料与内容物同时加工而成，一般用于油性物质；空心胶囊由帽体两部分组成，一般用于水溶性药物。

根据原材料的不同，空心胶囊可以进一步分为明胶胶囊与植物胶囊。明胶胶囊是以动物皮骨熬制而成。植物胶囊的原材料则是 HPMC、淀粉、海藻等植物来源。明胶胶囊是目前最主要的胶囊形式，但由于其生产过程中需添加较多的化学成分，以及全世界动物源传染性疾病的发生，使明胶胶囊的安全性遭到一定质疑。与之相比，植物胶囊在安全性、稳定性、环保性等方面具有一定优势，二者的特点对比具体如下表所示：

对比角度明胶胶囊植物胶囊

植物来源，不含防腐剂，有效规避动物源疾病风原材料来自动物，安全性难以追踪，且含有化学安全性险和劣质原材料所存在的重金属污染风险，安全添加剂，存在动物疾病和重金属风险性高

生产过程生产工艺较为成熟，生产成本较低生产工艺较为复杂，生产成本也较高原材料化学反应发酵而成，生产过程产生异味、环保植物胶囊的提取很多是采取物理提取，污染低废水，污染较高主要成分蛋白质，易与氨基酸、含醛基的药物发植物胶囊有较强的惰性，不易与含醛基药物发生交联反应生交联反应，造成胶囊崩解时间延长、溶出度降交联反应，使内容物更加安全，溶出更彻底，药低等不良反应，影响药效。效更显著对储存条件严苛，易在高湿条件下收缩受热变储存条件要求低，低湿度环境几乎不脆碎，高温储存稳定性形，在低温低湿条件下失水硬化或脆碎，对贮存下稳定性好，不易黏连环境的温度、湿度和包装材料依赖性强有效期约18个月约60个月

植物胶囊的上述特性能够满足特殊宗教信仰人群和素食主义者的需求，目前植物胶囊已经在全球保健品领域逐步推广应用。由于当前行业技术水平的限制，大多数植物胶囊厂家在制备产品时会添加凝胶剂，导致 HPMC 植物胶囊在药物制剂中的应用受到一定限制。目前，国内外只有极少数的厂家可以生产无凝胶剂的 HPMC 植物空心胶囊，随着未来行业技术水平不断提高，尤其对植物胶囊溶出度的改善，以及国内对于药品包装材料相关政策逐步完善，植物胶囊有望在医药产品领域，特别是在对胶囊吸湿性要求较高的中医药行业打开市场空间。

2、植物胶囊行业发展趋势

随着社会进步和经济发展，人类健康意识明显增强，全球居民的健康消费水平逐年攀升，世界各国对保健品需求越来越大，推动保健品全球市场规模不断增长。据 Euromonitor 数据统计，截至 2021 年，全球保健品行业规模已达

2732.42亿美元，消费需求集中分布在北美洲、亚洲和欧洲，占全球的市场份额分别为34.88%、30.75%与26.03%。美国、英国和欧盟国家是传统的保健品消费市场，亚洲的主要消费国则包括日本、韩国、新加坡、中国等。

长期来看，中国保健品行业具备高成长性的市场发展潜力。与美国、日本等发达国家相比，我国保健品的人均消费额存在较大提升空间。根据 Euromonitor 的统计数据，2020 年，我国人均保健品消费额为 28 美元，美国、澳大利亚与日本的人均保健品消费额分别相当于我国的7倍、6.6倍与4.7倍。根据国家统计局发布的数据，2021年，中国60岁及以上人口达26736万人，同比增长1.27%，占全国人口的比重为18.9%。随着国内老龄人口的增加，居民健康意识的提高，以及国家对保健品行业监管的日益规范，国内保健品市场将健康快速发展。iiMedia Research 预测，至 2023 年，国内保健品市场规模将达到3282亿元。保健品行业是目前植物胶囊的主要下游行业，其市场规模扩张将有效推动植物胶囊行业的需求增长。

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数据来源：iiMedia Research

三、公司主要经营模式

1、生产模式

公司根据产能、年度销售计划、订单定期编制年度生产计划、半年、季度和月度生产计划，并依据年度生产计划和市场变化情况及时调整编制月度生产计划。公司对大单订货采用不间断连续生产，并以自动化控制生产，保证了批次产品质量的稳定性。

公司的建材级、医药食品级产品分别在独立生产装置生产。医药级纤维素醚和 HPMC 植物胶囊按照 GMP 标准生产；

食品级纤维素醚生产按照食品卫生相关规定执行，产品符合食用标准。

2、采购模式

公司在每年度末根据销售预测计划及客户订单、当期库存情况，制定下一年度的生产计划。采购部门据此结合各种产品单位原料消耗量以及下年度的原料价格走势预测，编制下一年度大宗主要原料采购计划，并报送公司财务部作为年度开支预测依据。日常采购以月采购计划为准，月末根据生产部提供的原料使用计划，采购部核对原料库存情况以及当期价格，编制月度采购计划，报公司财务部做开支计划，经总经理审批后执行，并根据实际情况的变动进行相应调整。

公司制定了相应的供应商筛选制度，确保所采购的原料质量合格，供货价格及结算条件符合公司要求，并与之保持长期合作关系。

公司与厂区附近的供热企业签署长期供应蒸汽合同，明确约定供应数量、计量方法和计价方式，以管道输送方式采购生产所需蒸汽，并定期向供热企业支付价款。

公司与主要原材料供应商保持稳定的合作关系。在采购普通原材料时，公司适时增加同类原材料的供应商数量，以避免对单一供应商形成重大依赖。公司以询价或议价的方式确定采购价格。通常情况下，公司生产所需的主要原材料向上游生产厂家直接采购，在确保质量的前提下就近向供应商采购辅料；在确定采购订单前向多家合格供应商询价，根据询价结果与供应商充分议价，来确定供应商和最终订货价格。由于公司采购精制棉的数量较大、履约能力强，更容易获得价格或信用期的优惠。

3、销售模式

公司主要采用直销模式，在国内市场以直接销售为主。公司根据客户订单收取货款并安排发货，客户订单明确购买数量、价格、付款方式和发货等内容。

在出口销售方面，公司通过参加展会、向客户推介等方式取得国外客户订单，根据国际贸易规则出口产品。公司通过与国外客户建立稳定的合作关系，稳步扩大出口销售规模。公司将利用医药级纤维素醚的现有销售渠道，大力开发新的客户资源，面向国际市场销售 HPMC 植物胶囊。同时，为满足国内外客户订单需求，公司利用自身品牌优势和客户资源优势，向其他厂家采购部分建材级纤维素醚半成品及其他化工产品用于销售。

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二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求主要原材料的采购模式

单位：元采购额占采购总结算方式是否发主要原材料采购模式上半年平均价格下半年平均价格额的比例生重大变化

精制棉协商比价议价8.24%否9281.808768.80

棉浆粕协商比价议价27.94%否9227.128914.89

木浆协商比价议价4.54%否9591.649440.46

氯甲烷协商比价议价7.80%否2296.802088.03

环氧丙烷协商比价议价6.41%否8494.908337.47

液碱协商比价议价6.80%否1296.961219.60原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因

氯甲烷：2023年度采购价格同比2022年度有较大降幅。氯甲烷主要用于有机硅生产，受有机硅产能大规模释放、供需失衡影响，氯甲烷价格大幅下降。

能源采购价格占生产总成本30%以上

□适用□不适用主要能源类型发生重大变化的原因主要产品生产技术情况主要产品生产技术所处的阶段核心技术人员情况专利技术产品研发优势依托4个省级研发平

采用"稀释剂直接分离台和山东省博士后创回收的纤维素醚生产

新实践基地，并常年工艺"和"纤维素混合

与高校密切合作，共纤维素醚系列产品工业化应用均为公司在职员工醚气固法生产工艺"专

同建设产、学、研基利技术，自动化程度地，促进了产品质量高，保障安全生产，和研发水平的稳步提产品质量稳定。

升赫尔希已被认定为国

家级“绿色工厂”、国家级“高新技术企业”，并拥有多个省市级研发平台，包括山东省技术研究中

植物胶囊系列产品相心、淄博市植物胶囊继申报“一种双组分工程研研究中心，为羟丙甲纤维素空心胶产品研发、改进技术羟丙甲植物空心胶囊工业化应用均为公司在职员工囊的制备方法”等国工艺、实现稳步发展系列产品

家发明专利7项，实奠定坚实的基础。随用新型专利18项，共着市场竞争加剧，公计25项。司在研发上投入大量资源，且研发费用逐年增加，研发投入可以为产品升级和技术创新注入源源不断的动力，提高企业核心竞争力。秉承了公司

21山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

胶囊级羟丙甲纤维素

的原料优势，为羟丙甲纤维素胶囊的持续研发改进提供保障。

主要产品的产能情况主要产品设计产能产能利用率在建产能投资建设情况

69000吨/年产线已完工投产，其中5000吨纤维素醚系列产品85000吨/年93.38%5000吨/年/年产线在建，11000吨/年产线尚未开始建设。

350亿粒/年产线已完

羟丙甲植物空心胶囊

500亿粒/年38.62%150亿粒/年工投产，150亿粒/年

系列产品产线在建。

主要化工园区的产品种类情况主要化工园区产品种类高青化工产业园纤维素醚系列产品报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况

□适用□不适用报告期内上市公司出现非正常停产情形

□适用□不适用

相关批复、许可、资质及有效期的情况

□适用□不适用证书名称持证单位类别发证单位有效期

食品生产许可证山东赫达食品添加剂淄博市周村区行政审批服务局2024-12-25

二甲醚300吨/年、二甲醚氯

甲烷冷凝液1161.1吨/年、安全生产许可证山东赫达山东省应急管理厅2027-03-30

二甲醚氯甲烷蒸馏液7774.1

吨/年

二甲醚氯甲烷蒸馏液、二甲

危险化学品登记证山东赫达山东省危险化学品登记中心2026-11-18醚、二甲醚氯甲烷冷凝液等

排污许可证山东赫达废水、废气排放淄博市生态环境局2027-11-22

排污许可证山东赫达废水、废气排放淄博市生态环境局周村分局2027-01-18

特种设备生产许可证山东赫达压力容器制造国家市场监督管理总局2026-03-02

特种设备制造许可证山东赫达压力容器山东省市场监督管理局2026-04-09

排污许可证福川公司废水、废气排放烟台市生态环境局2028-07-18

原乙酸三甲酯、乙酸甲酯、

危险化学品登记证福川公司山东省危险化学品登记中心2027-01-10盐酸等

二甲醚1148吨/年、二甲醚

氯甲烷冷凝液41254吨/年、安全生产许可证淄博赫达山东省应急管理厅2026-07-27二甲醚氯甲烷蒸馏液26581

吨/年

危险化学品登记证淄博赫达二甲醚山东省危险化学品登记中心2026-02-12

排污许可证淄博赫达废水、废气排放淄博市生态环境局2029-01-15

排污许可证中福赫达废水、废气排放淄博市生态环境局2029-01-08

危险化学品安全使用许可证中福赫达环氧丙烷2100吨/年淄博市应急管理局2026-12-07

从事石油加工、石油贸易行业

□是□否从事化肥行业

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□是□否从事农药行业

□是□否

从事氯碱、纯碱行业

□是□否

三、核心竞争力分析

1、纤维素醚竞争优势

（1）研发优势

资金：公司近几年持续加大研发投入，搭建小试及中试生产线、建立了精密仪器实验室，并且建设了能够模拟实际应用的现代化实验室，通过以上投入，我们不但可以快速研发新产品，而且能够在实验室模拟客户的应用，准确评价和评估产品在应用上的表现。

设备：公司引进全自动化的高精度生产设备及智控系统，并通过自主研发，改善和提升设备适应性。同时，公司引入了专业的设备管理团队，通过科学的维护、保养、管理措施，使得工艺设备先进性达到世界先进水平。

人员：通过三十余年的积累，公司培养了大批专业技术人才，技术有传承。同时，公司积极引入国内外同行业及相关行业专业技术人才，在稳定产品品质的同时，搭建技术公关团队，为客户提供产品应用指导。国内外技术专家以及高学历、高层次人才的不断加入，助力公司攻克了一个又一个技术难题。作为国内第一、世界前列的纤维素醚生产企业，

公司经历了从模仿、仿制到自主创新的全过程，现已成为国内同行业产品研发的领路人，同时也让国外同行感受到了我们在创新、发展上带来的压力，赢得了全世界同行的尊重。

产品：目前，公司拥有植物胶囊专用 HPMC、羟乙基长链疏水性改性羧甲基醚、药用包衣辅料用 HPMC、食品添加剂甲基纤维素、缓控释用羟丙甲纤维素、滴眼液用羟丙甲纤维素，日化用高端涂料用 HEC 等二十余项技术品种，有助于优化公司产品结构，继续保持技术领先优势，持续提升盈利能力。

社会：公司十分重视环境保护工作，在环境治理升级改造项目中总投资近2亿元人民币。污水处理采用独有研发技术，将绝大部分有机物转变为沼气并回用于生产，替代大约60%天然气。排水水质可满足回用要求，回用率可达50-60%，大大降低了对化石能源和水资源的消耗量。废气处理采用最高级别的焚烧处理工艺，将厂内所有的废气进行分类收集，实现完全自主燃烧，无需消耗天然气；并通过余热锅炉回收约 50%的热量，副产蒸汽 55t/d 回用于生产，最大程度将废热资源化。

（2）产品优势

公司十分重视产品质量控制和管理，将生产优质产品视为公司竞争力的核心要素，通过严格执行 ISO9001:2015、ISO22000:2018、FSSC22000（V5.1）、ISO14001:2015 和 ISO45001:2018 等标准要求，强化质量控制措施，推动公司产品质量达到欧美等发达国家标准要求。

目前，公司的中高端型号建材级纤维素醚的技术指标和应用性能已达到国际知名企业的同类产品标准，医药、食品级纤维素醚的产品质量也达到了食品安全国家标准、中国药典、美国药典、英国药典、印度药典等标准的相关要求，具备了替代进口产品和国际同类产品的能力。

公司拥有一批专业的纤维素醚生产和质量管理人员，具有丰富的生产控制和质量管理经验。同时，公司拥有完善的产品质量管理体系，建有原材料、半成品及成品质量检测中心，并搭建包括建材应用研发中心和医药应用研发中心在内的应用研发中心，应用研发中心根据不同产品的应用领域，从产品应用指标和效果表现等方面保证了产品质量稳定性。

（3）品牌优势

自2000年进入纤维素醚市场以来，通过持续提升产品质量和客户服务能力，“赫达”品牌逐渐树立起高端、优质的品牌形象，得到国内外客户的广泛认可。公司先后荣获国家级“高新技术企业”、国家级“专精特新”小巨人企业、国家级“绿色工厂”、“中国精细化工百强”、“中国精细化工绿色低碳发展企业十强”、“中国石油和化工行业技术创新示范企业”、

“山东省单项冠军企业”、“山东知名品牌”、“山东省制造业高端培育品牌企业”，入选“中国石油和化工企业500强”、“淄博市综合百强企业”、“淄博市工业百强企业”。“赫达”商标被山东省工商行政管理局认定为“山东省著名商标”。

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（4）客户资源优势

公司在纤维素醚行业深耕多年，凭借优秀的产品质量和服务能力树立了良好的品牌形象，积累了丰富的客户资源与销售渠道。公司主要客户包括：建材行业——意大利马贝（Mapei）、法国圣戈班（Saint-Gobain）、德国可耐福公司（Knauf Gips KG）、美国雷帝、德高（广州）建材有限公司、立邦涂料、北京东方雨虹、福建三棵树等；医药行业——

印度 IRIS INGREDIENTS、美国 KERRY BIOSCIENCE、正大天晴药业集团股份有限公司、石家庄市华新药业有限责任

公司、悦康药业集团股份有限公司、东北制药集团股份有限公司、江苏德源药业股份有限公司等。该类客户对纤维素醚供应商的技术研发能力和产品质量要求较高，公司在提升纤维素醚质量稳定性和优化关键理化指标方面做出了持续努力，并取得了显著进步，有效提升了纤维素醚产品的市场竞争力，赢得了国内外市场大客户的认可。

目前，公司产品已稳定销往德国、法国、意大利、西班牙、俄罗斯、土耳其、美国、加拿大、巴西、印度、日本、韩国、澳大利亚、马来西亚、新加坡等70多个国家和地区。与国内众多竞争对手相比较，公司的客户资源优势明显，国内外市场均衡发展。

（5）人才优势

自公司成立伊始，管理团队就展现出了卓越的稳定性和高度的专业精神。核心管理层的持续稳定保障了企业经营策略的延续性和长期性，进而培养出了具有强烈共识和团队凝聚力的专业团队。这种稳固的经营基础不仅吸引了行业内的顶尖人才，也促进了这些人才的成长与发展，同时集团还有一套完善的人才发展体系，包括内部培训、职业规划和国际交流机会，这些都大大增加了员工的职业成长速度和工作满意度，从而使得公司在人才激烈的竞争市场中保持优势。

同样，行业的发展依赖于研发、生产以及产品应用开发方面的深厚实践经验。作为国内该行业的先驱之一，我们不仅积累了丰富的知识和经验，而且培养了一批在技术研发和市场销售方面极具才干的核心人才。他们对国内外市场环境有着深入的了解，这使得我们能够灵敏地捕捉市场需求，研发出与市场高度匹配的产品，从而确保了产品的市场竞争力和畅销性。

（6）环保优势

公司十分重视环境保护工作，在环境治理升级改造项目中总投资近2亿元人民币。污水站采用独有的组合工艺水处理技术，将绝大部分有机物转变为沼气并回用于生产，替代大约60%天然气。同时，排水水质可满足回用要求，根据生产需求，回用率可达50-60%，大大降低了对化石能源和水资源的消耗量。废气处理采用最高级别的焚烧处理工艺，将厂内所有的工艺废气、常压罐废气及污水站废气进行分类收集，低浓度废气进入蓄热焚烧炉，可实现完全自主燃烧，无需消耗天然气；高浓度废气进入直燃炉彻底处理，并通过余热锅炉回收约 50%的热量，副产蒸汽 55t/d 回用于生产，最大程度将废热资源化。厂区内不存在其他无组织废气排放，极大提升了工厂及周边环境质量。我们通过具体行动，响应可持续发展方针，履行自身社会责任，打造一流的环境友好型企业。

（7）区位优势

公司位于山东省淄博市，交通便利，是我国化工行业集中区，所需主要原料的生产企业众多，采购半径小，降低了原料采购成本和储存成本。同时作为化工重镇，我们也更容易招聘到化工行业相关技术以及管理人才。

（8）资质优势

公司医药食品级纤维素醚执行《中国药典》和《食品添加剂国标》设定的标准，从生产过程到最终产品均实现了标准化，确保了产品安全性，并已取得多项产品资质。

公司医药级产品羟丙甲纤维素、甲基纤维素、乙基纤维素已取得关联审评登记号：羟丙甲纤维素 F20180001142、甲

基纤维素 F20209990424、乙基纤维素 F20209990425，目前与制剂共同审评审批结果均为“A”，代表公司相关产品属于

“已批准在上市制剂使用的原料/辅料/包材”；医药级羟丙甲纤维素已取得美国 FDA的 DMF 注册，并取得 DMF 注册号：

032729。

公司已取得食品生产许可证，许可证品种明细为食品添加剂羟丙基甲基纤维素和甲基纤维素，许可证编号为：

SC20137030600273，最新的证书发证日期为 2022 年 01 月 18 日，有效期至 2024 年 12 月 25 日。

此外，公司医药食品级纤维素醚产品取得了山东 HALAL 认证、OU Kosher 犹太认证；公司医药级羟丙甲纤维素与甲基纤维素通过了 EXCiPACT 药用辅料供应商 GMP 认证；公司通过了 ISO9001 质量管理体系认证、ISO14001 环境管理

体系认证、ISO45001 职业健康安全管理体系认证、FSSC22000 食品安全管理体系认证。根据欧盟相关规定，公司的纤维素醚已完成与化工原料环氧丙烷、环氧乙烷和氯甲烷有关的 REACH 注册。

24山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、植物胶囊竞争优势

（1）一体化优势

医药级 HPMC 是生产 HPMC 植物胶囊的主要原料之一，而公司是国内纤维素醚行业的主要生产商，公司发挥原料方面的优势，于2014年成立了子公司——山东赫尔希胶囊有限公司，并进军纤维素醚的下游——植物胶囊行业。在行业内，实现了从上游纤维素醚到植物胶囊产业链的完整整合，成为少数一体化企业之一。这种一体化的生产模式，使公司具备了显著的成本优势。

（2）技术与研发优势

公司经过在植物胶囊领域的持续研发投入，已具备成熟的植物胶囊生产技术和较高的工艺水平。子公司赫尔希作为国内植物空心胶囊的品牌企业，是国内少有的实现 HPMC 植物胶囊大规模量产的企业，拥有多项技术储备。截至 2023 年

12月31日，赫尔希拥有植物胶囊领域相关专利25项，其中7项发明专利、18项实用新型专利。

赫尔希被认定为国家级“高新技术企业”、国家级“绿色工厂”，获得山东省工信厅授予的省级“一企一技术”创新企业、省级“专精特新”中小企业和山东省中小企业“隐形冠军”企业等荣誉称号，同时，赫尔希拥有省市级研发平台，淄博市植物胶囊工程技术研究中心包括山东省企业技术中心，为公司进一步开展产品研发、改进生产工艺创造了有利条件。公司“年产165亿粒植物胶囊及智慧工厂提升改造项目”于2021年被山东省发改委评定为“新旧动能转换优选项目”。

2021 年，赫尔希完成多个 HPMC 植物胶囊相关的研发项目，其中“羟丙甲纤维素空心胶囊对制剂溶出的影响因素研究”项目与“脱模油处方与配置方法的研究”项目有利于提升胶囊品质，“提高空心胶囊药物控释作用的研究”项目有助于掌握影响药用胶囊控释作用的关键因素，“高透明度羟丙甲纤维素空心胶囊工艺研究”有利于拓宽产品适用领域，提升产品竞争力，为公司研发新产品和改进生产工艺奠定基础。

2023年共开展7项研发项目，其中“新羟丙甲纤维素植物胶囊开发”为全球首创技术，突破了国际技术壁垒，该项

技术无需苛刻的生产条件，产品性能更加趋近于明胶胶囊，提高了公司产品竞争力；“碳酸钙空心胶囊生产工艺研究”为白色胶囊的研发，由于欧盟严格限制了钛白粉的添加，因此需要找到钛白粉的替代物料，而碳酸钙具有优异的遮光性能和白度，因此开发了一款碳酸钙空心胶囊，该产品能够满足海外客户需求，提升产品竞争力；“以高酰基结冷胶为凝胶剂的植物空心胶囊生产工艺研究”是一种新型植物胶囊，能够丰富胶囊产品种类；“一次蘸胶成型肠溶胶囊研发”项目解决了普通肠溶胶囊二次蘸胶的成本高、技术复杂、有机溶剂残留等问题；“不同种类空心胶囊的溶出及抗酸性能研究”及“全色素植物胶囊工艺开发及性能研究”为胶囊的应用性开发，提高胶囊的适应性；“羟丙甲纤维素在植物软胶囊生产中的应用研究”是一种全新的软胶囊开发项目，改变纤维素本身结构，使其具有类似明胶一样柔软的弹性，进而得到一款软胶囊产品。

（3）资质优势

公司生产的羟丙甲纤维素空心胶囊已取得关联审评登记号：F20170000082，目前与制剂共同审评审批结果均为“A”，

A 代表“已批准在上市制剂使用的原料/辅料/包材”。同时公司已取得 KOSHER 犹太认证、HALAL 清真认证、BRC 认证（英国零售商协会制定的国际性技术标准认证）、美国 NSF（CGMP）认证，并已取得美国、英国、德国及法国等多国客户的供货认证。

（4）销售渠道优势

为拓展市场，公司在美国、欧洲都设有合资公司。凭借自身具有竞争力的技术、质量、价格等优势，公司的植物胶囊产品已销往美国、英国、德国、法国等国家和地区。公司植物胶囊业务目前处于快速发展阶段，结合公司长期战略，同时针对客户对于供应链及时性、稳定性的需求，公司近年来合理、有序对植物胶囊产品进行产能布局和建设，不仅持续深化了与主要客户的合作，而且不断扩大了业务规模和合作范围。未来，公司将在与原有老客户维持双方良好合作关系的同时，加强推广力度，开发新的国家市场和新的客户，吸引更多潜在客户，进一步提升市场份额。

25山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

四、主营业务分析

1、概述

2023年，全球经济挑战加剧。国际政治经济环境错综复杂，欧美通货膨胀虽得到抑制，但经济复苏乏力，经济持续

回升仍需多方位支撑；国内经济处于结构调整转型的关键阶段，周期性和结构性矛盾叠加，经营主体信心和经济回升动力需进一步增强。2023年，面对全球经济衰退带来需求下滑以及国内厂家竞争加剧等诸多挑战与不确定因素，我们接续奋斗、砥砺前行，在市场销售、产品创新、运营服务和组织人才等方面取得了突破与收获。

1、生产经营方面：坚持以客户为导向，以品质为中心，不断加强运营管理能力，持续助力公司高质量发展。

2023年实现营业收入15.56亿元，同比减少9.70%；实现利润总额2.59亿元，同比减少36.69%；实现归属于母公司

所有者的净利润2.20亿元，同比减少37.76%。截至2023年12月末，公司资产总额37.93亿元，较年初增长13.85%；负债16.98亿元，较年初增加17.11%；归属于上市公司股东的所有者权益20.95亿元，较年初增长11.33%。

2023年，公司收购中福赫达，实现公司一体化战略在横向拓展方面的深入推进，在拓展延伸上下游产业链的同时，

持续完善纤维素醚产品组合，提高公司羟乙基纤维素（HEC）的研发、生产、销售、服务实力，提升市场综合竞争力。

2、产品研发方面：持续提升研发实力，不断丰富公司产品线，筑牢技术护城河，抗风险能力得到有效提升。

公司始终聚焦产品与技术的提升。在纤维素醚建材领域，多样化的改性产品、高端瓷砖胶产品、HEC 系列产品，满足客户不同需求，持续渗透海外高端市场；在纤维素醚医药领域，高端包衣产品取得突破，打破这一系列产品长期依靠进口的局面，缓释产品性能提升，与药企的合作不断加强；在植物胶囊领域，二代胶囊注册成功，并取得2项国家发明专利，获得国内外客户广泛认可；抗酸胶囊、不含二氧化钛系列胶囊相继研发成功，通过客户认证，胶囊产品线日益丰富，可为不同地区、不同需求的客户提供多品类胶囊。2023年，公司获评“国家知识产权优势企业”，持续加固企业护城河。

3、持续改善方面：倡导高效运营，严抓降本增效，成本节约效果显著。

为保证安全生产运营，公司启动 SHE 领导力项目，并开展 HDMA（ 赫达管理层安全责任）与 OSW（管理层现场巡视）行动，优化生产工艺，持续推进 SOP 标准化工作，生产效率、设备及生产稳定性、产品合格率都得到明显提升。与此同时，改善项目带动成本节约，集团物流部及各事业部改善项目共节约成本达1700万元。2023年，公司成立可持续发展委员会，确定公司双碳目标（2030年碳达峰，2050年碳中和），开展产品碳足迹认证，为打造可持续发展企业奠定基础。

4、组织能力与人才发展方面：加大人才引进力度，开展领导力提升和人才发展行动，持续优化人员结构，打造高绩

效、敏捷型团队。

2023年，公司技术团队、运营服务团队、市场销售团队引进高端人才20余人，高层次人才的引进，助力公司多模块发展。同时，公司开展工程师发展项目、内训师项目、一线管理提升项目及一线技能工技能提升项目等一系列领导力与人才发展项目，为搭建员工发展梯队提供支撑。人员结构优化，员工素养提升，持续优化人员，打造高效、简洁的员工队伍。

一直以来，赫达集团的一体化产业链战略为我们深耕纤维素醚20多年带来了优异且确定性极强的成长，但是刚过去的2023年，对于赫达以及整个纤维素醚行业来说，仍是经历“阵痛”的一年。

海内外经济复苏不如预期、房地产市场下行、海外客户去库存、行业无序扩张等“短痛”“长痛”齐至，让我们在

2023年有些月份一度下滑至近三年来的低点。好在扎实的功底和客户的信赖，无论是纤维素醚还是植物胶囊业务，在这

样的环境下，2023年销售量仍保持增长。但是由于部分原料的涨价、运营成本的增加、销售价格的下滑，相对预期的营业收入和利润仍有不小的“痛”，这也确是赫达追求高质量发展、剑指全球纤维素醚龙头进程中，不得不正视的问题。

但是对于这些发展的痛点，当前我们如何在这样的形势下有高质量的发展呢？2024年及未来规划，我们将拿出“风物长宜放眼量”的态度来应对。

一是调整产品和市场结构。

公司主营纤维素醚业务中占营收最大的“基本盘”建材级纤维素醚，在国内房地产市场下行的趋势下，加上过去几年，行业一度无序产能扩张，出现了供需错配、产能过剩。

26山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

企业的关键是要有自己真正领先的核心竞争力。纤维素醚行业的发展方向并不会被短期扰动所改变，我们还是要往高附加值领域升级和扩张，应用场景宽广的医药食品级纤维素醚才是真正增长潜力巨大，也是与国际巨头博弈的领域。

2023年我们已经有了很大突破，这也是我们未来的战略重点。比如高端医药包衣产品技术取得成功。在国内市场，打破

了这一系列产品长期依靠进口的局面；在国际市场，我们可以逐步取代国际一线品牌的产品。

我们“十年磨一剑”的赫尔希植物胶囊业务，以自产医药级纤维素醚作为原材料，凭借一体化产业链优势，在不到10 年的时间里，已能与瑞士龙沙、韩国苏恒、印度 ACG等国际一流企业比肩。2023 年我们的二代纯品胶囊注册成功，

并取得2项国家发明专利，现在已经开始批量销售，获得医药客户认可，逐步进入全球医药领域。

接下来我们会进一步加大在医药食品领域的投入，搭建研发中心、引进研发设备和高端研发人才，让高附加值产品带来更大的利润空间。

二是全球引智，加速迈向国际化。

赫达立志塑造“全球的赫达”，眼下的“难”反而是我们挑战的机遇，而要抓住这个机遇，还是要继续“练好内功”。“练好内功”无非就是要提升内部管理，继续加大技术投入，建设好资源渠道。

赫达一直注重招揽优秀的管理、研发技术、销售人员等。赢得国际化的市场，需要国际化的人才。我们瞄准海外重点战略市场，通过聘请当地市场专家、行业技术专家，不断提升技术竞争力，加速市场的开拓与渗透。目前赫达已经有来自法国、德国、意大利等10个不同国家的员工为我们服务。不拘一格吸引人才，放眼全球引才引智。现在的赫达，已经踏上了国际化发展的快车道。

三是关注 ESG，推进高质量、可持续发展。环境保护、社会责任、公司治理等可持续价值的创造既是公司发展愿景，也符合国际社会让世界更美好的目标。2023年，赫达成立了可持续发展委员会，毕于东董事长担任主席，积极参与社会公益事业，履行企业社会责任，并响应国家号召，承诺赫达的双碳目标：2030碳达峰，2050碳中和。未来，我们将继续开展节能减耗、碳足迹、社会公益等各项 ESG活动，推动公司更好发展。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计1556225499.78100%1723483310.08100%-9.70%分行业

主营业务1553411256.4499.82%1716350097.0499.59%-9.49%

其他业务2814243.340.18%7133213.040.41%-60.55%分产品

自营产品1445626143.3092.89%1558717249.5890.44%-7.26%

贸易产品110599356.487.11%164766060.509.56%-32.87%分地区

海外904489998.7258.12%1044898608.1060.63%-13.44%

国内651735501.0641.88%678584701.9839.37%-3.96%分销售模式

直销1556225499.78100.00%1723483310.08100.00%-9.70%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

单位：元

27山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

155341125109830377

主营业务29.30%-9.49%-2.84%-4.84%

6.444.04

分产品

144562614101112444

自营产品30.06%-7.26%0.26%-5.24%

3.300.35

分地区

904489998.608148775.

海外32.76%-13.44%-4.35%-6.39%

7258

651735501.492192421.

国内24.48%-3.96%-1.23%-2.08%

0695

分销售模式

155622549110034119

直销29.29%-9.70%-2.98%-4.90%

9.787.53

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

单位：元报告期内的售价产品名称产量销量收入实现情况变动原因走势

报告期内，下半

1127531007.2

纤维素醚产品46018.84吨40352.61吨年平均售价较上市场波动

2

半年略有下降

报告期内，下半

1313141.051101894.5万

植物胶囊产品245779002.50年平均售价较上市场波动万粒粒半年持平

境外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润10%以上

□是□否报告期内税收政策对境外业境外业务名称开展的具体情况公司的应对措施务的影响本期公司产品出口销售收入报告期税收政策与上年同期

大力开拓海外市场，提高市产品出口90449.00万元，较上年同未发生变化，对海外业务未场占有率

期降低13.44%产生影响

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减

销售量吨44762.8239253.5324.04%

生产量吨48164.8940366.7419.32%自营产品

库存量吨7936.164315.8883.88%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

公司本期末自营产品库存量较上年同比增加 83.88%，主要系公司客户备货，同时增加中福产品 HEC 所致。

28山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成产品分类产品分类

单位：元

2023年2022年

产品分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

582827157.650853838.

自营产品原材料57.64%64.54%-10.45%

4025

47686376.246391254.6

自营产品工资及福利4.72%4.60%2.79%

58

174614153.151343005.

自营产品能源及动力17.27%15.01%15.38%

4149

205996753.159879689.

自营产品制造费用20.37%15.85%28.84%

3093

说明无

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

1、非同一控制下企业合并根据公司2023年8月28日召开的第九届董事会第四次会议审议通过的《关于对外投资购买股权的议案》，同意公司与淄博华励新材料有限公司（以下简称“华励新材料”）、马雷、王书昌、马志远签订《股权转让协议》，公司以自有资金2980.45万元购买华励新材料持有的山东中福致为新材料有限公司（后更名为“山东中福赫达新材料科技有限公司”）（以下简称“标的公司”或“中福赫达公司”）

35.0796%的股权（对应注册资本1433.00万元），以自有资金1019.55万元购买马雷持有的中福赫达公司

12%的股权（对应注册资本490.20万元）；并在阶段二前置条件（2023年、2024年连续盈利，其中2023年净利润不低2000.00万元，2024年净利润不低于4000.00万元）达成后，使用自有资金以标的公司每股净利润9倍的价格（以标的公司2024年度经审计净利润为基数，最高转让价格不超过11.75元/股）受让马雷剩余持有的中福赫达公司47.1677%股权（对应注册资本1926.80万元）、王书昌持有的中福赫达

公司3.1824%股权（对应注册资本130.00万元）、马志远持有的中福赫达公司2.5704%股权（对应注册资本105.00万元），最终公司持有中福赫达公司100%股权。同日，公司与各方签署了《股权转让协议》。

若在阶段二股权转让交割日约定的前置条件未全部达成，公司将延期履行阶段二的股权收购义务，直至

29山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

满足前置条件（对应业绩指标为最近一个财务年度净利润不低于4000万元），各方应立即启动阶段二股权转让。

2023年9月11日、2023年9月12日和2023年10月11日公司分别支付中福赫达公司股权收购款

500.00万元，1500.00万元和2000.00万元，公司支付完成收购阶段一股权的收购款项4000.00万元。

2023年9月25日，中福赫达公司完成工商变更登记手续，收购阶段一股权47.0796%变更至公司名下，

同时将公司名称变更为山东中福赫达新材料科技有限公司。

因公司收购中福赫达公司100%股权，分两个阶段收购：第一阶段收购股权为47.0796%，收购价格为4000.00万元；第二阶段收购股权为52.9204%，收购价格为以标的公司2024年度经审计净利润为基数，以每股净利润9倍，最高转让价格不超过11.75元/股收购。2023年8月20日，格律（上海）资产评估有限公司对中福赫达公司出具的格律沪评报字（2023）第091号评估报告，截至2023年6月30日评估的公允价值为343990000.00元，第一阶段收购的47.0796%股权对应公允价值为161949116.04元，远高于收购价格4000.00万元，单独一次交易来看为不公允交易，所以将公司两次收购中福赫达公司100%股权视为一揽子收购交易。

2、新设子公司

（1）新设全资子公司山东赫达集团（上海）贸易有限公司根据公司2023年4月25日召开的第八届董事会第二十七次会议审议通过《关于对外投资设立全资子公司的议案》，公司拟出资人民币3000.00万元，在山东省淄博市周村区注册成立“山东赫达集团贸易有限公司”。为了借助上海的经济及地理位置优势加强公司国内影响力，公司不再设立全资子公司“山东赫达集团贸易有限公司”，拟在上海设立“山东赫达集团（上海）贸易有限公司”。

2023年9月1日，公司成立全资子公司山东赫达集团（上海）贸易有限公司，注册资本为3000.00

万元人民币，统一社会信用代码为：91310000MACW71F393。注册地址为：中国（上海）自由贸易试验区临港新片区环湖西二路 888号 C楼。经营范围为：机械设备销售；普通机械设备安装服务；专用化学产品销售（不含危险化学品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；食品添加剂销售；制药专用设

备销售；包装材料及制品销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；生物化工产品技术研发；货物进出口；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

（2）新设全资子公司山东赫达集团（香港）有限公司根据公司2023年4月25日召开的第八届董事会第二十七次会议审议通过《关于对外投资设立香港全资子公司的议案》，公司拟拟使用自有资金不超过100.00万元人民币（以相关审批机构实际批准为准）

30山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文在中华人民共和国香港特别行政区成立全资子公司“山东赫达集团(香港)有限公司”（暂定名，以最终注册为准。以下简称“赫达香港公司”），出资完成后，赫达香港公司将成为公司的全资子公司。

2023年6月1日，公司成立全资子公司山东赫达集团（香港）有限公司。2023年12月7日，公司

取得山东省商务厅颁发的境外投资第 N3700202300420号《企业境外投资证书》，注册资本 10.00万元人民币。经营范围为：货物进出口贸易、技术进出口、技术开发、技术咨询、技术推广。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）295339415.60

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例18.97%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例13.56%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户一111005163.367.13%

2客户二100087040.866.43%

3客户三35516365.592.28%

4客户四25884955.751.66%

5客户五22845890.041.47%

合计--295339415.6018.97%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）250609610.33

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例31.32%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1供应商一82988864.4610.37%

2供应商二47830057.225.98%

3供应商三44438245.605.55%

4供应商四42310303.655.29%

5供应商五33042139.404.13%

合计--250609610.3331.32%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

31山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用29361432.0824605177.9019.33%

管理费用110014030.05119516173.79-7.95%主要系本期发行可转债计提利息费用及汇

财务费用7699962.68-17642844.85-143.64%兑收益较上年同期减少所致

研发费用66646918.8667779945.44-1.67%

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响发一款悬浮稳定性研发一款高悬浮特性自流平通用好，使用成本低的自该项目顺利开发后，纤维素醚是顺势而为，紧跟市场一种具有高悬浮特性流平同用纤维素醚对性价比高，利润率潮流的一个好机会，这款纤维素的自流平通用纤维素促进自流平行业市场已完成高，销售量且会逐年醚能够有效提高悬浮稳定性，同醚的开发的发展，提高客户产提高，具有很可观的时具有流动度损失小，强度高等品性能，降低客户成经济效益优点。

本具有重要的意义。

该产品成功研发后，开发一款基于磷石膏

采用磷石膏作为原料，使用我司将极大改善磷石膏基基抹灰的纤维素醚，综合提高磷石膏利用纤维素醚产品进行应用试验，改抹灰石膏的产品性对综合提高磷石膏利

率的抹灰石膏用纤维已完成善磷石膏基抹灰材料综合性能，能，综合提高磷石膏用率，解决行业难素醚研发开发提高磷石膏利用率的抹灰石利用率，为公司带来题，具有重要的意膏用纤维素醚。巨大经济效益的同义。

时，解决了国家难题开发具有高珠光性的

纤维素醚，不仅能在个人护理用品对产品个人护理产品应用中

感观要求的提升，特有效提高产品升产品别是高珠光效果的所整体的珠光效果，增一种具有高珠光效果在保持现有纤维素醚性能的同

带来的产品高级感越加产品的粘度，还具的个人护理品用纤维已完成时，增加纤维素醚的附加性能，来越重要，因此开发有滋润皮肤、养发护素醚的开发使纤维素醚具有高珠光效果。

一款具有具有高珠光发和抗静电作用；同效果的个人护理用纤时开发该类纤维素醚维素醚十分迫切。产品也填补了国内市场的这一片空白，具有较大的市场前景研究汽车尾气处理专本项目的目标是提升

通过结构分析、性能表征，筛选用工业级纤维素醚具企业的经济效益，拓汽车尾气处理专用工企业生产的纤维素作为原材料，有可观经济效益，可宽产品的使用领域，已完成业级纤维素醚的开发再经过小试，优化工艺与配方，拓宽公司特殊工业品占领汽车尾气用纤维

展开纤维素醚技术研究。纤维素市场领域，增素醚市场。

加市场份额我司为制备出更加符医用高硬度羟丙甲纤维素醚的研医用高硬度纤维素醚

合医药应用领域的究，通过调节影响片剂硬度的主产品具有可观经济效医用高硬度羟丙甲纤HPMC，突破高端 已完成 要因素（假比重、含量、灰分、 益，可提高公司医药维素醚的研发HPMC“卡脖子”关键 水分以及粒度分布），有效提高 级产品市场竞争力，核心技术，对 HPMC 产 HPMC 压片硬度，达到国际领先水 增加国际高端医药领

32山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

品的应用性能提出更平域的市场份额高要求，开展医用高硬度羟丙甲纤维素醚

产品的研发，以提高我司药用羟丙甲纤维

素制备的片剂硬度，替代进口产品。

我司已能稳定生产植物胶囊，在此基础上开展二代植物胶囊专用羟丙甲纤维素的项目研究，相比于一代通过对使用原材料的选择和生产研究二代植物胶囊专

植物胶囊，二代植物工艺改进，对产品质量进行源头用羟丙甲纤维素具有胶囊专用羟丙甲纤维控制；研究醋酸对铬的去除效果可观经济效益，可拓素的优势为：1、以此二代植物胶囊专用羟以及除铁器对物料中金属屑的去宽公司胶囊级产品市为原料，制作胶囊过已完成丙甲纤维素研究除能力，控制产品铬含量，严格场领域，增加市场份程无需添加凝胶剂和

控制在 1ppm（百万分之一），符合 额，推动我国胶囊剂助凝剂，生产的胶囊国家产业及行业需求的二代胶囊剂型的快速、健康发

更加的天然、绿色，专用的羟丙甲纤维素。展。

全为植物源原材料；

2、生产过程使用的醚

化剂减少，生产过程更加环保，成本也大幅降低。

通过调整反应过程条件，生产出符合高韧外观：白色或微黄色的纤维状、性薄膜用的高取代颗粒状或粉末状固体研究高韧性薄膜用羟

度、高黏度羟丙基甲甲氧基含量：22%~24%丙甲纤维素醚具有可

高韧性薄膜用羟丙甲基纤维素醚，进行高羟丙氧基含量：6%~7.5%已完成观经济效益，可拓宽纤维素醚的开发 韧性薄膜性能测试， pH 值：6.0~8.0公司产业链，增加市确定最佳韧性、延展水分：≤4%场份额性，以此确定出高韧氯化钠：≤4%性薄膜用纤维素醚的 粘度：200000~250000mPa·s最佳生产工艺条件随着全球动物疫情的

频繁爆发，植物胶囊替代明胶胶囊已经成为医药和食品工业中的新宠。植物胶囊相对于传统的明胶空心

胶囊具有适应性广、无交联反应风险和稳通过调整原材料配比

外观：白色或微黄色的纤维状、定性高的优势，释药来确定植物胶囊用羟

颗粒状或粉末状固体速度相对稳定，个体丙甲纤维素粘度，控甲氧基含量：26%~27%差异较小，在人体内气相法植物胶囊专用制反应时间来达到高

羟丙氧基含量：8%~10%崩解后不被吸收，能高透光率纤维素醚的透光率产品，按照统已完成pH 值：6.0~8.0 随排泄物排出体外。

研究一配方使用气相法研

水分：≤4%在贮存条件方面，经制植物胶囊专用纤维

氯化钠：≤2%大量试验，在低湿条素醚，对比不同工况粘度：500~1000mPa·s 件下几乎不脆碎，高下来确定最优产品湿下囊壳性状依然稳定，对于极端储存条件下植物胶囊各项指标不受影响。随着人们对植物胶囊的了解，以及国内外公众用药理念的转变，植物胶囊的市场需求将

33山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

迅速增长通过调整纤维素种类

外观：白色或微黄色的纤维状、及配比，生产出符合颗粒状或粉末状固体外洗发水用的高透光观研究洗发水用高透光

率、高取代度羟丙基

甲氧基含量：26.5%~28.5%率纤维素醚具有可观

洗发水用高透光率纤甲基纤维素醚，进行已完成羟丙氧基含量：4.5%~6.5%经济效益，可拓宽公维素醚的开发洗发水产品性能测

pH 值：6.0~8.0 司日化级市场领域，试，确定最佳性能，水分：≤4%增加市场份额以此确定出洗发水用

氯化钠：≤4%高透光率纤维素醚的

粘度：100~1000mPa·s最佳生产工艺条件

通过结构分析、性能在薄膜包衣的大背景

外观：白色或微黄色的纤维状、表征，筛选企业生产下，对纤维素醚需求颗粒状或粉末状固体

的羟丙基甲基纤维素进一步扩大，对纤维甲氧基含量：25%~28%

特种包衣专用型纤维作为原料，再经过小素醚的发展有十分重已完成羟乙氧基含量：7%~9%

素醚的研发试，优化工艺与配要的意义。提升企业干燥失重：≤3.5%方，展开特种包衣用的经济效益，拓宽产氯化钠：≤2.0%

高开放时间纤维素醚品的使用领域，占薄粘度：2000~5000mPa·s开发项目的研究膜包衣市场随着国民经济的快速发展，中国居民肉类消费水平和消费总量持续增长。然而，消费者对肉制品摄入的增加，也可能会带来高血脂、脂肪肝、骨

通过试验不同的反应质疏松、缺乏矿物质

时间及原材料配比，等健康问题，而植物生产出各种黏度及不外观：白色或微黄色的纤维状、肉相较于传统动物肉

同凝胶温度的产品，颗粒状或粉末状固体类产品更为绿色健按照统一配方来完成甲氧基含量：24%~26%康，具有富含蛋白质气相法植物肉用低凝

植物肉的生产，对比 pH 值：6.0~8.0 和膳食纤维、零胆固胶温度纤维素醚的研已完成

不同凝胶温度的产品水分：≤4%醇、低脂肪等优点。

究

对植物肉口感、保水氯化钠：≤32%相比于传统肉类产

性等影响，确定最佳 粘度：20000~40000mPa·s 品，植物肉是一种更工艺后，从而筛选出细度：100目过筛≥96%健康、绿色可持续的最佳纤维素醚指标，产品。随着技术进确定出最佳工艺参数步、示范效应和销售

渠道的普及，未来消费人群将会不断扩大。相较于传统肉制品，植物肉更符合健康主义、动物保护主义和素食主义的健康消费需求开发一种新产品。欧盟最新规定禁止在食

品药品中添加钛白完成小试及中试，确定处方工碳酸钙空心胶囊生产粉，因此需要寻找钛艺，胶囊样品各项指标符合中国规避法规风险，提高进行中

工艺研究白粉的替代品作为胶药典中的标准，遮光效果与钛白市场竞争力囊的遮光剂，碳酸钙胶囊相同。

空心胶囊即为钛白粉空心胶囊的替代品。

开发一种新工艺。目以高酰基结冷胶为凝前胶囊采用低酰基结完成小试及中试，确定处方工胶剂的植物空心胶囊冷胶为凝胶剂，而含已完成艺，胶囊样品各项指标符合中国形成技术储备生产工艺研究有低酰基结冷胶的凝药典中的标准。

胶剂通常在 pH1.2 的

34山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

溶液中较难溶解，导致崩解速度和溶出速度变慢。为提高胶囊溶解速率，开发以高酰基结冷胶为凝胶剂

的空心胶囊，最终得到与明胶胶囊溶解性能相似的植物空心胶囊开发一种新产品。肠溶胶囊目前比较成熟的生产方法是二次蘸胶，需要使用有机有毒溶剂，不仅生产过程复杂、生产条件要

完成小试及中试，确定处方工一次蘸胶成型肠溶胶求苛刻，而且产品存丰富产品种类，提高已完成艺，胶囊样品符合中国药典中的囊研发在有机溶剂残留的风市场竞争力标准。

险。一次粘胶成型的肠溶胶囊，无需使用有机溶剂，且只用一次蘸胶，大大降低了生产难度和生产成本。

开发一种新产品。目前软胶囊没有采用羟丙甲纤维素作为原料

羟丙甲纤维素在植物生产的，作为赫达集完成小试及中试，确定处方工软胶囊生产中的应用团的子公司，希望能已完成艺，得到成型的、不漏油的软胶形成技术储备研究够利用母公司的产品囊。

羟丙甲纤维素，形成新的产业链，提高公司产品转化率。

开发一种新的分析方法。目前对于空心胶囊的溶出情况和抗酸

性能的研究较少，无法从应用的角度支撑

空心胶囊的开发，缺完成不同种类胶囊的测试及分不同种类空心胶囊的少应用数据导致即便

已完成析，形成分析报告，指导生产。形成技术储备溶出及抗酸性能研究是合格胶囊也难以满支持市场。

足市场需求，因此需要开发一种新的分析方法，重点对不同胶囊的溶出行为和抗酸

性能进行研究，以指导生产。

开发一种新产品。目前胶囊色素种类繁多，很多色素虽然无毒无害，但会与胶囊填充的药粉发生反

全色素植物胶囊工艺完成小试中试，进行毒性药理稳应，进而降低药效。已完成形成技术储备开发及性能研究定考察

需要开发一款胶囊，能够包含90%的常用色素，并对胶囊的稳定性、毒性等性质进行检测

新羟丙甲纤维素植物开发一种新产品。羟已完成形成稳定生产工艺。突破技术壁垒，丰富

35山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

胶囊开发丙甲纤维素空心胶囊产品种类，提高产品是一种植物胶囊，但竞争力在溶出性能上与传统的明胶胶囊还有较大差距，这直接影响着药物在胃肠道内的药效释放。因此需要开发一种新的羟丙甲纤

维素空心胶囊，不含凝胶剂和助凝剂，加快胶囊的崩解和溶出。

由于羟乙基纤维素废水的高渗透压及其高浓度盐离子本身对微

生物具有毒性，厌氧污泥或好氧污泥中的微生物活性会降低甚

至失去活性或死亡，为维持系统运行，须不断的投加污泥，以维持系统的污泥量。

废水中的污泥需要在研制一款羟乙基水溶液存放处理环保污水处理是企业

沉淀池沉淀分离污回收装置，该装置使能够将回收的必要投入，通过此泥，为方便清理沉淀的废液进行固液分离，从而方便项目可以减少环保污羟乙基水溶液存放处

池中的污泥，通常在已完成后续对废液进行处理，而且可以水治理费用，降低产理回收装置的研发

沉淀池底部放置活动有效地过滤掉溶液中的杂质和颗品其它成本，从而提板，使污泥沉淀在活粒物，保证处理后的羟乙基溶液高产品净利润以及竞动板上，通过提升活的质量和稳定性。争力动板的方式将污泥从

沉淀池中取出，但在提升过程中，污泥容易从活动板与沉淀池

的间隙处漏出，需要二次清理，费时费力，本项目旨在通过研发解决以上问题，具有重大的现实意义。

袋式除尘器是一种干

式滤尘装置，适用于捕集细小、干燥、非纤维性粉尘。滤袋采清理和更换滤袋是羟用纺织的滤布或非纺乙基生产中经常性的

织的毡制成，利用纤维护工作，通过此项维织物的过滤作用对研究一种羟乙基纤维素滤袋清灰目的研发可以减少日

含尘气体进行过滤，技术，该技术解决了通入反吹气常维护的次数，从而当含尘气体进入袋式

羟乙基纤维素滤袋清流的能量受滤袋长度限制，导致保证生产的连续性，除尘器后，颗粒大、进行中灰技术的研发清灰效果不理想的问题，实现对间接的提高了公司产比重大的粉尘，由于滤袋均匀清灰，优化清灰效果，品产量，提高了公司重力的作用沉降下提高清灰效率。的利润。同时，清灰来，落入灰斗，粉尘效率提高也能减少布被阻留，黏附在滤布袋的损坏率，节约产上，使气体得到净品成本。

化。久而久之，使得过滤效果降低。此时，通常采用反吹风清灰或脉冲喷吹清灰

36山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文的方式，使其上的粉尘脱落完成除尘。但是这种气流受到滤袋

的长度限制，会导致反吹/脉冲气流的能量

被逐渐消耗，使得滤布越远离滤袋口的部位，其受到的反吹/脉冲气流的冲击力越小，这导致滤袋的清灰效果不理想，严重影响后续对含尘气体的过滤。本项目旨在通过研发解决以上问题，具有重大的现实意义。

目前石墨市场竞争激烈，价格战一直持续。努力降低成本是石墨件二次浸渍固化降低成本，提高生产石墨件由三次浸渍固化工艺改为每个石墨设备厂所追已完成工艺实验效率和收益二次浸渍固化工艺。求的目的。二次浸渍固化的试验成功可以在一定程度上降低成本，追求更大利润系统添加邻二甲苯，每批产品可以回收

双丙酮丙烯酰胺中和22.32千克产品，每预处理系统增加邻二年可回收产品24吨，增加产品收率已完成产品收率提高1%甲苯减少产品损耗研增加公司收入。如不究能回收只能作为危废处理，回收后可以减少公司危废处理费用

日本立邦、日本 KJ 等

全球知名公司对 DAAM

双丙酮丙烯酰胺产品中，杂质量要求很降低杂质丙烯酰胺量，产品可以降低杂质丙烯酰胺研提高产品品质已完成低，通过此研发项满足日本、欧洲等大公司使用究。目，可以满足客户需求，同时树立公司的品牌形象公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）2462287.89%

研发人员数量占比13.74%13.47%0.27%研发人员学历结构

本科90838.43%

硕士171421.43%

本科以下1391316.11%研发人员年龄构成

30岁以下7179-10.13%

30~40岁1291216.61%

40岁以上462864.29%

公司研发投入情况

37山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年2022年变动比例

研发投入金额（元）66646918.8667779945.44-1.67%

研发投入占营业收入比例4.28%3.93%0.35%研发投入资本化的金额

0.000.000.00%

（元）资本化研发投入占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用

40岁以上人员增幅64.29%，系新增并表公司中福赫达40岁以上研发人员所致。

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计1526122409.891710418436.02-10.77%

经营活动现金流出小计1346384582.241410563237.40-4.55%经营活动产生的现金流量净

179737827.65299855198.62-40.06%

额

投资活动现金流入小计19911250.8121053919.58-5.43%

投资活动现金流出小计172380548.64507743330.80-66.05%投资活动产生的现金流量净

-152469297.83-486689411.2268.67%额

筹资活动现金流入小计1090141622.91658423757.7265.57%

筹资活动现金流出小计1007769985.02461882765.70118.19%筹资活动产生的现金流量净

82371637.89196540992.02-58.09%

额

现金及现金等价物净增加额113660231.6416231400.71600.25%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

1、投资活动现金流出减少主要系本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少所致。

2、筹资活动现金流入增加主要系本期发行可转债取得借款收到的现金增加所致。

3、筹资活动现金流出增加主要系本期偿还债务及分配股利支付的现金较去年增加所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

五、非主营业务分析

□适用□不适用

38山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

237347466.150966335.

货币资金6.26%4.53%1.73%

4082

348100606.367388376.

应收账款9.18%11.03%-1.85%

9251

318325281.242063266.

存货8.39%7.27%1.12%

6581

投资性房地产8969598.050.24%9463756.250.28%-0.04%

40573495.137187394.0

长期股权投资1.07%1.12%-0.05%

38

主要系本期

4.1万吨/年

（一期）纤维

218039130802223817.

固定资产57.49%24.08%33.41%素醚项目及环

2.7610

保治理升级改造项目转固影响所致主要系本期

4.1万吨/年

（一期）纤维

165010597.141184271

在建工程4.35%42.38%-38.03%素醚项目及环

140.34

保治理升级改造项目转固影响所致

使用权资产2086134.440.06%3377060.720.10%-0.04%

189141236.230477032.

短期借款4.99%6.92%-1.93%

7830

29532425.332258160.7

合同负债0.78%0.97%-0.19%

53

74400000.0357880680.

长期借款1.96%10.74%-8.78%

053

租赁负债631073.800.02%1855594.860.06%-0.04%境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性10130501013050

39山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

金融资产.00.00

（不含衍生金融资

产）

5.其他非

8500000352454.48852454

流动金融.000.40资产

金融资产85000001013050352454.49865504

小计.00.000.40应收款项467629520524754881543

融资9.55.895.44

5526295101305024049305868093

上述合计

9.55.00.299.84

12957401295740

金融负债0.00.00.00其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面净额（元）受限原因

货币资金8982766.31保证金

应收款项融资11705004.09银行承兑汇票质押

在建工程10171947.75长期应付款抵押

固定资产15845448.62银行借款抵押

无形资产21462995.90银行借款抵押

合计68168162.67

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

226742420.56967323256.04-76.56%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

40山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元未达截至截止到计是否报告报告投资本报划进披露披露为固期末期末项目投资项目告期资金项目预计度和日期索引定资累计累计名称方式涉及投入来源进度收益预计（如（如产投实际实现行业金额收益有）有）资投入的收的原金额益因淄博赫达

30000

t/a 纤维素醚项目效益未巨潮达预资讯期的网主要

（htt原因：

p://w

（1）

ww.cn施工

info.环境

com.c原因

n）影响《山了项东赫目工达股期，份有未按淄博限公预定赫达司关

1206-期限2020

4100071171817于全

制造40591.641542完成年09吨/年自建是4080自筹8100资子

业763.6%7533建设月29纤维.530.00公司

5.05项目；日

素醚投资

（2）项目建设改变

41000

工艺

吨/年延长纤维了试素醚生产项周目”期，的公因新告》建项

（编目使

号：

用的

2020-

生产

095

工艺

号）与原生产线有差异，需要多次试

41山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文验，延长了试生产的周期；

（3）项目投产时的市场格局较预算时发生了较大变

化：

*需求未及预期，尤其是国内房地产行业持续低迷，对建材级纤维素醚的产能释放产生了较大影响；

*价格未及预期，因原材料价格下

降、产品竞争加剧等因素影响，产品价格

42山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

一路走低，对产品盈利能力产生负面影响。

1206-

71171817

4051542

合计------4080----8100------

763.67533.530.00

5.05

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用

1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用□不适用

单位：万元期末投资计入权益本期公允金额占公衍生品投初始投资的累计公报告期内报告期内期初金额价值变动期末金额司报告期资类型金额允价值变购入金额售出金额损益末净资产动比例外汇远期

08732284.97017133.521120.094745.412.27%

锁汇

合计08732284.97017133.521120.094745.412.27%报告期内套期保值业务的会

计政策、会计核算具体原不适用则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明报告期实

公司对报告期内衍生品投资损益情况进行了确认，确认投资收益-756.42万元际损益情

43山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

况的说明套期保值效果的说锁定订单汇率及既定毛利率明衍生品投资资金来自有资金源

1、汇率波动风险，在汇率行情变动较大的情况下，银行远期结汇汇率报价可能低于公司对客户报价汇

报告期衍率，使公司无法按照对客户报价汇率进行锁定，造成汇兑损失。应对措施：当汇率发生巨幅波动，如果远生品持仓

期结汇汇率已经远低于对客户报价汇率，公司会提出要求积极与客户协商调整价格。

的风险分

2、客户违约风险，客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，会造成远期结汇延期交割

析及控制导致公司损失。应对措施：（1）提前预计一定的付款宽限期；（2）提前与客户沟通，积极催收应收账款，措施说明

确保其如期付款；（3）如果客户确实无法如期付款，公司将协调其他客户回款，妥善安排交割资金；（4）（包括但向银行申请延期交割。

不限于市

3、回款预测风险：公司营销中心根据客户订单和预计订单进行回款预测，实际执行过程中，客户可能会

场风险、

调整自身订单和预测，造成公司回款预测不准，导致远期结售汇延期交割风险。应对措施：公司进行远期流动性风

结售汇交易必须基于公司的出口业务收入，远期结售汇合约的外币金额不得超过出口业务收入预测量。

险、信用

4、内部控制风险，远期结售汇业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风

风险、操险。应对措施：公司制定了《远期结售汇业务内部控制制度》，规定公司所有远期结售汇业务均以正常生作风险、

产经营为基础，以具体经营业务（包括进出口业务、外币借款业务）为依托，以规避和防范汇率风险为目法律风险的。并就公司远期结售汇业务管理及业务流程等做出了明确规定，符合监管部门的有关要求，满足实际操等）

作的需要，所制定的风险处理程序是切实有效的。

已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公公允价值变动收益284.97万元，公允价值计算以上述产品资产负债表日的市场价格为基准.允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定涉诉情况

（如适无用）衍生品投资审批董事会公告2023年04月26日披露日期（如有）衍生品投资审批股东会公告2023年05月17日披露日期（如有）独立董事对公司衍生品投资不适用及风险控制情况的

44山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

专项意见

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求无

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用□不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期累计变累计变尚未使本期已已累计尚未使闲置两内变更更用途更用途用募集募集年募集方募集资募集资使用募使用募用募集年以上用途的的募集的募集资金用份式金总额金净额集资金集资金资金总募集资募集资资金总资金总途及去总额总额额金金额金总额额额比例向向不特定对象暂时补

59275453374533713964

2023发行可60000000.00%充流动0.06.06.06.54转换公资金司债券

59275453374533713964

合计--60000000.00%--0.06.06.06.54募集资金总体使用情况说明

（1）截至2023年7月18日，公司以自筹资金预先投入募投项目累计金额为341226850.48元，其中：本次使用募集

资金置换的金额为330620000.00元。上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了上会师报字（2023）第10555号《关于山东赫达集团股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的专项鉴证报告》予以确认，

募集资金到位后已归还垫付款330620000.00元。

（2）公司募集项目中用于补充流动资金金额130000000.00元，募集资金到位后已支付补充流动资金金额

122750581.56元（差额为：使用补充流动资金支付发行费用不含税金额人民币7249418.44元）。

（3）根据公司于2023年7月21日召开的第九届董事会第三次会议审议通过的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司决定使用总额不超过14000.00万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月。在上述额度及期限内，资金可以循环使用，到期或募集资金投资项目需要时及时归还至募集资金专用账户。截至2023年12月31日，公司共使用闲置募集资金临时补充流动资金未到期余额

139379520.00元。

截至2023年12月31日，已累计使用募集资金453370581.56元，尚未使用募集资金金额为139645357.46元，其中：募集资金专用账户余额为265837.46元（含募集资金专户利息收入扣除银行手续费等支出后的净额），公司使用闲置募集资金临时补充流动资金未到期的余额139379520.00元。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

45山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：万元承诺投是否已截至期项目达项目可募集资截至期资项目变更项调整后本报告末投资到预定本报告是否达行性是金承诺末累计和超募目（含投资总期投入进度(3)可使用期实现到预计否发生投资总投入金

资金投部分变额（1）金额＝状态日的效益效益重大变

额额（2）

向更）(2)/(1)期化承诺投资项目淄博赫达

2023年-

30000t/

否32000320003200032000100.00%12月311542.7否否

a 纤维日5素醚项目赫尔希年产

150亿

粒植物

胶囊及否1500015000106210627.08%0不适用否智能立体库提升改造项目补充公

12275.12275.12275.

司流动否13000100.00%0不适用否

060606

资金

承诺投-

59275.45337.45337.

资项目--60000----1542.7----

060606

小计5超募资金投向

-

-

59275.45337.45337.

合计--60000----1542.7----

060606

5

分项目说明未达到计划进

度、预计收益

的情况 淄博赫达 30000t/a 纤维素醚项目效益未达预期的主要原因：（1）施工环境影响了项目工期，未按预定期限和原因完成建设项目；（2）改变工艺延长了试生产周期，因新建项目使用的生产工艺与原生产线有差异，需要多次（含试验，延长了试生产的周期；（3）项目投产时的市场格局较预算时发生了较大变化：*需求未及预期，尤其“是否是国内房地产行业持续低迷，对建材级纤维素醚的产能释放产生了较大影响；*价格未及预期，因原材料价达到预格下降、产品竞争加剧等因素影响，产品价格一路走低，对产品盈利能力产生负面影响。

计效益”选择“不适用”的原

因）项目可行性发生重大不适用变化的情况说

46山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

明超募资金的金

额、用不适用途及使用进展情况募集资金投资项目实不适用施地点变更情况募集资金投资项目实不适用施方式调整情况募集资适用金投资根据公司于2023年7月21日召开的第九届董事会第三次会议审议通过的《关于使用募集资金置换预先投入项目先募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金330620000.00元置换预先投入募期投入

投项目的自筹资金，募集资金到位后，公司以募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金330620000.00及置换元。

情况用闲置适用募集资根据公司于2023年7月21日召开的第九届董事会第三次会议审议通过的《关于使用部分闲置募集资金暂时金暂时补充流动资金的议案》，公司决定使用总额不超过14000.00万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用补充流期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月。在上述额度及期限内，资金可以循环使用，到期或募集动资金资金投资项目需要时及时归还至募集资金专用账户。截至2023年12月31日，公司共使用闲置募集资金临情况时补充流动资金未到期余额139379520.00元。

项目实施出现募集资不适用金结余的金额及原因尚未使

用的募截至2023年12月31日，尚未使用募集资金金额为139645357.46元，其中：募集资金专用账户余额为集资金265837.46元（含募集资金专户利息收入扣除银行手续费等支出后的净额），公司使用闲置募集资金临时补用途及充流动资金未到期的余额139379520.00元。

去向募集资金使用及披露中存在无的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

47山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润山东赫尔卫生材料

975000065375235303590283822110095188694874

希胶囊有子公司及医药用

0.0096.0085.1690.0458.289.46

限公司品制生产销售

烟台福川乙酸三甲--

4000000803615246164205861047

化工有限子公司酯、双丙43077654009152

0.000.765.541.95

公司酮丙烯酰2.627.72胺报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

赫尔希公司销售收入同比减少15.26%，净利润同比减少24.86%，主要原因系胶囊产品国外市场出现波动，收入及利润较去年减少。

福川公司销售收入同比减少36.42%，净利润同比减少655.56%，主要原因系福川公司原乙酸产品停产以及生产设备计提减值，收入及利润较去年减少。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

2023年，我们接续奋斗，在市场销售、产品创新、运营服务和组织人才等方面取得了突破与收获，但在需求下滑、价格竞争加剧等外部冲击与内部阶段性挑战的共同影响下，集团业务未实现预期增长。

2024年，我们将面对更加严峻的外部市场挑战与内部成本压力，但我们仍然抱有很大的信心与期望。我们要继续坚

持以客户为中心，聚焦市场与产品，通过技术创新、降本增效等手段，不断强化核心竞争力，实现长远发展与短期结果的有机统一。公司管理层结合公司实际情况及外部环境变化，制定了2024年经营发展目标：

一、2024年经营指标

48山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

集团：完成营业收入22.7亿元，其中：

纤维素醚事业部：完成营收15.8亿元；

赫尔希胶囊事业部：完成营收4.5亿元；

化工设备事业部：完成营收7300万元；

福川化工事业部：完成营收4600万元；

中福赫达：完成营收2.3亿元。

二、2024年工作重点

2024年，我们要紧紧围绕“保销量、促增长、增利润”的核心目标，发挥销售、研发与生产间的协同效应，发挥优势，补足短板，强化企业核心竞争力。基于此，2024年我们要重点落实六项工作任务：

1、扎实做好各项基础工作，安全、环保与质量是公司实现持续稳定健康发展的基础。

2、推动销量提升，加速产能释放，加速市场的开拓与渗透。

3、坚持产品创新，技术驱动，技术创新是企业不断发展的源动力。

4、注重降本增效，做好精益管理，为市场竞争提供更强有力的支持。

5、节能减耗，推动可持续发展，鼓励绿色技术创新，满足客户与社会要求。

6、发挥人才优势，提升组织能力，践行高绩效文化。

真抓实干求实效，凝心聚力谋发展。各部门、事业部要紧密围绕集团战略部署，严格落实2024年各项重点工作任务，克服内外部挑战，达成业务目标，推动赫达集团实现可持续、高质量发展！公司未来可能面对的风险

一、行业及经营管理风险

（一）市场竞争风险公司主要产品纤维素醚及植物胶囊在国内具有较明显的技术和规模优势。如果出现国内外市场的竞争格局或供需关系发生不利于本公司的重大变化，或者公司的产品整体市场需求低迷，或者公司的产品竞争力不足，或者公司的产销规模增速落后于市场需求增速等情形，则不排除因此导致主营产品盈利能力下降、公司的经营业绩出现下降的风险。

（二）宏观经济风险

近几年国内外经济活动受国际局势影响，给产业、经济运行带来较大不确定性。预计随着应对通胀措施的出台以及国际局势的缓和，各国经济将平稳复苏、市场信心将逐步修复，国际海运费、主要货币汇率逐步回归常态，一般而言可以使各国居民的消费意愿和消费能力逐渐恢复，进而带动公司下游需求的增加，一定程度提升公司的订单规模。但若未来不利因素进一步失控，居民购买能力和消费信心下降，可能会长期影响终端客户的需求，进而对公司经营业绩产生不利影响。

（三）原材料价格波动风险

公司主要原料为精制棉、棉浆粕、木浆以及氯甲烷、环氧丙烷等基础化工原料，生产过程需耗用蒸汽和电力等能源。

上述主要原料的价格波动会对纤维素醚等主要产品的毛利率产生一定程度的影响，从而使公司经营存在风险。如果今后出现主要原料和能源的价格涨幅大于产品的售价涨幅，或者出现产品售价降幅大于主要原料和能源价格降幅的情形，或者公司不能及时改进工艺、维持产品的品质稳定性、提高效率、增加产销量，则不排除公司因此导致经营业绩下降的风险。

（四）环保风险

公司属于化工企业，生产过程中会产生一定的废水和废气。公司一直重视环境保护，持续加大环保设施投入，经环保处理的生产过程对环境的影响很小，污染物的排放和环保措施符合国家环保法规要求。随着我国环境保护力度的不断加大，国家未来有可能出台更严格的环保标准，从而增加公司的环保支出和生产成本。在生产过程中，未按章操作、设备故障或处理不当仍有可能会产生一定的环境污染。如果公司不能持续符合日益严格的环保要求或者发生重大环境污染责任事件，可能面临包括罚款、赔偿损失、责令停产整改等在内的环保处罚，并对公司声誉、生产经营产生不利影响。

（五）安全生产风险

公司生产过程中，所需部分化学原料有腐蚀性、毒性、易燃和易爆的特点，产品生产过程中涉及高温、高压等工艺，对操作要求较高，存在着因设备及工艺不完善、物品保管及操作不当等原因而造成意外安全事故的风险。报告期内公司

49山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

未发生过重大安全事故，也十分重视安全生产事故的防范，但不排除随着生产规模不断扩大，公司安全生产相关制度可能存在不充分或者没有完全地得到执行等风险，导致重大安全事故的发生，这将给公司的生产经营带来较大的不利影响。

（六）政策变化风险

食品级纤维素醚可被用作食品添加剂，被纳入食品生产的管理范围之内，不排除未来因法规调整而导致某些纤维素醚产品不再适合在相关领域使用或使用受限的可能性。如果国家在有关纤维素醚进出口政策、产品生产、环保排放标准、产品销售、应用标准等方面做重大调整，会对公司的经营产生影响。

医药级纤维素醚、植物胶囊等药用辅料的生产及国内销售需在相关药监部门备案登记，并且通过药品制剂企业的关联审评审批。如果现有药用辅料应用的备案登记制度发生变化，可能加大制药企业采用新供应商提供原料的难度，延长药用辅料在新产品应用的批准周期，增加公司医药级纤维素醚及植物胶囊在国内市场的推广难度，对公司未来的销售收入和利润产生不利影响。

（七）国际贸易风险

报告期内，公司出口业务占比较高，进出口政策及汇率政策的变化都会对公司的经营产生影响。如果主要进口国政治环境、行业标准、关税税率以及贸易政策等因素发生不利变化，或者主要进口国针对公司产品发生贸易摩擦，将对公司的出口业务产生负面影响，存在收入和利润下降的风险。

当前贸易摩擦给产业、经济运行均带来较大不确定性。公司出口美国实现的销售收入占各期收入比例较小。公司出口美国的部分产品被列入美国加征关税的商品目录中，若继续提高加征关税税率将进一步增加美国客户购买相关商品的成本，或将影响部分美国客户的采购决策；若中美贸易摩擦继续升级，公司部分美国客户可能会减少订单，从而导致公司对美国的出口销量下降，对公司的出口收入、主营业务利润等带来一定影响；同时因我国的反制措施导致公司部分进口原材料成本上升，亦对公司主营业务盈利等带来一定影响。

（八）对外担保及被担保人未提供反担保的风险

为支持参股公司的业务发展，公司向联营企业赫达美国公司、参股公司之全资子公司米特加（淄博）提供融资担保，该项对外担保余额较小。鉴于被担保对象经营状况正常、资信状况良好，财务风险处于公司可控制范围内，且各方按其持股比例提供同等比例担保，故被担保对象未提供反担保。虽然整体风险可控，但若被担保对象未来延期偿还贷款或无法偿还贷款，公司将面临承担履行担保责任的或有风险。

二、财务风险

（一）汇率变动风险

公司出口业务收入占公司主营业务收入的比重约为60%。在公司的出口业务中，美元和欧元是公司和境外客户的主要结算货币，人民币汇率波动、扩大人民币汇率的浮动幅度等可能会给公司造成一定的汇兑损失。如果国家的外汇政策发生变化，或人民币汇率水平发生较大波动，将会在一定程度上影响公司的产品出口和经营业绩。

（二）应收账款回收风险

公司各年末应收账款占总资产的比例约10%，比例基本保持稳定。若宏观经济环境及国家政策出现较大变动，造成个别主要客户的生产经营状况发生不利的变化，可能会加大公司应收账款的回收难度，公司或将面临部分应收账款无法收回的风险。

（三）税收优惠政策变化的风险

公司及子公司福川公司、中福赫达于2021年12月通过高新技术企业复审，子公司赫尔希公司于2022年12月通过高新技术企业复审。报告期内，公司及子公司福川公司、赫尔希公司、中福赫达享受按照15%税率缴纳企业所得税的优惠政策。

此外，公司还享受专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额的税收优惠政策、研究开发费用加计扣除的所得税税收优惠政策以及部分出口货物“免、抵、退”增值税税收优惠政策等。

如果国家有关上述税收优惠的认定标准、税收政策发生变化，或者由于其他原因导致公司及子公司不再符合享受税收优惠政策的认定条件，将直接影响公司的净利润水平。

（四）大规模建设导致利润下滑的风险

公司项目建设工作已逐步完成，项目建设完成后转固，还需历经一定的达产周期，将阶段性大幅增加折旧费用及相应的其他运营成本。是否达到预期收益也还存在一定的不确定性，可能对公司业绩带来不利影响。

50山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料详见公司于

2023年5月9

价值在线就公司治理、日在巨潮资讯

（https://ww 发展战略、经 网披露的

2023年05月w.ir- 其他 其他 全体投资者 营状况等投资 《002810 山东

09日online.cn/） 者关注的问题 赫达业绩说明

网络互动进行沟通。会、路演活动信息

20230509》

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

51山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》和中国证监会及深圳证券交易所其他有关法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，健全内部管理、规范运作，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作，提高公司治理水平。公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等要求。

（一）股东与股东大会

公司股东按照《公司章程》的规定，依照其所持有的股份份额享有平等权利，并承担相应义务。公司严格按照《公司法》《上市公司股东大会规则》《公司章程》及公司《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会召集、召开和表决程序，全面采取现场投票与网络投票结合的方式，审议影响中小投资者利益的重大事项时对中小投资者表决单独计票，并及时披露中小投资者的表决结果，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，确保股东能够充分行使股东权利。同时聘请律师列席股东大会并对股东大会的召开和表决程序出具法律意见书，充分尊重和维护全体股东的合法权益。

（二）关于公司与控股股东

公司按照《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》《公司章程》等规定和要求，规范自身行为，不存在控股股东超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、资产、人员、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。

（三）关于董事与董事会

公司董事会设董事7名，其中独立董事3名，董事会人数和人员结构符合有关法律法规的要求。公司董事会能够依据《公司法》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等法律法规及《公司章程》《董事会议事规则》等内控制度的

要求开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，学习相关法律法规，不断提高履职水平。公司独立董事独立履行职责，维护公司整体利益，尤其关注中小股东合法利益不受侵害，对重大及重要事项发表意见。

公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，分别负责公司的发展战略、审计、董事及高级管理人员的提名、甄选、管理和考核等工作。

（四）关于监事和监事会

公司监事会由3名成员组成，其中职工代表监事1名，由职工代表大会选举产生，公司监事会人数和人员结构符合有关法律法规的要求。公司监事会依照《深圳证券交易所股票上市规则》《公司章程》及《监事会议事规则》的规定，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，保证了公司监事会的规范运作。

（五）关于信息披露与投资者关系

报告期内，公司严格按照《公司章程》《信息披露制度》《内幕信息知情人登记管理制度》等规定，真实、准确、完整、及时地披露信息。公司董事会秘书为信息披露及投资者关系管理的负责人，通过采用投资者专线电话、电子邮箱、现场接待及深圳证券交易所互动易平台等多种方式，实现与广大投资者及时、高效的沟通。《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》为公司信息披露的指定报纸，巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 为公司信息披露的指定网站，公司严格按照有关规定真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保公司所有股东能够平等地获得信息。

（六）关于公司内部审计情况

公司设立审计部，制定了《内部审计制度》，明确规定了审计部门的工作职责、权限及工作流程等内容。通过内部审计工作的有效开展，对公司的资金运作、资产使用及其他财务运作情况进行审计和监督，有效防范了内部控制的风险，保证公司资产的真实和完整，确保公司治理规范。

52山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规及《公司章程》的要求规范运作，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立。公司具有完整的业务体系和直接面向市场的独立经营的能力。

（一）资产完整方面

公司具备与生产经营有关的主要生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有独立、合法的与生产经营有关的主要土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。

（二）人员独立方面

公司具备健全的法人治理结构，公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》《公司章程》的有关规定产生和任职，程序合法有效。公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

（三）财务独立方面

公司建立了独立的财务核算体系、能够独立作出财务决策、具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管

理制度；公司未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。公司的财务负责人、财务会计人员均系专职工作人员，不存在在股东及其控制的其他企业兼职的情况。公司独立在银行开户，独立支配自有资金和资产，不存在实际控制人任意干预公司资金运用及占用公司资金的情况。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。

（四）机构独立方面

公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构并制定了相应的议事规则，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，各机构依照《公司法》《公司章程》和各项规章制度的规定在各自职责范围内行使职权。公司建立健全内部经营管理机构、独立行使经营管理职权，与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。

（五）业务独立方面

公司拥有独立完整的研发、采购、生产、销售系统。公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。

综上所述，公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面与各股东及其关联方相互独立，拥有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议

53山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）2023年第一次临2023年01月302023年01月31《关于公司2023临时股东大会44.11%时股东大会日日年第一次临时股东大会决议的公告》（编号：2023-005号）

巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）2023年第二次临2023年03月092023年03月10《关于公司2023临时股东大会45.19%时股东大会日日年第二次临时股东大会决议的公告》（编号：2023-013号）

巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）2022年度股东大2023年05月162023年05月17《关于公司2022年度股东大会45.48%会日日年度股东大会决议的公告》（编号：2023-052

号）巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）2023年第三次临2023年09月132023年09月14《关于公司2023临时股东大会43.04%时股东大会日日年第三次临时股东大会决议的公告》（编号：2023-086号）

巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）2023年第四次临2023年11月152023年11月16《关于公司2023临时股东大会42.46%时股东大会日日年第四次临时股东大会决议的公告》（编号：2023-100号）

巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）2023年第五次临2023年12月282023年12月29《关于公司2023临时股东大会42.12%时股东大会日日年第五次临时股东大会决议的公告》（编号：2023-108号）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

54山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期增持本期减任期任期期初持其他增期末持股份增性年任职股份持股份姓名职务起始终止股数减变动股数减变动别龄状态数量数量

日期日期（股）（股）（股）的原因（股（股）

）

20202026年05年052661326613毕于东男43董事长现任000月06月15060060日日

20172026

董事、副总经年05年051183011830毕松羚男53现任000

理、董事会秘书月26月152929日日

20202023年05年0519518杨丙刚男59董事离任月06月1616日日

20232026年05年05包腊梅女56董事、总经理现任250000000250000月16月15日日

20212023年07年08周涛男49董事离任200000000200000月15月28日日

20212023年06年08周涛男49副总经理离任月28月28日日

20232026年09年05林浩军男51董事现任0000月13月15日日

20202026年05年05杨向宏男64独立董事现任00000月06月15日日

20212026年07年05张俊学男58独立董事现任00000月15月15日日

20172023年05年05李洪武男62独立董事离任00000月26月16日日

20232026年05年05王磊男47独立董事现任00000月16月15日日

20202026

田强男38监事会主席现任00000年05年05

55山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

月06月15日日

20222026年05年05张玉岭女38监事现任00000月18月15日日

20172026年05年05毕研刚男45监事现任00000月26月15日日

20172026年05年051020910209邱建军男50副总经理现任000月26月152727日日

20212023年12年05张大治男46副总经理离任30000月10月16日日

20202023年05年0513481杨丙生男48副总经理离任月06月1638日日

20232026年05年05苏志忠男47副总经理现任34500月16月15日日

20222026年07年05崔玲女47财务总监现任3927000039270月25月15日日

3263629340

合计------------000--

240786

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

2023年5月16日，公司董事杨丙刚、独立董事李洪武、总经理毕于东、副总经理杨丙生、张大治任期届满离任。

2023年8月28日，公司董事、副总经理周涛因个人原因辞去公司董事、副总经理职务。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因毕于东总经理离任2023年05月16日届满离任杨丙刚董事离任2023年05月16日届满离任

周涛董事、副总经理离任2023年08月28日个人原因离职李洪武独立董事离任2023年05月16日届满离任张大治副总经理离任2023年05月16日届满离任杨丙生副总经理离任2023年05月16日届满离任

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、公司董事

毕于东先生，中国国籍，无境外永久居留权，1981年10月出生，本科学历。2004年9月至2006年12月任公司外贸部经理，2007年11月至2011年6月任公司董事会秘书，2007年11月至今担任公司董事，自2010年2月至2011年

56山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

6月兼任公司副总经理，2011年6月至今兼任公司总经理，2020年5月至今担任公司董事长。毕于东先生系淄博市第十

六届人大代表、淄博市劳动模范。

包腊梅女士，中国国籍，无境外永久居留权，1968年1月出生，本科学历。1991年7月至1993年5月，任无锡市第三橡胶厂翻译；1993年5月至1995年11月，任无锡南荣液化气有限公司事务科科长；1995年11月至1998年8月，任金柯有色金属有限公司总经理特别助理；1998年8月至2004年8月，先后担任式玛涂料（昆山）有限公司总经理特助、人事行政经理、高级人事经理；2004年8月至2014年8月，任舍弗勒（中国）有限公司高级人力资源副总裁及大中华区最高管理委员会成员；2014年9月至2020年4月，任迅达（亚太）管理有限公司人力资源高级副总裁；2020年5月至2022年8月，任特睿赋思（上海）管理咨询有限公司执行董事；2020年10月至今担任公司董事长特别助理、副总经理。2023年5月至今担任公司董事、总经理。

毕松羚先生，中国国籍，无境外永久居留权，1971年9月出生，本科学历。1993年6月至1998年6月，任财务部主管会计、财务部经理；1998年7月至2002年3月，任公司总经理助理兼财务经理；2002年4月至2011年6月任公司董事、副总经理、财务总监；2011年6月至2018年8月任公司董事、副总经理、财务总监、董事会秘书；2018年8月至今任公司董事、副总经理、董事会秘书。

林浩军先生，中国国籍，无境外永久居留权，男，1973年6月出生，硕士研究生学历。1996年7月至1999年3月任仪征化纤集团公司 PBT 工程塑料厂值班长；1999 年 3 月至 2006 年 4 月任式玛涂料（昆山）有限公司生产经理等职务；

2006年4月至2011年5月任瓦克化学(张家港)有限公司供应链经理；2011年6月至2012年8月任张家港顺昌化工有限

公司运营总监；2012年9月至2018年5月任江苏科幸新材料有限公司总经理等职务；2019年1月至2023年6月任帝斯

曼江山制药（江苏）有限公司持续改进总监；2023年7月加入公司，担任纤维素醚事业部首席运营官。2023年9月至今，担任公司董事。

杨向宏先生，中国国籍，无境外永久居留权，1960年5月出生，硕士研究生学历。1982年3月至1984年8月任湖南株洲轮胎厂助理工程师；1987年8月至1995年4月任中国科学院广州化学研究所副研究员；1995年4月至2001年8月先后担任卜内门太古漆油（中国）有限公司技术经理、釆购经理；2001年8月至2012年10月先后担任阿克苏诺贝尔

集团中国区、亚洲区采购总监；2012年11月至2014年10月任山东卓创资讯集团有限公司高级副总裁、首席经济师；

2014年11月至2015年11月任金银岛（北京）资讯有限公司高级副总裁、首席分析师；2015年8月至2018年4月任江

苏伊斯特威尔供应链管理有限公司副董事长；2016年7月至2019年7月任苏州奥斯汀新材料科技有限公司董事长；

2016年8月至2021年8月任慧聪集团买化塑首席战略官、首席经济师；2023年11月至今任内蒙古伊泰集团顾问；现任

苏州奥斯汀新材料科技有限公司董事、广州叄思企业管理有限公司董事、奥克股份（300082）独立董事、沈阳化工

（000698）独立董事。2020年5月至今担任公司独立董事。

张俊学先生，中国国籍，无境外永久居留权，1966年9月出生，本科学历，高级会计师、注册会计师。1987年7月至1990年7月任张店第一职业中专专业教师；1990年8月至1993年10月任淄博市物资局主管会计；1993年11月至

1995年12月任淄博市金属回收公司财务科长；1996年1月至1999年12月任山东淄博鲁中审计师事务所部门经理；

2000年1月至2004年12月任山东启新有限责任会计师事务所部门经理；2005年1月至2021年8月任淄博鲁信会计师

事务所有限公司主任会计师；2021年8月至今任山东博华有限责任会计师事务所副所长；现任山东高青农村商业银行股份有限公司董事。2021年7月至今担任公司独立董事。

王磊先生，中国国籍，无境外永久居留权，1977年9月生，硕士研究生学历，系山东财经大学法学院实践教学中心主任，北京金诚同达（济南）律师事务所兼职律师。2022年10月至今，担任济南市人民政府法律顾问；2023年9月至今担任山东大业股份有限公司独立董事；2023年11月至今担任山东天鹅棉业机械股份有限公司独立董事；2023年5月至今担任公司独立董事。

2、公司监事

田强先生，中国国籍，无境外永久居留权，1986 年 3 月出生，硕士研究生学历。2011 年 9 月至 2014 年 9 月任 SEW-传动设备（天津）有限公司大区销售总监；2014年9月至今任淄博大洋阻燃制品有限公司董事长；2023年12月至今担

任锦洲瑞驰(深圳)管理有限公司执行董事、总经理；2020年5月至今担任公司监事会主席。

57山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

张玉岭女士，中国国籍，无境外永久居留权，1986年3月出生，本科学历。2009年5月至2011年5月任中国人寿保险股份有限公司邹平支公司组训讲师；2011年10月至2012年12月任邹平豪盛巾被有限公司团支部书记；2016年4月加入公司，先后担任公司培训专员、企管专员、高级人事专员；2022年5月至今担任公司监事。

毕研刚先生，中国国籍，无境外永久居留权，1979年12月出生，大专学历。2000年11月至2008年3月任淄博海天纺织有限公司生产技术处副处长；2008年加入公司，在公司营销中心担任医药销售部经理；自2014年5月起担任本公司监事；2020年5月至今担任公司职工代表监事。

3、公司高级管理人员包腊梅，公司总经理，简历详见“1、董事”。

毕松羚，公司副总经理，简历详见“1、董事”。

公司非董事高级管理人员简历如下：

邱建军先生，中国国籍，无境外永久居留权，1974年8月出生，本科学历。1994年9月至1998年6月任公司预算科科长；1998年7月至1999年5月任公司供应部部长；1999年6月至2000年6月任公司质检部部长；2000年7月至

2003年9月任公司纤维素醚事业部车间主任；2003年10月至2011年1月任公司纤维素醚事业部经理；2007年11月至

2011年6月担任公司董事；2011年6月至今担任公司副总经理。

崔玲女士，中国国籍，无境外永久居留权，1977年8月出生，本科学历。1999年9月至2007年1月，任山东宏信化工股份有限公司主管会计；2007年1月至2018年1月，先后担任山东华安新材料有限公司财务部副经理、经理、财务总监；2018 年 4 月至 2021 年 9 月，任公司财务总监；2021 年 9 月至 2022 年 7 月，任公司财务 BP 及资金经理；2022年7月至今担任公司财务总监。

苏志忠先生，中国国籍，无境外永久居留权，1977年3月出生，本科学历。1998年7月至2001年12月任华光集团有限公司财务主管、集团人力资源主管，2001年12月至2006年12月任淄博赛德克陶瓷颜料有限公司/淄博福禄新型材料有限公司人力资源部经理，2006年12月至2010年7月任斯比凯可山东生物制品有限公司人力资源部经理，2010年7月至2021年7月任淄博科勒有限公司高级人力资源经理，2021年7月至今任公司人力资源总监。2023年5月至今担任公司副总经理。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴

米特加（上海）毕松羚食品科技有限公监事否司淄博联丽热电有邱建军董事否限公司山东中福赫达新邱建军材料科技有限公董事否司山东中福赫达新包腊梅材料科技有限公副董事长否司山东中福赫达新崔玲材料科技有限公监事否司杨向宏内蒙古伊泰集团顾问是广州叁思企业管杨向宏董事是理有限公司湖南华萃化工有杨向宏董事是限公司

58山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

奥克股份杨向宏独立董事是

（300082）沈阳化工杨向宏独立董事是

（000698）山东博华有限责张俊学副所长是任会计师事务所山东高青农村商张俊学业银行股份有限董事是公司王磊山东财经大学教师是北京金诚同达王磊（济南）律师事兼职律师是务所山东大业股份有王磊独立董事是限公司山东天鹅棉业机王磊独立董事是械股份有限公司淄博大洋阻燃制田强董事是品有限公司

锦洲瑞驰(深圳)执行董事、总经田强是管理有限公司理

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序公司董事、监事、高管薪酬由股东大会决定；在公

司担任工作职务的董事、监事、高级管理人员薪酬

由公司支付，董事、监事不另外支付津贴。独立董事津贴根据股东大会所通过的决议来进行支付。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据依据公司盈利水平及董事、监事、高级管理人员的职责履行情况并结合年度绩效完成情况综合确定。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况董事、监事、高级管理人员的薪酬均已按照确定的薪酬标准全额支付。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

毕于东男43董事长现任172.62否

董事、副总经理、否

毕松羚男53现任63.18董事会秘书

杨丙刚男59董事离任15.07否

包腊梅女56董事、总经理现任178.52否

周涛男49董事、副总经理离任70.01否

林浩军男51董事现任73.77否

杨向宏男64独立董事现任9.6否

张俊学男58独立董事现任9.6否

李洪武男62独立董事离任3.6否王磊男47独立董事现任6否田强男38监事会主席现任6否

张玉岭女38监事现任10.94否

59山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

毕研刚男45监事现任34.26否

邱建军男50副总经理现任81.65否

张大治男46副总经理离任14.02否

杨丙生男48副总经理离任24.54否

苏志忠男47副总经理现任56.24否

崔玲女47财务总监现任52.54否

合计--------882.15--其他情况说明

□适用□不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.

第八届董事会第二十五次会2023 年 01 月 13 日 2023 年 01 月 14 日 cn）《关于公司第八届董事议

会第二十五次会议决议的公告》（编号：2023-001号）巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.

第八届董事会第二十六次会2023 年 02 月 20 日 2023 年 02 月 21 日 cn）《关于公司第八届董事议

会第二十六次会议决议的公告》（编号：2023-007号）巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.

第八届董事会第二十七次会2023 年 04 月 25 日 2023 年 04 月 26 日 cn）《关于公司第八届董事议

会第二十七次会议决议的公告》（编号：2023-022号）巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.第九届董事会第一次会议 2023 年 05 月 16 日 2023 年 05 月 17 日 cn）《关于公司第九届董事

会第一次会议决议的公告》（编号：2023-053号）巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.第九届董事会第二次会议 2023 年 06 月 28 日 2023 年 06 月 29 日 cn）《关于公司第九届董事

会第二次会议决议的公告》（编号：2023-060号）巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.第九届董事会第三次会议 2023 年 07 月 21 日 2023 年 07 月 25 日 cn）《关于公司第九届董事

会第三次会议决议的公告》（编号：2023-071号）巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.第九届董事会第四次会议 2023 年 08 月 28 日 2023 年 08 月 29 日 cn）《关于公司第九届董事

会第四次会议决议的公告》（编号：2023-079号）巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.第九届董事会第五次会议 2023 年 10 月 30 日 2023 年 10 月 31 日 cn）《关于公司第九届董事

会第五次会议决议的公告》（编号：2023-092号）

60山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.第九届董事会第六次会议 2023 年 12 月 12 日 2023 年 12 月 13 日 cn）《关于公司第九届董事

会第六次会议决议的公告》（编号：2023-104号）巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.第九届董事会第七次会议 2023 年 12 月 28 日 2023 年 12 月 29 日 cn）《关于公司第九届董事

会第七次会议决议的公告》（编号：2023-110号）

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议杨向宏101900否6张俊学108200否6李洪武31200否3王磊73400否3连续两次未亲自出席董事会的说明无

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司董事能够严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及其他有关法律法规和《公司章程》《董事会议事规则》《独立董事工作细则》的有关规定，忠实、勤勉地履行职责，积极按时出席相关会议，认真审议各项议案。独立董事通过电话、邮件及现场考察等形式，与公司其他董事、高级管理人员及相关人员保持沟通，积极了解公司的生产经营情况及财务状况，对公司的发展战略、完善公司治理等方面提出了积极建议，对公司定期报告、董事及高级管理人员的薪酬、年度利润分配方案等事项发表了独立意见，有效保证了公司董事会决策的公正性和客观性。公司董事恪尽职守，勤勉尽职，努力维护了公司整体利益和广大中小股东的合法权益，为公司的规范运作和健康发展发挥了积极作用。

61山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）审计委员会委员认真审关于公司审查了议案及议《2022年张俊学、李2023年01相关材料，审计委员会5度财务报不适用不适用

洪武、周涛月18日经过充分沟表》（初通讨论，一稿）的议案致通过该议案。

1、关于《公司2022年年度报告及摘要》的议案

2、关于《公司2022年度内部控制自我评价报告》的议案

3、关于《公司2022年度财务决算报告》的议案

4、关于《公司2023年一季度报审计委员会告全文》的委员认真审议案查了议案及

张俊学、李2023年045、关于续相关材料，审计委员会不适用不适用

洪武、周涛月15日聘公司2023经过充分沟

年度审计机通讨论，一构的议案致通过该议

6、关于公案。

司2022年度日常关联交易执行情况及2023年度日常关联交易预计的议案

7、关于向

参股公司之全资子公司提供担保暨关联交易的议案

8、关于向

参股公司提供财务资助暨关联交易的议案

62山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

9、关于会

计政策变更的议案

10、关于公

司前次募集资金使用情况报告的议案

1、关于使

用募集资金置换预先投审计委员会入募投项目委员认真审及已支付发查了议案及行费用的自

张俊学、王2023年07相关材料，审计委员会筹资金的议不适用不适用

磊、毕松羚月18日经过充分沟案通讨论，一

2、关于使

致通过该议用部分闲置案。

募集资金暂时补充流动资金的议案审计委员会委员认真审关于《公司查了议案及张俊学、王2023年082023年半年相关材料，审计委员会不适用不适用

磊、毕松羚月17日度报告及摘经过充分沟要》的议案通讨论，一致通过该议案。

审计委员会委员认真审

1、公司三查了议案及

张俊学、王2023年10季度报告；相关材料，审计委员会不适用不适用

磊、毕松羚月27日2、会计估经过充分沟

计变更通讨论，一致通过该议案。

1、《关于公司<向不特定对象发行可转换公司债券的论证

分析报告>的议案》；

战略委员会2、《关于公委员认真审司向不特定查了议案及

毕于东、毕对象发行可

2023年02相关材料，

战略委员会松羚、杨向5转换公司债不适用不适用月18日经过充分沟宏券摊薄即期通讨论，一回报的风险致通过该议提示与填补案。

措施及相关主体承诺（修订稿）的议案》；

3、《关于提请股东大会授权董事会

63山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

及其授权人士全权办理本次向不特定对象发行可转换公司债券相关事宜的议案》

1、关于《公司2022年度董事会工作报告》的议案；

2、关于对

外投资设立全资子公司战略委员会的议案；委员认真审

3、关于对查了议案及

毕于东、毕

2023年04外投资设立相关材料，

战略委员会松羚、杨向不适用不适用月15日香港全资子经过充分沟宏

公司的议通讨论，一案；4、关致通过该议于延长公司案。

向不特定对象发行可转换公司债券股东大会决议有效期及相关授权有效期的议案

1、逐项审议通过《关于进一步明确公司向不特定对象发行可转换公司债券具体方案的议案》；2、关于公司向战略委员会不特定对象委员认真审发行可转换查了议案及

毕于东、毕公司债券上

2023年06相关材料，

战略委员会松羚、杨向市的议案；不适用不适用月25日经过充分沟

宏3、关于开通讨论，一设向不特定致通过该议对象发行可案。

转换公司债券募集资金专项账户并签署募集资金监管协议的议案；

4、关于对

外投资设立全资子公司的议案

毕于东、毕2023年08关于对外投战略委员会战略委员会不适用不适用

松羚、杨向月17日资收购股权委员认真审

64山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

宏的议案查了议案及

相关材料，经过充分沟通讨论，一致通过该议案。

关于修订战略委员会《公司章委员认真审程》《三会查了议案及毕于东、毕2023年12议事规则》相关材料，

战略委员会松羚、杨向不适用不适用月26日《独立董事经过充分沟宏制度》等制通讨论，一度的相关议致通过该议案案。

薪酬与考核关于回购注委员会委员销部分已授认真审查了

杨向宏、张薪酬与考核2023年01予但尚未解议案及相关

俊学、毕松5不适用不适用

委员会月11日除限售限制材料，经过羚性股票的议充分沟通讨案论，一致通过该议案。

1、关于公

司董事、监薪酬与考核

事、高级管委员会委员理人员薪酬认真审查了

杨向宏、张的议案；

薪酬与考核2023年04议案及相关

俊学、毕松2、关于回不适用不适用

委员会月15日材料，经过羚购注销部分充分沟通讨已授予但尚论，一致通未解除限售过该议案。

限制性股票的议案薪酬与考核关于回购注委员会委员销部分已授认真审查了

杨向宏、张薪酬与考核2023年08予但尚未解议案及相关

俊学、包腊不适用不适用

委员会月17日除限售限制材料，经过梅性股票的议充分沟通讨案论，一致通过该议案。

薪酬与考核关于回购注委员会委员销部分已授认真审查了

杨向宏、张薪酬与考核2023年10予但尚未解议案及相关

俊学、包腊不适用不适用

委员会月27日除限售限制材料，经过梅性股票的议充分沟通讨案论，一致通过该议案。

关于终止实薪酬与考核

施第二期股委员会委员权激励计划认真审查了

杨向宏、张薪酬与考核2023年12暨回购注销议案及相关

俊学、包腊不适用不适用

委员会月09日已授予但尚材料，经过梅未解除限售充分沟通讨

的限制性股论，一致通票的议案过该议案。

65山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

1、关于建

议董事会换提名委员会届选举非独委员认真审立董事候选查了议案及

李洪武、杨

2023年04人的议案；相关材料，

提名委员会丙刚、杨向3不适用不适用

月15日2、关于建经过充分沟宏

议董事会换通讨论，一届选举独立致通过该议董事候选人案。

的议案提名委员会委员认真审关于对公司查了议案及高级管理人

王磊、杨向2023年05相关材料，提名委员会员人选的建不适用不适用

宏、周涛月16日经过充分沟议与任职资通讨论，一格审查致通过该议案。

提名委员会关于建议董委员认真审事会提名林查了议案及浩军先生为

王磊、杨向2023年08相关材料，提名委员会公司第九届不适用不适用

宏、周涛月17日经过充分沟董事会董事通讨论，一候选人的议致通过该议案案。

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）905

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）886

报告期末在职员工的数量合计（人）1791

当期领取薪酬员工总人数（人）1791

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员1293销售人员86技术人员246财务人员24行政人员142合计1791

66山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

教育程度

教育程度类别数量（人）高中及以下956大专526本科273硕士及以上36合计1791

2、薪酬政策

公司严格按照《劳动法》及《劳动合同法》等法律规定，实行全员劳动合同制，并以“按劳分配”为原则，突出效益优先，实行多种薪酬分配形式，在效益增长的同时，增加员工劳动报酬，充分调动员工的劳动积极性和创造性，向员工提供稳定而具有竞争力的薪酬，同时，通过奖惩分明的考核机制，有效提升了员工执行力和责任意识，有利于留住和吸引优秀人才，为公司发展提供人力资源保障。公司依据当地社会平均工资和企业经济效益决定工资分配水平，不断改革完善分配制度，建立重实绩、重贡献的分配激励机制，并兼顾分配的公平性和合理性。公司依法执行最低工资保障制度。

3、培训计划

公司重视人才培养和发展，支持自我提升，并为其发展提供支持。根据企业发展和员工自我成长的需要，公司会设置岗位技能提升、职业素养提升、专项发展计划等不同的培训项目，并通过年度培训计划确定下来。同时，公司提供多种方式的培训，如课堂培训、工作坊、混合式培训、辅导、参与项目、轮岗实践等，以更好地帮助员工将学到的知识应用到工作中。

公司设置员工职业发展通道，并针对不同的通道设置不同层级的人员发展计划和项目。公司为有发展意愿的员工提供支持，帮助员工制定个人发展计划和职业生涯规划。随着公司智能化、信息化水平的提升，对人员技能的要求也随之提高。公司根据岗位技能要求，向员工提供技能提升培训，帮助员工更好地胜任岗位。在以上培训的基础上，公司会为表现优秀的员工提供外出培训的机会，让员工接触外部的优秀人才和优质培训资源，以拓展自己的能力和眼界。

公司通过持续地培训投入，完善人才梯队，打造适应公司发展的人才队伍，使人才成为公司的核心竞争力，为公司发展提供强有力的保障。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

根据《公司章程》，公司利润分配政策如下：

1、利润分配原则：公司实行连续、稳定的利润分配政策，公司利润分配政策应重视对股东的合理投资回报和公司的可持续发展。

2、利润分配形式：公司视具体情况采取现金、股票、现金与股票相结合的方式或者法律、法规允许的其他方式分配股利；在符合现金分红的条件下，公司应当优先采取现金分红的方式进行利润分配。

采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。

3、利润分配期间间隔

67山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

在满足利润分配条件前提下，原则上公司每年进行一次利润分配，在满足日常采购、销售回款等正常资金需求、可预期的重大投资计划或重大现金支出的前提下，公司董事会可以根据公司当期经营利润和现金流情况提议进行中期分红，具体方案须经公司董事会审议后提交公司股东大会批准。

4、现金分红的具体条件和比例

（1）实施现金分红的条件

*公司该年度或半年度实现的可分配利润为正值，即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润为正值。

*公司累计可供分配利润为正值，当年每股累计可供分配利润不低于0.1元。

*审计机构对公司的该年度或半年度财务报告出具无保留意见的审计报告。

*公司该年末资产负债率不超过50%且速动比率不低于0.8。

*公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生(募集资金投资项目除外)。

重大投资计划或重大现金支出是指公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出超过5000万元

或者公司最近一期经审计的合并报表净资产的20%。

（2）现金分红的比例

在满足公司正常生产经营资金需求的前提下，公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的10%，且近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。

（3）差异化的现金分红政策

公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照本章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：

公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；

公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。

（4）如果因公司有重大投资计划或重大现金支出等事项发生，公司董事会未做出年度现金利润分配预案或年度现金

利润分配比例不足10%的，公司应在董事会决议公告和年报全文中披露未进行现金分红或现金分配低于规定比例的原因、公司留存收益的确切用途、预计投资收益、独立董事是否对未进行现金分红或现金分红水平较低的合理性发表独立意见以及公司是否按照规定为中小股东参与决策提供了便利等事项。

5、公司发放股票股利的条件

公司在经营情况良好且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，公司可以在满足上述现金分红的条件下，采取发放股票股利方式进行利润分配，具体方案需经公司董事会审议后提交公司股东大会批准。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步不适用

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、不适用

透明：

68山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）2

分配预案的股本基数（股）341699040

现金分红金额（元）（含税）68339808.00

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）68339808.00

可分配利润（元）1381014810.10

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况

公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

80％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

综合考虑公司经营情况及整体财务状况，同时考虑广大投资者的合理诉求及利益，为持续回报投资者并树立股东对公司的长期投资理念，公司拟以当前总股本341699040股为基数，向截至分红派息公告确定的股权登记日登记在册的全体股东按每10股派发现金股利2.00元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，共计派发现金68339808元；剩余未分配利润计入以后年度分配。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励1、2021年9月16日，公司第八届董事会第十七次会议和第八届监事会第十五次会议分别审议通过了《关于公司〈第二期股权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈第二期股权激励计划考核管理办法〉的议案》以及

《关于提请股东大会授权董事会负责办理公司第二期股权激励计划相关事宜的议案》。

2、2021 年 9 月 22 日至 2021 年 10 月 8 日，公司对本次激励计划拟激励对象的姓名和职务在公司内部 OA系统进行了公示。公司监事会对拟激励对象名单进行了核查，并于2021年10月13日披露了《监事会关于公司第二期股权激励计划激励对象名单的审核意见及公示情况说明》。

3、2021年10月18日，公司2021年第二次临时股东大会审议并通过了《关于公司〈第二期股权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈第二期股权激励计划考核管理办法〉的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会负责办理公司第二期股权激励计划相关事宜的议案》。同日，公司董事会披露了公司《关于第二期股权激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。

4、2021年10月26日，公司第八届董事会第十九次会议和第八届监事会第十七次会议审议通过了《关于公司向第二期股权激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》。公司独立董事对此发表了独立意见，认为激励对象主体资格确认办法合法有效，确定的首次授予日符合相关规定，律师等中介机构出具相应报告。

5、2021年11月25日，公司公告了《关于第二期股权激励计划首次授予限制性股票授予登记完成的公告》，限制

性股票的上市日期为2021年11月26日。

6、2022年4月25日，公司第八届董事会第二十一次会议和第八届监事会第十八次会议分别审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售限制性股票的议案》，2名激励对象离职不再符合激励条件，对其获授的3万股限制性

69山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

股票予以回购注销。公司独立董事对此发表了独立意见，律师出具了相应的法律意见书。2022年5月18日，公司召开

2021年度股东大会审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售限制性股票的议案》。

7、2022年7月25日，公司第八届董事会第二十二次会议和第八届监事会第十九次会议分别审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售限制性股票的议案》，5名激励对象离职不再符合激励条件，对其获授的10万股限制性股票予以回购注销。公司独立董事对此发表了独立意见，律师出具了相应的法律意见书。2022年8月10日，公司召开

2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售限制性股票的议案》。

8、2022年11月29日，公司第八届董事会第二十四次会议和第八届监事会第二十一次会议分别审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售限制性股票的议案》及《关于公司第二期股权激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》：

（1）1名激励对象离职不再符合激励条件，对其获授的0.5万股限制性股票予以回购注销。公司独立董事对此发表

了独立意见，律师出具了相应的法律意见书。

（2）根据《第二期股权激励计划（草案）》，第二期股权激励计划第一个解除限售期解除限售条件已达成，同意公

司按照《第二期股权激励计划（草案）》的相关规定办理解除限售相关事宜。

9、2023年1月13日，公司第八届董事会第二十五次会议和第八届监事会第二十二次会议分别审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售限制性股票的议案》，1名激励对象离职不再符合激励条件，对其获授的0.7万股限制性股票予以回购注销。公司独立董事对此发表了独立意见，律师出具了相应的法律意见书。

10、2023年4月25日，公司第八届董事会第二十七次会议和第八届监事会第二十四次会议分别审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售限制性股票的议案》，3名激励对象离职不再符合激励条件，对其获授的10.5万股限制性股票予以回购注销。公司独立董事对此发表了独立意见，律师出具了相应的法律意见书。

11、2023年8月28日，公司第九届董事会第四次会议和第九届监事会第四次会议分别审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售限制性股票的议案》，4名激励对象离职不再符合激励条件，对其获授的4.2万股限制性股票予以回购注销。公司独立董事对此发表了独立意见，律师出具了相应的法律意见书。

12、2023年10月30日，公司第九届董事会第五次会议和第九届监事会第五次会议分别审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售限制性股票的议案》，3名激励对象离职不再符合激励条件，对其获授的17.5万股限制性股票予以回购注销。公司独立董事对此发表了独立意见，律师出具了相应的法律意见书。

13、2023年12月12日，公司第九届董事会第六次会议和第九届监事会第六次会议分别审议通过了《关于终止实施

第二期股权激励计划暨回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》：

（1）第二个解除限售期公司层面业绩考核要求不达标

根据公司第二个解除限售期公司层面业绩考核结果，定比公司2020年度净利润241402836.76元，公司2022年经审计的归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润并剔除本激励计划实施产生的股份支付费用影响的数值为

351366423.37元，净利润增长率为45.55%，低于70%的考核要求，不满足解除限售条件，29名激励对象不能解除限售

的17.70万股由公司回购注销，回购价格为授予价格加上银行同期存款利息之和。

（2）公司拟终止实施本次激励计划

由于宏观经济、市场环境变化等多重因素影响，公司在积极与各方沟通的基础之上，综合考虑股权激励方案的总体节奏规划与时间点等问题，公司继续实施第二期股权激励计划已难以达到预期的激励目的和效果。经审慎探讨评估，公司董事会决定终止实施第二期股权激励计划。根据《公司〈第二期股权激励计划（草案）〉及其摘要》，拟对29名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销，回购数量23.60万股，回购价格为授予价格。

公司独立董事对此发表了独立意见，律师出具了相应的法律意见书。

公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况

□适用□不适用

单位：股年初报告报告报告报告期末报告期初本期报告限制期末姓名职务持有期新期内期内期内持有期末持有已解期新性股持有股票授予可行已行已行股票市价限制锁股授予票的限制

70山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文期权股票权股权股权股期权（元/性股份数限制授予性股数量期权数数数行数量股）票数量性股价格票数数量权价量票数（元/量格量股）

（元/股）董

包腊事、17501750

0021.94

梅总经0000理苏志副总21002100

0021.94

忠经理00

19601960

合计--0000--0--00--

0000

高级管理人员的考评机制及激励情况

高级管理人员的薪酬由基本薪资和绩效薪资组成，其中基本薪资根据高级管理人员管理岗位的职责、重要性及行业薪酬水平等因素确定，绩效薪资根据公司业绩和绩效考核结果确定。薪酬的发放周期根据公司薪酬与绩效管理的相关制度确定。董事会薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的上一年度考核结果进行审查并提出下一年度高级管理人员的薪酬方案建议，提交董事会审议。

此外，公司将高级管理人员纳入公司历年限制性股票激励计划的激励对象，将高级管理人员的利益和公司利益捆绑，进一步完善了激励机制。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规和《公司章程》的规定，不断完善法人治理结构，建立了有效的内部控制体系，报告期，公司进一步完善内控管理制度，加强内部控制建设，并在采购、研发、生产、销售、管理、信披等日常工作中严格执行，不断提升规范运作水平，较好地防范了经营风险，有效促进公司的健康发展。具体情况详见公司于 2024 年 4 月 27 日登载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《公司2023年度内部控制自我评价报告》。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施山东中福赫达按照中国证监上市公司人员不适用不适用不适用不适用

71山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

新材料科技有会、深圳证券参与决策；修

限公司交易所相关法订公司章程，规及公司章程加强内部控对中福赫达的制；纳入合并

机构设置、人范围，统一财员调整、内控务管理。

制度、财务体系等方面进行指导和规范。

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月27日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《公司 2023 年度内部控制自我评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：1）内部控制环境无效；2）发现管理层已经或涉嫌舞弊；3）直接导

具有以下特征的缺陷，应认定为重大致财务报告的重大错报或漏报；4）注缺陷，其他情形按影响程度分别确定册会计师发现当期财务报告存在重大为重要缺陷或一般缺陷：1）"三重一错报，而内部控制在运行过程中未能大"事项未经过集体决策程序；2）直发现该错报；5）公司财务报表已经或接影响投资决策的失误；3）违犯国家很可能被注册会计师出具否定意见或

定性标准法律、法规，如出现重大安全生产等拒绝表示意见。具有以下特征的缺事故；4）关键岗位管理人员或关键技陷，通常认定为重要缺陷：1）未依照术人员纷纷流失；5）内部控制失效，公认会计准则选择和应用会计政策；

导致公司被监管部门公开谴责；6）内

2）间接导致财务报告的重大错报或漏

部控制评价的结果，特别是重大或重报；3）其他可能影响财务报表或报表要缺陷未得到整改。

使用者正确判断的缺陷。一般缺陷：

是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

1）财务报告内控制度存在下列条件之1）直接财产损失金额对营业收入的影一的，可以认定为重大缺陷：营业收响程度：重大缺陷标准：损失金额≥入潜在错报：错报≥营业收入的1%；营业收入的1%；重要缺陷标准：营业

资产总额潜在错报：错报≥资产总额收入的0.5%≤损失金额<营业收入的

的1%；净利润潜在错报：错报≥净利1%；一般缺陷标准：损失金额<营业收润的5%。2）财务报告内控制度存在入的0.5%；2）直接财产损失金额对下列条件之一的，可以认定为重要缺资产总额的影响程度：重大缺陷标陷：营业收入潜在错报：营业收入的准：损失金额≥资产总额的1%；重要定量标准

0.5%≤错报＜营业收入的1%；资产总缺陷标准：资产总额的0.5%≤损失金

额潜在错报：资产总额的0.5%≤错报额<资产总额的1%；一般缺陷标准：

＜资产总额的1%；净利润潜在错报：损失金额<资产总额的0.5%；3）直接

净利润的3%≤错报＜净利润的5%。财产损失金额对净利润的影响程度：

3）财务报告内控制度存在下列条件之重大缺陷标准：损失金额≥净利润的一的，可以认定为一般缺陷：营业收5%；重要缺陷标准：净利润的3%≤损入潜在错报：错报＜营业收入的失金额<净利润的5%；一般缺陷标

0.5%；资产总额潜在错报：错报＜资准：损失金额<净利润的3%。

72山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

产总额的0.5%；净利润潜在错报：错

报＜净利润的3%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，山东赫达于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月27日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《山东赫达集团股份有内部控制审计报告全文披露索引限公司内部控制审计报告》内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

经公司自查，公司不存在影响公司治理水平的重大违规事项，公司已经按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等相关法律法规建立健全了较为完整、合理的法人治理结构及内部控制体系，但随着公司业务规模的不断发展，外部宏观经济及市场环境的变化，公司需要进一步完善内部控制体系，持续加强自身建设，切实提升公司规范运作水平及公司治理有效性，科学决策，稳健经营，规范发展，持续提升上市公司治理质量。

73山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准

公司适用的法律法规主要有：《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国土壤污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国环境保护税法》《中华人民共和国环境影响评价法》《中华人民共和国放射性污染防治法》《中华人民共和国清洁生产促进法》《中华人民共和国突发事件应对法》《国家突发环境事件应急预案》

《排污许可管理条例》《山东省环境保护条例》《山东省固体废物污染环境防治条例》《山东省水污染防治条例》《山东省土壤污染防治条例》《山东省清洁生产促进条例》《山东省大气污染防治条例》《山东省环境噪声污染防治条例》；

公司适用的标准有：《大气污染物综合排放标准》（GB 16297-1996）、《挥发性有机物无组织排放控制标准》（GB37822-2019）、《工业企业厂界噪声标准》（GB12348-2008）、《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597-2023）、

《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T31962-2015）、《山东省区域性大气污染物综合排放标准》（DB37/ 2376-

2019）。

环境保护行政许可情况证书名称持证单位类别发证单位有效期

排污许可证山东赫达废水、废气排放淄博市生态环境局2027-11-22

排污许可证山东赫达废水、废气排放淄博市生态环境局周村分局2027-01-18

城镇污水排入排水管网许可证山东赫达污水周村区行政审批服务局2027-12-20

排污许可证福川公司废水、废气排放烟台市生态环境局2028-07-18

排污许可证淄博赫达废水、废气排放淄博市生态环境局2027-06-15

排污许可证中福赫达废水、废气排放淄博市生态环境局2029-01-08行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污主要污执行的公司或染物及染物及排放口核定的排放方排放口排放浓污染物排放总超标排子公司特征污特征污分布情排放总

式数量度/强度排放标量放情况名称染物的染物的况量准种类名称污水排入城镇经厂区下水道污水站水质标

处理后厂区外16.5~28准无超标

公司 废水 COD 1 20.7 吨 无

排入淦 东南 7mg/L GB T3 排放

清污水1962-

处理厂 2015B等级标准经厂区污水排污水站入城镇

厂区外0.832~2无超标

公司废水氨氮处理后1下水道2.7吨无

东南 0.5mg/L 排放排入淦水质标清污水准

74山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

处理厂 GB T3

1962-

2015B

等级标准《山东省区域性大气污染物

有组织生产装2.3~4.8无超标

公司废气颗粒物34排放标6.08吨无

排放 置 mg/m3 排放准》

（DB37/

2376-

2019）

DB37-

28016-

甲苯：

2018挥

0~0.638

发性有

甲苯、 mg/m3，

有组织生产装机物排5.963无超标公司废气非甲烷11非甲烷无排放置放标准吨排放

总烃总烃：

第6部

1.76~37

分：有.4mg/m3机化工行业石油化学工业处理后污染物排入莱

烟台福公司门26-排放标0.3621.511无超标

废水 COD 阳市第 1

川 口南 33mg/L 准 GB 吨 吨 排放二污水

31571-

处理厂

2015直

排标准石油化学工业处理后污染物

排入莱0.28-

烟台福公司门排放标0.201无超标

废水 氨氮 阳市第 1 3.94mg/ 0.01 吨

川 口南 准 GB 吨 排放

二污水 L

31571-

处理厂

2015直

排标准污水排入城镇下水道处理后水质标排入山

淄博赫公司西6.6-准3.562213.84无超标

废水 COD 东南岳 1

达 北 119mg/L GB T3 吨 吨 排放水务有

1962-

限公司

2015B

等级标准污水排入城镇处理后下水道

排入山0.01-

淄博赫公司西水质标0.067314.26无超标

废水 氨氮 东南岳 1 1.58mg/达北准吨吨排放

水务有 L

GB T3限公司

1962-

2015B

75山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

等级标准《山东省区域性大气污染物

淄博赫有组织生产装1.0~2.920.165无超标

废气颗粒物23排放标4.37吨

达 排放 置 mg/m3 吨 排放准》

（DB37/

2376-

2019）

DB37-

28016-

2018挥

非甲烷发性有

淄博赫非甲烷有组织生产装总烃：机物排无超标

废气31.85吨9.61吨

达总烃排放置2.95~12放标准排放.2mg/m3 第 6 部

分：有机化工行业有机化工行业

1、一期 DB37/28

污水站01.6-

中福赫 有组织 南侧； 6.26mg/ 2018挥 无超标

废气 VOCs 4 0.22t/a 无

达 排放 2、二期 m3 发性有 排放污水站机物排东南角放标准

第6部分

1、一期

生产车间西侧

P1、南

侧 P2、

P4污水 区域性站南侧大气污

P3; 染物综

中福赫 有组织 4.1mg/m 无超标

废气 颗粒物 9 2、二期 合排放 0.42t/a 无

达排放3排放生产车标准

间南 DB37/23

侧、硝76-2019酸钠车间东

侧、污水站东南角。

污水综经厂区合排放污水站标准

处理达 GB8978-

中福赫 标后排 厂区东 1996石 21.32t/ 无超标

废水 COD 1 89mg/L 无

达 入淄博 北角 油化学 a 排放南岳水工业污务有限染物排公司放标准

GB

76山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

31571-

2015

污水综合排放经厂区标准

污水站 GB8978-处理达1996石

中福赫 标后排 厂区东 0.094mg 油化学 无超标

废水 氨氮 1 0.78t/a 无

达 入淄博 北角 /L 工业污 排放南岳水染物排务有限放标准

公司 GB

31571-

2015

对污染物的处理

公司注重环境保护和污染物的处理，公司通过组织架构的完善、内部环保制度的建立及持续的环保设备设施投入，使公司的各类污染物排放达到了国家相关排放标准。

（1）废气的产生及治理

公司纤维素醚生产过程中的废气主要是粉碎、烘干、混同、包装过程产生的粉尘和冷凝过程产生的不凝气。含尘废气经旋风、布袋除尘器处理后由排气筒排放；有机废气经分别经淋洗、大孔树脂吸附、深度冷凝等预处理后进入 RTO、

废气废液焚烧炉处理，达标后由排气筒排放。

双丙酮丙烯酰胺项目有机尾气经三级冷凝处理后与无机尾气混合，经过两级水喷淋后和1级酸喷淋氯化铵仓库尾气、三甲酯车间尾气、危废仓库尾气汇合至 RTO 前端碱喷淋，然后经过三室 RTO 处理达标，经过 25m排气筒高空排放。

淄博赫达生产过程中的废气主要是粉碎、碱化中和、造粒、烘干、混料、包装过程产生的粉尘和冷凝过程产生的不凝气。含尘废气经旋风、布袋除尘器处理后由排气筒排放；有机废气经三级喷淋预处理后由 RTO 和废气废液焚烧炉的排气筒排放。

中福赫达生产过程中的废气主要是粉碎、棉粉输送、混料、包装过程产生的粉尘和冷凝过程产生的不凝气。含尘废气经旋风、布袋除尘器处理后由排气筒排放；有机废气由水吸收+活性炭吸附后经 RCO 处理由排气筒排放。

（2）废水的产生及治理公司环境治理升级改造项目2023年底验收，污水处理采用创新的“高密度沉淀池+调节池+生物筛选池+厌氧+好氧+高级氧化+盐浓缩系统+蒸发析盐”处理工艺，废水处理达标后，按规定排入市政管网由所在市镇污水处理厂深度处理。

福川化工废水主要是生产过程设备检维修产生的设备置换、清洗用水、地面卫生清理使用的冲洗水及生产装置和原

料罐区初期雨水等。生产过程中废水汇同生活水进入公司的污水处理进行生化处理。污水处理站采用“厌氧+好氧”处理工艺，经厌氧处理、好氧生化处理、沉淀等工艺处理后的符合国家标准后，按规定排入市政管网由所在市污水处理厂处理。

淄博赫达污水处理工艺为“高密度沉淀池+调节池+生物筛选池+厌氧+好氧+高级氧化+盐浓缩系统+蒸发析盐”，废水处理达标后，按规定排入园区污水处理厂深度处理。

中福赫达厂区污水处理站采用“厌氧+好氧”处理工艺，经厌氧处理、好氧生化处理、沉淀等工序处理后的上清液在符合国家标准后，按规定排淄博南岳水务有限公司处理。

（3）固废的产生及处理情况

纤维素醚生产过程中的固废主要有废包装物、物化处理污泥、焚烧炉飞灰废布袋废催化剂、废机油、反应残液、化

验室检测过程中主要有废试剂瓶和实验废液等。废包装物属于一般性固体废物，废包装物由废品回收公司统一回收再利用；物化处理污泥、焚烧炉飞灰废布袋废催化剂、废机油、废试剂瓶和实验废液属于危险废物，委托美森（蓬莱）资源综合利用有限公司处置；厂区生活垃圾由市政环卫部门统一清运。

77山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

福川化工一般固废主要是员工生活垃圾，生活垃圾由市政环卫部门统一清运。涉及的危废有：双丙酮丙烯酰胺车间及原乙酸三甲酯车间产生的蒸馏残渣、双丙酮丙烯酰胺车间产生的蒸馏残液设备维护保养产生的少量油漆桶等危废，委托鑫广绿环再生资源股份有限公司、山东华东九鼎油业有限公司、美森（蓬莱）资源综合利用有限公司进行处置。

淄博赫达生产过程中的固废主要有焚烧飞灰、焚烧灰渣、废布袋、废脱硝催化剂、废机油、非生化污泥、废试剂瓶、

实验废液、冷凝废液，一般工业固体废物主要包括废脱硫剂、收集尘（纤维棉、纤维素醚）、废包装、生化污泥、废铁锰烧结物，废包装物属于一般性固体废物，废包装物由废品回收公司统一回收再利用；废活性炭和非生化污泥、废机油、废试剂瓶和实验废液属于危险废物，委托淄博重山思沃瑞环保科技有限公司处置；厂区生活垃圾由市政环卫部门统一清运。

中福赫达生产过程中的固废主要有废包装物、废活性炭和废水处理污泥、废机油、生物滤料、废布袋，化验室检测过程中主要有废试剂瓶和实验废液。废活性炭和废水处理污泥、废机油、废试剂瓶和实验废液属于危险废物，委托潍坊蓝海环境保护有限公司、潍坊博锐环境保护有限公司、费县沂州环境科技有限公司、淄博汇泉环保科技有限公司处置；

厂区生活垃圾由市政环卫部门统一清运。

（4）噪声的产生及处理情况

纤维素醚生产过程中的噪声源主要有：风机、冷冻机、离心机、粉棉机和各种泵类等。针对噪声源特点，公司采取的相关措施有：室内布置、减震、隔声等。

双丙酮丙烯酰车间胺及原乙酸三甲酯车间生产过程中的噪声源主要有：切片机和各种泵类等。针对噪声源特点，采取的相关措施有：室内布置、减震、隔声等。

淄博赫达高分子噪声主要来源为泵类、粉碎机、风机、反应釜、压缩机等以及生产过程中的一些机械传动设备，针对噪声源特点，采取的相关措施有：室内布置、减震、隔声等。

中福赫达生产过程中的噪声源主要有：风机、冷冻机、离心机、粉棉机和各种泵类等。针对噪声源特点，公司采取的相关措施有：室内布置、减震等。

突发环境事件应急预案

公司2023年更新了纤维素醚事业部突发环境事件应急预案，2023年9月8日在淄博市环境保护局备案成功。

烟台福川2022年11月编写了突发环境事件应急预案，2023年1月9日在烟台市生态环境局莱阳分局备案，取得备案文书。

淄博赫达2022年编写了淄博赫达突发环境事件应急预案，2022年11月8日在淄博市生态环境局备案，取得备案文书。

中福赫达2021年编制《山东中福致为新材料有限公司突发环境事件应急预案》，2021年10月22日在淄博市环境保护局备案成功，取得备案表，备案表号为：370322-2021-048-M。

环境自行监测方案

公司按照各项目环境影响报告书监测计划要求编写监测方案，委托山东嘉誉测试科技有限公司进行检测。

福川化工按照各项目环境影响报告书、排污许可证等要求编写监测方案，委托山东山东乾昇检测有限公司进行检测。

淄博赫达按照各项目环境影响报告书、排污许可证等要求编写监测方案，委托山东华博检测有限公司进行检测。

中福赫达按照各项目环境影响报告书监测计划要求编写监测方案，委托中和环境监测（山东）有限公司进行检测。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

公司高度重视节能减排和环境保护工作，持续加大环保费用投入以及环保设备治理，全力以赴做好节能减排低碳发展。报告期内，公司在环境治理和保护方面累计投入4734.16万元，缴纳环境保护税1.83万元。

淄博赫达高度重视节能减排和环境保护工作，持续加大环保费用投入以及环保设备治理，全力以赴做好节能减排低碳发展。报告期内，公司在环境治理和保护方面累计投入16677.6万元，缴纳环境保护税0.77万元。

78山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

中福赫达高度重视节能减排和环境保护工作，持续加大环保费用投入以及环保设备治理，全力以赴做好节能减排低碳发展。报告期内，公司在环境治理和保护方面累计投入670.09万元。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息无

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况无

二、社会责任情况

公司积极履行社会责任，公开披露《公司 2023 年度环境、社会及治理(ESG)报告》。报告全文详见 2024 年 4月 27 日巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn.。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

公司有效运行职业健康安全管理体系，于2020年通过安全生产标准化评审并由三级提升至二级，2023年持续有效运行；福川化工有限公司于2021年3月通过了三级安全生产标准化复审。公司2023年未发生死亡、火灾等事故，达成年度安全健康管理目标。

从体系策划、执行、考核和改进等各个环节，公司不断借鉴和吸收先进安全管理理念，持续细化和优化各项安全健康管理工作。2023年初策划了一系列管理计划如职业健康与安全管理方案、工艺安全提升管理方案、安全教育培训计划、安全检查和审计计划、应急救援演练计划和考核与激励计划等。公司坚定合规发展理念，建立合规性定期评估机制，系统化进行安全健康法规识别、评估与跟踪；不断提升安全健康培训深度和广度，跟进培训完成情况和效果；持续拓展安全健康检查和内部审计，结合管理重点和薄弱环节开展有针对性的专业检查和专项审计，定期回顾跟进整改落实情况，并对重复性问题组织根因分析，持续改进安全健康管理系统；严格控制作业安全和工艺安全风险，不断总结作业安全良好实践，推动工艺安全风险分析、机械完整性和变更管理等；按计划组织应急救援演练，总结和优化应急救援预案，在提升人员的应急救援能力的同时验证消防应急设施的有效性；不断完善考核机制，安全健康考核指标根据管理重点和持续改进的要求不仅延伸；导入积极的安全文化，倡导有感领导，开展如管理层个人安全行动计划、晨会安全分享、班组安全活动、安全文化墙展示、安全分委会建设等活动，引导和影响各级员工参与安全管理，为公司可持续发展提供支撑。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况不适用

79山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况在所持股份锁定期满后的二十四个月内如

果减持的，则每12个月内减持股份的数量不超过公司

总股本的2%，且减持价格不低于公司首次公开发行股票的发行价格。

本人作为公司2016年08月本报告期内严毕文娟股份减持承诺长期

持股5%以上的26日格履行了承诺股东期间减持

公司股份时，将提前三个交易日通知公司

并予以公告，并承诺将按照

《公司法》、首次公开发行

《证券法》、或再融资时所中国证监会及作承诺深圳证券交易所相关规定办理。

1、公司首次

公开发行股票招股说明书不存在虚假记

载、误导性陈述或者重大遗漏。2、若有权部门最终认

IPO 稳定股价 定公司首次公 2016 年 08 月 本报告期内严毕心德长期承诺开发行股票招26日格履行了承诺股说明书有虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断其是否符合法律规定的发行条件构成重

大、实质影响

80山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文的，本人将依法购回已转让的原限售股份。购回价格依据协商价格或二级市场价格确定，但是不低于原转让价格。若本人购回已转让的原限售股份触发要约收购条件的，本人将依法履行要约

收购程序，并履行相应信息披露义务。

3、若公司首

次公开发行招股说明书有虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。4、上述承诺为本人真实意思表示，本人自愿接受监管机

构、自律组织及社会公众的监督，若非因不可抗力原因违反上述承诺，公司将有权扣减本人当年度及以后年度的现金分红，用于按承诺回购股份或赔偿投资者损失，同时，本人持有的公司股份将不得转让，直至按承诺采取相应的回购股份或赔偿措施并实施完毕时为止。

1、赫达股份

首次公开发行股票招股说明2016年08月本报告期内严毕心德其他承诺长期书不存在虚假26日格履行了承诺

记载、误导性陈述或者重大

81山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

遗漏并对其

真实性、准确

性、完整性承担个别和连带的法律责任。

2、若赫达股

份首次公开发行招股说明书

有虚假记载、误导性陈述或

者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭

受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。

3、上述承诺

为本人真实意思表示，本人自愿接受监管

机构、自律组织及社会公众的监督，若本人非因不可抗力违反上述承诺，公司将有权扣减本人的

津贴或薪酬，用于赔偿投资者损失，直至按承诺采取的赔偿措施实施完毕时为止。

锁定期满后，在任职期间每年转让的股份不超过本人所持公司股份总数的百分之二十五，离职后半年内不转让本人持有的公司股份。离职六个月后的十二个月内通过毕松羚；毕于2016年08月本报告期内严股份减持承诺证券交易所挂60个月东；邱建军26日格履行了承诺牌交易出售公司股票数量占本人所持有公司股票总数的比例不超过百分之五十。锁定期满后两年

内减持的，减持价格（如果因派发现金红

利、送股、转

增股本、增发

82山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

新股等原因进

行除权、除息的，按有关规定进行相应调

整）不低于发行价。且上述承诺期满后两

年内减持的，减持价格（如果因派发现金

红利、送股、

转增股本、增发新股等原因

进行除权、除息的，按有关规定进行相应

调整）不低于发行价；公司上市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价

（如果因派发现金红利、送

股、转增股

本、增发新股等原因进行除

权、除息

锁定期满后，在任职期间每年转让的股份不超过本人所持公司股份总数的百分之二十五，离职后半年内不转让本人持有的公司股份。离职六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占2016年10月本报告期内严杨丙刚股份减持承诺60个月本人所持有公24日格履行了承诺司股票总数的比例不超过百分之五十。锁定期满后两年

内减持的，减持价格（如果因派发现金红

利、送股、转

增股本、增发新股等原因进

行除权、除息的，按有关规定进行相应调

整）不低于发

83山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文行价。且上述承诺期满后两

年内减持的，减持价格（如果因派发现金

红利、送股、

转增股本、增发新股等原因

进行除权、除息的，按有关规定进行相应

调整）不低于发行价；公司上市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价

（如果因派发现金红利、送

股、转增股

本、增发新股等原因进行除

权、除息的，按有关规定进

行相应调整，下同）均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低

于发行价，本人持有公司股票的锁定期限自动延长六个月。

本次非公开发

行完成后，毕于东认购的股份自本次非公开发行结束之日起36个月内不得转让。

限售期结束后，将按照

2020年11月本报告期内严

毕于东股份限售承诺《公司法》、36个月

27日格履行了承诺

《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法

律、法规、规

章、规范性文件以及公司章程的相关规定执行。

承诺是否按时是履行

84山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

（1）会计政策变更会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），要求“关于单项交易见说明见说明产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自

2023年1月1日起施行。”

说明：

本公司会计政策变更的主要内容如下：

*本公司对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称单项交易），不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。

85山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文本公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

*根据新旧衔接规定：“对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的适用本解释的单项交易，企业应当按照本解释的规定进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。企业进行上述调整的，应当在财务报表附注中披露相关情况”。上述规定自2023年1月1日起施行，本公司对于2022年1月1日至首次执行日（即2023年1月1日）之间发生的单项交易按照上述规定进行调整；对于2022年1月1日期初确认的单项交易将累积影响数调整

2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目。调整如下：

执行上述会计政策对2022年12月31日合并及母公司资产负债表、2022年度合并及母公司利润表的

影响如下：

合并资产负债表：

项目2022年12月31日原列报金额调整金额2022年12月31日调整后列报金额

递延所得税资产9630705.70-41585.739589119.97

盈余公积136359036.26-6695.17136352341.09

未分配利润1282494550.47-34890.561282459659.91

母公司资产负债表：

项目2022年12月31日原列报金额调整金额2022年12月31日调整后列报金额

递延所得税资产4694079.04-66951.684627127.36

盈余公积136359036.26-6695.17136352341.09

未分配利润932910051.73-60256.51932849795.22

合并利润表：

2022年度调整后列报

项目2022年度原列报金额调整金额金额

所得税费用55996059.85-21420.9855974638.87

净利润353798901.1421420.98353820322.12归属于母公司所有者的净利

353798901.1421420.98353820322.12

润

86山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

母公司利润表：

2022年度原2022年度调

项目调整金额列报金额整后列报金额

所得税费用37545877.77-23468.3237522409.45

净利润251242363.4723468.32251265831.79

执行上述会计政策对2022年1月1日合并及母公司资产负债表的影响如下：

合并资产负债表：

项目2022年1月1日原列报金额调整金额2022年1月1日调整后列报金额

递延所得税资产9084587.50-63006.719021580.79

盈余公积111234799.91-9042.00111225757.91

未分配利润988074489.68-53964.71988020524.97

母公司资产负债表：

项目2022年1月1日原列报金额累计影响金额2022年1月1日调整后列报金额

递延所得税资产4097061.86-90420.004006641.86

盈余公积111234799.91-9042.00111225757.91

未分配利润741046528.61-81378.00740965150.61

（2）会计估计变更应收款项账龄划分及预期信用损失率变更

随着公司收入规模的扩大，应收账款占用金额相应增加，为了进一步加强应收账款催收及管理，公司细化了一年内应收账款的账龄划分。公司应收账款账龄信息获取更加方便、准确及细化，根据细分后的账龄显示，公司应收账款账龄大部分为半年以内。原按账龄组合确定预期信用损失率时，账龄划分简单按年划分，与公司目前的管理水平已不符，需要进一步细化。

本公司于2023年10月30日召开第九届董事会第五次会议审议通过了《关于会计估计变更的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》相关规定并结合公司实

际经营情况，对应收账款原账龄组合中的账龄划分以及预期信用损失率进行变更。

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄组合计提坏账准备的账龄划分以及预期信用损失率变更前后比较表如下：

账龄变更前应收账款预期信用损失率（%）变更后应收账款预期信用损失率（%）

半年以内-1.00

87山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

半年-1年-5.00

1年以内5.00-

1-2年10.0050.00

2-3年20.00100.00

3-4年30.00100.00

4-5年50.00100.00

5年以上100.00100.00本次会计估计变更从2023年7月1日开始适用。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，公司此次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，无需对已披露的财务数据进行追溯调整，不会对公司已披露的财务报告产生影响。

本次会计估计变更对2023年12月31日及2023年度财务报表的影响如下：

对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”）报表项目合并报表母公司报表

应收账款12162547.198423552.67

递延所得税资产-1834700.59-1263532.90

盈余公积716001.98716001.98

未分配利润9611844.626444017.79

信用减值损失-12162547.19-8423552.67

所得税费用1834700.591263532.90

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

1、本期发生的非同一控制下企业合并根据公司2023年8月28日召开的第九届董事会第四次会议审议通过的《关于对外投资购买股权的议案》，同意公司与淄博华励新材料有限公司（以下简称“华励新材料”）、马雷、王书昌、马志远签订《股权转让协议》，公司以自有资金2980.45万元购买华励新材料持有的山东中福致为新材料有限公司（后更名为“山东中福赫达新材料科技有限公司”）（以下简称“标的公司”或“中福赫达公司”）

35.0796%的股权（对应注册资本1433.00万元），以自有资金1019.55万元购买马雷持有的中福赫达公司

12%的股权（对应注册资本490.20万元）；并在阶段二前置条件（2023年、2024年连续盈利，其中2023年净利润不低2000.00万元，2024年净利润不低于4000.00万元）达成后，使用自有资金以标的公司每

88山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

股净利润9倍的价格（以标的公司2024年度经审计净利润为基数，最高转让价格不超过11.75元/股）受让马雷剩余持有的中福赫达公司47.1677%股权（对应注册资本1926.80万元）、王书昌持有的中福赫达

公司3.1824%股权（对应注册资本130.00万元）、马志远持有的中福赫达公司2.5704%股权（对应注册资本105.00万元），最终公司持有中福赫达公司100%股权。同日，公司与各方签署了《股权转让协议》。

若在阶段二股权转让交割日约定的前置条件未全部达成，公司将延期履行阶段二的股权收购义务，直至满足前置条件（对应业绩指标为最近一个财务年度净利润不低于4000万元），各方应立即启动阶段二股权转让。

2023年9月11日、2023年9月12日和2023年10月11日公司分别支付中福赫达公司股权收购款

500.00万元，1500.00万元和2000.00万元，公司支付完成收购阶段一股权的收购款项4000.00万元。

2023年9月25日，中福赫达公司完成工商变更登记手续，收购阶段一股权47.0796%变更至公司名下，

同时将公司名称变更为山东中福赫达新材料科技有限公司。

因公司收购中福赫达公司100%股权，分两个阶段收购：第一阶段收购股权为47.0796%，收购价格为4000.00万元；第二阶段收购股权为52.9204%，收购价格为以标的公司2024年度经审计净利润为基数，以每股净利润9倍，最高转让价格不超过11.75元/股收购。2023年8月20日，格律（上海）资产评估有限公司对中福赫达公司出具的格律沪评报字（2023）第091号评估报告，截至2023年6月30日评估的公允价值为343990000.00元，第一阶段收购的47.0796%股权对应公允价值为161949116.04元，远高于收购价格4000.00万元，单独一次交易来看为不公允交易，所以将公司两次收购中福赫达公司100%股权视为一揽子收购交易。

2、新设子公司

（1）新设全资子公司山东赫达集团（上海）贸易有限公司根据公司2023年4月25日召开的第八届董事会第二十七次会议审议通过《关于对外投资设立全资子公司的议案》，公司拟出资人民币3000万元，在山东省淄博市周村区注册成立“山东赫达集团贸易有限公司”。为了借助上海的经济及地理位置优势加强公司国内影响力，公司不再设立全资子公司“山东赫达集团贸易有限公司”，拟在上海设立“山东赫达集团（上海）贸易有限公司”。

2023年9月1日，公司成立全资子公司山东赫达集团（上海）贸易有限公司，注册资本为3000万

元人民币，统一社会信用代码为：91310000MACW71F393。注册地址为：中国（上海）自由贸易试验区临港新片区环湖西二路 888号 C楼。经营范围为：机械设备销售；普通机械设备安装服务；专用化学产品销售（不含危险化学品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；食品添加剂销售；制药专用设备销售；包装材料及制品销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；生物

89山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文化工产品技术研发；货物进出口；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

（2）新设全资子公司山东赫达集团（香港）有限公司根据公司2023年4月25日召开的第八届董事会第二十七次会议审议通过《关于对外投资设立香港全资子公司的议案》，公司拟拟使用自有资金不超过100万元人民币（以相关审批机构实际批准为准）在中华人民共和国香港特别行政区成立全资子公司“山东赫达集团(香港)有限公司”（暂定名，以最终注册为准。以下简称“赫达香港公司”），出资完成后，赫达香港公司将成为公司的全资子公司。

2023年6月1日，公司成立全资子公司山东赫达集团（香港）有限公司。2023年12月7日，公司

取得山东省商务厅颁发的境外投资第 N3700202300420号《企业境外投资证书》，注册资本 10.00万元人民币。经营范围为：货物进出口贸易、技术进出口、技术开发、技术咨询、技术推广。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称和信会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）85境内会计师事务所审计服务的连续年限11

境内会计师事务所注册会计师姓名罗炳勤、刘凤文

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1年、1年境外会计师事务所名称（如有）无

境外会计师事务所报酬（万元）（如有）0

境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）无

境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）无境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如无

有）当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用

90山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）巨潮资讯网

（http://w

ww.cn

info.com.c

n）《关

3469928548

销售于公

SD 元/ 元/ 2023日常纤维司

HEAD 联营 市场 吨、 1243 13.75 1630 吨、 年 04

关联 素 否 TT 2022

USA. 公司 价格 191 4.27 % 5 226 月 26

交易醚、年度

LLC 元/万 元/万 日胶囊日常粒粒关联交易执行情况及

2023年度日常关联交易

91山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

预计的公告》

（编号：

2023-

027

号巨潮资讯网

（http://w

ww.cn

info.com.c

n）《关于公司

2022

销售2373724626年度

纤维元/元/日常

HEAD 素 吨、 吨、 2023日常关联

SOLUT 合营 醚、 市场 244 1318 14.58 1822 226 年 04

关联 否 TT 交易

IONS 公司 胶 价格 元/万 5.6 % 0 元/万 月 26交易执行

S.L. 囊、 粒、 粒、 日情况双丙4340142428及

酮元/吨元/吨

2023年度日常关联交易预计的公告》

（编号：

2023-

027

号

25613452

合计----------------

9.875

大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告无期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

92山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

93山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

2022年

山东赫7月15

2023年2022年

尔希胶连带责日至

04月2610000007月15945否是否

囊有限任保证2023年日日公司1月14日

2022年

山东赫8月23

2023年2022年

尔希胶连带责日至

04月2610000008月231167否是否

囊有限任保证2023年日日公司2月23日

2022年

山东赫3月31

2023年2022年

尔希胶连带责日至

04月2610000003月311000否是否

囊有限任保证2023年日日公司3月30日

2022年

山东赫5月24

2023年2022年

尔希胶连带责日至

04月2610000005月241000否是否

囊有限任保证2023年日日公司5月23日

2022年

山东赫12月1

2023年2022年

尔希胶连带责日至

04月2610000012月01840否是否

囊有限任保证2023年日日公司6月1日

2023年

山东赫5月23

2023年2023年

尔希胶连带责日至

04月2610000005月232000否否否

囊有限任保证2024年日日公司5月18日

2023年

山东赫5月29

2023年2023年

尔希胶连带责日至

04月2610000005月292000否否否

囊有限任保证2024年日日公司5月28日山东赫2023年2023年2023年连带责尔希胶04月2610000009月20800否9月20否否任保证囊有限日日日至

94山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司2024年

3月20日

2023年

山东赫11月16

2023年2023年

尔希胶连带责日至

04月2610000011月16800否否否

囊有限任保证2024年日日公司5月16日

2021年

淄博赫

7月5

达高分2023年2021年连带责日至

子材料04月2610000007月0598.47否是否任保证2024年有限公日日

6月28

司日

2021年

淄博赫

7月5

达高分2023年2021年连带责日至

子材料04月2610000007月0598.47否是否任保证2025年有限公日日

6月28

司日

2021年

淄博赫

7月5

达高分2023年2021年连带责日至

子材料04月2610000007月05393.74否是否任保证2026年有限公日日

6月28

司日

2021年

淄博赫

7月14

达高分2023年2021年连带责日至

子材料04月2610000007月14386.83否是否任保证2024年有限公日日

6月28

司日

2021年

淄博赫

7月14

达高分2023年2021年连带责日至

子材料04月2610000007月14386.83否是否任保证2025年有限公日日

6月28

司日

2021年

淄博赫

7月14

达高分2023年2021年

1546.8连带责日至

子材料04月2610000007月14否是否

4任保证2026年

有限公日日

6月28

司日

2021年

淄博赫

7月22

达高分2023年2021年连带责日至

子材料04月2610000007月22293.2否是否任保证2024年有限公日日

6月28

司日

2021年

淄博赫

7月22

达高分2023年2021年连带责日至

子材料04月2610000007月22293.2否是否任保证2025年有限公日日

6月28

司日

95山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

2021年

淄博赫

7月22

达高分2023年2021年

1172.2连带责日至

子材料04月2610000007月22否是否

2任保证2026年

有限公日日

6月28

司日

2021年

淄博赫

8月11

达高分2023年2021年连带责日至

子材料04月2610000008月11240.62否是否任保证2024年有限公日日

6月28

司日

2021年

淄博赫

8月11

达高分2023年2021年连带责日至

子材料04月2610000008月11240.62否是否任保证2025年有限公日日

6月28

司日

2021年

淄博赫

8月11

达高分2023年2021年连带责日至

子材料04月2610000008月11481.25否是否任保证2026年有限公日日

6月28

司日

2021年

淄博赫

8月24

达高分2023年2021年连带责日至

子材料04月2610000008月24144.59否是否任保证2024年有限公日日

6月28

司日

2021年

淄博赫

8月24

达高分2023年2021年连带责日至

子材料04月2610000008月24144.59否是否任保证2025年有限公日日

6月28

司日

2021年

淄博赫

8月24

达高分2023年2021年连带责日至

子材料04月2610000008月24578.22否是否任保证2026年有限公日日

6月28

司日

2021年

淄博赫

9月16

达高分2023年2021年连带责日至

子材料04月2610000009月16414.55否是否任保证2024年有限公日日

6月28

司日

2021年

淄博赫

9月16

达高分2023年2021年连带责日至

子材料04月2610000009月16414.55否是否任保证2025年有限公日日

6月28

司日淄博赫2023年2021年2021年

1609.4连带责

达高分04月2610000009月16否9月16是否

3任保证

子材料日日日至

96山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

有限公2026年司6月28日

2021年

淄博赫

9月24

达高分2023年2021年连带责日至

子材料04月2610000009月24126.69否是否任保证2024年有限公日日

6月28

司日

2021年

淄博赫

9月24

达高分2023年2021年连带责日至

子材料04月2610000009月24126.69否是否任保证2025年有限公日日

6月28

司日

2021年

淄博赫

9月24

达高分2023年2021年连带责日至

子材料04月2610000009月24491.88否是否任保证2026年有限公日日

6月28

司日

2021年

淄博赫

10月12

达高分2023年2021年连带责日至

子材料04月2610000010月12235.59否是否任保证2024年有限公日日

6月28

司日

2021年

淄博赫

10月12

达高分2023年2021年连带责日至

子材料04月2610000010月12235.59否是否任保证2025年有限公日日

6月28

司日

2021年

淄博赫

10月12

达高分2023年2021年连带责日至

子材料04月2610000010月12914.65否是否任保证2026年有限公日日

6月28

司日

2021年

淄博赫

10月25

达高分2023年2021年连带责日至子材料04月2610000010月25510否是否任保证2024年有限公日日

6月28

司日

2021年

淄博赫

10月25

达高分2023年2021年连带责日至子材料04月2610000010月25510否是否任保证2025年有限公日日

6月28

司日

2021年

淄博赫

10月25

达高分2023年2021年

1979.5连带责日至

子材料04月2610000010月25否是否

7任保证2026年

有限公日日

6月28

司日

97山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

2021年

淄博赫

11月16

达高分2023年2021年连带责日至

子材料04月2610000011月1694.8否是否任保证2024年有限公日日

6月28

司日

2021年

淄博赫

11月16

达高分2023年2021年连带责日至

子材料04月2610000011月1694.8否是否任保证2025年有限公日日

6月28

司日

2021年

淄博赫

11月16

达高分2023年2021年连带责日至子材料04月2610000011月16368否是否任保证2026年有限公日日

6月28

司日

2021年

淄博赫

12月8

达高分2023年2021年连带责日至

子材料04月2610000012月08387.1否是否任保证2024年有限公日日

6月28

司日

2021年

淄博赫

12月8

达高分2023年2021年连带责日至

子材料04月2610000012月08387.1否是否任保证2025年有限公日日

6月28

司日

2021年

淄博赫

12月8

达高分2023年2021年连带责日至

子材料04月2610000012月081502.8否是否任保证2026年有限公日日

6月28

司日

2021年

淄博赫

12月24

达高分2023年2021年连带责日至

子材料04月2610000012月24226.1否是否任保证2024年有限公日日

6月28

司日

2021年

淄博赫

12月24

达高分2023年2021年连带责日至

子材料04月2610000012月24226.1否是否任保证2025年有限公日日

6月28

司日

2021年

淄博赫

12月24

达高分2023年2021年连带责日至

子材料04月2610000012月24877.62否是否任保证2026年有限公日日

6月28

司日淄博赫2023年2022年2022年连带责达高分04月2610000001月10921否1月10是否任保证子材料日日日至

98山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

有限公2024年司6月28日

2022年

淄博赫

1月10

达高分2023年2022年连带责日至子材料04月2610000001月10921否是否任保证2025年有限公日日

6月28

司日

2022年

淄博赫

1月10

达高分2023年2022年

3571.0连带责日至

子材料04月2610000001月10否是否

1任保证2026年

有限公日日

6月28

司日

2022年

淄博赫

1月18

达高分2023年2022年连带责日至子材料04月2610000001月18138否是否任保证2024年有限公日日

6月28

司日

2022年

淄博赫

1月18

达高分2023年2022年连带责日至子材料04月2610000001月18138否是否任保证2025年有限公日日

6月28

司日

2022年

淄博赫

1月18

达高分2023年2022年连带责日至

子材料04月2610000001月18535.15否是否任保证2026年有限公日日

6月28

司日

2022年

淄博赫

1月24

达高分2023年2022年连带责日至子材料04月2610000001月24411否是否任保证2024年有限公日日

6月28

司日

2022年

淄博赫

1月24

达高分2023年2022年连带责日至子材料04月2610000001月24411否是否任保证2025年有限公日日

6月28

司日

2022年

淄博赫

1月24

达高分2023年2022年

1594.6连带责日至

子材料04月2610000001月24否是否

3任保证2026年

有限公日日

6月28

司日

2022年

淄博赫

2月22

达高分2023年2022年连带责日至子材料04月2610000002月22405否是否任保证2024年有限公日日

6月28

司日

99山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

2022年

淄博赫

2月22

达高分2023年2022年连带责日至子材料04月2610000002月22405否是否任保证2025年有限公日日

6月28

司日

2022年

淄博赫

2月22

达高分2023年2022年

1567.5连带责日至

子材料04月2610000002月22否是否

5任保证2026年

有限公日日

6月28

司日

2022年

淄博赫

3月9

达高分2023年2022年连带责日至子材料04月2610000003月09128否是否任保证2024年有限公日日

6月28

司日

2022年

淄博赫

3月9

达高分2023年2022年连带责日至子材料04月2610000003月09128否是否任保证2025年有限公日日

6月28

司日

2022年

淄博赫

3月9

达高分2023年2022年连带责日至子材料04月2610000003月09492否是否任保证2026年有限公日日

6月28

司日

2022年

淄博赫

8月2

达高分2023年2022年连带责日至

子材料04月2610000008月020.15否是否任保证2023年有限公日日

6月28

司日

2022年

淄博赫

8月2

达高分2023年2022年连带责日至子材料04月2610000008月02532否是否任保证2023年有限公日日

12月28

司日

2022年

淄博赫

8月2

达高分2023年2022年连带责日至

子材料04月2610000008月020.15否是否任保证2024年有限公日日

6月28

司日

2022年

淄博赫

8月2

达高分2023年2022年连带责日至子材料04月2610000008月02532否是否任保证2024年有限公日日

12月28

司日淄博赫2023年2022年2022年连带责达高分04月2610000008月021否8月2是否任保证子材料日日日至

100山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

有限公2025年司6月28日

2022年

淄博赫

8月2

达高分2023年2022年连带责日至子材料04月2610000008月021032否是否任保证2025年有限公日日

12月28

司日

2022年

淄博赫

8月2

达高分2023年2022年连带责日至子材料04月2610000008月021033否是否任保证2026年有限公日日

6月28

司日

2022年

淄博赫

10月13

达高分2023年2022年连带责日至

子材料04月2610000010月130.13否是否任保证2023年有限公日日

6月28

司日

2022年

淄博赫

10月13

达高分2023年2022年连带责日至子材料04月2610000010月13198否是否任保证2023年有限公日日

12月28

司日

2022年

淄博赫

10月13

达高分2023年2022年连带责日至

子材料04月2610000010月130.13否是否任保证2024年有限公日日

6月28

司日

2022年

淄博赫

10月13

达高分2023年2022年连带责日至子材料04月2610000010月13198否是否任保证2024年有限公日日

12月28

司日

2022年

淄博赫

10月13

达高分2023年2022年连带责日至

子材料04月2610000010月130.61否是否任保证2025年有限公日日

6月28

司日

2022年

淄博赫

10月13

达高分2023年2022年连带责日至子材料04月2610000010月13384否是否任保证2025年有限公日日

12月28

司日

2022年

淄博赫

10月13

达高分2023年2022年连带责日至

子材料04月2610000010月13384.62否是否任保证2026年有限公日日

6月28

司日

101山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

2022年

淄博赫

11月18

达高分2023年2022年连带责日至

子材料04月2610000011月180.94否是否任保证2023年有限公日日

6月28

司日

2022年

淄博赫

11月18

达高分2023年2022年连带责日至子材料04月2610000011月18380否是否任保证2023年有限公日日

12月28

司日

2022年

淄博赫

11月18

达高分2023年2022年连带责日至

子材料04月2610000011月180.94否是否任保证2024年有限公日日

6月28

司日

2022年

淄博赫

11月18

达高分2023年2022年连带责日至子材料04月2610000011月18380否是否任保证2024年有限公日日

12月28

司日

2022年

淄博赫

11月18

达高分2023年2022年连带责日至

子材料04月2610000011月180.47否是否任保证2025年有限公日日

6月28

司日

2022年

淄博赫

11月18

达高分2023年2022年连带责日至子材料04月2610000011月18739否是否任保证2025年有限公日日

12月28

司日

2022年

淄博赫

11月18

达高分2023年2022年连带责日至

子材料04月2610000011月18739.47否是否任保证2026年有限公日日

6月28

司日

2023年

淄博赫

1月10

达高分2023年2023年连带责日至

子材料04月2610000001月100.08否是否任保证2023年有限公日日

6月28

司日

2023年

淄博赫

1月10

达高分2023年2023年连带责日至子材料04月2610000001月10247否是否任保证2023年有限公日日

12月28

司日淄博赫2023年2023年2023年连带责

达高分04月2610000001月100.08否1月10是否任保证子材料日日日至

102山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

有限公2024年司6月28日

2023年

淄博赫

1月10

达高分2023年2023年连带责日至子材料04月2610000001月10247否是否任保证2024年有限公日日

12月28

司日

2023年

淄博赫

1月10

达高分2023年2023年连带责日至

子材料04月2610000001月100.06否是否任保证2025年有限公日日

6月28

司日

2023年

淄博赫

1月10

达高分2023年2023年连带责日至

子材料04月2610000001月10494.1否是否任保证2025年有限公日日

12月28

司日

2023年

淄博赫

1月10

达高分2023年2023年连带责日至

子材料04月2610000001月10465.09否是否任保证2026年有限公日日

6月28

司日

2023年

淄博赫

3月23

达高分2023年2023年连带责日至子材料04月2610000003月231否是否任保证2023年有限公日日

6月28

司日

2023年

淄博赫

3月23

达高分2023年2023年连带责日至子材料04月2610000003月23114否是否任保证2023年有限公日日

12月28

司日

2023年

淄博赫

3月23

达高分2023年2023年连带责日至子材料04月2610000003月231否是否任保证2024年有限公日日

6月28

司日

2023年

淄博赫

3月23

达高分2023年2023年连带责日至子材料04月2610000003月23114否是否任保证2024年有限公日日

12月28

司日

2023年

淄博赫

3月23

达高分2023年2023年连带责日至子材料04月2610000003月233否是否任保证2025年有限公日日

6月28

司日

103山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年

淄博赫

3月23

达高分2023年2023年连带责日至子材料04月2610000003月23222否是否任保证2025年有限公日日

12月28

司日

2023年

淄博赫

3月23

达高分2023年2023年连带责日至

子材料04月2610000003月23219.71否是否任保证2026年有限公日日

6月28

司日

2023年

淄博赫

4月26

达高分2023年2023年连带责日至子材料04月2610000004月267否是否任保证2023年有限公日日

6月28

司日

2023年

淄博赫

4月26

达高分2023年2023年连带责日至

子材料04月2610000004月2670.95否是否任保证2023年有限公日日

12月28

司日

2023年

淄博赫

4月26

达高分2023年2023年连带责日至

子材料04月2610000004月260.68否是否任保证2024年有限公日日

6月28

司日

2023年

淄博赫

4月26

达高分2023年2023年连带责日至

子材料04月2610000004月2677.95否是否任保证2024年有限公日日

12月28

司日

2023年

淄博赫

4月26

达高分2023年2023年连带责日至

子材料04月2610000004月262.05否是否任保证2025年有限公日日

6月28

司日

2023年

淄博赫

4月26

达高分2023年2023年连带责日至

子材料04月2610000004月26151.79否是否任保证2025年有限公日日

12月28

司日

2023年

淄博赫

4月26

达高分2023年2023年连带责日至

子材料04月2610000004月26150.23否是否任保证2026年有限公日日

6月28

司日报告期内审批对子报告期内对子公司

公司担保额度合计100000担保实际发生额合49677.02

（B1） 计（B2）

104山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度100000实际担保余额合计5600

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际

额度合计100000发生额合计49677.02

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计100000余额合计5600

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

2.67%

产的比例

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

105山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限--

260681223075

售条件股7.61%3760563760566.52%

52.0089.00

份3.003.00

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其--

260681223075

他内资持7.61%3760563760566.52%

52.0089.00

股3.003.00其

中：境内法人持股

境内--

260681223075

自然人持7.61%3760563760566.52%

52.0089.00

股3.003.00

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

316377360156360156319979

售条件股92.39%93.48%

888.003.003.00451.00

份

1、人

316377360156360156319979

民币普通92.39%93.48%

888.003.003.00451.00

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

106山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

他

--

三、股份342446342287

100.00%159000.159000.100.00%

总数040.00040.00

0000

股份变动的原因

□适用□不适用

2023年1月，公司第二期股权激励计划的2名激励对象离职不再符合激励条件，对其获授的1.2万股限制性股票予以回购注销。本次回购注销完成后，公司股本总数由342446040股调整为342434040股。

2023年5月，公司第二期股权激励计划的3名激励对象离职不再符合激励条件，对其获授的10.5万股限制性股票予以回购注销。本次回购注销完成后，公司股本总数由342434040股调整为342329040股。

2023年9月，公司第二期股权激励计划的4名激励对象离职不再符合激励条件，对其获授的4.2万股限制性股票予以回购注销。本次回购注销完成后，公司股本总数由342329040股调整为342287040股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用1、2022年11月29日，公司第八届董事会第二十四次会议和第八届监事会第二十一次会议分别审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售限制性股票的议案》，1名激励对象离职不再符合激励条件，对其获授的0.5万股限制性股票予以回购注销。公司独立董事对此发表了独立意见，律师出具了相应的法律意见书。

2023年1月13日，公司第八届董事会第二十五次会议和第八届监事会第二十二次会议分别审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售限制性股票的议案》，1名激励对象离职不再符合激励条件，对其获授的0.7万股限制性股票予以回购注销。公司独立董事对此发表了独立意见，律师出具了相应的法律意见书。

2023年1月30日，公司召开2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售限制性股票的议案》。

2、2023年4月25日，公司第八届董事会第二十七次会议和第八届监事会第二十四次会议分别审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售限制性股票的议案》，3名激励对象离职不再符合激励条件，对其获授的10.5万股限制性股票予以回购注销。公司独立董事对此发表了独立意见，律师出具了相应的法律意见书。

2023年5月16日，公司召开2022年度股东大会审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售限制性股票的议案》。

3、2023年8月28日，公司第九届董事会第四次会议和第九届监事会第四次会议分别审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售限制性股票的议案》，4名激励对象离职不再符合激励条件，对其获授的4.2万股限制性股票予以回购注销。公司独立董事对此发表了独立意见，律师出具了相应的法律意见书。

2023年9月13日，公司召开2023年第三次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售限制性股票的议案》。

股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股

107山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数非公开发行股2023年11月毕于东18085104180851040份锁定30日按照公司股权包腊梅175000175000股权激励股激励计划管理按照公司股权周涛140000140000股权激励股激励计划管理按照公司股权张敬东3500035000股权激励股激励计划管理按照公司股权苏志忠2100021000股权激励股激励计划管理按照公司股权杨涛2100021000股权激励股激励计划管理按照公司股权张素婕2100021000股权激励股激励计划管理按照公司股权张炜1400014000股权激励股激励计划管理按照公司股权陈杰1400014000股权激励股激励计划管理按照公司股权李思思70007000股权激励股激励计划管理按照公司股权吴美35003500股权激励股激励计划管理按照公司股权张淑玲70007000股权激励股激励计划管理按照公司股权刘红英70007000股权激励股激励计划管理按照公司股权沈鹏35003500股权激励股激励计划管理按照公司股权孙良永35003500股权激励股激励计划管理按照公司股权李杰1050010500股权激励股激励计划管理按照公司股权高翔70007000股权激励股激励计划管理按照公司股权张学乐35003500股权激励股激励计划管理按照公司股权李鹏飞1050010500股权激励股激励计划管理按照公司股权蒙相铕1050010500股权激励股激励计划管理按照公司股权王震1050010500股权激励股激励计划管理按照公司股权马子君70007000股权激励股激励计划管理按照公司股权王旭35003500股权激励股激励计划管理按照公司股权王森35003500股权激励股激励计划管理按照公司股权张晓楠35003500股权激励股激励计划管理按照公司股权隽妹70007000股权激励股激励计划管理按照公司股权马杰70007000股权激励股激励计划管理宋丹丹35003500股权激励股按照公司股权

108山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

激励计划管理按照公司股权张晓70007000股权激励股激励计划管理按照公司股权周义轩35003500股权激励股激励计划管理按照公司股权李玉芝1050010500股权激励股激励计划管理按照公司股权王隆圣35003500股权激励股激励计划管理按照公司股权田学涛1050010500股权激励股激励计划管理按照公司股权赵文德35003500股权激励股激励计划管理按照公司股权左宝林35003500股权激励股激励计划管理

合计18687104018085104602000----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末年度报告表决权恢年度报告披露日前上一报告期末披露日前复的优先月末表决权恢复的优先普通股股29895上一月末28908股股东总00

股股东总数（如有）（参东总数普通股股数（如有）见注8）东总数（参见注

8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量境内自然91670309167030

毕心德26.78%-0.00不适用0

人5.005.00境内自然266130619959796653265

毕于东7.78%-不适用0

人0.005.00.00

毕文娟境内自然6.00%2053863-0.002053863不适用0

109山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

人2.002.00境内自然84061068406106

杨力2.46%-0.00不适用0

人.00.00国寿养老策略4号股票型养老金产品50360405036040

其他1.47%-0.00不适用0

－中国工.00.00商银行股份有限公司全国社保

37360553736055

基金四一其他1.09%-0.00不适用0.00.00四组合全国社保

36913003691300

基金四一其他1.08%-0.00不适用0.00.00八组合广发基金

－中国人寿保险股份有限公

司－分红

险－广发

31029353102935

基金国寿其他0.91%-0.00不适用0.00.00股份均衡股票型组合单一资产管理计

划（可供出售）香港中央

29933392993339

结算有限境外法人0.87%-0.00不适用0.00.00公司境内自然29329002932900

吕群0.86%-0.00不适用0

人.00.00战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）

除毕心德与毕于东、毕文娟为父子、父女关系，为一致行动人外，公司未知其他前10名无上述股东关联关系或一限售条件普通股股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。除前述说明外，也未知前10致行动的说明名无限售流通股股东和前10名普通股股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人，也未知前述股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购

专户的特别说明（如有）无（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量人民币普9167030

毕心德91670305.00

通股5.00

毕文娟20538632.00人民币普2053863

110山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

通股2.00人民币普8406106

杨力8406106.00

通股.00人民币普6653265

毕于东6653265.00

通股.00国寿养老策略4号股票人民币普5036040

型养老金产品－中国工5036040.00

通股.00商银行股份有限公司全国社保基金四一四组人民币普3736055

3736055.00

合通股.00全国社保基金四一八组人民币普3691300

3691300.00

合通股.00

广发基金－中国人寿保

险股份有限公司－分红

险－广发基金国寿股份人民币普3102935

3102935.00

均衡股票型组合单一资通股.00产管理计划（可供出售）人民币普2993339

香港中央结算有限公司2993339.00

通股.00人民币普2932900

吕群2932900.00

通股.00前10名无限售流通股股

除毕心德与毕于东、毕文娟为父子、父女关系，为一致行动人外，公司未知其他前10名无东之间，以及前10名无限售条件普通股股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。除前述说明外，也未知前10限售流通股股东和前10

名无限售流通股股东和前10名普通股股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人，也未名股东之间关联关系或

知前述股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明无（如有）（参见注4）前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权毕心德中国否主要职业及职务无报告期内控股和参股的其他境内外上无市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

111山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权毕心德本人中国否一致行动（含协议、亲属、毕于东中国否同一控制）一致行动（含协议、亲属、毕文娟中国否同一控制）主要职业及职务毕于东先生系公司董事长过去10年曾控股的境内外无上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

112山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

113山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

114山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

一、企业债券

□适用□不适用报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用□不适用报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□适用□不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

□适用□不适用

1、转股价格历次调整情况

根据有关规定和《募集说明书》的约定，“赫达转债”初始转股价格为17.40元/股。

根据公司2023年第五次临时股东大会决议，公司回购注销29名激励对象已获授但尚未解除限售的413000股限制性股票，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已于2024年3月6日办理完成上述部分限制性股票的回购注销事宜，公司总股本由342112040股调整为341699040股（未考虑可转债转股的影响）。回购注销完成后，“赫达转债”的转股价格由17.40元/股调整为17.39元/股，转股价格调整生效日期为2024年3月7日。具体情况详见公司于2024年3月7日在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于本次限制性股票回购注销调整可转债转股价格的公告》（公告编号：2024-012）。

2、累计转股情况

□适用□不适用

3、前十名可转债持有人情况

可转债持有人名可转债持有人性报告期末持有可报告期末持有可报告期末持有可序号

称质转债数量（张）转债金额（元）转债占比

1毕心德境内自然人1606155160615500.0026.77%

2毕于东境内自然人46628646628600.007.77%

兴业银行股份有

3其他39704739704700.006.62%

限公司－天弘多

115山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

元收益债券型证券投资基金

4毕文娟境内自然人35985735985700.006.00%

中国民生银行股

份有限公司－光

5大保德信信用添其他34762334762300.005.79%

益债券型证券投资基金中国农业银行股

份有限公司－鹏

6其他27753727753700.004.63%

华可转债债券型证券投资基金中国石油天然气集团公司企业年

7金计划－中国工其他13785513785500.002.30%

商银行股份有限公司中国工商银行股

份有限公司－银

8其他13405213405200.002.23%

华可转债债券型证券投资基金中国农业银行股

份有限公司－前

9海开源可转债债其他13134713134700.002.19%

券型发起式证券投资基金中国工商银行股

份有限公司－中

10其他10000310000300.001.67%

欧可转债债券型证券投资基金

4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况

□适用□不适用

5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

（1）公司可转债报告期末资产负债率、利息保障倍数、贷款偿还率、利息偿付率等相关指标及同期对比变动情况详

见本节“八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”。

（2）公司可转债资信评级状况：联合资信评估股份有限公司于2023年8月30日出具了《山东赫达集团股份有限公司公开发行可转换公司债券跟踪评级报告》，公司主体信用等级为 AA-，评级展望为“稳定”，赫达转债信用等级为AA-，评级展望为“稳定”。本次跟踪评级结果与首次评级结果相比未发生变化，上述评级报告详见公司登载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的公告。

（3）未来年度还债现金安排：公司资信情况良好，持续盈利能力强，资产负债结构合理，且公司在行业地位、生产规模、技术水平、产品结构等方面具有较强的竞争优势，具有较强的债务偿还能力。公司将严格按照《山东赫达集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》和《山东赫达集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券上市公告书》的有关规定，在“赫达转债”的计息期间内，每年付息一次，到期归还所有未转股的可转债本金和最后一年利息。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用□不适用

116山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况

□适用□不适用

七、报告期内是否有违反规章制度的情况

□是□否

八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率1.170.8340.96%

资产负债率44.76%43.51%1.25%

速动比率0.800.5935.59%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

扣除非经常性损益后净利润21717.3634767.67-37.54%

EBITDA 全部债务比 51.85% 72.38% -20.53%

利息保障倍数9.1519.72-53.60%

现金利息保障倍数12.9716.60-21.87%

EBITDA 利息保障倍数 14.25 24.66 -42.21%

贷款偿还率100.00%100.00%0.00%

利息偿付率100.00%100.00%0.00%

117山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月26日

审计机构名称和信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号和信审字（2024）第000291号

注册会计师姓名罗炳勤、刘凤文审计报告正文审计报告

和信审字（2024）第000291号

山东赫达集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山东赫达集团股份有限公司（以下简称“山东赫达”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东赫达2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和合并及公司的现金流量。

二、形成审计意见的基础

118山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于山东赫达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：

（一）收入确认

1、事项描述

如山东赫达合并财务报表附注七、61所列示，2023年度营业收入为1556225499.78元，

较上期下降9.70%，销售收入主要来源为销售纤维素醚、植物空心胶囊等产品。由于营业收入是山东赫达的关键业绩指标之一，因此，我们将销售收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对山东赫达收入确认执行的主要审计程序包括：

（1）了解、评估管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计，测试并评价相关内部控制有效性。

（2）检查本年度主要销售合同或订单主要条款及相关文件，以评价收入确认政策是否符合相关会计准则的要求。

（3）针对本年度各月、主要产品的收入、成本、毛利率变动执行分析程序，并与上年度进行比较分析。

（4）结合应收账款函证程序，抽查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、发货单及报关单等，检查已确认的收入的真实性。

（5）针对资产负债表日前后确认的营业收入执行抽样截止测试，核对客户签收单、海关报关单或货运提单等，以评估确认是否记录在正确的会计期间。

119山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

（6）对期后回款情况进行了检查，进一步核实了销售的真实性。

（二）固定资产和在建工程账面价值的确认及减值准备的计提

1、事项描述

如山东赫达合并财务报表附注七、21和七、22所列示，截至2023年12月31日，山

东赫达固定资产和在建工程账面价值合计为2345401899.90元，占期末资产总额的比例为

61.84%。由于固定资产和在建工程合计账面价值占资产总额的比例较高，可能存在重大错报风险，因此我们将山东赫达固定资产、在建工程的存在和计价、分摊的准确性作为关键审计事项。

同时，截至2023年12月31日，固定资产减值准备和在建工程减值准备合计为

32038388.42元。公司管理层于资产负债表日将固定资产和在建工程账面价值与可收回金

额进行比较，并且按账面价值高于可收回金额的差额计提固定资产减值准备和在建工程减值准备。固定资产和在建工程可收回金额存在不确定性，同时涉及管理层的重大判断，因此我们将山东赫达固定资产和在建工程减值准备的计提确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对山东赫达固定资产和在建工程的确认和计量及减值准备的计提执行的主要审计

程序包括：

（1）了解与固定资产和在建工程相关的关键内部控制，测试并评价相关内部控制的有效性。

（2）与公司管理层对影响资产减值的事项进行了充分的沟通，了解识别资产减值迹象的存在；取得了管理层判断资产减值存在的相关资料。

（3）检查与固定资产和在建工程相关的文件资料，如工程项目备案资料、可研报告、相关合同、发票、转固验收单等，评价固定资产和在建工程的计价是否正确。

（4）对相关项目进行现场实地查看，并与工程管理部门进行沟通，对于在建工程转

入的固定资产，检查固定资产确认时点是否符合企业会计准则的规定，入账价值与在建工程的相关记录是否核对相符，是否与竣工决算、验收报告等一致。

（5）检查固定资产和在建工程相关支出是否符合资本化条件，重新测试资本化利息金额是否正确。

120山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

（6）对工程项目的主要的供应商执行函证程序，确认相关工程项目应付及预付工程款余额是否正确。

（7）获取评估机构出具的以资产减值测试为目的评估报告，对评估报告中固定资产可收回金额测算方法和计算过程进行了复核。

（三）商誉减值事项

1、事项描述

如山东赫达合并财务报表附注七、27所列示，截至2023年12月31日，山东赫达商誉

账面价值为138420474.95元。管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，本年商誉的减值评估结果由山东赫达管理层依据其聘任的外部评估机构所编制的评估报告确定，其折现现金流预测涉及收入增长率、永续增长率、折现率等重大判断和估计，所应用的折现率存在固有不确定性和可能受到管理层偏好的影响，因此我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对商誉减值测试执行的主要审计程序如下：

（1）了解管理层执行商誉减值测试的流程和商誉所属资产组的历史业绩情况及发展规划，以及宏观经济和所属行业的发展趋势；

（2）在实施进一步审计程序，尤其是进行细节测试时，充分关注并复核公司在商誉

减值测试过程中所作的各项职业判断的合理性与恰当性，识别可能存在的管理层偏向迹象，并充分考虑期后事项对商誉减值测试及其结论的影响；

（3）评价管理层聘任的专业评估机构的胜任能力、专业素质和客观性，了解其评估工作并就其工作内容达成一致意见；

（4）复核资产评估报告的关键参数是否合理，如预测收入、增长率与相关资产组的

历史业绩、财务预算、行业统计数据等；

（5）复核财务报表及附注中与商誉减值相关重要信息的披露，关注公司年度报告中

其他信息部分对商誉减值事项披露与财务报表、已获取的审计证据是否存在重大不一致情况。

四、其他信息

121山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

山东赫达管理层对其他信息负责。其他信息包括山东赫达公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

山东赫达管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估山东赫达的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算山东赫达、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督山东赫达的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

122山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对山东赫达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致山东赫达不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就山东赫达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财

务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

（以下无正文）

123山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文（此页无正文，为和信会计师事务所（特殊普通合伙）关于《山东赫达集团股份有限公司审计报告》之签章页）

和信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:（项目合伙人）

中国·济南

中国注册会计师:

2024年4月26日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：山东赫达集团股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金237347466.40150966335.82结算备付金拆出资金

交易性金融资产1013050.00

124山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

衍生金融资产

应收票据3507984.25652631.00

应收账款348100606.92367388376.51

应收款项融资48815435.4446762959.55

预付款项18638264.6321477562.02应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款39414990.8620769005.79

其中：应收利息

应收股利3733120.00买入返售金融资产

存货318325281.65242063266.81合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2658809.827441390.66

流动资产合计1017821889.97857521528.16

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资40573495.1337187394.08其他权益工具投资

其他非流动金融资产8852454.408500000.00

投资性房地产8969598.059463756.25

固定资产2180391302.76802223817.10

在建工程165010597.141411842710.34生产性生物资产油气资产

使用权资产2086134.443377060.72

无形资产218174193.33183535738.46开发支出

商誉138420474.95447528.95

长期待摊费用95597.44155974.84

递延所得税资产9283463.389589119.97

其他非流动资产2848354.337456475.58

非流动资产合计2774705665.352473779576.29

资产总计3792527555.323331301104.45

流动负债：

短期借款189141236.78230477032.30

125山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债1295740.00衍生金融负债

应付票据49468717.20115097485.25

应付账款503536381.12517263767.40预收款项

合同负债29532425.3532258160.73卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬45206475.3959813215.85

应交税费7674673.6031482560.12

其他应付款30046048.4128672901.32

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债13164862.6415156456.94

其他流动负债3461930.793380451.98

流动负债合计871232751.281034897771.89

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款74400000.00357880680.53

应付债券513847555.66

其中：优先股永续债

租赁负债631073.801855594.86

长期应付款5723966.48长期应付职工薪酬预计负债

递延收益39879098.2954975559.77

递延所得税负债4492156.49

其他非流动负债187421879.31

非流动负债合计826395730.03414711835.16

负债合计1697628481.311449609607.05

所有者权益：

股本342287040.00342446040.00

其他权益工具89468068.66

其中：优先股永续债

资本公积130148543.33132793483.33

126山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

减：库存股12900720.0016613280.00其他综合收益

专项储备9573455.214253253.07

盈余公积155307876.71136352341.09一般风险准备

未分配利润1381014810.101282459659.91

归属于母公司所有者权益合计2094899074.011881691497.40少数股东权益

所有者权益合计2094899074.011881691497.40

负债和所有者权益总计3792527555.323331301104.45

法定代表人：毕于东主管会计工作负责人：崔玲会计机构负责人：吴美

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金140050597.7892846406.23

交易性金融资产683700.00衍生金融资产

应收票据3507984.25652631.00

应收账款276675940.22275055958.73

应收款项融资47968464.7449446003.25

预付款项12705795.7811782464.05

其他应收款1098857756.30577540298.12

其中：应收利息

应收股利3733120.00

存货231624369.91197912551.83合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产854552.11

流动资产合计1812074608.981206090865.32

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资370147556.75329160451.06其他权益工具投资

其他非流动金融资产8500000.008500000.00

投资性房地产302762.42336681.86

固定资产627203161.76442028911.71

在建工程13423649.30224716833.59生产性生物资产油气资产

127山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

使用权资产289888.98446344.50

无形资产59023176.4061289504.62开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产3016467.094627127.36

其他非流动资产644941.61309133.44

非流动资产合计1082551604.311071414988.14

资产总计2894626213.292277505853.46

流动负债：

短期借款87386436.78196764882.22

交易性金融负债517160.00衍生金融负债

应付票据30241656.0082677485.25

应付账款237974280.24255689504.03预收款项

合同负债25624403.6929924769.32

应付职工薪酬26171605.0637706186.93

应交税费2557949.4315436967.83

其他应付款133200688.9248261861.10

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1000000.002420000.00

其他流动负债3036295.673342006.19

流动负债合计547193315.79672740822.87

非流动负债：

长期借款59400000.003630000.00

应付债券513847555.66

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益19580731.7123434985.57递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计592828287.3727064985.57

负债合计1140021603.16699805808.44

所有者权益：

股本342287040.00342446040.00

其他权益工具89468068.66

128山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

其中：优先股永续债

资本公积177250015.16179894955.16

减：库存股12900720.0016613280.00其他综合收益

专项储备2441425.782770193.55

盈余公积155307876.71136352341.09

未分配利润1000750903.82932849795.22

所有者权益合计1754604610.131577700045.02

负债和所有者权益总计2894626213.292277505853.46

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入1556225499.781723483310.08

其中：营业收入1556225499.781723483310.08利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1329606455.641344593409.30

其中：营业成本1100341197.531134125487.94利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加15542914.4416209469.08

销售费用29361432.0824605177.90

管理费用110014030.05119516173.79

研发费用66646918.8667779945.44

财务费用7699962.68-17642844.85

其中：利息费用22403537.007801167.11

利息收入3744081.953511107.26

加：其他收益11130657.935633504.44投资收益（损失以“－”号填

30652830.9735168410.33

列）

其中：对联营企业和合营

38216991.6134267410.93

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以

129山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

2849740.00-1236667.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

14505595.03-3354056.87

填列）资产减值损失（损失以“-”号-25902092.86-3635396.56

填列）资产处置收益（损失以“-”号

305703.6618302.37

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

260161478.87411483997.49

列）

加：营业外收入711159.40428644.64

减：营业外支出1414350.772117681.14四、利润总额（亏损总额以“－”号

259458287.50409794960.99

填列）

减：所得税费用39248889.6955974638.87五、净利润（净亏损以“－”号填

220209397.81353820322.12

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

220209397.81353820322.12“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润220209397.81353820322.12

2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

130山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

七、综合收益总额220209397.81353820322.12归属于母公司所有者的综合收益总

220209397.81353820322.12

额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益

（一）基本每股收益0.641.04

（二）稀释每股收益0.641.03

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：毕于东主管会计工作负责人：崔玲会计机构负责人：吴美

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入1350346643.851482469092.37

减：营业成本1011847063.551037077189.37

税金及附加8926344.1610753098.70

销售费用23020709.9420469561.60

管理费用50272110.9578192986.75

研发费用46074106.4245664870.10

财务费用12243675.92-4234111.53

其中：利息费用18229093.697291476.61

利息收入1735334.47857199.61

加：其他收益8385931.374327458.12投资收益（损失以“－”号填

1774783.94-2967686.63

列）

其中：对联营企业和合营企

5750601.21-3132307.41

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

1653960.00-473387.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

8292665.33-3287595.90

填列）资产减值损失（损失以“-”号-969368.01-1658102.76

填列）资产处置收益（损失以“-”号

606055.99-269770.71

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

217706661.53290216412.50

列）

加：营业外收入663050.69315157.80

减：营业外支出1229093.861743329.06三、利润总额（亏损总额以“－”号

217140618.36288788241.24

填列）

减：所得税费用27585262.1437522409.45

131山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文四、净利润（净亏损以“－”号填

189555356.22251265831.79

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

189555356.22251265831.79“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额189555356.22251265831.79

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1483807822.531572519289.69客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还22337172.40131229386.37

收到其他与经营活动有关的现金19977414.966669759.96

经营活动现金流入小计1526122409.891710418436.02

132山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

购买商品、接受劳务支付的现金927591013.44985596675.20客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金217244886.76195441837.36

支付的各项税费123291250.79118891048.49

支付其他与经营活动有关的现金78257431.25110633676.35

经营活动现金流出小计1346384582.241410563237.40

经营活动产生的现金流量净额179737827.65299855198.62

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金3099869.022362103.44

处置固定资产、无形资产和其他长

1690516.192303035.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金15120865.6016388781.14

投资活动现金流入小计19911250.8121053919.58

购建固定资产、无形资产和其他长

102802502.67469831513.80

期资产支付的现金

投资支付的现金2400000.0022351100.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

27534061.83

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金39643984.1415560717.00

投资活动现金流出小计172380548.64507743330.80

投资活动产生的现金流量净额-152469297.83-486689411.22

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1043804738.07566794700.44

收到其他与筹资活动有关的现金46336884.8491629057.28

筹资活动现金流入小计1090141622.91658423757.72

偿还债务支付的现金852446698.07341894496.74

分配股利、利润或偿付利息支付的

120999293.8155027677.05

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金34323993.1464960591.91

筹资活动现金流出小计1007769985.02461882765.70

筹资活动产生的现金流量净额82371637.89196540992.02

四、汇率变动对现金及现金等价物的

4020063.936524621.29

影响

五、现金及现金等价物净增加额113660231.6416231400.71

加：期初现金及现金等价物余额114704468.4598473067.74

六、期末现金及现金等价物余额228364700.09114704468.45

133山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1173288984.611199328237.81

收到的税费返还918870.13

收到其他与经营活动有关的现金96231507.6768344166.42

经营活动现金流入小计1269520492.281268591274.36

购买商品、接受劳务支付的现金839527328.54811486743.82

支付给职工以及为职工支付的现金117425247.02106965399.67

支付的各项税费91572349.59100697627.00

支付其他与经营活动有关的现金75973904.54103493722.00

经营活动现金流出小计1124498829.691122643492.49

经营活动产生的现金流量净额145021662.59145947781.87

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金2600979.021604220.04

处置固定资产、无形资产和其他长

1569750.442204000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金15120865.6014388781.14

投资活动现金流入小计19291595.0618197001.18

购建固定资产、无形资产和其他长

19548984.8543509406.84

期资产支付的现金

投资支付的现金40000000.0021151100.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金482780840.01115339500.00

投资活动现金流出小计542329824.86180000006.84

投资活动产生的现金流量净额-523038229.80-161803005.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金948067387.67349934675.45

收到其他与筹资活动有关的现金38210502.9068269681.43

筹资活动现金流入小计986277890.57418204356.88

偿还债务支付的现金410483866.38331894496.74

分配股利、利润或偿付利息支付的

109843607.5541917841.88

现金

支付其他与筹资活动有关的现金18451961.8444597245.35

筹资活动现金流出小计538779435.77418409583.97

筹资活动产生的现金流量净额447498454.80-205227.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1004405.025309869.92

影响

五、现金及现金等价物净增加额70486292.61-10750580.96

加：期初现金及现金等价物余额64581538.8675332119.82

六、期末现金及现金等价物余额135067831.4764581538.86

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目2023年度

134山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

归属于母公司所有者权益所有少数

其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、342132166136128188188

425

上年446793132352245169169

325

期末040.483.80.0341.965149149

3.07

余额00330099.917.407.40加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、342132166136128188188

425

本年446793132352245169169

325

期初040.483.80.0341.965149149

3.07

余额00330099.917.407.40

三、本期增减变动

-894--189985213213金额532

159680264371555551207207

（减020

000.68.649425635.650.1576.576.

少以2.14

0060.000.00296161“－”号填

列）

（一

220220220

）综

209209209

合收

397.397.397.

益总

818181

额

（二）所

-894--903903有者

159680264371766766

投入

000.68.649425688.688.6

和减

0060.000.0066

少资本

1．

所有---者投159336352

入的000.456356

普通000.000.00股

2．894894894

135山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他680680680

权益68.668.668.6工具666持有者投入资本

3．

股份支付

719719719

计入

620.620.620.

所有

000000

者权益的金额

-

189189

4．189

000.000.

其他000.

0000

00

---

（三189

121102102

）利555

654698698

润分35.6

247.712.712.

配2

620000

-

1．189

189

提取555

555

盈余35.6

35.6

公积2

2

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

102102102

（或

698698698

股

712.712.712.

东）

000000

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

136山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五

532532532

）专

020020020

项储

2.142.142.14

备

183183183

1．

955955955

本期

19.419.419.4

提取

555

130130130

2．

753753753

本期

17.317.317.3

使用

111

（六）其他

四、342894130129155138209209

957

本期287680148007307101489489

345

期末040.68.6543.20.0876.481907907

5.21

余额006330710.104.014.01上期金额

137山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、342131266111988154154

120

上年576846963234074823823

197

期末040.523.00.0799.489.752752

5.86

余额0033091688.788.78加

---

：会-

539630630

计政904

64.706.706.7

策变2.00

111

更前期差错更正其他

二、342131266111988154154

120

本年576846963225020817817

197

期初040.523.00.0757.524.452452

5.86

余额0033091972.072.07

三、本期增减

变动-

-251294333333金额946100305

130265439516516

（减960.830127

000.83.1134.975.975.

少以0020.07.21

008943333“－0”号填

列）

（一

353353353

）综

820820820

合收

322.322.322.

益总

121212

额

（二）所-

-108108有者946100

130999999

投入960.830

000.80.080.0

和减0020.0

0000

少资0本

1．

---所有

130276289

者投

000.420420

入的

000.000.00

普通

138山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份

支付-108108

371

计入718999999

116

所有88280.080.0

0.00

者权0.0000益的金额

4．

其他

---

（三251

593342342

）利265

811546546

润分83.1

87.104.004.0

配8

800

-

1．251

251

提取265

265

盈余83.1

83.1

公积8

8

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

342342342

（或

546546546

股

04.004.004.0

东）

000

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

139山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五

305305305

）专

127127127

项储

7.217.217.21

备

102102102

1．

551551551

本期

37.337.337.3

提取

666

2．720720720

本期386386386

使用0.150.150.15

（六）其他

四、342132166136128188188

425

本期446793132352245169169

325

期末040.483.80.0341.965149149

3.07

余额00330099.917.407.40

140山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1577

342417981661277013639328

上年700

460494953280193.52344979

期末045.0

0.005.16.00551.095.22

余额2加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、1577

342417981661277013639328

本年700

460494953280193.52344979

期初045.0

0.005.16.00551.095.22

余额2

三、本期增减变动

--

金额-8946-189567901769

26443712

（减159080683287553511080456

940.560.

少以00.00.6667.77.62.605.11

0000“－”号填

列）

（一）综18951895合收55355535

益总6.226.22额

（二）所

--

有者-89469037

26443712

投入159080686688

940.560.

和减00.00.66.66

0000

少资本

1．所---

有者159033643523

141山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

投入00.00560.560.的普0000通股

2．其

他权益工89468946具持80688068

有者.66.66投入资本

3．股

份支付计入所71967196

有者20.0020.00权益的金额

-

4．其1890

1890

他00.00

00.00

（三--

1895

）利12161026

5535

润分54249871.62

配7.622.00

1．提-

1895

取盈1895

5535

余公5535.62

积.62

2．对

所有

者--

（或10261026股98719871

东）2.002.00的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

142山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五--

）专

32873287

项储

67.7767.77

备

1．本90559055

期提996.996.取3232

2．本93849384

期使764.764.用0909

（六）其他

四、10001754

342289461772129024411553

本期750604

8704806850010720425.0787

期末903.8610.1

0.00.665.16.00786.71

余额23上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具

项目减：其他未分所有资本专项盈余股本优先永续库存综合配利其他者权其他公积储备公积股债股收益润益合

143山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

计

一、1348

342517892669120111127410

上年311

760447996300975.34794652

期末039.5

0.005.16.00869.918.61

余额4加

：会---计政904281379042

策变.008.000.00更前期差错更正其他

二、1348

342517892669120111127409

本年220

760447996300975.25756515

期初619.5

0.005.16.00867.910.61

余额4

三、本期增减变动

-

金额-1568251219182294

94691008

（减1300217.658384647942

60.003020

少以00.0069.184.615.48.00“－”号填

列）

（一）综25122512合收65836583

益总1.791.79额

（二）所

-

有者-1089

94691008

投入13009980

60.003020

和减00.00.00.00少资本

1．所

--

有者-

27642894

投入1300

200.200.

的普00.00

0000

通股

2．其

他权益工具持有者投入

144山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

资本

3．股

份支

付计-

37111089

入所7188

160.9980

有者820.

00.00

权益00的金额

4．其

他

（三--

2512

）利59383425

6583

润分11874604.18

配.18.00

1．提-

2512

取盈2512

6583

余公6583.18

积.18

2．对

所有

者--

（或34253425股46044604

东）.00.00的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥

145山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五

15681568

）专

217.217.

项储

6969

备

1．本78427842

期提509.509.取0202

2．本62746274

期使291.291.用3333

（六）其他

四、1577

342417981661277013639328

本期700

460494953280193.52344979

期末045.0

0.005.16.00551.095.22

余额2

三、公司基本情况

山东赫达集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），成立于1992年12月7日，营业执照统一社会信用代码为 91370300164367239P，公司注册资本为 342287040.00元。

1、公司注册地、总部地址

公司注册地址：山东省淄博市周村区赫达路999号。

公司总部办公地址：山东省淄博市周村区赫达路999号。

2、实际从事的主要经营活动

146山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司从事的主要经营活动：水溶性高分子化合物系列产品、原乙酸三甲酯产品、双丙酮丙烯酰胺产

品、食品添加剂的生产、销售；纤维素植物胶囊、空心胶囊生产、销售；化工防腐设备、换热器设备、

金属结构件的制造、销售、安装。

3、财务报告批准报出日

本财务报告于2024年4月26日经公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

147山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额不低于500万元人民币应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单项金额不低于500万元人民币重要的应收款项核销单项金额不低于500万元人民币账龄超过1年且金额重要的预付款项单项金额不低于500万元人民币对单个被投资单位的长期股权投资账面价值金额不低于重要的合营或联营企业

500万元人民币

重要的在建工程在建工程投资额不低于2000万元人民币账龄超过1年的重要应付账款单项金额不低于500万元人民币账龄超过1年的重要合同负债单项金额不低于500万元人民币账龄超过1年的重要的其他应付款单项金额不低于500万元人民币重要的投资活动项目现金收支单项金额不低于2000万元人民币

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方在合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢

148山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，本公司作为合并方的合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

本公司作为合并方在非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日

的公允价值计量，合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表范围

本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（3）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

149山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（4）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（5）合并取得子公司会计处理

对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现

金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（6）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

*一般处理方法

150山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，本公司在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（7）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（8）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

151山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；*确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；*确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；*按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；*确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

（2）合营企业

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“五、22、长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。

资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。

152山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，本公司采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。

（1）金融资产的分类、确认和计量

在初始确认金融资产时，本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

1）本公司持有的债务工具：

*以摊余成本计量的金融资产

153山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。

此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

2）本公司的权益工具投资：

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

154山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

本公司将金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要包括交易性金融负债。

其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的其他金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

（3）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或

其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司

自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

155山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理；本公司不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减；

本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵

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销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

综上，本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

（8）金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、

合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，

处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

157山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A、应收款项：

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理

成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

a、应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1--银行承兑汇票信用风险较低的银行

应收票据组合2--商业承兑汇票信用风险较高的企业

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

b、应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1--账龄组合应收外部客户款项

应收账款组合2--合并范围内关联方组合合并范围内关联方

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

c、其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1--应收股利本组合为应收股利

其他应收款组合2--应收利息本组合为应收金融机构等的利息

其他应收款组合3--合并范围内关联方组合本组合为合并范围内关联方

其他应收款组合4--应收出口退税本组合为应收出口退税

其他应收款组合5--账龄组合本组合为应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

d、应收款项融资确定组合的依据如下：

158山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

应收款项融资组合1--银行承兑汇票信用风险较低的银行

应收款项融资组合2--商业承兑汇票信用风险较高的企业

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

e、合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1-账龄组合应收外部客户款项

合同资产组合2--合并范围内关联方组合合并范围内关联方

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：

应收商业承兑汇票计提比例应收账款计提比例其他应收款计提比例合同资产计提比例账龄

（%）（%）（%）（%）

半年以内-1--

半年-1年-5--

1年以内5-55

1-2年10501010

2-3年201002020

3-4年301003030

4-5年501005050

5年以上100100100100

合并范围内关联方组合、银行承兑汇票、应收出口退税：结合历史违约损失经验及目前经济状况、

考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0%。

B、债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定

的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

159山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A、信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B、预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C、债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D、作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E、预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F、借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G、债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H、合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折

扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

160山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

12、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11、金融工具”。

13、应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11、金融工具”。

14、应收款项融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：

（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

161山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

15、其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11、金融工具”。

16、合同资产

本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11、金融工具”。

17、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（3）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

本公司对于产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；

对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可变现净值。

162山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

18、持有待售资产

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司在主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或

处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：根据本公司类似交易中出

售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，本公司在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，本公司先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，本公司将以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。对于已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失本公司不予转回。

本公司对持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

163山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

（2）终止经营的认定标准

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

本公司对拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，本公司将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，本公司将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

164山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

21、长期应收款

22、长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

（1）初始投资成本确定

*对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

*本公司对于除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第

12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（2）后续计量及损益确认方法

*成本法核算本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。

*权益法核算

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致

165山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资核算方法的转换*公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。

*公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制

或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

*权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

*成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

在编制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由

166山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投

资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：

*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

*参与被投资单位财务和经营政策制定过程。

*与被投资单位之间发生重要交易。

*向被投资单位派出管理人员。

*向被投资单位提供关键技术资料。

存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。

（5）长期股权投资处置

本公司处置长期股权投资时，将投资账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的种类和计量模式

167山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

（2）采用成本模式核算政策

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。

投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

本公司的投资性房地产类别、折旧方法、折旧年限、预计残值率、年折旧率如下：

资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法2054.75

本公司对于投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持有的房地产开发产品以经营租赁的方式出租时，固定资产、无形资产或存货以转换前的账面价值转换为投资性房地产。本公司在有证据表明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋及建筑物改为自用或将用于经营租出的房屋及建筑物

重新用于对外销售的，投资性房地产以转换前的账面价值转换为固定资产、无形资产或存货。

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

168山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付，固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法10-205%4.75%-9.5%

机器设备年限平均法105%9.5%

运输设备年限平均法55%19%

电子设备及其他年限平均法55%19%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

25、在建工程

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（1）在建工程的计量

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。

本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

*固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

房屋建筑物*已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

169山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

类别转固标准和时点

*该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

*所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

需安装调试的机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准需安装调试的电子设备及其安装调试后达到设计要求或合同规定的标准他

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，本公司借款费用停止资本化。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本公司暂停借款费用的资本化。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

本公司资本化金额计算：*借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；*占用一般借

款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；*借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

170山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额；

对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

本公司无形资产后续计量，分别为：*使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。*使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确认依据摊销方法备注

土地使用权40-50年产权登记期限直线法软件使用权3年预计使用年限直线法专利权10年预期经济利益年限直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：*来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；*综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

171山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧与待摊费用、其他费用等，其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划

的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

172山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外

的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，本公司在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，本公司将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教

育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。

173山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存

金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受

益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)

和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

174山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

175山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品。其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

销售商品收入：

*国内销售

176山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

A、纤维素醚及其他化工类产品，以产品已经发出，经客户在发货单上签收确认，收到货款或取得收取货款的凭据时确认收入的实现。

B、石墨设备类产品：公司以产品已经发出并送达客户指定位置，经客户签收确认，取得收取货款的凭据时确认产品收入的实现。公司负责现场安装，以产品安装完成后，经客户签收确认，取得收取货款的凭据时确认安装收入的实现。

*国外销售

根据销售合同，由国际业务部按订单组织装箱发货，取得海关报关单，在装运港装船离港时已将商品控制权转移，此时确认销售收入的实现。

38、合同成本

合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围且同时满足下列条件：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司的下列支出于发生时，计入当期损益：

（1）管理费用。

（2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，但未反映在合同价格中。

（3）与履约义务中已履行部分相关的支出。

（4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

本公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

177山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述1)减2)的差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

（1）政府补助类型政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与资产相关的政府补助的会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

（3）与收益相关的政府补助的会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

*财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

178山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：

*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

（5）政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。

（1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵

扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

（2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

（4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影

响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认

形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（5）同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

179山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

A、递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关；

B、本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

*使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

a.租赁负债的初始计量金额；

b.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

c.本公司作为承租人发生的初始直接费用；

d.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债

在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

180山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。

租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。

在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：

在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

a.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

*租赁的分类

181山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

在租赁开始日，本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*本公司作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁的会计处理方法

于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“11、金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本公司作为生产商或经销商并作为出租人为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。

*租赁变更

本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

a.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司作为出租人分下列情形对变更后的租赁进行处理：

a.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司作为出租人自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

182山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文b.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司作为出租人按照《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。即，修改或重新

议定租赁合同，未导致应收融资租赁款终止确认但导致未来现金流量发生变化的，重新计算该应收融资租赁款的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算应收融资租赁款账面余额时，根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融资租赁款的原折现率或按照《企业会计准则第24号一套期会计》(2017)第二十三条规定重新计算的折现率(如适用)折现的现值确定。对于修改或重新议定租赁合同所产生的所有成本和费用，本公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值，并在修改后应收融资租赁款的剩余期限内进行摊销。

本公司作为出租人的经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回交易

本公司按照本附注“37、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

本公司作为卖方及承租人：

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“11、金融工具”。

本公司作为买方及出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“（2）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“11、金融工具”。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）套期会计

1）本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期：

*公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。

*现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

183山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

2）套期工具和被套期项目：

套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。*以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。本公司自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。

被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：*已确认资产或负债。*尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。*极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。

上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：*项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起

的公允价值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。*一项或多项选定的合同现金流量。*项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。

3）套期关系评估

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，

184山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。

4）确认和计量满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：

*公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。

就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

*现金流量套期套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：*套期工具自套期开始的累计利得或损失。*被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

（2）股份回购

185山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

（3）分部信息

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收

入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

（4）安全生产费用

本公司根据财政部、应急部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。

本公司提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生产费用属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（5）债务重组

债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。

A、本公司作为债务人记录债务重组

本公司以资产清偿债务的债务重组，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

本公司将债务转为权益工具的债务重组，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

186山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

B、本公司作为债权人记录债务重组

债务人以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

债务人以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，应当按照下列原则以成本计量：（1）存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。（2）对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。（3）投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。（4）固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。（5）生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。（6）无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

将债务转为权益工具的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（6）非货币性资产交换

187山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，本公司的非货币性资产交换以公允价值为基础计量。对于换入资产，本公司以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本进行初始计量；对于换出资产，在终止确认时，将换出资产公允价值与账面价值的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，对于换入资产，本公司以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，在终止确认时，将换入资产的公允价值与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。涉及补价的，按照以下规定处理：*支付补价的，以换出资产的公允价值，加上支付补价的公允价值和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值减去支付补价的公允价值，与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。*收到补价的，以换出资产的公允价值，减去收到补价的公允价值，加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值加上收到补价的公允价值，与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。

不满足以公允价值为基础计量条件的非货币性资产交换，本公司以账面价值为基础计量。对于换入资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，终止确认时不确认损益。涉及补价的，应当按照下列规定进行处理：*支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付补价的账面价值和应支付的相关税费，作为换入资产的初始计量金额，不确认损益。*收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到补价的公允价值，加上应支付的相关税费，作为换入资产的初始计量金额，不确认损益。

非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果以公允价值为基础计量，本公司按照换入的金融资产以外的各项换入资产公允价值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行分摊，以分摊至各项换入资产的金额，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的成本进行初始计量；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，本公司以各项换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为各项换入资产的成本进行初始计量。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，按照各项换入资产的公允价值的相对比例，将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的初始计量金额。

非货币性资产交换同时换出多项资产的，如果以公允价值为基础计量，本公司将各项换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，按照各项换出资产的公允价值的相对比例，将换入资产的公允价值总额分摊至

188山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

各项换出资产，分摊至各项换出资产的金额与各项换出资产账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，各项换出资产终止确认时均不确认损益。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），要求“关于单项交见说明见说明易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。”说明：

本公司会计政策变更的主要内容如下：

*本公司对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称单项交易），不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。

本公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

*根据新旧衔接规定：“对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的适用本解释的单项交易，企业应当按照本解释的规定进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留

189山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文存收益及其他相关财务报表项目。企业进行上述调整的，应当在财务报表附注中披露相关情况”。上述规定自2023年1月1日起施行，本公司对于2022年1月1日至首次执行日（即2023年1月1日）之间发生的单项交易按照上述规定进行调整；对于2022年1月1日期初确认的单项交易将累积影响数调整

2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目。调整如下：

执行上述会计政策对2022年12月31日合并及母公司资产负债表、2022年度合并及母公司利润表的

影响如下：

合并资产负债表：

项目2022年12月31日原列报金额调整金额2022年12月31日调整后列报金额

递延所得税资产9630705.70-41585.739589119.97

盈余公积136359036.26-6695.17136352341.09

未分配利润1282494550.47-34890.561282459659.91

母公司资产负债表：

项目2022年12月31日原列报金额调整金额2022年12月31日调整后列报金额

递延所得税资产4694079.04-66951.684627127.36

盈余公积136359036.26-6695.17136352341.09

未分配利润932910051.73-60256.51932849795.22

合并利润表：

项目2022年度原列报金额调整金额2022年度调整后列报金额

所得税费用55996059.85-21420.9855974638.87

净利润353798901.1421420.98353820322.12归属于母公司所有者

353798901.1421420.98353820322.12

的净利润

母公司利润表：

项目2022年度原列报金额调整金额2022年度调整后列报金额

所得税费用37545877.77-23468.3237522409.45

净利润251242363.4723468.32251265831.79

执行上述会计政策对2022年1月1日合并及母公司资产负债表的影响如下：

合并资产负债表：

190山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目2022年1月1日原列报金额调整金额2022年1月1日调整后列报金额

递延所得税资产9084587.50-63006.719021580.79

盈余公积111234799.91-9042.00111225757.91

未分配利润988074489.68-53964.71988020524.97

母公司资产负债表：

项目2022年1月1日原列报金额累计影响金额2022年1月1日调整后列报金额

递延所得税资产4097061.86-90420.004006641.86

盈余公积111234799.91-9042.00111225757.91

未分配利润741046528.61-81378.00740965150.61

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

单位：元会计估计变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称开始适用的时点影响金额

应收款项账龄划分及预期信用损失率变更：

随着公司收入规模的扩大，应收账款占用金额相应增加，为了进一步加强应收账款催收及管理，公司细化了一年内应收账款的账龄划分。公司应收账款账龄信息获取更加方便、准确及细化，根据细分后的账龄显示，公司应收账款账龄大部分为半年以内。原按账龄组合确定预期信用损失率时，账龄划分简单按年划分，与公司目前的管理水平已不符，需要进一步细化。

本公司于2023年10月30日召开第九届董事会第五次会议审议通过了《关于会计估计变更的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》相关规定并结合公司实

际经营情况，对应收账款原账龄组合中的账龄划分以及预期信用损失率进行变更。

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄组合计提坏账准备的账龄划分以及预期信用损失率变更前后比较表如下：

账龄变更前应收账款预期信用损失率（%）变更后应收账款预期信用损失率（%）

半年以内-1

半年-1年-5

1年以内5-

1-2年1050

2-3年20100

191山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

3-4年30100

4-5年50100

5年以上100100本次会计估计变更从2023年7月1日开始适用。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，公司此次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，无需对已披露的财务数据进行追溯调整，不会对公司已披露的财务报告产生影响。

本次会计估计变更对2023年12月31日及2023年度财务报表的影响如下：

对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”）报表项目合并报表母公司报表

应收账款12162547.198423552.67

递延所得税资产-1834700.59-1263532.90

盈余公积716001.98716001.98

未分配利润9611844.626444017.79

信用减值损失-12162547.19-8423552.67

所得税费用1834700.591263532.90

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明

2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022)31号)，要求“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容自2023年1月1日起施行。

本公司会计政策变更的主要内容如下：

*本公司对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称单项交易），不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。

本公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

192山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文*根据新旧衔接规定：“对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的适用本解释的单项交易，企业应当按照本解释的规定进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。企业进行上述调整的，应当在财务报表附注中披露相关情况”。上述规定自2023年1月1日起施行，本公司对于2022年1月1日至首次执行日（即2023年1月1日）之间发生的单项交易按照上述规定进行调整；对于2022年1月1日期初确认的单项交易将累积影响数调整

2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目。调整如下：

执行上述会计政策对2022年12月31日合并及母公司资产负债表、2022年度合并及母公司利润表的

影响如下：

合并资产负债表：

2022年12月31日原列报金项目调整金额2022年12月31日调整后列报金额

额

递延所得税资产9630705.70-41585.739589119.97

盈余公积136359036.26-6695.17136352341.09

未分配利润1282494550.47-34890.561282459659.91

母公司资产负债表：

2022年12月31日原列报金项目调整金额2022年12月31日调整后列报金额

额

递延所得税资产4694079.04-66951.684627127.36

盈余公积136359036.26-6695.17136352341.09

未分配利润932910051.73-60256.51932849795.22

合并利润表：

2022年度原2022年度调

项目调整金额列报金额整后列报金额

所得税费用55996059.85-21420.9855974638.87

净利润353798901.1421420.98353820322.12归属于母公司所有者的净利

353798901.1421420.98353820322.12

润

母公司利润表：

2022年度原2022年度调

项目调整金额列报金额整后列报金额

193山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

所得税费用37545877.77-23468.3237522409.45

净利润251242363.4723468.32251265831.79

执行上述会计政策对2022年1月1日合并及母公司资产负债表的影响如下：

合并资产负债表：

项目2022年1月1日原列报金额调整金额2022年1月1日调整后列报金额

递延所得税资产9084587.50-63006.719021580.79

盈余公积111234799.91-9042.00111225757.91

未分配利润988074489.68-53964.71988020524.97

母公司资产负债表：

项目2022年1月1日原列报金额累计影响金额2022年1月1日调整后列报金额

递延所得税资产4097061.86-90420.004006641.86

盈余公积111234799.91-9042.00111225757.91

未分配利润741046528.61-81378.00740965150.61

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务13%、免税

消费税--

城市维护建设税实际缴纳的流转税5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

教育费附加实际缴纳的流转税3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

山东赫达集团股份有限公司15%

烟台福川化工有限公司（简称“福川公司”）15%

山东赫尔希胶囊有限公司（简称“赫尔希公司”）15%山东中福赫达新材料科技有限公司（简称“中福赫达公

15%司”）

上海赫涵生物科技有限公司（简称“赫涵生物公司”）25%淄博赫达高分子材料有限公司（简称“淄博高分子公25%

194山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文司”）山东赫达集团（上海）贸易有限公司（简称“赫达贸易

25%（上海）”）山东赫达集团（香港）有限公司（简称“赫达（香

25%港）”）

2、税收优惠

（1）增值税税收优惠

*增值税出口退税

公司出口产品中部分产品实行“免、抵、退”税政策，双丙酮丙烯酰胺、植物空心胶囊、可再分散乳胶粉、减水剂、淀粉醚产品、耐腐蚀热交换器、憎水剂、原乙酸三甲酯、己二酸二酰肼、甲酸钙、间苯

二甲酸二酰肼产品出口退税率为13%。

*增值税加计抵减根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告〔2023〕43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公司与子公司赫尔希公司、福川公司和中福赫达公司符合相关增值税加计减免条件。

（2）企业所得税税收优惠根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2022年1月4日公布的《关于对山东省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，本公司及子公司福川公司通过2021年高新技术企业复审，分别取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局下发的编号GR202137004040 和 GR202137001500的高新技术企业证书，有效期 3年，2023年度公司及子公司福川公司按15%的税率缴纳企业所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2021年12月15日公布的《关于对山东省

2021年认定的第二批高新技术企业进行备案公示的通知》，本公司之子公司中福赫达公司通过2021年

高新技术企业复审，取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局下发的编号GR202137005560 的高新技术企业证书，有效期 3 年，2023 年度子公司中福赫达公司按 15%的税率缴纳企业所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2022年12月12日公布的《关于对山东省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》，本公司之子公司赫尔希公司通过2022年高新技术企业复审，取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局下发的编号

195山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

GR202237005101 的高新技术企业证书，有效期 3 年，2023 年度子公司赫尔希公司企业所得税按 15%的税率缴纳企业所得税。

（3）小微企业“六税两费”减免

根据财政部税务总局2022年第10号公告，自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、

城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金681.79

银行存款228366518.30114706968.45

其他货币资金8980266.3136259367.37

合计237347466.40150966335.82

其他说明：

因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

ETC 保证金 2500.00 2500.00

银行承兑汇票保证金8948266.3131537000.00

远期锁汇保证金3100000.00

保函保证金32000.0032000.00

信用证保证金1590063.78

合计8982766.3136261563.78

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1013050.00

益的金融资产

其中：

衍生金融工具1013050.00

196山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

合计1013050.00

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据3507984.25652631.00

合计3507984.25652631.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

369261846303507968698034349.652631

账准备100.00%5.00%100.00%5.00%

15.00.7584.25.0000.00

的应收票据其

中：

商业承369261846303507968698034349.652631

100.00%5.00%100.00%5.00%

兑汇票15.00.7584.25.0000.00

369261846303507968698034349.652631

合计100.00%5.00%100.00%5.00%

15.00.7584.25.0000.00

按组合计提坏账准备：184630.75

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票3692615.00184630.755.00%

合计3692615.00184630.75

197山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

确定该组合依据的说明：

应收票据组合1--银行承兑汇票信用风险较低的银行

应收票据组合2--商业承兑汇票信用风险较高的企业

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票34349.00150281.75184630.75

合计34349.00150281.75184630.75

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

198山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）351206739.31385459018.49

半年以内339126285.74

半年--1年以内12080453.57

1至2年2625594.231079637.95

2至3年323390.00181950.00

3年以上5139143.236932928.39

3至4年33414.84175249.71

4至5年153249.714002000.00

5年以上4952478.682755678.68

合计359294866.77393653534.83

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

54066540666790667906

账准备1.50%100.00%1.73%100.00%

48.7148.7178.6878.68

的应收账款其

中：

按组合计提坏

3538885787634810038686219474367388

账准备98.50%1.64%98.27%5.03%

218.0611.14606.92856.15479.64376.51

的应收账款其

中：

账龄组3538885787634810038686219474367388

98.50%1.64%98.27%5.03%

合218.0611.14606.92856.15479.64376.51

3592941119434810039365326265367388

合计100.00%3.12%100.00%6.67%

866.77259.85606.92534.83158.32376.51

按单项计提坏账准备：5406648.71

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由靖江市宏利化

577485.00577485.00577485.00577485.00100.00%预计无法收回

工有限公司

199山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

因出票人未履约而将其转为绍兴固威新材

2400000.002400000.002400000.002400000.00100.00%应收账款的票

料有限公司据240万元全额计提坏账因出票人未履约而将其转为安徽翠鸟节能

250000.00250000.00250000.00250000.00100.00%应收账款的票

建材有限公司据25万元全额计提坏账青海盐湖镁业

957188.00957188.00957188.00957188.00100.00%预计无法收回

有限公司青海盐湖海纳

394510.00394510.00394510.00394510.00100.00%预计无法收回

化工有限公司郑州唐姆节能

1321000.001321000.00

科技有限公司久筑节能科技（天津）有限470200.00470200.00公司安徽华昌高科

17877.0817877.0817877.0817877.08100.00%预计无法收回

药业有限公司泰兴市宏阳化

355418.60355418.60355418.60355418.60100.00%预计无法收回

工有限公司淄博恒亿嘉业

化工科技有限47000.0047000.001470.031470.03100.00%预计无法收回公司内蒙古乌海化

426100.00426100.00100.00%预计无法收回

工有限公司陕西卓邦砂浆

26600.0026600.00100.00%预计无法收回

有限公司

合计6790678.686790678.685406648.715406648.71

按组合计提坏账准备：5787611.14

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

半年以内339019923.133390199.231.00%

半年-1年11759353.57587967.675.00%

1-2年2598994.231299497.1150.00%

2-3年323390.00323390.00100.00%

3-4年33307.4233307.42100.00%

4-5年153249.71153249.71100.00%

5年以上

合计353888218.065787611.14

确定该组合依据的说明：

相同账龄的客户具有类似的预期损失率。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

200山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提的

6790678.68454062.611838092.585406648.71

坏账准备

按组合计提的19474479.613853151.4

38000.00204282.925787611.14

坏账准备42

26265158.315691244.011194259.8

合计454062.6138000.00204282.92

205

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款38000.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

本期无重要的应收账款核销。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

SD HEAD USA

62309724.8362309724.8317.34%623097.25

LLC

HEAD SOLUTIONS

27537688.5927537688.597.66%275376.89

S.L.Pioma Chemicals 9548067.46 9548067.46 2.66% 95480.67

HEALTHCAPS

6231116.886231116.881.74%62311.17

INDIA LTD.西卡德高（东莞）建材有限公6221125.006221125.001.73%62211.25司

合计111847722.76111847722.7631.13%1118477.23

201山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元

202山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其他综

48815435.4446762959.55

合收益的应收票据

合计48815435.4446762959.55

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

48815488154676246762

计提坏100.00%100.00%

435.44435.44959.55959.55

账准备其

中：

银行承48815488154676246762

100.00%100.00%

兑汇票435.44435.44959.55959.55

48815488154676246762

合计100.00%100.00%

435.44435.44959.55959.55

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

203山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑汇票11705004.09

合计11705004.09

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票111372391.79

合计111372391.79

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项目期初余额增减变动公允价值变动账面价值

银行承兑汇票46762959.552052475.8948815435.44

合计46762959.552052475.8948815435.44

204山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司及下属子公司视其日常资金管理的需要较为频繁地将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故该公司将其账面剩余的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

于2023年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据的坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未计提坏账准备。

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利3733120.00

其他应收款35681870.8620769005.79

合计39414990.8620769005.79

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

205山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

HEAD SOLUTIONS S.L. 3733120.00

合计3733120.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

206山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

按组合

3929619648037331

计提坏100.00%5.00%

00.00.0020.00

账准备其

中：

应收股3929619648037331

100.00%5.00%

利00.00.0020.00

3929619648037331

合计100.00%5.00%

00.00.0020.00

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收股利3929600.00196480.005.00%

合计3929600.00196480.00

确定该组合依据的说明：

相同账龄的客户具有类似的预期损失率。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期

本期计提196480.00196480.00

2023年12月31日余

196480.00196480.00

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，

处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

207山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提的

196480.00196480.00

坏账准备

合计196480.00196480.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

根据 2023年 11月 14日公司合营企业 HEAD SOLUTIONS S.L.股东会决议，HEAD SOLUTIONS S.L.按照持股比例对股东进行分红100.00万欧元，公司按照持股比例应分红50.00万欧元。

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金和押金4181560.005896228.85

备用金、借款和往来款32165171.8715024155.40

代垫款项620331.93187332.25

应收出口退税1102106.45413134.50

应收投资收益款600000.00

合计38069170.2522120851.00

208山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）34145338.2518556838.15

1至2年565086.003350366.00

2至3年3345146.00

3年以上13600.00213646.85

4至5年8000.00208046.85

5年以上5600.005600.00

合计38069170.2522120851.00

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合

380692387235681221201351820769

计提坏100.00%6.27%100.00%6.11%

170.2599.39870.86851.0045.21005.79

账准备其

中：

账龄组369672387234579217071351820355

97.10%6.46%98.13%6.23%

合063.8099.39764.41716.5045.21871.29应收出1102111021413134413134

2.90%1.87%

口退税06.4506.45.50.50

380692387235681221201351820769

合计100.00%6.27%100.00%6.11%

170.2599.39870.86851.0045.21005.79

按组合计提坏账准备：2387299.39

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内33043231.801652161.595.00%

1-2年565086.0056508.6010.00%

2-3年3345146.00669029.2020.00%

3-4年30.00%

4-5年8000.004000.0050.00%

5年以上5600.005600.00100.00%

合计36967063.802387299.39

确定该组合依据的说明：

相同账龄的客户具有类似的预期损失率。

209山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额1351845.211351845.21

2023年1月1日余额

在本期

本期计提1035454.181035454.18

2023年12月31日余

2387299.392387299.39

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，

处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提的

1351845.21384824.61650629.572387299.39

坏账准备

合计1351845.21384824.61650629.572387299.39

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

210山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

HEAD SOLUTIONS

借款32034099.361年以内84.15%1601704.97

S.L.淄博市周村区人

民政府永安街街保证金3300000.002-3年8.67%660000.00道办事处

应收出口退税出口退税1102106.451年以内2.90%

闫振宇代垫款项557383.601年以内1.46%27869.18上海新长宁（集保证金403110.001－2年1.06%40311.00

团）有限公司

合计37396699.4198.24%2329885.15

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内18039342.3596.79%21457562.0299.91%

1至2年578419.803.10%8540.000.04%

211山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

2至3年9042.480.05%11460.000.05%

3年以上11460.000.06%

合计18638264.6321477562.02

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款期末余额预付对象期末余额

合计数的比例(%)

国网山东省电力公司淄博供电公司4997600.1826.81%

山东淄博瑞光热电有限公司2828290.7415.17%

东营华泰化工集团有限公司1928736.3510.35%

万华化学（烟台）销售有限公司1215204.286.52%

上海镎素工业技术有限公司1040635.045.58%

合计12010466.5964.43%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

84614291.283779562.283172922.683050374.5

原材料834728.99122548.15

0194

10512303.310265387.4

在产品6233313.896233313.89246915.92

53

200515570.197568156.130875916.130270789.

库存商品2947413.41605127.08

04636557

31616179.230744248.918488966.318476715.2

发出商品871930.3312251.08

5257

322979354.318325281.243050109.242063266.

合计4654072.73986842.23

38650481

212山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料122548.15834728.99122548.15834728.99

在产品246915.92246915.92

库存商品605127.083442913.341100627.012947413.41

发出商品12251.08871930.3312251.08871930.33

合计986842.235149572.661482342.164654072.73

确定可变现净值的具体依据：

公司直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。

存货跌价准备的计提依据及本年转回或转销的原因：

项目计提跌价准备的依据本年转销存货跌价准备的原因

原计提存货跌价准备的原材料、在产品

原材料、在产品账面成本高于可变现净值本期实现销售或继续加工形成产成品并实现销售原计提存货跌价准备的库存商品本期实

库存商品、发出商品账面成本高于可变现净值现销售按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

213山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额2353008.325713926.51

预交企业所得税305801.50489732.00

预交城镇土地使用税383180.04

预付发行可转债债中介费854552.11

合计2658809.827441390.66

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元

214山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

215山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

216山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

217山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

HEAD

548539291555

SOLUT

007.600.407.

IONS

820082

S.L.

548539291555

小计007.600.407.

820082

二、联营企业

SD

59525118

HEAD 8338

119.224.

USA 95.52

7523

LLC淄博

联丽58412400-8240

热电622.000.1004617.有限0900.6445公司

米特3134-2565加577156869245

218山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

（上.99526..63海）36食品科技有限公司

371824003901

26458338

小计7394000.8087

88.7595.52.0800.31

37182400574947634057

合计7394000.596.495.3495.08005752.13可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（1）截至 2023 年 12 月 31 日，公司对 SD HEAD USA LLC 实际出资 80.00 万美元。根据 SD HEAD

USA.LLC 2022年度分红决议，公司收到分红金额为 117508.00 美元。

（2）公司之子公司淄博高分子公司对淄博联丽热电有限公司认缴出资1200.00万元人民币，持股占比10%。公司派驻一名董事，公司对其以权益法核算。截至2023年12月31日，公司对淄博联丽热电有限公司实际出资900.00万元。

（3）根据 HEAD SOLUTIONSS.L.2023年 11月 14日股东会决议，公司应获得分红金额为 50.00万欧元。截至2023年12月31日，公司实际出资50.00万欧元，已宣告未发放股利为50.00万欧元（4）截至2023年12月31日，公司米特加（上海）食品科技有限公司实际出资3615.11万元，持股比例为32.01%。

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

山东周村农村商业银行股份有限公司8500000.008500000.00

山东高青农村商业银行股份有限公司352454.40

合计8852454.408500000.00

其他说明：

219山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，故采用成本作为对其公允价值的最佳估计。

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额10294961.6810294961.68

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额10294961.6810294961.68

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额831205.43831205.43

2.本期增加金额494158.20494158.20

（1）计提或

494158.20494158.20

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额1325363.631325363.63

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

220山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8969598.058969598.05

2.期初账面价值9463756.259463756.25

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物8666835.63正在办理过程中

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2180391302.76802223817.10

221山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

固定资产清理

合计2180391302.76802223817.10

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1336524172.7

1.期初余额299814373.97994524989.0414645081.6727539728.08

6

2.本期增加1099764675.81563059828.1

429691430.803454570.7330149150.72

金额72

（1）购

4208528.822764869.371810735.928784134.11

置

（2）在1056220799.71487654261.4

403606356.6027827105.07

建工程转入74

（3）企

26085074.2039335347.28689701.36511309.7366621432.57

业合并增加

3.本期减少

354528.539319927.21850050.2976241.8810600747.91

金额

（1）处

25641.039305397.30850050.2976241.8810257330.50

置或报废

转入在建工程328887.5014529.91343417.41

2084969737.72888983252.9

4.期末余额729151276.2417249602.1157612636.92

07

二、累计折旧

1.期初余额88717055.38411991626.248931051.8513383477.19523023210.66

2.本期增加

25180524.55127087828.312734941.658111972.09163115266.60

金额

（1）计

22878955.63117237240.462686041.467928921.13150731158.68

提

企业合并增加2301568.929850587.8548900.19183050.9612384107.92

3.本期减少

304575.756675496.99730098.1072344.107782514.94

金额

（1）处

8122.626663329.25730098.1072344.107473894.07

置或报废

转在建工程296453.1312167.74308620.87

4.期末余额113593004.18532403957.5610935895.4021423105.18678355962.32

三、减值准备

1.期初余额3825269.267130397.561320.51320157.6711277145.00

2.本期增加

20188144.00115416.84238959.3620542520.20

金额

（1）计

20188144.00115416.84238959.3620542520.20

提

3.本期减少

1583591.6285.691583677.31

金额

222山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）处

1583591.6285.691583677.31

置或报废

4.期末余额3825269.2625734949.94116737.35559031.3430235987.89

四、账面价值

1.期末账面1526830830.22180391302.7

611733002.806196969.3635630500.40

价值06

2.期初账面

207272049.33575402965.245712709.3113836093.22802223817.10

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物15312495.577819836.063825269.263667390.25

机器设备65596139.6548791670.4713015650.063788819.12

运输设备74965.2066946.713353.074665.42

电子设备及其他1471017.351071791.21338925.9060300.24

合计82454617.7757750244.4517183198.297521175.03

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物295436836.34正在办理过程中

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式可收回金额按公允价值减去

房屋建筑物4289888.51464619.253825269.26处置费用后的净额确定

37924301.712189351.825734949.9可收回金额按

机器设备

954公允价值减去

223山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

处置费用后的净额确定可收回金额按公允价值减去

运输设备248866.89132129.54116737.35处置费用后的净额确定可收回金额按电子设备及其公允价值减去

753612.90194581.56559031.34

他处置费用后的净额确定

43216670.012980682.230235987.8

合计

909

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程162008478.121401556661.56

工程物资3002119.0210286048.78

合计165010597.141411842710.34

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

4.1万吨/年纤113523168113523168

4578496.584578496.58

维素醚项目3.123.12

环境治理升级220583667.220583667.改造项目3535纤维素醚产品

2587326.482587326.482776991.162776991.16

包装自动化提

224山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

升项目年产165亿粒

植物胶囊及智11445243.211445243.230924125.030924125.0慧工厂提升项9944目

1000吨/年双

丙酮丙烯酰胺

产品、基础设

5093297.505093297.50

施改扩建和环保设施技术改造项目年产150亿粒

植物胶囊及智10814644.410814644.4能立体库提升00改造项目

5000吨/年羟

120333371.120333371.

乙基纤维素项

7777

目

沼气发电项目3059497.461802400.531257096.933059497.461592400.531467096.93

10992298.610992298.6

零星工程5479800.465479800.46

77

163810878.162008478.140314906140155666

合计1802400.531592400.53

65122.091.56

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

4.1万

132011351201

吨/年7117457822357752

00023182791.6491.64

纤维4080496.3528971.4.01%其他

000.0683.1267.0%%

素醚.5358.9697

027

项目环境治理1702220522392429

142.672461114

升级9360836667518041100%3.18%其他

8%29.6088.04

改造0.007.35.548.89项目纤维素醚产品

350027762587

包装77759672114.7

0000991.326.95%其他

自动91.9656.640%.001648化提升项目年产

208630925196200246541144

165亿62.9862.9837211787

80004125497.0515864.52433.50%其他

粒植%%66.6750.00

0.00.0496.4625.29

物胶

225山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

囊及智慧工厂提升项目年产

150亿

粒植物胶囊及181610811081

智能8500464446445.95%5.95%其他

立体0.00.40.40库提升改造项目

1000

吨/年双丙酮丙烯酰胺产

品、

6200509368471194

基础23.9423.94

0000297.017.0314其他

设施%%.005034.84改扩建和环保设施技术改造项目

5000

吨/年

137012031203

羟乙87.8387.8385113473

0000333733375.11%其他

基纤%%16.6616.66

0.001.771.77

维素项目沼气504830593059

60.6160.61

发电000.497.497.其他

%%项目004646

211913971477

23754654152824308390

706669735

合计3995864.18571441526.

600.0261.6772.9

5.50259.98.8967

030

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

沼气发电项目1592400.53210000.001802400.53项目终止

合计1592400.53210000.001802400.53--

其他说明：

226山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，本次减值测试以按照相关设备的采购成本和成新率作为预计可收回金额。

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，本次减值测试以按照相关设备的采购成本和成新率作为预计可收回金额。

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用设备和材10286048.710286048.7

3002119.023002119.02

料88

10286048.710286048.7

合计3002119.023002119.02

88

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

227山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目土地使用权房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额759255.543403412.384162667.92

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额759255.543403412.384162667.92

二、累计折旧

1.期初余额312911.04472696.16785607.20

2.本期增加金额156455.521134470.761290926.28

（1）计提156455.521134470.761290926.28

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额469366.561607166.922076533.48

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值289888.981796245.462086134.44

2.期初账面价值446344.502930716.223377060.72

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

228山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计

一、账面原值

1.期初余额206111241.746367082.17212478323.91

2.本期增加

26353158.7315712431.00217290.0342282879.76

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企

26353158.7315712431.00217290.0342282879.76

业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额232464400.4715712431.006584372.20254761203.67

二、累计摊销

1.期初余额24338456.194604129.2628942585.45

2.本期增加

5917968.13855384.02871072.747644424.89

金额

（1）计

4241739.74421476.51827614.645490830.89

提

（2）企

1676228.39433907.5143458.102153594.00

业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额30256424.32855384.025475202.0036587010.34

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

229山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

202207976.1514857046.981109170.20218174193.33

价值

2.期初账面

181772785.551762952.91183535738.46

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的山东环友高分

子材料有限公447528.95447528.95司山东中福赫达

137972946.137972946.

新材料科技有

0000

限公司

137972946.138420474.

合计447528.95

0095

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致

230山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

依据山东环友高分子材料有限公双丙酮丙烯酰胺生产线资产双丙酮产品是司组中福赫达公司长期资产（包山东中福赫达新材料科技有

括固定资产、在建纤维素醚产品否限公司工程、无形资产）资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

*2017年6月30日，公司之子公司烟台福川化工有限公司吸收合并其全资子公司山东环友高分子材料有限公司，山东环友高分子材料有限公司主要生产双丙酮丙烯酰胺产品，烟台福川化工有限公司吸收合并山东环友高分子材料有限公司后，商誉归属于双丙酮丙烯酰胺生产线资产组。

*如本附注“九、合并范围的变更1、（2）合并成本及商誉”所述，根据公司2023年8月28日召

开的第九届董事会第四次会议审议通过的《关于对外投资购买股权的议案》，公司分两个阶段收购中

福赫达公司100%股权，股权收购价格226116024.88元高于中福赫达公司可辨认净资产88143078.88元，形成商誉137972946.00元。商誉所属资产组为中福赫达公司长期资产。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据收入增长

率：

8.15%

收入增长

净利润率：

率：

-

5.20%结合企业现

0.00%

-状及所在行

山东环友高净利润率：

32047142340000000.34%业发展趋

分子材料有5年.73.00势、评估假

限公司10.27%

3.62%设条件等综

税前折现合确定

率：

7.03%

10.05%

10.27%

税前折现

率：

231山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

10.05%

收入增长

率：

131.06%

3.92%

3.72%

2.16%收入增长

率：

2.08%

结合企业现

净利润率：0.00%状及所在行

山东中福赫净利润率：

3514700838674150业发展趋

达新材料科5年18.48%

5.280.00势、评估假

技有限公司15.13%设条件等综

18.12%税前折现

合确定

率：

17.70%

11.41%

17.08%

15.10%

税前折现

率：

10.61%

11.41%

3835172242074150

合计

8.010.00

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

单位：元业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率山东中福赫达新材20000001199234

59.96%

料科技有0.003.39限公司

其他说明：

*山东环友高分子材料有限公司

232山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司之子公司烟台福川化工有限公司吸收合并其全资子公司山东环友高分子材料有限公司时不

存在业绩承诺情况。经测算，收购山东环友高分子材料有限公司时形成的商誉不存在减值情况。

*山东中福赫达新材料科技有限公司

如本附注“九、合并范围的变更1、（2）合并成本及商誉”所述，根据公司2023年8月28日

召开的第九届董事会第四次会议审议通过的《关于对外投资购买股权的议案》，公司在阶段二前置条件中，中福赫达公司2023年、2024年连续盈利，其中2023年净利润不低2000.00万元，2024年净利润不低于4000.00万元。若在阶段二股权转让交割日约定的前置条件未全部达成，公司将延期履行阶段二的股权收购义务，直至满足前置条件（对应业绩指标为最近一个财务年度净利润不低于

4000.00万元），各方应立即启动阶段二股权转让。中福赫达公司2023年度净利润为

11992343.39元，业绩承诺完成率59.96%。。

公司委托格律（上海）资产评估有限公司对以2023年12月31日为基准日的中福赫达公司相关资产组组合可收回价值进行了评估。根据格律（上海）资产评估有限公司出具的《山东赫达集团股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的山东中福赫达新材料科技有限公司包含商誉资产组可收回金额》

（格律沪评报字（2024）第057号），采用收益法评估中福赫达公司相关资产组组合于评估基准日

2023年12月31日的可收回价值为38674.15万元，高于中福赫达公司相关资产组账面价值。

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费155974.8460377.4095597.44

合计155974.8460377.4095597.44

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备50655131.147817563.3641507740.296274327.89

内部交易未实现利润11733360.921760004.1310465106.401569765.97

股份支付费用1668700.00250305.00

递延收益9564971.991434745.80

233山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

金融负债公允价值变

1295740.00194361.00

动

租赁负债1855594.84463898.713032180.00758045.00

合计64244086.9010041466.2067534438.6810481550.66

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

21234850.433185227.56

资产评估增值固定资产折旧一次性

9469530.321420429.55618666.4192799.96

扣除金融资产公允价值变

1013050.00151957.50

动

使用权资产2086134.44492544.703377060.72799630.73

合计33803565.195250159.313995727.13892430.69

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产-758002.829283463.38-892430.699589119.97

递延所得税负债-758002.824492156.49-892430.69

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损74009492.3524231062.53

合计74009492.3524231062.53

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年67602.56

2024年494297.40494297.40

2025年2768431.992768431.99

2026年2070441.062070441.06

2027年12415314.5112428464.13

2028年24568065.34

2029年

2030年

2031年

2032年6401825.396401825.39

2033年25291116.66

234山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

合计74009492.3524231062.53

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备

2848354.332848354.337456475.587456475.58

款等

合计2848354.332848354.337456475.587456475.58

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

8982766898276636261563626156

货币资金冻结保证金冻结保证金.31.313.783.78

16723851584544银行借款

固定资产抵押

5.008.62抵押

23187012146299银行借款93929739053364银行借款

无形资产抵押抵押

0.935.90抵押1.246.05抵押

应收款项11705001170500银行承兑质押

融资4.094.09汇票质押

10171941017194长期应付11352311135231银行借款

在建工程抵押抵押

7.757.75款抵押683.12683.12抵押

7077058681681612654221262026合计

4.082.67978.14892.95

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款63454800.0033712150.08

信用借款102386436.78196764882.22

抵押保证借款23300000.00

合计189141236.78230477032.30

短期借款分类的说明：

235山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

本公司报告期内无已到期未偿还的短期借款。

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

指定为以公允价值计量且其变动计入

1295740.00

当期损益的金融负债

其中：

衍生金融工具1295740.00

合计1295740.00

其他说明：

衍生金融工具为期末尚未到期的远期结售汇合同。

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票49468717.20115097485.25

合计49468717.20115097485.25

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

236山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

材料款241831535.66203565282.21

工程设备款261704845.46313698485.19

合计503536381.12517263767.40

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

期末无重要的账龄超过1年的应付账款。

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款30046048.4128672901.32

合计30046048.4128672901.32

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金及押金4074391.255226665.20

预提费用7567843.836248976.56

237山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他1528093.33583979.56

限制性股票回购义务12900720.0016613280.00

减资款3975000.00

合计30046048.4128672901.32

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

公司第二期股权激励计划尚未解除限

限制性股票回购义务12900720.00售条件的限制性股票回购义务金额

合计12900720.00

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

产品销售款29532425.3532258160.73

合计29532425.3532258160.73账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

238山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬51893954.17183603091.18190290569.9645206475.39

二、离职后福利-设定

7919261.6817357365.8925276627.57

提存计划

三、辞退福利1820991.001820991.00

合计59813215.85202781448.07217388188.5345206475.39

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

35162406.30156357565.28165763904.5225756067.06

和补贴

2、职工福利费5520732.335520732.33

3、社会保险费426463.839010272.419436736.24

其中：医疗保险

8022183.008022183.00

费工伤保险

426463.83988089.411414553.24

费

4、住房公积金7297032.287297032.28

5、工会经费和职工教

16305084.045417488.882272164.5919450408.33

育经费

合计51893954.17183603091.18190290569.9645206475.39

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险7586993.2816634655.5424221648.82

2、失业保险费332268.40722710.351054978.75

合计7919261.6817357365.8925276627.57

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税691139.914890266.30

企业所得税2048066.4821274510.18

239山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

个人所得税543042.61399740.84

城市维护建设税1214753.221972710.98

房产税1450195.31695818.35

城镇土地使用税552530.46628705.24

印花税245815.66189753.96

水资源税2020.502947.50

环境保护税6900.005317.52

教育费附加552125.68854608.29

地方教育费附加368083.77568180.96

合计7674673.6031482560.12

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款8220000.0013979871.80

一年内到期的长期应付款3120341.60

一年内到期的租赁负债1224521.041176585.14

一年内到期的应付债券利息600000.00

合计13164862.6415156456.94

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额3461930.793380451.98

合计3461930.793380451.98

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

240山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款59400000.003630000.00

抵押保证借款15000000.00354250680.53

合计74400000.00357880680.53

长期借款分类的说明：

注：期末抵押保证借款系中福赫达公司以固定资产及无形资产抵押和由王书昌、马雷、淄博市鑫润融资担保有限公司提供担保取得借款。

其他说明，包括利率区间：

上述借款年利率为3.00%-5.11%。

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券514447555.66

减：一年内到期的应付债券利息-600000.00

合计513847555.66

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息可转2023

60006000503210565144

换公年76000

00000.20%6年0000825150424755否

司债月300.00

0.000.002.90.765.66

券日

6000503210565144

6000

合计——0000825150424755——

00.00

0.002.90.765.66

241山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）可转换公司债券的说明

经中国证券监督管理委员会出具证监许可[2023]1099号文核准，公司于2023年7月3日发行人民币

600000000.00元可转债，可转债期限为自发行之日起6年，即自2023年7月3日至2029年7月2日。

票面利率：第一年0.20%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年2.00%、第六年

3.00%。

初始转股价格：本次发行的可转债的初始转股价格为人民币17.40元/股。

经中国证券监督管理委员会出具证监许可[2023]1099号文核准，2023年7月3日发行人民币

600000000.00元可转债，每张面值为人民币100元，共计600万张，按面值发行。

可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：

*债券期限：可转债期限为自发行之日起6年，即自2023年7月3日至2029年7月2日。

*初始转股价格：本次发行的可转换公司债券的初始转股价格为17.40元/股﹐不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司股票交易均价，且不得向上修正。

前二十个交易日公司股票交易均价=前二十个交易日公司股票交易总额/该二十个交易日公司股票交

易总量；前一交易日公司股票交易均价=前一交易日公司股票交易总额/该日公司股票交易总量。

* 转股期限：本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2023 年 7 月 7 日，T+4 日）满六个月后的第一个交易日（2024年1月7日）起至可转债到期日(2029年7月2日)止。（如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日；顺延期间付息款项不另计息）债券持有人对转股或者不转股有选择权，并于转股的次日成为上市公司股东。

*赎回条款：

（a）到期赎回：在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将按债券面值的 115%（含最后一期利息）的价格赎回全部未转股的可转换公司债券。

（b）有条件赎回：在本次发行的可转换公司债券转股期内，当下述两种情形的任意一种出现时，公司有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转换公司债券：

1）在转股期内，如果公司股票在任何连续三十个交易日中至少十五个交易日的收盘价格不低于

当期转股价格的130%（含130%）；

2）当本次发行的可转换公司债券未转股余额不足3000万元时。

242山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价计算，调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价计算。

*回售条款：

（a）有条件回售条款：在本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度，如果公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价格的70%时，可转换公司债券持有人有权将其持有的可转换公司债券全部或部分按债券面值加当期应计利息的价格回售给公司。若在上述交易日内发生过转股价格因发生送红股、转增股本、增发新股（不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本）、配股

以及派发现金股利等情况而调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格向下修正的情况，则上述“连续三十个交易日”须从转股价格调整之后的第一个交易日起按修正后的转股价格重新计算。最后两个计息年度可转换公司债券持有人在每年回售条件首次满足后可按上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回售条件而可转换公司债券持有人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年度不能再行使回售权，可转换债券持有人不能多次行使部分回售权。

（b）附加回售条款：若公司本次发行的可转换公司债券募集资金投资项目的实施情况与公司在募

集说明书中的承诺情况相比出现重大变化，且该变化根据中国证监会的相关规定被视作改变募集资金用途或被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转换公司债券持有人享有一次回售的权利。可转换公司债券持有人有权将其持有的可转换公司债券全部或部分按债券面值加上当期应计利息价格回售给公司。

债券持有人在附加回售条件满足后，可以在公司公告后的附加回售申报期内进行回售，该次附加回售申报期内不实施回售的，不应再行使附加回售权。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

243山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额1914685.743191142.86

减：未确认融资费用-59090.90-158962.86

一年以内到期的租赁负债-1224521.04-1176585.14

合计631073.801855594.86

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款5723966.48

合计5723966.48

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付融资租赁款5723966.48

其他说明：

2023 年 9 月 1 日，公司之子公司中福赫达公司与君创国际融资租赁有限公司签订 L-230676001 号

《融资回租合同》，公司将28台机器设备出售给君创国际融资租赁有限公司，同时将出售的设备从租赁公司租回，租金总额11484000.00元，租赁成本10000000.00元，租赁期36个月。截至2023年12月

31日，应付融资租赁款10027100.00元，扣除未确认融资费用1182791.92元、一年内到期的非流动负债

3120341.60元，长期应付款-应付融资租赁款账面价值5723966.48元。

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

244山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助45410587.785531489.4939879098.29详见说明公司在编制合并报表时，把合营公司和联营公司合营公司和联营未实现利润中应

公司未实现利润9564971.999564971.99予抵销的相应份份额额超过长期股权投资账面价值的部分确认为递延收益。

合计54975559.7715096461.4839879098.29--

其他说明：

涉及政府补助的项目：

245山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

与资产本期计入营

本期新增补助本期计入其其他相关/与负债项目期初余额业外收入金期末余额金额他收益金额变动收益相额关

2012年智能

制造装备发与资产

1592692.71956891.64635801.07

展专项补助相关资金

2012年淄博

市中小企业与资产

45000.0030000.0015000.00

发展专项资相关金

2013年省新

兴产业和重与资产

225000.00180000.0045000.00

点行业发展相关专项资金技术改造专与资产

700000.00100000.00600000.00

项资金相关节能降耗专与资产

156000.0751999.96104000.11

项资金相关

2016年度省

级工业提质与资产

1600000.00228571.401371428.60

增效升级专相关项资金补助

2017年“工业强市30与资产

2006002.50348870.001657132.50条”政策财相关政扶持资金

2018年“工业强市30与资产

2363338.50411015.361952323.14条”政策财相关政扶持资金

2018年度第

二批企业技与资产

1289719.60224299.081065420.52

术改造专项相关资金

10000吨/年

羟乙基甲基与资产

纤维素醚产7600000.00380000.007220000.00相关业化及智能化项目

4万吨/年纤

与资产

维素醚项目15649000.00782449.9814866550.02相关补助年产50亿与资产

粒植物胶囊1675037.12251255.521423781.60相关技改项目

20000吨/年

与资产

纤维素醚改2756536.82486447.722270089.10相关建项目补助

2019年制造

与资产

业高质量发4114695.37720430.083394265.29相关展资金企业技术改与资产

造设备购置1789622.23246844.441542777.79相关补助项目年产100亿与资产

561942.8668114.29493828.57

粒植物胶囊相关

246山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

及研发中心提升改造项目补助环境治理升与资产

级改造项目1286000.0064300.021221699.98相关补助

合计45410587.785531489.4939879098.29

其他说明：

（1）根据淄财企指【2012】97号文，公司于2013年2月5日收到2012年智能制造装备发展专项

补助资金550.00万元，用于“大型网络化控制系统在24000吨/年纤维素醚生产线中的示范应用”项目，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（2）根据淄财企指【2012】92号文，公司于2013年2月5日收到2012年淄博市中小企业发展专项

资金30.00万元，用于建设研发楼、室外管网、绿化、道路、场地等，同时购置开展研发工作的各种生产设备、设施，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（3）根据淄财企指【2013】26号、淄财企指【2011】64号文，公司于2014年3月13日和2014年4月2日收到2013年省新兴产业和重点行业发展专项资金60.00万元和120.00万元，用于“24000吨/年纤维素醚生产机研发中心建设项目”，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（4）根据淄财企指【2015】94号文，公司于2015年9月25日收到节能降耗专项资金52.00万元，用于“废水蒸发能量系统优化技术改造项目”，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（5）根据淄财企指【2015】94号文、淄财企指【2016】57号文，公司分别于2015年9月25日收到

技术改造项目补助70.00万元、2016年6月29日收到2016年度省级工业提质增效升级专项资金补助

160.00万元，用于“年产350亿粒植物胶囊项目”，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，

并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（6）根据淄财企指【2017】189号文，公司于2018年2月22日收到2017年“工业强市30条”政策财

政扶持资金348.87万元，用于20000吨/年纤维素醚改建项目，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益中，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

247山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

（7）根据淄财企指【2018】190号文，公司于2019年1月22日收到2018年“工业强市30条”两化融

合专项财政扶持资金30.00万元和2019年1月30日收到收到2018年“工业强市30条”技术改造专项-设备

购置补助财政扶持资金370.74万元，分别用于20000吨/年纤维素醚配套自动化车间及智能仓储建设项目和用于20000吨/年纤维素醚改建项目，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益中，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（8）根据淄财企指【2019】9号文，公司于2019年11月12日收到“2018年度第二批企业技术改造专项资金预算指标”技术改造专-设备购置补助200.00万元，用于20000吨/年纤维素醚改建项目，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益中，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（9）根据淄财科教指【2019】81号文和根据鲁科字【2019】135号文，公司分别于2020年1月22日、2020年11月11日和2021年4月29日收到“省级科技创新发展资金”380.00万元、山东省科学技术厅

“10000吨/年羟乙基甲基纤维素醚产业化及智能化项目”补助148.00万元和232.00万元，用于10000吨/年羟乙基甲基纤维素醚产业化及智能化项目，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（10）根据高青县台湾工业园区管理委员会与公司签订投资合作协议，公司于2020年和2021年分

别收到补助资金13301650.00元和2347350.00元，用于“4万吨/年纤维素醚生产项目”，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（11）根据淄财综服指【2019】62号文，公司于2020年9月9日收到企业技术改造专项资金226.13万元，用于“年产50亿粒植物胶囊技改项目”，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益中，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（12）根据周财企指【2020】5号文，公司于2020年8月6日收到“永安办技术改造专项资金”200.00万元，用于“20000吨/年纤维素醚改建项目补助”，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益中，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（13）根据淄财综服指【2019】62号文，公司于2020年9月11日收到企业技术改造专项资金

220.48万元，其中：29.26万元为贷款贴息，计入财务费用，191.22万元用于“20000吨/年纤维素醚改建项目补助”，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益中，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

248山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

（14）根据周财建指【2020】2号文，公司于2021年1月29日和2021年3月22日分别收到2019年

制造业高质量发展补助资金300.00万元和250.00万元，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益中，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（15）根据淄财工指【2021】32号文，公司于2021年4月25日收到“企业技术改造设备购置补助项目”补助资金222.16万元，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益中，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（16）根据淄财工指【2021】101号文，公司于2022年7月11日收到省级工业转型升级发展资金

128.60万元，用于“环境治理升级改造项目”，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并

按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（17）根据淄财工指【2021】101号文，公司于2022年7月11日收到省级工业转型升级发展资金

59.60万元，用于“年产100亿粒植物胶囊及研发中心提升改造项目”，公司将其确认为与资产相关的政府

补助计入递延收益中，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

应付股权收购款187421879.31

合计187421879.31

其他说明：

如本附注“九、合并范围的变更1、（2）合并成本及商誉”所述，

根据2023年8月20日格律（上海）资产评估有限公司对中福赫达公司出具的格律沪评报字（2023）

第091号评估报告，2024年预计净利润为40845959.40元，每股净利润为1元/股。公司按照每股净利润

9倍的价格9元/股收购中福赫达公司52.9204%股权，收购价格为194542755.27元。公司支付时点为2025年4月，按照2.8%的折现率，公司收购时点（2023年9月25日）公允价值为186116024.88元，截至

2023年12月31日，利息调整金额为1305854.43元，合计应付股权收购款187421879.31元。

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

34244604--34228704

股份总数

0.00159000.00159000.000.00

其他说明：

249山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）根据公司2023年1月30日召开的2023年第一次临时股东大会会议决议，对第二期股权激励

计划中的2名激励对象因个人原因离职，不再具备激励资格，公司回购注销其持有的已不符合解锁条件的限售性股票12000.00股，回购后公司股本由342446040.00元变更为342434040.00元。本次回购注销经和信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2023年3月17日出具和信验字（2023）第000008号《验资报告》验证确认。

（2）根据公司2023年5月16日召开的2022年度股东大会会议决议，对第二期股权激励计划中的3

名激励对象因个人原因离职，不再具备激励资格，公司回购注销其持有的已不符合解锁条件的限售性股票105000.00股，回购后公司股本由342434040.00元变更为342329040.00元。本次回购注销经和信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2023年9月12日出具和信验字（2023）第000042号《验资报告》验证确认。

（3）根据公司2023年9月13日召开的2023年第三次临时股东大会会议决议，对第二期股权激励

计划中的4名激励对象因个人原因离职，不再具备激励资格，公司回购注销其持有的已不符合解锁条件的限售性股票42000.00股，回购后公司股本由342329040.00元变更为342287040.00元。本次回购注销经和信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2023年11月6日出具和信验字（2023）第000046号《验资报告》验证确认。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

经中国证券监督管理委员会出具证监许可[2023]1099号文核准，本公司于2023年7月3日发行人民币600000000.00元可转债，可转债期限为自发行之日起6年，即自2023年7月3日至2029年7月2日。

票面利率：第一年0.20%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年2.00%、第六年

3.00%。

初始转股价格：本次发行的可转债的初始转股价格为人民币17.40元/股。

根据公司2023年12月28日召开2023年第五次临时股东大会审议通过的《关于终止实施第二期股权激励计划暨回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意公司回购注销29名激励对象已获授但尚未解除限售的413000股限制性股票，公司总股本由342112040股调整为341699040股（未考虑可转债转股的影响），根据《募集说明书》相关条款以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，赫达转债的转股价格由原来的17.40元/股调整为17.39元/股。

250山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

6000000894680660000008946806

赫达转债.008.66.008.66

6000000894680660000008946806

合计.008.66.008.66

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

本次发行的可转换公司债券初始确认负债的公允价值为503282512.90元，确认权益工具的公允价值为89468068.66元。

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

125215974.333364560.00121851414.33

价）

其他资本公积7577509.00719620.008297129.00

合计132793483.33719620.003364560.00130148543.33

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）本期资本公积（股本溢价）减少系：*根据公司2023年1月30日召开的2023年第一次临时

股东大会会议决议，公司回购注销不再具备激励资格的激励对象持有的已不符合解锁条件的限售性股票

12000.00股，由此减少资本公积（股本溢价）254880.00元；*根据公司2023年5月16日召开的2022年

度股东大会会议决议，公司回购注销不再具备激励资格的激励对象持有的已不符合解锁条件的限售性股票105000.00股，由此减少资本公积（股本溢价）2230200.00元；*2023年9月13日召开的2023年第三次临时股东大会会议决议，公司回购注销不再具备激励资格的激励对象持有的已不符合解锁条件的限售性股票42000.00股，由此减少资本公积（股本溢价）879480.00元。

（2）本期资本公积（其他资本公积）增加系：根据公司2023年12月28日召开的2023年第五次临

时股东大会决议，公司终止实施第二期股权激励计划，对于本次终止实施的部分原本应在剩余等待期内确认的股份支付费用加速计提，本期计提金额为719620.00元。

56、库存股

单位：元

251山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份支付16613280.003712560.0012900720.00

合计16613280.003712560.0012900720.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期库存股减少3712560.00，主要系*根据公司2023年1月30日召开的2023年第一次临时股东大

会会议决议，公司回购注销不再具备激励资格的激励对象持有的已不符合解锁条件的限售性股票

12000.00股，由此减少库存股金额266880.00元；*根据公司2022年度权益分派实施方案，向全体股东

每10股派3.00元人民币现金，由此减少库存股金额189000.00元；*根据公司2023年5月16召开的

2022年度股东大会会议决议，公司回购注销不再具备激励资格的激励对象持有的已不符合解锁条件的限

售性股票105000.00股，由此减少库存股金额2335200.00元；*2023年9月13日召开的2023年第三次临时股东大会会议决议，公司回购注销不再具备激励资格的激励对象持有的已不符合解锁条件的限售性股票42000.00股，由此减少库存股金额921480.00元。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费4253253.0718395519.4513075317.319573455.21

合计4253253.0718395519.4513075317.319573455.21

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求公司根据2022年11月21日财政部、应急部联合制定的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的要求及规定的提取方法和比例计提并使用安全生产费。

252山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积132299688.4918955535.62151255224.11

任意盈余公积4052652.604052652.60

合计136352341.0918955535.62155307876.71

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期法定盈余公积增加系公司根据当年母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积所致。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1282459659.91988074489.68调整期初未分配利润合计数（调增+，-53964.71调减-）

调整后期初未分配利润1282459659.91988020524.97

加：本期归属于母公司所有者的净利

220209397.81353820322.12

润

减：提取法定盈余公积18955535.6225126583.18

应付普通股股利102698712.0034254604.00

期末未分配利润1381014810.101282459659.91

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1553411256.441098303774.041716350097.041130438510.56

其他业务2814243.342037423.497133213.043686977.38

合计1556225499.781100341197.531723483310.081134125487.94经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类分部1分部2合计

253山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

纤维素醚1127531839838511275318398385

产品007.2244.17007.2244.17植物空心2457790112589024577901125890

胶囊产品02.5021.0902.5021.09

4009118265944340091182659443

石墨产品

2.978.032.978.03

双丙酮产2897277282635928972772826359

品7.383.677.383.67原乙酸三3252173383884332521733838843

甲酯产品.23.40.23.40其他化工1077851871793310778518717933

产品13.143.6813.143.68

2814243203742328142432037423

其他业务.34.49.34.49按经营地区分类

其中：

6517355492192465173554921924

国内

01.0621.9501.0621.95

9044899608148790448996081487

国外

98.7275.5898.7275.58

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1556225110034115562251100341

合计

499.78197.53499.78197.53

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

254山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税4628791.455903163.00

教育费附加1984106.322537159.04

资源税7840.5011262.00

房产税4234047.742782633.67

土地使用税2151260.902131640.68

车船使用税19238.1019155.00

印花税1170007.701109498.21

地方教育费附加1324295.471689881.48

环境保护税23326.2625076.00

合计15542914.4416209469.08

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

办公费3062663.101379549.56

职工薪酬45839161.0157860273.44

股份支付费用719620.003711160.00

折旧费27791734.0818929635.65

无形资产摊销4551345.553053348.64

低值易耗品摊销73787.69

车辆费用1113614.491176396.94

差旅费1070193.56863684.14

水电费1449510.78994637.80

业务招待费4520844.524373975.10

绿化及排污费7201696.0210596014.53

中介机构服务费5977752.5510150644.31

255山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他2911919.072077022.35

修缮费3250281.933477084.55

长期待摊费用摊销60377.4010062.90

租赁费493315.99788896.19

合计110014030.05119516173.79

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

办公费521891.41473831.93

差旅费4009714.512101353.34

职工薪酬15827150.4413579195.46

业务招待费1658994.49995777.43

佣金832661.702895356.42

业务宣传费1963311.56558592.71

投标和外部服务费4078863.773738265.39

其他401761.01206012.02

租赁费67083.1956793.20

合计29361432.0824605177.90

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬29518015.2127501259.56

直接投入29451382.4433081861.02

折旧及摊销7242126.246295654.09

其他费用435394.97901170.77

合计66646918.8667779945.44

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出22403537.007801167.11

减：利息收入-3744081.95-3511107.26

汇兑损失22480365.4123954894.41

减：汇兑收益-34231788.83-46796355.42

手续费支出791931.05908556.31

合计7699962.68-17642844.85

其他说明：

256山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助5531489.493942110.94

与收益相关的政府补助1501582.921461018.00

个税手续费返还841375.56230375.50

增值税加计抵减3256209.96

合计11130657.935633504.44

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1554000.0059073.00

其中：衍生金融工具产生的公允

1554000.0059073.00

价值变动收益

交易性金融负债1295740.00-1295740.00

合计2849740.00-1236667.00

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益38216991.6134267410.93

处置交易性金融资产取得的投资收益148890.002403916.40

处置交易性金融负债取得的投资收益-7713050.64-1502917.00

合计30652830.9735168410.33

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元

257山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-150281.75172388.55

应收账款坏账损失15237181.39-3157115.60

其他应收款坏账损失-581304.61-369329.82

合计14505595.03-3354056.87

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-5149572.66-986842.23值损失

四、固定资产减值损失-20542520.20-2018554.33

六、在建工程减值损失-210000.00-630000.00

合计-25902092.86-3635396.56

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置利得（损失以“-”填

305703.66-266843.59

列）使用权资产处置利得（损失以“-”填

285145.96

列）

合计305703.6618302.37

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔偿收入318578.5391191.00318578.53

其他392580.87337453.64392580.87

合计711159.40428644.64711159.40

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

258山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

对外捐赠474800.001760647.81474800.00

非流动资产毁损报废损失152204.16

滞纳金和罚款193650.53192677.13193650.53

其他支出745900.2412152.04745900.24

合计1414350.772117681.141414350.77

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用38934606.1456542178.05

递延所得税费用314283.55-567539.18

合计39248889.6955974638.87

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额259458287.50

按法定/适用税率计算的所得税费用38918743.13

子公司适用不同税率的影响-2270620.03

调整以前期间所得税的影响1819349.62

非应税收入的影响-862590.18

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3510637.42本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

9935683.83

亏损的影响

税法规定的额外可扣除费用-11802314.10

所得税费用39248889.69

其他说明：

77、其他综合收益详见附注。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

259山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

存款利息收入1337288.51871126.21

收到的政府补助1501582.923343018.00

收到经营性往来款等17138543.532455615.75

合计19977414.966669759.96

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的销售费用、管理费用和研发费

75449951.5491006045.70

用等

支付经营性往来款2807479.7119627630.65

合计78257431.25110633676.35

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回理财产品2000000.00

收回外部企业借款及利息15120865.6014388781.14

合计15120865.6016388781.14收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回外部企业借款及利息15120865.6014388781.14

合计15120865.6014388781.14

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付远期结汇利差款9289184.141502917.00

外部企业借款30354800.0014057800.00

合计39643984.1415560717.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、在建工程、无形资产

102802502.67469831513.80

和其他长期资产

投资支付的现金2400000.0022351100.00

取得子公司及其他营业单位支付的现27534061.83

260山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

金净额

外部企业借款30354800.0014057800.00

合计163091364.50506240413.80

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回的远期锁汇、保函、银行承兑汇

46336884.8491629057.28

票及信用证保证金

合计46336884.8491629057.28

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的远期锁汇、保函、银行承兑汇

19057783.7860484398.99

票及信用证保证金

公开发行可转债费用900000.00

回购不符合行权条件限售股3523560.002894200.00偿还租赁负债本金和利息所支付的现

1276457.16681992.92

金

外部企业借款10466192.20

合计34323993.1464960591.91

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

230477032.367969687.45014908.1454320391.189141236.

短期借款

306793878

16613280.015439752.810466192.217874280.6

其他应付款3712560.00

0404

一年内到期的15156456.913216798.715208393.013164862.6非流动负债4444

357880680.82594550.426150000.0384005230.74400000.0

长期借款8220000.00

5300930

租赁负债1855594.861224521.06631073.80

593240500.79392944.3513847555.

应付债券

00466

长期应付款9579277.56957000.002898311.085723966.48

应付股利102698712.102698712.

261山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

0000

621983044.104380473212099449.967655919.95448336.4814782976.

合计

638.073355800

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响项目本期金额上期金额

背书转让的承兑汇票354166447.83376629600.17

其中：支付货款287476219.03227151527.50

支付期间费用及往来款195000.00443297.23

支付工程及设备款66495228.80149034775.44

注：上述金额已分别对应现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”项目、“购买商品、接受劳务支付的现金”项目、“支付的其他与经营活动有关的现金”项目和“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”中扣除。

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润220209397.81353820322.12

加：资产减值准备11396497.836989453.43

固定资产折旧、油气资产折

151108712.13100708509.45

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1290926.281017033.89

无形资产摊销4551345.553053348.64

长期待摊费用摊销60377.4010062.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-305703.66-18302.37填列）固定资产报废损失（收益以

152204.16“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-2849740.001236667.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

16588166.97187282.82

列）

262山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文投资损失（收益以“－”号填-30652830.97-35168410.33

列）递延所得税资产减少（增加以

305656.59-567539.18“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

8626.96“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-70120705.95-11055793.73

填列）经营性应收项目的减少（增加

59902715.83-56792285.76以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-183976674.58-66768631.63以“－”号填列）

其他2221059.463051277.21

经营活动产生的现金流量净额179737827.65299855198.62

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额228364700.09114704468.45

减：现金的期初余额114704468.4598473067.74

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额113660231.6416231400.71

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物40000000.00

其中：

山东中福赫达新材料科技有限公司40000000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物12465938.17

其中：

山东中福赫达新材料科技有限公司12465938.17

其中：

取得子公司支付的现金净额27534061.83

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

263山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金228364700.09114704468.45

其中：库存现金681.79

可随时用于支付的银行存款228364018.30114704468.45

三、期末现金及现金等价物余额228364700.09114704468.45

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

ETC 保证金 2500.00 2500.00 使用受限

银行承兑汇票保证金8948266.3131537000.00使用受限

远期锁汇保证金3100000.00使用受限

保函保证金32000.0032000.00使用受限

信用证保证金1590063.78使用受限

合计8982766.3136261563.78

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

264山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金34205959.47

其中：美元4235370.097.082729997855.75

欧元535436.657.85924208103.72港币

应收账款176998813.93

其中：美元19821586.987.0827140390354.14

欧元4455917.357.859235019945.63港币

加元295961.505.36731588514.16长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款35963699.36

其中：欧元4576000.027.859235963699.36

应付账款10912294.80

其中：美元896105.837.08276346854.86

欧元580903.907.85924565439.94

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期数

租赁负债利息费用99872.00

265山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费

1456969.01

用

与租赁相关的总现金流出3690426.17

售后租回交易产生的相关损益222030.52涉及售后租回交易的情况2023年 9月 1日，公司之子公司中福赫达公司与君创国际融资租赁有限公司签订 L230676001 号《融资回租合同》，中福赫达公司为筹措资金，公司将价值11326600.00元的18台机器设备出售给君创国际融资租赁有限公司，转让价格10000000.00元，同时将出售的设备从租赁公司租回，租金总额

11484000.00元，租赁期36个月，每期租金319000.00元，共36期，留购价格100元。

该售后租回交易，公司之子公司中福赫达公司主要目的为获取融资，且出租人兼买受人不能主导商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，承租人兼出卖人主导租赁资产使用，也未将租赁资产的控制权转移，因此，该项售后租回交易不形成销售。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋建筑物592522.16

合计592522.16作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他

266山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬29518015.2127501259.56

直接投入29451382.4433081861.02

折旧及摊销7242126.246295654.09

其他费用435394.97901170.77

合计66646918.8667779945.44

其中：费用化研发支出66646918.8667779945.44

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

山东中福2023年2261162023年相关股权151637-253306

100.00%购买

赫达新材09月25024.8809月25投资协议25.63712055.8.41

267山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

料科技有日日已获董事31

限公司会通过，工商变更登记手续办理完毕

其他说明：

根据公司2023年8月28日召开的第九届董事会第四次会议审议通过的《关于对外投资购买股权的议案》，同意公司与淄博华励新材料有限公司（以下简称“华励新材料”）、马雷、王书昌、马志远签订《股权转让协议》，公司以自有资金2980.45万元购买华励新材料持有的山东中福致为新材料有限公司（后更名为“山东中福赫达新材料科技有限公司”）（以下简称“标的公司”或“中福赫达公司”）35.0796%的股权（对应注册资本1433.00万元），以自有资金1019.55万元购买马雷持有的中福赫达公司12%的股权（对应注册资本490.20万元）；并在阶段二前置条件（2023年、2024年连续盈利，其中2023年净利润不低2000.00万元，2024年净利润不低于4000.00万元）达成后，使用自有资金以标的公司每股净利润9倍的价格（以标的公司2024年度经审计净利润为基数，最高转让价格不超过11.75元/股）受让马雷剩余持有的中福赫达公司47.1677%股权（对应注册资本1926.80万元）、王书昌持有的中福赫达公司

3.1824%股权（对应注册资本130.00万元）、马志远持有的中福赫达公司2.5704%股权（对应注册资本

105.00万元），最终公司持有中福赫达公司100%股权。同日，公司与各方签署了《股权转让协议》。

若在阶段二股权转让交割日约定的前置条件未全部达成，公司将延期履行阶段二的股权收购义务，直至满足前置条件（对应业绩指标为最近一个财务年度净利润不低于4000万元），各方应立即启动阶段二股权转让。

2023年9月11日、2023年9月12日和2023年10月11日公司分别支付中福赫达公司股权收购款

500.00万元，1500.00万元和2000.00万元，公司支付完成收购阶段一股权的收购款项4000.00万元。

2023年9月25日，中福赫达公司完成工商变更登记手续，收购阶段一股权47.0796%变更至公司名下，

同时将公司名称变更为山东中福赫达新材料科技有限公司。

因公司收购中福赫达公司100%股权，分两个阶段收购：第一阶段收购股权为47.0796%，收购价格为4000.00万元；第二阶段收购股权为52.9204%，收购价格为以标的公司2024年度经审计净利润为基数，以每股净利润9倍，最高转让价格不超过11.75元/股收购。2023年8月20日，格律（上海）资产评估有限公司对中福赫达公司出具的格律沪评报字（2023）第091号评估报告，截至2023年6月30日评估的公允价值为343990000.00元，第一阶段收购的47.0796%股权对应公允价值为161949116.04元，远高于收购价格4000.00万元，单独一次交易来看为不公允交易，所以将公司两次收购中福赫达公司100%股权视为一揽子收购交易。

268山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本山东中福赫达新材料科技有限公司

--现金40000000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值186116024.88

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计226116024.88

减：取得的可辨认净资产公允价值份额88143078.88

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

137972946.00

额

合并成本公允价值的确定方法：

根据公司2023年8月28日召开的第九届董事会第四次会议审议通过的《关于对外投资购买股权的议案》，公司第一阶段以4000.00万元现金收购中福赫达公司47.0796%股权；

公司在阶段二前置条件（2023年、2024年连续盈利，其中2023年净利润不低2000.00万元，2024年净利润不低于4000.00万元）达成后，使用自有资金以标的公司每股净利润9倍的价格（以标的公司

2024年度经审计净利润为基数，最高转让价格不超过11.75元/股）受让中福赫达公司52.9204%的股权。

根据2023年8月20日，格律（上海）资产评估有限公司对中福赫达公司出具的格律沪评报字

（2023）第091号评估报告，2024年预计净利润为40845959.40元，每股净利润为1元/股。公司按照每

股净利润9倍的价格9元/股收购中福赫达公司52.9204%股权，收购价格为194542755.27元。公司支付时点为2025年4月，按照2.8%的折现率，公司收购时点（2023年9月25日）公允价值为186116024.88元。

综上，公司两个阶段的收购合并成本为226116024.88元。

业绩承诺的完成情况：

根据公司2023年8月28日召开的第九届董事会第四次会议审议通过的《关于对外投资购买股权的议案》，公司在阶段二前置条件中，中福赫达公司2023年、2024年连续盈利，其中2023年净利润不低

2000.00万元，2024年净利润不低于4000.00万元。中福赫达公司2023年度净利润为11992343.39元，业

绩承诺完成率59.96%。

或有对价及其变动的说明

269山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

大额商誉形成的主要原因：

根据格律（上海）资产评估有限公司对中福赫达公司出具的格律沪评报字（2023）第091号评估报告，截至2023年6月30日中福赫达公司净资产评估值，在对评估基准日至购买日发生的业务进行调整后确认为购买日的公允价值为88143078.88元。公司收购中福赫达公司100%股权合并成本为

226116024.88元，高于购买日的公允价值，形成商誉137972946.00元。

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元山东中福赫达新材料科技有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：249704214.59228453741.14

货币资金12465938.1712465938.17

应收款项19013973.3119013973.31

存货11290881.5511290881.55

固定资产54237324.6552145843.07

无形资产40129285.7622414267.73

其他流动资产259959.63259959.63

其他权益工具投资352454.40277060.46

在建工程106460407.38105091827.48

其他非流动资产5493989.745493989.74

负债：161561135.71158848122.75

借款80229277.5680229277.56

应付款项73749185.9473749185.94

递延所得税负债4483529.531113688.83

递延收益656827.74

专项储备3099142.683099142.68

净资产88143078.8869605618.39

减：少数股东权益

取得的净资产88143078.8869605618.39

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

根据格律（上海）资产评估有限公司对中福赫达公司出具的格律沪评报字（2023）第091号评估报告，截至2023年6月30日中福赫达公司净资产评估值，在对评估基准日至购买日发生的业务进行调整后确认为购买日的公允价值。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

270山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

271山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）新设全资子公司山东赫达集团（上海）贸易有限公司根据公司2023年4月25日召开的第八届董事会第二十七次会议审议通过《关于对外投资设立全资子公司的议案》，公司拟出资人民币3000.00万元，在山东省淄博市周村区注册成立“山东赫达集团贸易有限公司”。为了借助上海的经济及地理位置优势加强公司国内影响力，公司不再设立全资子公司“山东赫达集团贸易有限公司”，拟在上海设立“山东赫达集团（上海）贸易有限公司”。

272山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年9月1日，公司成立全资子公司山东赫达集团（上海）贸易有限公司，注册资本为3000.00

万元人民币，统一社会信用代码为：91310000MACW71F393。注册地址为：中国（上海）自由贸易试验区临港新片区环湖西二路 888号 C楼。经营范围为：机械设备销售；普通机械设备安装服务；专用化学产品销售（不含危险化学品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；食品添加剂销售；制药专用设

备销售；包装材料及制品销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；生物化工产品技术研发；货物进出口；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

（2）新设全资子公司山东赫达集团（香港）有限公司根据公司2023年4月25日召开的第八届董事会第二十七次会议审议通过《关于对外投资设立香港全资子公司的议案》，公司拟拟使用自有资金不超过100.00万元人民币（以相关审批机构实际批准为准）在中华人民共和国香港特别行政区成立全资子公司“山东赫达集团（香港）有限公司”（暂定名，以最终注册为准。以下简称“赫达香港公司”），出资完成后，赫达香港公司将成为公司的全资子公司。

2023年6月1日，公司成立全资子公司山东赫达集团（香港）有限公司。2023年12月7日，公司

取得山东省商务厅颁发的境外投资第 N3700202300420号《企业境外投资证书》，注册资本 10.00万元人民币。经营范围为：货物进出口贸易、技术进出口、技术开发、技术咨询、技术推广。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接山东省烟台生产销售乙

烟台福川化40000000市莱阳市经酸三甲酯、同一控制下

莱阳100.00%0.00%

工有限公司.00济开发区汾双丙酮丙烯的企业合并河路41号酰胺山东省淄博山东赫尔希卫生材料及

97500000市周村区赫

胶囊有限公周村医药用品制100.00%0.00%投资设立.00达路1111司造号上海赫涵生上海市长宁生物科技领

5000000.

物科技有限上海区临虹路域的技术推100.00%0.00%投资设立

00

公司280弄1号广和应用

273山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

501室

山东省淄博市高青县高淄博赫达高化学原料和

10000000城镇高青化

分子材料有高青化学制品制100.00%0.00%投资设立

0.00工产业园支

限公司造业脉河路999号

中国（上山东赫达集海）自由贸团（上海）30000000易试验区临设备及化学

上海100.00%0.00%投资设立

贸易有限公.00港新片区环产品销售司湖西二路

888 号 C 楼

山东省淄博山东中福赫非同一控制

40850000市高青县高化学纤维制

达新材料科高青100.00%0.00%下的企业合.00城镇化工产造业技有限公司并业园1号山东赫达集设备及化学

团(香港)有100000.00香港香港100.00%0.00%投资设立产品销售限公司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公期末余额期初余额

274山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

司名非流非流非流非流称流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

275山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

SD HEAD USA

美国纽约贸易40.00%权益法

LLC

HEAD

SOLUTIONSS. 西班牙 卡斯特利翁 贸易 50.00% 权益法

L.米特加（上科技技术推广

海）食品科技上海、淄博上海市长宁区32.01%权益法和应用有限公司

淄博联丽热电电力、热力生

淄博高青10.00%权益法有限公司产和供应

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

HEAD SOLUTIONSS.L. HEAD SOLUTIONSS.L.流动资产110845528.0781732765.07

其中：现金和现金等价物15997417.32

非流动资产602753.48583098.49

资产合计111448281.5582315863.56

流动负债52435065.5761996832.78

非流动负债31436800.00

负债合计83871865.5761996832.78少数股东权益

归属于母公司股东权益27576415.9820319030.78

按持股比例计算的净资产份额13788207.9910159515.39调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润-12232800.17-10951028.33

--其他

对合营企业权益投资的账面价值1555407.82存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入199870841.68186663981.45

财务费用700604.06347574.86

276山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

所得税费用4303398.444533898.68

净利润13574994.3113113999.40终止经营的净利润

其他综合收益-9126.97997993.48

综合收益总额13565867.3414111992.88本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额米特加（上 米特加（上SD HEAD USA 淄博联丽热电 SD HEAD USA 淄博联丽热电海）食品科技海）食品科技

LLC 有限公司 LLC 有限公司有限公司有限公司

160656884.45827803.049756202.9177423763.33634450.343365202.0

流动资产

10770658

188758359.232575852.121319775.211099945.

非流动资产2835424.37

54007987

163492308.234586162.282332054.177423763.154954226.254465147.

资产合计

476197061495

115208444.18474874.8130417830.139198312.27647173.9112144975.

流动负债

7514620056

156542095.75708050.050000000.086503951.5

非流动负债

56000

115208444.175016970.206125880.139198312.77647173.9198648927.

负债合计

75374620006

少数股东权益

归属于母公司48283863.759569192.276206174.538225450.877307052.255816220.8股东权益241649按持股比例计

17987264.725671827.714481418.831350495.1

算的净资产份8240617.455841622.09

9374

额调整事项

--商誉

--

--内部交易未

12869040.5-12582.1023254877.9-4723.15

实现利润

62

--其他对联营企业权

25659245.631345771.9

益投资的账面5118224.238240617.455841622.09

39

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入322410340.4566449.80149461141.245584562.5335698.7040100039.3

277山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

8543381

-

14284453.913322578.6--

净利润17737860.0-10046.38

899439771.265892265.23

0

终止经营的净利润

其他综合收益-695694.002177639.54

-

13588759.915500218.2--

综合收益总额17737860.0-10046.38

839439771.265892265.23

0

本年度收到的

来自联营企业833895.52的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

278山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

454105875531489.39879098

递延收益与资产相关.7849.29

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

279山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益7033072.415403128.94

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险、利率风险和价格风险）。本公司的主要金融工具包括货币资金、购买的远期结售汇合约、股权投资、应收票据、应收账款、短期借款、应付票据、应付账款及长期借款等。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。

本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。于资产负债表日本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司银行存款主要存放于拥有较高信用评级的股份制商业银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在接受新的销售订单之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

280山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司的信用额度是销售业务员根据客户的规模、客户潜力、进货额度等情况综合申请信用额度，经公司销售副总、总经理审批。财务人员每月末跟踪客户有无超账期的现象，出现超账期的财务人员会联系销售部催促客户尽快还款，同时销售部人员不再接受客户新的订单。每月末财务部门会进行应收账款账龄分析，控制应收账款的信用风险。

2、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险和利率风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。公司借款金额详见本附注五相关项目。

本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。利率上升会增加新增带息负债的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息负债的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，本公司根据最新的市场情况及时作出调整。

如2023年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降

100个基点，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大影响。

（2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司与银行签署远期外汇合约以达到规避外汇风险的目的。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、加元、欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见“注释五、

62、外币货币性项目”。于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币

升值或贬值5%，则公司将增加或减少利润大约为1181.28万元。

3、流动性风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

281山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值--------

282山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

计量

（一）交易性金融资

1013050.001013050.00

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益1013050.001013050.00的金融资产

（3）衍生金融资产1013050.001013050.00

（八）其他非流动金

8852454.408852454.40

融资产

（九）应收款项融资48815435.4448815435.44持续以公允价值计量

1013050.0057667889.8458680939.84

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司持有的远期结售汇合约以期末购买银行相同到期日远期结售汇合约报价为基础计算公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）对于持有的应收款项融资，因为其主要为银行承兑汇票，发生损失的可能性很小，可回收金

额基本确定，采用票面金额确定其公允价值。

（2）对于持有的其他非流动金融资产，因被投资企业状况稳定，经营环境和经营情况、财务状况

未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

283山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

关联方名称与本公司关系持股比例（%）

毕心德、毕文娟、毕于东共同控制人40.56

毕心德、毕文娟和毕于东之间存在近亲属关系。其中，毕心德与毕于东、毕文娟系父亲、子女关系。

毕心德、毕文娟和毕于东自持有山东赫达的股份之日起即存在事实上的一致行动关系，具备了对山东赫达共同控制的关系，是本公司的共同实际控制人。

本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

SD HEAD USA LLC 联营企业

HEAD SOLUTIONSS.L. 合营企业

米特加（上海）食品科技有限公司联营企业淄博联丽热电有限公司联营企业

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

毕松羚公司董事、副总经理、董事会秘书公司离任董事（2023年5月16日换届选举不再担任董杨丙刚

事）

林浩军公司董事（2023年9月13日被选举为公司董事）

284山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文公司离任董事、副总经理（2023年8月28日辞去公司董周涛事、副总经理职务）

包腊梅公司董事、总经理邱建军公司副总经理公司离任副总经理（2023年5月16日换届选举不再担任杨丙生副总经理）公司离任副总经理（2023年5月16日换届选举不再担任张大治副总经理）崔玲公司财务总监杨向宏公司独立董事张俊学公司独立董事公司离任独立董事（2023年5月16日换届选举不再担任李洪武

董事）公司独立董事（2023年5月16日被选举为公司独立董王磊

事）田强公司监事会主席张玉岭公司监事毕研刚公司职工代表监事董成曦共同实际控制人毕文娟之配偶杨苏娅共同实际控制人毕于东之配偶淄博大洋阻燃制品有限公司监事田强及其配偶控制的公司

米特加（淄博）食品科技有限公司联营企业米特加（上海）食品科技有限公司全资子公司

锦洲瑞驰(深圳)管理有限公司监事田强控制的公司

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

HEAD

咨询服务费240180.34否1022964.97

SOLUTIONSS.L.米特加（淄博）

食品科技有限公植物肉产品等859341.821560000.00否451579.08司

米特加（上海）

食品科技有限公植物肉产品等否814184.51司淄博联丽热电有

蒸汽5144262.0610900000.00否422811.55限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

SD HEAD USA LLC 销售纤维素醚、胶囊等 124342687.05 200591797.81

SD HEAD USA LLC 提供咨询服务 1449431.94

销售纤维素醚、胶囊、双丙

HEAD SOLUTIONSS.L. 131855972.36 111665675.43酮等

米特加（淄博）食品科技有销售纤维素醚等888289.04343563.55

285山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

限公司

米特加（上海）食品科技有

销售纤维素醚等414159.24337964.58限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明本公司同关联方之间购销交易的价格按市场价格。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

米特加（淄博）食品科技有

厂房等550458.722208679.80限公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

286山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

SD HEAD USA LLC 14165400.00 2022 年 08 月 10 日 2024 年 08 月 09 日 否

米特加（淄博）食品

96000000.002023年05月26日2028年01月11日否

科技有限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

* 对 SD HEAD USA LLC提供担保根据公司2022年7月25日召开的第八届董事会第二十二次会议审议通过《关于向参股公司提供担保暨关联交易的议案》，同意向与 Michael Chen共同出资的合资公司 SD HEAD USA LLC提供融资担保，担保金额 200.00 万美元，承担连带担保责任，担保期限自股东大会会议通过之日起两年，股东 MichaelChen 将按其持股比例为赫达美国公司提供同等比例担保。2022 年 8 月 10 日，公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过该事项。截至 2023 年 12月 31日，该项担保下 SD HEAD USA LLC借款余额为 300.00万美元。

*对米特加（淄博）食品科技有限公司提供担保根据公司2023年4月25日召开的第八届董事会第二十七次会议审议通过《关于向参股公司之全资子公司提供担保暨关联交易的议案》，同意向参股公司米特加（上海）食品科技有限公司之子公司米特加（淄博）食品科技有限公司（以下简称“米特加（淄博）”）提供担保。米特加（淄博）向中国民生银行淄博分行申请中长期项目融资贷款3亿元，贷款期限5年。该笔贷款由公司按照所持有的米特加（上海）32.01%的股权比例所对应的担保范围提供第三方连带责任保证担保，即公司为其9600.00万元贷款本金及利息等费用提供担保。米特加（上海）的另一股东高起先生及公司董事长毕于东先生对剩余部分

提供第三方连带责任保证担保；并以米特加（淄博）项目所在地土地使用权提供抵押担保，同时视项目

进展程度追加项目在建工程进行抵押。2023年5月16日，公司2022年度股东大会审议通过该事项。

2023 年 5 月 26 日，公司与中国民生银行淄博分行签订编号为：公保字第 DB2300000003073 号《保证合同》，保证期限为2023年5月26日至2028年1月11日。截至2023年12月31日，该项担保下米特加（淄博）借款余额为10154.21万元。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明

287山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

拆入拆出

HEAD SOLUTIONSS.L. 14845800.00 2022 年 04 月 29 日 2023 年 04 月 28 日 已归还按2023年12月31日

HEAD SOLUTIONSS.L. 31436800.00 2023 年 05 月 30 日 2025 年 05 月 30 日汇率计算

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬8821486.149612342.26

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

SD HEAD USA

应收账款62309724.83623097.2598634102.074931705.10

LLC

HEAD

应收账款27537688.59275376.8925739686.271286984.31

SOLUTIONSS.L.米特加（淄博）

应收账款食品科技有限公114261.791142.62102377.995118.90司淄博联丽热电有

预付账款209853.181266116.62限公司

HEAD

其他应收款35963699.361798184.9715004155.40750207.77

SOLUTIONSS.L.米特加（淄博）

其他非流动资产食品科技有限公59755.2259755.22司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

米特加（淄博）食品科技有

应付账款41816.24限公司

合同负债 HEAD SOLUTIONSS.L. 35649.33

288山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

米特加（上海）食品科技有

合同负债53097.3511150.44限公司

米特加（淄博）食品科技有

其他应付款14864.42限公司

米特加（上海）食品科技有

其他流动负债6902.651449.56限公司

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

315000.07005600

董事高管

0.00

核心管理404000.08984960

人员0.00

核心骨干622720.0

28000.00

人员0

747000.01661328

合计

00.00

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

其他说明：

（1）根据公司2023年1月30日召开的2023年第一次临时股东大会会议决议，对第二期股权激励

计划中的2名激励对象因个人原因离职，不再具备激励资格，公司回购注销其持有的已不符合解锁条件的限售性股票12000.00股。

（2）根据公司2023年5月16日召开的2022年度股东大会会议决议，对第二期股权激励计划中的3

名激励对象因个人原因离职，不再具备激励资格，公司回购注销其持有的已不符合解锁条件的限售性股票105000.00股。

（3）根据公司2023年9月13日召开的2023年第三次临时股东大会会议决议，对第二期股权激励

计划中的4名激励对象因个人原因离职，不再具备激励资格，公司回购注销其持有的已不符合解锁条件的限售性股票42000.00股。

289山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文（4）根据公司2023年12月28日召开的2023年第五次临时股东大会审议通过《关于终止实施第二期股权激励计划暨回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》：*因公司第二个解除限售期

公司层面业绩考核结果不达标，不满足解除限售条件，29名激励对象不能解除限售的17.70万股由公司回购注销；*公司决定终止实施第二期股权激励计划，根据《公司〈第二期股权激励计划（草案）〉及其摘要》，拟对29名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销，回购数量23.60万股。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元公司以 B-S 模型作为定价模型，扣除“看跌与看涨权益的授予日权益工具公允价值的确定方法差额”（即激励对象为锁定未来合理预期收益而进行的权证投资成本）作为限制性股票的公允价值。

按各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行权职工可行权权益工具数量的确定依据人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额27604738.74

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额719620.00

其他说明：

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

董事高管385510.71

核心管理人员299841.67

核心骨干人员34267.62

合计719620.00

其他说明：

根据公司2023年12月28日召开的2023年第五次临时股东大会决议，公司终止实施第二期股权激励计划，对于本次终止实施的部分原本应在剩余等待期内确认的股份支付费用将加速计提，本期计提金额为719620.00元。

290山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

5、股份支付的修改、终止情况

根据公司2023年12月28日召开的2023年第五次临时股东大会决议，由于宏观经济、市场环境变化等多重因素影响，公司在积极与各方沟通的基础之上，综合考虑股权激励方案的总体节奏规划与时间点等问题，公司继续实施第二期股权激励计划已难以达到预期的激励目的和效果。经审慎探讨评估，公司董事会决定终止实施第二期股权激励计划。根据《公司〈第二期股权激励计划（草案）〉及其摘要》，拟对29名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销，回购数量23.60万股，回购价格为授予价格。

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

如本附注“九、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并”所述，公司收购中福赫达公司100%股权，分两个阶段收购。在阶段二前置条件（2023年、2024年连续盈利，其中2023年净利润不低

2000.00万元，2024年净利润不低于4000.00万元）达成后，使用自有资金以标的公司每股净利润9倍

的价格（以标的公司2024年度经审计净利润为基数，最高转让价格不超过11.75元/股）受让马雷剩余持有的中福赫达公司47.1677%股权（对应注册资本1926.80万元）、王书昌持有的中福赫达公司

3.1824%股权（对应注册资本130.00万元）、马志远持有的中福赫达公司2.5704%股权（对应注册资本

105.00万元），最终公司持有中福赫达公司100%股权。若在阶段二股权转让交割日约定的前置条件未全部达成，公司将延期履行阶段二的股权收购义务，直至满足前置条件（对应业绩指标为最近一个财务年度净利润不低于4000万元），各方应立即启动阶段二股权转让。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

如本附注“十四、5、关联交易情况 （3）关联担保情况”所述，本公司作为担保方为：* 对 SD HEAD

USA LLC 提供担保，担保金额为 200.00万美元，截至 2023年 12月 31日，该项担保下 SD HEAD USA LLC借款余额为300.00万美元；*对米特加（淄博）食品科技有限公司提供担保，担保金额为9600.00万元，截至2023年12月31日，该项担保下米特加（淄博）借款余额为10154.21万元。

291山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）2.00

2024年4月26日，公司第九届董事会第九次会议审议通

过《关于<公司2023年度利润分配预案>的议案》，公司拟以当前总股本341699040.00股为基数，向截至分红派息公告确定的股权登记日登记在册的全体股东按每10股派发

现金股利2.00元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，共计派发现金68339808.00元；剩余未分配利利润分配方案润计入以后年度分配。本预案将在股东大会审议通过之日起两个月内实施完毕。若在实施前公司总股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等

原因而发生变化的，依照变动后的股本为基数实施并按照上述分配比例不变的原则进行调整。本议案尚需经2023年度股东大会审议通过。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明2024年4月26日，公司第九届董事会第九次会议审议通过了《关于对外投资设立全资子公司的议案》，近年来随着公司业务规模不断扩大，为适应市场环境变化及未来发展需要，公司拟出资人民币5000万元在淄博市周村区注册成立“山东赫达碳能科技有限公司”（暂定名，最终以工商行政管理部门登记为准。以下简称“赫达碳能”）。赫达碳能的设立，将对公司原有石墨化工设备业务板块的销售和供应链体系进行统筹管理，让公司更聚焦于主营业务发展，有利于公司的集团化经营，同时增强公司的抗风险能力，对提升公司的盈利能力和综合竞争实力将起到积极作用。本次对外投资资金来源为以自有资金现金方式出资，公司持有其100%的股权。

292山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

293山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部/产品分部为基础确定报告分部。

（2）报告分部的财务信息

单位：元纤维素醚植物空心双丙酮产原乙酸三其他化工分部间抵项目石墨产品合计产品胶囊产品品甲酯产品产品销主营业务1127531245779040091182897277325217310778511553411

收入007.2202.502.977.38.2313.14256.44主营业务8398385112589026594432826359383884387179331098303

成本44.1721.098.033.67.403.68774.04

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

公司地区分部和产品分布系按照产品最终实现销售地和主要产品分别进行划分的，因公司货币资金等资产存在共同使用的情况，公司尚不能够准确划分直接归属于某一分部的经营资产和负债。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）279054783.39283900639.30

半年以内261935308.28

半年--1年以内17119475.11

294山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

1至2年2102528.653789815.42

2至3年323390.00181950.00

3年以上4206239.636000024.79

3至4年33414.84175249.71

4至5年153249.714002000.00

5年以上4019575.081822775.08

合计285686941.67293872429.51

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

44737447375857758577

账准备1.57%100.00%1.99%100.00%

45.1145.1175.0875.08

的应收账款其

中：

按组合计提坏

2812134537227667528801412958275055

账准备98.43%1.61%98.01%4.50%

196.5656.34940.22654.43695.70958.73

的应收账款其

中：

合并范围内关26588265883146731467

9.31%10.71%

联方组899.57899.57477.01477.01合账龄组2546244537225008725654712958243588

89.13%1.78%87.30%5.05%

合296.9956.34040.65177.42695.70481.72

2856869011027667529387218816275055

合计100.00%3.15%100.00%6.40%

941.6701.45940.22429.51470.78958.73

按单项计提坏账准备：4473745.11

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由因出票人未履约而将其转为绍兴固威新材

2400000.002400000.002400000.002400000.00100.00%应收账款的票

料有限公司据240万元全额计提坏账因出票人未履约而将其转为安徽翠鸟节能

250000.00250000.00250000.00250000.00100.00%应收账款的票

建材有限公司据25万元全额计提坏账

295山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

青海盐湖镁业

957188.00957188.00957188.00957188.00100.00%预计无法收回

有限公司青海盐湖海纳

394510.00394510.00394510.00394510.00100.00%预计无法收回

化工有限公司郑州唐姆节能

1321000.001321000.00

科技有限公司久筑节能科技（天津）有限470200.00470200.00公司安徽华昌高科

17877.0817877.0817877.0817877.08100.00%预计无法收回

药业有限公司淄博恒亿嘉业

化工科技有限47000.0047000.001470.031470.03100.00%预计无法收回公司内蒙古乌海化

426100.00426100.00100.00%预计无法收回

工有限公司陕西卓邦砂浆

26600.0026600.00100.00%预计无法收回

有限公司

合计5857775.085857775.084473745.114473745.11

按组合计提坏账准备：4537256.34

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

半年以内240314404.382403144.041.00%

半年-1年11724016.83586200.845.00%

1-2年2075928.651037964.3350.00%

2-3年323390.00323390.00100.00%

3-4年33307.4233307.42100.00%

4-5年153249.71153249.71100.00%

5年以上

合计254624296.994537256.34

确定该组合依据的说明：

相同账龄的客户具有类似的预期损失率。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提的

5857775.08454062.611838092.584473745.11

坏账准备

按组合计提的12958695.7

8407439.3614000.004537256.34

坏账准备0

18816470.710245531.9

合计454062.6114000.009011001.45

84

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

296山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款14000.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

本期无重要的应收账款核销。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额烟台福川化工有

15731949.0315731949.035.51%

限公司

Pioma Chemicals 9548067.46 9548067.46 3.34% 95480.67

HEAD SOLUTIONS

9479295.499479295.493.32%94792.95

S.L.上海赫涵生物科

6410205.776410205.772.24%

技有限公司西卡德高（东莞）建材有限公6221125.006221125.002.18%62211.25司

合计47390642.7547390642.7516.59%252484.87

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利3733120.00

其他应收款1095124636.30577540298.12

合计1098857756.30577540298.12

297山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

298山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

HEAD SOLUTIONS S.L. 3733120.00

合计3733120.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

3929619648037331

计提坏100.00%5.00%

00.00.0020.00

账准备其

中：

应收股3929619648037331

100.00%5.00%

利00.00.0020.00

3929619648037331

合计100.00%5.00%

00.00.0020.00

按组合计提坏账准备：196480.00

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内3929600.00196480.005.00%

1-2年10.00%

2-3年20.00%

3-4年30.00%

4-5年50.00%

5年以上100.00%

合计3929600.00196480.00

确定该组合依据的说明：

相同账龄的客户具有类似的预期损失率。

299山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期

本期计提196480.00196480.00

2023年12月31日余

196480.00196480.00

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，

处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提的

196480.00196480.00

坏账准备

合计196480.00196480.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

300山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

本期无实际核销的应收股利。

其他说明：

根据 2023年 11月 14日公司合营企业 HEAD SOLUTIONS S.L.股东会决议，HEAD SOLUTIONS S.L.按照持股比例对股东进行分红100万欧元，公司按照持股比例应分红50万欧元。

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

内部往来1061103994.24558576490.75

保证金和押金3580800.004946432.00

代垫款项620331.93187332.25

备用金、借款和往来款32145664.6615004155.40

合计1097450790.83578714410.40

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）666648295.92338062156.82

1至2年312417700.89240652253.58

2至3年118384794.02

合计1097450790.83578714410.40

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

301山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

例例其

中：

按组合1097410951

2326157871411741577540

计提坏50790.100.00%0.21%24636.100.00%0.20%

54.53410.4012.28298.12

账准备8330其

中：

合并范

1061110611

围内关558576558576

03994.96.69%03994.96.52%

联方组490.75490.75

2424

合账龄组363462326134020201371174118963

3.31%6.40%3.48%5.83%

合796.5954.53642.06919.6512.28807.37

1097410951

2326157871411741577540

合计50790.100.00%0.21%24636.100.00%0.20%

54.53410.4012.28298.12

8330

按组合计提坏账准备：2326154.53

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内32848714.591642435.735.00%

1-2年158976.0015897.6010.00%

2-3年3339106.00667821.2020.00%

3-4年30.00%

4-5年50.00%

5年以上100.00%

合计36346796.592326154.53

确定该组合依据的说明：

相同账龄的客户具有类似的预期损失率。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额1174112.28

2023年1月1日余额

在本期

本期计提1152042.25

2023年12月31日余

2326154.53

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公

302山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，

处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提的

1174112.281152042.252326154.53

坏账准备

合计1174112.281152042.252326154.53

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

本期无实际核销的其他应收款。

303山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

淄博赫达高分子1050166187.81年以内、1-2

内部往来95.69%

材料有限公司6年、2-3年HEAD

借款32034099.361年以内2.92%1601704.97

SOLUTIONSS.L.上海赫涵生物科

借款6770155.161年以内0.62%技有限公司烟台福川化工有

内部往来4157651.221年以内0.38%限公司淄博市周村区人

民政府永安街街保证金3300000.002-3年0.30%660000.00道办事处

1096428093.6合计99.91%2261704.97

0

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

337814679.337814679.297814679.297814679.

对子公司投资

07070707

对联营、合营32332877.632332877.631345771.931345771.9企业投资8899

370147556.370147556.329160451.329160451.

合计

75750606

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）烟台福川

38814673881467

化工有限

9.079.07

公司山东赫尔

15400001540000

希胶囊有

00.0000.00

限公司

304山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

上海赫涵

50000005000000

生物科技.00.00有限公司淄博赫达高分子材10000001000000

料有限公00.0000.00司山东中福赫达新材40000004000000

料科技有0.000.00限公司

297814640000003378146

合计

79.070.0079.07

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

HEAD

548539291555

SOLUT

007.600.407.

IONS

820082

S.L.

548539291555

小计007.600.407.

820082

二、联营企业

SD

59525118

HEAD 8338

119.224.

USA 95.52

7523

LLC米特加

（上-

31342565

海）5686

57719245

食品526..99.63科技36有限公司

31343077

26558338

小计57717469

93.3995.52.99.86

3134575047633233

合计5771601.495.2877.992152.68可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

305山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1339286068.131000616301.611464812018.251020222287.00

其他业务11060575.7211230761.9417657074.1216854902.37

合计1350346643.851011847063.551482469092.371037077189.37

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

纤维素醚1190276885393911902768853939

产品547.3427.47547.3427.47

4017022266590140170222665901

石墨产品

6.072.516.072.51

双丙酮产3880817387385338808173873853

品.94.86.94.86其他化工1049584846895010495848468950

产品76.787.7776.787.77

1106057112307611060571123076

其他业务

5.721.945.721.94

按经营地区分类

其中：

6843684519544668436845195446

国内

69.8625.8169.8625.81

6659781492302466597814923024

国外

73.9937.7473.9937.74

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

306山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1350346101184713503461011847

合计

643.85063.55643.85063.55

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益5750601.21-3132307.41

处置交易性金融资产取得的投资收益-156900.001667537.78

处置交易性金融负债取得的投资收益-3818917.27-1502917.00

合计1774783.94-2967686.63

6、其他

307山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益305703.66计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

7033072.41

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-4714420.64损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的

2406793.44

资金占用费单独进行减值测试的应收款项减值准

1838092.58

备转回

因取消、修改股权激励计划一次性确

-2388300.00认的股份支付费用除上述各项之外的其他营业外收入和

-703191.37支出

减：所得税影响额741985.93

合计3035764.15--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

11.17%0.640.64

利润扣除非经常性损益后归属于

11.01%0.640.63

公司普通股股东的净利润

308山东赫达集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异