目录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第1—2页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………………第3页
三、资质证书复印件…………………………………………………第4—7页非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明
天健审〔2024〕7-487号
蒙娜丽莎集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了蒙娜丽莎集团股份有限公司（以下简称蒙娜丽莎集团）
2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权
益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的蒙娜丽莎集团管理层编制的2023年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供蒙娜丽莎集团年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为蒙娜丽莎集团年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解蒙娜丽莎集团2023年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任蒙娜丽莎集团管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1203号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
第1页共7页三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对蒙娜丽莎集团管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论我们认为，蒙娜丽莎集团管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办
理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1203号）的规定，如实反映了蒙娜丽莎集团2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月十八日
第2页共7页非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2023年度
编制单位：蒙娜丽莎集团股份有限公司单位：人民币万元
2023年度占用累计发生2023年度占用
占用方与上市公司上市公司核算的2023年期初2023年度偿还累计2023年期末非经营性资金占用资金占用方名称金额资金的利息占用形成原因占用性质的关联关系会计科目占用资金余额发生金额占用资金余额（不含利息）（如有）非经营性占用
控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性占用
小计----非经营性占用
前控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性占用
小计----非经营性占用其他关联方及其附属企业非经营性占用
小计----
总计----
2023年度往来累计发生2023年度往来往来方与上市公司上市公司核算的2023年期初2023年度偿还累计2023年期末往来性质（经营性往其它关联资金往来资金往来方名称金额资金的利息往来形成原因的关联关系会计科目往来资金余额发生金额往来资金余额来、非经营性往来）（不含利息）（如有）
实际控制人萧华、佛山市蒙娜丽莎文化创意园开发有
霍荣铨、邓啟棠、应收账款25.6525.65销售设计服务经营性往来限公司张旗康控制的企业
控股股东、实际控制人及其附属企业副董事长（霍荣铨）任董事长的企
佛山市企业联合发展有限公司13.8113.81销售设计服务经营性往来业，子公司慧德康持股4.44%
广西蒙娜丽莎新材料有限公司子公司应收账款1.001.00销售瓷砖经营性往来
广东蒙娜丽莎贸易有限公司子公司应收账款3534.483230.22304.27销售瓷砖经营性往来
广东蒙娜丽莎智能家居科技有限公司子公司应收账款2427.10114121.12112920.313627.91销售瓷砖经营性往来
高安市蒙娜丽莎新材料有限公司子公司应收账款10.3010.30销售瓷砖经营性往来
广东绿屋建筑科技工程有限公司子公司应收账款5946.755970.774477.567439.96销售瓷砖经营性往来
广东蒙创致远新材料科技有限公司子公司应收账款185.264382.074567.33销售瓷砖经营性往来
佛山市蒙娜丽莎家居建材有限公司子公司应收账款463.38269.33194.05销售瓷砖经营性往来上市公司的子公司及其附属企
业广东蒙创致远新材料科技有限公司子公司其他应收款8.068.06代付差旅费非经营性往来
广东蒙娜丽莎贸易有限公司子公司其他应收款8.068.06代付差旅费非经营性往来
广西蒙娜丽莎新材料有限公司子公司其他应收款74.9368.346.59代付职工薪酬、通讯费、差旅费非经营性往来
广东蒙娜丽莎智能家居科技有限公司子公司其他应收款24.1924.19代付差旅费非经营性往来
高安市蒙娜丽莎新材料有限公司子公司其他应收款0.50346.57342.774.29代付职工薪酬、通讯费、差旅费非经营性往来
广东蒙娜丽莎投资管理有限公司子公司其他应收款2852.9237476.5440329.45支付房抵债定金非经营性往来
广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司子公司其他应收款0.238.648.690.18代付通讯费、差旅费非经营性往来其他关联方及其附属企业
总计---11449.70166432.64125966.5651915.77-
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第3页共7页仅为蒙娜丽莎集团股份有限公司2022年度关联方占用资金报告后附之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第4页共7页仅为蒙娜丽莎集团股份有限公司2022年度关联方占用资金报告后附之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第5页共7页仅为蒙娜丽莎集团股份有限公司2022年度关联方占用资金报告后附之目的而提供文
件的复印件，仅用于说明禤文欣是中国注册会计师，未经禤文欣本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第6页共7页仅为蒙娜丽莎集团股份有限公司2022年度关联方占用资金报告后附之目的而提供文
件的复印件，仅用于说明翁祖桂是中国注册会计师，未经翁祖桂本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
