鹏鼎控股:鹏鼎控股（深圳）股份有限公司对会计师事务所2023年履职情况评估报告及审计委员会履职监督职责情况的报告

鹏鼎控股（深圳）股份有限公司

对会计师事务所2023年履职情况评估报告

及审计委员会履职监督职责情况的报告

根据《公司法》、《证券法》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及《公司章程》等相关规定，现将鹏鼎控股（深圳）股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度会计师事务所履职情况及审计委员会对会计师事务所履行监督职

责情况汇报如下：

一、2023年度会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

普华永道中天前身为1993年3月28日成立的普华大华会计师事务所，经批准于2000年6月更名为普华永道中天会计师事务所有限公司；经2012年12月

24日财政部财会函[2012]52号批准，于2013年1月18日转制为普华永道中天

会计师事务所(特殊普通合伙)。注册地址为中国(上海)自由贸易试验区陆家嘴环路1318号星展银行大厦507单元01室。

普华永道中天拥有会计师事务所执业证书，具备从事 H股企业审计业务的资质，同时也是原经财政部和证监会批准的具有证券期货相关业务资格的会计师事务所。普华永道中天在证券业务方面具有丰富的执业经验和良好的专业服务能力。

此外，普华永道中天是普华永道国际网络成员机构，同时也在 US PCAOB(美国公众公司会计监督委员会)及 UK FRC(英国财务汇报局)注册从事相关审计业务。

普华永道中天的首席合伙人为李丹。截至2023年12月31日，普华永道中天合伙人数为291人，注册会计师人数为1710余人，其中自2013年起签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数为383人。

普华永道中天经审计的最近一个会计年度(2022年度)的收入总额为人民币

74.21亿元，审计业务收入为人民币68.54亿元，证券业务收入为人民币32.84亿元。

普华永道中天的 2022年度 A股上市公司财务报表审计客户数量为 109家，A股上市公司财务报表审计收费总额为人民币5.29亿元，主要行业包括制造业，金融业，交通运输、仓储和邮政业，信息传输、软件和信息技术服务业及批发和零售业等，与公司同行业制造业的 A股上市公司审计客户共 56家。

（二）聘任会计师事务所履行的程序公司于2023年3月28日召开的第二届董事会第二十五次会议审议及2023年4月25日召开的2022年度股东大会审议通过了《关于续聘2023年度会计师事务所的议案》，同意续聘普华永道中天为公司2023年度审计机构，其中2023年会计报表审计为288万元，内部控制审计费为30万元。

二、2023年度会计师事务所履职情况

根据审计业务约定书，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，以及公司2023年报工作安排，普华永道中天对公司2023年度财务报告及2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况、涉及财务公司关联交易的存贷款等金融业务情况进行核查并出具专项报告。

2023年度报告审计期间，普华永道中天就审计人员独立性、审计工作小组

人员构成、审计计划、风险判断、本年度审计重点等事项与公司进行了事情、事中、事后沟通。

经审计，普华永道中天认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及

2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司于2023年12月31日按照

《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。普华永道中天出具了标准无保留意见的审计报告。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

2023年3月27日，公司召开第二届董事会审计委员会第十六次会议2023审议通过了《关于续聘2023年度会计师事务所的议案》，审计委员会对普华永道

中天的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质

量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。审计委员会同意续聘普华永道中天为公司2023年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。

2023年11月30日，审计委员会与普华永道中天召开2023年度报告审计预沟通会，对2023年度审计工作的初步预审情况，如项目成员与审计时间安排及与公司的沟通、重点风险分析及对策、关键审计事项等进行了沟通，并对审计发现问题提出建议。

2024年3月18日，审计委员会与普华永道中天召开2023年度报告审计第

二次沟通会，就2023年度审计初审意见、审计执行情况、2023年主要财务数据及其他需要与审计委员会沟通的事项等进行了沟通。