北摩高科:2023年年度报告

北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

北京北摩高科摩擦材料股份有限公司

2023年年度报告

【2024年4月25日】

1北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王飞、主管会计工作负责人王飞及会计机构负责人（会计主管人员）唐红英声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议未亲自出席董事未亲自出席董事未亲自出席会议姓名职务原因被委托人姓名

王飞（董事会授王淑敏董事长因私缺席

权）不适用

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以331853600.00为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.7元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

2北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................46

第五节环境和社会责任...........................................63

第六节重要事项..............................................65

第七节股份变动及股东情况.........................................74

第八节优先股相关情况...........................................81

第九节债券相关情况............................................82

第十节财务报告..............................................83

3北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

（三）报告期内中国证监会指定网站上公开披露过的公司文件的正本及公告的原稿。

（四）载有公司法定代表人签名并加盖公章的2023年年度报告及其摘要原文；

（五）其他有关资料。

以上备查文件的备置地点：公司证券部

4北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

释义释义项指释义内容

本公司/北摩高科指北京北摩高科摩擦材料股份有限公司

报告期指2023年1月1日-12月31日京瀚禹指北京京瀚禹电子工程技术有限公司蓝太航空指陕西蓝太航空设备有限责任公司

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》《北京北摩高科摩擦材料股份有限公《公司章程》指司章程》中国证监会指中国证券监督管理委员会

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称北摩高科股票代码002985股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称北京北摩高科摩擦材料股份有限公司公司的中文简称北摩高科

公司的外文名称（如有） Beijing Beimo Gaoke Friction Materials Co.Ltd公司的法定代表人王淑敏

注册地址北京市昌平区科技园区火炬街甲 12 号 B218 室注册地址的邮政编码102200公司注册地址历史变更情况不适用办公地址北京市昌平区沙河工业区办公地址的邮政编码102206

公司网址 http://www.bjgk.com

电子信箱 bmdongban@bjgk.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王习张迎春联系地址北京昌平区沙河工业区北京昌平区沙河工业区

电话010-80725911010-80725911

传真010-80725921010-80725921

电子信箱 bmdongban@bjgk.com bmdongban@bjgk.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所（http://www.szse.cn）

《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、巨潮资讯网公司披露年度报告的媒体名称及网址（http://www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点公司证券部

四、注册变更情况

统一社会信用代码 91110114750127772G（统一社会信用代码）

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无

历次控股股东的变更情况（如有）无

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

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会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院七号楼十层

签字会计师姓名张福建，季妍公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因会计政策变更本年比上年增

2022年2021年

2023年减

调整前调整后调整后调整前调整后

营业收入954016301.997851679.997851679.113237266113237266

-4.39%

（元）6367673.483.48归属于上市公

217431178.313944934.314875494.422308778.422332322.

司股东的净利-30.95%

8987912011润（元）归属于上市公司股东的扣除

208948387.308685367.309615927.411218306.411241850.

非经常性损益-32.51%

2868728778

的净利润

（元）

经营活动产生--

200619446.147239226.147239226.

的现金流量净144849594.144849594.238.50%

253939额（元）8484基本每股收益

0.660.950.95-30.53%1.271.27（元/股）稀释每股收益

0.660.950.95-30.53%1.271.27（元/股）加权平均净资

7.08%12.17%12.21%-5.13%18.74%18.74%

产收益率本年末比上年

2022年末2021年末

2023年末末增减

调整前调整后调整后调整前调整后

457591543419001600418982458394749182395187622

总资产（元）9.21%

0.840.837.099.208.84

归属于上市公

318530183296169971296265381245176554245178908

司股东的净资7.52%

1.273.447.394.308.21产（元）会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

7北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入314660585.53308314106.63159443816.40171597793.07归属于上市公司股东

135016606.20113581428.4099799264.58-130966120.29

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益134406984.64111583232.3296518346.59-133560176.27的净利润经营活动产生的现金

7833366.3322117666.8764680073.81105988339.24

流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明

非流动性资产处置损-291389.5113245.2633628.31

8北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

益（包括已计提资产减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

11634184.949968001.9913441474.72

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企业持有金融资产和金

1188812.04108630.14

融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其

-13892.48-8953002.27-217830.06他营业外收入和支出其他符合非经常性损

2498126.27

益定义的损益项目

减：所得税影响额1947239.13171490.732027723.92少数股东权益影

2087684.25-1796056.53139077.72响额（税后）

合计8482791.615259567.1911090471.33--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

9北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

1.行业所属分类

报告期内，公司主要从事军民两用航空航天飞行器、起落架着落系统及坦克装甲车辆、高速列车等高端装备刹车制动产品的生产及销售，主要产品包括刹车盘、飞机刹车控制系统及机轮、起落架和检测试验等，产品广泛应用于国防军工、民用航空、高铁等行业。根据《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754－2011），公司从事的行业属于“制造业”之“航空、航天器及设备制造”之“飞机制造”行业（行业代码：3741）。根据《中国证监会上市公司行业分类指引》（2012），公司所属行业为“C37-铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业”，所处行业属于国家鼓励发展的行业。

2.所处行业基本情况

（一）国防军工及军用航空领域

2023年，国际局势变乱交织，百年变局加速演进，全球新一轮军费开支继续提速。强

国必先强军，军强方能国安，如期实现建军一百年奋斗目标，加快把人民军队建成世界一流军队，这是全面建设社会主义现代化国家的战略要求。2024年，国家政府工作报告中明确提及，要“打好实现建军一百年奋斗目标攻坚战”，“抓好军队建设十四五规划执行”。

今年3月，全国人大第二次会议上提交的预算草案显示，2024年全国财政安排国防支出预算16655.4亿元，增长7.2%，增幅与2023年持平，继续位于2020年以来高点，我国国防支持力度持续加大。

在国防军工领域，公司主要下游为军用航空。作为我国国防实力的重要标志之一，航空产业的发展关系到国家综合国力，是达成“十四五”国防既定目标的关键产业环节。我国航空产业历经70余年的发展，产业创新能力不断提升，研制速度不断突破，从第三代

向第四代、从机械化向信息化、从陆基向海基、从中小型向大中型、从有人到无人、从填

10北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

补空白到体系化发展、从跟踪发展到自主研制的跨越，我国航空产业研制实力已达到世界领先水平。但对比美国等发达国家，我国军机数量较少、老旧机型占比偏多。根据中邮证券研究报告，《World Air Forces 2023》中指出，目前，不区分战机代际划分，从总量上看我国大陆战斗机数量仅为美国战斗机数量的57%。从战斗机构成上看，美国现役战斗机已经实现了全部三代以上，且现役四代机493架，占歼击机总量（2230架）的22%，并加速列装 F-35 四代战机，B21 轰炸机订单约 100 架。我国三代/三代半战机规模和世界空军强国还存在明显差距，四代机仅少量列装，且二代机占比尚有47%。

整体而言，当前我国航空装备正处在关键的发展换代时期，航空装备规模列装和全谱系化发展，新质作战力量的引入，以及军贸、民机和通航的领域拓展，将有力驱动我国军用航空市场规模持续增长。

（二）民用航空领域

2023年，国际国内航班恢复，民航业务复苏明显。2023年三季度行业客运规模创季

度历史新高，全行业共完成旅客运输量1.8亿人次，同比增长108.3%，较2019年同期增长2.6%；货运方面，民航货运市场需求稳定，全行业货运规模同比增长24.4%，较2019年同期增长0.2%。

根据中国商飞公司发布《中国商飞公司市场预测年报（2022-2041）》，对未来20年全球和中国的商用飞机市场作出分析预测。年报预计，至2041年全球客机机队规模将达到47531架，将有超过42428架新机交付，用于替代和支持机队的发展。未来二十年，中国航空运输市场将接收喷气客机9284架，其中支线客机958架，单通道客机6288架，双通道客机2038架。到2041年，中国的机队规模将达到10007架，占全球客机机队

21.1%。中国航空市场将成为全球最大的单一航空市场。

与此同时，以 C919、ARJ21 为代表的国产民机陆续交付，进入产业化、规模化发展新进程，我国迎来国产大飞机时代。全球首架 C919 大型客机于 2022 年 12 月 9 日交付首家用户中国东航，并于2023年5月28日完成首个商业航班飞行，正式进入民航市场，开启

11北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文市场化运营。截至 2024 年 1月 12 日，C919 订单数已达 1200 多架。2024 年 2 月，C919 国产大飞机首次在境外航展上亮相，体现了中国商飞积极参与国际市场竞争态度，航展上，西藏航空与中国商飞签署 40 架 C919 高原型和 10 架 ARJ21 高原型飞机订单，河南航投与中国商飞签署 6 架 ARJ21 衍生机型订单。随着国产大飞机走向世界，未来有望形成国内和国际双循环驱动的民航市场，带动我国民机制造产业链整体发展。

公司在民用航空领域主要开展民航刹车制动等业务。从国际竞争来看，民用航空刹车制动系统市场主要为国外巨头垄断，主要参与者包括美国的 Goodrich、Honeywell、ABSC，法国的 Messier Bugatti，英国的 Dunlop Aviation 等企业，随着我国民机需求进一步提升及国产大飞机加速产业化，民航刹车制动系统存在较大的国产替代空间。

（三）高铁领域

中国高铁从无到有，从技术引进到自主创新，实现了技术赶超。2017年1月，我国自行设计研制、全面拥有自主知识产权的中国标准动车组四方 CR400AF 和长客 CR400BF 获得

了型号合格证和制造许可证，标志着我国已全面掌握高速铁路核心技术，高铁动车组技术实现全面自主化。

2016年7月国家发改委发布的《中长期铁路网规划》提出建成现代高速铁路网的目标，

并且到2020年，高速铁路达到3万公里，覆盖80%以上的大城市；到2025年，高速铁路达到3.8万公里左右，网络覆盖进一步扩大。中国高铁新线持续开工建设，原有线路有望继续加密，从而带动未来高铁动车组市场日益增长。

（四）检验检测领域

检验检测行业的发展与武器装备高质量发展息息相关，一个合格军用产品的诞生及成功应用甚至需要多部门、跨公司、跨地区的协作，因此从产品所应用的材料到元器件、零部组件、子系统甚至整机等各个环节均需要检验检测技术进行支持，可以说检验检测作为能够专业、科学且系统评估装备性能指标的技术手段，贯穿了武器装备研制应用的全部生

12北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文命周期，从最初的立项论证、方案设计，到最后的性能试验、交付和鉴定等各个环节，是保证军工武器装备质量和可靠性的重要手段。

从军品角度来看，检测行业产业链条包括上游的检测仪器设备制造，中游的检测及相关延伸服务，以及下游在军工行业的应用；从提供检测服务业务的主体来看，涵盖政府检测认证机构、企业内部检测机构以及第三方民营检测机构。

而随着我国武器装备更新换代以及新型装备加速定型列装，武器装备信息化、国产化发展以及对质量可靠性要求的提升催生出大量的新检测需求，推动检测仪器精确度、稳定性等性能指标稳步提升的同时，也对检测服务的技术水平、检测方法的先进性、检测手段的多元化提出了更高要求，带动行业快速发展。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司主要从事军民两用航空航天飞行器、起落架着落系统及坦克装甲车辆、高速列车

等高端装备刹车制动产品的研发、生产和销售，产品广泛应用于歼击机、轰炸机、运输机、教练机、军贸机、无人机、航天高空飞行器及坦克装甲车辆等重点军工装备，同时在民用航空、轨道交通、检验检测等领域取得了一系列进展。

公司坚定贯彻“军品领先，民品拓展，军民融合，实业报国”发展策略，坚持稳健发展，牢记实业报国初心和使命，不断加强竞争力，拓展新领域、新方向，已实现从零部件供应商、材料供应商向系统供应商、整体方案解决商的跨越式转变。根据产品分类，公司业务可分为刹车盘、刹车控制系统及机轮业务、起落架着陆系统及检测业务四类。

1.主要业务

（一）刹车盘业务

刹车盘是以摩擦材料设计技术和制备工艺技术为核心的刹车制动类产品，广泛应用于军机、民机、坦克装甲车辆和高速列车等领域，属于耗材类产品。在刹车盘领域，公司新型碳/碳复合材料制备技术具有从预制体编织到快速沉积工艺全部自主知识产权；新型防

13北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

氧化涂层材料已在大载荷、大能量的飞机碳刹车盘上应用，抗氧化能力大幅提高；高性能干、湿式粉末冶金材料技术打破国际技术垄断，成功解决进口替代问题。

公司刹车盘业务分为军品及民品两类。军品方面，公司持续开展碳陶制动盘的研发和应用。民航方面，公司通过开拓新的民航客户，民航刹车盘业务取得较快的增长，第二增长曲线正在加速形成。同时，2023年公司陆续参加了巴黎航展和迪拜航展，与来自众多国家和地区的客户签订了若干型号飞机的机轮、刹车等产品的采购和定制开发协议。

（二）刹车控制系统及机轮业务

飞机机轮刹车系统由机轮、刹车装置及控制系统组成。机轮主要承受飞机载荷，刹车装置是利用刹车盘或刹车片的摩擦产生制动力，而控制系统主要起到防滑的功能。飞机具有重量大、速度快的特点，对机轮刹车系统有非常高的要求。

公司在刹车控制系统及机轮方面包括三类产品：

*在机轮方面，公司产品几乎覆盖了所有国内主战型号。公司拥有大型运输机刹车机轮采用对开式设计技术，具有承载能力大、产品寿命长等特点，而高承载机轮及高性能刹车装置技术，解决机轮承载不均问题，大幅提高产品使用寿命，将维修时间缩短3倍以上。

*在刹车控制系统方面，公司生产的机械惯性液压刹车系统、数字防滑刹车控制系统和全电刹车控制系统均已列装部队。双通道数字防滑刹车控制技术采用了防滑控制算法和物理隔离双通道设计，刹车可靠性得到了大幅提高。高性能射流偏转板液压伺服阀技术是国内国际首创，抗污染能力大幅提高。全电传刹车系统主要的刹车控制通过电气化方法操纵，刹车效率可达到90%以上。目前公司的全电刹车技术已应用在航天高空飞行器等，解决了传统液压刹车漏油问题。

*在胎压监测系统方面，飞机机轮温度压力监控装置可对轮胎压力进行实时监控和空中调控，以实现飞机在空中根据机场道面情况进行放气并对胎压进行精确控制。公司研发的“某型飞机机轮温度压力监控及冷却装置”可对全机刹车主机轮的轮胎压力、刹车压力

进行实时监测，并同时具有对刹车主机轮进行降温的功能。

14北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

报告期内，公司某型飞机主机轮状态鉴定进入批产，若干型号机轮实现装机。刹车控制系统、机轮温度压力及冷却装置已拓展至更多型号上。

（三）起落架着陆系统

飞机起落架作为飞机重要安全功能部件，是用于飞机起飞、着陆、地面滑行和停放的重要支持系统，是飞机主要承力结构件，吸收和耗散飞机在着陆和滑行过程中与地面形成的冲击能量，保证飞机在地面运动过程中的使用安全。

2021年，公司起落架业务首次实现收入，正式完成了从零部件供应商、材料供应商向

系统供应商、整体方案解决商的跨越式转变。报告期内，公司多种型号起落架产品达到重要应用节点，进入科研或小批试生产阶段。公司某型项目实现装机试飞，完成了若干新型号飞机的研制和试验任务，完成了某型飞机新构型起落架的原理样件验证（该构型为国内首创），此外，公司还承担航天项目无人机起落架的加工和试验，开拓了新的赛道。

与此同时，公司的控股孙公司天津全顺金属表面处理有限公司军民两用大型飞机起落架的表面处理生产线已正式投产使用，其能够满足波音747系列、空客380系列、商飞

929系列及军机等大型飞机起落架科研、生产和维修项目的表面处理工艺。伴随着公司多

种型号起落架产品达到重要应用节点，天津全顺的起落架表面处理能力将有利于公司降本增效，同时为各项起落架产品的科研、生产和交付进度提供有力的保障。

（四）检验检测

公司检测试验业务主要由子公司京瀚禹开展。报告期内，京瀚禹市场战略进一步优化，不断扩大客户覆盖率，做大重点客户的市场份额，取得一定的成效；同时，结合公司发展战略，针对拟进入领域进行市场开拓；京瀚禹在北京、西安、南京、无锡、上海、成都、深圳设有分公司/办事处，服务网络辐射全国，在此基础上不断拓展业务类型和客户覆盖范围。

2023年，京瀚禹拓展环境试验领域，扩大公司在全国军用装备检验检测领域的影响力，

集中精力提升检验检测的研发能力和技术水平，京瀚禹新增北京环境试验中心，持续加大

15北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

实验室能力建设投入力度，环境试验中心 2023 年 11 月完成 CNAS 取证。同时，南京子公司持续加大实验室能力建设投入力度，为华东地区客户提供贴身服务，2023年11月已完成 CNAS 取证。

2.经营模式

公司以军工和民航产品销售为主，下游客户主要为军方、主机厂商和民航客户。国内军品市场具有较为突出的特点，主要包括如下几方面：

（1）军品采购具有严格的配套管理体系。军方对于军产采购制定了严格的供应管理体系，对于已定型产品其主机及主要部件和供应商均已确定的，未经军方的相应审批程序，不得更改。

（2）军品定价需履行严格审批程序。根据军品价格管理办法的规定，军方对军品价

格实行统一管理、统一定价。军品价格由军方审价确定。在军方未批准产品价格前交付的，由供需双方协商暂定价格，待军方批复其价格后多退少补。

（3）军品采购具有较好的延续性。我国的军费支出实行严格的计划管理。在整体国

防投入不断增加、军费开支保持稳定增长的情况下，各军种装备开支保持相应的增长趋势，因此军品订单具有较强的延续性，但具体的型号和订单量可能在各年度有所波动。

3.盈利模式

经过十余年的发展，作为具有自主研发能力、自主知识产权、独立产品系列以及竞争力较强的公司，公司有两种主要盈利模式，分别是通过刹车制动产品研发生产销售及提供专业服务获取利润。

（一）产品销售模式

产品销售是本公司的主要盈利模式。公司自设立以来一直专注于刹车制动产品的研发、生产及销售，多种型号主导产品已定型列装部队及配套给民航客户。通过多年的发展与积累，公司在上述领域形成了雄厚的技术实力和较高的品牌知名度。根据销售客户的不同，

16北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

公司产品销售主要分为两类：第一类是直接配套研制刹车制动产品并销售给主机厂商用于

整机装配；第二类是销售产品给军方、军工厂或者民航客户作为备件。

（二）专业技术服务模式

公司利用多年从事军民用飞机刹车控制系统及机轮及制造维修服务积累的深厚技术、

经验及研发能力，以及对本行业法规、标准等的熟知程度及与国内军机制造厂商、航空企业形成的良好合作关系，为相关客户提供产品维修、产品检测等服务。

4.采购模式

公司采取以销定产模式，具体采购数量依据订单及生产计划所定。公司生产部及供应部主要根据销售部上年度签订的销售订单制定生产和采购计划。

（一）供应商备案

公司主要产品为军品，采购需符合军方相关规定。根据国家军用标准有关外购器材质量监督要求，提供军品生产所需物料的供应商需经驻厂军代表审核通过并列入合格供方名录，公司物料采购必须在该目录中选择供应商。公司增加或减少相应的供应商按同样程序操作，均由军代表批准。此外，公司每年根据市场和自身采购情况的变化修改合格供方目录，并经驻厂军代表审核备案。

（二）供应商遴选公司以保证军品质量为最高目标进行采购，对各类采购物资（原材料、电子元器件、外协加工件等）严格把关。对所需的非标准制品，公司在生产协作之前确定价格、厂家之后，试行加工，质量合格方可采购。

对于重点物资供应商的考核，公司按照《采购过程控制程序》的相关规定，要求供应商满足如下条件：A、有合格证和质量检验报告；B、产品技术指标应符合有关技术标准；

C、产品质量稳定；D、产品性能满足公司产品的设计和工艺要求；E、价格合理，能按期交货，在数量上能满足订货要求，能够提供良好的技术服务；F、具备第三方认证机构认可的质量管理体系认证或相关资质。

17北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

经主管领导批准后，由采购部牵头组织生产部、科研中心、试验中心、质量管理部、财务部并邀请军代表及用户代表对供方进行实地考察。参与实地考察的人员结合各自主管的业务，有针对性的进行检查和指导。实地考察后，相关部门对其进行现场审查情况形成考察意见并报主管领导批准后即成为“合格供方”。

5.生产模式

军工行业生产实行严格的许可制度，相关企业未取得武器装备科研生产许可，不得从事武器装备科研生产许可目录所列的武器装备科研生产活动。产品的生产必须严格按照军用标准进行，由驻厂军代表实行全过程质量监督。

（一）自主生产公司生产部根据已签定的军品销售合同及对未来一年市场预测情况，编制《年度生产计划》。如遇军方或主机厂商临时订货，公司根据补充订货情况签订《临时增补（调整）计划》，并结合相关生产进度，调整《年度生产大纲》。

（二）外协加工

为提升生产效率并更好地满足下游客户的需求，公司在生产过程中会将一些非核心生产步骤进行外协加工，主要包括机械加工、表面处理及热处理等，公司可以自主从合格供应商名录中选择加工单位，外协加工单位按照公司的要求加工并提供产品。公司从质量体系、人员设备、技术实力等方面进行评估，选择外协厂家以保证外协质量。公司外协加工部件大多为非标准化部件，在保证质量的基础上，公司一般从合格供应商名录中选取性价比较高的加工单位进行合作。

6.研发模式

公司设有专门的研发部门，负责整体研发工作，公司研发流程具体一般分为立项论证、方案论证、工程研制（初样、试样）和设计定型等阶段。

18北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

三、核心竞争力分析

1.商业模式好、竞争格局优，耗材特性令公司产品受益于增量市场和存量维修保障市

场公司作为业内领先的军民两用航空航天飞行器起落架着陆系统及刹车制动产品的研发

制造企业，产品广泛应用于歼击机、轰炸机、运输机、教练机、军贸机、直升机及航天高空飞行器等重点军工装备，未来或受益于主战装备的列装放量。此外，公司生产的飞机刹车制动产品关系到飞机起飞、降落及滑跑安全，属于耗材类产品，具有一定的使用寿命和替换周期，随着十四五军工行业实战演习频率和飞行训练小时数的提升，主战型号机轮和刹车盘类耗材产品的替换和维修周期或缩短，公司或直接受益。

2.具备军工先发优势，行业资质、技术储备和配套关系稳定

由于军工产品的重要性和特殊性，军方对相关产品的研制企业实行严格的许可制度，为新进入企业设立了较高的资质门槛。公司自成立以来一直深耕刹车制动领域，是较早获得军方及行业主管部门颁发从事军工业务相关许可资质的民营企业之一。此外，公司还获得中国民用航空总局颁发《零部件制造人批准书》、《维修许可证》等民航资质，具有齐备的行业资质。

航空机载设备行业尤其刹车制动领域是一个技术密集型的行业，需要较长时间的技术和市场的储备和积累，为新进入企业设立了较高的技术门槛。刹车制动产品作为飞机的着陆系统重要组成部分，影响着飞机的起飞和着陆安全，具有技术难点多，设计能力水平要求高的特点。公司核心产品在国内军机市场上处于领先地位，已定型的产品列装在多种型号的歼击机、轰炸机、运输机、教练机、军贸机等重点军工装备，公司潜在竞争者很难在短期内与先发者在同一层面上进行竞争。

军方市场具有“先入为主”的特点。机载设备的定型有严格的程序控制，需要经过严酷的试验和大量的试飞课目考核，同时，军工产品对稳定性、可靠性、安全性要求非常高，军工企业要经过长期、良好的应用和服务才能取得军方客户的信任。武器装备一旦列装部

19北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文队后，即融入了相应的装备或设计体系，为保证国防体系的安全和完整，保持其战斗能力的延续和稳定，军方不会轻易更换其主要装备的配套产品，并在其后续的产品日常维护与维修、技术改进和升级、更新换代、备件采购中对该产品的供应商存在一定的技术和产品依赖，形成“科研、购置、维修一体化”的装备供应体系。因此，产品一旦对客户形成批量供应，可在较长期间内保持优势地位。

3.不断提升配套层级，从零部件供应商向系统级供应商转变

公司以刹车盘（副）为基础，逐步向飞机机轮、刹车控制系统、起落架着陆全系统延伸，并朝着集成化和智能化的方向发展。公司具备独立完成飞机起落架着陆全系统设计、制造及试验验证能力的集成优势。目前，公司已经完成起落架着陆系统的交付，实现了从零部件供应商、材料供应商向系统供应商、整体方案解决商的跨越式转变，形成跨度纵深的产业链综合竞争力，系统集成优势明显，配套层级显著提升。

4.高端人才优势，核心团队在刹车制动领域造诣深厚

在公司核心价值观理念中，高端人才是公司发展的关键。公司关注全体员工的内在价值实现，注重从内部提拔，不断从年轻队伍中挖掘后备力量，增加人才储备，形成合理的人才梯队。通过多年来在行业内稳步发展，公司培养了一支以董事长、总经理为核心的极具竞争力的核心团队，在刹车制动领域积累了丰富的研发生产及管理经验。

科研技术人员是公司持续创新的保障。公司形成了以总工程师、专业总工程师为核心技术骨干的研发团队，核心科研团队大部分在公司工作10年以上，涵盖材料、机械、自动化、航空制造等专业，在航空制动领域积累了丰富的技术研发经验，保证了公司产品、技术不断创新和迭代，获得了多项国防专利、发明专利及其他重要奖项。

公司为激励技术人员的创造性，发挥技术创新源动力，实施了技术创新奖励制度，即在产品技术开发中，对于能够提升和改进现有技术水平、改善和提高产品技术质量的个人和团队，每年年底经过考核确认其贡献并根据其贡献度进行奖励和表彰。

20北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文此外，公司高度重视高端技术人才的引进和培养工作，与清华大学、北京航空航天大学和南京航空航天大学等高校积极开展产学研合作，吸引了一批实干型高端技术人才，研发团队核心骨干主要来自清华大学等国内一流学府，成为公司技术底蕴丰厚、攻关能力突出的科研人才队伍。

5.技术研发优势，具有丰富的刹车制动领域相关技术积累

公司自成立以来一直深耕刹车制动领域，凭借深厚的技术积累和丰富的应用经验，形成了一系列具有自主知识产权的核心技术。凭借公司研发团队的重大科研成果，公司获得了“国家重点新产品奖”、“北京市科学技术奖三等奖”等多项荣誉奖项。公司拥有多项国防专利、发明专利、实用新型专利、国际专利、非专利技术。

公司专门设置了科研中心、试验中心。公司科研中心下设刹车控制系统部、飞机机轮部、液压附件部、碳/碳材料部、粉末冶金材料部、全电刹车部、飞机起落架部等专业齐

全的业务部室，配有先进的产品研发实验仪器、设备及先进的设计开发软件，具备多机种、多型号的飞机着陆系统的科研、开发能力。公司试验中心配置了国际先进水平的航空机轮大型动力试验台、疲劳试验台、仿真试验台等设施设备，可以对刹车制动产品的性能进行

1:1试验验证，满足起落架着陆系统的试验验证需求。

四、主营业务分析

1、概述

2023年，全球经济形势复杂多变，国内经济挑战与机遇并存。从行业角度来看，部分

下游市场需求出现阶段性波动，同时客户交付计划节点调整，进而一定程度上影响公司业绩表现。

2023年全年公司实现营业收入9.54亿元，较上年同期下降4.39%。营业收入下降的

主要原因为公司子公司京瀚禹部分检测试验定价下降所致。2023年北摩高科母公司实现营业收入6.15亿元，同比增长11.82%。

21北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

2023年全年公司实现归属于上市公司股东的净利润为2.17亿元，较上年同期下降

30.95%，主要原因为：第一，公司产品结构变动，毛利率相对较低的民航业务占比提升；

第二，子公司京瀚禹部分检测试验价格下降，而房租、设备折旧及人员投入大幅增加导致

京瀚禹净利率出现下滑；第三，报告期内公司针对应收账款计提的信用减值损失增加。

面对复杂的内外部环境和行业发展新形势，北摩高科保持战略定力，始终坚定发展信心，坚持“军品领先，民品拓展，军民融合，实业报国”的公司战略。公司根据市场需求和下游市场变化积极调整产业布局、进行产品研发和新市场开拓，详细来看：

刹车盘方面，2023年实现营业收入1.92亿元，同比大幅增长42.94%。报告期内，公司持续开展碳陶制动盘的研发和应用。虽然国防军工行业订货需求量有阶段性调整，但在民航方面，公司通过开拓新的民航客户，民航刹车盘业务取得较快的增长。2023年公司陆续参加了巴黎航展和迪拜航展，与不同地区的客户签订了若干型号飞机的机轮、刹车等产品的采购和定制开发协议。通过开拓新的民航客户，公司民航刹车盘业务取得较快的增长，

第二增长曲线正在加速形成。

飞机刹车控制系统及机轮方面，2023年实现收入4.14亿元，同比增长1.18%。报告期内，公司某型飞机主机轮状态鉴定进入批产，若干型号机轮实现装机。刹车控制系统、机轮温度压力及冷却装置已拓展至更多型号上。

在起落架着陆系统方面，2023年实现收入448.09万元。报告期内，公司多种型号起落架产品达到重要应用节点，进入科研或小批试生产阶段。公司某型项目实现装机试飞，完成了若干新型号飞机的研制和试验任务，完成了某型飞机新构型起落架的原理样件验证（该构型为国内首创），此外，公司还承担航天项目无人机起落架的科研和试验任务，开拓了新的赛道。与此同时，公司的控股孙公司天津全顺金属表面处理有限公司军民两用大型飞机起落架的表面处理生产线已正式投产使用，其能够满足波音747系列、空客380系列、商飞929系列及军机等大型飞机起落架科研、生产和维修项目的表面处理工艺。伴随着公司多种型号起落架产品达到重要应用节点，天津全顺的起落架表面处理能力将有利于

22北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

公司降本增效，同时为各项起落架产品的科研、生产和交付进度提供有力的保障。2024年，公司的起落架业务有望成为新的业绩增长点。

在检测业务方面，2023年实现收入3.27亿元，同比下滑25.73%。2023年，京瀚禹订单整体波动不大，但部分检测试验价格下降导致收入下降。报告期内，京瀚禹充分利用北京、西安、南京实验室资源，统一调配研发人员、研发设备，统一制订研发项目规划，进行测试程序、适配器及工艺流程的研发，共完成2500余项测试程序的研发。与此同时，京瀚禹持续拓展环境试验领域，扩大公司在全国军用装备检验检测领域的影响力，京瀚禹新增北京环境试验中心，持续加大实验室能力建设投入力度，环境试验中心2023年11月完成 CNAS 取证。同时，南京子公司持续加大实验室能力建设投入力度，为华东地区客户提供贴身服务，2023 年 11 月也已完成 CNAS 取证。知识产权方面，京瀚禹新增各项知识产权91项（含审查中），其中发明专利32项，实用新型专利5项，软件著作权54项。截至2023年12月31日，京瀚禹拥有各项知识产权319项，其中发明专利20项，实用新型专利23项，软件著作权276项。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计954016301.63100%997851679.67100%-4.39%分行业

军品734473966.0776.99%880939489.8188.28%-16.63%

民品219542335.5623.01%116912189.8611.72%87.78%分产品飞机刹车控制系

统414448016.3343.44%409621664.8941.05%1.18%及机轮

刹车盘（副）192458705.7920.17%134642726.0913.49%42.94%

检测试验327358678.2034.31%440759738.8544.17%-25.73%

起落架4480937.910.47%0.00%0.00%

其他15269963.401.60%12827549.841.29%19.04%分地区

国内954016301.63100.00%997851679.67100.00%-4.39%分销售模式

23北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

734473966.289708106.

军品60.56%-16.63%7.22%-8.77%

0724

219542335.94028245.6

民品57.17%87.78%64.81%5.97%

566

分产品飞机刹车控制

414448016.149266977.

系统63.98%1.18%-8.37%3.75%

3366

及机轮

327358678.130762607.

检测试验60.06%-25.73%-2.72%-9.44%

2011

192458705.92541115.2

刹车盘（副）51.92%42.94%388.59%-34.01%

799

19750901.311165651.8

其他43.47%53.97%0.00%0.00%

分地区

954016301.383736351.

国内59.78%-4.39%17.26%-7.42%

6390

分销售模式

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减销售量因公司实物销售生产量

产品众多，无法进行分类统计。库存量相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业和产品分类行业和产品分类

单位：元

24北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

2023年2022年

行业分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

119240187.145718086.

军品直接材料31.53%44.53%-13.00%

8456

58820275.866975196.1

军品直接人工15.55%20.47%-4.92%

106719735.76692345.0

军品制造费用28.22%23.43%4.79%

232

49415668.6

民品直接材料13.06%5190186.961.59%11.47%

14629276.914538113.9

民品直接人工3.87%4.44%-0.57%

29409025.218146333.2

民品制造费用7.78%5.54%2.24%

单位：元

2023年2022年

产品分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

飞机刹车控制104824379.124301252.直接材料27.71%37.98%-10.27%系统及机轮3940飞机刹车控制

直接人工4195973.981.11%8826523.702.70%-1.59%系统及机轮

飞机刹车控制40246624.229781510.3

制造费用10.64%9.10%1.54%系统及机轮95

12332219.516588430.3

检测试验直接材料3.26%5.07%-1.81%

57141937.572144327.6

检测试验直接人工15.11%22.04%-6.93%

60989807.845687146.8

检测试验制造费用16.12%13.96%2.16%

48557202.2

刹车盘（副）直接材料12.84%8146089.892.49%10.35%

10587737.0

刹车盘（副）直接人工2.80%433210.340.13%2.67%

28192636.110361117.1

刹车盘（副）制造费用7.45%3.17%4.29%

说明

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否本期合并范围内新增全资子公司天津市全顺金属表面处理有限公司。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

25北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）364343070.73

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例38.19%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1第一名193981252.6020.33%

2第二名63216685.226.63%

3第三名45486725.754.77%

4第四名30835398.353.23%

5第五名30823008.813.23%

合计--364343070.7338.19%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）145082386.73

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例39.10%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1第一名38581637.1810.40%

2第二名32553070.828.77%

3第三名29656562.287.99%

4第四名24229072.656.53%

5第五名20062043.805.41%

合计--145082386.7339.10%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用41362647.2240799451.541.38%

管理费用77224787.1671545988.207.94%

财务费用-7254979.75-9712048.73-25.30%

研发费用85693817.6979109964.148.32%

4、研发投入

□适用□不适用

26北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响

2011年08月，完成

初样设计、试制；

2012 年 07月，完成 F

转 C 评审；

2013 年 01月，完成 C

转 S 评审；

2016年12月，获一

种飞机主机轮刹车装

置实用新型专利，专利号 ZL

201620685578.X；获

一种飞机主机轮的刹车壳体组件实用新型专利，专利号 ZL

20162068555.9；获一

种飞机主机轮的机轮

组件实用新型专利，专利号 ZL

201620685697.5；获

主机轮与轮胎配装于主机轮与轮胎配装于一种用于飞机主机轮飞机主起落架轮轴飞机主起落架轮轴刹车装置的汽缸座组上，供飞机起飞、着上，供飞机起飞、着提高技术竞争力，保RD03 某型飞机 LS-190 件实用新型专利，专陆、牵引、滑行、地陆、牵引、滑行、地持和提升市场竞争地

主机轮利号 ZL

面滑跑、转弯、减面滑跑、转弯、减位

201620731728.6；获

速、制动和地面停放速、制动和地面停放一种飞机主机轮实用使用。使用。

新型专利，专利号 ZL

201620680149.3；

2017年04月，完成

装机首飞；

2017年11月，完成

阶段技术鉴定；

2019年05月通过能

力1.0鉴定，进入小批交付阶段；

2021年04月，通过

能力3.0状态鉴定；

2021年12月，通过

状态鉴定预审查；

2022年10月-12月，

完成科研试飞、领先

使用起落次数，共完成145次起落，产品功能正常，可靠，无异常。

2009年10月中航工

业集团公司防务分公飞机着陆系统技术研

司、沈阳飞机设计研发，从多个方面有效用于飞机着陆（起究所、沈阳飞机工业用于飞机着陆（起地提高企业综合竞争

飞）刹车、停机刹（集团）有限公司、飞）刹车、停机刹

RD10 某型飞机 LFX-13 力，扩大企业的竞争车、起落架收上刹驻沈阳飞机工业（集车、起落架收上刹机轮刹车系统优势，能够在产品供车、差动刹车和应急团）有限公司军代表车、差动刹车和应急应过程当中提供匹配刹车室与北京北摩高科摩刹车度和协调性更好的整擦材料有限责任公体着陆系统。

司、驻北京地区军事代表室签订了《飞机

27北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文成品技术协议书》。

2009年09月签订

技术协议书；

2010年03月通过

和 F 转 C 评审；

2010年04月，完成

LFX-13 机轮刹车系统

方案评审，转入工程研制阶段；

2011年04月，完成

并通过主机刹车系统地面联试试验；

2011年05月，完成

LFX-13 机轮刹车系统

C 转 S 评审；

2011年09月，完成

首飞前安全性试验；

2011年10月，完成

LFX-13 机轮刹车系统装机评审；

2012年06月，完成首飞；

2013年到2014年；

完成后续试飞验证；

2015年08月，交付

部队提前试用；

2015年12月，小批

交付8架份产品并完成试飞；

2016年05月，完成6

架份产品交付准备；

2020年12月，完成

设计鉴定；

2021年03月，完成

2.11.B 软件升级；

2021年07月，根据

主机单位该型飞机整体改进要求完成了最终产品改进；

2022年05月，完成

软件 2.11.A软件升级；

2023年01月，完成飞机设计鉴定。

LFX-13 机轮刹车系统取得了软件原位升级，一种数字式防滑刹车控制方法的发明专利，取得了软件著作控制权，同时获得了北京市科技进步奖三等奖。

2019年08月中航工飞机着陆系统技术研用于飞机着陆（起用于飞机着陆（起业江西洪都航空工业发，从多个方面有效飞）刹车、停机刹飞）刹车、停机刹

RD45 某型飞机 J/LFX- 集团有限责任公司与地提高企业综合竞争

车、起落架收上刹车、起落架收上刹

17防滑刹车系统北京北摩高科摩擦材力，扩大企业的竞争

车、差动刹车和应急车、差动刹车和应急

料有限责任公司签订优势，能够在产品供刹车刹车

了编号为 XYHL 应过程当中提供匹配

28北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文1044512019《成品技度和协调性更好的整术协议书》。体着陆系统。

2018年10月，签订

技术协议；

2019年10月，完成

方案评审；

2019年12月，完成

详细设计评审；

2021年05月，交付

装机产品6套；

2021 年 07月，完成 C

转 S 评审；

2021年07月，交付

装机产品1套；

2021年12月，交付

装机产品1套；

2023年01月，完成

320厂总装试验比测；

2023年11月，完成

首飞装机前文件审查。

本产品的研发经验，将应用于整个刹车系统行业的刹车系统设计。

飞机着陆系统技术研发，从多个方面有效用于飞机着陆（起用于飞机着陆（起防滑刹车系统用于提地提高企业综合竞争飞）刹车、停机刹飞）刹车、停机刹

RD46 某型飞机 J/LFX- 高飞机刹车效率，缩力，扩大企业的竞争车、起落架收上刹车、起落架收上刹

18电子防滑刹车系统短着陆滑跑距离，保优势，能够在产品供

车、差动刹车和应急车、差动刹车和应急证着陆安全。应过程当中提供匹配刹车刹车度和协调性更好的整体着陆系统。

2019年09月，预研

准备工作；

2019年11月，完成

前轮转弯系统项目竞争择优候选单位遴选；

2020年04月，完成

前轮转弯系统项目竞争择优评审；飞机着陆系统技术研

2020年05月，通过发，从多个方面有效

主机单位系统方案评地提高企业综合竞争实现飞机地面方向控实现飞机地面方向控

RD47 某型飞机 J/LCX- 审及详细方案评审；力，扩大企业的竞争制和防止滑行阶段时制和防止滑行阶段时

35前轮转弯系统2020年08月，军厂优势，能够在产品供摆振。摆振。

双方给出装机意见；应过程当中提供匹配

2020年09月，完成度和协调性更好的整

了系统各附件 C 转 S 体着陆系统。

评审；

2020年09月，完成

了首飞前可靠性增长摸底试验大纲评审；

2020年09月，完成

了首飞前可靠性仿真试验大纲评审；

2020年09月，完成

29北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

了系统技术方案审查；

2020年09月，完成

了系统详细设计总结评审；

2020年09月，完成

了系统 C 转 S 评审；

2020年10月，完成

了系统电磁兼容试验大纲评审；

2020年12月，完成

了系统首飞前安全试验大纲评审；

2021年01月，完成

了软件第三方测评；

2021年01月，完成

了首飞前安全试验；

2021年03月，完成

放飞评审；

2021年03月，完成首飞；

2021年06月，完成

了雷电防护摸底试验；

2022年02月，完成

了系统联试鉴定试验；

2022年09月，完成

了 S 转 D；

2022年10月，完成

了功能性能鉴定试验；

2023年01月，完成

电源特性、雷电防护鉴定试验大纲评审；

2023年09月，完成地面鉴定试验。

2020年11月，签订

技术协议；

2021年01月，完成

主机轮与轮胎配装于主机轮与轮胎配装于

方案评审、F 转 C 评飞机主起落架轮轴飞机主起落架轮轴审；

上，供飞机起飞、着上，供飞机起飞、着提高技术竞争力，保RD52 某型飞机 J/LS- 2021 年 07月，完成 C陆、牵引、滑行、地陆、牵引、滑行、地持和提升市场竞争地

190A 刹车主机轮转 S 评审；

面滑跑、转弯、减面滑跑、转弯、减位

2023年04月，完成

速、制动和地面停放速、制动和地面停放系统联试试验；

使用。使用。

2023年08月，完成

装机评审、功能性能鉴定试验大纲评审。

2021年08月，签订《项目跟研技术协为某型舰载飞机提供议》；

吸收着陆撞击的能保证该型号飞机正常

2021年08月，签订提高起落架专业的技

量、提供地面起飞滑起飞、着陆、滑行、

RD60 某 35前起落架跟研技术协议；术能力，保持起落架行、着陆滑行的能转弯、牵引，安全使

2022年08月，完成产品的市场竞争力

力、前轮转弯及牵引用。

前起落架图纸确认；

飞机的功能。

2022年11月，完成

前起落架毛坯图纸审

30北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文核；

2022年12月，完成

某35前起落架试验任务书的确认；

2023年02月，完成

数模出图；

2023年06月，完成

静力及疲劳试验台设计；

2023年11月，完成

新技术状态图样设计更改调整及试验工装设计。

2021年05月，签订《某型机前支柱新研成品技术协议》；

2022年06月，签订

技术协议，直接从 S阶段开始研制；

2022年09月，完成

设计输入评审；

2022 年 10月，完成 S

阶段方案评审、工艺评审；

为某型飞机提供吸收 2022 年 11月，完成 S着陆撞击的能量、提型静力试验件加工及保证该型号飞机正常提高起落架专业的技

供地面起飞滑行、着装配；起飞、着陆、滑行、

RD62 某 20前起落架术能力，保持起落架陆滑行的能力、前轮 2022 年 12月，完成 S 转弯、牵引，安全使产品的市场竞争力转弯及牵引飞机的功型落震试验件加工及用。

能。装配；

2023 年 01月，完成 S

型摆振试验件加工及装配；

2023年09月，完成

研制方案评审；

2023年11月，完成静力、落震（首飞前）、摆振试验及装机评审；

2023年12月，完成首飞。

2021年04月，开展

J/LYT-3H 机轮温度压力监控及冷却装置研制任务；

2021年05月，通过该系统作为各类飞机

方案、首飞试验大纲发展的趋势，后续绝评审；具备实时监控胎压、大多数机型均考虑增为某机型飞机提供实

RD88J/LYT-3H 机轮温 2022 年 08月，完成刹车温度能力及对冷加该系统。

时的轮胎压力、刹车度压力监控及冷却装一飞院机电联试；却装置降温能力；提该系统可提高公司在温度以对刹车装置进

置2022年12月，完成高飞机再次出动能军工领域的影响力，行降温冷却的功能。

并通过首飞安全试验力。为公司提高技术竞争厂内功能性能试验；力，保持和提升市场

2023年02月，完成竞争地位。

并通过首飞安全电磁

兼容、供电兼容试验；

2023年02月，完成

31北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

并通过首飞安全环境试验；

2023年03月，通过

100%ZZKK 补充方案评审；

2023年05月，通过

装机评审、鉴定试验

大纲评审，完成装机试飞；

2023年10月，通过

伪空包改进方案评

审、补充首飞安全试验大纲编制说明评审；

2023年12月，完成

并通过电磁兼容、雷

电防护、寿命、功能

性能、环境适应性设

计、耐久性鉴定试验；

2023年12月，完成阶段鉴定评审。

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）20314332.87%

研发人员数量占比19.13%13.45%6.34%研发人员学历结构

本科16411535.65%

硕士191618.75%研发人员年龄构成

30岁以下1018518.82%

30~40岁754182.93%

公司研发投入情况

2023年2022年变动比例

研发投入金额（元）85693817.6979109964.148.32%

研发投入占营业收入比例8.98%7.93%1.05%研发投入资本化的金额

0.000.000.00%

（元）资本化研发投入占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

32北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计928910703.30618053180.8550.30%

经营活动现金流出小计728291257.05762902775.69-4.54%经营活动产生的现金流量净

200619446.25-144849594.84238.50%

额

投资活动现金流入小计391913113.0948010414.09716.31%

投资活动现金流出小计542839939.58227955472.31138.13%投资活动产生的现金流量净

-150926826.49-179945058.2216.13%额

筹资活动现金流入小计8708250.009370690.50-7.07%

筹资活动现金流出小计11930246.99122653843.10-90.27%筹资活动产生的现金流量净

-3221996.99-113283152.6097.16%额

现金及现金等价物净增加额46470622.77-438077805.66-110.61%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用项目主要影响因素说明

经营活动现金流入较去年增加50.30%，主要系本期经营活动现金流入小计

销售回款同比增加3.09亿元。

经营活动现金流出较去年减少4.54%，主要系本期支付的各项税费减少1.31亿元，控股子公司京瀚禹经营活动现金流出小计

2023年享受高新企业优惠政策及2022年相关退税所致。

经营活动产生的现金流量净额较去年增加

238.50%，主要系本期销售回款增加，控股子公司京

经营活动产生的现金流量净额瀚禹2023年享受高新企业优惠政策及2022年相关退税所致。

投资活动现金流入较去年增加716.31%，主要系控投资活动现金流入小计股子公司京瀚禹赎回理财产品所致。

投资活动现金流出较去年增加138.13%，主要系本投资活动现金流出小计期固定资产投资增加，且控股子公司京瀚禹购买理财产品所致。

投资活动产生的现金流量净额较去年增加16.13%，投资活动产生的现金流量净额主要系控股子公司京瀚禹购买理财产品所致。

筹资活动产生的现金流量金额较去年增加97.16%，筹资活动产生的现金流量净额主要系2022年未进行股利分配，2023年无现金分红款支付。

33北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

五、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

公允价值变动损益93342.670.03%

主要是应收账款、应

资产减值118232382.2940.50%收票据计提的坏账损否失。

主要是处置报废资

营业外收入1544.370.00%否产、员工赔偿。

主要是控股子公司京

营业外支出322637.060.11%否瀚禹对外捐赠。

主要是控股子公司京

资产处置收益15810.700.01%否瀚禹处置资产所致。

主要是收到上市补

贴、科研经费、高新

其他收益41258893.5014.13%否

技术产业基金分摊、增值税退回。

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

752489932.714626059.

货币资金16.44%17.06%-0.62%

7598

185634629172612292

应收账款40.57%41.20%-0.63%

6.088.73

合同资产0.00%0.00%0.00%

719964244.543765375.

存货15.73%12.98%2.75%

9612

投资性房地产0.00%0.00%0.00%

长期股权投资0.00%0.00%0.00%

454593753.399655976.

固定资产9.93%9.54%0.39%

0872

111179003.60312940.8

在建工程2.43%1.44%0.99%

945

52059260.563707018.1

使用权资产1.14%1.52%-0.38%

短期借款0.00%0.00%0.00%

合同负债4399789.680.10%1320342.290.03%0.07%

长期借款0.00%0.00%0.00%

34北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

41578444.853294385.6

租赁负债0.91%1.27%-0.36%

交易性金融资30093342.6

0.66%0.000.00%0.66%

产7

142938790.239309647.

应收票据3.12%5.71%-2.59%

7698

48147200.519248297.3

预付款项1.05%0.46%0.59%

递延所得税资70220742.549277358.7

1.53%1.18%0.35%

产09

其他非流动资34812047.557640040.8

0.76%1.38%-0.62%

产97

88117723.088533572.1

应付票据1.93%2.11%-0.18%

439205842.293822926.

应付账款9.60%7.01%2.59%

9294

69785627.978757006.0

其他应付款1.53%1.88%-0.35%

47575000.048675000.0

递延收益1.04%1.16%-0.12%

境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

其他-应收4145721

41457210.00

款项融资.79.79

4145721

上述合计41457210.00.79.79

金融负债0.000.00其他变动的内容不适用报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

无

35北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

542839939.58227955472.31138.13%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期累计变累计变尚未使本期已已累计尚未使闲置两内变更更用途更用途用募集募集年募集方募集资募集资使用募使用募用募集年以上用途的的募集的募集资金用份式金总额金净额集资金集资金资金总募集资募集资资金总资金总途及去总额总额额金金额金总额额额比例向存放银首次公

8457777408188586773318870188709755.行募集

2020年开发行22.31%0.62.13.21.83.7.721资金专股票户

8457777408188586773318870188709755.

合计--22.31%--0.62.13.21.83.7.721募集资金总体使用情况说明

本公司募集资金总额为845776200.00元，扣除发行费用71694879.25元，募集资金净额为774081320.75元，截

36北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

至2023年12月31日，累计使用募集资金金额677338303.04元，累计收到利息收入扣减手续费及其他金额为

24944119.53元，募集资金账户余额为97552080.99元。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元承诺投是否已截至期项目达项目可募集资截至期资项目变更项调整后本报告末投资到预定本报告是否达行性是金承诺末累计和超募目（含投资总期投入进度(3)可使用期实现到预计否发生投资总投入金

资金投部分变额（1）金额＝状态日的效益效益重大变

额额（2）

向更）(2)/(1)期化承诺投资项目飞机机轮产品2023年

18766.4417.714278.

产能扩是2850076.08%12月31不适用否

97781

张建设日项目飞机着陆系统

2023年

技术研12784.12784.否14500755.88100.00%12月31不适用否发中心9999日建设项目高速列车基础摩擦材

料及制是8000577.34577.34100.00%不适用是动闸片产业化项目民用大飞机起

2025年

落架着

否6109.8923.66923.6615.12%12月31不适用否陆系统日综合试验项目

补充流26408.26408.26408.否100.00%不适用否动资金131313

补充流12760.12760.12760.否100.00%不适用否动资金999承诺投

77408.77408.18858.67733.

资项目----------

13132183

小计超募资金投向不适用

77408.77408.18858.67733.

合计------0----

13132183

分项目1、“高速列车基础摩擦材料及制动闸片产业化项目”实施过程中，受近年来外部宏观环境、高铁制动市场说明未供求变化以及价格波动各方面因素的影响，本次募投项目的目标市场环境和竞争格局发生了重大变化。具体达到计来看，随着获取高铁闸片生产资质厂家的日益增加，用户对于产品价格预期值大幅降低，且用户采用最低价划进中标原则，导致市场秩序混乱、价格战激烈，严重挤压企业的正常利润空间。如继续按照原有募集资金规划度、预进行投入，项目规划与公司业务规模效益可能会出现较大的偏差，导致投入与产出出现不对等的情况。为更计收益好的提高募集资金使用效率，为全体股东创造更大的价值，经过审慎研究，公司终止高速列车基础摩擦材料

37北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

的情况及制动闸片产业化项目。该事项已经公司第三届董事会第五次会议及第三届监事会第五次会议及2023年第和原因一次临时股东大会审议通过。

（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原

因）项目可行性发生重大公司终止高速列车基础摩擦材料及制动闸片产业化项目并将节余募集资金用于永久补充流动资金。

变化的情况说明超募资金的金

额、用不适用途及使用进展情况募集资金投资项目实不适用施地点变更情况募集资金投资项目实不适用施方式调整情况募集资适用金投资2020年6月，公司第二届董事会第七次会议、第二届监事会第六次会议审议通过了《关于使用募集资金置换项目先前期已预先投入募投项目的自筹资金和已支付发行费用的自有资金的议案》，董事会同意使用募集资金期投入

10759.01万元置换前期已预先投入的自筹资金及自有资金其中置换以自筹资金预先投入募集资金投资项目

及置换

金额为10338.76万元、置换以自筹资金支付发行费用金额为420.25万元。

情况用闲置募集资金暂时不适用补充流动资金情况项目实适用施出现

截至2023年12月31日，公司实际节余募集资金为5338.24万元，主要原因为公司严格按照募集资金使用募集资

的有关规定，从项目的实际情况出发，在保证项目质量和控制实施风险的前提下，本着合理、节约、有效的金结余原则，审慎使用募集资金，加强各个环节成本的控制、监督和管理，合理地降低了项目建设成本和项目建设的金额费用，形成一定募集资金节余。

及原因尚未使尚未使用的募集资金存放于募集资金专户。

用的募

38北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

集资金用途及去向募集资金使用及披露中存在无的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用

单位：万元变更后项变更后的截至期末截至期末项目达到目拟投入本报告期本报告期项目可行变更后的对应的原实际累计投资进度预定可使是否达到募集资金实际投入实现的效性是否发

项目承诺项目投入金额(3)＝用状态日预计效益总额金额益生重大变

（2）(2)/(1)期

（1）化民用大飞飞机机轮机起落架2025年产品产能

着陆系统6109.8923.66923.6615.12%12月31不适用否扩张建设综合试验日项目项目

合计--6109.8923.66923.66----0----

关于部分募投项目结项暨变更募集资金用途的公告变更原因：（1）近年来，大飞机制造作为一国民航综合实力和工业实力的重要体现，其行业技术水平及国产化程度受到了各级政府的广泛关注。伴随 C919 大飞机的成功研制和交付，我国大飞机制造领域发展取得里程碑式的重要突破，围绕大飞机的产业链建设也不断完善。其中，起落架着陆系统作为飞机的起飞和着陆过程中的关键受力部件，其技术水平将直接影响飞机的安全性及研制进度，国产化替代及自主可控需求迫切。在此背景下，公司作为集飞机起落架着陆系统设计、制造、试验成于一体的高科技民营企业，也希望在未来提升公司飞机起落架产品研发试验能力，积极参与国家大飞机战略规划，为我国实现大飞机配套装备的全面国产化助力。（2）“飞机机轮产品产能扩张建设项目”、“飞机着陆系统技术研发中心建设项目”为公司上市时公开发行

股票募集资金的投资项目，近年来公司也在机轮领域和着陆系统领域持续加大投入变更原因、决策程序及信息披露力度。在保证项目质量和控制实施风险的前提下，公司本着成本控制且能够满足项情况说明（分具体项目）

目需要的原则，对募投项目的架构方案、机型选择进行了优化，合理降低了设备采购的金额，节约了部分募集资金。

决策程序：2023年10月26日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于部分募投项目结项暨变更募集资金用途的议案》。董事会认为：公司本次部分募投项目结项暨变更募集资金用途是公司基于长远发展规划和市场发展前景，经充分研究论证后审慎提出的，符合国家产业政策和公司整体战略发展方向，不存在损害公司和股东利益的情形。

披露情况：以上变更情况具体内容详见公司于2023年10月27日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于部分募投项目结项暨变更募集资金用途的公告》（公告编号：2023-030）、《2023年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-034）。

未达到计划进度或预计收益的情不适用

况和原因（分具体项目）变更后的项目可行性发生重大变不适用化的情况说明

39北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润集成电路的技术开

发、技术

转让、技

术咨询、技术服北京京瀚务；技术禹电子工4000012976151169709331126881341767171205子公司检测；产

程技术有0000.00737.58824.7293.928.019.51品设计；

限公司销售计算

机、软件与辅助设

备、电子产品；软件开发报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望多年来，公司深耕刹车制动领域，以刹车盘（副）为基础，逐步向飞机机轮、刹车控制系统、起落架着陆全系统延伸，并朝着集成化和智能化的方向发展，并且军民共进，广

40北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

阔的民机市场为公司长期发展提供了重要保障。同时，公司顺应军事信息化浪潮，建立并不断扩大成为国内领先的军工电子检测能力。在前期工作的基础上，2024年，公司将重点强化如下几方面的工作：

1.夯实军品主阵地，拓展民用航空、低空经济市场

公司将持续跟进军品产品批产、跟研等进度，持续提升公司科技创新水平，围绕新技术、新产品研究与开发加大投入，致力于打造高质量的军品零部件系统供应商。在民用航空领域，公司基于前期基础，加快开展国产大飞机起落架着陆系统的研发，助力我国大飞机配套装备全面国产化；同时，公司将持续开拓民航客户，加快打造航空产品增长第二曲线，力争形成军民并举、国内国际共进的产业发展新局面。国内低空经济具有广阔发展前景，无人机作为低空经济产业链的重要载体之一，公司的刹车制动类产品已在若干型号无人机上应用，公司将加大无人机等低空经济方面的投入力度和应用场景拓展。

2.提升军工检测能力，拓展品类和用户范围，持续提升市场份额

子公司京瀚禹针对前沿芯片领域如 FPGA、CPLD、MCU、DSP、DDR2、DDR3 测试技术不

断加大研发投入，利用 V93K、T5830 等高端设备，形成快速开发能力，不断提升测试技术优势和测试效率，同时结合市场需求导向，拓展不同领域的检测技术研究，扩充了微波器件、光电子器件、频率元件、霍尔器件、大功率模块等器件类别的检测技术能力，并增强了环境试验、电磁兼容等领域的技术储备。公司已拥有范围较广的客户群体，公司将进一步优化市场战略，不断扩大客户覆盖率，做好重点客户的服务工作，提升重点客户的市场份额；同时，结合公司发展战略，针对拟进入领域进行市场开拓；在北京、西安、南京、无锡、上海、成都、深圳设有分公司/办事处，服务网络辐射全国，在此基础上不断拓展业务类型和客户覆盖范围。随着项目建成投产，将有助于公司平衡产能，解决检测产能瓶颈、提高检测试验服务精度，市场份额也将保持稳定增长，公司在行业中的竞争优势将得到进一步增强。

3.高度重视市值管理工作，加强投资者关系管理，提升股东回报

41北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

公司高度重视市值管理和价值传递，坚持以价值创造为核心的市值管理理念，将持续提升投资者关系工作质量，积极优化预期管理。公司将在严格遵循法律法规和监管要求，执行公司信息披露管理制度和履行信息披露义务下，持续加强投资者沟通交流。2024年，公司计划开展多场业绩说明会/投资者接待日，同时增加调研及路演活动，不定期邀请投资者到公司开展实地调研，对公司取得的进展及重大事项开展及时沟通工作，回应投资者重点关切问题。同时，为积极履行上市公司分红责任，保障公司正常经营及长远发展，给予投资者合理汇报，公司董事会结合实际情况制定分红回报规划，进一步引导投资者树立长期投资及理性投资理念。

公司将持续在业务、技术、经营、治理、机制等多方面持续开展工作，持续完善投资者关系管理体系，高度重视市值管理及价值传递，推动公司市值与内在价值有机统一。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料详见2023年

4月21日披

兴业证券、华露在巨潮资讯北京市昌平区

泰证券、国新网沙河工业园北2023 年 04月证券、华夏基（www.cninfo京北摩高科摩实地调研机构详见公告

21 日金、亚太财 .com.cn)的

擦材料股份有险、喆颢资产《2023年4月限公司等20日投资者关系活动记录表》兴业证券石

康、兴业证券

周登科、华泰

证券朱雨时、详见2023年华泰证券田莫12月11日披

充、华泰证券露在巨潮资讯

李聪、银河证网2023 年 12月券李良、银河（www.cninfo电话会议电话沟通机构详见公告

10 日证券胡浩淼、 .com.cn)的华西证券陆《2023年12洲、华西证券月10日投资

林熹、招商基者关系活动记金冯福章、交录表》

银基金郭斐、交银理财袁东

学、南方基金

42北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

张高艳、南方

基金蔡峰、富

国基金肖晶、富国基金汪孟

海、富国基金

李世伟、汇添

富基金卞正、华夏基金胡

斌、融通基金

王迪、融通基

金钱佳兴、博

时基金张锦、博时基金刘

宁、博时基金

陈伟、国泰基

金饶玉涵、兴证基金杨世

进、兴证基金

沈度、银河基

金金寿鹏、永

赢基金光磊、华安基金花

超、百年资管

冯轶舟、景顺长城基金农冰

立、景顺长城

基金江磊、博道基金龚耀

民、中金公司

谢秉稚、中金

公司王琛、中金公司李梦

遥、中融基金

焦阳、中信资

管林峰、中银

基金赵建忠、中航基金杨中

楷、中航信托

戴佳敏、渤海

汇金徐中华、申万菱信刘世

昌、泰康基金

周昊、天悦投

资张一毅、同

泰基金王伟、财通基金吴

帆、创金合信

王鑫、创金合

信李晗、创金

合信寸思敏、创金合信曹

柳、大成基金

韩创、大家资

产卢婷、淡水

泉刘晓雨、德邦基金曹晨

佶、东方阿尔

法朱黎斌、东

43北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

方阿尔法刘

明、东吴基金

张浩佳、东证

资管蒋蛟龙、东方证券冯

函、鄂尔多斯

投资龚铭、工银理财刘赫

明、光大保德

信林晓凤、光证资管曹斌

佳、国金基金

范亮、国君资

管李煜、国寿

安保余罡、恒

越基金钱臻、宏利资产廖

馨、华宝基金

徐欣、华宝基

金贺喆、华融

证券王辉、华润元大基金哈

含章、华商基

金王华、华泰柏瑞基金李晓

西、华泰证券

自营刘新宇、汇安基金单柏

霖、汇丰晋信

基金韦钰、惠

升基金黄竞、嘉合基金王欣

艳、嘉实基金

谢泽林、龙远

投资李声农、民生理财刘润

哲、明世伙伴

基金孙勇、宁泉资产钱敏

伟、诺安基金

李晓杰、前海开源基金张宇

翔、人保资产

冯骏、睿远基

金杨维舟、上

海保银李璇、上海山楂树陈

静、万家基金

吴欣烨、万思

资本林海、西部利得温震

宇、新华人寿

戴德舜、信诚

基金孙浩中、信达澳银陈一

博、兴合基金

郭昱泽、循远

资产田超平、

44北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

衍航投资李

响、源乐晟资

产诸凯、长安国际信托戴启

明、长城财富

资产燕春旭、长城财富资产

田环、长城财富资产胡纪

元、长江养老

李慧勇、长江

养老黄学军、长信基金邱超

宇、浙江贝乐

昇孙秋阳、浙商资管公募陈

顾君、中英资产张志强等。

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

45北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立健全公司内部控制体系，规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会规范运作，公司董事、监事及高级管理人员勤勉尽责并均能忠实履行职务，并为独立董事开展工作提供了切实的保障，切实维护了投资者和公司的利益。

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异，今后也将持续强化公司治理工作，建立公司治理的长效机制，更好地完善内控制度建设，加强执行力度，为公司持续、健康、稳步发展夯实基础。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司控股股东为自然人，公司与控股股东、实际控制人在资产、人员、财务、机构、业务等方面均保持独立，具有独立完整的业务体系及自主经营能力。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议决议公告刊登在

2023年5月13日的《证券时

2022年年度股东2023年05月122023年05月13年度股东大会55.83%报》及巨潮资讯大会日日网

（http://www.cninfo.com.cn）决议公告刊登在

2023年8月17日的《证券时报》、《中国证券

2023年第一次临2023年08月162023年08月17临时股东大会52.59%报》、《证券日时股东大会日日报》及巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）

46北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

决议公告刊登在

2023年11月14日的《证券时报》、《中国证券

2023年第二次临2023年11月132023年11月14临时股东大会50.54%报》、《证券日时股东大会日日报》及巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））

20192025

11711205

王淑董事年06年063319女66现任9744001663增持敏长月25月19184

71日日副董

20192025

事年06年06王飞女42长、现任00000月25月19副总日日经理董20192025

陈剑事、年06年06327729333306男63现任00增持锋副总月25月193286006586经理日日

20222025年06年0643994399肖凯男43董事现任000月20月190808日日

20192025

赵彦独立年06年06男52现任00000彬董事月25月19日日

20222025

季学独立年06年06男59现任00000武董事月20月19日日

20222025

李玉独立年06年06男47现任00000华董事月20月19日日闫荣监事2019202518761876女55现任000欣会主年06年06620620

47北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

席月25月19日日

20192025

夏青年06年0615911591男53监事现任000松月25月19593593日日

20222025年06年06赵翔男39监事现任260000260月23月19日日

20222025

张天总经年01年06男44现任00000闯理月01月19日日

20192025

李荣副总年06年0616141614男61现任000立经理月25月19098098日日

20222025

副总年06年0643464346刘扬男60现任000经理月23月19186186日日

20212025

唐红财务年08年0618611861女50现任000英总监月12月19681681日日

20222025

杨昌副总年01年0644834483男39现任000坤经理月01月196262日日

20222025

副总年06年0632513306郑聃男41现任550000增持经理月23月191010日日副总经20222025

理、年06年06王习男36现任00000董事月23月19会秘日日书

16241660

3617

合计------------7455009253--

984

1.005.00

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、王淑敏女士，1957年出生，中共党员，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，现任北摩高科公司董事长。1982年12月至2000年4月，担任北京市西城区建委系统干部；2000年6月-2003年5月，历任北京摩擦材料厂厂长、董事、董事长兼总经理等职务；2003年5月至今，历任北摩高科公司

48北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

执行董事、董事长、总经理等职务。曾获得全国五一劳动奖章、首都劳动奖章荣誉称号；2009年获中国机械工业“波音737-700/800飞机国产粉末冶金刹车盘副的研制”科学技术奖；2014年获北京市

“大型运输机碳刹车材料主机轮研制”科学技术奖；2018年获“先进作战飞机数字式电子防滑刹车系统研制与应用”科学技术奖。

2、王飞女士，1982年出生，中共党员，中国国籍，无境外永久居留权，英国赫尔大学硕士研究生学历，

现任公司副董事长、副总经理。2006年至2008年，担任北京奥组委奥运村行政事务部副经理；2008年

10月至2010年1月，担任北京市国防工业办公室科研处干部；2010年1月至2022年6月，担任北摩

高科公司副总经理、董事会秘书等职务，2022年6月至今担任北摩高科公司副董事长、副总经理。曾获得北京奥运会残奥会先进个人、北京市“三八红旗奖章”荣誉称号；现担任北京市女企业家协会副会长。

3、张天闯先生，1980年出生，中共党员，中国国籍，无境外永久居留权。硕士毕业于中国人民解放军

国防大学，曾在军种总部任职，多次立功获奖。现任北摩高科公司总经理、控股子公司北京京瀚禹电子工程技术有限公司董事长。2022年获得首都劳动奖章荣誉称号；任职期间取得发明及实用新型专利15项。

4、陈剑锋先生，1960年出生，中共党员，中国国籍，无境外永久居留权，北京科技大学本科学历，金

属材料及热处理专业，现任北摩高科公司董事、副总经理。1983年6月至2003年6月，历任摩擦厂技术员、科长、副总工程师、副厂长；2003年6月至今，担任北摩高科公司董事、副总经理。曾获首都劳动奖章荣誉称号；2009年获中国机械工业“波音737-700/800飞机国产粉末冶金刹车盘副的研制”

科学技术奖；2014年获北京市“大型运输机碳刹车材料主机轮研制”科学技术奖；2018年获“先进作战飞机数字式电子防滑刹车系统研制与应用”科学技术奖；任职期间取得发明及实用新型专利43项。

5、肖凯先生，1981年出生，中共党员，中国国籍，无境外永久居留权，清华大学硕士研究生学位、高级工程师，现任北摩高科公司副总工程师、中国民航委任制造检查代表（DMIR）。2003 年 8 月-至今，历任技术员、分公司副主任（技术）、科研中心主任助理、项目经理、副总工程师等职务。主要业绩：

参与并承担民航波音系列、空客系列、歼击机、轰炸机、无人机等多型号飞机刹车盘副，轻/重型主战坦克、特种战车、火炮车等装甲车辆刹车盘副，和谐号、复兴号高速动车组闸片的研制及开发。2009年获中国机械工业“波音737-700/800飞机国产粉末冶金刹车盘副的研制”科学技术奖；2014年获北

京市“大型运输机碳刹车材料主机轮研制”科学技术奖；任职期间取得发明及实用新型专利20项。

6、赵彦彬先生，1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1995年7月至1998年10月，任北京市房屋经营管理公司助理经济师，1998年至2009年，历任北京市中银律师事务所、北京市众鑫律师事务所、北京市尚元律师事务所律师、合伙人；2009年9月至今，担任北京市君致律师事务所律师、合伙人；2017年8月至今，担任焦作科瑞森重装股份有限公司独立董事；2018年7月至今，担任公司独立董事。

7、季学武先生，1964年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士后，1997年至今任职于清华大学，

现任清华大学车辆与运载学院副教授，于2002年至2003年作为访问学者在美国加州大学圣迭戈分校进修，兼任安徽德孚转向系统股份有限公司和银川威力传动技术股份有限公司独立董事。

8、李玉华先生，1976年出生，中国国籍，研究生学历，注册会计师、税务师、资产评估师，中国人民

大学特聘教师、西安电子科技大学经济管理学院客座教授、北京注册会计师协会专家讲师团成员、五斗

49北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

江会计网校《经济法》和《股权顶层设计与财富传承》系列课程辅导专家、主要著作出版物《财税管控中的公司治理》、编写国家985教材《中级财务会计》。2000年9月至2018年10月，历任齐齐哈尔

第一机床厂、北京华通鉴会计师事务所有限公司，北京中企利宏会计师事务所有限公司，大信会计师事务所（特殊普通合伙）会计、审计经理、执行董事、合伙人；2018年11月至今，担任大华会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人。国联股份（603613）独立董事、真视通(002771)独立董事。

9、闫荣欣女士，1968年出生，中共党员，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，现任公司监事会主席。1999年4月到2003年5月，担任北京摩擦材料厂财务人员，2003年5月至今，历任北摩高科公司财务部会计、财务部副部长、审计部部长、监事会主席等职务。

10、赵翔先生，1984年出生，中国国籍，无境外永久居留权，北京科技大学博士研究生学位，现任北

摩高科公司副总工程师。主要业绩：自2016年入职北摩高科公司，承担和谐号、复兴号高速动车组闸片的研制及开发，参与民航波音系列、空客系列、歼击机、轰炸机、无人机等多型号飞机刹车盘副，轻/重型主战坦克、特种战车、火炮车等装甲车辆刹车盘副及湿式离合器片项目研制任务；历任科研中心

技术员、项目经理、副总工程师等职务。任职期间取得发明及实用新型专利10项。

11、夏青松先生，1970年出生，中专学历，1990年8月至2015年11月，担任摩擦厂技术员；2001年

9月至2015年10月，担任摩擦厂监事；2003年5月至2016年6月，担任北摩有限供应保障部副部长，

其中2011年12月至今担任公司供应保障部副部长、监事。

12、李荣立先生，1962年出生，中共党员，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，现任担任北摩

高科公司副总经理、总工程师兼控股子公司陕西蓝太航空有限责任公司董事长。2005年6月至今，历任技术员、副总工程师、副总经理、董事等职务。曾获首都劳动奖章荣誉称号。2009年获得中国机械工业科学技术奖；2014年获得北京市科学技术奖；2018年获得北京市科学技术奖。任职期间取得发明及实用新型专利2项。

13、刘扬先生，1963年出生，中共党员，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权，现任北摩高科公司副总经理。1981年12月至1987年10月，担任北京市工艺美术厂干部；1987年11月至2015年10月，历任北京摩擦材料厂工人、计划调度员、生产科长、副厂长、董事长、总经理等职务，其中2011年12月至今，担任公司副总经理。

14、唐红英女士，1973年出生，中共党员，中国国籍，无境外永久居留权，现任北京北摩高科摩擦材

料股份有限公司财务总监。毕业于北京轻工职业技术学院财会专业，1996年1月至2003年6月，历任北京摩擦材料厂财务科出纳、会计、副科长；2003年6月至今，历任公司财务部部长、总经理助理、董事会秘书等职务。

15、王习先生，1987年出生，中共党员，中国国籍，无境外永久居留权，香港理工大学金融学研究生学历，现任北摩高科公司董事会秘书、副总经理。2013年3月至2021年1月，历任中航证券、长城证券、东兴证券军工行业高级分析师、军工行业首席分析师等职务；2021年2月至今，担任北摩高科公司投资总监。曾获得中国证券分析师金牛奖国防军工行业第一名、证券分析师“金翼奖”国防军工第一名、金融界“慧眼”量化评选国防军工行业第二名、万得金牌分析师评选军工行业第二名、卖方水晶球分析师评选国防军工行业第五名等多项奖项。

50北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

16、杨昌坤先生，1984年出生，中共党员，中国国籍，无境外永久居留权，清华大学硕士研究生学位，

现任北摩高科公司副总经理。2009年4月至今，历任技术员、项目经理、副总工程师等职务。主要业绩：参与并承担了歼击机、轰炸机、运输机、民用飞机等多型号飞机起落架系统、飞机刹车系统、飞机刹车盘的研制及开发。2021年获得首都五一劳动奖章荣誉称号；2014年1月获得北京市科学技术奖；

2018年11月获得北京市科学技术奖；任职期间取得发明及实用新型专利19项。

17、郑聃先生，1982年出生，中共党员，中国国籍，无境外永久居留权，清华大学硕士研究生学位，

高级工程师，现任北摩高科公司副总经理。2003年7月至2005年5月，担任内蒙古自治区察右前旗第四小学支教教师；2005年5月入职北摩高科公司，历任技术员、工程师、主任助理、总工程师助理、科研中心副主任、副总工程师、董事等职务。主要业绩：参与并承担了歼击机、轰炸机、运输机等多项重点型号刹车产品研制和开发。2009年12月获得中国机械工业科学技术奖；2014年1月获得北京市科学技术奖；2018年11月获得北京市科学技术奖；曾获得“北京市优秀青年工程师”荣誉称号；任职期间取得发明及实用新型专利25项。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在其他单位任职情况

□适用□不适用

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用独立董事李玉华先生于2023年08月09日被上海证券交易所上市公司管理一部予以监管警示。

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司董事、监事津贴的发放标准由股东大会审议决定，在公司任职的董事、监事根据其任职岗位领取相应的薪酬。根据公司《独立董事工作细则》，独立董事不适用公司薪酬制度，领取独立董事津贴，独立董事因参加董事会或其它因公司业务所发生的交通、住宿、办公等正常费用支出，由公司按实际发生金额予以报销。公司高管薪酬由基础薪酬和绩效薪酬组成，其中，基础薪酬标准根据公司发展战略、年度工作目标、行业市场薪酬水平等进行综合确定，绩效薪酬与年度工作目标考核挂钩，根据公司年度工作目标完成情况确定。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬王淑敏女66董事长现任100否

副董事长、副王飞女42现任30否总经理

肖凯男43董事现任35.12否

赵彦彬男52独立董事现任7.2否

季学武男59独立董事现任7.2否

李玉华男47独立董事现任7.2否

闫荣欣女55监事会主席现任15.6否

夏青松男53监事现任15.6否

赵翔男39监事现任35.12否张天闯男44总经理现任130否

51北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

副总经理、总

李荣立男61现任90.12否工程师刘扬男60副总经理现任6否

唐红英女50财务总监现任16.83否

杨昌坤男39副总经理现任40.12否

郑聃男41副总经理现任40.12否王习男36董事会秘书现任36否

合计--------612.23--其他情况说明

□适用□不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议决议公告刊登在2023年4月20日的《证券时报》、

《中国证券报》、《上海证券第三届董事会第四次会议2023年04月19日2023年04月20日报》、《证券日报》及巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）决议公告刊登在2023年8月1日的《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》及

第三届董事会第五次会议2023年07月31日2023年08月01日巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）决议公告刊登在2023年8月1日的《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》及

第三届董事会第六次会议2023年10月26日2023年10月27日巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议王淑敏33000否3陈剑锋33000否3王飞33000否3肖凯33000否3赵彦彬32100否3季学武32100否3李玉华32100否3连续两次未亲自出席董事会的说明

52北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《董事会议事规则》等法律法规和规范性文件的规定，恪于职守，勤勉尽责：

1、有效地履行了董事的职责，对公司董事会审议决策的重大事项均要求公司事先提供相关资料进行认真审核，必要时向公司相关部门和人员询问，在此基础上利用自身的专业知识，客观、审慎地行使表决权，促进了董事会决策的科学性和客观性，切实维护公司和股东的合法权益。

2、根据公司的实际情况，对公司日常经营决策及规范运作完善等方面提出了宝贵意见，并监督和推动

董事会决议的执行，促进公司规范运作，提升公司治理水平，保障公司科学决策，使公司保持高质量稳健发展态势。

3、独立董事能够充分利用自己的财务、法律、投资领域的专业优势，密切关注公司的经营情况，并利

用召开董事会、股东大会的机会及其他时间，深入现场了解公司生产、经营和管理情况，积极与其他董事、监事、管理人员进行沟通交流，及时掌握公司经营动态，对公司总体发展战略聚焦、面临的市场形势等等提出了建设性意见。对于独立董事所提出的上述建设性意见，公司均予以采纳。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）

1、审议审计委员会《关于公司严格按照

2022年年度《公司法》、财务决算报《公司章告的议案》程》、《审计

2、审议委员会议事

《关于公司规则》等相

2023年年度关法律法规

李玉华、赵2023年04审计委员会3财务预算报开展工作，不适用不适用彦彬、王飞月18日告的议案》勤勉尽责，

3、审议并根据公司《关于拟续的实际情聘请公司况，提出了

2023年度审相关的意

计机构的议见，经过充案》分沟通讨

4、审议论，一致通

53北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文《关于公司过该议案

2022年度利

润分配预案的议案》

5、审议《关于公司内审部2022年度报告、

2023年第一

季度报告及

2023年年度内审计划》

6、审议《关于公司

<2022年度募集资金存放与使用情况的专项报

告>的议案》

7、审议《关于公司

2022年度内

部控制自我评价报告的议案》

8、审议《关于公司

<2022年年

度报告>全文及其摘要的议案》

9、审议《关于公司

<2023年第一季度报

告>全文及其正文的议案》

1、审议

审计委员会《关于内审严格按照部2023年《公司法》、半年度报告《公司章的议案》程》、《审计

2、审议

委员会议事《关于<公规则》等相司2023年关法律法规半年度报

李玉华、赵2023年07开展工作，审计委员会3告>全文及不适用不适用

彦彬、王飞月30日勤勉尽责，其摘要的议并根据公司案》的实际情

3、审议况，提出了《关于公司相关的意

<2023年半见，经过充年度募集资分沟通讨金存放与使论，一致通用情况的专过该议案

项报告>的

54北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文议案》

4、审议《关于部分募投项目终止并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》审计委员会

1、审议

严格按照《关于内审《公司法》、部2023年《公司章

第三季度报程》、《审计告的议案》委员会议事

2、审议规则》等相《关于<公关法律法规司2023年李玉华、赵2023年10开展工作，审计委员会3第三季度报不适用不适用

彦彬、王飞月25日勤勉尽责，告>的议并根据公司案》的实际情

3、审议况，提出了《关于部分相关的意募投项目结见，经过充项暨变更募分沟通讨集资金用途论，一致通的议案》过该议案薪酬与考核委员会严格按照《公司法》、《公司章程》、《薪

1、审议酬与考核委《关于确认员会议事规公司2022则》等相关年度非独立法律法规开

薪酬与考核赵彦彬、李2023年04

1董事、监展工作，勤不适用不适用

委员会玉华、肖凯月18日

事、高级管勉尽责，并理人员薪酬根据公司的

方案的议实际情况，案》提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过该议案。

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

55北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）313

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）748

报告期末在职员工的数量合计（人）1061

当期领取薪酬员工总人数（人）1061

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）14专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员708销售人员57技术人员203财务人员28行政人员65合计1061教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上38本科391本科以下632合计1061

2、薪酬政策

公司根据国家有关劳动法规和政策，结合公司实际情况，建立了完善的薪酬管理制度、健全的激励机制和社会保险，合理确定薪酬结构，建立长期激励计划，将员工的职业生涯规划和公司的发展规划有机地结合起来努力营造吸引人才、留住人才、鼓励人才脱颖而出的机制和环境，吸引和鼓励优秀人才为企业长期服务；公司董事会下设薪酬与考核委员会，依据薪酬管理制度，结合公司经营业绩完成情况，实现公司与员工的共同发展。

3、培训计划为促进员工学习与成长，为公司未来发展培养人才，同时促进公司人才梯队建设，公司年度培训按照“因人而异、因岗而异”原则实施。公司为员工提供广泛、多层次培训课程，每年根据公司的发展战略及经营状况制定培训计划，并在实施过程中根据实际情况进行相应的调整。着重关键岗位和关键人才培养，持续赋能于员工，从新员工到管理层，搭建了分层级分序列的培养体系；同时持续增加培训内容，使得员工的知识、技能、工作方法、工作态度以及工作的价值观得到改善和提高，从而发挥出最大的潜力，提升个人和组织的绩效，促进员工和公司共同成长。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

56北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

以现有总股本331853600.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.7元（含税），共计分配现金股利

23229752.00元（含税），剩余未分配利润结转以后年度，本年度不送红股，不进行资本公积金转增股本。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步不适用

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、是

透明：

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.7

分配预案的股本基数（股）331853600.00

现金分红金额（元）（含税）23229752.00

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）23229752.00

可分配利润（元）1059762535.75

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等有关规定及《公司章程》的相关规定，基于公司2023年度的实际经营和盈利情况、公司目前股本结构状况等情况，公司拟定2023年度利润分配预案如下：

以现有总股本331853600.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.7元（含税），共计分配现金股利

23229752.00元（含税），剩余未分配利润结转以后年度，本年度不送红股，不进行资本公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

57北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

（一）公司内部控制建设情况

1、控制环境

（1）治理结构

公司严格按照《企业内部控制基本规范》和《公司法》等法律法规的要求，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理机构、制定或修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《董事会战略委员会议事规则》、

《董事会薪酬与考核委员会议事规则》、《董事会提名委员会议事规则》、《董事会审计委员会实施细则》、《独立董事工作制度》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等议事规则及《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》等重大事项的决策程序，完善法人治理结构以保障公司规范、高效运作。

股东大会为公司权力机构，决定公司的经营方针和投资计划，审批公司的年度财务预、决算方案、公司的利润分配预案等；董事会执行股东大会的决议，并对股东大会负责；监事会对公司的董事、总经理等高级管理人员履行公司职务的行为进行监督，检查公司财务，行使公司章程规定的其他职权；高级管理人员和经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司日常经营管理工作。

（2）机构设置及权责分配

公司设置了健全、合理、规范的组织机构，具体包括：科研中心、试验中心、检验中心、质量管理部、行政人资部、设备能源部、供应保障部、生产计划部、销售部、财务部等，同时明确规定了各部门的主要职责及部门所涉及的岗位职责，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系，为公司组织经营、扩大规模、提高质量、增加效益等方面都发挥了至关重要的作用。

58北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

（3）内部审计

公司成立专门的内审部，负责对公司经营情况、财务安全状况以及公司内部控制制度的执行情况进行审计监督，针对存在的问题提出建设性意见。

（4）人力资源政策

公司依据自身发展的需要，建立和实施了一系列有利于公司可持续发展的人力资源政策，包括聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等。公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，重视员工培训和继续教育，不断提升员工素质。

2、风险评估

公司建立了持续的信息收集程序，能够有效的开展风险识别和评估工作，识别出与实现控制目标相关的内部风险和外部风险。

公司董事会至各层级员工都认识到风险管理对于公司生存、发展和战略目标实现的重要性，并将风险管理体现在了各种日常管理之中。

3、控制活动

（1）为保证各项内控目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：不相容职务分离控制、授权审批控

制、资产接触与记录使用控制等。

不相容职务分离控制：合理设置分工，科学划分职责权限，交易授权、交易记录以及资产保管等职责分配给不同员工，以防范同一员工在履行多项职责时可能发生的舞弊或错误。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。

授权审批控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员必须在授权范围内办理经济业务。

资产接触与记录使用控制：公司严格限制未经授权的人员对资产的直接接触。所有资产通过定期盘点与不定期抽查、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。公司建立了一系列资产保管制度、会计档案保管制度，并配备了必要的设备和专职人员，从而保证了资产和记录的安全与完整。

（2）会计系统

公司设置了独立的会计机构，并聘用具有专业资质财会人员以保证财务与会计工作的顺利进行。通过实行岗位责任制，明确岗位职责，实现会计系统批准、执行和记录职能分离，以达到分工明确、互相牵制的作用。

此外，公司已按《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律法规及相关补充规定的要求制定了适合公司的会计核算办法和财务管理制度。对规范公司的财务管理、加强财务核算，真实、准确、全面、及时反映企业经营成果，实施会计监督、保障财务会计数据准确，防止错报和堵塞漏洞提供了有力保证。

4.信息与沟通

制定了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》，规范公司与投资者之间信息沟通的事项，按照法律法规与公司制度的规定，公开、公平、及时、准确、真实、完整的披露公司信息。

公司内部信息沟通以召开会议、下发文件和邮件、电话通知的方式进行沟通，对信息传递规定相应的路径；对以手机短信或口头通知形式传递的正式请示与指令，事后要进行文件补签；由专人对会议进行记录并编号进行存档管理。

5、内部监督

内审部制定了《内部审计章程》，明确了专职内部审计人员在内部监督中的职责权限以及内部监督的流程和要求，有序的开展内部审计监督工作。在日常监督中，内审部主要对各项内部控制制度进行检查及评价，以获取其有效运行或存在缺陷的证据，并对发现的内部控制缺陷及时采取措施予以纠正。

（二）公司内部控制执行情况

公司严格执行内部控制制度，建立和完善了符合现代管理要求的内部组织结构，形成了科学的决策机制、执行机

59北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

制和监督机制，保证了公司经营管理目标的实现。现对公司主要内部控制制度的执行情况说明如下：

1、保密管理

公司作为军工企业，严格遵守国家保密法律法规的要求，据此制定自身的保密制度，指导日常工作中的保密行为。

公司制定保密教育制度，规定保密办公室及人力资源部采用岗前教育、在岗教育、离岗教育、保密干部培训等方式，负责全体人员的保密培训与教育；公司制定涉密人员管理制度，确定涉密人员，并对涉密人员的上岗、岗位调动、密级调整、出境、离岗、离职等进行明确规定；公司制定国家秘密载体管理制度，要求国家秘密载体的制作、收发、传递、借阅、使用、复制、保存、维修和销毁要符合规定；公司制定涉密信息系统管理制度，严格规范涉密信息系统的使用等。

2、货币资金管理

公司针对货币资金的收支和保管业务建立了严格的授权审批程序。分离办理货币资金业务的不兼容岗位，相关机构和人员存在互相制约关系。此外，公司已按国务院《现金管理暂行条例》的要求，明确了现金的使用范围及制定了办理现金收支业务的内部规定。公司的货币资金遵照“日清月结”的盘点制度，银行存款每月底与银行对账单及时核对，编制银行余额调节表，对查出的未达账项及时进行调整与跟踪。

3、融资管理

公司建立了较完善的资金管理制度，大额的融资均严格按照规定的流程履行申请及审批程序。公司定期根据资金分析制定融资计划，确定融资规模、选择融资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。公司筹措的资金严格依照公司订立的专项规定，对筹资方案的提出、审批和筹措资金的使用进行监督。

4、采购与付款管理

公司根据国家有关法律法规和内部会计控制规范，并结合公司实际情况，建立了适合本公司业务特点和管理要求的《采购过程控制程序》、《外包过程控制程序》、《物质采购资金的管理》等制度对采购与付款业务进行了规范和管理，公司设置采购部门专职从事原材料等采购业务，在请购与审批、询价与确定合格供应商、采购合同的谈判与核准、采购、验收与相关会计记录、付款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约的要求与措施。

5、销售与收款管理

公司根据国家有关法律法规和内部会计控制规范，并结合公司实际情况，建立了适合本公司业务特点和管理要求的《军品办公室管理制度》、《售后服务细则》、《顾客满意度的监视与测量办法》、《投标与合同管理控制程序》等制度对

销售与收款管理进行了规范，规范了销售、发货、收款、售后服务等环节的职责和审批权限。

6、资产管理

公司制定了《固定资产管理办法》、《存货内部控制制度》、《仓库管理制度》等一系列有关财产日常管理及定期清

查的制度，对涉及资产管理的相关流程进行了规范，明确了资产、资金管理部门、使用部门的相关职责，保证资产保管科学严谨、固定资产正确规范使用，保障资产安全和准确核算。

7、预算管理

公司制定并实施《全面预算管理制度》，明确公司内部各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，通过预算将公司未来的销售、成本、现金流量等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调企业全部的经营活动，完成公司的经营目标。

8、对外投资管理

公司建立了《对外投资管理制度》，严格控制投资风险，根据公司章程制定的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》要求，按照投资额的大小确定投资决策权的行使，并严格按照规定执行。

9、对外担保管理

公司制定《对外担保决策制度》，建立了担保决策程序，对担保原则、担保标准等做了明确规定，能够及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防范潜在风险，避免和减少可能发生的损失。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

60北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月24日

内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）：2023 年度内部控制评价报告纳入评价范围单位资产总额占公司合

95.13%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

95.52%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告公司确定的财务报告内部控制缺陷评

价的定性标准如下：

具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：

（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；司确定的非财务报告内部控制缺陷评

（2）外部审计发现当期财务报表存在价的定性标准如下：

重大错报，而内部控制在运行过程中具有以下特征的缺陷，应认定为重大未能发现该错报；缺陷，其他情形按影响程度分别确定

（3）内部审计机构对内部控制的监督为重要缺陷或一般缺陷：

无效；（1）缺乏“三重一大”等重大集体决

（4）其他可能造成公司财务报告被认策程序；

定性标准定为无效情形的。（2）公司决策程序不科学导致重大损财务报告重要缺陷的迹象包括：失；

（1）未依照公认会计准则选择和应用（3）严重违反法律法规；

会计政策；（4）管理人员或技术人员大量流失；

（2）未建立反舞弊程序和控制措施；（5）公司内部控制重大缺陷未得到整

（3）对于非常规或特殊交易的账务处改；

理没有建立相应的控制机制或没有实（6）重要业务缺乏制度控制或制度系施且没有相应的补偿性控制；统性失效。

（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编

制的财务报表达到真实、完整的目标。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

重大缺陷定量标准为错报≥资产总额

的3%或错报≥营业收入总额的3%；重

要缺陷定量标准为资产总额的2%≤错

定量标准报<资产总额的3%或营业收入总额不适用

2%≤错报<营业收入总额3%；一般缺

陷定量标准为错报<资产总额2%且错

报<营业收入总额2%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

61北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

北摩高科公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。北摩高科公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月24日

巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）：2023 年度内部控制审内部控制审计报告全文披露索引计报告内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

62北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因不适用

二、社会责任情况

2023年，公司董事会和管理层，与时俱进，开拓创新，把提高企业效益、增强企业竞争实力作为企业

工作的出发点和落脚点，始终遵循严格细致、认真负责、精益求精的工作态度，保证重点型号任务的交付，认真履行强国使命，为国防建设提供精良装备。

公司董事会和管理层积极承担社会责任，高度重视安全生产、环境保护、节约资源等工作，贯彻落实科学发展观，努力实现公司与员工、与社会和环境的和谐、可持续发展；重视保护股东特别是中小股东的利益，以良好的业绩回报投资者；秉承诚实守信的原则，诚信对外供应商、客户和消费者等利益相关者；认真履行对社会、股东、员工和其他利益相关方应尽的责任和义务。

以人为本，切实维护职工的合法权益；消除隐患、安全生产，维护职工的健康和安全；脱贫攻坚，参与社会公益事业，积极承担社会责任，有效开展社会责任管理。充分彰显了公司在维护国家安全、服务经济发展、推动科技进步、积极回馈社会等各方面的积极贡献。

（1）在股东及投资者权益保护方面。公司始终严格按照深交所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及《公司法》等国家相关法律法规、规章制度要求，规范运作。

一是持续提升公司依法治理水平，结合新《证券法》实施，组织公司董事、监事、高管在线参加北京证监局举办的合规培训和考试，提升了公司规范运作意识，对推动上市公司高质量发展奠定了良好的基础。

二是始终保持和投资者的积极交流，及时和沟通公司经营发展情况；与中小投资者保持密切沟通，确保信息公开公平公正。

（2）在职工权益保护方面。坚持“以人为本”理念，将维护职工的根本利益与公司的改革发展相结合，充分发挥职工的积极性、主动性、创造性；公司工会定期组织职工活动，深入开展送温暖活动，切实为职工排忧解难。为职工开展健康体检，切实保障职工合法权益。

（3）在安全生产方面。坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，逐级签订落实安全生产目标责任书，层层传导安全生产责任，量化考核，从严管理，实行一票否决。

63北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

（4）在提升供应商、客户和消费者满意度方面。一方面加强公司层面供应商管理力度，各子公司也把

供应商作为企业价值链上的重要环节，不断加强供应商管控，推动供应商不断改进服务质量，促进供应商质量管理水平的提升。定期组织客户满意度调查，针对客户反馈的信息进行分析，不断改进，客户满意度指数逐年提升。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况无

64北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况本人为北京北摩高科摩擦材料股份有限公

司（以下称“发行人”、“公司”）控

股股东、实际

控制人、董事

长、总经理，现就发行人拟向中国证券监督管理委员会申请首次公开发行股票并上市所涉及的相关事项，在此承诺如下：本人将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份首次公开发行的若干规2020年04月2026年04月或再融资时所王淑敏股份限售承诺正常履行定》，深圳证29日29日作承诺券交易所《股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司

股东及董事、

监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。

自公司股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发

行的股份，也不由公司回购

65北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文该部分股份。

本人所持股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价；若公司上市后六个月内公司股票连续二十个交易日的收盘价均低

于发行价，或者公司上市后六个月期末股票收盘价低于发行价，本人持有公司股票的锁定期限自动延长六个月。

在本人任职期间每年转让的股份不超过本人直接或间接所持公司股份总数的百分之二十五；在离职后六个月内，不转让直接或间接持有的公司股份；

在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售发行人股票数量占本人所持有发行人股票总数的比例不得超过百分之五十。

并且，如本人在任期届满前离职的，本人将在就任时确定任期内和任期届满后六个月内，继续遵守下列限制性

规定：（1）每年转让的股份不得超过本人所持有本公司股份总数的百分之二十五；

（2）离职后半年内，不得

66北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

转让本人所持有本公司股份；（3）《公司法》对董监高股份转让的其他规定。在上述锁定期满

后的三年内，本人所持公司股票每年转让的股份不超过上年末本人直接或间接所持公司股份总数的百分之二十五，减持价格不低于发行价。

基于对公司未来发展前景的信心以及对公司长期投资价

值的认可，为促进公司持

续、稳定、健康发展，维护公司及全体股东利益，增强投资者信心，王淑敏女士承诺自公司首次公开发行限售股解禁之日起2023年04月2023年12月王淑敏股份限售承诺履行完毕至2023年1220日31日月31日期间，不以任何方式减持所持有的上述股份

（包括承诺期间该部分股份因资本公积转

增股本、派送

股票红利、配

股、增发等产生的股份），也不通过任何方式进行股份质押。

除上述锁定期外，在本人任职期间每年转

陈剑锋;李荣让的股份不超

立;刘扬;肖过本人直接或2020年04月2026年04月凯;杨昌坤;郑减持承诺正常履行间接所持公司29日29日聃；夏青松;股份总数的百闫荣欣分之二十五；

在离职后六个月内，不转让

67北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

直接或间接持有的公司股份；在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售发行人股票数量占本人所持有发行人股票总数的比例不得超过百分之五十。并且，如本人在任期届满前离职的，本人将在就任时确定任期内和任期届满后六个月内，继续遵守下列限制性规

定：（1）每年转让的股份不得超过本人所持有本公司股份总数的百分之二十五；

（2）离职后半年内，不得转让本人所持有本公司股份；（3）《公司法》对董监高股份转让的其他规定。本人所持的发行人股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行人首次公开发行股票时的发行价格；

若公司上市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低

于发行价，持有公司股票的锁定期限自动延长六个月。

本人不因职务

变更、离职等原因而放弃履

68北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

行上述延长锁定期限的承诺。本人将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，深圳证券交易所《股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董

事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。对于公司首次公开发行股票前本人直接或间接持有

的公司股票，在股票锁定期满后，本人将通过在二级市场集中竞价交

易、大宗交易等深圳证券交易所认可的合法方式按照届时的市场价格或大宗交易确定的价格进行减持。在上述锁定期满后的三年内，本人所持公司股票每年转让的股份不超过上年末本人直接或间接所持公司股份总数的百

分之二十五，减持价格不低于发行价。

承诺是否按时是履行

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用

69北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用本期合并范围内新增全资子公司天津市全顺金属表面处理有限公司。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）105境内会计师事务所审计服务的连续年限7

境内会计师事务所注册会计师姓名张福建，季妍境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限3当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

70北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

71北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

72北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

73北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限--

151502124569

售条件股45.65%00026933726933737.54%

973204.00

份69.0069.00

1、国

00.00%0000.000.0000.00%

家持股

2、国

有法人持00.00%0000.000.0000.00%股

3、其--

151502124569

他内资持45.65%00026933726933737.54%

973204.00

股69.0069.00其

中：境内00.00%0000.000.0000.00%法人持股

境内--

151502124569

自然人持45.65%00026933726933737.54%

973204.00

股69.0069.00

4、外

00.00%0000.000.0000.00%

资持股其

中：境外00.00%0000.000.0000.00%法人持股境外

自然人持00.00%0000.000.0000.00%股

二、无限

180350269337269337207284

售条件股54.35%00062.46%

62769.0069.00396.00

份

1、人

180350269337269337207284

民币普通54.35%00062.46%

62769.0069.00396.00

股

2、境

内上市的00.00%0000.000.0000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000.000.0000.00%外资股

4、其00.00%0000.000.0000.00%

74北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

他

三、股份331853331853

100.00%00000100.00%

总数600600.00股份变动的原因

□适用□不适用1、2023年4月28日，公司披露了《首次公开发行股票部分限售股解禁上市流通的提示性公告》（公告编号：2023-

015），公司董事长王淑敏女士首发前限售股116396637股于2023年5月8日解除限售并上市流通。

2、公司董监高锁定股份数量有所变动，具体变动情况详见下文“限售股份变动情况”。

股份变动的批准情况

□适用□不适用

股份解除限售的事项已获深交所认可，解除限售股份的上市流通日期为2023年5月8日。

股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数按照董监高限

售规定执行，自愿延长锁定王淑敏11699724402660977190387473高管锁定股首次公开发行限售股至2023年12月31日按照董监高限陈剑锋24579964219975024799939高管锁定股售规定执行按照董监高限李荣立1210573001210573高管锁定股售规定执行按照董监高限刘扬372651404668753259639高管锁定股售规定执行按照董监高限肖凯32993100329931高管锁定股售规定执行按照董监高限闫荣欣1407464101407465高管锁定股售规定执行按照董监高限夏青松1193694101193695高管锁定股售规定执行按照董监高限赵翔19501950高管锁定股售规定执行唐红英1396260101396261高管锁定股按照董监高限

75北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

售规定执行按照董监高限杨昌坤33627100336271高管锁定股售规定执行按照董监高限郑聃32486376906247957高管锁定股售规定执行

合计15150297321997827153747124569204----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末年度报告表决权恢年度报告披露日前上一报告期末披露日前复的优先月末表决权恢复的优先普通股股36691上一月末38833股股东总00

股股东总数（如有）（参东总数普通股股数（如有）见注8）东总数（参见注

8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量境内自然1205166331918490387473012915

王淑敏36.32%不适用0.00

人31.00.003.008.00

境内自然3306658293300.024799938266647

陈剑锋9.96%不适用0.00

人6.0009.00.00珠海道信管理咨询境内非国77661407766140

2.34%0.000.00不适用0.00

有限责任有法人.00.00公司境内自然434618632596391086547

刘扬1.31%0.00不适用0.00

人.00.00.00境内自然43169724316972

高昆1.30%1800.000.00不适用0.00

人.00.00

香港中央-

38261003826100

结算有限境外法人1.15%12390660.00不适用0.00.00.00

公司.00

76北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

中信证券股份有限

26810632681063

公司－社其他0.81%0.000.00不适用0.00.00.00保基金

17052组合

境内自然20718002071800

吴晓明0.62%31400.000.00不适用0.00

人.00.00中国建设银行股份有限公司

2052078624338.02052078

－兴全多其他0.62%0.00不适用0.00.000.00维价值混合型证券投资基金

境内自然18766201407465469155.0

闫荣欣0.57%0.00不适用0.00

人.00.000战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名不适用

股东的情况（如有）（参见注3）上述股东关联关系或一不适用致行动的说明

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情不适用况的说明前10名股东中存在回购

专户的特别说明（如有）不适用（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量人民币普3012915

王淑敏30129158.00

通股8.00人民币普8266647

陈剑锋8266647.00

通股.00珠海道信管理咨询有限人民币普7766140

7766140.00

责任公司通股.00人民币普4316972

高昆4316972.00

通股.00人民币普3826100

香港中央结算有限公司3826100.00

通股.00中信证券股份有限公司人民币普2681063

2681063.00

－社保基金17052组合通股.00人民币普2071800

吴晓明2071800.00

通股.00中国建设银行股份有限人民币普2052078

公司－兴全多维价值混2052078.00

通股.00合型证券投资基金人民币普1847232

张秋来1847232.00

通股.00上海浦东发展银行股份

有限公司－华夏创新未人民币普1761836

1761836.00

来混合型证券投资基金通股.00（LOF）前10名无限售流通股股不适用

77北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明不适用（如有）（参见注4）前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股及股东名称（全本报告期新增/退期末转融通出借股份且尚未归还数量转融通出借股份且尚未归还的股份数称）出量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例

挪威中央银行－

退出00.00%00.00%自有资金全国社保基金四

退出00.00%16316000.49%一八组合不列颠哥伦比亚

省投资管理公司退出00.00%00.00%

－自有资金

吴晓明新增00.00%20718000.62%中国建设银行股

份有限公司－兴

新增00.00%20520780.62%全多维价值混合型证券投资基金

闫荣欣新增00.00%18766200.57%

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权王淑敏中国否主要职业及职务董事长报告期内控股和参股的其他境内外上不适用市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

78北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权王淑敏本人中国否主要职业及职务董事长过去10年曾控股的境内外

除北摩高科外，无其他境内外上市公司上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

79北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

80北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

81北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

82北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月24日

审计机构名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号信会师报字[2024]第 ZA90638号

注册会计师姓名张福建、季妍审计报告正文审计报告

信会师报字[2024]第 ZA90638 号

北京北摩高科摩擦材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京北摩高科摩擦材料股份有限公司（以下简称北摩高科）

财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北摩高科2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及

2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

83北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北摩高科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认收入确认的会计政策及收入我们就收入确认实施的审计程序包

的分析请参阅合并财务报表括：

附注“三、重要会计政策及1、对与收入确认相关的关键内部会计估计”注释所述的会计控制进行了了解和评估，并测试了政策及“五、（三十五）营关键内部控制执行的有效性。业收入和营业成本”。2、通过检查销售合同与公司管理

2023年度，北摩高科确认的层的访谈，并与同行业公司进行对

主营业务收入为95401.63比分析，了解和评价公司的收入确万元。北摩高科在履行了合认政策是否符合企业会计准则的要同中的履约义务，即在客户求。

取得相关商品控制权时确认3、对销售收入执行分析性复核程

84北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的收入，其中直接交付军方产序，将主要产品本期收入、成本、品，于产品经驻厂军代表验毛利率与上期进行比较分析，结合收合格并交付产品时确认收市场及行业趋势等因素，分析收入入；交付主机厂等其他客户变动的合理性。

产品，于产品交付并取得客4、自本期记录的产品销售收入交户验收单据时确认收入；检易中选取样本，对销售合同、销售测服务在检测报告等成果交订单、产品发货单、销货单、运输付客户后确认收入。单据和产品验收回执单等与收入确由于收入是北摩高科的关键认相关的支持性文件进行复核，评业绩指标之一，从而存在管价相关收入确认是否符合公司收入理层为了达到特定目标或期确认的会计政策。

望而操纵收入确认时点的固5、自本期记录的检测服务收入交有风险，我们将北摩高科收易中选取样本，对委托单、销售合入确认识别为关键审计事同、检测报告、发运记录和客户签项。收记录等与收入确认相关的支持性文件进行复核评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。

6、结合对应收账款的审计，选取

主机厂及其他重要客户实施函证程序，函证内容包含本期销售额。

7、对销售收入进行截止性测试，

选取样本，对与收入确认相关的支持性文件进行复核，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）应收账款请参阅财务报表附注“三、我们就应收账款真实性及减值准备重要会计政策及会计估计”实施的审计程序包括：

所述的会计政策及“五、1、对公司信用政策及应收账款管

（四）应收账款”。理相关内部控制进行了了解和评

截至2023年12月31日，北估，并对其运行有效性进行了测摩高科合并财务报表中应收试。

账款原值为218299.54万2、分析公司应收账款坏账准备会元，坏账准备为32664.92计估计的合理性，包括确定应收账

85北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的万元。款组合的依据、金额重大的判断、若应收账款不能按时收回或单独计提坏账准备的判断等。

无法收回而发生坏账对财务3、获取公司应收账款坏账准备计

报表影响较为重大，为此我提表，检查计提方法是否按照坏账们将应收账款真实性及减值政策执行，通过执行重新计算程序准备确定为关键审计事项。核实应收账款坏账准备计提是否准确。

4、针对期末余额较大账龄一年以

上的应收账款，结合应收账款账龄、客户信用、历史和期后回款情况，分析客户的还款能力，复核管理层对该等应收账款计提坏账准备

的方法是否正确，计提的坏账准备金额是否合理。

5、分析计算公司资产负债表日坏

账准备金额与应收账款余额之间比

率的合理性，并结合前期坏账准备计提数和实际发生数，分析坏账准备计提是否充分。

6、执行应收账款函证程序，对销

售合同、销售订单，军代表验收文件，产品发货单，销货单，运输单据和产品验收回执单等与收入确认

相关的支持性文件进行复核，印证应收账款的真实性。

四、其他信息

北摩高科管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括北摩高科2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

86北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估北摩高科的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督北摩高科的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

87北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计

和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取

的审计证据，就可能导致对北摩高科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北摩高科不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

88北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

（六）就北摩高科中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国*上海2024年4月24日

89北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

此盖章页仅限于北京北摩高科摩擦材料股份有限公司-信会师报字[2024]第 ZA90638号报告专用。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京北摩高科摩擦材料股份有限公司

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金752489932.75714626059.98结算备付金拆出资金

交易性金融资产30093342.67衍生金融资产

应收票据142938790.76239309647.98

应收账款1856346296.081726122928.73

应收款项融资4145721.79

预付款项48147200.5319248297.37应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款3160699.341282126.02

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货719964244.96543765375.12合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产27478161.7234326853.26

流动资产合计3580618668.813282827010.25

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资

90北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

其他非流动金融资产3500000.003500000.00投资性房地产

固定资产454593753.08399655976.72

在建工程111179003.9460312940.85生产性生物资产油气资产

使用权资产52059260.5763707018.19

无形资产54678218.7956441764.50开发支出

商誉194274636.92194274636.92

长期待摊费用19979098.6422187840.00

递延所得税资产70220742.5049277358.79

其他非流动资产34812047.5957640040.87

非流动资产合计995296762.03906997576.84

资产总计4575915430.844189824587.09

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据88117723.0088533572.10

应付账款439205842.92293822926.94预收款项

合同负债4399789.681320342.29卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬17761829.7328063219.51

应交税费11927326.8717119259.71

其他应付款69785627.9478757006.00

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债12064687.879558027.80

其他流动负债8861959.5519569.03

流动负债合计652124787.56517193923.38

非流动负债：

保险合同准备金

91北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债41578444.8753294385.67长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益47575000.0048675000.00

递延所得税负债83071.14265827.64其他非流动负债

非流动负债合计89236516.01102235213.31

负债合计741361303.57619429136.69

所有者权益：

股本331853600.00331853600.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1435656358.371434151129.61

减：库存股其他综合收益

专项储备27236261.0323524654.80

盈余公积164350814.25146950870.05一般风险准备

未分配利润1226204797.621026173562.93

归属于母公司所有者权益合计3185301831.272962653817.39

少数股东权益649252296.00607741633.01

所有者权益合计3834554127.273570395450.40

负债和所有者权益总计4575915430.844189824587.09

法定代表人：王飞主管会计工作负责人：王飞会计机构负责人：唐红英

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金426268770.11485432143.39交易性金融资产衍生金融资产

应收票据33400489.2429777033.60

应收账款1335447836.401226382631.40

应收款项融资600000.00

预付款项42378628.2212877509.32

其他应收款115019769.2438492303.68

其中：应收利息应收股利

存货645816579.46480674003.90

92北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产15860335.04

流动资产合计2614192407.712274235625.29

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资482000000.00482000000.00其他权益工具投资

其他非流动金融资产3500000.003500000.00投资性房地产

固定资产253999766.90242030758.15

在建工程78638853.0260312940.85生产性生物资产油气资产

使用权资产95322.55190645.03

无形资产51992987.3653195137.28开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产49739964.5234705824.57

其他非流动资产29806239.7229094574.45

非流动资产合计949773134.07905029880.33

资产总计3563965541.783179265505.62

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据88117723.0088533572.10

应付账款537202867.57326305586.82预收款项

合同负债4289412.321320342.29

应付职工薪酬3616269.17822248.67

应交税费7249093.0013296608.02

其他应付款103435011.84102341997.94

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债100000.00200000.00

其他流动负债545850.0219569.03

93北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

流动负债合计744556226.92532839924.87

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益47575000.0048675000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计47575000.0048675000.00

负债合计792131226.92581514924.87

所有者权益：

股本331853600.00331853600.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1188631103.831188631103.83

减：库存股其他综合收益

专项储备27236261.0323524654.80

盈余公积164350814.25146950870.05

未分配利润1059762535.75906790352.07

所有者权益合计2771834314.862597750580.75

负债和所有者权益总计3563965541.783179265505.62

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入954016301.63997851679.67

其中：营业收入954016301.63997851679.67利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本585986683.76516778042.74

其中：营业成本383736351.90327260261.88利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额

94北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

保单红利支出分保费用

税金及附加5224059.547774425.71

销售费用41362647.2240799451.54

管理费用77224787.1671545988.20

研发费用85693817.6979109964.14

财务费用-7254979.75-9712048.73

其中：利息费用2605535.142504804.46

利息收入9910554.0412283090.72

加：其他收益41258893.5033226684.02投资收益（损失以“－”号填

1095469.37108630.14

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

93342.67“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-118232382.29-44736765.68

填列）资产减值损失（损失以“-”号

451699.45

填列）资产处置收益（损失以“-”号

15810.7013245.26

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

292260751.82470137130.12

列）

加：营业外收入1544.3720792.37

减：营业外支出322637.068973794.64四、利润总额（亏损总额以“－”号

291939659.13461184127.85

填列）

减：所得税费用36059258.5662927843.75五、净利润（净亏损以“－”号填

255880400.57398256284.10

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

255880400.57398256284.10“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润217431178.89314875494.91

2.少数股东损益38449221.6883380789.19

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

95北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额255880400.57398256284.10归属于母公司所有者的综合收益总

217431178.89314875494.91

额

归属于少数股东的综合收益总额38449221.6883380789.19

八、每股收益

（一）基本每股收益0.660.95

（二）稀释每股收益0.660.95

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：王飞主管会计工作负责人：王飞会计机构负责人：唐红英

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入614676910.61549690174.01

减：营业成本278502085.57204999834.92

税金及附加3795043.516219855.58

销售费用7806952.276613415.63

管理费用24313567.6318595975.03

研发费用53537464.4442597537.54

财务费用-10116925.49-11062456.81

其中：利息费用0.005849.70

利息收入10118421.7511080394.73

加：其他收益36301933.8629178938.59投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

96北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-101332277.21-38149050.34

填列）资产减值损失（损失以“-”号

0.00451699.45

填列）资产处置收益（损失以“-”号

22185.903745.26

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

191830565.23273211345.08

列）

加：营业外收入44.004060.01

减：营业外支出10387.11612.36三、利润总额（亏损总额以“－”号

191820222.12273214792.73

填列）

减：所得税费用21448094.2438192599.67四、净利润（净亏损以“－”号填

170372127.88235022193.06

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

170372127.88235022193.06“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额170372127.88235022193.06

七、每股收益

（一）基本每股收益0.510.71

（二）稀释每股收益0.510.71

97北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金883514086.42574797184.05客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还28974752.8821037921.92

收到其他与经营活动有关的现金16421864.0022218074.88

经营活动现金流入小计928910703.30618053180.85

购买商品、接受劳务支付的现金393206561.48286489123.88客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金178627134.29196979508.95

支付的各项税费98736542.60229997707.17

支付其他与经营活动有关的现金57721018.6849436435.69

经营活动现金流出小计728291257.05762902775.69

经营活动产生的现金流量净额200619446.25-144849594.84

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金390817643.7240000000.00

取得投资收益收到的现金645815.92

处置固定资产、无形资产和其他长

45239.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金449653.457965175.09

投资活动现金流入小计391913113.0948010414.09

购建固定资产、无形资产和其他长

121721295.86163821604.73

期资产支付的现金

投资支付的现金421118643.7240000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金24133867.58

投资活动现金流出小计542839939.58227955472.31

投资活动产生的现金流量净额-150926826.49-179945058.22

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金100000.00

98北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金8608250.009370690.50

筹资活动现金流入小计8708250.009370690.50偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

78984400.00

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

27930000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金11930246.9943669443.10

筹资活动现金流出小计11930246.99122653843.10

筹资活动产生的现金流量净额-3221996.99-113283152.60

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额46470622.77-438077805.66

加：期初现金及现金等价物余额706017809.981144095615.64

六、期末现金及现金等价物余额752488432.75706017809.98

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金485396157.11161888853.11

收到的税费返还28901889.9420939423.83

收到其他与经营活动有关的现金9151142.6318245960.65

经营活动现金流入小计523449189.68201074237.59

购买商品、接受劳务支付的现金274828035.97219009242.07

支付给职工以及为职工支付的现金51190312.0542663829.93

支付的各项税费82537297.16114304908.61

支付其他与经营活动有关的现金112730572.4715946047.14

经营活动现金流出小计521286217.65391924027.75

经营活动产生的现金流量净额2162972.03-190849790.16

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

33000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计33000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

61226345.3182669232.63

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金19990094.00

投资活动现金流出小计61226345.31102659326.63

投资活动产生的现金流量净额-61226345.31-102626326.63

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金8608250.009370690.50

99北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

筹资活动现金流入小计8608250.009370690.50偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

51054400.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金100000.0017085650.00

筹资活动现金流出小计100000.0068140050.00

筹资活动产生的现金流量净额8508250.00-58769359.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-50555123.28-352245476.29

加：期初现金及现金等价物余额476823893.39829069369.68

六、期末现金及现金等价物余额426268770.11476823893.39

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、331143235146102296606356上年853415246950521169676837期末600.11254.8729.959971371.608

余额009.610739.303.44815.25加

：会953954106201

140.

计政0.000.000.00963.103.526936

策变63951.205.15更前期差错更正其他

二、331143235146102296607357本年853415246950617265741039期初600.11254.8870.356381633.545

余额009.610052.937.39010.40

三、本期增减变动

173200222415264

金额150371

999031648106158

（减0.00522160

44.2234.013.62.9676.

少以8.766.23

06988987“－”号填

列）

100北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

（一

217217384255

）综

431431492880

合收0.000.000.000.00

178.178.21.6400.

益总

8989857

额

（二）所有者150150306456

投入0.005220.000.000.00522144667

和减8.768.761.310.07少资本

1．

所有

306306

者投

0.000.000.000.000.000.00144144

入的

1.311.31

普通股

2．

其他权益工具

0.000.000.000.000.000.000.000.00

持有者投入资本

3．

股份支付

150150150

计入

0.005220.000.000.005220.00522

所有

8.768.768.76

者权益的金额

4．

0.000.000.000.000.000.000.000.00

其他

（三173

173

）利999

999

润分44.2

44.2

配0

1．173

173

提取999

999

盈余44.2

44.2

公积0

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或

101北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五371371371）专160160160

项储6.236.236.23

102北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

备

1．379379379

本期121121121

提取6.006.006.00

---

2．

796796796

本期

09.709.709.7

使用

777

（六）其他

四、331143272164122318649383本期853565362350620530252455

0.000.00

期末600.63561.0814.479183296.412

余额008.373257.621.27007.27上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

一、255126197123785245202265上年272745582448831176393415

0.00

期末000.54955.4528.266.554129.867

余额004.68601154.30183.48加

：会234235519754

122.

计政0.000.000.000.0021.143.910.354.2

策变7167更前期差错更正其

0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

二、255126197123785245202265本年272745582448854178445423

0.00

期初000.54955.4650.687.908039.412

余额004.68675328.21547.75

三、本期增减变动

765166235240510405916

金额376

816695022318864296161

（减6390.00

00.0634.19.3875.729.593.322.

少以9.34

093061184765“－”号填

列）

103北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

（一

314314833398

）综

875875807256

合收0.000.000.000.000.00

494.494.89.1284.

益总

9191910

额

（二）所

243243321565

有者

277277915193

投入0.000.000.000.000.00

234.234.804.039.

和减

93932821

少资本

1．

所有238238321560者投084084915000

0.000.000.000.000.00

入的195.195.804.000.普通72722800股

2．

其他权益工具

0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

持有者投入资本

3．

股份支付

519519519

计入

0.003030.000.000.000.003030.00303

所有

9.219.219.21

者权益的金额

4．

0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

其他

---

（三235

745510510

）利022

5665440.00544

润分19.3

19.300.000.0

配0

000

1．235

235

提取022

0220.000.000.00

盈余19.3

19.3

公积0

2．---

提取510510510

一般5445440.00544

风险00.000.000.0准备000

3．

对所有者

（或

104北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

股

东）的分配

4．

其他

（四-

）所765

765

有者816

816

权益00.0

00.0

内部0

结转

1．

资本

-公积765

765

转增816

816

资本00.0

00.0

（或0

股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五376376376）专6390.00639639

项储9.349.349.34

105北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

备

1．386386386

本期1020.00102102

提取1.241.241.24

---

2．

946946946

本期0.00

21.921.921.9

使用

000

（六）其他

四、331143235146102296607357本期853415246950617265741039

0.000.000.000.00

期末600.11254.8870.356381633.545

余额009.610052.937.39010.40

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、11882597

3318235214699067

上年631749

5360465450728908

期末103.8177.5

0.00.809.739.14

余额30加

：会

140.312621403

计政0.000.000.00

2.93.25

策变更前期差错更正其

0.000.000.000.000.000.00

他

二、11882597

3318235214699067

本年631750

5360465450879035

期初103.8580.7

0.00.800.052.07

余额35

三、本期增减

3711173915291740

变动

0.000.00606.994472188373

金额

23.203.684.11

（减少以“－

106北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

”号填

列）

（一）综17031703

合收0.000.000.000.0072127212

益总7.887.88额

（二）所有者

投入0.000.000.000.000.000.00和减少资本

1．所

有者

投入0.000.000.000.000.000.00的普通股

2．其

他权益工

具持0.000.000.000.000.000.00有者投入资本

3．股

份支付计入所

0.000.000.000.000.000.00

有者权益的金额

4．其

0.000.000.000.000.000.00

他

（三-

1739

）利1739

9944

润分9944.20

配.20

1．提-

1739

取盈1739

9944

余公9944.20

积.20

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

107北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五

37113711

）专

606.606.

项储

2323

备

1．本37913791

期提216.216.取0000

2．本--

期使79607960

108北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

用9.779.77

（六）其他

四、118810592771

331827231643

本期631762834

536062615081

期末103.8535.7314.8

0.00.034.25

余额356上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、12652410

2552197512347463

上年212015

7200825548522367

期末703.8160.9

0.00.468.013.63

余额33加

：会

122.711041227

计政

4.68.42

策变更前期差错更正其他

二、12652410

2552197512347463

本年212016

7200825548652477

期初703.8388.3

0.00.460.758.31

余额35

三、本期增减变动

-金额76583766235016041877

7658

（减1600399.221965573419

1600

少以.0034.303.762.40.00“－”号填

列）

（一）综23502350

合收0.0022192219

益总3.063.06额

（二）所

109北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--

2350

）利74555105

2219

润分66194400.30

配.30.00

1．提-

2350

取盈2350

22190.00

余公2219.30

积.30

2．对

所有

者--

（或51055105股44004400

东）.00.00的分配

3．其

他

（四）所-

7658

有者7658

1600

权益1600.00

内部.00结转

1．资7658-

本公16007658

积转.001600

110北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

增资.00本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五

37663766

）专

399.399.

项储

3434

备

1．本38613861

期提021.021.取2424

2．本

94629462

期使

1.901.90

用

（六）其0.000.00他

四、11882597

3318235214699067

本期631750

5360465450879035

期末103.8580.7

0.00.800.052.07

余额35

111北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

三、公司基本情况

北京北摩高科摩擦材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2016年9月1日经北京市工商行政管理局批准，由北京北摩高科摩擦材料有限责任公司整体变更设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：

91110114750127772G。2020 年 4 月在深圳证券交易所上市。所属行业为制造业。

截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数33185.36万股，注册资本为33185.36万元，注册地：北京市昌平区科技园区火炬街甲 12 号 B218室，科研及生产场所：北京市昌平区沙河工业区、河北省正定县高新园区。

本公司主要经营活动为：军用飞机及地面装备刹车制动产品的研发、生产和销售；电子元器件检测服务。本公司的实际控制人为王淑敏。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月25日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对应收账款坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体的会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

112北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发

行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

113北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

114北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

115北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1.金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以

116北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进

行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

117北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

118北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认

119北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6.金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

120北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别组合依据应收票据组合一账龄组合承兑人类型应收票据组合二账龄组合承兑人类型应收账款组合一账龄组合客户类型应收账款组合二合并关联方组合客户类型其他应收款组合一账龄组合业务类型其他应收款组合二合并关联方组合业务类型

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款及合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

121北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

12、应收票据

应收票据详见本附注“五、11金融工具”。

13、应收账款

应收账款详见本附注“五、11金融工具”。

14、应收款项融资

应收款项融资详见本附注“五、11金融工具”。

15、其他应收款

其他应收款详见本附注“五、11金融工具”

16、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（八）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

17、存货

1.货的分类和成本

122北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

存货分类为：原材料、半成品、产成品、在产品、发出商品、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2.发出存货的计价方法

存货发出时按先进先出法计价。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

123北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

本公司按照组合计提存货跌价准备的，组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据如下：

存货组合类别组合的确定依据可变现净值的确定依据

个别认定组合生产任务、需求计划公开市场售价

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关

规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

19、债权投资

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

20、其他债权投资

124北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

21、长期应收款

长期应收款详见本附注“五.11金融工具”。

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

125北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确

126北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之

间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法15-2054.75-6.33

试验设备年限平均法1059.50

生产设备年限平均法5-1059.50-19.00

运输设备年限平均法5519.00

电子及办公设备年限平均法5519.00

127北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.暂停资本化期间

128北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

129北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权50年年限平均法0.00%预计受益年限

非专利技术10年年限平均法0.00%预计受益年限

软件5年年限平均法0.00%预计受益年限

3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2.开发阶段支出资本化的具体条件

130北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1.摊销方法

131北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2.摊销年限

（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销；

（2）其他长期待摊费用按预计受益年限但不超过五年的期限内平均摊销。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

132北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定

受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

133北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1.以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2.以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

134北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

135北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

销售商品收入：直接交付军方产品，于产品经驻厂军代表验收合格并交付产品时确认收入；交付主机厂等其他客户产品，于产品交付并取得客户验收单据时确认收入。对于需要军方审价的产品，军方已审价的产品，在符合上述收入确认条件时，按照审定价确认收入，尚未审价的产品，在符合上述收入确认条件时，按照暂定价格确认收入；在收到公司产品价格批复意见或签订价差协议后，按差价确认当期收入。

检测服务收入：检测服务在检测报告等成果交付客户后确认收入。

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限

未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.类型

136北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2.确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3.会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金

额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

137北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

138北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

l. 租赁负债的初始计量金额；

m. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

n. 本公司发生的初始直接费用；

o. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

l. 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

m. 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

n. 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

o. 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

p. 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

139北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

l. 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

m. 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

140北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（八）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（八）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

1.、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十二）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（八）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（八）金融工具”。

42、其他重要的会计政策和会计估计

141北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相递延所得税资产6336105.84关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。

执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相递延所得税负债7819566.68关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。

执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相盈余公积-148346.08关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。

执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相未分配利润-1335114.76关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。

执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相少数股东权益442390.20关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。

执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相所得税费用1483460.84关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计

准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

142北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%、6%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、15%

教育费附加/地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%/2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

北京北摩高科摩擦材料股份有限公司15%

上海凯奔航空技术有限公司15%

汉中力航液压设备有限公司20%

北摩高科正定摩擦材料有限公司25%

北京京瀚禹电子工程技术有限公司15%

南京京瀚禹电子工程技术有限公司25%

西安京瀚禹电子工程技术有限公司15%

陕西蓝太航空设备有限责任公司15%

北摩高科轨道科技(北京)有限公司25%

天津市全顺金属表面处理有限公司25%

2、税收优惠公司于2021年12月21日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局认定并取得《高新技术企业证书》（编号 GR202111006286），有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第 28条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

子公司上海凯奔航空技术有限公司于2021年9月24日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市

税务局认定并取得《高新技术企业证书》（编号 GR202131000083），有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税

法》第28条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

143北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

子公司陕西蓝太航空设备有限责任公司于2023年11月29日经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省

税务局认定并取得《高新技术企业证书》（编号 GR202361001057），有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税

法》第28条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

子公司北京京瀚禹电子工程技术有限公司于2022年11月2日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局

北京市税务局认定并取得《高新技术企业证书》（编号 GR202211001681），有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

子公西安京瀚禹电子工程技术有限公司于2023年11月29日经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省

税务局认定并取得《高新技术企业证书》（编号 GR202361000745），有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税

法》第28条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2023年第6号)、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(2023年第12号)，《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》(2023年第6号)，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司汉中力航液压设备有限公司适用上述优惠政策。

3、其他子公司上海凯奔航空技术有限公司于2020年2月12日收到国家税务总局上海市浦东新区税务局下发的《税务事项通知书》（沪浦税通〔2020〕税通号），根据《财政部国家税务总局关于飞机维修增值税问题的通知》（财税〔2000〕102号）的规定，对符合飞机维修劳务收入，实际税负超过6%的部分，公司享受增值税即征即退政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金61767.8689955.34

银行存款752426664.89705927854.64

其他货币资金1500.008608250.00

合计752489932.75714626059.98

其他说明：

144北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

30093342.67

益的金融资产

其中：

其他30093342.67

其中：

合计30093342.67

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据8831136.511628460.29

商业承兑票据134107654.25237681187.69

合计142938790.76239309647.98

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1764893355014293828577846468239309

账准备100.00%19.01%100.00%16.26%

614.49823.73790.76428.48780.50647.98

的应收票据其

中：

145北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

银行承88311883111628416284

5.00%0.57%

兑汇票36.5136.5160.2960.29商业承1676583355013410728414946468237681

95.00%20.01%99.43%16.35%

兑汇票477.98823.73654.25968.19780.50187.69

1764893355014293828577846468239309

合计100.00%100.00%

614.49823.73790.76428.48780.50647.98

按组合计提坏账准备：33550823.73

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按信用风险特征组合计提坏

167658477.9833550823.7320.01%

账准备

合计167658477.9833550823.73

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特

46468780.512930074.133550823.7

征组合计提坏12117.35

023

账准备：

46468780.512930074.133550823.7

合计12117.35

023

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据8316109.53

合计8316109.53

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元

146北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）769370009.28994375882.13

1至2年794545856.95719868151.89

2至3年536892758.46149897428.60

3年以上82186822.7257771166.88

3至4年60568069.8657270903.34

4至5年21222752.86104263.54

5年以上396000.00396000.00

合计2182995447.411921912629.50

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏21829185631921917261

326649195789

账准备95447.100.00%14.96%46296.12629.100.00%10.19%22928.

151.33700.77

的应收41085073账款其

中：

21829185631921917261

账龄组326649195789

95447.100.00%14.96%46296.12629.100.00%10.19%22928.

合151.33700.77

41085073

21829185631921917261

326649195789

合计95447.100.00%46296.12629.100.00%22928.

151.33700.77

41085073

按组合计提坏账准备：326649151.33

147北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合2182995447.41326649151.3314.96%

合计2182995447.41326649151.33

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特

195789700.130859450.326649151.

征组合计提坏

775633

账准备

195789700.130859450.326649151.

合计

775633

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

148北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

单位1384333139.48384333139.4817.61%87809399.71

单位2228162241.48228162241.4810.45%21541874.65

单位3207507557.18207507557.189.51%44771233.90

单位4172030872.94172030872.947.88%47697421.88

单位5109602862.40109602862.405.02%29688780.80

1101636673.41101636673.4

合计50.47%231508710.94

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

149北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据4145721.79

合计4145721.79

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

150北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元

151北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他应收款3160699.341282126.02

合计3160699.341282126.02

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

152北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

153北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

第三方往来款430000.00440000.00

押金及保证金2681879.281552779.28

备用金及其他1095661.8246700.00

合计4207541.102039479.28

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2504999.10849125.28

1至2年531488.00311230.00

2至3年301230.00103500.00

3年以上869824.00775624.00

3至4年103500.00205800.00

4至5年200000.00100000.00

5年以上566324.00469824.00

合计4207541.102039479.28

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

4207510468316062039475735312821

计提坏100.00%24.88%100.00%37.13%

41.1041.7699.3479.28.2626.02

账准备其

中：

账龄组4207510468316062039475735312821

100.00%24.88%100.00%37.13%

合41.1041.7699.3479.28.2626.02

4207510468316062039475735312821

合计100.00%100.00%

41.1041.7699.3479.28.2626.02

按组合计提坏账准备：1046841.76

单位：元

154北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合4207541.101046841.7624.88%

合计4207541.101046841.76

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

2023年1月1日余额757353.26757353.26

2023年1月1日余额

在本期

本期计提290888.50290888.50

本期核销1400.001400.00

2023年12月31日余

1046841.761046841.76

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按信用风险特

征组合计提坏757353.26290888.501400.001046841.76

账准备：

合计757353.26290888.501400.001046841.76

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

155北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

项目核销金额

实际核销的其他应收款项1400.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

邓钦钦押金1400.00管理层审批否

合计1400.00

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例南京新联电子股

押金及保证金500000.001-2年11.88%50000.00份有限公司中国航发资产管

押金及保证金680000.001年以内16.16%34000.00理有限公司

海特光电有限责1年以内、2-3

押金及保证金400000.009.51%282500.00

任公司年、5年以上中航技国际经贸

保证金344000.001年以内8.18%17200.00发展有限公司北京中车南口科

创园区管理有限押金及保证金270137.281年以内6.42%13506.86责任公司

合计2194137.2852.15%397206.86

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内44707655.2092.86%17149602.9489.10%

1至2年1950284.784.05%479461.912.49%

2至3年164534.980.34%280674.671.46%

3年以上1324725.572.75%1338557.856.95%

156北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

合计48147200.5319248297.37

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额

的比例(%)

沈阳凯信宇航精密技术有限公司12293197.1325.53

中国第二重型机械集团德阳万航模锻有限责任公司10329578.5121.45

西安三角防务股份有限公司3015967.596.26

中机凯博表面技术江苏有限公司2238249.034.65

国网河北省电力有限公司正定县供电分公司2126138.444.42

合计30003130.7062.31

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

204868780.204787244.149742013.149660478.

原材料81535.9181535.91

89989504

66371681.466371681.4

合同履约成本

115501772.115501772.23885245.323885245.3

发出商品

151500

79270165.378695145.254800533.154225513.0

半成品575020.10575020.10

6633

91518213.091075735.084922344.084479866.0

产成品442478.08442478.08

8091

229910538.229904347.165148782.165142591.

生产成本6191.026191.02

59573432

721069470.719964244.544870600.543765375.

合计1105225.111105225.11

07962312

157北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料81535.9181535.91

半成品575020.10575020.10

产成品442478.08442478.08

生产成本6191.026191.02

合计1105225.111105225.11按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

158北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴所得税14253622.6929484212.61

抵扣进项税额13224539.034842640.65

合计27478161.7234326853.26

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

159北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额

160北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

161北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

162北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

3500000.003500000.00

益的金融资产

合计3500000.003500000.00

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

163北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产454593753.08399655976.72固定资产清理

合计454593753.08399655976.72

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建筑物电子及办公设项目生产设备试验设备运输设备合计房屋及建筑物备

一、账面原

值：

1.期初余50848206.8481152421.82576017.611544653.910218585.0636339885.

额48944536

2.本期增121372894.126625661.

2829681.671668246.60754838.99

加金额6187

（1104267407.108612888.

1922395.611668246.60754838.99

）购置7292

（2

17105486.818012772.9

）在建工程转907286.06

入

（3）企业合并增加

3.本期减

4446614.71991862.85441604.00272072.536152154.09

少金额

（1

4446614.7168376.07441604.00272072.535228667.31

）处置或报废

（2）转入在

923486.78923486.78

建工程

4.期末余50848206.8598078701.84413836.412771296.510701351.5756813393.

164北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

额47964114

二、累计折旧

1.期初余22961475.7131257753.67804257.6236683908.

6540647.768119773.96

额454464

2.本期增64248524.269987037.4

1667104.561594990.081520806.14955612.43

加金额34

（164248524.269987037.4

1667104.561594990.081520806.14955612.43

）计提34

3.本期减

3671801.38101511.94419523.80258468.904451306.02

少金额

（1

3671801.3864957.24419523.80258468.904414751.32

）处置或报废

（2）其他减

36554.7036554.70

少

4.期末余24628580.3191834476.69297735.7302219640.

7641930.108816917.49

额039806

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账26219626.5406244225.15116100.6454593753.

5129366.441884434.02

面价值440808

2.期初账27886731.1349894668.14771760.0399655976.

5004006.182098811.09

面价值035072

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

165北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程111179003.9460312940.85

合计111179003.9460312940.85

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

27032591.727032591.727032591.727032591.7

正定二期厂房

2222

起落架电镀大15094690.415094690.4型设备33起落架综合实

5817034.775817034.775817034.775817034.77

验室数控刨台卧式

4099114.994099114.994099114.994099114.99

铣镗床

摆阵试验台3455610.113455610.113455610.113455610.11

正定 VHS-

111131高温真1991150.441991150.44

空烧结炉

正定二期-正定起落架设备

4242012.934242012.931748693.041748693.04

水池、设备基

础、地面工程

正定二期-飞

机机轮产品产1585008.401585008.401005800.481005800.48能扩张建设项

166北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

目指令传感器测

试台、速度传62654.8762654.87感器测试台

正定二期-起

落架项目基建767067.91767067.915600.005600.00施工

内部气体成份10357394.610357394.6分析仪33

电阻化学气相10053097.310053097.3沉积炉44集成电路测试

9044247.799044247.79

机

网胎机 TF10-

180x320、复

6460176.996460176.99

合针刺机、平板针刺机立式加工中

心、卧式数控车床

5442477.885442477.88

定梁龙门加工

中心、五轴联动铣削中心自动化测试系

4849557.524849557.52

统立式底装料真

3530973.453530973.45

空热处理炉航空机轮静力

试验台高速 X

射线残余应力2441873.452441873.45分析仪

（iXRD)集成电路测试

2108849.562108849.56

系统机台

环保设备2106119.122106119.12

MTS 系统 1488909.36 1488909.36

自动化编带机1477876.111477876.11

正定二期-电

缆及馈线柜安1415929.221415929.22装施工工程

测试设备1221238.941221238.94

其他2181841.752181841.75

111179003.111179003.60312940.860312940.8

合计

949455

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

正27332703270398.9195.00募集

167北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

定二020025912591%%资金

期厂.00.72.72房起落架电170515091509

88.5090.00募集

镀大700046904690

%%资金

型设.00.43.43备电阻化227210051005

44.2550.00募集

学气000030973097

%%资金

相沉.00.34.34积炉内部气117010351035

88.5090.00募集

体成385573947394

%%资金

份分.94.63.63析仪

78814212204115094744

合计10557282049146903083.94.15.97.43.69

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

168北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额82962786.5282962786.52

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额82962786.5282962786.52

二、累计折旧

1.期初余额19255768.3319255768.33

2.本期增加金额11647757.6211647757.62

（1）计提11647757.6211647757.62

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额30903525.9530903525.95

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值52059260.5752059260.57

2.期初账面价值63707018.1963707018.19

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

169北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额60107499.3714300000.004751146.5179158645.88

2.本期增加

437517.18437517.18

金额

（1）购

437517.18437517.18

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额60107499.3714300000.005188663.6979596163.06

二、累计摊销

1.期初余额6912362.0914300000.001504519.2922716881.38

2.本期增加

1202149.92998912.972201062.89

金额

（1）计

1202149.92998912.972201062.89

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额8114512.0114300000.002503432.2624917944.27

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

170北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

51992987.362685231.4354678218.79

价值

2.期初账面

53195137.283246627.2256441764.50

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的北京京瀚禹电

194072077.194072077.

子工程技术有

7676

限公司陕西蓝太航空

设备有限责任202559.16202559.16公司上海凯奔航空

1609317.951609317.95

技术有限公司汉中力航液压

532586.94532586.94

设备有限公司

196416541.196416541.

合计

8181

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

上海凯奔航空1609317.951609317.95

171北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

技术有限公司汉中力航液压

532586.94532586.94

设备有限公司

合计2141904.892141904.89

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据北京京瀚禹电子工程技术有资产组与购买日所确定的资是限公司产组一致陕西蓝太航空设备有限责任资产组与购买日所确定的资是公司产组一致资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据依据宏观市

平均增长场环境、历

率：9.60%利润率：史经验及北京京瀚禹

5633159091050000平均利润73.05%不同资产组

电子工程技0.002024至永续

0.000.00率：70.29%折现率：所涉产品细

术有限公司

折现率：12.53%分类别的

12.53%发展阶段预

测依据宏观市

平均增长场环境、历

率：2.81%利润率：史经验及陕西蓝太航

3169470059500000平均利润19.36%不同资产组

空设备有限0.002024至永续.00.00率：19.50%折现率：所涉产品细责任公司

折现率：12.38%分类别的

12.38%发展阶段预

测

5950106097000000

合计0.00

0.000.00

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

172北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产装

22187840.004753168.176961909.5319979098.64

修费

合计22187840.004753168.176961909.5319979098.64

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备362352041.9354352251.22244121059.6436623058.64

可抵扣亏损38090713.828116370.2426452104.095022593.62

递延收益47575000.007136250.0048675000.007301250.00

租赁53196733.879958922.8475161432.0011274214.80

合计501214489.6279563794.30394409595.7360221117.06

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债新租赁准则影响（使

49973740.669426122.9460201257.8311209585.91用权资产）

合计49973740.669426122.9460201257.8311209585.91

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

173北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

递延所得税资产9343051.8070220742.5010943758.2749277358.79

递延所得税负债9343051.8083071.1410943758.27265827.64

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损5684171.824276202.70

合计5684171.824276202.70

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2030年度221265.80221265.80

2031年度759991.08759991.08

2032年度3294945.823294945.82

2033年度1407969.12

合计5684171.824276202.70

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产34812047.534812047.557640040.857640040.8购置款9977

34812047.534812047.557640040.857640040.8

合计

9977

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑

86082508608250

货币资金 1500.00 1500.00 ETC 押金汇票保证.00.00金

86082508608250

合计1500.001500.00.00.00

其他说明：

174北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票88117723.0079925322.10

银行承兑汇票8608250.00

合计88117723.0088533572.10

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为0。

175北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付供应商货款394574706.62259341519.20

应付工程款及设备款44631136.3034481407.74

合计439205842.92293822926.94

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

江苏天鸟高新技术股份有限公司30289377.87根据交付、质量情况，不定期付款南京高华科技股份有限公司20804366.62根据交付、质量情况，不定期付款西安超晶科技股份有限公司12579843.89根据交付、质量情况，不定期付款合计63673588.38

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款69785627.9478757006.00

合计69785627.9478757006.00

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

176北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

非合并关联方往来款63193951.0063193951.00

第三方往来款5645587.7514540881.18

押金及保证金59353.0059353.00

应付报销款及其他886736.19962820.82

合计69785627.9478757006.00

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款4399789.681320342.29

合计4399789.681320342.29账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

177北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬26584142.23147167588.37157289226.9516462503.65

二、离职后福利-设定

1479077.2822647849.3822827600.581299326.08

提存计划

三、辞退福利95123.8395123.83

合计28063219.51169910561.58180211951.3617761829.73

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

25508843.43117572341.13128805959.7114275224.85

和补贴

2、职工福利费2867125.671867125.671000000.00

3、社会保险费881116.0212463599.3312624417.78720297.57

其中：医疗保险

855551.6112000799.4012163341.38693009.63

费工伤保险

26024.61422034.86420311.3327748.14

费生育保险

-460.2040765.0740765.07-460.20费

4、住房公积金44709.2313120409.0013069613.0095505.23

5、工会经费和职工教

149473.551136613.24914610.79371476.00

育经费

8、其他短期薪酬7500.007500.00

合计26584142.23147167588.37157289226.9516462503.65

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1432004.4621838288.1122012410.661257881.91

2、失业保险费47072.82809561.27815189.9241444.17

合计1479077.2822647849.3822827600.581299326.08

其他说明：

178北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税4810393.8710677012.45

企业所得税4611031.264259439.00

个人所得税1764270.15508437.20

城市维护建设税318165.47841157.97

教育费附加317880.32716845.75

房产税37801.3337801.33

印花税32878.1870121.63

其他34906.298444.38

合计11927326.8717119259.71

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债12064687.879558027.80

合计12064687.879558027.80

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税545850.0219569.03

已背书未到期的应收票据8316109.53

合计8861959.5519569.03

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

179北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

180北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

具其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额57306508.6866460617.58

减：未确认的融资费用-3663375.94-5546644.39

重分类至一年内到期的非流动负债-12064687.87-7619587.52

合计41578444.8753294385.67

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

181北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因高新技术产业专

政府补助48675000.001100000.0047575000.00项基金

合计48675000.001100000.0047575000.00--

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

182北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

3318536033185360

股份总数

0.000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1426715299.551426715299.55

价）

其他资本公积7435830.061505228.768941058.82

合计1434151129.611505228.761435656358.37

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他资本公积增加系以权益结算的股份支付计入资本公积形成。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

183北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费23524654.803791216.0079609.7727236261.03

合计23524654.803791216.0079609.7727236261.03

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积146950870.0517399944.20164350814.25

合计146950870.0517399944.20164350814.25

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1025219599.30785831266.15调整期初未分配利润合计数（调增+，

953963.6323421.17调减-）

调整后期初未分配利润1026173562.93785854687.32

加：本期归属于母公司所有者的净利

217431178.89314875494.91

润

减：提取法定盈余公积17399944.2023502219.30

应付普通股股利51054400.00

期末未分配利润1226204797.621026173562.93

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

184北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润953963.63元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务954016301.63383736351.90997851679.67327260261.88

合计954016301.63383736351.90997851679.67327260261.88经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

185北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2010220.833480201.35

教育费附加1600791.122632657.56

房产税424252.48424252.48

土地使用税618077.52618077.52

车船使用税16540.0613072.70

印花税421930.03573379.54

其他132247.5032784.56

合计5224059.547774425.71

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬47011254.0241498050.79

差旅费2731842.461877782.69

办公费4921958.274783495.38

累计折旧与摊销7817156.225928426.92

中介服务费用3003432.502867156.08

业务招待费1533465.48757230.32

房租5430244.955320925.75

会议费43279.2457683.04

186北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

修理费451428.68211774.64

股份支付1506866.295193039.21

其他2773859.053050423.38

合计77224787.1671545988.20

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬19512084.5818923326.85

服务费6013111.007178373.60

售后维护费6249393.485719021.71

业务招待费5253514.275151372.61

办公费108533.51529022.41

差旅费1953915.001441896.04

租赁费713290.21667154.58

展览费710379.62329971.85

其他848425.55859311.89

合计41362647.2240799451.54

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬44846432.0941649907.74

累计折旧与摊销5647767.264843012.46

研发领料19985527.4124628338.35

试验检验费10702669.015411927.86

电费1894562.721312473.74

差旅费2019321.39836592.25

其他597537.81427711.74

合计85693817.6979109964.14

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用2605535.142504804.46

减：利息收入-9910554.04-12283090.72汇兑损益受益计划利息成本

其他50039.1566237.53

合计-7254979.75-9712048.73

187北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助39621692.3831005923.91

进项税加计抵减640427.501733133.79

代扣个人所得税手续费996773.62487626.32

合计41258893.5033226684.02

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产93342.67

合计93342.67

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

1095469.37108630.14

益

合计1095469.37108630.14

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失12917956.77-18256093.43

应收账款坏账损失-130859450.56-26291577.11

其他应收款坏账损失-290888.50-189095.14

188北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

合计-118232382.29-44736765.68

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

451699.45

值损失

合计451699.45

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益15810.7013245.26

合计15810.7013245.26

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

保险赔款收入1500.001500.00

其他44.3720792.3744.37

合计1544.3720792.371544.37

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产交换损失307200.21637479.03307200.21

对外捐赠8020000.00

滞纳金、罚款支出15436.85316315.6115436.85

合计322637.068973794.64322637.06

其他说明：

189北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用57239701.7168953863.17

递延所得税费用-21180443.15-6026019.42

合计36059258.5662927843.75

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额291939659.13

按法定/适用税率计算的所得税费用43790948.87

子公司适用不同税率的影响-3327195.23

非应税收入的影响-513534.95

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5088884.82

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-81137.02本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

211195.37

亏损的影响

研发费加计扣除-12841392.09

租赁调整及其他3731488.79

所得税费用36059258.56

其他说明：

77、其他综合收益详见附注。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

备用金及其他1378035.95438865.84

押金、保证金562844.41364313.00

利息收入9910812.599131805.32

其他收益或营业外收入4570171.0512283090.72

合计16421864.0022218074.88

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

190北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

备用金及其他4403246.322049403.17

押金、保证金1735109.581233125.28

付现费用支出51529262.5637751354.10

手续费用48791.6266237.53

营业外支出4608.608336315.61

合计57721018.6849436435.69

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

客户归还拆借款7965175.09

理财收益449653.45

合计449653.457965175.09收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

结构性存款赎回390817643.7240000000.00

合计390817643.7240000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

客户拆借款7327818.58

代阎月亮支付款16806049.00

合计24133867.58支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买结构性存款390817643.7240000000.00

购买其他理财产品30000000.00

合计420817643.7240000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

191北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行承兑保证金8608250.009370690.50

合计8608250.009370690.50

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

归还资金拆借款或代缴个税12683200.00

房屋租赁款11930246.9914000593.10

银行承兑保证金16985650.00

合计11930246.9943669443.10

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

62852413.411930246.953643132.7

租赁负债2720966.26

794

62852413.411930246.953643132.7

合计2720966.26

794

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润255880400.57398256284.10

加：资产减值准备118232382.2944285066.23

固定资产折旧、油气资产折

69987037.4441596598.04

耗、生产性生物资产折旧

192北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

使用权资产折旧11647757.6214209549.70

无形资产摊销2201062.891989022.20

长期待摊费用摊销6961909.534343398.27

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-15810.70-13245.26填列）固定资产报废损失（收益以

307200.21637479.03“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-93342.67“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

2605535.142504804.46

列）投资损失（收益以“－”号填-1095469.37-108630.14

列）递延所得税资产减少（增加以-20943383.71-1982901.69“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-182756.50-4043117.73“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-176198869.84-178775799.28

填列）经营性应收项目的减少（增加-171866555.57-433011361.44以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

103192348.92-43790801.78以“－”号填列）

其他9054060.45

经营活动产生的现金流量净额200619446.25-144849594.84

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额752488432.75706017809.98

减：现金的期初余额706017809.981144095615.64

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额46470622.77-438077805.66

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

193北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金752488432.75706017809.98

其中：库存现金61767.8689955.34

可随时用于支付的银行存款752426664.89705927854.64

三、期末现金及现金等价物余额752488432.75706017809.98

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

194北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用2605535.142462063.03计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁

82600.00774265.17

费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资

195北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期金额上期金额

产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出14137753.0714776046.70售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬44846432.0941649907.74

累计折旧与摊销5647767.264843012.46

研发领料19985527.4124628338.35

试验检验费10702669.015411927.86

电费1894562.721312473.74

196北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

差旅费2019321.39836592.25

其他597537.81427711.74

合计85693817.6979109964.14

其中：费用化研发支出85693817.6979109964.14

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元

197北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

198北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

199北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

200北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京京瀚禹

40000000非同一控制

电子工程技北京市北京市检测服务45.90%

0.00企业合并

术有限公司南京京瀚禹

50000000江苏省南京江苏省南京非同一控制

电子工程技检测服务45.90%.00市市企业合并术有限公司西安京瀚禹

20000000陕西省西安陕西省西安非同一控制

电子工程技检测服务45.90%.00市市企业合并术有限公司上海凯奔航

5000000.非同一控制

空技术有限上海市上海市制造业100.00%

00企业合并

公司汉中力航液

10000000陕西省汉中陕西省汉中非同一控制

压设备有限制造业100.00%.00市市企业合并公司北摩高科正

50000000河北省石家河北省石家

定摩擦材料制造业100.00%投资设立.00庄市庄市有限公司天津市全顺

10000000

金属表面处天津市天津市制造业100.00%投资设立.00理有限公司北摩高科轨道科技（北1000000.科技推广和北京市北京市60.00%投资设立

京）有限公00应用服务业司陕西蓝太航

60000000陕西省西安陕西省西安非同一控制

空设备有限制造业66.67%.00市市企业合并责任公司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

201北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额北京京瀚禹电子工程

54.10%38796224.19629215989.31

技术有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债北京京瀚禹电101012971223

287390383752127998372393792547361266

子工263615110

521731882723059184042622741303191773

程技563.3737.5268.8

4.27.96.902.868.390.41.35.002.35

术有180限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量北京京瀚禹电子工33112687171205717120519000474444079159479115947916935573

程技术有93.929.519.5194.7052.9713.6713.679.82限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

202北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

203北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益

204北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

205北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

486750001100000.47575000

递延收益.0000.00

206北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

递延收益1100000.001344615.41

其他收益38521692.3829661308.55

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1.信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他

债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额0.00元。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

207北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用

资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2.流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额期初余额项目

1年以内1年以上合计1年以内1年以上合计

应付票据88117723.0088117723.0088533572.1088533572.10

应付账款439205842.92439205842.92293822926.94293822926.94

其他应付款69785627.9469785627.9478757006.0078757006.00

一年内到期的非流动负债12064687.8712064687.8712098187.4012098187.40

其他流动负债8861959.558861959.5519569.0319569.03

租赁负债41578444.8741578444.8754362430.1854362430.18

合计618035841.2841578444.87659614286.15473231261.4754362430.18527593691.65

3.市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

208北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据保留了其几乎所有的

票据背书应收票据23027486.45未终止确认风险和报酬，包括与其相关的违约风险转移了几乎所有的风

票据背书应收票据221526.64终止确认险和报酬转移了几乎所有的风

票据背书应收款项融资600000.00终止确认险和报酬

合计23849013.09

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

209北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收票据票据背书221526.64

合计221526.64

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据票据背书8316109.538316109.53

合计8316109.538316109.53其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（4）其他30093342.6730093342.67

◆应收款项融资4922925.614922925.61

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司持有的净值型理财产品，可实时观察每天的净值，乘以持有份额即为实时价值，期后收回的金额可计算。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资，根据应收票据票面金额、按照账龄连续计算的原则对应收票据计提的坏账准备，并考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。

210北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

本公司实际控制人为王淑敏女士，持有本公司35.47%股权。

本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。。。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

211北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

阎月亮控股子公司持股10%以上的股东

其他说明：

阎月亮于2023年8月31日不再出任子公司京瀚禹总经理职位，2023年10月10日不再担任京瀚禹法定代表人。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

212北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3501798.063844614.07

213北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额其他应付款

阎月亮63193951.0063193951.00

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额子公司核

心管理人0.000.000.000.000.000.000.000.00员

合计0.000.000.000.000.000.000.000.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

其他说明：

214北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元参考北摩高科2020年9月收购北京京瀚禹电子工程技术有授予日权益工具公允价值的确定方法限公司的估值予以确定可行权权益工具数量的确定依据获取股权比例或股份数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额8941058.82

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1505228.76

其他说明：

2021年1月，经北京京瀚禹电子工程技术有限公司董事会审议批准，设立北京航瀚检测技术中心（有限合伙），作为员

工持股平台，股权激励对象通过员工持股平台间接持有北京京瀚禹电子工程技术有限公司股份。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

子公司核心管理人员1505228.76

合计1505228.76

其他说明：

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺公司资产负债表日不存在重要承诺。

215北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项公司无需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

根据《减资协议》，苏州汉虎创业投资合伙企业(有限

合伙)、珠海汉虎叁号投资

合伙企业(有限合伙)公司分别减少对子公司京瀚禹的出

资额2142.86万元、

1857.14万元，减资完成

后公司以人民币60000.00

万元的价格受让阎月亮、张重要的对外投资

禹持有的京瀚禹36.75%股权，本次收购完成后，北摩高科将持有京瀚禹87.75%股权。根据《股权转让协议》规定，公司于2024年

3月27日已将相应股权转

让价款向阎月亮、张禹支付完毕，京翰禹于2024年3月28日完成工商变更。

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

216北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

本报告期内公司不存在债务重组事项。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

217北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

本报告期内公司不存在其他对投资者决策有影响的重要事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）477839200.76618284685.39

1至2年572559930.38571309610.78

2至3年478328065.07138550031.66

3年以上75557781.1256093016.85

3至4年54448855.2655697016.85

4至5年20712925.86

5年以上396000.00396000.00

合计1604284977.331384237344.68

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

218北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

其

中：

按组合计提坏16042133541384212263

268837157854

账准备84977.100.00%16.76%47836.37344.100.00%11.40%82631.

140.93713.28

的应收33406840账款其

中：

16042133541384212263

账龄组268837157854

84977.100.00%16.76%47836.37344.100.00%11.40%82631.

合140.93713.28

33406840

16042133541384212263

268837157854

合计84977.100.00%47836.37344.100.00%82631.

140.93713.28

33406840

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按信用风险特征组合计提坏

1604284977.33268837140.9316.76%

账准备

合计1604284977.33268837140.93

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特

157854713.110982427.268837140.

征组合计提坏

286593

账准备：

157854713.110982427.268837140.

合计

286593

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

219北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位1384333139.48384333139.4823.96%87809399.71

单位2228162241.48228162241.4814.22%21541874.65

单位3207507557.18207507557.1812.93%44771233.90

单位4172030872.94172030872.9410.72%47697421.88

单位5109602862.40109602862.406.83%29688780.80

1101636673.41101636673.4

合计68.66%231508710.94

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款115019769.2438492303.68

合计115019769.2438492303.68

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

220北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

221北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并关联方组合115019769.2438492303.68

合计115019769.2438492303.68

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）115019769.2438492303.68

合计115019769.2438492303.68

222北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

1150191150193849238492

计提坏100.00%100.00%

769.24769.24303.68303.68

账准备其

中：

合并关

1150191150193849238492

联方组100.00%100.00%

769.24769.24303.68303.68

合

1150191150193849238492

合计100.00%100.00%

769.24769.24303.68303.68

按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

223北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例陕西蓝太航空设

合并关联方往来109978297.791年以内95.62%备有限责任公司上海凯奔航空技

合并关联方往来5041471.451年以内4.38%术有限公司

合计115019769.24100.00%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资482000000.482000000.482000000.482000000.

224北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

00000000

482000000.482000000.482000000.482000000.

合计

00000000

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）上海凯奔

60000006000000

航空技术.00.00有限公司汉中力航

10000001000000

液压设备

0.000.00

有限公司北摩高科正定摩擦50000005000000

材料有限0.000.00公司北京京瀚禹电子工37600003760000

程技术有00.0000.00限公司陕西蓝太航空设备40000004000000

有限责任0.000.00公司

48200004820000

合计

00.0000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

225北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务613434191.17278008445.39548243203.18204454511.20

其他业务1242719.44493640.181446970.83545323.72

合计614676910.61278502085.57549690174.01204999834.92

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

226北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

与履约义务相关的信息：

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-291389.51计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

11634184.94

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动1188812.04损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-13892.48支出

减：所得税影响额1947239.13

227北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2023年年度报告全文

少数股东权益影响额（税后）2087684.25

合计8482791.61--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

7.08%0.660.66

利润扣除非经常性损益后归属于

6.80%0.630.63

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

228