武汉力源信息技术股份有限
公司
审计报告
大信审字[2024]第23-00066号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2024]第23-00066号
武汉力源信息技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了武汉力源信息技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括
2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1、事项描述
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贵公司主要从事电子元器件的代理（技术）分销业务、芯片自研以及智能电网产品的研
发、生产及销售。2023年度，贵公司合并层面营业收入为594385.39万元。由于收入是贵公司的关键业绩指标之一，存在着错误或舞弊导致的固有的重大错报风险，因此我们将收入确认列为关键审计事项。
关于贵公司收入的会计政策，请参阅财务报表合并报表附注“重要会计政策和会计估计”之“二十四”收入及合并报表附注五、（三十九）相关披露。
2、审计应对
我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：
（1）了解、评价及测试销售与收款循环的相关内部控制，确定其是否存在重大缺陷及是否可以信赖；
（2）从交易记录中选取样本（包括资产负债表日前后的样本），核对其销售合同、出库
单、发票、客户签收确认记录等支持性文件，评价相关收入确认的真实性、准确性、完整性及截止性；
（3）对收入及毛利率执行分析程序，主要包括：本期月度间的波动分析、与上年同期数
据的对比分析等；分析营业收入与应收款项之间的勾稽关系及收入、成本与存货之间的勾稽关系，确定是否存在重大或异常差异以及评价差异是否合理；
（4）对主要客户的本期交易额进行函证，并亲自控制函证全过程。
（二）存货及存货跌价准备
1、事项描述
截至2023年12月31日，存货账面余额为172817.62万元，存货跌价准备金额为
11924.19万元，存货账面价值占资产总额比例28.98%。贵公司管理层在确定存货可变现净
值时需要运用重大会计估计与判断，若存货品质变化或售价下降，将对其可变现净值产生重大影响，为此我们确定存货及存货跌价准备为关键审计事项。
关于贵公司存货及存货跌价准备的会计政策，请参阅财务报表合并报表附注“重要会计政策和会计估计”之“十三”存货及合并报表附注五、（六）相关披露。
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2、审计应对
我们针对存货及存货跌价准备所实施的主要审计程序包括：
（1）了解、评价及测试存货及存货跌价准备相关的内部控制，确定其是否存在重大缺陷及是否可以信赖；
（2）我们对贵公司的存货实施了监盘程序，检查存货的数量及状况，并重点对长库龄存货进行了检查；
（3）我们通过比较同类产品历史售价，对管理层估计的预计售价进行了评估，并与资产负债表日后的实际售价进行了核对；
（4）我们通过比较同类产品的历史销售费用和相关税费，对管理层估计的销售费用和相
关税费进行了评估，并与资产负债表日后的实际发生额进行了核对；
（5）我们对其可收回金额和跌价准备期末余额进行了复核测算，检查以前年度存货跌价
准备本期变化情况，分析存货跌价准备计提是否充分。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
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管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者- 4 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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邮编 100083 BeijingChina100083
(此页无正文以下为大信审字[2024]第23-00066号审计报告签字盖章页)
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：
二○二四年四月十九日
-6-母公司资产负债表
编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司2023年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金73347860.49106567285.04交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款十五、（一）83791593.37105272559.37
应收款项融资39105432.1683411304.29
预付款项93830466.6851026026.26
其他应收款十五、（二）370905389.07192858042.05
其中：应收利息
应收股利30000000.00
存货104859232.6549781793.29合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6075177.92788101.93
流动资产合计771915152.34589705112.23
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十五、（三）2476701922.552477410236.36
其他权益工具投资264869955.12290689955.12其他非流动金融资产
投资性房地产20211729.0721178315.14
固定资产16957506.4616140792.00
在建工程4102352.004102352.00生产性生物资产油气资产
使用权资产7025648.597769847.07
无形资产2225759.943059830.05开发支出商誉
长期待摊费用1180356.051199477.70
递延所得税资产33222107.0715610498.83
其他非流动资产4383320.009980.00
非流动资产合计2830880656.852837171284.27
资产总计3602795809.193426876396.50
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-7-合并资产负债表（续）
编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司2023年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动负债：
短期借款五、（二十一）920123904.54851697673.56
交易性金融负债五、（二十二）796979.316324800.47衍生金融负债
应付票据五、（二十三）137573527.36167510000.00
应付账款五、（二十四）565263820.73539552559.76预收款项
合同负债五、（二十五）110300560.6238313296.80
应付职工薪酬五、（二十六）39553789.8535414451.27
应交税费五、（二十七）23468359.2631802256.60
其他应付款五、（二十八）15201879.3314893868.15
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、（二十九）20914767.9717244140.21
其他流动负债五、（三十）1200371.303206237.01
流动负债合计1834397960.271705959283.83
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五、（三十一）22465065.5716895115.75
长期应付款750000.00750000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益五、（三十二）2093383.372874733.04
递延所得税负债五、（十八）80441329.9781028342.63其他非流动负债
非流动负债合计105749778.91101548191.42
负债合计1940147739.181807507475.25
股东权益：
股本五、（三十三）1154011922.001164681922.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、（三十四）2415866993.442455305679.24
减：库存股五、（三十五）42085495.90
其他综合收益五、（三十六）248047016.89244491919.97专项储备
盈余公积五、（三十七）18439443.6518439443.65
未分配利润五、（三十八）-223799012.76-290151687.85
归属于母公司股东权益合计3612566363.223550681781.11少数股东权益
3612566363.223550681781.11
负债和股东权益总计5552714102.405358189256.36
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-8-母公司资产负债表
编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司2023年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金73347860.49106567285.04交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款十五、（一）83791593.37105272559.37
应收款项融资39105432.1683411304.29
预付款项93830466.6851026026.26
其他应收款十五、（二）370905389.07192858042.05
其中：应收利息
应收股利30000000.00
存货104859232.6549781793.29合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6075177.92788101.93
流动资产合计771915152.34589705112.23
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十五、（三）2476701922.552477410236.36
其他权益工具投资264869955.12290689955.12其他非流动金融资产
投资性房地产20211729.0721178315.14
固定资产16957506.4616140792.00
在建工程4102352.004102352.00生产性生物资产油气资产
使用权资产7025648.597769847.07
无形资产2225759.943059830.05开发支出商誉
长期待摊费用1180356.051199477.70
递延所得税资产33222107.0715610498.83
其他非流动资产4383320.009980.00
非流动资产合计2830880656.852837171284.27
资产总计3602795809.193426876396.50
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-9-母公司资产负债表（续）
编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司2023年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动负债：
短期借款551914629.86405419944.51
交易性金融负债23779.311910600.47衍生金融负债应付票据
应付账款2505247.918197820.47预收款项
合同负债2688834.202990074.52
应付职工薪酬7404439.578644226.68
应交税费4303954.295711237.30
其他应付款151512225.8542272946.57
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债3340344.803470336.22
其他流动负债349548.44388709.69
流动负债合计724043004.23479005896.43
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4246913.915027712.19
长期应付款750000.00750000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益576633.421099983.09
递延所得税负债66021391.8972662441.53其他非流动负债
非流动负债合计71594939.2279540136.81
负债合计795637943.45558546033.24
股东权益：
股本1154011922.001164681922.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2516313718.292555752404.09
减：库存股42085495.90
其他综合收益192794939.26212159939.26专项储备
盈余公积18439443.6518439443.65
未分配利润-1074402157.46-1040617849.84
股东权益合计2807157865.742868330363.26
负债和股东权益总计3602795809.193426876396.50
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-10-合并利润表
编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入五、（三十九）5943853914.758039451913.29
减：营业成本五、（三十九）5381115718.877250826006.76
税金及附加五、（四十）10429791.6711085657.80
销售费用五、（四十一）237109072.62228255406.40
管理费用五、（四十二）120408230.80113300788.90
研发费用五、（四十三）57035596.3554620454.10
财务费用五、（四十四）46116499.3361565012.97
其中：利息费用41450223.1932439793.83
利息收入10374438.074263355.40
加：其他收益五、（四十五）16344444.068971066.52
投资收益（损失以“－”号填列）五、（四十六）-1323956.29-814212.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-708313.81-538572.49以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、（四十七）4875501.08-6213120.47
信用减值损失（损失以“－”号填列）五、（四十八）-1887641.43-6681658.17
资产减值损失（损失以“－”号填列）五、（四十九）-35950321.96-41886914.48
资产处置收益（损失以“－”号填列）五、（五十）12509.38299433.27
二、营业利润（亏损以“－”号填列）73709539.95273473180.54
加：营业外收入五、（五十一）2146271.081745038.32
减：营业外支出五、（五十二）1743484.061772013.08
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）74112326.97273446205.78减：所得税费用五、（五十三)7759651.8848126888.23四、净利润（净亏损以“－”号填列）66352675.09225319317.55
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）66352675.09225319317.55
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）66352675.09225319317.55
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额3555096.9294662264.70
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额3555096.9294662264.70
1.不能重分类进损益的其他综合收益-19365000.0014220000.00
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动-19365000.0014220000.00
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益22920096.9280442264.70
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额22920096.9280442264.70
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额69907772.01319981582.25
（一）归属于母公司股东的综合收益总额69907772.01319981582.25
（二）归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益
（一）基本每股收益十六、（二）0.05750.1937
（二）稀释每股收益
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-11-母公司利润表
编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入十五、（四）430119091.41625843628.25
减：营业成本十五、（四）398124757.85537087833.60
税金及附加1846429.561750061.89
销售费用55519301.4660019372.92
管理费用34035926.9932679949.08
研发费用2708483.8295482.26
财务费用17116997.2721438588.47
其中：利息费用19188501.3010313800.74
利息收入2095498.464730292.03
加：其他收益770875.72723768.96
投资收益（损失以“－”号填列）十五、（五）28221143.71-310112.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-708313.81-538572.49以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）3646701.08-2128120.47
信用减值损失（损失以“－”号填列）-330182.45-96139.18
资产减值损失（损失以“－”号填列）-3574962.90-1114401.12
资产处置收益（损失以“－”号填列）400.692402.17
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-50498829.69-30150262.10
加：营业外收入218029.45124612.35
减：营业外支出1301165.26785145.23
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-51581965.50-30810794.98
减：所得税费用-17797657.88-6746752.75
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-33784307.62-24064042.23
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-33784307.62-24064042.23
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-19365000.0014220000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-19365000.0014220000.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-19365000.0014220000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-53149307.62-9844042.23
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-12-合并现金流量表
编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金6245789803.888386892429.88
收到的税费返还5904387.483270497.10
收到其他与经营活动有关的现金五、（五十四）37644397.9320459484.18
经营活动现金流入小计6289338589.298410622411.16
购买商品、接受劳务支付的现金5642385107.547775721820.91
支付给职工以及为职工支付的现金277381248.98278250231.94
支付的各项税费136702577.67159595187.09
支付其他与经营活动有关的现金五、（五十四）178669427.48256720598.17
经营活动现金流出小计6235138361.678470287838.11
经营活动产生的现金流量净额54200227.62-59665426.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额26120.8155600.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金五、（五十四）17632064.323581050.00
投资活动现金流入小计17658185.133636650.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17649928.6720627177.63投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金五、（五十四）16030068.559508390.00
投资活动现金流出小计33679997.2230135567.63
投资活动产生的现金流量净额-16021812.09-26498917.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1598696470.933076198070.75
收到其他与筹资活动有关的现金五、（五十四）262974875.60284721844.75
筹资活动现金流入小计1861671346.533360919915.50
偿还债务支付的现金1536018622.372870419653.79
分配股利、利润或偿付利息支付的现金38693161.9829854241.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五、（五十四）193626106.75383505650.26
筹资活动现金流出小计1768337891.103283779545.58
筹资活动产生的现金流量净额93333455.4377140369.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4432471.1214292256.90
五、现金及现金等价物净增加额127079399.845268282.24
加：期初现金及现金等价物余额490346558.74485078276.50
六、期末现金及现金等价物余额617425958.58490346558.74
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-13-母公司现金流量表
编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金551294409.64681295487.81
收到的税费返还586242.801699379.07
收到其他与经营活动有关的现金244926426.81112693595.19
经营活动现金流入小计796807079.25795688462.07
购买商品、接受劳务支付的现金560151684.83749044826.08
支付给职工以及为职工支付的现金65022247.8671117705.87
支付的各项税费10619131.507273499.86
支付其他与经营活动有关的现金340656444.56186273662.80
经营活动现金流出小计976449508.751013709694.61
经营活动产生的现金流量净额-179642429.50-218021232.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金15000000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额14725.94处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金43737100.0065791050.00
投资活动现金流入小计43751825.9480791050.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8975869.446964792.10投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金3797804.2357393490.00
投资活动现金流出小计12773673.6764358282.10
投资活动产生的现金流量净额30978152.2716432767.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金663700130.51517628639.84
收到其他与筹资活动有关的现金255524031.07228358306.46
筹资活动现金流入小计919224161.58745986946.30
偿还债务支付的现金519651905.11367618402.88
分配股利、利润或偿付利息支付的现金17443575.309873474.97
支付其他与筹资活动有关的现金261104116.94281731729.95
筹资活动现金流出小计798199597.35659223607.80
筹资活动产生的现金流量净额121024564.2386763338.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响619785.63-15030.91
五、现金及现金等价物净增加额-27019927.37-114840157.05
加：期初现金及现金等价物余额98963269.08213803426.13
六、期末现金及现金等价物余额71943341.7198963269.08
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-14-合并股东权益变动表
编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司2023年度单位：人民币元本期归属于母公司股东权益项目股东少数股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计
一、上年期末余额1164681922.002455305679.2442085495.90244491919.9718439443.65-290151687.853550681781.113550681781.11
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1164681922.002455305679.2442085495.90244491919.9718439443.65-290151687.853550681781.113550681781.11
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-10670000.00-39438685.80-42085495.903555096.9266352675.0961884582.1161884582.11
（一）综合收益总额3555096.9266352675.0969907772.0169907772.01
（二）股东投入和减少资本-10670000.00-39438685.80-42085495.90-8023189.90-8023189.90
1.股东投入的普通股-10670000.00-39438685.80-42085495.90-8023189.90-8023189.90
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1154011922.002415866993.44248047016.8918439443.65-223799012.763612566363.223612566363.22
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-15-合并股东权益变动表
编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司2023年度单位：人民币元上期归属于母公司股东权益项目股东少数股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计
一、上年期末余额1164681922.002455305679.24149829655.2718439443.65-515471005.403272785694.763272785694.76
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1164681922.002455305679.24149829655.2718439443.65-515471005.403272785694.763272785694.76
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）42085495.9094662264.70225319317.55277896086.35277896086.35
（一）综合收益总额94662264.70225319317.55319981582.25319981582.25
（二）股东投入和减少资本42085495.90-42085495.90-42085495.90
1.股东投入的普通股42085495.90-42085495.90-42085495.90
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1164681922.002455305679.2442085495.90244491919.9718439443.65-290151687.853550681781.113550681781.11
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-16-母公司股东权益变动表
编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司2023年度单位：人民币元本期项目
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年期末余额1164681922.002555752404.0942085495.90212159939.2618439443.65-1040617849.842868330363.26
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1164681922.002555752404.0942085495.90212159939.2618439443.65-1040617849.842868330363.26
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-10670000.00-39438685.80-42085495.90-19365000.00-33784307.62-61172497.52
（一）综合收益总额-19365000.00-33784307.62-53149307.62
（二）股东投入和减少资本-10670000.00-39438685.80-42085495.90-8023189.90
1.股东投入的普通股-10670000.00-39438685.80-42085495.90-8023189.90
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1154011922.002516313718.29192794939.2618439443.65-1074402157.462807157865.74
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-17-母公司股东权益变动表
编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司2023年度单位：人民币元上期项目
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年期末余额1164681922.002555752404.09197939939.2618439443.65-1016553807.612920259901.39
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1164681922.002555752404.09197939939.2618439443.65-1016553807.612920259901.39
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）42085495.9014220000.00-24064042.23-51929538.13
（一）综合收益总额14220000.00-24064042.23-9844042.23
（二）股东投入和减少资本42085495.90-42085495.90
1.股东投入的普通股42085495.90-42085495.90
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1164681922.002555752404.0942085495.90212159939.2618439443.65-1040617849.842868330363.26
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-18-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址
企业注册地：湖北省武汉市
组织形式：股份有限公司
总部地址：武汉市东湖新技术开发区武大园三路5号
（二）企业实际从事的主要经营活动
公司的主营业务包括电子元器件的代理（技术）分销业务、芯片自研以及智能电网产品
的研发、生产及销售。公司及子公司香港力源、力源应用、武汉帕太、鼎芯无限等主要从事电子元器件分销及相关成套产品方案的开发、设计、研制、推广、销售及技术服务。子公司芯源半导体主要开展自研芯片（微处理器 MCU、小容量存储芯片 EEPROM、功率器件 SJ-MOSFET）
的研发、测试、推广和销售。子公司南京飞腾专注智能电网产品业务方面，主要从事电力行业智能电表（芯片解决方案）业务、智能断路器及其衍生产品、电力线载波通信模块的研发、
生产、销售及服务。
（三）本财务报表业经本公司董事会决议批准于2024年4月19日报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
-19-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
项目重要性标准
占相应应收款项金额的3%以上，或金额超过100万元，或当期计提坏重要的单项计提坏账准备的应收款项账准备影响盈亏变化
影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，或金额超过100重要应收款项坏账准备收回或转回万元，或影响当期盈亏变化重要的应收款项核销占相应应收款项3%以上，或金额超过100万元预收款项及合同资产账面价值发生重大
变动幅度超过30%变动
投资预算金额较大且当期发生额占在建工程本期发生总额10%以上重要的在建工程项目（或期末余额占比10%以上）研发项目预算金额较大，且期资本化金额占比10%以上（或期末余额重要的资本化研发项目占比10%以上）
-20-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目重要性标准
账龄超过1年以上的重要应付账款占应付账款余额3%以上，或金额超过100万元账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业的重要的合营企业或联营企业
投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上
资产总额、净资产、营业收入、净利润占合并报表相应项目的10%以重要的资产置换和资产转让及出售上，且绝对金额超过1000万元（净利润绝对金额超过100万元）重要的或有事项金额超过500万元，且占合并报表净资产绝对值5%以上
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
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2023年1月1日—2023年12月31日
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有-22-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现-23-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
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金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
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*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准-25-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范
的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收款项融资、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收款项融资按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合：银行承兑汇票承兑人信用风险较小的银行
应收账款按照信用风险特征组合：
组合确定组合的依据
组合1：电子元器件分销代理客户依据业务类型确定：电子元器件分销代理
组合2：电力计量采集解决方案客户依据业务类型确定：电力计量采集解决方案
组合3：合并范围内关联方往来组合依据往来单位关联方关系确定
对于划分为组合的应收款项融资，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
*按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备：对于单项风险特征明显的应收款项，-26-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
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根据应收款项类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。单项测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
*合同付款是否发生逾期超过（含）30日。如果逾期超过30日，公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
*公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
*是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。
*信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
*若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否将发生显著变化。
*同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）。
*金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
*对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
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2023年1月1日—2023年12月31日
*同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
?作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
?预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
?借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合确定组合的依据保证金及押金组合款项性质备用金组合款项性质合并范围内关联方往来组合合并范围内关联方信用风险特征组合账龄
对于单项风险特征明显的其他应收款，根据其他应收款类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、委托加工材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
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在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(十四)合同资产和合同负债
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：
组合类别确定依据
组合：质保金款项性质
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十六)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十七)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
资产类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物20-4052.38-4.75
机器设备5-1059.50-19.00
运输设备4-1059.50-23.75
办公设备3-5519.00-31.67
其他设备3-5519.00-31.67
(十八)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列-30-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
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情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无-31-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
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形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权50直线法摊销专利权10直线法摊销
办公软件3-10直线法摊销其他10直线法摊销
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销
费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
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2023年1月1日—2023年12月31日
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十二)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
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本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十四)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
报告期内，公司产品销售收入由大陆境内公司和香港子公司组成，公司对大陆境内销售、境外销售和香港子公司香港本地销售、香港境外销售收入的确认原则分别如下：
1.大陆境内公司大陆境内销售收入确认方法：公司已将商品邮寄、托运或上门送给客户，
同时收货反馈情况为客户已收到货物，对商品的数量和质量无异议进行确认；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。
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2.大陆境内公司对大陆境外销售收入的确认方法：公司已将商品交由客户指定快递公司代为报关，并获取快递公司签收单和代为报关的报关单；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。
3.香港子公司对香港本地销售收入的确认方法：客户已上门自行提取货物，或者送货到客
户指定地点并签验；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。
4.香港子公司对香港境外销售收入的确认方法：公司已将商品交由物流公司代为报关，并
获取物流公司签收单和代为报关的报关单；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。
(二十五)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转-35-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
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回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿-36-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
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该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包-37-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
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括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于500万元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十九)其他重要的会计政策和会计估计报告期内公司无其他重要的会计政策和会计估计。
(三十)重要会计政策变更、会计估计变更
财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资-38-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
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产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。
变更前2022年变更后2023年合并资产负债表项目影响数
12月31日余额1月1日余额
资产：
递延所得税资产57966531.8265566858.757600326.93
负债：
递延所得税负债73428015.7081028342.637600326.93变更前2022年变更后2023年母公司资产负债表项目影响数
12月31日余额1月1日余额
资产：
递延所得税资产13668037.0615610498.831942461.77
负债：
递延所得税负债70719979.7672662441.531942461.77
四、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部13%、6%、5%分为应交增值税。
城市维护建设税按实际应缴的增值税计征5%、7%
教育费附加按实际应缴的增值税计征3%
地方教育费附加按实际应缴的增值税计征2%
25%、16.5%、15%、21%、17%、企业所得税按应纳税所得额计征
20%
存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，应按纳税主体分别披露。
纳税主体名称所得税税率
南京飞腾电子科技有限公司15%
南京昊飞软件有限公司15%
武汉力源（香港）信息技术有限公司16.50%
鼎芯科技（亚太）有限公司16.50%
香港帕太电子科技有限公司16.50%
帕太集团有限公司16.50%
EIOTCLUB TECHNOLOGY CO.LIMITED 16.50%
EIOTCLUB CO.LIMITED 21%
P&S (SINGAPORE) INFORMATION PTE.LTD. 17%
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纳税主体名称所得税税率
南京昊拓电子科技有限公司20%
注：公司子公司武汉力源（香港）信息技术有限公司、鼎芯科技（亚太）有限公司、香港帕太电子科技
有限公司、帕太集团有限公司、EIOTCLUB TECHNOLOGY CO.LIMITED，注册地为香港，所得税税率为 16.5%，EIOTCLUB CO.LIMITED 注册地为美国，所得税税率为 21%，P&S (SINGAPORE) INFORMATION PTE.LTD.注册地为新加坡，所得税税率为17%。
（二）重要税收优惠及批文
1.增值税
南京昊飞软件有限公司2014年7月取得南京江宁经济技术开发区国家税务局税收优惠资
格认定结果通知书（宁经国税流优惠认字[2014]第12号），自2013年8月1日起享受增值税软件产品税收优惠。
南京飞腾电子科技有限公司2014年3月取得南京江宁经济技术开发区国家税务局税收优
惠资格认定结果通知书（宁经国税流优惠认字[2014]第7号），自2013年9月1日起享受增值税软件产品税收优惠。
2.企业所得税
南京飞腾电子科技有限公司于2022年12月取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国
家税务总局江苏省税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，有效期三年，有效期内根据上述文件享受企业所得税优惠税率15%，2022至2024年度按照15%税率计提并缴纳企业所得税。
南京昊飞软件有限公司于2022年12月取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税
务总局江苏省税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，有效期三年，有效期内根据上述文件享受企业所得税优惠税率15%，2022至2024年度按照15%税率计提并缴纳企业所得税。
2023年8月2日，财政部、税务总局发布了《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），政策规定：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。南京昊拓电子科技有限公司符合小微企业认定条件，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际所得税税负为5%。
3.其他税种2023年8月2日，财政部、税务总局发布了《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），政策规定：自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个-40-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
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体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。南京昊拓电子科技有限公司符合小微企业认定条件，本期执行城建税税率为3.5%，教育费附加及地方教育费附加税率分别为1.5%、1%。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金72473.8084668.43
银行存款617353484.78490261889.69
其他货币资金48157276.35153206408.02
其中：存放在境外的款项总额242160199.40235086043.42
合计665583234.93643552966.14
注：其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金、借款及保函保证金和锁汇保证金。
(二)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中：6个月以内1645993576.001578851382.79
7-12月39915783.4825624520.56
1年以内小计1685909359.481604475903.35
1至2年14295346.4115548472.00
2至3年980621.978061999.92
3至4年3413801.094517716.26
4至5年4475366.3512600793.11
5年以上36449934.1323715166.16
小计1745524429.431668920050.80
减：坏账准备52945157.5451287011.75
合计1692579271.891617633039.05
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额
(%)(%)
按单项计提坏账准备的应收账款27205086.261.5627205086.26100.00
按组合计提坏账准备的应收账款1718319343.1798.4425740071.281.501692579271.89
其中：组合1：电子元器件分销
1648993564.7494.4723470381.591.421625523183.15
代理客户
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2023年1月1日—2023年12月31日
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额
(%)(%)
组合2：电力计量采集解
69325778.433.972269689.693.2767056088.74
决方案客户
合计1745524429.43100.0052945157.543.031692579271.89期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额
(%)(%)
按单项计提坏账准备的应收账款27539618.711.6527539618.71100.00
按组合计提坏账准备的应收账款1641380432.0998.3523747393.041.451617633039.05
其中：组合1：电子元器件分销
1506854349.8290.2921345353.231.421485508996.59
代理客户
组合2：电力计量采集解
134526082.278.062402039.811.79132124042.46
决方案客户
合计1668920050.80100.0051287011.753.071617633039.05
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备依据
（%）
乐视移动智能信息技术基于乐视系实际情况，预计无法
16349012.9116349012.91100.00（北京）有限公司收回
东莞钜威动力技术有限公法院判决本公司胜诉，但对方资
2166250.002166250.00100.00
司金困难，未能执行上海旭统精密电子有限公法院判决本公司胜诉，但对方资
1620093.751620093.75100.00
司金困难，未能执行合肥思艾汽车科技有限公对方被列为失信执行人，预计无
1263612.851263612.85100.00
司法收回
法院判决本公司胜诉，但对方资南京日新科技有限公司1200815.941200815.94100.00金困难，未能执行法院判决本公司胜诉，但对方资江苏爱迪电子有限公司1181589.721181589.72100.00金困难，未能执行山东微芯半导体科技有限对方被列为失信执行人，预计无
1053114.801053114.80100.00
公司法收回
合计24834489.9724834489.97100.00
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：应收电子元器件分销代理客户期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
0-6个月1586854501.332560673.150.161468183745.152370602.740.16
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2023年1月1日—2023年12月31日
期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
7-12个月37515504.582574863.536.8612514678.49858577.166.86
1至2年8691682.232795962.2932.1710220129.283287792.6432.17
2至3年641703.83411271.7364.09758301.43486026.5764.09
3至4年269052.84226698.4284.262185093.381841157.9384.26
4至5年2142743.462022536.0094.398756010.278264804.3794.39
5年以上12878376.4712878376.47100.004236391.824236391.82100.00
合计1648993564.7423470381.591.421506854349.8221345353.231.42
*组合2：应收电力计量采集解决方案客户期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
0-6个月59139074.6747311.260.08110667637.6491783.490.08
7-12个月2400278.9030963.601.2913109842.07168738.571.29
1至2年5603664.18184360.553.295174155.68170225.473.29
2至3年184731.1018824.1010.193991646.00406668.5310.19
3至4年415228.70405429.2997.64771842.04753664.9197.64
4至5年771842.04771842.05100.00120845.31120845.31100.00
5年以上810958.84810958.84100.00690113.53690113.53100.00
合计69325778.432269689.693.27134526082.272402039.811.79
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动应收账款坏
51287011.751940733.68132350.12635751.72485513.9552945157.54
账准备
合计51287011.751940733.68132350.12635751.72485513.9552945157.54
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
应收账款和合占应收账款和合应收账款合同资产坏账准备期末单位名称同资产期末同资产期末余额期末余额期末余额余额
余额合计数的比例(%)
第一名153125738.73153125738.738.76247757.45
第二名83704859.0583704859.054.79135434.46
第三名46942918.2646942918.262.6975953.64
第四名29242971.2329242971.231.6746788.75
第五名28320472.0128320472.011.6245822.52
合计341336959.28341336959.2819.53551756.82
(三)应收款项融资应收款项融资分类列示
-43-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票413837447.62370332064.54
合计413837447.62370332064.54
注：截至2023年12月31日，已贴现尚未到期终止确认的票据金额合计为33181719.66元，已背书转让尚未到期终止确认的票据金额合计为50329754.80元。
(四)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内50059326.1598.7840367969.0199.12
1至2年508742.791.00310678.640.76
2至3年67251.930.130.960.00
3年以上47579.980.0949882.810.12
合计50682900.85100.0040728531.42100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
第一名22509248.5144.41
第二名4476678.958.83
第三名4384423.518.65
第四名2388104.054.71
第五名2040102.024.03
合计35798557.0470.63
(五)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款72805465.3573437171.31
合计72805465.3573437171.31
1.按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内7709086.2513819472.07
1至2年7585816.158820723.87
2至3年8455501.192880204.18
3至4年2397122.8712539052.48
4至5年12595243.474670076.81
5年以上36474829.1933027766.06
小计75217599.1275757295.47
减：坏账准备2412133.772320124.16
-44-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
账龄期末账面余额期初账面余额
合计72805465.3573437171.31
2.按款项性质披露
款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金903173.981515208.92
押金4635696.658221844.58
供应商保证金62304463.0761436665.70
其他保证金1406227.881596630.58
其他5968037.542986945.69
小计75217599.1275757295.47
减：坏账准备2412133.772320124.16
合计72805465.3573437171.31
3.坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发生信用损失（已发生预期信用损失信用减值）信用减值）
2023年1月1日余额493379.381826744.782320124.16
本期计提265480.81265480.81
本期转回186222.94186222.94
其他变动1632.4111119.3312751.74
2023年12月31日余额308788.852103344.922412133.77
4.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款
2320124.16265480.81186222.9412751.742412133.77
坏账准备
合计2320124.16265480.81186222.9412751.742412133.77
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄合计数的比期末余额
例(%)
1年以内和1-5
第一名供应商保证金23849828.2831.71年以上
第二名供应商保证金21000000.002-5年以上27.92
第三名供应商保证金7082700.004-5年9.42
第四名供应商保证金5000000.004-5年以上6.65
1-2年和5年以
第五名供应商保证金2057532.232.74上
合计58990060.5178.44
-45-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(六)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额
项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料56338782.0012378509.9943960272.0131278360.6110560815.5820717545.03委托加
108317.63108317.63
工材料自制半
成品及29606298.231888919.8927717378.3454188140.271134407.8753053732.40在产品库存商
1633133472.89104974458.191528159014.701602025822.0687056908.091514968913.97
品发出商
8989357.388989357.387984392.987984392.98
品
合计1728176228.13119241888.071608934340.061695476715.9298752131.541596724584.38
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料10560815.582218211.99400517.5812378509.99自制半成品及
1134407.87771707.5717195.551888919.89
在产品
库存商品87056908.0933077271.02756140.1315915861.05104974458.19
合计98752131.5436067190.58756140.1316333574.18119241888.07
(七)合同资产
1.合同资产分类
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金2149981.27107499.062042482.214487353.50224367.684262985.82
合计2149981.27107499.062042482.214487353.50224367.684262985.82
2.按组合计提减值准备的合同资产
期末余额类别账面余额减值准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)
质保金2149981.27100.00107499.065.002042482.21
合计2149981.27100.00107499.065.002042482.21类别期初余额
-46-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
账面余额减值准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)
质保金4487353.50100.00224367.685.004262985.82
合计4487353.50100.00224367.685.004262985.82
3.合同资产计提减值准备情况
本期变动金额项目期初余额期末余额
计提收回或转回转销/核销原因
质保金224367.68116868.62107499.06
合计224367.68116868.62107499.06
(八)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额22337539.848544734.62
预缴所得税6606663.634069510.82
合计28944203.4712614245.44
-47-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(九)长期股权投资长期股权投资的情况本期增减变动被投资单权益法下确宣告发放现减值准备期初余额其他综合收其他权益变计提减值准期末余额位追加投资减少投资认的投资损金股利或利其他期末余额益调整动备益润
联营企业：
南京博立康电力设
674582.29674582.29674582.29
备有限公司上海互问
信息科技8211076.36-708313.817502762.55有限公司
合计8885658.65-708313.818177344.84674582.29
注：公司持有上海互问8.6957%股份，公司委派1名董事进入上海互问董事会，对被投资企业有重大影响，因此按照权益法核算。
-48-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(十)其他权益工具投资其他权益工具投资情况本期增减变动本期计入本期计入其项目期初余额其他综合其期末余额追加投资减少投资他综合收益收益的利他的损失得云汉芯城（上海）互联网科
290689955.1225820000.00264869955.12
技股份有限公司
合计290689955.1225820000.00264869955.12
（续）指定为以公允本期确认的股利累计计入其他累计计入其他价值计量且其项目收入综合收益的利得综合收益的损失变动计入其他综合收益的原因
云汉芯城（上海）互联网科技非交易性权益投
257059919.02
股份有限公司资
合计257059919.02注：其他权益工具投资公允价值的确认利用了中京民信（北京）资产评估有限公司2024年4月18日出具的《武汉力源信息技术股份有限公司所持云汉芯城（上海）互联网科技股份有限公司10.2463%股权价值估值分析报告》（京信估报字（2024）第006号），估值技术和重要参数详见附注“十、公允价值”之“(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息”。
(十一)投资性房地产按成本计量的投资性房地产项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额30487961.0830487961.08
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额30487961.0830487961.08
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额9309645.949309645.94
2.本期增加金额966586.07966586.07
计提或摊销966586.07966586.07
3.本期减少金额
4.期末余额10276232.0110276232.01
-49-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目房屋及建筑物合计
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值20211729.0720211729.07
2.期初账面价值21178315.1421178315.14
(十二)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产200153224.47209957414.82
合计200153224.47209957414.82固定资产情况房屋及建筑项目机器设备运输设备办公设备其他设备合计物
一、账面原值
1.期初余额194224002.9090019580.2519247010.8934486058.737241154.73345217807.50
2.本期增加金额6003429.274998774.86263472.9811265677.11
购置6003429.274835738.17262829.1411101996.58
其他163036.69643.84163680.53
3.本期减少金额67494.37276300.00563250.7844744.11951789.26
处置或报废67494.37276300.00563250.7844744.11951789.26
4.期末余额194224002.9095955515.1518970710.8938921582.817459883.60355531695.35
二、累计折旧
1.期初余额50969201.8041843629.0513985580.2721110712.506344016.29134253139.91
2.本期增加金额5899643.998526242.511697965.744529481.76341481.9520994815.95
计提5899643.998526242.511697965.744367177.76340870.3020831900.30
其他162304.00611.65162915.65
3.本期减少金额40711.70262485.00531034.1442506.91876737.75
处置或报废40711.70262485.00531034.1442506.91876737.75
4.期末余额56868845.7950329159.8615421061.0125109160.126642991.33154371218.11
三、减值准备
1.期初余额1007252.771007252.77
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额1007252.771007252.77
四、账面价值
1.期末账面价值137355157.1145626355.292542397.1113812422.69816892.27200153224.47
2.期初账面价值143254801.1048175951.204254177.8513375346.23897138.44209957414.82
-50-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(十三)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程4479710.504102352.00
合计4479710.504102352.00在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
ERP 升级改造项目 4479710.50 4479710.50 4102352.00 4102352.00
合计4479710.504479710.504102352.004102352.00
(十四)使用权资产使用权资产情况项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额59851936.8459851936.84
2.本期增加金额30003938.8830003938.88
（1）新增租赁29850971.3229850971.32
（2）汇率变动影响152967.56152967.56
3.本期减少金额13277569.9813277569.98
处置13277569.9813277569.98
4.期末余额76578305.7476578305.74
二、累计折旧
1.期初余额28357265.8728357265.87
2.本期增加金额21327478.7321327478.73
（1）计提21276592.3521276592.35
（2）汇率变动影响50886.3850886.38
3.本期减少金额13144820.8813144820.88
处置13144820.8813144820.88
4.期末余额36539923.7236539923.72
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值40038382.0240038382.02
2.期初账面价值31494670.9731494670.97
(十五)无形资产无形资产情况项目土地使用权专利权办公软件其他合计
一、账面原值
1.期初余额57705686.0012933744.7714024851.876817542.1891481824.82
-51-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目土地使用权专利权办公软件其他合计
2.本期增加金额1012820.271012820.27
购置1012820.271012820.27
3.本期减少金额
4.期末余额57705686.0012933744.7715037672.146817542.1892494645.09
二、累计摊销
1.期初余额11687714.7712914169.7711366484.773249348.6639217717.97
2.本期增加金额1208907.241128997.721006627.423344532.38
计提1208907.241128997.721006627.423344532.38
3.本期减少金额
4.期末余额12896622.0112914169.7712495482.494255976.0842562250.35
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值44809063.9919575.002542189.652561566.1049932394.74
2.期初账面价值46017971.2319575.002658367.103568193.5252264106.85
(十六)商誉
1.商誉账面原值
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额深圳市鼎芯无限科技有限
128264389.58128264389.58
公司南京飞腾电子科技有限公
221200133.86221200133.86
司武汉帕太电子科技有限公
1987653795.761987653795.76
司
合计2337118319.202337118319.20
2.商誉减值准备
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额深圳市鼎芯无限科技有限
103798857.92103798857.92
公司南京飞腾电子科技有限公
203001280.96203001280.96
司武汉帕太电子科技有限公
1730991973.881730991973.88
司
合计2037792112.762037792112.76
3.商誉减值情况
深圳市鼎芯无限科南京飞腾电子科技武汉帕太电子科技项目技有限公司资产组有限公司资产组有限公司资产组
商誉账面余额*128264389.58221200133.861987653795.76
商誉减值准备余额*103798857.92203001280.961730991973.88
商誉的账面价值*＝*-*24465531.6618198852.90256661821.88
-52-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
深圳市鼎芯无限科南京飞腾电子科技武汉帕太电子科技项目技有限公司资产组有限公司资产组有限公司资产组
未确认归属于少数股东权益的商誉价值*
调整后整体商誉的账面价值*=*+*24465531.6618198852.90256661821.88
资产组的账面价值*2231509.0969671338.622487580.95
包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*26697040.7587870191.52259149402.83资产组预计未来现金流量的现值（可回收金
30200000.0090877400.00302270000.00
额）*
商誉减值损失（大于0时）*=*-*
（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息上述公司商誉减值测试时所使用的资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的
资产组一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产。
（2）可收回金额的确定方法及依据
上述资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了中京民信（北京）资产评估有限公司2024年4月18日出具的《武汉力源信息技术股份有限公司拟实施商誉减值测试涉及的深圳市鼎芯无限科技有限公司与商誉相关资产组价值资产评估报告》（京信评报字（2024）第189号）、2024年4月18日出具的《武汉力源信息技术股份有限公司拟实施商誉减值测试涉及的南京飞腾电子科技有限公司与商誉相关资产组价值资产评估报告》（京信评报字（2024）第190号）、2024年4月18日出具的《武汉力源信息技术股份有限公司拟实施商誉减值测试涉及的武汉帕太电子科技有限公司与商誉相关资产组价值资产评估报告》（京信评报字（2024）
第188号）的评估结果。
（3）商誉减值测试重要假设
深圳市鼎芯无限科技有限公司与商誉相关资产组具体假设：
*被评估单位不改变经营方向，与商誉相关资产组未来的运营方式基本稳定；
*国家有关部门现行的与被评估单位所拥有的专利技术相关的产品技术标准无重大改变，被评估单位不会出现专利技术的泄密；
*假设评估基准日后被评估单位的现金流入为均匀流入，现金流出为均匀流出；
*被评估单位在收益年限内不会遇到重大的销售款回收方面的问题（即坏账情况）。
南京飞腾电子科技有限公司与商誉相关资产组具体假设：
*被评估单位不改变经营方式，与商誉相关资产组未来的运营方式基本持续，其对未来收益的预测能够实现；
*假设评估基准日后被评估单位的现金流入为均匀流入，现金流出为均匀流出；
*假设被评估单位维持生产的主要原材料的供应仍如现状，无重大变化；
-53-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
*国家有关部门现行的与被评估单位所拥有的专利技术相关的产品技术标准无重大改变，被评估单位不会出现专利技术的泄密；
*假设被评估单位及全资子公司南京昊飞软件有限公司未来年度能持续获得高新技术企业资格。
武汉帕太电子科技有限公司与商誉相关资产组具体假设：
*被评估单位不改变经营方向，与商誉相关资产组未来的运营方式基本稳定；
*假设评估基准日后被评估单位的现金流入为均匀流入，现金流出为均匀流出；
*被评估单位在收益年限内不会遇到重大的销售款回收方面的问题（即坏账情况）。
（4）商誉减值测试的关键参数关键参数单位预测期稳定期预测期利润率折现率增长率增长率深圳市鼎芯无限2024年-2028年（后根据预测的收入、成本、费注*持平14.05%科技有限公司续为稳定期）用等计算南京飞腾电子科2024年-2028年（后根据预测的收入、成本、费注*持平14.22%技有限公司续为稳定期）用等计算武汉帕太电子科2024年-2028年（后根据预测的收入、成本、费注*持平15.50%技有限公司续为稳定期）用等计算
注*：深圳市鼎芯无限科技有限公司2024年-2028年营业收入增长率为10.44%、10.81%、8.59%、7.13%、5.79%；
注*：南京飞腾电子科技有限公司2024年-2028年营业收入增长率为42.67%、19.67%、11.07%、6.07%、3.38%；
注*：武汉帕太电子科技有限公司2024年-2028年营业收入增长率为13.05%、11.26%、9.23%、7.77%、6.93%。
(十七)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额办公室及仓库装修
4612081.263725997.732718380.31-10353.635630052.31
费等
合计4612081.263725997.732718380.31-10353.635630052.31
(十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目递延所得税资产可抵扣/应纳递延所得税可抵扣/应纳税
/负债税暂时性差异资产/负债暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备32452891.10159234249.3927726191.23137397243.23
递延收益371670.842093383.35541208.262874733.04
可抵扣亏损69514816.23285592356.4027227256.42108913035.29
内部交易未实现利润569904.462531291.59441802.712246945.44
-54-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
期末余额期初余额
项目递延所得税资产可抵扣/应纳递延所得税可抵扣/应纳税
/负债税暂时性差异资产/负债暂时性差异
租赁暂时性差异9256579.1243379833.548049200.0133342620.51
交易性金融负债199244.83796979.301581200.126324800.47
小计112365106.58493628093.5765566858.75291099377.98
递延所得税负债：
计入其他综合收益的金融资产公允
64264979.76257059919.0270719979.76282879919.02
价值变动
使用权资产8542430.6940038382.027600326.9331494670.97
未实现销售内部利润5133865.5528802775.13
非同一控制企业合并资产评估增值2500053.9716667026.482708035.9418053572.96
小计80441329.97342568102.6581028342.63332428162.95
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣亏损8798235.009010295.19
合计8798235.009010295.19
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额备注
2023年度2389913.35
2024年度2482436.132482436.13
2025年度1337397.891337337.89
2026年度1266168.201266168.20
2027年度1534439.621534439.62
2028年度2177793.16
合计8798235.009010295.19
(十九)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款4660624.774660624.773669353.503669353.50
人寿保险单8134607.458134607.457831277.057831277.05
合计12795232.2212795232.2211500630.5511500630.55
(二十)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况
承兑及保函、承兑及保
货币资金48157276.3548157276.35借款、锁汇保153206407.40153206407.40函、借款、证金锁汇保证金
应收款项融资55571918.9155571918.91质押借款81478416.2781478416.27质押借款
-55-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况
固定资产15030999.375075780.85抵押借款15030999.375789753.32抵押借款
无形资产2640000.001764400.00抵押借款2640000.001817200.00抵押借款其他非流动资
8134607.458134607.45借款保证金7831277.057831277.05借款保证金
产
合计129534802.08118703983.56260187100.09250123054.04
(二十一)短期借款短期借款分类借款条件期末余额期初余额
质押借款21530000.00149683160.00
保证借款330067499.98321500470.00
信用借款564654515.17377557135.35
应付利息3871889.392956908.21
合计920123904.54851697673.56
(二十二)交易性金融负债项目期末余额期初余额
远期结售汇796979.316324800.47
合计796979.316324800.47
(二十三)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票107573527.36167510000.00
商业承兑汇票30000000.00
合计137573527.36167510000.00
(二十四)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）560857851.19535602530.33
1年以上4405969.543950029.43
合计565263820.73539552559.76
2.账龄超过1年的大额应付账款
债权单位名称期末余额未偿还原因
EXAR Corporation 2001666.64 未结算
合计2001666.64
(二十五)合同负债
-56-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
合同负债的分类项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）106717456.2035282701.54
1年以上3583104.423030595.26
合计110300560.6238313296.80
(二十六)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬35369289.80259623362.92255448170.3739544482.35
离职后福利-设定提存计划8161.4719820899.9519819753.929307.50
辞退福利37000.00644098.79681098.79
合计35414451.27280088361.66275949023.0839553789.85
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴31229127.34231787800.26227623388.8335393538.77
职工福利费5732880.545732880.54
社会保险费49286.9611828844.8311824891.4553240.34
其中：医疗保险费49215.5611297002.5911293049.2153168.94
工伤保险费71.40332815.56332815.5671.40
生育保险费199026.68199026.68
住房公积金244106.879374193.659367500.91250799.61
工会经费和职工教育经费3705815.54651162.01651162.013705815.54
职工奖励及福利基金140953.09248481.63248346.63141088.09
合计35369289.80259623362.92255448170.3739544482.35
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险7938.2719287864.9419286758.549044.67
失业保险费223.20533035.01532995.38262.83
合计8161.4719820899.9519819753.929307.50
(二十七)应交税费项目期末余额期初余额
增值税3095521.756898741.31
企业所得税14068428.1416676830.53
房产税412257.89467261.99
土地使用税140421.77140421.75
个人所得税4742364.216147322.12
城市维护建设税181281.52463704.06
-57-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目期末余额期初余额
教育费附加91739.33215904.35
地方教育费附加61159.53143602.34
印花税674674.69648107.63
其他税费510.43360.52
合计23468359.2631802256.60
(二十八)其他应付款项目期末余额期初余额
其他应付款项15201879.3314893868.15
合计15201879.3314893868.15其他应付款项按款项性质分类项目期末余额期初余额
往来款9572105.0210000567.00
押金546954.76138172.09
保证金3269649.401847474.27
员工报销费用880024.661413065.64
其他933145.491494589.15
合计15201879.3314893868.15
(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债20914767.9717244140.21
合计20914767.9717244140.21
(三十)其他流动负债项目期末余额期初余额
预收销项税额1200371.303206237.01
合计1200371.303206237.01
(三十一)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额46118349.9635775531.65
减：未确认融资费用2738516.421636275.69
减：一年内到期的租赁负债20914767.9717244140.21
合计22465065.5716895115.75
(三十二)递延收益
1.递延收益按类别列示
-58-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助2874733.04781349.672093383.37政府补助
合计2874733.04781349.672093383.37
2．政府补助项目情况
本期计入营
本期新增补本期计入其与资产相关/与项目期初余额业外收入金其他变动期末余额助金额他收益金额收益相关额
力源一站式 IC
1099983.09523349.67576633.42与资产相关
应用服务中心工业企业技术装
备投入普惠性奖1441416.55218000.041223416.51与资产相关补资金工业信息化转型
333333.4039999.96293333.44与资产相关
升级补助
合计2874733.04781349.672093383.37
(三十三)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额发行新公积金期末余额送股其他股转股
股份总数1164681922.00-10670000.001154011922.00
注：截至2023年1月16日，股份回购方案已实施完毕，公司实际回购股份10670000股，并于2023年1月19日在中国证券登记结算公司有限责任公司深圳分公司办理完毕上述股份注销事宜，公司总股本由1164681922股减少为
1154011922股。详见附注“十二、承诺及或有事项”之“（一）承诺事项”。
(三十四)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
股本溢价2451098856.6939438685.802411660170.89
其他资本公积4206822.554206822.55
其中：股权激励成本4206822.554206822.55
合计2455305679.2439438685.802415866993.44
注：公司股份回购总回购价款50108685.80元（含手续费5507.78元），减少注册资本10670000元，减少资本公积39438685.80元。
(三十五)库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
库存股42085495.9042085495.90
合计42085495.9042085495.90
(三十六)其他综合收益项目期初本期发生额期末
-59-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
余额减：余额
减：税前期前期后计入计入归其他其他属
本期所得税前综合减：所得税税后归属于综合于发生额收益费用母公司收益少当期当期数转入转入股留存损益东收益
一、不能重分类进损益
212159939.26-25820000.00-6455000.00-19365000.00192794939.26
的其他综合收益
其中：其他权益工具投
212159939.26-25820000.00-6455000.00-19365000.00192794939.26
资公允价值变动
二、将重分类进
损益的32331980.7122920096.9222920096.9255252077.63其他综合收益
其中：外币财务
32331980.7122920096.9222920096.9255252077.63
报表折算差额其他综
合收益244491919.97-2899903.08-6455000.003555096.92248047016.89合计
(三十七)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积16005559.9116005559.91
储备基金1622589.151622589.15
企业发展基金811294.59811294.59
合计18439443.6518439443.65
(三十八)未分配利润项目本期金额上期金额
-60-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
调整前上期末未分配利润-290151687.85-515471005.40
调整后期初未分配利润-290151687.85-515471005.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润66352675.09225319317.55
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润-223799012.76-290151687.85
(三十九)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务5886920108.225350918630.018015755991.477240108046.44
其他业务56933806.5330197088.8623695921.8210717960.32
合计5943853914.755381115718.878039451913.297250826006.76
2.营业收入、营业成本分解信息
本期发生额上期发生额收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本
一、按业务类型
电子元器件代理分销（模组）5642391776.095117198917.367545451333.626855357409.10
自研芯片、电力产品等其他业务301462138.66263916801.51494000579.67395468597.66
二、按经营地区
境内公司销售3685931270.083332257245.974306718158.193753422821.44
境外公司销售2257922644.672048858472.903732733755.103497403185.32
(四十)税金及附加项目本期发生额上期发生额
房产税2079602.662150861.89
土地使用税561687.10561687.08
城市维护建设税2877266.483284638.98
教育费附加2631382.952597183.03
车船使用税40589.7625590.00
印花税2236231.252461370.92
其他3031.474325.90
合计10429791.6711085657.80
(四十一)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬172851425.99169199801.15
运输及保险费302688.08163572.70
租赁及物业费5282500.355064538.72
-61-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目本期发生额上期发生额
差旅费9035520.404950778.89
折旧与摊销1310456.941294038.25
业务招待费31073161.2029752739.67
市场推广费7441879.783778503.73
装修费324972.24381988.28
通信及网络费745150.56592053.72
水电费680397.88720843.09
包装费149918.03178794.08
会务费28419.8077220.75
代理费1892841.323482072.32
咨询服务费4298886.227920160.27
其他1690853.83698300.78
合计237109072.62228255406.40
(四十二)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬65155603.6662357263.24
折旧与摊销7073572.197743276.00
租赁及物业费21462894.5018920872.71
咨询顾问费1157924.691273934.28
差旅费3587901.312234330.67
办公费4027515.783788182.91
业务招待费6547884.307352204.46
审计及评估费2791124.852639859.26
低值易耗品摊销41157.2083361.05
会务费1462669.94458572.08
装修费1126107.591197960.22
其他5973874.795250972.02
合计120408230.80113300788.90
(四十三)研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬31443539.5830162452.09
折旧与摊销5640009.553650366.45
直接投入4766779.356606760.17
其他2219665.533798557.39
委外设计费12965602.3410402318.00
合计57035596.3554620454.10
(四十四)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用41450223.1932439793.83
-62-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目本期发生额上期发生额
减：利息收入10374438.074263355.40
汇兑损失13148933.4429637911.00
手续费支出1854309.873675981.24
其他支出37470.9074682.30
合计46116499.3361565012.97
(四十五)其他收益
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
营运总部扶持资金5263000.002482000.00与收益相关
集成电路产业政策补贴4859415.0085348.00与收益相关
进项税额加计抵减优惠3111226.01183781.19与收益相关
软件产品增值税即征即退1054803.461354241.45与收益相关
力源一站式 IC 应用服务中心 523349.67 523349.67 与资产相关
个税手续费返还449914.60254245.76与收益相关
科技创新补助资金420042.91756400.00与收益相关工业企业技术装备投入普惠性
218000.04218000.04与资产相关
奖补资金
工业信息化转型升级补助39999.9639999.96与资产相关
稳岗补贴119966.25155581.49与收益相关
商务局补贴100000.00与收益相关
2023年高新技术企业培育资助100000.00与收益相关
收财政和国资监管局2022年新
41000.00与收益相关
经济政策奖补秣陵街道发放22年助企运费补
33872.00与收益相关
贴
电力局电费补贴6354.16与收益相关
扩岗补助3500.0029000.00与收益相关
产业发展专项资金2083200.00与收益相关
补助款360645.23与收益相关
外经贸发展资金224500.00与收益相关
留工补助85625.00与收益相关龙华区人力资源局2022就业专
71500.00与收益相关
项资金
香港保就业补贴款41328.73与收益相关
21年区规上工业企业研发费用
18880.00与收益相关
奖励自主知识产权计划及项目费用
3440.00与收益相关
补助
合计16344444.068971066.52
(四十六)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-708313.81-538572.49
-63-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目本期发生额上期发生额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
-615642.48-275640.00资产（负债）取得的投资收益
合计-1323956.29-814212.49
(四十七)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（负
4875501.08-6213120.47
债）
合计4875501.08-6213120.47
(四十八)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失-1808383.56-6320243.61
其他应收款信用减值损失-79257.87-361414.56
合计-1887641.43-6681658.17
(四十九)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-36067190.58-42307227.01
合同资产减值损失116868.62420312.53
合计-35950321.96-41886914.48
(五十)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
处置非流动资产而产生的处置利得或损失12509.38299433.27
合计12509.38299433.27
(五十一)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
与日常活动无关的政府补助381223.79742142.00381223.79
赔偿收入1661262.35145828.001661262.35
无需支付的往来90874.92829740.3890874.92
其他12910.0227327.9412910.02
合计2146271.081745038.322146271.08
(五十二)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产损坏报废损失34757.7638142.3234757.76
赔偿损失297966.02445038.49297966.02
-64-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
对外赞助捐赠105000.0042950.00105000.00
存货盘亏损失及报废533030.441024314.96533030.44
其他772729.84221567.31772729.84
合计1743484.061772013.081743484.06
(五十三)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用48528771.8670685729.39
递延所得税费用-40769119.98-22558841.16
合计7759651.8848126888.23
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额74112326.97
按法定/适用税率计算的所得税费用18528081.75
子公司适用不同税率的影响-11432556.18
调整以前期间所得税的影响1459006.00
非应税收入的影响177078.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响6180153.54本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
544448.29
抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-7696559.97
所得税费用7759651.88
(五十四)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
利息收入10209842.204263355.40
政府补助12781078.367393836.21
其他1445005.61848050.93
收到往来款13208471.767954241.64
合计37644397.9320459484.18
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
管理费用及研发费用中付现49957256.3649853072.34
销售费用中付现58193060.9052734740.21
-65-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目本期发生额上期发生额
银行手续费等支出1728341.683675981.24
支付往来款6446456.1415922931.84
承兑汇票保证金60081937.86133727757.52
其他2262374.54806115.02
合计178669427.48256720598.17
2.投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
远期结售汇收入17632064.323581050.00
合计17632064.323581050.00
（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
远期结售汇支出16030068.559508390.00
合计16030068.559508390.00
3.筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收回借款及保函保证金262974875.60284721844.75
合计262974875.60284721844.75
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付借款及保函保证金163000771.10321925514.12
股票回购8023189.9042085495.90
支付租赁付款额22602145.7519494640.24
合计193626106.75383505650.26
(五十五)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润66352675.09225319317.55
加：资产减值准备35950321.9641886914.48
信用减值损失1887641.436681658.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
21798486.4021132703.06
投资性房地产折旧
使用权资产折旧21276592.3517513297.60
无形资产摊销3344532.383109676.29
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2023年1月1日—2023年12月31日
项目本期发生额上期发生额
长期待摊费用摊销2718380.312402854.15处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-12509.38-299433.27以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）34757.7638142.32
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4875501.086213120.47
财务费用（收益以“－”号填列）49977953.0644737549.52
投资损失（收益以“－”号填列）1323956.29814212.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-54227630.26-20391121.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）13458510.27-2167719.38
存货的减少（增加以“－”号填列）-33927857.83-73271626.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-159076598.6581543557.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）88196517.52-414928529.57
经营活动产生的现金流量净额54200227.62-59665426.95
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额617425958.58490346558.74
减：现金的期初余额490346558.74485078276.50
现金及现金等价物净增加额127079399.845268282.24
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金617425958.58490346558.74
其中：库存现金72473.8084668.43
可随时用于支付的银行存款617353484.78490261889.69
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额617425958.58490346558.74
3.不属于现金及现金等价物的货币资金
项目期末余额期初余额理由
其他货币资金48157276.35153206407.40保证金
合计48157276.35153206407.40——
(五十六)外币货币性项目外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元40444455.417.0827286455944.33日元1480322.000.050274312.16
港币8457807.100.90627664464.79应收账款
其中：美元74942369.117.0827530794317.70
-67-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
日元13765500.000.0502691028.10其他应收款
其中：美元3680607.667.082726068639.87日元111500000.000.05025597300.00
港元2419746.660.90622192774.42应付账款
其中：美元63988850.437.0827453213830.94日元520555485.000.050226131885.35其他应付款
其中：美元127115.007.0827900317.41日元3676382.000.0502184554.38
港元84576.000.906276642.77短期借款
其中：美元25000000.007.0827177067500.00
六、研发支出按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
职工薪酬31443539.5830162452.09
折旧与摊销5640009.553650366.45
直接投入4766779.356606760.17
其他2219665.533798557.39
委外设计费12965602.3410402318.00
合计57035596.3554620454.10
其中：费用化研发支出57035596.3554620454.10资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要持股比例注册
子公司名称经营业务性质(%)取得方式地地直接间接
武汉力源（香港）信息技术有电子产品、数码产品、电子元香港香港100投资设立限公司器件的销售
上海必恩思信息技术有限公司上海上海电子产品、电子元器件的销售100投资设立
电子产品、电子元器件、信息武汉力源信息应用服务有限公技术及相关成套产品方案的武汉武汉100投资设立
司开发、研制、生产、销售、技
术服务、仓储服务
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2023年1月1日—2023年12月31日
主要持股比例注册
子公司名称经营业务性质(%)取得方式地地直接间接
电子产品、数码产品、电子元非同一控制深圳市鼎芯无限科技有限公司深圳深圳100
器件的设计、研发与销售下企业合并深圳市鼎芯无限科技有
鼎芯科技(亚太)有限公司香港香港电子产品、电子元器件的销售100限公司的子公司
电子仪器仪表、通信产品的设非同一控制
南京飞腾电子科技有限公司南京南京计、生产、销售、服务；软件100下企业合并
开发、技术服务及系统集成南京飞腾电子科技有限南京昊拓电子科技有限公司南京南京制造业100公司的子公司南京飞腾电子科技有限南京昊飞软件有限公司南京南京软件开发100公司的子公司
电子产品、电子元器件、信息非同一控制
武汉帕太电子科技有限公司武汉武汉技术及相关成套方案的研发、100下企业合并批发；货物及技术进出口贸易武汉帕太电
电子产品、电子元器件、信息子科技有限
香港帕太电子科技有限公司香港香港技术及相关成套方案的研发、100公司的子公批发；货物及技术进出口贸易司香港帕太电子科技有限帕太集团有限公司香港香港电子元器件销售及投资控股100公司的子公司帕太集团有
帕太国际贸易（上海）有限公电子产品的批发、进出口及其上海上海100限公司的子司它相关配套业务公司帕太集团有
帕太国际贸易（深圳）有限公电子产品的批发、进出口及其深圳深圳100限公司的子司它相关配套业务公司
半导体、电子产品、电子元器
件、集成电路模块及相关产品武汉芯源半导体有限公司武汉武汉100投资设立
技术方案的开发、设计、研制、
生产、推广、销售及技术服务
电子产品、数码产品、电子元深圳市鼎芯
器件、计算机软硬件的设计、
云启汇网络技术（深圳）有限无限科技有
深圳深圳研发与销售；信息系统设计、100公司限公司的子
集成、运行维护；信息技术咨公司询
电子产品、数码产品、电子元鼎芯科技
器件、计算机软硬件的设计、
EIOTCLUBTECHNOLOGYCO. (亚太)有限
香港香港研发与销售；信息系统设计、100
LIMITED 公司的子公
集成、运行维护；信息技术咨司询
电子产品、数码产品、电子元
器件、计算机软硬件的设计、 EIOTCLUBTE
CHNOLOGY
EIOTCLUBCO.LIMITED 美国 美国 研发与销售；信息系统设计、 100
CO.LIMITED
集成、运行维护；信息技术咨的子公司询
-69-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
主要持股比例注册
子公司名称经营业务性质(%)取得方式地地直接间接武汉力源（香港）信
P&S(SINGAPORE)INFORMATION 新加 新加 电子元器件批发；其他专业、
100息技术有限
PTE.LTD. 坡 坡 科学和技术活动公司的子公司
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.不重要的合营企业和联营企业基本情况
持股比例（%）投资的会计处公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接理方法南京博立康电力设输配电及控制设备
南京南京20.50权益法备有限公司等制造
技术开发、技术转上海互问信息科技
上海上海让、集成电路芯片8.6957权益法有限公司
产品的研发、销售
2.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额联营企业
投资账面价值合计7502762.558211076.36
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润-708313.81-538572.49其他综合收益
综合收益总额-708313.81-538572.49
八、政府补助计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额
营运总部扶持资金5263000.002482000.00
集成电路产业政策补贴4859415.0085348.00
进项税额加计抵减优惠3111226.01183781.19
软件产品增值税即征即退1054803.461354241.45
力源一站式 IC 应用服务中心 523349.67 523349.67
个税手续费返还449914.60254245.76
科技创新补助资金420042.91756400.00
工业企业技术装备投入普惠性奖补资金218000.04218000.04
工业信息化转型升级补助39999.9639999.96
稳岗补贴119966.25155581.49
商务局补贴100000.00
-70-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
类型本期发生额上期发生额
2023年高新技术企业培育资助100000.00
收财政和国资监管局2022年新经济政策
41000.00
奖补
秣陵街道发放22年助企运费补贴33872.00
电力局电费补贴6354.16
扩岗补助3500.0029000.00
产业发展专项资金2083200.00
补助款360645.23
外经贸发展资金224500.00
留工补助85625.00
龙华区人力资源局2022就业专项资金71500.00
香港保就业补贴款41328.73
21年区规上工业企业研发费用奖励18880.00
自主知识产权计划及项目费用补助3440.00
收到公司高质量发展有功奖励200000.00200000.00
收到秣陵街道发放高企申报奖励160000.00
2022年首次进入规模以上工业企业市级奖
500000.00
励资金
其他21223.7942142.00
合计16725667.859713208.52
九、与金融工具相关的风险
本公司的金融工具主要包括货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款、短期借
款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
1、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项融资、应收账款等。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
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2023年1月1日—2023年12月31日
对于应收账款、其他应收款及应收款项融资，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前
市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至2023年12月31日，本公司前五大客户的应收账款占本公司应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为19.53%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。本公司没有提供可能令本公司承受信用风险的担保。
2、流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
3、市场风险
（1）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国大陆境内及中国香港，中国大陆境内的销售业务以人民币结算，中国香港的销售业务以外币结算，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在外汇风险。相关金融工具主要包括：以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款等。
截至2023年12月31日，外币金融工具折算成人民币的金额列示如五、（五十六）外币
货币性项目所述，对于本公司各类外币金融资产及金融负债，如果人民币对外币升值或贬值
10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少利润总额约2019.64万元。
（2）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本公司密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并-72-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
将于需要时考虑对冲重大利率风险。
十、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
一、其他权益工具投资264869955.12264869955.12
二、应收款项融资413837447.62413837447.62
持续以公允价值计量的资产总额264869955.12413837447.62678707402.74
三、交易性金融负债796979.31796979.31
其中：衍生金融负债796979.31796979.31
持续以公允价值计量的负债总额796979.31796979.31
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息范围区间（加权平项目期末公允价值估值技术不可观察输入值
均值）加权平均资本成本现金流量折现法长期收入增长率
其他权益工具投资264869955.12长期税前营业利润
流动性折价33.49%上市公司比较法控制权溢价不适用
十一、关联方关系及其交易
(一)本公司的实际控制人对本公司持股对本公司表决名称与本公司关系类型国籍
比例%权比例%
赵马克公司实际控制人自然人美国11.9011.90
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况合营或联营企业名称与本公司关系南京博立康电力设备有限公司公司联营企业
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合营或联营企业名称与本公司关系上海互问信息科技有限公司公司联营企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系
高惠谊公司实际控制人（赵马克）一致行动人
胡斌、王晓东、邵伟公司董事
郭炜、郭月梅、李燕萍、公司独立董事柳光强公司前独立董事
董铖、夏盼、袁园公司监事
陈福鸿、刘昌柏、廖莉华公司高级管理人员
(五)关联交易情况关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1583.47万元1761.63万元
十二、承诺及或有事项
(一)承诺事项公司于2022年6月29日和2022年7月15日分别召开了第五届董事会第四次会议和2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份用于注销并减少注册资本方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司股份予以注销并减少注册资本，回购总金额不低于5000万元，不超过6000万元，回购价格不超过7.5元/股（含），回购股份期限为自股东大会审议通过本次回购股份方案之日起6个月内。截至2023年1月16日，此次回购方案已实施完毕，公司实际回购股份
10670000股，并于2023年1月19日在中国证券登记结算公司有限责任公司深圳分公
司办理完毕上述股份注销事宜，公司总股本由1164681922股减少为1154011922股。
上述回购事项于2022年回购股份8860000股，回购价款为42085495.90元（含手续费），于2023年回购股份1810000股，回购价款为8023189.90元（含手续费），平均价款
4.7元/股，总回购价款50108685.80元（含手续费5507.78元），减少注册资本
10670000元，减少资本公积39438685.80元。
(二)或有事项
截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
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2023年1月1日—2023年12月31日
十三、资产负债表日后事项
截至报告日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项分部报告
本公司主要提供电子产品、数码产品、电子元器件的销售以及电子仪器仪表生产销售，业务分布于全国各地，所处的经营环境与风险报酬不存在重大差异，故无需提供分部报告。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中：6个月以内79367481.48101376359.60
7-12月4861937.00499711.55
1年以内小计84229418.48101876071.15
1至2年3576991.79
2至3年20190.0077470.00
3至4年77470.0067670.00
4至5年67670.004610336.78
5年以上4892579.80348051.12
小计89287328.28110556590.84
减：坏账准备5495734.915284031.47
合计83791593.37105272559.37
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款3549044.803.973549044.80100.00
按组合计提坏账准备的应收账款85738283.4896.031946690.112.27
其中：组合1：电子元器件分销代理客户85050512.1795.261946690.112.29
组合2：合并范围内关联方往来687771.310.77
合计89287328.28100.005495734.916.16
-75-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款3549044.803.213549044.80100.00
按组合计提坏账准备的应收账款107007546.0496.791734986.671.62
其中：组合1：电子元器件分销代理客户102539988.6692.751734986.671.69
组合2：合并范围内关联方往来4467557.384.04
合计110556590.84100.005284031.474.78
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备依据
（%）
东莞钜威动力技术有限法院判决本公司胜诉，但对
2166250.002166250.00100.00
公司方资金困难，未能执行山东微芯半导体科技有对方被列为失信执行人，预
1053114.801053114.80100.00
限公司计无法收回
合计3219364.803219364.80
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
组合：电子元器件分销代理客户期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备失率（%）失率（%）
0-6个月78679710.170.16127303.77100230799.860.16162174.08
7-12个月4861937.006.86333762.25499711.556.8634304.19
1至2年254994.1532.1782026.82
2至3年20190.0064.0912940.6877470.0064.0949653.98
3至4年77470.0084.2665274.2967670.0084.2657017.07
4至5年67670.0094.3963874.121061291.9894.391001759.41
5年以上1343535.00100.001343535.00348051.12100.00348051.12
合计85050512.172.291946690.11102539988.661.691734986.67
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动应收账款坏账
1734986.67218404.566701.121946690.11
准备
合计1734986.67218404.566701.121946690.11
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
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2023年1月1日—2023年12月31日
应收账款和合占应收账款和合同应收账款合同资产坏账准备期末单位名称同资产期末资产期末余额合计期末余额期末余额余额
余额数的比例(%)
第一名18377616.0018377616.0020.58323521.10
第二名2936440.002936440.003.294751.16
第三名2405424.402405424.402.693891.98
第四名2166250.002166250.002.432166250.00
第五名1854600.001854600.002.083000.74
合计27740330.4027740330.4031.072501414.98
(二)其他应收款项目期末余额期初余额
应收股利30000000.00
其他应收款项340905389.07192858042.05
合计370905389.07192858042.05
1.应收股利
应收股利分类被投资单位期末余额期初余额
南京飞腾电子科技有限公司30000000.00
合计30000000.00
2.其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内233357662.89165210826.84
1至2年80036140.2016517528.24
2至3年16493676.902837565.00
3至4年2837565.00906460.00
4至5年906460.002912278.80
5年以上7540180.134627901.33
小计341171685.12193012560.21
减：坏账准备266296.05154518.16
合计340905389.07192858042.05
（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
押金754530.39765064.93
其他332476.54435735.15
其他保证金65000.0065000.00
关联方往来款340019678.19191746760.13
减：坏账准备266296.05154518.16
-77-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
款项性质期末余额期初余额
合计340905389.07192858042.05
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计预期信用损（未发生信用减值）（已发生信用减值）失
2023年1月1日余额33508.34121009.82154518.16
本期计提134363.58134363.58
本期转回22585.6922585.69
2023年12月31日
10922.65255373.40266296.05
余额
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动其他应收账
154518.16134363.5822585.69266296.05
款坏账准备
合计154518.16134363.5822585.69266296.05
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项款项坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额性质余额
合计数的比例(%)
武汉芯源半导1年以内和1-3
关联方往来款193015812.6856.57体有限公司年武汉力源（香港）信息技术有关联方往来款130069665.391年以内38.12限公司上海必恩思信
1年以内和1-5
息技术有限公关联方往来款16934200.134.96年司上海永琰实业
押金416715.003-4年0.12166686.00有限公司
上海弥创信息1年以内和1-2
押金170048.500.0516789.75科技有限公司年
合计340606441.7099.82183475.75
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子
公司3574196762.831104997602.832469199160.003574196762.831104997602.832469199160.00投资
对联7502762.557502762.558211076.368211076.36
-78-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
营、合营企业投资
合计3581699525.381104997602.832476701922.553582407839.191104997602.832477410236.36长期股权投资的情况
1.对子公司投资
本期计提被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额减值准备
武汉力源（香港）
信息技术有限公17906860.0017906860.00司武汉力源信息应
166000000.00166000000.00
用服务有限公司上海必恩思信息
1000000.001000000.00
技术有限公司深圳市鼎芯无限
328299956.08328299956.0818244456.08
有限公司南京飞腾电子科
379999982.60379999982.6084265782.60
技有限公司武汉帕太电子科
2630989964.152630989964.151002487364.15
技有限公司武汉芯源半导体
50000000.0050000000.00
有限公司
合计3574196762.833574196762.831104997602.83
-79-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
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2.对联营和合营企业投资
本期增减变动减值准备投资单位期初余额期末余额追加减少权益法下确认的其他综合宣告发放现金计提减期末余额其他权益变动其他投资投资投资损益收益调整股利或利润值准备
联营企业：
上海互问信息
8211076.36-708313.817502762.55
科技有限公司
合计8211076.36-708313.817502762.55
-80-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
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(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务427635113.88397039421.69622343793.83535971592.60
其他业务2483977.531085336.163499834.421116241.00
合计430119091.41398124757.85625843628.25537087833.60
2.营业收入、营业成本分解信息
本期发生额上期发生额收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本按业务类型
电子元器件代理分销（模组）427635113.88397039421.69622343793.83535971592.60
其他业务2483977.531085336.163499834.421116241.00
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益30000000.00
权益法核算的长期股权投资收益-708313.81-538572.49处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
-1070542.48228460.00资产（负债）取得的投资收益
合计28221143.71-310112.49
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表上期金额项目本期金额调整前调整后
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部
12509.38299433.27299433.27
分
2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益11778288.718358967.077577617.40产生持续影响的政府补助除外
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以4259858.60-6488760.47-6488760.47及处置金融资产和金融负债产生的损益
4.除上述各项之外的其他营业外收入和支出21563.23-769116.76-769116.76
5.减：所得税影响额3877476.28287439.02117901.60
合计12194743.641113084.09501271.84
-81-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产收每股收益益率报告期利润基本每股收益
（%）本期上期本期上期
归属于公司普通股股东的净利润1.856.580.05750.1937
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.516.550.04690.1928武汉力源信息技术股份有限公司
二○二四年四月十九日
-82-武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
第19页至第82页的财务报表附注由下列负责人签署公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：赵马克签名：刘昌柏签名：尚芳
日期：2024.4.19日期：2024.4.19日期：2024.4.19
