通裕重工股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二三年度通裕重工股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-119

三、事务所执业资质证明审计报告

信会师报字[2024]第 ZM10128 号

通裕重工股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了通裕重工股份有限公司（以下简称通裕重工）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了通裕重工2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于通裕重工，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

信会师报字[2024]第 ZM10128 号 通裕重工股份有限公司 审计报告

第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认我们针对收入确认执行的主要审计程序包括

但不限于：

（1）基于收入确认存在舞弊风险的假定，评

通裕重工及其子公司主要从价哪些类型的收入、收入交易或认定导致舞弊

事锻材、锻件、铸件、管风险；

模、粉末冶金产品的制造和（2）了解和评价与收入确认相关的关键内部销售等业务。2023年度，通控制的设计合理性和运行有效性；

裕重工及其子公司实现营业（3）针对不同业务模式，获取对应的合同样收入为58.09亿元。收入确认本文件，识别与收入确认相关的合同条款与条的会计政策及相关财务数据件，以评价通裕重工的收入确认时点是否符合请参阅合并财务报表附注企业会计准则的规定；

三、（二十五）以及五、（四（4）对营业收入实施分析性程序，与历史同十七）。期的毛利率进行对比，对各年度销售收入波动由于营业收入是通裕重工的进行分析，复核营业收入、毛利率变动的合理关键业绩指标之一，营业收性；

入确认是否恰当对通裕重工（5）抽查发票、合同/订单、送货单、报关单

的经营成果有重大影响，因等与收入确认相关的业务单据，以评估相关收此我们将通裕重工的收入确入是否符合公司收入确认的会计政策；

认识别为关键审计事项。（6）选取样本实施函证程序，以确认本期收入金额及期末应收账款余额等信息；

（7）对营业收入执行截止性测试，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）应收账款预期信用减值损失的确认

截至2023年12月31日，通我们针对应收账款预期信用减值损失的确认裕重工应收账款账面余额为

执行的主要审计程序包括但不限于：

25.94亿元，已计提坏账准备

（1）了解和评价与应收账款预期信用损失的

3.68亿元。通裕重工管理层

计量相关的关键内部控制的设计合理性和运基于单项和组合评估应收账行有效性；

款的预期信用损失，考虑了

（2）复核管理层对应收账款进行减值测试的

有关过去事项、当前状况以

相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分及未来经济状况预测的信识别已发生减值的项目；

息。当单项应收账款无法以信会师报字[2024]第 ZM10128 号 通裕重工股份有限公司 审计报告

第2页合理成本评估预期信用损失（3）对按照信用风险特征组合计量预期信用

的信息时，则管理层按照信损失的应收账款，评估组合划分的合理性，用风险特征划分组合，在组复核了基于迁徙率模型所测算出的历史损失合基础上计算预期信用损率是否合理、预期信用损失计量是否充分；

失。由于通裕重工应收账款（4）对于单项计提减值准备的应收账款，获金额重大且应收账款的预期取管理层对预计未来可收回金额做出估计的

信用损失的计量涉及重大判依据，针对与客户发生法律诉讼的情况，了断，因此，我们将应收账款解和评估诉讼的背景及现状，了解涉诉客户坏账准备的计提确认为关键的经营状况，是否合理识别预期信用损失；

审计事项。（5）选择客户样本并独立执行函证程序；

（6）检查重要应收账款期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性。

四、其他信息

通裕重工管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括通裕重工2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估通裕重工的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

信会师报字[2024]第 ZM10128 号 通裕重工股份有限公司 审计报告

第3页治理层负责监督通裕重工的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对通裕重工持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致通裕重工不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就通裕重工中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

信会师报字[2024]第 ZM10128 号 通裕重工股份有限公司 审计报告

第4页我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

王耀华（项目合伙人）

中国注册会计师：

马玉霞

中国*上海二〇二四年四月二十四日

信会师报字[2024]第 ZM10128 号 通裕重工股份有限公司 审计报告

第5页通裕重工股份有限公司合并资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）1454362326.531778104119.36结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）49000000.00221925000.00衍生金融资产

应收票据（三）606384040.27147288559.35

应收账款（四）2225913536.262130983707.33

应收款项融资（五）140938312.33143974096.41

预付款项（六）90954861.92371467756.26应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）14896441.5123639687.66买入返售金融资产

存货（八）3346442351.923132581861.85

合同资产（九）30558401.11142725876.60持有待售资产

一年内到期的非流动资产（十）21437759.1125448092.00

其他流动资产（十一）233158273.041015386690.55

流动资产合计8214046304.009133525447.37

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款（十二）

长期股权投资（十三）48322180.2150365508.20

其他权益工具投资（十四）其他非流动金融资产

投资性房地产（十五）3134796.733481047.61

固定资产（十六）5335729514.715038103434.02

在建工程（十七）1267189307.40707699257.71生产性生物资产油气资产

使用权资产（十八）631828.80

无形资产（十九）430189634.95443940173.52

开发支出1388367.00

商誉（二十）22295326.7342508736.15

长期待摊费用（二十一）1858928.407003942.64

递延所得税资产（二十二）37007900.0378320714.11

其他非流动资产（二十三）429319826.16267919193.91

非流动资产合计7575679244.126640730374.87

资产总计15789725548.1215774255822.24后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页通裕重工股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十五）3774705168.804308265058.71向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十六）569736113.10384965746.00

应付账款（二十七）1119105952.84863611151.15预收款项

合同负债（二十八）165122803.67167096217.32卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十九）194406235.44189284903.06

应交税费（三十）49238919.1748411320.37

其他应付款（三十一）201384984.63150967885.63应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（三十二）243146219.14408257446.87

其他流动负债（三十三）288124541.00636649479.86

流动负债合计6604970937.797157509208.97

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十四）769907056.97272436339.15

应付债券（三十五）1296408767.111243879048.40

其中：优先股永续债

租赁负债（三十六）547769.58

长期应付款（三十七）32066196.94长期应付职工薪酬

预计负债（三十八）2599127.01

递延收益（三十九）47146367.3431174365.98

递延所得税负债（二十二）32825762.6893415933.27其他非流动负债

非流动负债合计2149434850.691672971883.74

负债合计8754405788.488830481092.71

所有者权益：

股本（四十）3896930941.003896809318.00

其他权益工具（四十一）255624510.71255681996.84

其中：优先股永续债

资本公积（四十二）1369935744.551369713679.78

减：库存股

其他综合收益（四十三）-867848.48-84281.77

专项储备（四十四）1269638.44

盈余公积（四十五）215606798.41202434149.53一般风险准备

未分配利润（四十六）1246042873.761171780127.53

归属于母公司所有者权益合计6984542658.396896334989.91

少数股东权益50777101.2547439739.62

所有者权益合计7035319759.646943774729.53

负债和所有者权益总计15789725548.1215774255822.24后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页通裕重工股份有限公司母公司资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金896363047.741234106423.71

交易性金融资产49000000.00221925000.00衍生金融资产

应收票据278193661.3391153846.28

应收账款（一）1782484250.401530294608.93

应收款项融资126389984.32124878757.41

预付款项26351071.04107194696.30

其他应收款（二）993751113.16900520086.21

存货1440980404.221574311070.02

合同资产30349171.29110808722.47持有待售资产

一年内到期的非流动资产10762011.5819600000.00

其他流动资产61414559.26430467279.92

流动资产合计5696039274.346345260491.25

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）2088813071.322084963779.33其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产3339290655.593326069004.09

在建工程807591756.13326062556.87生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产171040826.19176008934.73开发支出商誉

长期待摊费用561891.685515273.84

递延所得税资产36549147.03

其他非流动资产367986995.36255479323.06

非流动资产合计6775285196.276210648018.95

资产总计12471324470.6112555908510.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页通裕重工股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款1349789441.671501409561.46交易性金融负债衍生金融负债

应付票据631042899.95904638711.16

应付账款348868850.07261720486.61预收款项

合同负债183333566.3390381419.63

应付职工薪酬132346206.61130189446.70

应交税费9996070.259025929.21

其他应付款1729632059.891596773840.30持有待售负债

一年内到期的非流动负债86406225.61329186770.35

其他流动负债118234795.18237587957.71

流动负债合计4589650115.565060914123.13

非流动负债：

长期借款447500000.0087500000.00

应付债券1296408767.111243879048.40

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款19238867.50长期应付职工薪酬预计负债

递延收益26769250.867087699.46

递延所得税负债730099.7143573177.25其他非流动负债

非流动负债合计1771408117.681401278792.61

负债合计6361058233.246462192915.74

所有者权益：

股本3896930941.003896809318.00

其他权益工具255624510.71255681996.84

其中：优先股永续债

资本公积1084090924.171083868859.40

减：库存股

其他综合收益-850000.00-850000.00

专项储备1269638.44

盈余公积215606798.41202434149.53

未分配利润657593424.64655771270.69

所有者权益合计6110266237.376093715594.46

负债和所有者权益总计12471324470.6112555908510.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页通裕重工股份有限公司合并利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入5808737085.895912890720.74

其中：营业收入（四十七）5808737085.895912890720.74利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本5460945381.445585140463.89

其中：营业成本（四十七）4804726319.494981497633.44利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十八）63283446.5959629154.91

销售费用（四十九）53595283.3640004767.12

管理费用（五十）191930416.45175723437.55

研发费用（五十一）185369310.49152568100.30

财务费用（五十二）162040605.06175717370.57

其中：利息费用179986409.33187117734.58

利息收入23509862.2823920691.24

加：其他收益（五十三）31981976.7724532488.00

投资收益（损失以“-”号填列）（五十四）449489.28-1499276.49

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1880278.19-1499276.49以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十五）-85262823.47-30732955.06

资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十六）-38376488.95-8527845.26

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十七）367102.10-13255105.44

三、营业利润（亏损以“-”号填列）256950960.18298267562.60

加：营业外收入（五十八）5611956.648366983.73

减：营业外支出（五十九）1113453.363628616.34

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）261449463.46303005929.99

减：所得税费用（六十）53945020.7853047524.59

五、净利润（净亏损以“-”号填列）207504442.68249958405.40

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）207504442.68249958405.40

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）204167081.05246003358.81

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）3337361.633955046.59

六、其他综合收益的税后净额-783566.71-536138.77

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-783566.71-536138.77

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-783566.71-536138.77

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额-783566.71-536138.77

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额206720875.97249422266.63

归属于母公司所有者的综合收益总额203383514.34245467220.04

归属于少数股东的综合收益总额3337361.633955046.59

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（六十一）0.050.06

（二）稀释每股收益（元/股）（六十一）0.050.06后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页通裕重工股份有限公司母公司利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额

一、营业收入（四）4660907363.273911140290.25

减：营业成本（四）4016031336.853405387279.18

税金及附加31279571.5534976605.81

销售费用40815371.2726612420.01

管理费用129962434.10120350154.68

研发费用152713739.90121036043.00

财务费用98019706.1187788997.04

其中：利息费用113676370.0898080025.12

利息收入19266507.1419439963.25

加：其他收益24156303.3916702005.10

投资收益（损失以“-”号填列）（五）-2110666.87

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-52405206.19-22203782.09

资产减值损失（损失以“-”号填列）-19535081.01-1470574.76

资产处置收益（损失以“-”号填列）271080.94-1532694.39

二、营业利润（亏损以“-”号填列）144572300.62104373077.52

加：营业外收入3315890.464761440.34

减：营业外支出1086293.80315699.49

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）146801897.28108818818.37

减：所得税费用15075408.5111375873.06

四、净利润（净亏损以“-”号填列）131726488.7797442945.31

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填

131726488.7797442945.31

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额131726488.7797442945.31

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页通裕重工股份有限公司合并现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金4350482049.263683896903.93客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还133936984.42202492674.44

收到其他与经营活动有关的现金（六十二）534648288.6242081033.68

经营活动现金流入小计5019067322.303928470612.05

购买商品、接受劳务支付的现金3352028635.972973831822.54客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金701190944.70616602341.16

支付的各项税费250518960.00197570784.66

支付其他与经营活动有关的现金（六十二）848241181.92206794021.59

经营活动现金流出小计5151979722.593994798969.95

经营活动产生的现金流量净额-132912400.29-66328357.90

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

582846.675256449.71

额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额25000.0033508.33

收到其他与投资活动有关的现金（六十二）479749520.8528000000.00

投资活动现金流入小计480357367.5233289958.04

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金736179817.89791832893.50投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金（六十二）297000000.00370000000.00

投资活动现金流出小计1033179817.891161832893.50

投资活动产生的现金流量净额-552822450.37-1128542935.46

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金4899472877.964381870729.66

发行债券收到的现金1474916400.00

收到其他与筹资活动有关的现金（六十二）

筹资活动现金流入小计4899472877.965856787129.66

偿还债务支付的现金3600030008.723367625703.08

分配股利、利润或偿付利息支付的现金211941095.75292790062.66

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润9200000.00

支付其他与筹资活动有关的现金（六十二）334874097.44588743707.52

筹资活动现金流出小计4146845201.914249159473.26

筹资活动产生的现金流量净额752627676.051607627656.40

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4924429.504991426.37

五、现金及现金等价物净增加额71817254.89417747789.41

加：期初现金及现金等价物余额657654203.18239906413.77

六、期末现金及现金等价物余额729471458.07657654203.18后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页通裕重工股份有限公司母公司现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金2263670441.962683234895.55

收到的税费返还44092647.7415002801.75

收到其他与经营活动有关的现金3926273691.981503493221.78

经营活动现金流入小计6234036781.684201730919.08

购买商品、接受劳务支付的现金2122733118.691911821630.79

支付给职工以及为职工支付的现金433281624.69398872861.22

支付的各项税费72628720.8462408570.39

支付其他与经营活动有关的现金2637948334.011452841980.30

经营活动现金流出小计5266591798.233825945042.70

经营活动产生的现金流量净额967444983.45375785876.38

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

266423.001423754.27

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额33508.33

收到其他与投资活动有关的现金326242000.0028000000.00

投资活动现金流入小计326508423.0029457262.60

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

324764793.22363266960.12

付的现金

投资支付的现金464156954.61取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金147000000.00370000000.00

投资活动现金流出小计471764793.221197423914.73

投资活动产生的现金流量净额-145256370.22-1167966652.13

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1613589144.711420848000.00

发行债券收到的现金1474916400.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1613589144.712895764400.00

偿还债务支付的现金1996742285.16869428000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金184336932.16187123758.20

支付其他与筹资活动有关的现金99332164.15913543023.79

筹资活动现金流出小计2280411381.471970094781.99

筹资活动产生的现金流量净额-666822236.76925669618.01

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4779280.543895182.46

五、现金及现金等价物净增加额160145657.01137384024.72

加：期初现金及现金等价物余额226587521.8789203497.15

六、期末现金及现金等价物余额386733178.88226587521.87后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页通裕重工股份有限公司合并所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库存其他综合收一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股益险准备

一、上年年末余额3896809318.00255681996.841369713679.78-84281.77202434149.531171780127.536896334989.9147439739.626943774729.53

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额3896809318.00255681996.841369713679.78-84281.77202434149.531171780127.536896334989.9147439739.626943774729.53三、本期增减变动金额（减少以

121623.00-57486.13222064.77-783566.711269638.4413172648.8874262746.2388207668.483337361.6391545030.11“-”号填列）

（一）综合收益总额-783566.71204167081.05203383514.343337361.63206720875.97

（二）所有者投入和减少资本121623.00-57486.13222064.77286201.64286201.64

1．所有者投入的普通股121623.00121623.00121623.00

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他-57486.13222064.77164578.64164578.64

（三）利润分配13172648.88-129904334.82-116731685.94-116731685.94

1．提取盈余公积13172648.88-13172648.88

2．提取一般风险准备

3．对股东的分配-116731685.94-116731685.94-116731685.94

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备1269638.441269638.441269638.44

1．本期提取16535030.8116535030.8116535030.81

2．本期使用15265392.3715265392.3715265392.37

（六）其他

四、本期期末余额3896930941.00255624510.711369935744.55-867848.481269638.44215606798.411246042873.766984542658.3950777101.257035319759.64后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页通裕重工股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库存其他综合收专项储一般风险少数股东权益所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股益备准备

一、上年年末余额3896783221.001369666653.38451857.00192689855.001052424559.886512016146.2643484693.036555500839.29

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额3896783221.001369666653.38451857.00192689855.001052424559.886512016146.2643484693.036555500839.29三、本期增减变动金额（减少以

26097.00255681996.8447026.40-536138.779744294.53119355567.65384318843.653955046.59388273890.24“-”号填列）

（一）综合收益总额-536138.77246003358.81245467220.043955046.59249422266.63

（二）所有者投入和减少资本26097.00255681996.8447026.40255755120.24255755120.24

1．所有者投入的普通股26097.0026097.0026097.00

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他255681996.8447026.40255729023.24255729023.24

（三）利润分配9744294.53-126647791.16-116903496.63-116903496.63

1．提取盈余公积9744294.53-9744294.53

2．提取一般风险准备

3．对股东的分配-116903496.63-116903496.63-116903496.63

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额3896809318.00255681996.841369713679.78-84281.77202434149.531171780127.536896334989.9147439739.626943774729.53后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页通裕重工股份有限公司母公司所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额

项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股

一、上年年末余额3896809318.00255681996.841083868859.40-850000.00202434149.53655771270.696093715594.46

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额3896809318.00255681996.841083868859.40-850000.00202434149.53655771270.696093715594.46三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

121623.00-57486.13222064.771269638.4413172648.881822153.9516550642.91

列）

（一）综合收益总额131726488.77131726488.77

（二）所有者投入和减少资本121623.00-57486.13222064.77286201.64

1．所有者投入的普通股121623.00121623.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-57486.13222064.77164578.64

（三）利润分配13172648.88-129904334.82-116731685.94

1．提取盈余公积13172648.88-13172648.88

2．对股东的分配-116731685.94-116731685.94

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1269638.441269638.44

1．本期提取6491498.976491498.97

2．本期使用5221860.535221860.53

（六）其他

四、本期期末余额3896930941.00255624510.711084090924.17-850000.001269638.44215606798.41657593424.646110266237.37后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页通裕重工股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年年末余额3896783221.001482249808.24-850000.00192689855.00684976116.546255849000.78

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额3896783221.001482249808.24-850000.00192689855.00684976116.546255849000.78三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

26097.00255681996.84-398380948.849744294.53-29204845.85-162133406.32

列）

（一）综合收益总额97442945.3197442945.31

（二）所有者投入和减少资本26097.00255681996.84-398380948.84-142672855.00

1．所有者投入的普通股26097.0026097.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他255681996.84-398380948.84-142698952.00

（三）利润分配9744294.53-126647791.16-116903496.63

1．提取盈余公积9744294.53-9744294.53

2．对股东的分配-116903496.63-116903496.63

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额3896809318.00255681996.841083868859.40-850000.00202434149.53655771270.696093715594.46后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

通裕重工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由山东通裕集团有限公司整体变更设立的股份有限公司。

公司前身为禹城通裕机械有限公司，成立于2002年5月25日，2002年8月12日更名为山东通裕集团有限公司。2010年1月15日，山东通裕集团有限公司股东会决议，同意整体变更为通裕重工股份有限公司，各股东以截止2009年11月30日经审计的净资产作为出资，按1:0.29的比例折为股份公司股本270000000股。公司于

2010年3月25日经山东省工商行政管理局核准登记。

2011年2月16日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]235号《关于核准通裕重工股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司于2011年2月25日首次向社会公开发行人民币普通股90000000股，发行后公司股本为

360000000股。

2011年3月8日，经深圳证券交易所以深证上[2011]73号《关于通裕重工股份有限公司人民币股票上市的通知》同意，本公司发行的人民币普通股股票获准在深圳证券交易所上市交易，股票简称：通裕重工，股票代码：300185。所属行业为通用设备制造业。

根据2011年度股东大会决议，本公司以当年12月31日股本360000000股为基数，按每10股由资本公积转增15股，共计转增540000000股。转增后，股本增至

900000000股。

经中国证券监督管理委员会以证监许可[2016]528号《关于核准通裕重工股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）共计189247976股，发行后公司股本1089247976股。

根据2016年第四次临时股东大会决议，本公司以截止2016年6月30日总股本

1089247976股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增20股，共计转增

2178495952股。转增后，股本增至3267743928股。

2021年1月28日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]206号文《关于同意通裕重工股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》核准，公司向控股股东珠海港控股集团有限公司定向增发629039293股。

截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数389693.09万股，注册资本为

389693.0941万元，注册地：山东省德州市禹城市国家高新技术产业开发区，总部地

财务报表附注第1页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

址：山东省德州市禹城市国家高新技术产业开发区。本公司及各子公司实际从事的主要经营活动为：锻材、锻件、管模、粉末冶金等的制造和销售。

本公司的母公司为珠海港控股集团有限公司，本公司的实际控制人为：珠海市人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月24日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，RDM-TYLLC 的记账本位币为美元，BORTOME AUSTRALIAPTY LTD 的记账本位币为澳元。本财务报表以人民币列示。

财务报表附注第2页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合财务报表附注第3页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有财务报表附注第4页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本财务报表附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

财务报表附注第5页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定财务报表附注第6页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

财务报表附注第7页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

财务报表附注第8页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第9页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

提示：对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收

款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的应收款项和合同资产（根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的除外），企业也可以选择采用一般金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险财务报表附注第10页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据应收票据承兑汇票根据票据类型划分

应收账款外部客户、应收合并范围内关联方款根据客户类型划分合同资产未到期质保金根据客户类型划分

其他应收款保证金、出口退税、其他、合并范围内关联方往来款根据款项性质划分长期应收款应收融资租赁保证金根据款项性质划分

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物财务报表附注第11页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用：公司用于生产钢锭的钢锭模、生产电渣锭的结晶器、生产铸件的砂箱木型，扣除残值后按照生产钢锭、电渣锭、铸件产量占预计总生产量的比例进行摊销，其他周转材料于领用时按一次摊销法摊销。

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资财务报表附注第12页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报表附注三

“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为财务报表附注第13页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资财务报表附注第14页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用财务报表附注第15页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

财务报表附注第16页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-4054.75-2.38

机器设备年限平均法10-3059.50-3.17运输设备年限平均法5519电子设备及其他年限平均法5519

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

房屋建筑物、装修（1）经内部组织相关人员验收确认；（2）房屋建筑物、工程等完成消防验收以及工程等其他必要的外部验收确认等；

（1）相关设备及配套设施等已安装完毕，设备、软件等经过调试后可在一段时间

设备、软件

内保持稳定运行；（2）达到预定可使用状态，经内部组织相关人员验收确认财务报表附注第17页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加财务报表附注第18页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率（%）土地使用权约定寿命直线法0专利权10年直线法0软件10年直线法0非专利技术10年直线法0每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。

财务报表附注第19页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关财务报表附注第20页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划财务报表附注第21页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

财务报表附注第22页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成财务报表附注第23页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

国内销售业务为发出货物并取得收到货物证明的当天确认收入，国外销售业务在商品发出、完成出口报关手续并取得报关单信息时确认收入。

(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期财务报表附注第24页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定的补助

对象用于购建建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得的

政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与财务报表附注第25页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差财务报表附注第26页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢财务报表附注第27页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本财务报表附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使

用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮财务报表附注第28页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

财务报表附注第29页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本财务报表附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本财务报表附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本财务报表附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本财务报表附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人财务报表附注第30页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本财务报表附注“三、（十）金融工具”。

(三十)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本财务报表附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本财务报表附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后

按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

财务报表附注第31页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本财务报表附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十一)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的在建工程项目公司将单项在建工程金额超过资产总额0.5%的在建工程认定为重要在建工程

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的10%重要的非全资子公司的子公司认定为重要非全资子公司

重要的合营企业、联营公司将净利润占合并净利润10%以上的合营/联营认定为重要合营企业、重要

企业、共同经营联营企业、重要共同经营

(三十二)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置财务报表附注第32页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的

适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定未对公司财务报表造成重要影响。

2、重要会计估计变更

本报告期，公司无重要的会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分6%、9%、13%为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%企业所得税按应纳税所得额计缴见如下说明

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率

通裕重工股份有限公司15%

济南市冶金科学研究所有限责任公司15%

山东宝元硬质合金有限公司25%

山东重石超硬材料有限公司20%

山东省禹城市新园热电有限公司25%

禹城宝泰机械制造有限公司25%财务报表附注第33页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

禹城宝利铸造有限公司25%

山东信商物资有限公司25%

五寨恒华能源有限公司20%

常州海杰冶金机械制造有限公司15%

禹城海杰新能源工程有限公司25%

贵州宝丰新能源开发有限公司20%

金沙县宝丰新能源有限公司20%

织金县宝丰新能源开发有限公司20%

禹城通裕再生资源有限公司20%

禹城通裕矿业投资有限公司20%

常州东方机电成套有限公司20%

青岛宝鉴科技工程有限公司25%

青岛宝通进出口有限公司25%

山西鲁晋宝丰新能源开发有限公司20%

长治市郊区宝新能源开发有限公司20%

通裕重工（广东）供应链科技有限公司15%

(二)税收优惠

（1）通裕重工股份有限公司于2022年12月12日取得山东省科学技术厅、山东省

财政厅、国家税务总局山东省税务局批准下发的高新技术企业证书，证书编号GR202237006785，有效期 3 年。企业所得税优惠期为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12月31日，企业所得税税率为15%。

（2）济南市冶金科学研究所有限责任公司于2021年12月7日取得山东省科学技术

厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准下发的高新技术企业证书，证书编号 GR202137000941，有效期 3 年。企业所得税优惠期为 2021 年 1 月 1 日至

2023年12月31日，企业所得税税率为15%。

（3）常州海杰冶金机械制造有限公司于2022年12月12日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局下发的高新技术企业证书，证书编号：

GR202232016284，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2022 年 1 月 1 日至 2024年12月31日，企业所得税税率为15%。

（4）根据《财政部、国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]47号）、《资源综合利用企业所得税优惠目录》的规定，山东省禹城市新园热电有限公司生物质发电收入享受所得税税收减免优惠，在计算应财务报表附注第34页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。

（5）根据财政部、国家税务总局发布的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）和《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300

万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述公告执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。

本公司报告期内符合以上优惠适用条件的子公司，可以享受该小型微利企业的税收优惠政策。

（6）根据广东省人民政府横琴粤澳深度合作区工作办公室发布的《财政部税务总局关于横琴粤澳深度合作区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2022]19号）规定，对设在横琴粤澳深度合作区符合《横琴粤澳深度合作区企业所得税优惠目录(2021版)》（以下简称《目录》）中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占收入总额60%以上的企业，减按15%的税率征收企业所得税。报告期内，通裕重工（广东）供应链科技有限公司享受上述税收优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。

（7）根据《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号），增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。综合利用的资源名称、综合利用产品和劳务名称、技术标准和相关条件、退税比例等按照本公告所附《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022年版)》(以下称《目录》)的相关规定执行。长治市郊区宝新能源开发有限公司、织金县宝丰新能源开发有限公司销售自产的煤层气（煤矿瓦斯）和提供电力符合《目录》中规定的相关条件，享受上述税收优惠政策。

（8）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。通裕重工股份有限公司、常州海杰冶金机械制造有限公司为高新技术企业中的制造业一般纳税人，享受上述税收优惠政策。

（9）财政部、国家税务总局4日发布《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》，将省级人民政府在50%税额幅度内减征“六税两费”的适用主体，由增值税小规模纳税人扩展至小型微利企业和个体工商户，执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。

“六税两费”是指资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不财务报表附注第35页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。允许地方政府在一定幅度内减征“六税两费”，是减税降费政策措施的重要组成部分。

两部门发布公告明确，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征“六税两费”，已依法享受“六税两费”其他优惠政策的，可叠加享受上述减征优惠政策。本公司报告期内符合以上优惠适用条件的子公司，可以享受该小型微利企业的税收优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金92877.44135870.02

银行存款729378580.631007518333.16

其他货币资金724890868.46770449916.18

合计1454362326.531778104119.36

其中：存放在境外的款项总额1035537.611088127.11

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金466163747.65427491523.67

信用证保证金201460788.32295300463.86

保函保证金14577357.3429332029.54

冻结账户余额160532.42

其他保证金42528442.7318325899.11

定期存款350000000.00

合计724890868.461120449916.18

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产49000000.00221925000.00

其中：结构性存款49000000.00221925000.00

合计49000000.00221925000.00财务报表附注第36页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票358734851.904878793.98353856057.92103568986.351222114.03102346872.32

财务公司承兑汇票170763382.982322382.01168441000.97

商业承兑汇票85246331.491159350.1184086981.3845478331.34536644.3144941687.03

合计614744566.378360526.10606384040.27149047317.691758758.34147288559.35

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

614744566.37100.008360526.101.36606384040.27149047317.69100.001758758.341.18147288559.35

计提坏账准备

其中：

承兑汇票614744566.37100.008360526.101.36606384040.27149047317.69100.001758758.341.18147288559.35

合计614744566.37100.008360526.10606384040.27149047317.69100.001758758.34147288559.35报告期末公司无重要的按单项计提坏账准备的应收票据。

财务报表附注第37页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

按组合计提项目：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

承兑汇票614744566.378360526.101.36

合计614744566.378360526.10

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

承兑汇票1758758.346601767.768360526.10

合计1758758.346601767.768360526.10

4、期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额

商业承兑汇票17685115.93

合计17685115.93

报告期末，公司用于借款质押受限以及其他受限的应收票据情况详见本财务报表附注“五、（二十四）”。

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票271337076.28

财务公司承兑汇票130596451.65

商业承兑汇票1774325.83

合计403707853.76本期公司无实际核销的应收票据情况。

财务报表附注第38页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内2101118396.902015226943.19

1至2年153795362.02133222115.86

2至3年97352974.4657154713.47

3至4年44508254.1244701416.70

4至5年37783638.1876327268.34

5年以上158971966.6894223999.17

小计2593530592.362420856456.73

减：坏账准备367617056.10289872749.40

合计2225913536.262130983707.33财务报表附注第39页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏

132245354.985.10113366567.1085.7218878787.8829659264.061.2329659264.06100.00

账准备按信用风险特

征组合计提坏2461285237.3894.90254250489.0010.332207034748.382391197192.6798.77260213485.3410.882130983707.33账准备

其中：

外部客户2461285237.3894.90254250489.0010.332207034748.382391197192.6798.77260213485.3410.882130983707.33

合计2593530592.36100.00367617056.102225913536.262420856456.73100.00289872749.402130983707.33

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

华仪风能有限公司49504745.0245085881.4791.07涉诉55147545.0239162305.23

哈电风能有限公司26642802.0714607669.6554.83涉诉25142802.071019879.52

森未安德国有限公司14256419.1314256419.13100.00经营困难15458225.1415458225.14财务报表附注第40页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

其他单项计提客户款41841388.7639416596.8594.20账龄较长14201038.9214201038.92

合计132245354.98113366567.10109949611.1569841448.81

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内2098141250.6757069442.022.72

1至2年145306606.6236283059.6724.97

2至3年77541061.2737560890.0748.44

3至4年28790395.0018535256.3064.38

4至5年31008708.9624304626.0878.38

5年以上80497214.8680497214.86100.00

合计2461285237.38254250489.00财务报表附注第41页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款

289872749.4083612918.543464185.292404426.55367617056.10

坏账准备

合计289872749.4083612918.543464185.292404426.55367617056.10

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款2404426.55

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产期末同资产期末余额单位名称同资产期末余备和合同资产减余额余额合计数的比例额值准备期末余额

(%)

第一名152643638.0643979610.00196623248.066.745702659.54

第二名129312708.2959759675.26189072383.556.486602849.55

第三名98381512.5729024136.38127405648.954.363465433.65

第四名102624626.4415592270.50118216896.944.053215499.60

第五名56357442.3452910128.45109267570.793.742979668.72

合计539319927.70201265820.59740585748.2925.3721966111.06

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据-银行承兑汇票140938312.33143974096.41

合计140938312.33143974096.41财务报表附注第42页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综其他变项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额合收益中确认动的损失准备应收票

据-银行

143974096.412760738655.642763774439.72140938312.33

承兑汇票

合计143974096.412760738655.642763774439.72140938312.33

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据824642473.95

合计824642473.95

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内83425458.3391.72357859272.6596.34

1至2年1258683.511.388799381.842.37

2至3年4482941.744.93180.00

3年以上1787778.341.974808921.771.29

合计90954861.92100.00371467756.26100.00公司无账龄超过一年且金额重要的预付款。

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额55011389.31元，占预付款项期末余额合计数的比例60.48%。

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收利息8130833.28财务报表附注第43页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额应收股利

其他应收款项14896441.5115508854.38

合计14896441.5123639687.66

1、应收利息

（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额

定期存款8130833.28

小计8130833.28

减：坏账准备

合计8130833.28

（2）报告期末公司无重要的逾期利息

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内13728652.3315624612.20

1至2年1650423.93643391.46

2至3年479023.94123440.00

3至4年55000.001391289.67

4至5年1227398.109233160.37

5年以上7473342.013406108.31

小计24613840.3130422002.01

减：坏账准备9717398.8014913147.63

合计14896441.5115508854.38财务报表附注第44页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

24613840.31100.009717398.8039.4814896441.5130422002.01100.0014913147.6349.0215508854.38

计提坏账准备

其中：

保证金7498663.5730.471322218.0817.636176445.499914137.4132.593535121.1635.666379016.25

出口退税2005248.056.59104673.955.221900574.10

其他17115176.7469.538395180.7249.058719996.0218502616.5560.8211273352.5260.937229264.03

合计24613840.31100.009717398.8014896441.5130422002.01100.0014913147.6315508854.38本报告期内公司无重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项。

财务报表附注第45页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

保证金7498663.571322218.0817.63

其他17115176.748395180.7249.05

合计24613840.319717398.80

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用合计

损失(未发生信用减

期信用损失损失(已发生信用减值)

值)

上年年末余额850147.5532441.7314030558.3514913147.63上年年末余额在本期

--转入第二阶段-23961.0523961.05

--转入第三阶段-2871.002871.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提716834.04117732.7252129.00886695.76

本期转回739362.2813264.071621746.952374373.30本期转销

本期核销3708071.293708071.29其他变动

期末余额800787.26160871.438755740.119717398.80

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信账面余额未来12个月预整个存续期预期信用合计

用损失(已发生信

期信用损失损失(未发生信用减值)

用减值)

上年年末余额16286352.20105091.4614030558.3530422002.01上年年末余额在本期财务报表附注第46页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信账面余额未来12个月预整个存续期预期信用合计

用损失(已发生信

期信用损失损失(未发生信用减值)

用减值)

--转入第二阶段-459023.93459023.93

--转入第三阶段-55000.0055000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增13728652.3313728652.33

本期终止确认14164028.2742967.525329818.2419536814.03其他变动

期末余额15336952.33521147.878755740.1124613840.31

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别其他期末余额额计提收回或转回转销或核销变动其他应收款

14913147.63886695.762374373.303708071.299717398.80

坏账准备

合计14913147.63886695.762374373.303708071.299717398.80

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项3708071.29

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金7498663.579914137.41

出口退税2005248.05

其他17115176.7418502616.55

合计24613840.3130422002.01财务报表附注第47页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额

计数的比例(%)应收探矿权

敖汉旗自然资源局5644331.005年以上22.935644331.00补偿款中华人民共和国黄岛海

海关保证金1466487.821年以内5.9676550.66关内蒙古包钢钢联股份有

履约保证金1000000.001年以内4.0652200.00限公司

中技国际招标有限公司投标保证金800000.001年以内3.2541760.00

东方电气股份有限公司投标保证金800000.001-2年3.2541760.00

合计9710818.8239.455856601.66财务报表附注第48页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额类别账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料837783168.70702847.36837080321.34839932467.82839932467.82

周转材料449765003.27449765003.27322205397.68322205397.68

在产品1074460355.8714017656.641060442699.231151528712.267110.691151521601.57

库存商品969488784.1829348764.97940140019.21819717122.06794727.28818922394.78

发出商品59862369.24848060.3759014308.87

合计3391359681.2644917329.343346442351.923133383699.82801837.973132581861.85

2、存货跌价准备减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料702847.36702847.36

在产品7110.6914010545.9514017656.64

库存商品794727.2828554037.6929348764.97

发出商品848060.37848060.37

合计801837.9744115491.3744917329.34财务报表附注第49页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、期末受限的存货说明

报告期末，公司用于借款抵押受限的存货情况详见本财务报表附注“五、（二十四）”。

(九)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未到期质保金325769075.778860918.86316908156.91289816066.4735579805.46254236261.01

减:列示于一年内到期的非流动资产22037170.14599411.0321437759.11

减：列示于其他非流动资产272319075.547407078.85264911996.69130329449.6118819065.20111510384.41

合计31412830.09854428.9830558401.11159486616.8616760740.26142725876.60

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提减值准备按信用风险特征组合

31412830.09100.00854428.982.7230558401.11159486616.86100.0016760740.2610.51142725876.60

计提减值准备财务报表附注第50页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

其中：

未到期质保金31412830.09100.00854428.982.7230558401.11159486616.86100.0016760740.2610.51142725876.60

合计31412830.09100.00854428.9830558401.11159486616.86100.0016760740.26142725876.60本报告期内公司无重要的按单项计提预期信用损失的合同资产。

3、本期合同资产计提减值准备情况

项目上年年末余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额

未到期质保金16760740.2615906311.28854428.98

合计16760740.2615906311.28854428.98

4、本期公司无实际核销的合同资产情况

财务报表附注第51页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款25448092.00

一年内到期的合同资产21437759.11

合计21437759.1125448092.00

(十一)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待认证、待抵扣/留抵增值税203363982.45115428234.12

预缴税金3386323.405808853.71

待摊费用22820594.39

应收退货成本3587372.80

未终止确认的应收票据894149602.72

合计233158273.041015386690.55

(十二)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额折现率项目账面坏账准坏账准备账面价值账面余额账面价值区间余额备融资租赁保

25448092.0025448092.00

证金

小计25448092.0025448092.00

减：一年内

25448092.0025448092.00

到期部分合计财务报表附注第52页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十三)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动上年年末余减值准备上减值准备被投资单位追加权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金计提减期末余额额年年末余额减少投资其他期末余额投资的投资损益益调整益变动股利或利润值准备

1．合营企业

山东宝森能

5337464.16-1132350.154205114.01

源有限公司

小计5337464.16-1132350.154205114.01

2．联营企业

中星唯实（北京）科4723.494723.49技有限公司禹城同泰新

型材料有限28471500.08-747928.0327723572.05公司

H2 Store Pty

16551820.47-158326.3216393494.15

Ltd

小计45028044.044723.49-747928.03-158326.3244117066.20

合计50365508.204723.49-1880278.18-158326.3248322180.21财务报表附注第53页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十四)其他权益工具投资本期计入其他本期计入其他本期末累计计本期末累计计本期确认指定为以公允价值计项目名称期末余额上年年末余额综合收益的利综合收益的损入其他综合收入其他综合收的股利收量且其变动计入其他得失益的利得益的损失入综合收益的原因

山东省创新创业投资有限公司1000000.00非交易目的持有

合计1000000.00财务报表附注第54页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十五)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额7290100.007290100.00

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额7290100.007290100.00

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额3809052.393809052.39

（2）本期增加金额346250.88346250.88

—计提或摊销346250.88346250.88

（3）本期减少金额

（4）期末余额4155303.274155303.27

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值3134796.733134796.73

（2）上年年末账面价值3481047.613481047.61

2、期末受限的投资性房地产说明

报告期末，公司用于借款抵押受限的投资性房地产情况详见本财务报表附注“五、（二十四）”。

(十六)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产5335729514.715038103434.02固定资产清理

合计5335729514.715038103434.02财务报表附注第55页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额2617769799.094672343736.4431535906.33134011808.557455661250.41

（2）本期增加金额392702034.21328746663.372006963.3421235723.63744691384.55

—购置15038908.381826432.375123808.8621989149.61

—在建工程转入392702034.21313707754.99180530.9716094769.95722685090.12

—外币报表折算增加17144.8217144.82

（3）本期减少金额114851374.611487479.871694353.97118033208.45

—处置或报废114851374.611487479.871694353.97118033208.45

（4）期末余额3010471833.304886239025.2032055389.80153553178.218082319426.51

2．累计折旧

（1）上年年末余额596062371.521713715626.6522707782.6181206594.892413692375.67

（2）本期增加金额84484119.53270872717.522725748.2016807894.41374890479.66

—计提84484119.53270872717.522725748.2016807894.41374890479.66

（3）本期减少金额42912739.321370528.471575116.4645858384.25

—处置或报废42912739.321370528.471575116.4645858384.25

（4）期末余额680546491.051941675604.8524063002.3496439372.842742724471.08

3．减值准备

（1）上年年末余额1149214.662699931.792518.4613775.813865440.72财务报表附注第56页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额1149214.662699931.792518.4613775.813865440.72

4．账面价值

（1）期末账面价值2328776127.592941863488.567989869.0057100029.565335729514.71

（2）上年年末账面价值2020558212.912955928178.008825605.2652791437.855038103434.02

3、本报告期公司无暂时闲置的固定资产

4、本报告期公司无通过经营租赁租出的固定资产

5、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物336503671.56正在办理

6、期末受限的固定资产说明

报告期末，公司用于借款抵押受限的固定资产情况详见本财务报表附注“五、（二十四）”。

财务报表附注第57页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十七)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程1267189307.401267189307.40707699257.71707699257.71工程物资

合计1267189307.401267189307.40707699257.71707699257.71

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

高端装备核心部件节能节材工艺及装备提升项目532257030.48532257030.48168547426.12168547426.12

高端装备精密制造生产项目68862068.4268862068.4227702565.4827702565.48

高端装备核心部件智能化精密生产项目14202827.8214202827.82

三元瓦斯电站15543002.4915543002.49

宝利铸造产能提升改造项目2422661.112422661.11

大型海上风电产品配套能力提升项目194290364.31194290364.31160492715.71160492715.71

高端硬质合金新材料制品智能化生产线建设项目35876065.6935876065.69121427368.62121427368.62

生物质综合利用供热项目170870875.47170870875.4720111680.7720111680.77

其他265032903.03265032903.03177249009.59177249009.59

合计1267189307.401267189307.40707699257.71707699257.71财务报表附注第58页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称预算数（亿元）上年年末余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额

高端装备核心部件节能节材工艺及装备提升项目7.64168547426.12366806949.493097345.13532257030.48

高端装备精密制造生产项目2.5027702565.4884708454.5243548951.5868862068.42

高端装备核心部件智能化精密生产项目0.5014202827.8247326994.1361529821.95

三元瓦斯电站0.4715543002.496278373.4521821375.94

宝利铸造产能提升改造项目0.502422661.112068123.984490785.09

大型海上风电产品配套能力提升项目6.67160492715.71224032092.21190234443.61194290364.31

高端硬质合金新材料制品智能化生产线建设项目3.01121427368.6227787789.23113339092.1635876065.69

生物质综合利用供热项目1.9920111680.77150863071.20103876.50170870875.47

合计530450248.12909871848.21438061815.46103876.501002156404.37

续表：

工程累计投入占预算利息资本化累计其中：本期利息本期利息资项目名称工程进度资金来源

比例(%)金额资本化金额本化率(%)

高端装备核心部件节能节材工艺及装备提升项目70.1155.00%22472047.9713586566.321.87募集资金

高端装备精密制造生产项目67.3185.00%905639.16自有资金、银行借款

高端装备核心部件智能化精密生产项目123.31100.00%自有资金

三元瓦斯电站97.23100.00%自有资金

宝利铸造产能提升改造项目62.91100.00%自有资金

大型海上风电产品配套能力提升项目57.6170.00%18149955.4711372696.611.40募集资金

高端硬质合金新材料制品智能化生产线建设项目82.8790.00%3688418.272141991.214.60自有资金、银行借款

生物质综合利用供热项目85.7792.00%628177.34628177.344.50自有资金、银行借款

合计45844238.2127729431.481.87财务报表附注第59页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十八)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额1263657.601263657.60

—新增租赁1263657.601263657.60

（3）本期减少金额

（4）期末余额1263657.601263657.60

2．累计折旧

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额631828.80631828.80

—计提631828.80631828.80

（3）本期减少金额

（4）期末余额631828.80631828.80

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值631828.80631828.80

（2）上年年末账面价值

(十九)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额565828960.8379974942.521280339.625261283.41652345526.38

（2）本期增加金额973451.30973451.30

—购置973451.30973451.30

（3）本期减少金额12000.0012000.00

—其他12000.0012000.00财务报表附注第60页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

（4）期末余额565816960.8379974942.521280339.626234734.71653306977.68

2．累计摊销

（1）上年年末余额126450824.5979070236.37163144.652721147.25208405352.86

（2）本期增加金额12357881.37138231.39128028.841321373.5113945515.11

—计提12357881.37138231.39128028.841321373.5113945515.11

（3）本期减少金额

（4）期末余额138808705.9679208467.76291173.494042520.76222350867.97

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额766474.76766474.76

—计提766474.76766474.76

（3）本期减少金额

（4）期末余额766474.76766474.76

4．账面价值

（1）期末账面价值427008254.87989166.132192213.95430189634.95

（2）上年年末账面价

439378136.24904706.151117194.972540136.16443940173.52

值

2、期末受限的无形资产说明报告期末，公司用于借款抵押受限的无形资产情况详见本财务报表附注“五、

（二十四）”。

(二十)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或上年年末余企业合并期末余额形成商誉的事项额计提增加处置其他减少形成的账面原值济南市冶金科学研

73496719.4073496719.40

究所有限责任公司常州东方机电成套

15629326.0615629326.06

有限公司

小计89126045.4689126045.46财务报表附注第61页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或上年年末余企业合并期末余额形成商誉的事项额计提增加处置其他减少形成的减值准备济南市冶金科学研

46617309.314584083.3651201392.67

究所有限责任公司常州东方机电成套

15629326.0615629326.06

有限公司

小计46617309.3120213409.4266830718.73

账面价值42508736.15-20213409.4222295326.73

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组组是否与以前年名称所属经营分部及依据合的构成及依据度保持一致

被收购后，其业务、人员、技于评估基准日的商誉相

术、资金方面相对独立，产生的济南市冶金科学研究所关资产组，商誉相关资现金流入独立于其他资产或资产是

有限责任公司资产组产组包括长期资产、营

组产生的现金流入，因此作为一运资金和商誉。

个独立的资产组进行减值测试。

被收购后，其业务、人员、技于评估基准日的商誉相

术、资金方面相对独立，产生的常州东方机电成套有限关资产组，商誉相关资现金流入独立于其他资产或资产是

公司资产组产组包括长期资产、营

组产生的现金流入，因此作为一运资金和商誉。

个独立的资产组进行减值测试。

资产组或资产组组合发生变化的说明：商誉所属资产组与以前年度保持一致，未有发生变化。

财务报表附注第62页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期预测期内的关键参预测期内的关键参数稳定期的关键稳定期的关键参数的确定依项目账面价值可收回金额减值金额的年限数的确定依据参数据

*稳定期收入增长率0%、根据公司以前年度的

济南市冶金科增长率为9.98%-增长率为0，利润率与预测期最后一年一

经营业绩、增长率、

学研究所有限314640675.54307948289.956692385.595年17.98%，税前折现税前折现率为致*折现率：反映当前市场行业水平以及管理层

责任公司率12.20%12.20%货币时间价值和相关资产组对市场发展的预期特定风险的税后利率

*稳定期收入增长率0%、根据公司以前年度的

增长率为0%-增长率为0，利润率与预测期最后一年一

常州东方机电经营业绩、增长率、

41664013.1120159334.6921504678.425年15%，税前折现率税前折现率为致*折现率：反映当前市场

成套有限公司行业水平以及管理层

为11.40%-12.10%12.10%货币时间价值和相关资产组对市场发展的预期特定风险的税后利率

合计356304688.65328107624.6428197064.01

注：上表账面价值、可收回金额、减值金额均包含少数股东对应的商誉金额。

基于上述假设及预测数据，公司聘请第三方评估机构北京中天华资产评估有限责任公司对2023年12月31日的济南市冶金科学研究所有限责任公司、常州东方机电成套有限公司资产组对应的商誉进行评估，并于2024年4月分别出具中天华资评报字[2023]第10429号、中天华资评报字[2024]第10428号评估报告。

财务报表附注第63页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十一)长期待摊费用本期增加金其他减项目上年年末余额本期摊销金额期末余额额少金额

车间外围采光板更换288408.22288408.22

修理费3196123.303196123.30

管理咨询费1281553.321281553.32

钢结构厂房屋面防水749189.00187297.32561891.68

绿化工程款134069.3888118.81192815.2629372.93

中介服务费268462.7822370.76246092.02

车间屋面防水维修费用838430.18287461.80550968.38

厂房粉刷费247706.46277942.7355045.80470603.39

合计7003942.64366061.545511075.781858928.40

(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备430467498.1570217258.86337615941.5254380508.87

递延收益46906367.629049666.8331174365.987012821.61

内部交易未实现利润80514834.7912504790.3136213973.005432095.95

可抵扣亏损48254916.617802779.9558106171.6510203932.41

其他权益工具投资1000000.00150000.001000000.00150000.00

可转债利息调整23090692.323463603.857609035.191141355.27

预计负债988245.79148236.87

租赁负债803167.55120475.13

合计632025722.83103456811.80471719487.3478320714.11

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评

32383210.597865874.3938293312.289083614.73

估增值

租金收入3954650.81593197.62财务报表附注第64页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产暂时性差异505136035.3990720828.12453542955.9584332318.54

使用权资产631828.8094774.32

合计542105725.5999274674.45491836268.2393415933.27

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产66448911.7737007900.0378320714.11

递延所得税负债66448911.7732825762.6893415933.27财务报表附注第65页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十三)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付土地出让金20000.0020000.00871317.50871317.50

预付工程设备款4855190.594855190.595537492.005537492.00

三年期定期存款159532638.88159532638.88150000000.00150000000.00

一年以上的合同资产272319075.547407078.85264911996.69130329449.6118819065.20111510384.41

合计436726905.017407078.85429319826.16286738259.1118819065.20267919193.91

说明：报告期末，公司用于融资质押受限的其他非流动资产情况详见本财务报表附注“五、（二十四）”。

(二十四)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

承兑汇票、信用证、保承兑汇票、信用证、保

函、票据池、贷款保证函、票据池、贷款保证

抵押、质押抵押、质

货币资金724890868.46724890868.46金、出口退税托管账户1120449916.181120449916.18金、出口退税托管账户等押等质押等，单位定期存单质押等，单位定期存单质押贷款质押贷款

质押、已贴

票据池质押、未终止确

应收票据421392969.69421392969.69现/背书未4491506.824491506.82质押票据池质押认的票据终止确认财务报表附注第66页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

已贴现/背

其他流动资产894149602.72894149602.72书未终止未终止确认的票据确认

存货600000000.00600000000.00抵押银行贷款抵押600270635.79600270635.79抵押银行贷款抵押

银行贷款抵押、融资租

抵押、售后抵押、售银行贷款抵押、融资租

固定资产1694923590.511117011759.96赁的固定资产，见说明1958823460.201246691112.14回租后回租赁的固定资产

（1）、（2）

银行贷款抵押，见说明无形资产436304004.34325003726.97抵押478887999.46369905190.76抵押银行贷款抵押

（3）

长期股权投资见说明（4）见说明（4）

投资性房地产7290100.003134796.73抵押银行贷款抵押7290100.003481047.61抵押银行贷款抵押

融资质押，见说明其他非流动资产159532638.88159532638.88质押150000000.00150000000.00质押融资质押

（5）

售电收费权不适用见说明（6）

长期应收款25448092.00融资租赁保证金

合计4044334171.883350966760.695214363221.174414887104.02

主要受限情况说明：（1）本公司与中国银行股份有限公司禹城市支行的融资签订的授信额度协议以本协议、单项项协议约定的担保已有效生效的

最大敞口作为授信额度，本协议项下叙作单项授信业务的合作期限为自本协议生效之日起至2030年9月1日为止。该授信协议约定如下：*本公司以自有的座落于禹城市友谊路北侧、东三环东不动产作为抵押物向中国银行股份有限公司禹城市支行提供抵押担保，抵押物作价为5868.12万元。*以通裕重工股份有限公司生产的不低于60000万元的存货（包括但不限于主轴、管模、锻件)作为抵押担保。*以通裕重工股份有限公司出财务报表附注第67页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

口退税托管账户作为质押担保。*由山东省禹城市新园热电有限公司提供提高本金限额为人民币3亿元整的保证担保。保证期间为债务履行期限届满之日后三年止。

（2）本公司与中国工商银行股份有限公司禹城市支行签订授信额度为人民币25200万元的授信额度协议，授信额度期限为自2021年10月12日至2026年10月31日。该授信协议由通裕重工股份有限公司以其座落于禹城市东路环路以东的不动产提供最高本金限额为人民币28000万元整抵押担保。担保期限自本合同生效之日至债务履行期限届满之日后三年止。

（3）本公司之孙公司山东宝元硬质合金有限公司与光大银行签署融资协议，该协议约定如下：*由通裕重工股份有限公司、济南市冶金科学研究

所有限责任公司（保证人）提供连带责任保证担保；*由山东宝元硬质合金有限公司（抵押人）提供土地使用权（抵押物）的抵押担保。*由济南市冶金科学研究所有限责任公司（出质人）提供山东宝元硬质合金有限公司的股权作为质押担保。

（4）公司于2021年6月10日、21日从齐鲁银行借入一笔金额为11000.00万元的长期借款，此借款用公司持有新园热电公司6400万股的股权

作为质押，借款期限为5年。公司于2022年5月27日从光大银行授信1亿元项目贷，此借款用山东宝元硬质合金有限公司的2.1亿股权作为质押，起止日期为2022年05月27日至2026年05月26日。

（5）本公司向交通银行股份有限公司德州分行开具银行承兑汇票与银行签订存单质押合同，存单质押期限截止至2025年1月27日，保证期间为债务履行期限届满之日起三年。

（6）子公司山东省禹城市新园热电有限公司质押背压热电联产供热项目售电收费权，借款金额为8660.00万元，所担保的主债权起止日期为2018年3月26日至2024年4月30日。截止至2023年12月31日，上述借款已归还且相关资产已解除抵押。

财务报表附注第68页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十五)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

质押借款755737293.801328713058.71

抵押借款244000000.00385000000.00

保证借款417000000.001626552000.00

信用借款413900000.00968000000.00

抵押质押保证借款169000000.00

信用证议付1773270000.00

短期借款应计利息1797875.00

合计3774705168.804308265058.71

2、报告期末公司无已逾期未偿还的短期借款

(二十六)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票520181439.79344771515.02

商业承兑汇票49554673.3140194230.98

合计569736113.10384965746.00

其他说明：

本期末已到期未支付的应付票据总额为1531.35万元，到期未付的原因是到期日为

2023年12月31日，银行未自动扣款，2024年1月已支付。

(二十七)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

货款832897868.72618410787.23

工程款81472981.5297447396.23

设备款149609591.7263817876.78

服务费34159503.8827006235.40

外包费用16900837.8641633423.87

其他4065169.1415295431.64

合计1119105952.84863611151.15

说明：报告期末公司无账龄超过一年或逾期的重要应付账款财务报表附注第69页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十八)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

销售商品相关的合同负债165122803.67167096217.32

合计165122803.67167096217.32

2、报告期末公司无账龄超过一年的重要合同负债

(二十九)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬189258035.08668535064.90663395498.55194397601.43

离职后福利-设定提存计划26867.9839274012.7239292246.698634.01辞退福利一年内到期的其他福利

合计189284903.06707809077.62702687745.24194406235.44

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴89106684.12581128867.19585213329.4685022221.85

（2）职工福利费31603648.4631502959.63100688.83

（3）社会保险费4297.5520608423.6020608746.613974.54

其中：医疗保险费3086.5717238220.7817238647.772659.58

工伤保险费1210.983370202.823370098.841314.96

（4）住房公积金447.6510196722.6010196897.60272.65

（5）工会经费和职工教育经费95033601.5824997403.0510760561.07109270443.56

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划5113004.185113004.18

合计189258035.08668535064.90663395498.55194397601.43

说明：生育保险基金并入职工基本医疗保险基金，统一征缴。

财务报表附注第70页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险26113.6737585373.0237603567.227919.47

失业保险费754.311688639.701688679.47714.54

合计26867.9839274012.7239292246.698634.01

(三十)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税12727727.9614354828.87

企业所得税21107880.6819538158.40

个人所得税2425621.652376016.24

房产税5616040.094974619.36

土地使用税2420028.053163036.70

其他4941620.744004660.80

合计49238919.1748411320.37

(三十一)其他应付款项目期末余额上年年末余额

应付利息3710788.252226971.55应付股利

其他应付款项197674196.38148740914.08

合计201384984.63150967885.63

1、应付利息

项目期末余额上年年末余额

应付可转债利息3710788.252226971.55

合计3710788.252226971.55报告期末公司无重要的已逾期未支付的利息情况。

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

保证金及押金135899580.9290513935.99

其他61774615.4658226978.09

合计197674196.38148740914.08财务报表附注第71页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

山东省深基建设工程有限公司6780868.07未到结算期

(三十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款209398980.30243745454.56

一年内到期的长期应付款33491840.87164511992.31

一年内到期的租赁负债255397.97

合计243146219.14408257446.87

(三十三)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额22206875.4211865135.85

未终止确认的应收票据265917665.58624784344.01

合计288124541.00636649479.86

(三十四)长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款35000000.00120936339.15

保证借款201380000.00151500000.00

信用借款273500000.00

抵押保证借款95527056.97

质押抵押保证借款99000000.00

质押保证借款65500000.00

合计769907056.97272436339.15

(三十五)应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额上年年末余额

通裕转债1296408767.111243879048.40

合计1296408767.111243879048.40财务报表附注第72页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名发行日债券期本期发本期偿是否违面值票面利率发行金额上年年末余额按面值计提利息溢折价摊销本期转股期末余额称期限行还约

通裕转2022-

100.000.3%-2%6年期1484720000.001243879048.405937618.5052863518.71333800.001296408767.11否

债06-20

合计1484720000.001243879048.405937618.5052863518.71333800.001296408767.11

3、可转换公司债券的说明

根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2022]977号核准，本公司于2022年6月20日至2028年6月19日公开发行14847200份可转换公司债券，每份面值100元，发行总额148472.00万元，债券期限为6年。

本公司发行的可转换公司债券的票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%，利息按年支付，2023年6月20日为第一次派息日。转股期自发行之日起(2022年6月20日)6个月后的第一个交易日(2022年12月26日)起(含当日)，至可转换公司债券到期日(2028年6月19日)前一个交易日止(含当日)。持有人可在转股期内申请转股。

2022年12月，“通裕转债”因转股减少723张，转股数量为26097股，转股价格2.77元/股。本次转股增加股本26097.00股，增加资本公

积47026.40元，减少其他权益工具12451.31元。

2023年“通裕转债”共因转股减少3338张，转股数量为121623股，自2023年6月13日起将转股价由2.77元/股调整为2.74元/股。本年

转股增加股本121623.00股，增加资本公积222064.77元，减少其他权益工具57486.13元。

财务报表附注第73页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十六)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额858715.60

减:未确认的融资费用55548.05

减:重分类至一年内到期的非流动负债255397.97

合计547769.58

(三十七)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款32066196.94专项应付款

合计32066196.94

1、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

应付融资租赁款34277788.65204795870.97

减：未确认融资费用785947.788217681.72

减：一年内到期长期应付款33491840.87164511992.31

合计32066196.94

(三十八)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

产品质量保证2599127.012599127.01

合计2599127.012599127.01

(三十九)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助31174365.9821880000.005907998.6447146367.34与资产相关

合计31174365.9821880000.005907998.6447146367.34财务报表附注第74页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额3896809318.00121623.00121623.003896930941.00

说明：本期可转换公司债券转股增加股本121623.00股，详见本财务报表附注“五、（三十五）应付债券”。

(四十一)其他权益工具上年年末本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

通裕转债14846477.00255681996.843338.0057486.1314843139.00255624510.71

合计14846477.00255681996.843338.0057486.1314843139.00255624510.71

说明：本期可转换公司债券转股减少其他权益工具57486.13元，详见本财务报表附注“五、（三十五）应付债券”。

(四十二)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价1367389047.73222064.771367611112.50

其他资本公积2324632.052324632.05

合计1369713679.78222064.771369935744.55

说明：本期可转换公司债券转股增加资本公积222064.77元，详见本财务报表附注“五、（三十五）应付债券”。

财务报表附注第75页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十三)其他综合收益本期金额

减：前期计入

项目上年年末余额本期所得税前减：所得税后归属于税后归属于减：前期计入其他综合期末余额其他综合收益发生额税费用母公司少数股东收益当期转入留存收益当期转入损益

1．不能重分类进损益的其他综

-850000.00-850000.00合收益

其中：其他权益工具投资公允价

-850000.00-850000.00值变动

2．将重分类进损益的其他综合

765718.23-783566.71-783566.71-17848.48

收益

其中：外币财务报表折算差额765718.23-783566.71-783566.71-17848.48

其他综合收益合计-84281.77-783566.71-783566.71-867848.48财务报表附注第76页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十四)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费16535030.8115265392.371269638.44

合计16535030.8115265392.371269638.44

(四十五)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积202434149.5313172648.88215606798.41

合计202434149.5313172648.88215606798.41

说明：本期按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。

(四十六)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润1171780127.531052424559.88

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润1171780127.531052424559.88

加：本期归属于母公司所有者的净利润204167081.05246003358.81

减：提取法定盈余公积13172648.889744294.53提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利116731685.94116903496.63转作股本的普通股股利

期末未分配利润1246042873.761171780127.53

(四十七)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务5247298957.084345341063.225340255722.554526002172.55

其他业务561438128.81459385256.27572634998.19455495460.89

合计5808737085.894804726319.495912890720.744981497633.44财务报表附注第77页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、营业收入明细

项目本期金额上期金额

风电主轴（含锻造、铸造主轴）1306811453.171033373270.01

铸件973465814.07978028641.90

风电装备模块化业务511534466.091004634623.64

其他锻件1373981816.561054017606.80

锻材376164881.05536535347.17

结构件及成套设备（含冶金设备、核电业务）288064802.55339136253.59

粉末冶金产品417275723.59394529979.44

能源收入510836286.01535911081.66

贸易收入2156648.551826629.06

其他48445194.2534897287.47

合计5808737085.895912890720.74

(四十八)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税10905657.8810401815.15

教育费附加4688131.004459360.08

地方教育费附加3101539.532972906.68

资源税7358143.406331971.83

土地使用税6435661.3411996866.80

房产税21958828.1619490252.46

印花税8799966.523728326.29

其他35518.76247655.62

合计63283446.5959629154.91

(四十九)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬19060552.3119292914.88

差旅费4409847.471990511.52

业务应酬费7440853.795769981.41

中介服务费15373996.544555367.45

其他7310033.258395991.86

合计53595283.3640004767.12财务报表附注第78页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬84871989.3285120087.77

折旧与无形资产摊销48126157.7640395125.61

差旅办公费10738849.948109182.95

业务招待费7769557.634758935.74

中介机构费用10553827.286958459.97

计量检验费5154220.542864213.32

物料消耗8116747.803766122.09

其他16599066.1823751310.10

合计191930416.45175723437.55

(五十一)研发费用项目本期金额上期金额

人工费24269146.1421149541.84

材料费149396627.06119672160.56

折旧费8040952.028776528.49

其他3662585.272969869.41

合计185369310.49152568100.30

(五十二)财务费用项目本期金额上期金额

利息支出210701319.68204265678.89

减：利息资本化30714910.3517147944.31

减：利息收入23509862.2823920691.24

承兑汇票贴息11555676.4212623001.96

汇兑损益-21515948.22-9705973.60

手续费及其他15524329.819603298.87

合计162040605.06175717370.57

(五十三)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助12647222.5024272407.99

进项税加计抵减18856838.97

代扣个人所得税手续费474915.30260080.01财务报表附注第79页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

直接减免的增值税3000.00

合计31981976.7724532488.00

(五十四)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-1880278.19-1499276.49

处置长期股权投资产生的投资收益702450.36

债务重组产生的投资收益1627317.11

合计449489.28-1499276.49

(五十五)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失6601767.76-525614.46

应收账款坏账损失80148733.2531030136.05

其他应收款坏账损失-1487677.54228433.47

合计85262823.4730732955.06

(五十六)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失44115491.37590644.00

合同资产减值损失-15906311.284782640.08

无形资产减值损失766474.76

商誉减值损失20213409.423265470.33

一年内到期的非流动资产减值损失599411.03

其他非流动资产减值损失-11411986.35-110909.15

合计38376488.958527845.26

(五十七)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益367102.10-13255105.44367102.10

合计367102.10-13255105.44367102.10财务报表附注第80页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十八)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废利得77273.6777273.67

土地占用补偿款3624789.00

其他5534682.974742194.735534682.97

合计5611956.648366983.735611956.64

(五十九)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠21000.0041500.0021000.00

固定资产盘亏损失755476.81755476.81

非流动资产毁损报废损失3770.503770.50

罚款及其他333206.053587116.34333206.05

合计1113453.363628616.341113453.36

(六十)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用73222377.2947312312.93

递延所得税费用-19277356.515735211.66

合计53945020.7853047524.59

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额261449463.46

按法定[或适用]税率计算的所得税费用39217419.52

子公司适用不同税率的影响16830230.20

调整以前期间所得税的影响1944523.18

权益法核算的合营企业和联营企业损益478360.18

非应税收入的影响-680794.90

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3941225.69

税率变动对期初递延所得税余额的影响3546.06

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-573056.37

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4604334.77

研发加计扣除影响-11820767.55

所得税费用53945020.78财务报表附注第81页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(六十一)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润204167081.05246003358.81

本公司发行在外普通股的加权平均数3896866429.083896783221.00

基本每股收益0.050.06

其中：持续经营基本每股收益0.050.06终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）221240429.46269985753.24

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）4438647742.954164770170.46

稀释每股收益0.050.06

其中：持续经营稀释每股收益0.050.06终止经营稀释每股收益

(六十二)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

财务费用-利息收入16858823.1113864857.96

备用金借款还款2295221.311224702.63

除税收返还外的其他政府补助28601634.8018364409.35

其他486892609.408627063.74

合计534648288.6242081033.68

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

差旅费7600305.0310099694.47

办公费等26636716.5123787027.08财务报表附注第82页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

中介费与咨询费7243466.819786956.31

科技研发149396627.06119672160.56

业务招待费7599602.3810528917.15

金融机构手续费10346060.529603298.87

保证金及其他639418403.6123315967.15

合计848241181.92206794021.59

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

定期存款及利息479749520.8528000000.00

合计479749520.8528000000.00

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

购买理财产品支付的现金297000000.00370000000.00

合计297000000.00370000000.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金本公司无收到的其他与筹资活动有关的现金。

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

售后回租支付的租赁费、本金及手续费134874097.44320381790.24

票据融资保证金200000000.00268361917.28

合计334874097.44588743707.52财务报表附注第83页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款4308265058.714147858910.841797875.003481459358.281201757317.473774705168.80

一年内到期的其他非流动负债408257446.87243146219.14408473678.88-216232.01243146219.14

长期借款272436339.15751613967.1244744269.00209398980.30769907056.97

长期应付款32066196.9432066196.94

租赁负债1029967.55226800.00255397.97547769.58财务报表附注第84页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(六十三)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润207504442.68249958405.40

加：信用减值损失85262823.4730732955.06

资产减值准备38376488.958527845.26

固定资产折旧375236730.54350086542.72油气资产折耗

使用权资产折旧631828.80

无形资产摊销13945515.1113504599.17

长期待摊费用摊销5511075.7811104107.56

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-367102.1013255105.44（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-73503.17

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）170026137.53191490262.52

投资损失（收益以“－”号填列）-449489.281499276.49

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）41312814.08-4128987.06

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-60590170.599864198.72

存货的减少（增加以“－”号填列）-257975981.44-705238425.80

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-417011538.39-508579054.50

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-334252472.26265686812.48

其他5907998.64

经营活动产生的现金流量净额-132912400.29-66328357.90

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额729471458.07657654203.18

减：现金的期初余额657654203.18239906413.77

加：现金等价物的期末余额财务报表附注第85页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额71817254.89417747789.41

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金729471458.07657654203.18

其中：库存现金92877.44135870.02

可随时用于支付的银行存款729378580.63657518333.16可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额729471458.07657654203.18

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

3、采用净额列报的依据及财务影响

项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

募集资金购买收到和支付产生的现周转快、金额大、期收到的其他与投资活动有关的现金、的结构性存款金流量按净额列报限短支付的其他与投资活动有关的现金

4、不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量

的重大活动及财务影响

公司银行承兑汇票背书不涉及当期现金收支，当期背书金额为27.64亿元，上期背书金额为20.76亿元。

(六十四)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金37374089.27

其中：美元5206059.197.082736872955.42

欧元20382.697.8592160191.64

英镑4225.809.041138205.88财务报表附注第86页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

日元1782185.000.050289488.86

澳元43983.064.8484213247.47

应收账款301309607.56

其中：美元22051563.987.0827156184612.92

欧元17926982.537.8592140891741.08

英镑449608.009.04114064950.89日元3351774.800.0502168302.67

(六十五)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用143913.62

与租赁相关的总现金流出226800.00本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内286238.53

1至2年286238.53

2至3年286238.54

合计858715.60

六、研发支出

(一)研发支出

详见本财务报表附注五、（五十一）研发费用。

(二)开发支出本期增加金额本期减少金额期末项目上年年末余额内部开发支出其他增加确认为无形资产计入当期损益余额

探矿权1388367.001388367.00

合计1388367.001388367.00财务报表附注第87页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并报告期内公司无非同一控制下企业合并。

(二)同一控制下企业合并报告期内公司无同一控制下企业合并。

(三)其他原因的合并范围变动

2023年01月17日，本公司之孙公司常州信之本物资有限公司完成工商注销程序。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接珠海通裕新材料科技

10000.00广东珠海广东珠海新材料100.00设立

集团有限公司济南市冶金科学研究合金生产及销非同一控制

3600.00山东济南山东济南100.00

所有限责任公司售下企业合并山东宝元硬质合金有有色金属冶炼

21000.00山东德州山东德州100.00设立

限公司和压延加工业济南风船酿造有限责非同一控制

490.00山东济南山东济南停产100.00

任公司下企业合并非同一控制

济南酿造厂721.00山东济南山东济南停产100.00下企业合并山东重石超硬材料有合金生产及销非同一控制

2000.00德州禹城德州禹城72.50

限公司售下企业合并

山东省禹城市新园热电力生产、工非同一控制

13963.31山东德州山东德州90.00

电有限公司业民用供热下企业合并禹城宝泰机械制造有锻材制造及销

30437.30山东德州山东德州100.00设立

限公司售禹城宝利铸造有限公铸铁件制造及

13500.00山东德州山东德州100.00设立

司销售财务报表附注第88页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接山东信商物资有限公

10000.00山东德州山东德州贸易100.00设立

司五寨恒华能源有限公

6000.00山西五寨山西五寨贸易100.00设立

司常州海杰冶金机械制非同一控制

12991.95江苏常州江苏常州冶金100.00

造有限公司下企业合并禹城海杰新能源工程

1000.00德州禹城德州禹城发电工程施工100.00设立

有限公司贵州宝丰新能源开发

5000.00贵州贵阳贵州贵阳能源开发100.00设立

有限公司金沙县宝丰新能源开

500.00贵州金沙贵州金沙能源开发100.00设立

发有限公司织金县宝丰新能源开

2500.00贵州织金贵州织金能源开发100.00设立

发有限公司禹城通裕再生资源有

1000.00山东德州山东德州物资回收100.00设立

限公司禹城通裕矿业投资有

9000.00山东德州山东德州矿业投资100.00设立

限公司青岛宝鉴科技工程有海洋工程及石

25000.00山东青岛山东青岛100.00设立

限公司化装备青岛宝通进出口有限

5000.00山东青岛山东青岛贸易100.00设立

公司

BORTOME澳元

AUSTRALIA PTY 澳大利亚 澳大利亚 新能源发电 100.00 设立

1400.00

LTD香港通裕国际贸易有港币

中国香港中国香港贸易100.00设立

限公司1000.00常州东方机电成套有电站专用设备非同一控制

2000.00江苏常州江苏常州70.00

限公司研发制造下企业合并美国犹他

RDM-TYLLC 美元 100.00 美国犹他州 检测服务 70.00 设立州财务报表附注第89页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接山西鲁晋宝丰新能源

5000.00山西太原山西太原能源开发100.00设立

开发有限公司长治市郊区宝能新能

500.00山西长冶山西长冶能源开发100.00设立

源开发有限公司珠海通裕新能源发展新兴能源技术

50000.00广东珠海广东珠海100.00设立

集团有限公司开发

通裕重工（广东）供

10000.00广东珠海广东珠海供应链服务100.00设立

应链科技有限公司

2、重要的非全资子公司

少数股东本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称持股比例股东的损益宣告分派的股利益余额山东省禹城市新园热电有限

10.00%3234676.9043568874.81

公司财务报表附注第90页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

山东省禹城市新园热电有限公司389380966.69940017920.341329398887.03782487698.82111202682.35893690381.17

续表：

上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

山东省禹城市新园热电有限公司361643350.57782535091.311144178441.88675616762.6365199942.36740816704.99本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

山东省禹城市新园热电有限公司518397114.5332346768.9732346768.9756791868.55538976171.5437126628.8137126628.81109991600.61财务报表附注第91页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

本报告期，公司无重要的合营或联营企业.

2、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

合营企业：

投资账面价值合计4205114.015337464.16下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-1132350.15-844149.38

—其他综合收益

—综合收益总额-1132350.15-844149.38

联营企业：

投资账面价值合计44117066.2045028044.04下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-747928.03-655127.11

—其他综合收益-158326.32

—综合收益总额-906254.35-655127.11

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲资产负债表列报项目政府补助金额损失的金额减相关成本费用损本期金额上期金额失的项目

蓄热式加热炉项目6400000.00681308.40681308.40其他收益锻造生产系统提效节能

7090000.00795140.16795140.16其他收益

技术改造及扩建项目

核废料项目1600000.00159999.96159999.96其他收益

资源节约循环利用5620000.00562000.08562000.08其他收益

背压热电联产项目13830000.001383000.001383000.00其他收益

大气污染防治专项资金12440000.001244000.041244000.04其他收益

摊销电子商贸物流项目10025500.001002549.961002549.96其他收益财务报表附注第92页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲资产负债表列报项目政府补助金额损失的金额减相关成本费用损本期金额上期金额失的项目宏达煤矿瓦斯发电站项

800000.0080000.0480000.04其他收益

目基本建设资金

合计57805500.005907998.645907998.64与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额本费用损失的项目本期金额上期金额

山东省科学技术厅经费2620000.002620000.00

2021年市级工业发展资金3620000.00

稳岗补贴886776.16886776.161348199.51

禹城市自然资源局扶持资金6766476.00

公共卫生补贴1226500.00

2021年科技创新奖励补贴1106300.00

2021年度省重点扶持区域引

700000.00

进急需紧缺人才项目资金

其他政府补助3232447.703232447.703596933.84

合计6739223.866739223.8618364409.35财务报表附注第93页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关

递延收益31174365.9821880000.005907998.6447146367.34与资产相关

(二)政府补助的退回

报告期内，公司不涉及政府补助退回的情况。

财务报表附注第94页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的外部单位担保。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收财务报表附注第95页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2023年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为363270.19万元。（2022年

12月31日：245732.68万元）。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2023年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10个基点，则本公司的净利润将减少或增加

3508060.37元（2022年12月31日：1969828.57元）。管理层认为10个基

点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

财务报表附注第96页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金36872955.42501133.8537374089.2743563450.011202142.1744765592.18

应收账款156184612.92145124994.64301309607.56115124385.5167153998.17182278383.68

合计193057568.34145626128.49338683696.83158687835.5268356140.34227043975.86

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

财务报表附注第97页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产49000000.0049000000.00

1.以公允价值计量且其变动计入

49000000.0049000000.00

当期损益的金融资产

（1）结构性存款49000000.0049000000.00

◆应收款项融资140938312.33140938312.33

持续以公允价值计量的资产总额189938312.33189938312.33

(二)不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的

长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。

上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本注册资本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质公司的表决（万元）的持股比例(%)

权比例(%)

珠海港控股集团有限公司广东珠海港口运营351940.0020.3420.34

本公司的母公司是珠海港控股集团有限公司，本公司最终控制方是珠海市人民政府财务报表附注第98页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注国有资产监督管理委员会。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本财务报表附注“八、（一）在子公司中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系山东宝森能源有限公司合营企业禹城同泰新型材料有限公司联营企业

(四)其他关联方情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的关联方企业情况如下：

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系禹城市杰瑞物流服务有限公司公司高级管理人员其亲属任职之公司上海振华重工集团股份有限公司公司高级管理人员任职企业珠海港航供应链管理集团有限公司控股股东附属企业珠海港贺天下供应链管理有限公司控股股东附属企业珠海港物流发展有限公司控股股东附属企业珠海港合企业咨询管理有限公司控股股东附属企业珠海港信息技术股份有限公司控股股东附属企业珠海港惠融资租赁有限公司控股股东附属企业南通振华重型装备制造有限公司公司高级管理人员任职企业附属企业

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联交易内获批的交易额度是否超过交易额关联方本期金额上期金额容（如适用）度（如适用）山东宝森能源有限

设备款702366.815000000.00否4367256.56公司财务报表附注第99页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注关联交易内获批的交易额度是否超过交易额关联方本期金额上期金额容（如适用）度（如适用）山东宝森能源有限

材料款252053.98否266078.76公司

废钢、生珠海港航供应链管

铁、合金材否28959343.50理集团有限公司料珠海港贺天下供应

酒水否389220.00链管理有限公司珠海港物流发展有

运费2457316.315000000.00否2024983.89限公司珠海港合企业咨询

咨询费否495049.50管理有限公司禹城市杰瑞物流服

仓储费499984.91600000.00否491743.40务有限公司

珠海港信息技术股办公软件、

1151886.79共用500万额度否261061.95

份有限公司云基础设施南通振华重型装备

标书费1132.08/否制造有限公司禹城同泰新型材料

固废处理169592.55/否有限公司

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

禹城同泰新型材料有限公司销售蒸汽2528965.142160701.84

山东宝森能源有限公司中标服务费1132.08

南通振华重型装备制造有限公司销售锻件2177168.14

2、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保金额担保是否已被担保方担保起始日担保到期日(万元）经履行完毕常州海杰冶金机械

3000.002023/3/24主债权发生期间届满之日起三年否

制造有限公司财务报表附注第100页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注担保金额担保是否已被担保方担保起始日担保到期日(万元）经履行完毕常州海杰冶金机械全部主合同项下最后到期的主债务的债务

3600.002023/4/21否

制造有限公司履行期限届满之日后三年止常州海杰冶金机械

4000.002023/2/22主债权发生期间届满之日起三年否

制造有限公司山东省禹城市新园

4000.002023/1/13自主合同项下的借款期限届满次日起三年否

热电有限公司山东省禹城市新园

3600.002023/3/28主债权发生期间届满之日起三年否

热电有限公司自每笔债权合同债务履行期届满之日起至山东省禹城市新园

3000.002023/5/30该债权合同约定的债务履行期届满之日后否

热电有限公司三年止山东省禹城市新园

12000.002023/5/30最后一期债务履行期限届满之日起三年否

热电有限公司山东省禹城市新园自合同生效之日起至最后一笔债务到期日

8000.002023/5/31否

热电有限公司后三年止山东信商物资有限

1000.002023/2/28自主合同项下的借款期限届满次日起三年否

公司禹城宝利铸造有限

2300.002023/5/6主债权发生期间届满之日起三年否

公司禹城宝泰机械制造主合同项下的债务的履行期限届满之日起

10000.002023/4/27否

有限公司三年禹城宝泰机械制造

2700.002023/9/8主债权发生期间届满之日起三年否

有限公司禹城海杰新能源工

3630.002021/11/2主债权发生期间届满之日起三年否

程有限公司山东宝元硬质合金

10000.002022/6/30最后一期债务履行期限届满之日起三年否

有限公司自单笔授信业务的主合同签订之日起至债济南市冶金科学研

5000.002023/6/1务人在该主合同项下的债务履行期限届满否

究所有限责任公司日后三年止

济南市冶金科学研自本担保书生效之日起至《授信协议》项

3000.002023/6/14否

究所有限责任公司下每笔贷款或其他融资或贵行受让的应收财务报表附注第101页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注担保金额担保是否已被担保方担保起始日担保到期日(万元）经履行完毕账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年济南市冶金科学研

6000.002023/1/11最后一期债务履行期限届满之日起三年否

究所有限责任公司济南市冶金科学研自合同生效之日起至最后一笔债务到期日

5000.002023/9/8否

究所有限责任公司后三年止济南市冶金科学研

3100.002023/12/12决算期届至之日起三年是

究所有限责任公司济南市冶金科学研

8250.002023/5/31决算期届至之日起三年否

究所有限责任公司自每笔债权合同债务履行期届满之日起至济南市冶金科学研

3000.002023/12/8该债权合同约定的债务履行期届满之日后否

究所有限责任公司三年止济南市冶金科学研本合同生效日起至主合同项下具体授信项

3000.002022/11/21否

究所有限责任公司下的债务履行期限届满之日后三年济南市冶金科学研

5500.002023/4/27主合同项下债务履行期限届满之日起三年否

究所有限责任公司济南市冶金科学研主合同约定的债务履行期限届满之日起三

2000.002023/4/23否

究所有限责任公司年济南市冶金科学研全部主合同项下最后到期的主债务的债务

4000.002023/2/23否

究所有限责任公司履行期限届满之日后三年止青岛宝鉴科技工程主合同约定的债务履行期限届满之日起三

13500.002022/1/11否

有限公司年青岛宝鉴科技工程全部主合同项下最后到期的主债务的债务

2200.002022/2/17否

有限公司履行期限届满之日后三年止青岛宝鉴科技工程全部主合同项下最后到期的主债务的债务

3000.002023/3/22否

有限公司履行期限届满之日后三年止青岛宝鉴科技工程该笔融资项下债务履行期限届满之日起三

20000.002023/6/14否

有限公司年青岛宝鉴科技工程该笔具体业务项下的债务履行期限届满日

10000.002023/9/8否

有限公司起三年财务报表附注第102页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注担保金额担保是否已被担保方担保起始日担保到期日(万元）经履行完毕青岛宝鉴科技工程全部主合同项下最后到期的主债务的债务

24200.002022/5/20否

有限公司履行期限届满之日后三年止青岛宝鉴科技工程

20000.002023/6/14该笔债务履行届满之日起三年否

有限公司青岛宝鉴科技工程主合同下被担保债务的履行期届满之日起

10000.002022/11/18否

有限公司三年自单笔授信业务的主合同签订之日起至债青岛宝鉴科技工程

11000.002022/12/29务人在该主合同项下的债务履行期限届满是

有限公司日后三年止青岛宝鉴科技工程自合同生效之日起至最后一笔债务到期日

10000.002023/6/14否

有限公司后三年止青岛宝鉴科技工程主合同约定的债务人履行最后一期债务期

4000.002023/6/14否

有限公司限届满之日起三年

本公司作为被担保方：

担保金额担保是否已担保方担保起始日担保到期日(万元）经履行完毕

禹城宝泰机械制造有限公司、济南冶金科学研究所有限责任公最后一期债务履行期限届

12000.002023/6/1否

司、山东省禹城市新园热电有限满之日起三年公司自合同生效之日起至最后

禹城宝泰机械制造有限公司20000.002023/7/26否一笔债务到期日后三年止

禹城宝泰机械制造有限公司、济本期合同项下的保证期间南冶金科学研究所有限责任公

15000.002023/1/11为自主合同债务人履行债否

司、山东省禹城市新园热电有限务期限届满之日起三年。

公司主合同约定的债务人履行

禹城宝泰机械制造有限公司15000.002023/11/23是债务期限届满之日起三年全部主合同项下最后到期

禹城宝泰机械制造有限公司7000.002022/12/29的主债务的债务履行期限是届满之日后三年止财务报表附注第103页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注担保金额担保是否已担保方担保起始日担保到期日(万元）经履行完毕全部主合同项下最后到期

禹城宝泰机械制造有限公司8500.002021/9/27的主债务的债务履行期限否届满之日后三年止本合同生效日起至主合同

禹城宝泰机械制造有限公司、禹

20000.002023/11/23项下具体授信项下的债务否

城宝利铸造有限公司履行期限届满之日后三年主合同项下的债务的履行

禹城宝泰机械制造有限公司20000.002023/3/22否期限届满之日起三年自主合同项下的借款期限

禹城宝泰机械制造有限公司5000.002023/10/20否届满次日起三年山东省禹城市新园热电有限公自合同生效之日起至最后

11000.002021/6/11否

司一笔债务到期日后三年止山东省禹城市新园热电有限公该笔债务履行届满之日起

30000.002022/1/17否

司三年山东省禹城市新园热电有限公主合同项下债务人债务履

19000.002023/5/15否

司行期限届满之日起三年

山东省禹城市新园热电有限公该笔借款/垫款对应的债务

25000.002023/6/27否

司履行期限届满日起三年自主合同项下的借款期限

禹城宝利铸造有限公司5000.002023/4/20否届满次日起三年自主合同项下的借款期限

禹城宝利铸造有限公司5000.002023/4/20否届满次日起三年

3、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

珠海港惠融资租赁有限公司36300000.002021-11-022024-11-02

4、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬19562366.1517919216.31财务报表附注第104页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

禹城同泰新型材料有限公司5712001.182766893.375712001.18134232.03预付款项

山东宝森能源有限公司266043.66

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

山东宝森能源有限公司479150.002156000.00

珠海港物流发展有限公司725050.90836576.12

珠海港信息技术股份有限公司26000.0040750.00

南通振华重型装备制造有限公司800.00

禹城市杰瑞物流服务有限公司71760.00

禹城同泰新型材料有限公司99055.20其他应付款

山东宝森能源有限公司260000.001289950.00

珠海港物流发展有限公司650000.00合同负债

禹城同泰新型材料有限公司53403.6788648.00

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

本报告期内，公司重要的承诺事项详见本财务报表附注“五、（二十四）”。

(二)或有事项

说明：以下仅披露公司截至资产负债表日尚未完结的担保和主要诉讼事项。

1、担保情况本报告期内，本公司及子公司提供或接受的担保情况详见本财务报表附注“十

二、（五）”。

财务报表附注第105页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、重要诉讼事项

本报告期内，本公司及子公司不存在应披露的重大诉讼事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

资产负债表日后，公司无重要的非调整事项。

(二)利润分配情况

本公司于2024年4月24日召开了第六届董事会第九次会议，会议审议通过了2023年度利润分配方案：以公司截止2024年4月19日的总股本3896931013股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.25元人民币(含税)，共计人民币97423275.33元。

上述议案尚需公司年度股东大会审议批准。

(三)销售退回

资产负债表日后，公司无重大销售退回。

十五、其他重要事项公司实际控制人珠海市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“珠海市国资委”）出具《关于整合珠海交通集团、珠海港集团和珠海航空城集团组建珠海交通控股集团的通知》（珠国资〔2024〕25号），将由珠海交通集团有限公司牵头组建珠海交通控股集团有限公司，将珠海交通集团有限公司、珠海港控股集团有限公司、珠海航空城发展集团有限公司成建制整合至珠海交通控股集团有限公司，作为珠海交通控股集团有限公司下属二级企业管理。

财务报表附注第106页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内1724367161.041451265274.21

1至2年68244245.8195028466.49

2至3年70178898.6632828439.42

3至4年30493893.8120901812.45

4至5年18508379.5172713053.62

5年以上117889629.1455156682.94

小计2029682207.971727893729.13

减：坏账准备247197957.57197599120.20

合计1782484250.401530294608.93财务报表附注第107页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏

112517974.235.5493639186.3583.2218878787.8825169743.141.4625169743.14100.00

账准备按信用风险特

征组合计提坏1917164233.7494.46153558771.228.011763605462.521702723985.9998.54172429377.0610.131530294608.93账准备

其中：

外部客户1675516913.8682.55153558771.229.161521958142.641689417349.8597.77172429377.0610.211516987972.79合并范围内关

241647319.8811.91241647319.8813306636.140.7713306636.14

联方组合

合计2029682207.97100.00247197957.571782484250.401727893729.13100.00197599120.201530294608.93财务报表附注第108页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）华仪风能

49504745.0245085881.4791.07涉诉55147545.0239162305.23

有限公司哈电风能

26642802.0714607669.6554.83涉诉25142802.071019879.52

有限公司森未安德

国有限公14256419.1314256419.13100.00经营困难15458225.1415458225.14司其他单项涉诉或难

22114008.0119689216.1089.049711518.009711518.00

计提客户以收回

合计112517974.2393639186.35105460090.2365351927.89

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内1484462034.0740377367.322.72

1至2年59667286.4114898921.4224.97

2至3年50386934.5924407431.1148.44

3至4年15021196.699670646.4364.38

4至5年8210255.156435197.9978.38

5年以上57769206.9557769206.95100.00

合计1675516913.86153558771.22

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动应收账款坏

197599120.2051062771.341463933.97247197957.57

账准备

合计197599120.2051062771.341463933.97247197957.57财务报表附注第109页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

4、本期公司无实际核销的应收账款情况

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同应收账款坏账准单位名应收账款期末合同资产期末应收账款和合同资产期末余额合计备和合同资产减称余额余额资产期末余额

数的比例(%)值准备期末余额

第一名152444647.2643979610.00196424257.268.595652971.54

第二名129312708.2959759675.26189072383.558.276602849.55

第三名102624626.4415592270.50118216896.945.173215499.60

第四名56357442.3452910128.45109267570.794.782979668.72

第五名81619357.8818968798.30100588156.184.404090300.54

合计522358782.21191210482.51713569264.7231.2122541289.95

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收利息8130833.28应收股利

其他应收款项993751113.16892389252.93

合计993751113.16900520086.21

1、应收利息

（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额

定期存款8130833.28

小计8130833.28

减：坏账准备

合计8130833.28

（2）报告期末公司无逾期利息。

财务报表附注第110页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内859226017.80876595491.15

1至2年129268263.5516123828.82

2至3年5725968.94125946.14

3至4年57506.14126857.20

4至5年118457.2022828.80

5年以上866080.24846251.44

小计995262293.87893841203.55

减：坏账准备1511180.711451950.62

合计993751113.16892389252.93财务报表附注第111页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计

995262293.87100.001511180.710.15993751113.16893841203.55100.001451950.620.16892389252.93

提坏账准备

其中：

保证金5758641.610.581231190.5721.384527451.047633081.610.851292698.8616.946340382.75

其他4473176.870.45279990.146.264193186.732750828.020.31159251.765.792591576.26合并范围内关联方往来

985030475.3998.97985030475.39883457293.9298.84883457293.92

款

合计995262293.87100.001511180.71993751113.16893841203.55100.001451950.62892389252.93期末公司无按单项计提坏账准备的其他应收款项。

财务报表附注第112页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

保证金5758641.611231190.5721.38

其他4473176.87279990.146.26

合计10231818.481511180.71

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

上年年末余额488900.3424539.01938511.271451950.62上年年末余额在本期

--转入第二阶段-6510.826510.82

--转入第三阶段-2871.002871.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提393517.7831992.8452129.00477639.62

本期转回399610.767398.7711400.00418409.53本期转销本期核销其他变动

期末余额473425.5455643.90982111.271511180.71

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

上年年末余额892823200.8279491.46938511.27893841203.55上年年末余额在本期财务报表附注第113页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

--转入第二阶段-124728.41124728.41

--转入第三阶段-55000.0055000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增960799199.27960799199.27

本期终止确认859342741.4323967.5211400.00859378108.95其他变动

期末余额994099930.25180252.35982111.27995262293.87

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动其他应收款坏

1451950.62477639.62418409.531511180.71

账准备

合计1451950.62477639.62418409.531511180.71

（5）本期公司无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金5758641.617633081.61

其他4473176.872750828.02

合并范围内关联方往来款985030475.39883457293.92

合计995262293.87893841203.55

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

额合计数的比例(%)期末余额山东信商物资有限公1年往来款408440753.5541.04司以内财务报表附注第114页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

额合计数的比例(%)期末余额常州海杰冶金机械制2年往来款166748183.4216.75造有限公司以内

通裕重工（广东）供1年往来款154501525.9315.52应链科技有限公司以内济南市冶金科学研究1年往来款146727559.6914.74所有限责任公司以内山东宝元硬质合金有1年往来款73570864.797.39限公司以内

合计949988887.3895.44

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投

2088813071.322088813071.322084963779.332084963779.33

资

对联营、合营企业投资

合计2088813071.322088813071.322084963779.332084963779.33财务报表附注第115页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、对子公司投资

减值准备上本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额期末余额年年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他期末余额

山东省禹城市新园热电有限公司361734184.93361734184.93

禹城宝泰机械制造有限公司304372998.00304372998.00

禹城通裕再生资源有限公司10000000.0010000000.00

禹城通裕矿业投资有限公司90000000.0090000000.00

山东信商物资有限公司100000000.00100000000.00

青岛宝鉴科技工程有限公司600000000.00600000000.00

贵州宝丰新能源开发有限公司50000000.0050000000.00

青岛宝通进出口有限公司50000000.0050000000.00

禹城宝利铸造有限公司135000000.00135000000.00

常州海杰冶金机械制造有限公司225076787.98225076787.98

香港通裕国际贸易有限公司5074371.005074371.00

常州东方机电成套有限公司25443813.1725443813.17

山西鲁晋宝丰新能源开发有限公司28261624.253849291.9932110916.24

通裕重工（广东）供应链科技有限公司100000000.00100000000.00

合计2084963779.333849291.992088813071.32财务报表附注第116页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、长期股权投资的受限情况

报告期末，公司用于借款抵押受限的长期股权投资情况详见本财务报表附注“五、（二十四）”。

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务3947906304.673321628487.643356555950.432878318883.76

其他业务713001058.60694402849.21554584339.82527068395.42

合计4660907363.274016031336.853911140290.253405387279.18

2、营业收入明细

项目本期金额上期金额

风电主轴（含锻造、铸造主轴）1368687915.661129061894.34

铸件977184586.95992811751.05

风电装备模块化业务16403289.0123572834.32

其他锻件1368174533.781044865658.88

锻材115931828.7960742059.66

结构件及成套设备（含冶金设备、核电业务）101524150.48103068515.10

其他业务713001058.60557017576.90

合计4660907363.273911140290.25

(五)投资收益项目本期金额上期金额

处置长期股权投资产生的投资收益-2110666.87

合计-2110666.87

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分440605.27财务报表附注第117页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目金额说明

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

12840872.29

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费775817.26委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1463933.97

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出8850000.22其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计24371229.01

所得税影响额3876253.98

少数股东权益影响额（税后）347979.33

合计20146995.70财务报表附注第118页通裕重工股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益（元）报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.940.050.05扣除非经常性损益后归属于公司普通股

2.650.050.05

股东的净利润通裕重工股份有限公司（加盖公章）

二〇二四年四月二十四日财务报表附注第119页