ST金运:审计委员会工作细则（2023年12月）

审计委员会工作细则

武汉金运激光股份有限公司审计委员会工作细则

二○二三年十二月

1审计委员会工作细则

第一章总则.................................................3

第二章人员组成...............................................3

第三章职责权限...............................................3

第四章决策程序...............................................4

第五章年报工作规程.............................................5

第六章议事规则...............................................6

第七章附则.................................................7

2审计委员会工作细则

第一章总则

第一条为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对

经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第二条董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，代表董事会行使对管理层的经营情况、内控制度的制定和执行情况的监督检查职能。

第二章人员组成

第三条审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其

中独立董事两名，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。

第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的

三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中会计专业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举产生。

第六条审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期

间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格。

如因委员不再担任公司董事职务导致审计专门委员会中独立董事所占

的比例不符合《公司章程》或本细则的规定，或者独立董事中欠缺会计专业人士的，公司应当自委员不再担任公司董事职务之日起六十日内完成补选。

第三章职责权限

第七条审计委员会的主要职责权限：

（一）提议聘请或更换外部审计机构；

（二）监督公司的内部审计制度及其实施；

3审计委员会工作细则

（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

（四）审核公司的财务信息及其披露；

（五）审查公司及各子公司、分公司的内控制度的科学性、合理性、有

效性以及执行情况，并对违规责任人进行责任追究提出建议；对重大关联交易进行审查；

（六）对内部审计人员尽责情况及工作考核提出意见；

（七）公司董事会授权的其他事宜。

第八条审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定，下

列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证券监督管理委员会规定和公司章程规定的其他事项。

第九条审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应配合监事会的监事审计活动。

第四章决策程序

第十条公司负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面

的书面资料：

（一）公司相关财务报告；

（二）内外部审计机构的工作报告；

4审计委员会工作细则

（三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）公司对外披露信息情况；

（五）其他相关事宜。

第十一条审计委员会会议，对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关

书面决议材料呈报董事会讨论：

（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；

（三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；

（四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

（五）其他相关事宜。

第五章年报工作规程

第十二条审计委员会年报工作规程包括：

（一）审计委员会应当与会计师事务所协商确定年度财务报告审计工作的时间安排；

（二）督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面意见形式记

录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认；

（三）审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见；

（四）在年审注册会计师进场后加强与年审会计师的沟通，在年审注册会计

师出具初步审计意见后再一次审阅，形成书面意见；

（五）审计委员会应对年度财务会计报告进行表决，形成决议后提交董事会

5审计委员会工作细则审核；

（六）审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审会计师完

成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，达成肯定性意见的，提交董事会通过并召开股东大会决议；形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。

第六章议事规则

第十三条审计委员会会议分为例会和临时会议，每季度至少召开一次，临

时会议由审计委员会委员提议召开。例会应于会议召开前3日发出会议通知，临时会议应于会议召开前2日发出会议通知。两名及以上成员提议，或者由审计委员会主任委员认为有必要时，可以召开临时会议。会议召开前3日须向独立董事提供相关资料和信息。会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。

第十四条审计委员会会议应由三分之二或以上的委员出席方可举行。审计

委员会委员可以亲自出席会议，也可以委托其他委员代为出席会议并行使表决权。

审计委员会委员委托其他委员代为出席会议并行使表决权的，应向会议主持人提交授权委托书。授权委托书应不迟于会议表决前提交给会议主持人。

审计委员会委员既不亲自出席会议，也未委托其他委员代为出席会议的，视为未出席会议。审计委员会关委员连续两次不出席会议的，视为不能适当履行其职责，董事会可以罢免其职务。

第十五条审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；委员因

故不能出席，可书面委托其他委员代为表决。每一名委员有一票的表决权；

会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

第十六条审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取通讯表决的方式召开。

第十七条根据需要，公司审计部门人员可列席审计委员会会议，必要时亦

6审计委员会工作细则

可邀请公司董事、监事及高级管理人员列席会议。

第十八条如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。