证券代码：300296证券简称：利亚德公告编号：2024-029
利亚德光电股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
利亚德光电股份有限公司（以下简称“公司”）2024年4月11日召开的第五
届董事会第十八次会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》，现将具体情况公告如下：
为公允反映公司各类资产的价值，按照企业会计准则及公司《财务管理制度》的相关规定，每年末公司对各项资产进行清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，预计各项资产的可收回金额低于其账面价值时，经过确认或计量，计提资产减值准备及信用减值准备。
一、计提信用减值损失及资产减值准备情况概述
本着谨慎性原则，公司对合并报表范围内截至2023年12月31日的应收账款及应收票据、其他应收款、长期应收款、存货、合同资产、其他非流动资产、
固定资产、长期股权投资、在建工程、无形资产、商誉等资产进行了减值测试，判断存在可能发生减值的迹象，确定了需计提的资产减值准备及信用减值准备。
本期计提资产减值准备的资产主要为存货、合同资产、其他非流动资产、固
定资产、投资性房地产、无形资产；本期计提信用减值准备的资产主要为应收账
款、应收票据、其他应收款、长期应收款，共计32910.78万元。
二、计提信用减值损失及资产减值准备对公司的影响本期计提信用减值损失及资产减值准备将减少公司2023年度利润总额
32910.78万元。
1、资产减值损失单位：元
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失74403634.5595153355.06
合同资产减值损失-8423152.48-15559280.75
投资性房地产减值损失1424270.041856508.60
固定资产减值损失11906328.631268561.76
无形资产减值损失50569235.2636126312.34
商誉减值损失208181723.71
其他非流动资产减值损失-522338.82-11438848.68
合计129357977.18315588332.04
2、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失6544983.54-5957670.76
应收账款坏账损失192363673.4397755426.03
应收款项融资损失-12898.9812898.98
其他应收款坏账损失-559645.7712946377.71
其他债权投资减值损失-4385917.81
长期应收款坏账损失1413665.762832.73
合计199749777.98100373946.88
注：上表数据与下表中数据有不一致的原因为境外资产负债表采用期末汇率，损益表采用平均汇率差异所致。
三、主要资产减值准备计提情况说明
（一）坏账准备计提情况说明
根据《企业会计准则》及公司会计政策、会计估计等相关规定要求，公司本期计提应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款及一年内到期的非流动
资产的坏账准备具体情况如下：
1、应收票据坏账准备计提情况
单位：元项目期末余额年初余额项目期末余额年初余额
银行承兑汇票365288874.3515901905.60
财务公司承兑汇票7683447.339815650.00
商业承兑汇票163743693.6936826395.96
减：坏账准备8233363.531688379.99
合计528482651.8460855571.57
本期计提坏账准备金额8844897.48元，转回坏账2299913.94元全部为商业承兑汇票与财务公司承兑汇票计提，银行承兑汇票未计提坏账。
2、应收账款坏账准备计提情况
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值比例计提比比例计提比金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账
361133163.869.39292514976.1781.0068618187.69331100071.708.96194226294.6658.66136873777.04
准备的应收账款
其中：
单项计提坏账准
361133163.869.39292514976.1781.0068618187.69331100071.708.96194226294.6658.66136873777.04
备按组合计提坏账
3482779062.6890.61423928531.5612.173058850531.123364177798.2691.04352945861.3310.493011231936.93
准备的应收账款
其中：
境内组合2881099717.1374.95422377856.0414.662458721861.092810875871.5476.07351818686.2512.522459057185.29
境外组合601679345.5515.651550675.520.26600128670.03553301926.7214.971127175.080.20552174751.64
合计3843912226.54100.00716443507.733127468718.813695277869.96100.00547172155.993148105713.97
本期计提坏账准备金额192363673.43元。
3、其他应收款坏账准备计提情况
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值比例计提比比例计提比金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备14259536.7613.9914259536.76100.0013957063.4311.499612145.6268.874344917.81
其中：按单项计提坏
14259536.7613.9914259536.76100.0013957063.4311.499612145.6268.874344917.81
账准备
按组合计提坏账准备87657973.0986.0121411026.3824.4366246946.71107527594.1288.5127590121.5925.6679937472.53
其中：账龄组合87657973.0986.0121411026.3824.4366246946.71107527594.1288.5127590121.5925.6679937472.53
合计101917509.85100.0035670563.1466246946.71121484657.55100.0037202267.2184282390.34
本期转回坏账准备金额559645.77元。4、长期应收款坏账准备计提情况单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款销
47560210.011727268.0245832941.9982967276.99443995.4082523281.595.00%-6.00%
售商品
合计47560210.011727268.0245832941.9982967276.99443995.4082523281.59--
本期计提坏账准备金额1413665.76元。包含重分类到一年内到期的非流动资产中含的长期应收款
5、一年内到期的非流动资产的坏账准备计提情况
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款36366528.8014196166.83
合计36366528.8014196166.83
（二）存货跌价准备计提情况说明
根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对存货的可变现净值进行了测算。经测算，部分存货可变现净值低于实际成本，公司计提存货跌价准备74403634.55元，具体情况如下：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料82435730.0415932898.0915816588.0022521790.8491663425.29
在产品5292177.41470187.4614181575.2219943940.09
库存商品118567292.5542480168.46618120.3148380291.61113285289.71
合同履约成本30811935.0125015245.69842699.3054984481.40
发出商品183198.78183198.78
合计237290333.7983898499.7030616283.5371927980.53279877136.49
（三）合同资产跌价准备计提情况说明
根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对合同资产的可变现净值进行了测算。公司转回合同资产跌价准备8423152.48元，具体情况如下：
单位：元
项目上年年末余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额
按单项计提减值准备31160608.6419559666.5712066327.1738653948.04
按组合计提减值准备36190515.622389353.7918309172.0120270697.40
合计67351124.2621949020.3630375499.1858924645.44
（四）其他非流动资产跌价准备计提情况说明
根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对其他非流动资产的可变现净值进行了测算。经测算，部分其他非流动资产可变现净值低于实际成本，公司转回其他非流动资产跌价准备522338.82元，具体情况如下：
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
研发费用相关税收返还8193274.448193274.448776135.998776135.99待摊销展览展示品
预付长期资产购置款33360439.0533360439.0514422278.0914422278.09
一年以上未到期质保金118717589.48704267.89118013321.59208777919.171218008.93207559910.24
合计160271302.97704267.89159567035.08231976333.251218008.93230758324.32
（五）长期股权投资减值准备计提情况说明
根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对长期股权投资可变现净值进行测算，公司本期无可计提长期股权投资减值准备。
（六）投资性房地产减值准备计提情况说明
根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对房地产可收回价值进行测算。经测算，公司本期计提投资性房地产减值准备1424270.04元。
单位：元项目房屋及建筑物
1、账面原值116609337.11
2、累计折旧27994191.663、减值准备
（1）年初余额4815586.34
（2）本期增加金额1424270.04
（3）本期减少金额
（4）期末余额6239856.38
4、账面净值82375289.07
（七）固定资产减值准备计提情况说明
根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对固定资产可收回价值进行测算。经测算，部分固定资产可收回价值低于其账面价值，公司计提固定资产减值准备11906328.63元，具体情况如下：
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
1、账面原值880123161.461127557286.4945197238.02517277794.552570155480.52
2、累计折旧116002720.37439567184.5133850790.08313903527.74903324222.70
3、减值准备
（1）年初余额7426444.587156676.3714583120.95
（2）本期增加金额4876198.814876198.81
（3）本期减少金额2740930.92201345.842942276.76
（4）期末余额9561712.476955330.5316517043.00
4、账面净值764120441.09678428389.5111346447.94196418936.281650314214.82
（八）无形资产减值准备计提情况说明
根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对无形资产可收回价值进行测算。经测算，部分无形资产可收回价值低于其账面价值，公司本期计提无形资产减值准备50569235.26元，具体情况如下：
项目土地使用权专利权商标权营销网络软件及其他合计
1、账面原122859246.13109794434.00186880350.93184492000.00208018210.39812044241.45
值
2、累计摊
25743227.9592282088.46155050461.01273075777.42
销
3、减值准
备
（1）年初
10322291.2225896006.5044171797.6211204801.9491594897.28
余额项目土地使用权专利权商标权营销网络软件及其他合计
（2）本期
21589921.2825162700.0046752621.28
增加金额
（3）本期
1334200.561334200.56
减少金额
（4）期末
10322291.2247485927.7869334497.629870601.38137013318.00
余额
4、账面净
97116018.187190054.32139394423.15115157502.3843097148.00401955146.03
值
（九）商誉减值准备计提情况说明
根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对商誉期末价值进行测算。经测算，公司本期无可计提商誉减值准备。
四、董事会意见
本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策，依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况。本次计提资产减值准备后能更加公允地反映截止2023年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。因此，我们同意公司本次资产减值准备的计提。
五、监事会关于公司计提资产减值准备的说明
公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策计提本次资产减值准备、信
用减值准备，符合公司实际情况，符合财务谨慎性原则的要求，使公司2023年度财务报表更公允的反映截至2023年12月31日公司的财务状况、资产价值及经营成果。公司董事会就该项议案的决策程序符合相关法律法规的有关规定，监事会同意公司本次资产减值准备的计提。
六、报备文件
1、《利亚德光电股份有限公司第五届董事会第十八次会议决议》；
2、《利亚德光电股份有限公司第五届监事会第十次会议决议》。
特此公告。利亚德光电股份有限公司董事会
2024年4月11日
