创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

创意信息技术股份有限公司

2023年年度财务报告

【2024年4月27日】

1创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

创意信息技术股份有限公司财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月25日

审计机构名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 XYZH/2024CDAA2B0172

注册会计师姓名宋朝学、王翔君审计报告正文审计报告

XYZH/2024CDAA2B0172创意信息技术股份有限公司

创意信息技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了创意信息技术股份有限公司（以下简称创意信息公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创意信息公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于创意信息公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.应收账款坏账准备

关键审计事项审计中的应对

创意信息公司应收账款年末账面价值13.04亿

我们就应收账款坏账准备执行的审计程序如下：

元，占年末资产总额的比例为38.03%。

2创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

管理层以预期信用损失为基础，按照其适用的预期信用损失计量方法计提坏账准备，对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，当存在客观证据表明应收款项存在减值时，管理层根据预计

1.了解、评估和测试管理层对于应收账款组合

未来现金流量现值低于账面价值的差额计提单项划分及预期信用损失计量相关内部控制的有效性减值准备。对于此类应收款项的减值计提取决于检查创意信息公司关于应收账款的会计政策是否管理层对这些客观证据的判断和估计。对于单项符合新金融工具准则的相关规定；

金额不重大及在单项减值测试中没有客观证据证

明需要计提单项坏账准备的应收款项，根据客户类型及账龄等信用风险特征划分为不同的资产组，对这些资产组进行减值损失总体评价。

2.复核管理层基于客户的财务状况和资信状

由于应收账款对于财务报表的重要性，应收账款况、历史还款记录以及对未来经济状况的预测

坏账准备的计提依赖管理层的判断和估计，因此等，评价管理层对预期信用损失评估的依据是否我们将应收账款坏账准备识别为关键审计事项。

恰当；

3.对于按照信用风险特征组合计算预期信用损

失的应收账款，复核了管理层对于信用风险特征组合的设定，测试应收账款的信用风险组合分类和账龄划分的准确性；

4.参考历史损失率及前瞻性信息，评价预期信

用损失率估计的合理性；

5.复核管理层对应收账款进行减值测试的相关

考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；

6.对于单独计提坏账准备的应收账款复核管理

层计算可收回金额的依据，包括管理层结合客户经营情况、历史还款情况等对客户信用风险作出的评估，管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性；

7.对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账

准备的应收账款，结合相关客户过往付款情况的分析，复核管理层对应收账款回收情况的预测，评价管理层对应收账款减值损失计提的合理性；

8.对期末余额较大或者本年发生额较大的客户

进行函证；

9.选取样本检查期后回款情况。

2.开发支出资本化

关键审计事项审计中的应对评价开发支出是否达到资本化条件的主要审计程

创意信息公司2023年度开发支出期末余额1.10亿序如下：

元，因评估开发支出是否符合资本化条件需要管1、测试并评价开发支出相关内部控制的有效理层进行重大会计判断和估计，该事项对于我们性；

的审计而言是重要的，我们把开发支出是否满足2、访谈关键技术人员关于项目研发进度的情资本化条件作为关键审计事项。况；查阅项目立项资料、研发过程记录文档、项目结项文档；

3创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

3、分析复核创意信息公司关于开发支出的相关

会计政策是否符合《企业会计准则》的要求；抽样检查资本化开发支出的财务核算是否与会计政策相符；同时关注对开发支出资本化披露的充分性。

3.收入的确认

关键审计事项审计中的应对

我们就收入的确认执行的审计程序如下：

1.评估创意信息公司收入确认会计政策的合理

性及评估其是否符合企业会计准则；

创意信息公司合并营业收入16.75亿元，为创意2.测试收入确认相关的内部控制的有效性；

信息公司合并利润表重要组成项目，收入确认是3.获取公司与客户签订的协议，对合同关键条否真实、完整，是否计入恰当的会计期间对财务款进行核实；

报表影响重大，因此我们将收入的确认识别为关4.我们通过查询工商资料，询问公司相关人键审计事项。员，以确认经销商与公司是否存在关联关系；

5.检查报告截止日前后的销售交易的抽样结果，以确保收入确认期间和销售记录的准确性；

6.向客户函证款项余额及当期交易额。

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适

当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对创意信息公司持续经营

能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致创意信息公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就创意信息公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责

指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成

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的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师（项目合伙人）注册会计师

中国北京二○二四年四月二十五日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：创意信息技术股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金296716851.35393313884.00结算备付金拆出资金

交易性金融资产1126000.001530000.00衍生金融资产

应收票据3564505.8326050657.22

应收账款1303626070.611433233834.60

应收款项融资22022960.9332431133.74

预付款项24741737.1444207224.22应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款29569535.02304788760.07

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其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货901177379.05890527167.82合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产7418944.9821215702.50

流动资产合计2589963984.913147298364.17

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资18278638.5168072850.03其他权益工具投资

其他非流动金融资产69587708.007000000.00投资性房地产

固定资产69208599.6262310989.52

在建工程238820432.27191463131.70生产性生物资产油气资产

使用权资产10684120.2310399307.61

无形资产167960604.56168097358.43

开发支出109934674.11127412214.52

商誉12979819.0512979819.05

长期待摊费用2209166.25816112.33

递延所得税资产133291352.0274655604.64

其他非流动资产4913544.4111392954.00

非流动资产合计837868659.03734600341.83

资产总计3427832643.943881898706.00

流动负债：

短期借款794262536.25721316374.84向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据195000.0023527146.62

应付账款575824475.11588021262.26预收款项

合同负债130551151.68129308026.63卖出回购金融资产款

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吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬75212971.3369639668.56

应交税费45653454.9446792154.75

其他应付款58034406.9937600997.19

其中：应付利息

应付股利3451109.613451109.61应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债3639964.044879279.23

其他流动负债10583269.7532344484.79

流动负债合计1693957230.091653429394.87

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6942798.005503384.15

长期应付款50591.66159885.70长期应付职工薪酬

预计负债1366614.151329258.40

递延收益8901973.926802636.12

递延所得税负债1380320.42214500.00其他非流动负债

非流动负债合计18642298.1514009664.37

负债合计1712599528.241667439059.24

所有者权益：

股本607576150.00607576150.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2424073177.772384961834.47

减：库存股35041719.0044852639.17

其他综合收益2869550.441836321.28专项储备

盈余公积55248020.8549659636.80一般风险准备

未分配利润-1142496943.36-662443929.46

归属于母公司所有者权益合计1912228236.702336737373.92

少数股东权益-196995121.00-122277727.16

所有者权益合计1715233115.702214459646.76

负债和所有者权益总计3427832643.943881898706.00

法定代表人：陆文斌主管会计工作负责人：刘杰会计机构负责人：刘杰

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2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金152667971.64139503625.42

交易性金融资产1126000.001530000.00衍生金融资产

应收票据724117.731521500.00

应收账款479637348.14370805085.95

应收款项融资4494130.704101303.01

预付款项2049926.815820018.81

其他应收款1287270048.721116334175.41

其中：应收利息

应收股利517214373.70187214373.70

存货362139325.63193392254.20合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1703953.5614641648.09

流动资产合计2291812822.931847649610.89

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2208981255.122220021817.91其他权益工具投资

其他非流动金融资产7250000.007000000.00投资性房地产

固定资产27772002.0814765506.47

在建工程115747336.9468097393.90生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产71945742.2980807985.64

开发支出18359702.8720573088.89商誉

长期待摊费用429869.13347951.01

递延所得税资产96317321.2550460222.21

其他非流动资产2154024.917910654.00

非流动资产合计2548957254.592469984620.03

资产总计4840770077.524317634230.92

流动负债：

8创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

短期借款629080501.52591189401.83交易性金融负债衍生金融负债

应付票据30195000.004037049.54

应付账款461240913.15177177785.50预收款项

合同负债72497547.7244809060.75

应付职工薪酬12065868.6813838467.71

应交税费1159032.28995926.90

其他应付款186179278.0385568466.03

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债4472982.434155056.99

流动负债合计1396891123.81921771215.25

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益5901973.924706636.12

递延所得税负债153900.00214500.00其他非流动负债

非流动负债合计6055873.924921136.12

负债合计1402946997.73926692351.37

所有者权益：

股本607576150.00607576150.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2539561285.362558374845.77

减：库存股35041719.0044852639.17其他综合收益专项储备

盈余公积54886899.1849298515.13

未分配利润270840464.25220545007.82

所有者权益合计3437823079.793390941879.55

负债和所有者权益总计4840770077.524317634230.92

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3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入1674943548.782008189279.35

其中：营业收入1674943548.782008189279.35利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1899440392.002115280134.91

其中：营业成本1397772459.881624731682.83利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4801016.123883942.65

销售费用66211483.8863341113.43

管理费用141708164.36182246009.83

研发费用254036586.87223002317.10

财务费用34910680.8918075069.07

其中：利息费用39190778.1128899784.23

利息收入4612820.949296067.53

加：其他收益12475794.3320937707.89投资收益（损失以“－”号填

14656448.8510764543.19

列）

其中：对联营企业和合营

374967.93-1769043.62

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-404000.0014630314.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-368955611.40-33191507.53

填列）资产减值损失（损失以“-”号-42465031.48-924725.02

填列）资产处置收益（损失以“-”号-121139.93119918.13

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-609310382.85-94754604.90

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列）

加：营业外收入2354832.0653313.89

减：营业外支出4707673.73135243.88四、利润总额（亏损总额以“－”号-611663224.52-94836534.89

填列）

减：所得税费用-58030637.67-4046889.60五、净利润（净亏损以“－”号填-553632586.85-90789645.29

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-553632586.85-90789645.29“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-474464629.85-56788821.46

2.少数股东损益-79167957.00-34000823.83

六、其他综合收益的税后净额1965507.43-2292272.97归属母公司所有者的其他综合收益

1033229.16-1015990.76

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

1033229.16-1015990.76

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额1033229.16-1015990.76

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

932278.27-1276282.21

税后净额

七、综合收益总额-551667079.42-93081918.26归属于母公司所有者的综合收益总

-473431400.69-57804812.22额

归属于少数股东的综合收益总额-78235678.73-35277106.04

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.7940-0.0952

（二）稀释每股收益-0.7888-0.0952

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：陆文斌主管会计工作负责人：刘杰会计机构负责人：刘杰

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4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入595962666.77560272843.15

减：营业成本481053728.00441188492.37

税金及附加1404554.60949390.56

销售费用20198893.7121063225.69

管理费用44565500.4568085399.03

研发费用53313867.4350828234.19

财务费用-3731228.43-15066153.22

其中：利息费用30128969.6720559801.46

利息收入34853338.3135790017.43

加：其他收益2207682.646914621.23投资收益（损失以“－”号填

328445659.2710516057.45

列）

其中：对联营企业和合营企

434352.87-814884.80

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-404000.0014630314.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-317682054.23-29699369.15

填列）资产减值损失（损失以“-”号-1950840.01-544524.60

填列）资产处置收益（损失以“-”号-122691.5622398.15

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

9651107.12-4936248.39

列）

加：营业外收入385450.00

减：营业外支出70415.6844647.51三、利润总额（亏损总额以“－”号

9966141.44-4980895.90

填列）

减：所得税费用-45917699.04-5864406.84四、净利润（净亏损以“－”号填

55883840.48883510.94

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

55883840.48883510.94“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

12创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额55883840.48883510.94

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1834876834.861920518268.09客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还14314487.21

收到其他与经营活动有关的现金48736090.7277525189.23

经营活动现金流入小计1883612925.582012357944.53

购买商品、接受劳务支付的现金1366995173.501740826107.83客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金289471568.38308730130.35

支付的各项税费28418354.7946719736.52

13创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

支付其他与经营活动有关的现金172164863.26512394177.04

经营活动现金流出小计1857049959.932608670151.74

经营活动产生的现金流量净额26562965.65-596312207.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金140500000.001919346601.00

取得投资收益收到的现金1037545.9972907638.95

处置固定资产、无形资产和其他长

105448.35323942.25

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计141642994.341992578182.20

购建固定资产、无形资产和其他长

166525994.77212739996.30

期资产支付的现金

投资支付的现金118250000.001476300000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1260084.55

投资活动现金流出小计284775994.771690300080.85

投资活动产生的现金流量净额-143133000.43302278101.35

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金56727267.0015857367.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

30000000.002000000.00

到的现金

取得借款收到的现金1172974117.03761334000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1229701384.03777191367.00

偿还债务支付的现金1100934000.00573789000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

38284733.7328575466.67

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金5983787.6015178140.07

筹资活动现金流出小计1145202521.33617542606.74

筹资活动产生的现金流量净额84498862.70159648760.26

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-32660.012080592.10影响

五、现金及现金等价物净增加额-32103832.09-132304753.50

加：期初现金及现金等价物余额322023998.35454328751.85

六、期末现金及现金等价物余额289920166.26322023998.35

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金552721571.40421861965.21收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金33984877.3393135934.55

经营活动现金流入小计586706448.73514997899.76

购买商品、接受劳务支付的现金395972189.23533569990.41

支付给职工以及为职工支付的现金46100092.4548592788.13

支付的各项税费6362080.242888266.82

支付其他与经营活动有关的现金48680154.26357919277.89

14创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

经营活动现金流出小计497114516.18942970323.25

经营活动产生的现金流量净额89591932.55-427972423.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金149464327.831909908875.00

取得投资收益收到的现金1037545.9972885584.15

处置固定资产、无形资产和其他长

79403.1484708.97

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金827602748.94

投资活动现金流入小计978184025.901982879168.12

购建固定资产、无形资产和其他长

94671550.4899031836.60

期资产支付的现金

投资支付的现金148250000.001459300001.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金913446214.69

投资活动现金流出小计1156367765.171558331837.60

投资活动产生的现金流量净额-178183739.27424547330.52

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金13857368.00

取得借款收到的现金958474117.03630884000.00

收到其他与筹资活动有关的现金731164460.896570521.15

筹资活动现金流入小计1689638577.92651311889.15

偿还债务支付的现金921484000.00436400000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

32441814.4720255508.22

现金

支付其他与筹资活动有关的现金631136667.52285555549.27

筹资活动现金流出小计1585062481.99742211057.49

筹资活动产生的现金流量净额104576095.93-90899168.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额15984289.21-94324261.31

加：期初现金及现金等价物余额132882163.93227206425.24

六、期末现金及现金等价物余额148866453.14132882163.93

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

--

一、607238448496235223

183646122

上年576496526596276048

632414277

期末150.18339.136.8653880

1.28772.727.

余额004.47700.603.44

7816

加

：会计政

15创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

策变更

---前

160160160

期差

291291291

错更

56.656.656.6

正

888

其他

--

二、607238448496233221

183662122

本年576496526596673445

632443277

期初150.18339.136.8737964

1.28929.727.

余额004.47703.926.76

4616

三、本期增减

变动----

391-

金额103558480424747499

113981

（减322838053509173226

43.3092

少以9.164.05013.137.93.8531.

00.17“－9022406”号填

列）

（一----）综103474473782551合收322464431356667

益总9.16629.400.78.7079.额8569342

（二）所-

---有者179616

981812750

投入310691.

092017348

和减97.554

0.177.335.79

少资0本

1．

所有

150150

者投

000000

入的

0.000.00

普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．----

股份136136882145

支付630630462.455

计入93.393.38956.2

16创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

所有332者权益的金额

--

4．426981

291845.207

其他800092

6.00570.43

4.170.17

（三-

558

）利558

838

润分838

4.05

配4.05

1．-

558

提取558

838

盈余838

4.05

公积4.05

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所570570599

290

有者424424440

159

权益40.840.834.1

3.35

内部005结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

17创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

570570599

290

6．424424440

159

其他40.840.834.1

3.35

005

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

--

四、607242350552191171

286114196

本期576407417480222523

955249995

期末150.31719.020.8823311

0.44694121.

余额007.77056.705.70

3.3600

上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、607237815495-234-225

285

上年576691588712605978919781

231

期末150.39640.485.7566811738429

2.04

余额003.1931756.3.6018.94.63

18创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

917

加

：会计政策变更前期差错更正其他

--

二、607237815495234225

285605919

本年576691588712978781

231566738

期初150.39640.485.7811429

2.04756.18.9

余额003.19313.604.63

917

三、本期增减

变动-----

-金额804367883568130303433

101

（减78706251.0771507039546

599

少以1.2801.2972.539.608.147.8

0.76“－65897”号填

列）

（一-----

）综567578352930

101

合收888048771819

599

益总21.412.206.018.2

0.76

额6246

（二）所-

447497

有者804367497

540272

投入787062319

72.570.3

和减1.2801.27.85

49

少资6本

1．

所有

200200

者投

000000

入的

0.000.00

普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．447447138461

19创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

股份337337255163

支付78.878.84.7333.5计入669所有者权益的金额

--

366367202159161

4．

85906293.6064093

其他

07.501.283.126.80

86

（三-

883

）利883

51.0

润分51.0

9

配9

1．-

883

提取883

51.0

盈余51.0

9

公积9

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或

20创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

--

四、607238448496233221

183662122

本期576496526596673445

632443277

期末150.18339.136.8737964

1.28929.727.

余额004.47703.926.76

4616

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具

项目减：其他未分所有资本专项盈余股本优先永续库存综合配利其他者权其他公积储备公积股债股收益润益合

21创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

计

一、25583406

6075448549292365

上年374971

7615263985157416

期末845.7036.2

0.00.17.134.50

余额73加

：会计政策变更

前--期差16021602错更91569156

正.68.68其他

二、25583390

6075448549292205

本年374941

7615263985154500

期初845.7879.5

0.00.17.137.82

余额75

三、本期增减变动

--金额558850294688

18819810

（减384.54561200

3560920.

少以05.43.24.4117“－”号填

列）

（一）综55885588合收38403840

益总.48.48额

（二）所

---有者

188198109002

投入

3560920.640.

和减.411724少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入

22创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

资本

3．股

份支

付计--入所14541454有者55565556

权益.23.23的金额

--

5542

4．其42689810

915.

他004.920.

99

1817

（三-

5588

）利5588

384.

润分384.

05

配05

1．提-

5588

取盈5588

384.

余公384.

05

积05

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

23创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、25393437

6075350454882708

本期561823

7615171968994046

期末285.3079.7

0.00.00.184.25

余额69上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、25483343

6075815549212197

上年964942

7615884001644984

期末714.4036.0

0.00.43.047.97

余额42加

：会计政

24创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

策变更前期差错更正其他

二、25483343

6075815549212197

本年964942

7615884001644984

期初714.4036.0

0.00.43.047.97

余额42

三、本期增减变动

-金额94104699

367088357951

（减131.9843

62011.0959.85

少以33.53.26“－”号填

列）

（一）综

88358835

合收

10.9410.94

益总额

（二）所

-有者94104611

3670

投入131.6332

6201

和减33.59.26少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计46114611入所63336333

有者.59.59权益的金

25创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

额

--

4．其36703670

-1.00他62026201.26.26

（三-

）利8835

8835

润分1.09

1.09

配

1．提

-取盈8835

8835

余公1.09

1.09

积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变

26创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、25583390

6075448549292205

本期374941

7615263985154500

期末845.7879.5

0.00.17.137.82

余额75

三、公司基本情况

创意信息技术股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）《企业法人营业执照》统一社会信用代码：91510000201892738J号。

注册资本：人民币607576150.00元

注册地址：成都市青羊区红星路一段86号1栋222号

住所：成都市高新西区西芯大道28号

法定代表人：陆文斌

公司类型：股份有限公司（上市）

经营期限：1996年12月09日至长期本集团属于软件和信息技术服务业；

本集团经营范围：一般项目：信息系统集成服务；信息技术咨询服务；信息系统运行维护服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件开发；计算机系统服务；大数

据服务；数字技术服务；互联网数据服务；在线能源监测技术研发；输配电及控制设备制造【分支机构经营】；配电开关控

制设备制造【分支机构经营】；物联网技术服务；物联网设备销售；物联网应用服务；人工智能行业应用系统集成服务；人工智能通用应用系统；人工智能基础软件开发；人工智能应用软件开发；数据处理和存储支持服务；工业互联网数据服务；网络与信息安全软件开发；云计算装备技术服务；移动通信设备销售；5G通信技术服务；数据处理服务；计算机软硬件及辅助设备零售；人工智能基础资源与技术平台；电气设备销售；安防设备制造【分支机构经营】；安防设备销售。（除

27创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：第一类增值电信业务；互联网信息服务；第二类增值电信业务；计算机信息系统安全专用产品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本集团对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款

项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

28创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款报告期末超过500万元（含）

重要的应收账款坏账准备核销报告期末超过100万元（含）

重要的其他应收款坏账准备核销报告期末超过100万元（含）

重要的在建工程预计投资额占报告期末总资产的3%以上

账龄超过1年的重要应付账款报告期末超过1000万元（含）

账龄超过1年的重要合同负债报告期末超过1000万元（含）

重要的资本化研发项目累计资本化金额占报告期末总资产的3%以上

或有事项对公司潜在的损益影响金额超过营业总收入3%重要或有事项

（含）

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

29创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除

“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的月平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的月平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10、金融工具

金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

30创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合

31创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：

应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团无该分类的金融资产。

金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确

认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

金融工具减值

32创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须

付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、

应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本集团将长期未回收的应收账款确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

?应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。

?应收票据的组合类别及确定依据

33创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

2）债权投资、其他债权投资的减值测试方法

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为

目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又

以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本

34创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：*如果本集团不能无条件地避免以交付现金或

其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。*如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变

动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收票据

详见本章节“五、10、重要会计政策及会计估计-金融工具”内容。

12、应收账款

详见本章节“五、10、重要会计政策及会计估计-金融工具”内容。

13、应收款项融资

详见本章节“五、10、重要会计政策及会计估计-金融工具”内容。

35创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

14、其他应收款

详见本章节“五、10、重要会计政策及会计估计-金融工具”内容。

15、存货

本集团存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、劳务成本等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

本集团存货按照单个存货项目计提存货跌价准备。

16、长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资和对联营企业的投资的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

36创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性

证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；

长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比

例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

17、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、交通运输设备、电子设备和其他等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

37创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法205.004.75

交通运输设备年限平均法5-105.0019.00-9.50

电子设备年限平均法3-55.0031.67-19.00

其他年限平均法3-55.0031.67-19.00

18、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出，工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产或无形资产，次月或当月起开始计提折旧或摊销，待办理了竣工决算手续后再对固定资产或无形资产原值差异进行调整。

19、借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

38创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报，按该研发项目对应产品的预计可使用年限直线法分摊。

21、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、

在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含

1年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则

将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

39创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

23、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利等。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同

时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

26、股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负

40创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照每个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1.客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

2.客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

3.在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累

计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

41创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

1.本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

2.本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

3.本集团已将该商品的实物转移给客户。

4.本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

5.客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

28、政府补助

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

42创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本

集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时

性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的

初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

30、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

43创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

1）租赁确认

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注六“14.使用权资产”以及“30.租赁负债”。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选

44创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；

*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

1）融资租赁会计处理

初始计量

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

后续计量

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

租赁变更的会计处理

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

2）经营租赁的会计处理

45创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

租金的处理

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供的激励措施

提供免租期的，本集团租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

折旧

对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

1）企业会计准则解释第16号

2022年11月30日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》（财会〔2022〕31号）（以下简称“16号解释”），规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、

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“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”和“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”等相关内容。16号解释中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”和“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自16号解释公布之日起施行。

公司自2023年1月1日起执行“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，并按照16号解释的要求，对2022年及以前年度财务报表中因适用16号解释产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异进行追溯调整。

因首次执行16号解释对2022年12月31日及上年同期财务报表相关项目的影响较小，本公司未做追溯调整。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入13%、9%、6%

消费税按应纳增值税额计征5%、7%

企业所得税企业的应纳税所得额10%、15%、16.5%、20%、24%、25%

教育费附加按应纳增值税额计征3%

地方教育附加按应纳增值税额计征2%

自用房屋以房产原值的70%为计税依

房产税1.2%据

房产税出租房屋按照租金收入为计税依据12%土地使用税土地面积为计税依据按当地规定

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

创意科技15%

创意云数20%

创智联恒15%

北京创意15%

甘肃创意20%

万里开源15%

邦讯信息15%

江西邦讯20%

格蒂电力15%

西安格蒂15%

北京格蒂15%

格蒂能源15%

西安通源25%

郑州格蒂15%

香港格蒂16.5%

TITM 24%

47创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

GICC 10%

创意数科25%

创翼优途20%

创意信创二期15%

2、税收优惠

本公司2023年10月16日经四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局共同认定为高新技术企业，证书编号 GR202351002700，证书有效期三年。

北京创意2022年12月1日经北京市科学技术委员会、北京市财政局及国家税务总局北京市税务局共同认定为高新技术企业，证书编号 GR202211005070，证书有效期三年。

格蒂电力2023年12月12日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局共同认定为高新技术企业，证书编号 GR202331003210，证书有效期三年。

西安格蒂2023年11月29日经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局共同认定为高新技术企业，证书编号 GR202361001212，证书有效期三年。

北京格蒂2023年11月30日经北京市科学技术委员会、北京市财政局及国家税务总局北京市税务局共同认定为高新技术企业，证书编号 GR202311004439，证书有效期三年。

郑州格蒂2023年11月22日经河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局共同认定为高新技术企业，证书编号 GR202341001558，证书有效期三年。

邦讯信息2023年12月28日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、国家税务总局广东省税务局联合

颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR202344016897)，有效期三年。

创意科技2021年10月9日经四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局共同认定为高新技术企业，证书编号 GR202151001319，证书有效期三年。

创智联恒2021年10月9日经四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局共同认定为高新技术企业，证书编号 GR202151000810，证书有效期三年。

万里开源2021年10月25日经北京市科学技术委员会、北京市财政局及国家税务总局北京市税务局共同认定为高新技术企业，证书编号 GR202111001701，证书有效期三年。

格蒂能源2021年11月18日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局共同认定为高新技术企业，证书编号 GR202131001943，证书有效期三年。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

48创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

按照《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，本公司、北京创意、格蒂电力、西安格蒂、北京格蒂、郑州格蒂、邦讯信息、创意科技、创智联恒、万里开源、格蒂能源、创意信创二期2023年度企业所得税执行15%的税率。

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）等规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。甘肃创意、江西邦讯、创意云数、创翼优途2023年度企业所得税执行20%的税率。

根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，创智联恒、北京创意、万里开源征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。万里开源、甘肃创意、格蒂电力、西安格蒂、郑州格蒂适用上述税收优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金13772.411060234.83

银行存款290714593.84362700721.24

其他货币资金5988485.1029552927.93

合计296716851.35393313884.00

其中：存放在境外的款项总额74980.02169652.06

其他说明：

其他货币资金余额5988485.10元为使用受限保证金。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1126000.001530000.00

益的金融资产

其中：

权益工具投资1126000.001530000.00

其中：

合计1126000.001530000.00

49创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

其他说明：

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据1620000.0023098469.66

商业承兑票据1944505.832952187.56

合计3564505.8326050657.22

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

39390374567356452637132126226050

账准备100.00%9.51%100.00%1.22%

72.96.1305.83919.72.50657.22

的应收票据其

中：

商业承23190374567194453273432126229521

58.87%16.15%12.41%9.81%

兑汇票72.96.1305.8350.06.5087.56银行承16200162002309823098

41.13%87.59%

兑汇票00.0000.00469.66469.66

39390374567356452637132126226050

合计100.00%9.51%100.00%1.22%

72.96.1305.83919.72.50657.22

按组合计提坏账准备：374567.13

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票2319072.96374567.1316.15%

合计2319072.96374567.13

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

50创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票321262.5053304.63374567.13

合计321262.5053304.63374567.13

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据1470000.00

合计1470000.00

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）942453298.421136784937.23

1至2年354303226.43206392732.29

2至3年86490699.14146852467.25

3年以上251682877.00190518860.12

3至4年89578688.1972406818.54

4至5年54581694.9775075883.05

5年以上107522493.8443036158.53

合计1634930100.991680548996.89

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

17293614369329243822846776314520

账准备10.58%83.09%4.90%82.35%

402.87010.92391.95450.30981.81468.49

的应收账款

51创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

其中：

按组合计提坏14619127431598214187

187611179551

账准备93698.89.42%12.83%82678.64546.95.10%11.23%13366.

019.46180.48

的应收12665911账款

其中：

1、非国783086113992669093839138116565722572

47.90%14.56%49.93%13.89%

企组合340.25964.33375.92125.81590.24535.57

2、国企6789077361860528975912662985696140

41.52%10.84%45.17%8.30%

组合357.87055.13302.74420.78590.24830.54

16349130361680514332

331304247315

合计30100.100.00%20.26%26070.48996.100.00%14.72%33834.

030.38162.29

99618960

按单项计提坏账准备：143693010.92

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由北京中电普华

30197387.017250898.4预计部分款项

信息技术有限57.13%

54无法收回

公司中国电信股份

20947390.6预计部分款项

有限公司甘孜6437837.0430.73%

4无法收回

分公司

广州云奇科技22859804.911339336.416939804.916939804.9

100.00%预计无法收回

有限公司3433乌鲁木齐至佳

12072371.312072371.312072371.312072371.3

喜成长商贸有100.00%预计无法收回

7777

限公司乌拉特中旗同

14648243.011648243.011221909.011221909.0

享大数据科技100.00%预计无法收回

0000

服务有限公司

北京知旬科技10894875.110894875.110894875.110894875.1

100.00%预计无法收回

有限公司0000北京神州英豪

9764000.009764000.009764000.009764000.00100.00%预计无法收回

科技有限公司北京物联新泊

8816620.008816620.00100.00%预计无法收回

科技有限公司西安远古信息

科技股份有限7200000.007200000.00100.00%预计无法收回公司浙江浙品数加

数据科技有限6802000.006802000.00100.00%预计无法收回公司

Nissen

Technology 6195236.19 6195236.19 6055006.71 6055006.71 100.00% 预计无法收回

Sdn Bhd北京龙腾佳讯

4770000.004770000.00100.00%预计无法收回

科技股份公司安徽中融汇通

电子商务有限3940920.003940920.00100.00%预计无法收回公司广东鸿茂科技

3598318.453598318.45100.00%预计无法收回

发展有限公司

广州市泰尔同2915000.002915000.00100.00%预计无法收回

52创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

步网络科技有限公司银河航天（北京）网络技术2805000.002805000.00100.00%预计无法收回有限公司江苏云信达信预计部分款项

息系统有限公2454114.46666764.7227.17%无法收回司贵州航天云网

1719200.001719200.00100.00%预计无法收回

科技有限公司南宁汉普铁塔

1617259.431617259.431617259.431617259.43100.00%预计无法收回

有限公司杭州益和电力

科技信息有限1559867.911559867.91100.00%预计无法收回公司新疆傲禹电子

1340000.001340000.00100.00%预计无法收回

科技有限公司北京汉能薄膜

发电投资有限1305981.561305981.561305981.561305981.56100.00%预计无法收回公司中国大唐集团新能源科学技

1072680.301072680.30100.00%预计无法收回

术研究院有限公司

100万以下零

2926678.722926678.722926695.962926695.96100.00%预计无法收回

星项目

82284450.367763981.8172936402.143693010.

合计

018792

按组合计提坏账准备：113992964.33

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内544157787.0027229499.635.00%

1-2年116583111.3211658311.1510.00%

2-3年20318718.526095615.5630.00%

3-4年52931769.2126465884.6150.00%

4-5年13102601.666551300.8450.00%

5年以上35992352.5435992352.54100.00%

合计783086340.25113992964.33

确定该组合依据的说明：

非国企组合

按组合计提坏账准备：73618055.13

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内374281912.1611228457.383.00%

1-2年212627283.3221262728.3310.00%

2-3年57559296.3817267788.9130.00%

3-4年16500371.948250185.9850.00%

4-5年4659199.102329599.5650.00%

5年以上13279294.9713279294.97100.00%

53创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

合计678907357.8773618055.13

确定该组合依据的说明：

国企组合

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

67763981.875929029.1143693010.

单项计提

1192

179551180.187611019.

组合计提8059838.98

4846

247315162.83988868.0331304030.

合计

29938

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位一94199185.255.76%9515416.68

单位二93535389.465.72%4676769.47

单位三89209092.965.46%3162621.10

单位四53899209.883.30%16107710.49

单位五50629381.473.10%2854832.65

合计381472259.0223.34%36317350.39

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

54创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

银行承兑汇票22022960.9332431133.74

合计22022960.9332431133.74

（2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

系银行承兑汇票，其剩余期限较短，公允价值与账面余额一致。

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款29569535.02304788760.07

合计29569535.02304788760.07

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金57661643.4960426112.50

往来款325640199.32305715291.45

备用金3884389.913044188.52

其他4144715.553108995.42

合计391330948.27372294587.89

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）39006943.72297836840.02

1至2年284281959.057332716.67

2至3年3293232.972158202.91

3年以上64748812.5364966828.29

3至4年3901849.742863918.09

4至5年2428629.7750772755.68

5年以上58418333.0211330154.52

合计391330948.27372294587.89

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

55创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

例例按单项

33646333646331806346081271981

计提坏85.98%100.00%0.0085.43%14.49%

410.24410.24224.11330.85893.26

账准备

其中：

按组合

548672529829569542312142432806

计提坏14.02%46.11%14.57%39.51%

538.03003.01535.02363.78496.97866.81

账准备

其中：

其中：

548672529829569542312142432806

账龄组14.02%46.11%14.57%39.51%

538.03003.01535.02363.78496.97866.81

合

3913303617612956937229467505304788

合计100.00%92.44%100.00%18.13%

948.27413.25535.02587.89827.82760.07

按单项计提坏账准备：336463410.24

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由国网四川综合

280393704.293849843.293849843.

能源服务有限8411811.12100.00%预计无法收回

383737

公司

Mutiara

31544000.031544000.030830000.030830000.0

Smart Sdn. 100.00% 预计无法收回

0000

Bhd北京凯撒国际

旅行社有限责4000000.004000000.004000000.004000000.00100.00%预计无法收回任公司长沙宇含金属

2172600.002172600.00100.00%预计无法收回

构件有限公司江西懿科通讯

1775272.391775272.39100.00%预计无法收回

技术有限公司广州建锐裕科

1238000.001238000.001238000.001238000.00100.00%预计无法收回

技有限公司博馥电子科技（上海）有限1127642.801127642.80100.00%预计无法收回公司

100万以下零

887519.73887519.731470051.681470051.68100.00%预计无法收回

星项目

318063224.46081330.8336463410.336463410.

合计

1152424

按组合计提坏账准备：25298003.01

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内24124817.751206240.905.00%

1－2年3854824.58385482.4810.00%

2－3年2659802.89797940.8730.00%

3－4年1695819.66847909.8450.00%

4－5年948646.35476802.1250.26%

5年以上21583626.8021583626.80100.00%

合计54867538.0325298003.01

确定该组合依据的说明：

56创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

账龄组合

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额868792.219763306.9056873728.7167505827.82

2023年1月1日余额

在本期

本期计提337448.69-7255171.59301173308.33294255585.43

2023年12月31日余

1206240.912508135.31358047037.04361761413.25

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

根据企业会计准则的规定，公司将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

（1）信用风险自初始确认后未显著增加（第一阶段）。

（2）信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值（第二阶段）。

（3）初始确认后发生信用减值（第三阶段）。

对于处于信用减值第一和第二阶段的金融资产，按照该金融资产的账面余额（即不考虑减值影响）乘以实际利率的金额确定其利息收入。

对于已发生信用减值的金融资产分两种情形：（1）对于购买或源生时未发生信用减值、但在后续期间发生信用减值的金融资产，在发生减值的后续期间，按照该金融资产的摊余成本（即账面余额减已计提减值）乘以实际利率（初始确认时确定的实际利率，不因减值的发生而变化）的金额确定其利息收入。（2）对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本乘以经信用调整的实际利率（即购买或源生时将减值后的预计未来现金流量折现为摊余成本的利率）的金额确定其利息收入。

具体而言，针对处于信用减值第一和第二阶段的部分，公司根据账龄按不同比例计提坏账；针对处于第三阶段的部分，公司全额计提坏账。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用本年其他应收款坏账准备的重大变动系对川综能的往来款全额计提的坏账准备。

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额

57创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

比例

单位一往来款293849843.371年以内、1-2年75.09%293849843.37

单位二保证金及押金30830000.005年以上7.88%30830000.00

单位三往来款6770000.005年以上1.73%6770000.00

单位四往来款6447888.461年以内1.65%350508.17

单位五保证金及押金4154150.005年以上1.06%4154150.00

合计342051881.8387.41%335954501.54

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内20247973.0081.84%29794537.8367.40%

1至2年4476158.0218.09%2191246.304.96%

2至3年17606.120.07%3436790.007.77%

3年以上8784650.0919.87%

合计24741737.1444207224.22

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额6817612.40元，占预付款项年末余额合计数的比例27.56%。

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料6548.686548.6818891.6918891.69

35153474.026934573.6112398749.111699190.

库存商品8218900.36699559.55

268934

58创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

448308887.33633382.7414675504.303566037.303566037.

发出商品

305553333

委托加工物资1653160.031653160.031604530.471604530.47

458803869.457907592.475241085.473638517.

劳务成本896277.391602567.11

52131099

943925939.42748560.5901177379.892829294.890527167.

合计2302126.66

550054882

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品699559.557519340.818218900.36

33633382.733633382.7

发出商品

55

劳务成本1602567.11706289.72896277.39

41152723.542748560.5

合计2302126.66706289.72

60

可变现净值的取得：在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额，即以存货的预计未来净现金流量作为计算基础。

本期转销存货跌价准备的原因：报告期内存货结转，相应跌价准备转回或转销。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

未抵扣增值税进项952758.8114738911.71

预交税费6466186.176476790.79

合计7418944.9821215702.50

其他说明：

10、长期股权投资

单位：元

59创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

14711512

数创4173

12268579

物联53.61.35.96

广东1955-1895

中塔275.5938890.讯694.9475

12371254

创智1699

168.167.

联慧9.26

5480

49114911

上海

491249120.00

新迪.31.31

105410541054

拓林

267.267.0.00267.

思

141414

68074911105418271054

3749

小计28504912267.8638267.

67.93.03.3114.5114

68074911105418271054

3749

合计28504912267.8638267.

67.93.03.3114.5114可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

11、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

中诚科创科技有限公司2000000.002000000.00

工业云制造（四川）创新中心有限公

5000000.005000000.00

司

四川文投昆吾信息产业有限公司250000.00

上海新迪62337708.00

60创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

合计69587708.007000000.00

其他说明：

公司原董事、副董事长、总经理何文江自2022年10月18日至今出任上海新迪首席执行官，负责其经营管理和整体运营。

2023年6月29日，何文江在公司董事会任期满离任，公司判断不再对上海新迪具有重大影响，因此将对上海新迪的投资

从长期股权投资转入其他非流动金融资产核算。

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产69208599.6262310989.52

合计69208599.6262310989.52

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物交通运输设备电子设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额55805303.439604808.70119346654.159078244.60193835010.88

2.本期增加

0.000.0020718248.52238142.2620956390.78

金额

（1）购

4260464.68238142.264498606.94

置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其他16457783.8416457783.84

3.本期减少

0.002514428.6318493764.04229014.6121237207.28

金额

（1）处

2501356.1818485791.7635816.0921022964.03

置或报废

（2）出售

（3）合并范围变化

（4）外币报表折

13072.457972.28193198.52214243.25

算差异

4.期末余额55805303.437090380.07121571138.639087372.25193554194.38

二、累计折旧

1.期初余额27540651.348023401.2488585555.857374412.93131524021.36

2.本期增加

2541749.62357276.2110373955.03421529.4113694510.27

金额

（1）计

2541749.62357276.2110373955.03421529.4113694510.27

提

（2）外币报表折算差异

3.本期减少0.002385014.7918330910.83157011.2520872936.87

61创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

金额

（1）处

2376288.3718325588.9931870.8820733748.24

置或报废

（2）出售

（3）合并范围变化减少

（4）外币报表折

8726.425321.84125140.37139188.63

算差异

4.期末余额30082400.965995662.6680628600.057638931.09124345594.76

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

25722902.471094717.4140942538.581448441.1669208599.62

价值

2.期初账面

28264652.091581407.4630761098.301703831.6762310989.52

价值

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程238820432.27191463131.70

合计238820432.27191463131.70

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

智能大数据融115747336.115747336.68097393.968097393.9合平台项目949400格蒂电力智能

电网高新技术123073095.123073095.123365737.123365737.产学研一体化33338080产业基地

238820432.238820432.191463131.191463131.

合计

27277070

62创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额智能大数

4192680947641157

据融27.6127.61募集

5809739399434733

合平%%资金

1.01.90.046.94

台项目格蒂电力智能电网高新240012331230

292651.2851.285301

技术000065737309其他

42.47%%00.00

产学0.007.805.33研一体化产业基地

6592191447642388

29265301

合计58096313994320430.000.00%

42.4700.00

1.011.70.042.27

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额20241373.0320241373.03

2.本期增加金额6074592.226074592.22

（1）租入6074592.226074592.22

3.本期减少金额

4.期末余额26315965.2526315965.25

二、累计折旧

1.期初余额9842065.429842065.42

2.本期增加金额5789779.605789779.60

63创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

（1）计提5789779.605789779.60

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额15631845.0215631845.02

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值10684120.2310684120.23

2.期初账面价值10399307.6110399307.61

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

软件著作权、软项目土地使用权专利权非专利技术合计件与其他

一、账面原值

1.期初余额26431913.10512522859.82538954772.92

2.本期增加

0.0097526419.7697526419.76

金额

（1）购

0.0020891537.2220891537.22

置

（2）内

0.0076634882.5476634882.54

部研发

（3）企

0.00

业合并增加

3.本期减少

0.0035398.2335398.23

金额

（1）处

0.0035398.2335398.23

置

0.00

4.期末余额26431913.10610347831.92636779745.02

二、累计摊销0.00

1.期初余额5347052.08363104177.12368451229.20

2.本期增加

533433.9697445991.1197979425.07

金额

64创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

（1）计

533433.9697445991.1197979425.07

提

0.00

3.本期减少

0.0017699.1017699.10

金额

（1）处

0.0017699.1017699.10

置

0.000.000.00

4.期末余额5880486.04460532469.13466412955.17

三、减值准备0.00

1.期初余额0.002406185.292406185.29

2.本期增加

0.000.000.00

金额

（1）计

0.000.000.00

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额0.002406185.292406185.29

四、账面价值0.00

1.期末账面

20551427.06147409177.50167960604.56

价值

2.期初账面

21084861.02147012497.41168097358.43

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例48.59%。

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

598608130.598608130.

格蒂电力

8181

650281154.650281154.

邦讯信息

2929

18418195.218418195.2

万里开源

11

126730748126730748

合计

0.310.31

（2）商誉减值准备

单位：元

65创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

598608130.598608130.

格蒂电力

8181

650281154.650281154.

邦讯信息

2929

万里开源5438376.165438376.16

125432766125432766

合计

1.261.26

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据评估对象对应于资产负债表中列示的包含商誉的长期资

万里开源产，主要包括固定资产、无不适用是形资产、长期待摊费用，以及分摊的商誉资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明上述资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）利用了北京百汇方兴资产评估有限公司2024年4月25日出具的《创意信息技术股份有限公司拟商誉减值测试所涉及的北京万里开源软件有限公司资产组可收回金额项目资产评估报告》（京百汇评字（2024）第 D-1092号）的评估结果。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据稳定期考虑保持资产状收入增长率态与预测期

为收入增长率末一致，以

25%~90%，为零，净利维持企业的

6261417178272260

万里开源0.00五年净利率为-率为49%，持续经营，.680.00

76%~49%，折现率为因此各项关

折现率为14.62%。键参数和预

14.62%。测期最后一

年保持一致。

合计62614171782722600.00

66创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文.680.00前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费816112.332038164.29599213.0245897.352209166.25

合计816112.332038164.29599213.0245897.352209166.25

其他说明：

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备642273977.3596381990.22273542406.9541036361.03

内部交易未实现利润5177814.00776672.106866574.001029986.10

可抵扣亏损198884329.5729832649.43175795977.8326369396.67

产品质量保证金1366614.15204992.121329258.40199388.76

递延收益5901973.92885296.094802636.12720395.42

股权激励26015911.153912188.7135333844.405300076.66

租赁负债7365357.601297563.35

合计886985977.74133291352.02497670697.7074655604.64

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产6969993.881226420.42交易性金融资产公允

1026000.00153900.001430000.00214500.00

价值变动

合计7995993.881380320.421430000.00214500.00

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元

67创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异59364066.4354159532.41

可抵扣亏损900995595.67367520932.41

股权激励-82265.4110782489.19

合计960277396.69432462954.01

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年2523472.91

2024年8607700.608607700.60

2025年2117746.183747361.25

2026年3464572.805428297.93

2027年9447495.967170968.96

2028年13750438.908072875.71

2029年34005886.5832500895.85

2030年132539916.6561116009.69

2031年132032129.6697377579.41

2032年189077101.77140975770.10

2033年375952606.57

合计900995595.67367520932.41

其他说明：

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款2336524.912336524.91

预付工程款303730.59303730.59

预付土地款3541350.00964330.502577019.503482300.003482300.00雪亮工程合同

7606923.417606923.41

履约成本

11392954.011392954.0

合计5877874.91964330.504913544.41

00

其他说明：

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

67966856796685使用权受保证金及71289887128988使用权受保证金及

货币资金.09.09限冻结金5.655.65限冻结金

51851182556336所有权受银行借款51851182752609所有权受银行借款

固定资产

6.544.70限抵押6.545.50限抵押

68创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

48966133287295所有权受银行借款48966133390023所有权受银行借款

无形资产.10.26限抵押.10.18限抵押应收账款13929681323319所有权受银行借款（注3）06.4266.10限质押

2028412167979312803761022060

合计

91.1511.1585.2904.33

其他说明：

注1：

截至2023年12月31日，本集团货币资金冻结货币资金803399.99元，冻结明细如下：

1）创意信息因为经营范围未变更导致账户停止支付，导致货币资金冻结803399.99元，期后已完成变更，账户使用正常。

除上述冻结资金外，其余均为保函、票据保证金。

注2：

创意科技于2022年9月21日与兴业银行股份有限公司成都分行签订《最高额抵押合同》（合同编号：兴银蓉（额抵）2208号第81947号），被担保的债务人为创意信息技术股份有限公司，担保的主合同编号为兴银蓉（授）2208第84180号，主合同名称为《额度授信合同》，该合同约定授信额度金额为 1.8亿元整人民币（贷款合同编号为 CIBHK2022FL0156）由北京创意、邦讯信息、格蒂电力提供担保。抵押物如下：

1）不动产产权，建筑面积为5834.71平方米，产权证号码为：川（2021）成都市不动产权第0021873号，处所为成都

市高新西区西芯大道28号1栋1层1号、6栋1层1号、5栋1层1号、6栋1层2号。

2）土地使用权，占地面积15755.97平方米，权利证书编号：成高国用（2009）第5944号，地址位于成都市高新西部

园区西芯大道28号。

创意科技于2023年5月18日，与交通银行股份有限公司成都彭州支行签订《抵押合同》（合同编号：成交银2023年抵字

410011号），被担保的债务人为本公司，担保的主合同编号为成交银2023年贷字410011号，主合同名称为流动资金借款合同，该合同约定额度金额为1.5亿元整人民币，由北京创意、邦讯信息、格蒂电力、陆文斌、李丹提供担保，抵押物如下：

1）房屋所有权，面积为6430.55平方米，权利证书编号：成房权证监证字第1764421号，地址：高新区高新西部园区

西芯大道28号1栋-1-4楼。

2）土地使用权，面积为14591.64平方米，权利证书编号：成高国用（2008）第3411号，地点位于成都市高新西部园

区西芯大道28号。

注3：

公司分别于2023年1月16日、2023年2月13日、2023年3月14日与兴业银行股份有限公司成都分行签订《应收账款质押合同》（编号：O0220230213000046、O0220230314000142、O0220230329000236 号），该质押的主合同为公司分别于

2023年1月16日、2023年2月13日、2023年3月14日与兴业银行股份有限公司成都分行签订的《流动资金借款合同》（合同编号：M0220230213000042、M0220230314000068、M0220230329000232 号），借款额度为9000万元人民币，应收账款金额93500880.43元，应收账款币种为人民币。

公司于2023年8月4日与成都农村商业银行股份有限公司高新支行签订《应收账款质押合同》（合同编号：成农商高营公账质20230013），该质押的主合同为公司于2023年8月15日分别签订的《流动资金借款合同》（合同编号：成农商高营公流借20230076）、《保证合同》（合同编号：成农商高营公保20230085），借款额度为3000万元人民币，应收账款金额

45795925.99元、应收账款币种为人民币。

69创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款120233117.28

抵押借款239112728.14330393708.33

保证借款434916690.83390922666.51

合计794262536.25721316374.84

短期借款分类的说明：

22、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票195000.0023527146.62

合计195000.0023527146.62

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付账款575824475.11588021262.26

合计575824475.11588021262.26

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商一17004572.01未结算

供应商二15090000.00未结算

合计32094572.01

其他说明：

无

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利3451109.613451109.61

70创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

其他应付款54583297.3834149887.58

合计58034406.9937600997.19

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利3451109.613451109.61

合计3451109.613451109.61

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

注：应付股利余额系格蒂电力应付被本公司收购前原股东股利。

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金及押金1783859.986191934.32

往来款6990215.893909008.46

代垫款4552972.724939667.94

限制性股票回购义务39488159.8613857368.00

其他1768088.935251908.86

合计54583297.3834149887.58

2）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

无

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

项目款129549624.80125403776.77

技术服务费973951.333481842.70

运营维护费27575.55422407.16

合计130551151.68129308026.63账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

71创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬69078053.52362134056.59357304159.3473907950.77

二、离职后福利-设定

537175.0419452537.7019506720.34482992.40

提存计划

三、辞退福利24440.003030685.452233097.29822028.16

合计69639668.56384617279.74379043976.9775212971.33

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

48443188.55316136243.97313220078.2751359354.25

和补贴

2、职工福利费14390131.8014390131.80

3、社会保险费486438.8510372899.3210391165.96468172.21

其中：医疗保险

387794.239540313.059561698.65366408.63

费工伤保险

16653.32315411.50315579.0916485.73

费生育保险

77155.27230911.37230911.3777155.27

费

大病互助金4836.03286263.40282976.858122.58

4、住房公积金143917.1616731535.9416736517.94138935.16

5、工会经费和职工教

20004508.964503245.562566265.3721941489.15

育经费

合计69078053.52362134056.59357304159.3473907950.77

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险519717.7118777118.7718829483.65467352.83

2、失业保险费17457.33675418.93677236.6915639.57

合计537175.0419452537.7019506720.34482992.40

其他说明：

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

72创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

增值税38549814.8039736721.73

企业所得税984595.741246355.38

个人所得税1177063.79831666.94

城市维护建设税2571415.432500940.71

印花税521305.22672819.02

教育费及地方教育附加1834793.881786486.56

其他税费14466.0817164.41

合计45653454.9446792154.75

其他说明：

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款73387.0171880.24

一年内到期的租赁负债3566577.034807398.99

合计3639964.044879279.23

其他说明：

无

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

增值税待转销项税9113269.758877815.07

已背书未终止确认票据1470000.0023466669.72

合计10583269.7532344484.79

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

无

30、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额11335766.7011270595.85

73创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

加：未确认的融资费用-863886.07-959812.71

加：重分类至一年内到期的非流动负

-3529082.63-4807398.99债

合计6942798.005503384.15

其他说明：

31、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款50591.66159885.70

合计50591.66159885.70

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

艾芬银行融资租赁业务50591.66159885.70

其他说明：

无

32、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证1366614.151329258.40动环监控铁塔产品质量保证

合计1366614.151329258.40

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

33、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助6802636.122743220.00643882.208901973.92政府拨款

合计6802636.122743220.00643882.208901973.92

其他说明：

政府补助项目：

与资产相关政府补助项

年初余额本年新增补助金额本年计入其他收益金额其他变动年末余额/与收益相目关

74创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

面向 5G/6G的新信道编

1000000.001000000.00与收益相关

译码芯片研发互联网星载

5G处理载荷

1000000.001000000.00与收益相关

关键技术研发及应用

5G 小基站系

统研发及产1000000.001000000.00与资产相关业化

2022年城市

未来场景实

200000.00-30000.00170000.00与收益相关

验室专项资金补助绿色低碳指

815220.00815220.00与资产相关

标任务项目新一代信息技术企业技

1756636.12517882.201238753.92与资产相关

术中心能力提升面向政务大数据的智能

900000.00900000.00与资产相关

化数据治理平台项目分布式数据库弹性计算

关键技术研600000.00600000.00与资产相关发与应用示范基于智慧治理的云边一

体化智能边250000.00250000.00与资产相关缘网关应用与推广科技服务业

发展专项产1200000.001200000.00与资产相关业示范项目面向“智慧蓉城”场景的行业预训

728000.00728000.00与资产相关

练模型与人工智能应用工具链奉贤区服务业发展引导资金项目

（基于能源

96000.0096000.00与收益相关

数据中台的数据共享及分析应用服务平台）

75创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

合计6802636.122743220.00613882.20-30000.008901973.92

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

6075761560757615

股份总数

0.000.00

其他说明：

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2340207761.9330995271.172309212490.76

价）

其他资本公积44754072.5470106614.47114860687.01

合计2384961834.4770106614.4730995271.172424073177.77

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：本公司于2023年9月21日召开第六届董事会2023年第二次临时会议、第六届监事会2023年第二次临时会议，于2023年10月11日召开2023年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司〈2023年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2023年员工持股计划管理办法〉的议案》等相关议案。将公司回购的股份4235700股，以每股受让价格人民币6.31元授予公司参加2023年员工持股计划的员工。报告期内，公司收到股票认购款26727267.00元时，减少库存股30995271.17元，减少资本公积（股本溢价）4268004.17元。

股份支付本年计入资本公积的金额为-13663093.33元。

处置子公司部分股权，未丧失控制权，增加资本公积57042440.80元。

36、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购公司股份44852639.1721184351.0030995271.1735041719.00

合计44852639.1721184351.0030995271.1735041719.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：

本公司2021年持股计划第一期业绩考核目标完成，解锁第一期股票共计2771458股，减少库存股金额5542916.00元。

本公司实施2023年持股计划，库存股净减少4268004.17元。

76创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

37、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

分类进损183632119655071033229932278.22869550

益的其他.28.43.167.44综合收益外币

183632119655071033229932278.22869550

财务报表.28.43.167.44折算差额

其他综合183632119655071033229932278.22869550

收益合计.28.43.167.44

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

38、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积36133978.205588384.0541722362.25

任意盈余公积13525658.6013525658.60

合计49659636.805588384.0555248020.85

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

39、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-646414772.78-605566756.91调整期初未分配利润合计数（调增+，-16029156.68调减—）

调整后期初未分配利润-662443929.46-605566756.91

加：本期归属于母公司所有者的净利

-474464629.85-56788821.46润

减：提取法定盈余公积5588384.0588351.09

期末未分配利润-1142496943.36-662443929.46

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

77创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润-16029156.68元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

40、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1674795103.961397625729.612008187412.131624731682.83

其他业务148444.82146730.271867.22

合计1674943548.781397772459.882008189279.351624731682.83经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额1674943548.78-2008189279.35-营业收入扣除项目合

5980835.76-1867.22-

计金额营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的0.36%-0.00%-比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营148444.81租赁收入1454.68租赁收入及电费收入受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

3.本会计年度以及上

一会计年度新增贸易5731435.19贸易收入业务所产生的收入。

6.未形成或难以形成

稳定业务模式的业务 100955.76 课程开发收入 412.54 MySQL 课程收入所产生的收入。

与主营业务无关的业

5980835.76-1867.22-

务收入小计

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.00-0.00-

入小计

营业收入扣除后金额1668962713.02-2008187412.13-

营业收入、营业成本的分解信息：

78创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

1674943139777216749431397772

业务类型

548.78459.88548.78459.88

其中：

大数据/人6584391506924265843915069242

工智能70.9734.7470.9734.74技术开发7877372717079278773727170792

及服务42.4588.9342.4588.93物联网产1769003152662217690031526622

品86.8087.5386.8087.53

2970435124220829704351242208

数据库

1.169.631.169.63

5G/卫星互 2201395 8537828 2201395 8537828

联网2.58.782.58.78

148444.8146730.2148444.8146730.2

其他

2727

按经营地1674943139777216749431397772

区分类548.78459.88548.78459.88

其中：

4429051381508444290513815084

北京

15.2894.2015.2894.20

2217810172798122178101727981

四川

70.2477.1970.2477.19

1885792167520418857921675204

广东

31.4853.6231.4853.62

1594958134633315949581346333

河南

56.6009.4656.6009.46

1123389963255211233899632552

上海

19.635.4019.635.40

9705473811600897054738116008

江苏

7.820.367.820.36

8754626611712287546266117122

湖北

1.865.231.865.23

5458420433974354584204339743

重庆

1.853.761.853.76

5026720385021250267203850212

贵州

4.180.374.180.37

4044741335227940447413352279

内蒙古

8.767.488.767.48

2199435187232821994351872328

其他

31.0842.8131.0842.81

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

79创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1674943139777216749431397772

合计

548.78459.88548.78459.88

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1363519482.31元，其中，

794456918.93元预计将于2024年度确认收入，387249646.37元预计将于2025年度确认收入，181812917.01元预

计将于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

41、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1361137.20862898.78

教育费附加589652.26374760.01

印花税1452213.491386583.29

地方教育附加393460.94249839.94

土地使用税及其他税费1004552.231009860.63

合计4801016.123883942.65

其他说明：

80创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

42、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬71115044.1963452220.01

中介服务费15092826.1711789148.99

折旧费6697096.225007604.45

办公费15128339.1712685179.29

差旅费6136346.673424954.61

业务招待费9665947.696193998.34

长期资产摊销25804151.2924712891.15

使用权资产折旧3137952.425585498.44

汽车费用2463276.692156638.07

股份支付费用-14545556.2346116333.59

其他1012740.081121542.89

合计141708164.36182246009.83

其他说明：

43、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

业务费用24403650.7921791374.32

职工薪酬41370728.9341060025.48

车辆费用325615.40385756.32

资产折旧与摊销费用111488.76103957.31

合计66211483.8863341113.43

其他说明：

44、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬85036927.5988449273.22

设备折旧费5754155.025699254.21

无形资产摊销69852977.5270953531.51

技术服务费65626434.7651126416.02

租赁费623087.88859566.76

其他27143004.105914275.38

合计254036586.87223002317.10

其他说明：

45、财务费用

单位：元

81创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

项目本期发生额上期发生额

利息费用39190778.1128899784.23

减：利息收入4612820.949296067.53

减：贷款贴息

加：汇兑损失-1571037.22-1989179.62

其他支出1903760.94460531.99

合计34910680.8918075069.07

其他说明：

46、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与日常活动相关的政府补助9542553.0513100198.06

进项税10%加计抵减2671698.847581534.90

增值税返还0.007272.52

个人所得税手续费返还261542.44248702.41

合计12475794.3320937707.89

47、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-404000.0014630314.00

合计-404000.0014630314.00

其他说明：

48、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益374967.93-1769043.62

处置长期股权投资产生的投资收益13243934.931742864.76交易性金融资产在持有期间的投资收

76793.0063000.00

益

处置交易性金融资产取得的投资收益4235752.04其他非流动金融资产在持有期间的投

58375.0354903.07

资收益

购买理财产品投资收益902377.966437066.94

合计14656448.8510764543.19

其他说明：

82创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

49、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-53304.631716627.96

应收账款坏账损失-84135604.46-18371378.84

其他应收款坏账损失-295024262.41-12447710.71

预付账款坏账损失10257560.10-4089045.94

合计-368955611.40-33191507.53

其他说明：

50、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-40446433.84-924725.02值损失

二、长期股权投资减值损失-1054267.14

十二、其他-964330.50

合计-42465031.48-924725.02

其他说明：

51、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益-121139.93119918.13

其中：固定资产处置收益-121139.93119918.13

合计-121139.93119918.13

52、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助383650.00383650.00

非流动资产毁损报废利得464.371800.00464.37

无法支付的款项1903154.751499.001903154.75

其他67562.9450014.8967562.94

合计2354832.0653313.892354832.06

其他说明：

83创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

53、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠200000.0042500.00200000.00

商业性赔偿违约支出4261884.134261884.13

罚款、赔偿金及其他165462.9687746.55165462.96

非流动资产毁损报废损失80326.644997.3380326.64

合计4707673.73135243.884707673.73

其他说明：

54、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用-560710.715513579.13

递延所得税费用-57469926.96-9560468.73

合计-58030637.67-4046889.60

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-611663224.52

按法定/适用税率计算的所得税费用-91749483.68

子公司适用不同税率的影响728761.09

调整以前期间所得税的影响1948521.12

非应税收入的影响-2719329.06

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1520949.37

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响1436695.94本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

53488819.67

亏损的影响

加计扣除影响数-22685572.12

所得税费用-58030637.67

其他说明：

55、其他综合收益详见附注37。

84创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

56、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回保证、备用金、押金及其他24281886.207984240.88

收到的专项拨款及补助12025540.8514612703.54

利息收入4612820.949263632.49

受限资金减少额3920227.353342426.75

往来款及其他3895615.383333885.57

川综能项目收款38988300.00

合计48736090.7277525189.23

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

办公费、差旅费、业务招待费等付现

141425818.79117384587.88

费用

保证金、押金27585610.0163171327.64

违约金、赔偿金2953434.46

捐赠200000.00

往来款3036963.53

川综能项目付款328801297.99

合计172164863.26512394177.04

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额处置子公司及其他营业单位支付的现

1260084.55

金净额

85创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

合计1260084.55支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收远东租赁融资款贷款贴息

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付远东融资租赁款项8728859.37

偿还租赁负债支付的现金5876000.336449280.70

其他107787.27

合计5983787.6015178140.07

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

721316374.102297411950934000.794262536.

短期借款1788419.22882374.84

847.030025

150000000.150000000.

长期借款

0000

721316374.117297411110093400794262536.

合计1788419.22882374.84

847.030.0025

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

86创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

净利润-553632586.85-90789645.29

加：资产减值准备42465031.48924725.02

固定资产折旧、油气资产折

10726239.7416426265.59

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧5565282.146046600.96

无形资产摊销95767857.0795546916.34

长期待摊费用摊销599213.021009238.20

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号121139.93-119918.13填列）固定资产报废损失（收益以

80326.643197.33“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

404000.00-14630314.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

39190778.1126910604.61

列）投资损失（收益以“－”号填-14656448.85-10764543.19

列）递延所得税资产减少（增加以-58635747.38-1202970.14“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

1165820.42-8371826.82“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-61997306.97-186678140.43

填列）经营性应收项目的减少（增加

102943359.79-424285203.32以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

47500395.96-17001006.56以“－”号填列）

其他368955611.4010663812.62

经营活动产生的现金流量净额26562965.65-596312207.21

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额289920166.26322023998.35

减：现金的期初余额322023998.35454328751.85

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-32103832.09-132304753.50

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

87创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

一、现金289920166.26322023998.35

其中：库存现金13772.411060234.83

可随时用于支付的银行存款289906393.85320963763.52

三、期末现金及现金等价物余额289920166.26322023998.35

58、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元814.097.08275765.96欧元港币

林吉特44900.461.541569181.52应收账款

其中：美元欧元港币

林吉特5352647.071.54158251105.46长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款—

其中：美元107856.647.0827763916.22

林吉特20540496.011.547931794633.78

其他流动资产—

其中：美元4811.597.082734079.05

其他非流动资产—

其中：美元500000.007.08273541350.00

其他应付款—

其中：美元37708.597.0827267078.63

林吉特597353.141.5415920819.87

应付账款—

其中：林吉特1980628.911.54153053139.46

一年内到期的非流动负债—

其中：林吉特47607.531.541573387.01

长期应付款—

其中：林吉特32819.761.541550591.66

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

88创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

1）香港格蒂是研发、生产加工、制造、国际贸易、进出口业务等业务的公司，成立于2016年11月25日，注册号：

66955196-000-11-17-5；注册地址：UNIT04 7/F BRIGHT WAY TOWER NO.33 MONG KOK RD KL；经营期限：长期；经营范

围：研发、生产加工、制造、国际贸易、进出口业务。香港格蒂报表采用人民币为记账本位币。

2）GICC是主要从事电力安装业务等业务的公司，成立于 2017年 10月 20日，注册号：00028906；注册地址：18/F

Canadia Bank TowerNo.315Ang Doung StComer Monivong BlvePhnom Penh Cambodia；经营期限：长期；经营范围：

电力安装业务。GICC报表采用美元为记账本位币。

3）TITM是主要从事信息技术相关、编程等业务的公司，成立于 2016年 4月 24日，注册号：2016B017364；注册地址：：

L-2-2-18BJalan Pekan Baru 3641050 KlangSelangor Darul Ehsan；经营范围：提供与信息技术（IT）有关的各种服

务的业务，提供计算机应用程序和编程服务。TITM报表采用林吉特为记账本位币。

59、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用462126.43632372.84计入当期损益的采用简化处

4255782.223494866.21

理的短期租赁费用

与租赁相关的总现金流出6225548.396196558.79涉及售后租回交易的情况无

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬165558961.51148003215.24

设备折旧费7435597.426741628.25

无形资产摊销71730594.9573402863.33

技术服务费74702363.3391063051.52

租赁费841514.13930490.15

其他30582181.206174461.03

合计350851212.54326315709.52

89创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

其中：费用化研发支出254036586.87223002317.10

资本化研发支出96814625.67103313392.42

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益物联数智10543661054366

平台 V2.0 9.24 9.24数字城管78160337816033

平台 V1.0 .63 .63物联数智10380601038060

平台 V1.0 0.01 0.01工业互联网智慧服10192481019248

务平台8.888.88

V1.0卫星通讯软硬件产23982312398231

品研发项3.873.87目

5G 接入网

产品性能483288219263826759265

优化和产8.428.957.37品化项目集中式与分布式数

66303466630346

据库-.41.41

GreatDBCl

usterV6.0集中式与分布式数

22811162281116

据库-.33.33

GreatDBRo

uterV6.0万里安全数据库软

件 V6.0-集 1334608 1334608

中式4.524.52

（GreatDBV6.0）万里云数据库管理系统40792954079295

（GreatDB .02 .02CloudV6.0

）支持混合云环境的

21425302142530

开放式数

7.187.18

据保护自服务平台静态数据16231971623197

90创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

脱敏系统6.366.36基于数字孪生技术的变电站915711228631131202022

主辅设备.24.886.12状态信息监控平台基于人工智能技术

680684637000701050691

的变电站.51.917.42远程智能巡视平台基于知识图谱技术的变电站488905423087527197807

设备故障.92.91.83知识辅助诊断系统

12741229681462766348837657281099346

合计

14.525.672.543.5474.11

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据一方面，5G接入网产品性能优化和产品化项目形成的核心技术是公司开展卫星通信业务的重要基础，其收益来源于卫星通信业务，该业务产生经济利益的方式详见“卫星通讯软硬件产品研发项目”相关分析。

5G 接入网产品 另一方面来源于

2024年05月312021年05月01通过评审的研

性能优化和产品 86.85% 原有 5G业务，产日日发准入申请报告化项目生经济利益的方

式主要包括：首先，向终端客户直接出售 5G小基站产品。其次，针对合作伙伴我们也可以出售物理层和协议栈的

技术产品，帮助同业伙伴快速推出自己的产品。

最后，结合了上述两个方面，与我们的合作伙伴一起，向行业客

91创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

户提供更高安

全、更高流量、

更高用户、更低延时以及特性定制的定制化基站。

第一，核心产

品研发成熟后，可直接向下游客户销售标准化产品。

第二，依托项目产生的核心技术，为客户提供定制化的产品解决方案。

卫星通讯软硬2024年12月31第三，基于销售2023年06月01通过评审的研

42.81%

件产品研发项目日的产品和提供的日发准入申请报告

产品解决方案，向客户提供技术

服务、运维服务。

第四，在该项目

的核心技术上，持续开发、迭

代、扩展应用领域，形成新的产品和服务。

开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本年新设增加2家子公司南昌创意、创翼优途。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接四川创意科18000000信息技术服

成都市成都市100.00%投资设立

技有限公司.00务

北京创意云57000000北京市北京市信息技术服100.00%投资设立

92创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

智数据技术.00务有限公司甘肃创意信

20000000信息技术服

息技术有限兰州市兰州市58.00%投资设立.00务公司上海格蒂电

42593061

力科技有限上海市上海市服务、研发100.00%并购.00公司广州邦讯信

51000000信息技术服

息系统有限广州市广州市100.00%并购.00务公司四川创智联

55000000信息技术服

恒科技有限成都市成都市50.00%投资设立.00务公司西安格蒂电50000000

西安市西安市服务、研发100.00%并购

力有限公司.00上海格蒂能

30000000

源科技有限上海市上海市服务、研发100.00%并购.00公司西安通源智

10000000

能电气技术西安市西安市服务、研发50.00%并购.00有限公司郑州格蒂电

10000000

力智能科技郑州市郑州市服务、研发100.00%投资设立.00有限公司

TROY

Informatio

n

马来西亚马来西亚服务、研发51.00%并购

Technology

Malaysia

sdn.Bhd

格蒂（香信息技术服

港）股份有香港香港100.00%投资设立务限公司江西邦讯信

20000000信息技术服

息系统有限宜春市宜春市75.00%投资设立.00务公司南昌创意方

10000000信息技术服

创信息技术南昌市南昌市100.00%投资设立.00务有限公司

GRID

INVESTMENT

柬埔寨柬埔寨工程建设100.00%投资设立

(COMBODIA)

CO.LTD北京格蒂智

30000000信息技术服

能科技有限北京市北京市100.00%投资设立.00务公司北京万里开

48084799软件和信息

源软件有限北京市北京市44.19%并购.00技术服务公司北京创意云

20000000软件和信息

数科技有限北京市北京市51.00%投资设立.00技术服务公司

创意（成

10000000

都）数字科成都市成都市服务、研发100.00%投资设立

0.00

技有限公司

成都创翼优2000000.成都市成都市信息技术服100.00%投资设立

93创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

途信息技术00务服务有限公司共青城创意信创二期产

50000000

业投资合伙九江市九江市资产管理96.00%投资设立.00

企业（有限合伙）

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

公司持有万里开源44.185%股权。根据万里开源公司章程，万里开源成立董事会，由五名董事组成，其中公司提名三名董事候选人。董事会的职权包括但不限于：负责召集股东会；执行股东会决议；审定经营计划和投资方案；制定年度财务预算方案、结算方案；制定合并、分立、变更公司形式、解散的方案；决定万里开源内部管理机构设置；制定万里开源的基

本管理制度；决定公司关键管理人员聘任或解聘等。董事会决议的表决，实行一人一票，除特别约定事项外，所决议的事项做出的决定由过半数的董事表决通过方可有效。根据上述公司章程之规定，公司对万里开源日常经营、关键决策等方面实施控制，且根据持有万里开源之股权比例以及万里开源当期经营成果计算相关投资之回报金额，符合《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》关于投资方能够对被投资单位实施控制的权益性

投资以及投资方拥有对被投资方的权力、通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报的相关描述，即对万里开源实施控制。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计19332905.6568072850.03下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润374967.93-1769043.62

--综合收益总额374967.93-1769043.62

94创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

其他说明：

十一、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

1096000.1200000.2170000.

递延收益0.0096000.0030000.00与收益相关

000000

5706636.1543220.6731973.

递延收益0.00517882.200.00与资产相关

120092

2、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益12214251.8920689005.48其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.市场风险

（1）汇率风险

本公司外币金融资产及负债以及承诺未来以外币支付的款项较小，整体外币风险并不重大。

95创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

（2）利率风险本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

（3）价格风险

本集团以市场价格销售产品，因此受到此等价格波动的影响。

2.信用风险

于2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名账面价值合计：381472259.02元。

3.流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目期末公允价值

96创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

1126000.001126000.00

产

（2）权益工具投资1126000.001126000.00

（二）应收款项融资22022960.9322022960.93

（三）其他非流动金

62337708.007250000.0069587708.00

融资产持续以公允价值计量

1126000.0084360668.937250000.0092736668.93

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续第一层次公允价值计量中权益工具投资市价依据2022年12月31日股票收盘价确定。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

对上海新迪数字技术有限公司的投资，采用外部机构入股的估值作为公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

因被投资公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、（1）企业集团的构成。

2、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系数创物联联营企业广东中塔讯联营企业创智联慧联营企业拓林思联营企业

其他说明：

97创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

王晓伟、王晓明、何文江、杜广湘、黎静、周学军、王

震、刘杰、黄建蓉、屈鸿、王雪、马桦、罗群、侯静、胡本公司控股股东外的重要自然人股东及集团公司高管小刚石门汉唐生态农业有限公司关联自然人担任董事或高级管理人石门汉唐小镇建设工程有限公司关联自然人担任董事或高级管理人石门汉唐实业投资有限公司关联自然人担任董事或高级管理人西安博兴自动化科技有限公司关联自然人担任董事或高级管理人广东邦鼎信息科技有限公司关联自然人担任董事或高级管理人广州讯动网络科技有限公司关联自然人担任董事或高级管理人

成都创恒智睿信息科技合伙企业（有限合伙）关联自然人担任董事或高级管理人

成都创恒智悦信息科技合伙企业（有限合伙）关联自然人担任董事或高级管理人

成都创恒智明信息科技合伙企业（有限合伙）关联自然人担任董事或高级管理人

成都创恒智享信息科技合伙企业（有限合伙）关联自然人担任董事或高级管理人

成都鲲云科技合伙企业（有限合伙）关联自然人担任董事或高级管理人成都电子科大资产经营有限公司关联自然人担任董事或高级管理人

其他说明：

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

数创物联商品采购6926114.151774771.36

数创物联采购劳务2795786.402958188.20

成都拓林思商品采购3000.00

成都拓林思采购劳务870412.26

创智联慧采购劳务587924.52

合计10595312.815320884.08

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

数创物联销售商品9262046.57188679.25

创智联慧销售商品5490079.38

成都拓林思销售劳务1284000.00

合计16036125.95188679.25

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元

98创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

格蒂电力4101414.172020年12月22日2023年01月05日是

北京创意21937366.342021年07月28日2023年06月30日是

格蒂电力15000000.002022年12月13日2023年12月12日是

格蒂电力15000000.002023年02月15日2024年02月15日否

格蒂电力30000000.002022年03月09日2023年03月08日是

格蒂电力20000000.002022年05月27日2023年05月26日是

格蒂电力30000000.002023年04月12日2024年04月11日否

格蒂电力20000000.002023年10月25日2024年10月23日否

格蒂电力30000000.002022年10月26日2023年08月21日是

格蒂电力30000000.002023年12月08日2024年12月07日否

格蒂电力500000.002022年12月21日2023年12月20日是

格蒂电力9500000.002023年02月16日2023年12月20日是

格蒂电力10000000.002023年03月13日2023年12月20日是

格蒂电力10000000.002023年03月15日2023年12月20日是

格蒂电力10000000.002023年03月17日2023年12月20日是

格蒂电力10000000.002023年03月20日2023年12月20日是

格蒂电力10000000.002023年12月21日2024年12月20日否

格蒂电力10000000.002023年12月26日2024年12月20日否

格蒂电力10000000.002023年12月28日2024年12月20日否

郑州格蒂20000000.002023年04月21日2024年04月17日否

创智联恒10000000.002022年11月04日2023年11月03日是

创智联恒5000000.002023年06月29日2024年06月28日否

创智联恒10000000.002023年12月26日2024年12月25日否本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

陆文斌、王晓明、王晓伟，格蒂电力、广

90000000.002022年03月16日2023年03月15日是

州邦讯、北京创意、2号楼土地及房产

陆文斌、王晓明、王晓伟，格蒂电力、广

90000000.002022年09月23日2023年09月22日是

州邦讯、北京创意、2号楼土地及房产

陆文斌、应收账款30000000.002023年02月14日2024年02月12日否

陆文斌、应收账款30000000.002023年03月14日2024年03月13日否

陆文斌、应收账款30000000.002023年03月29日2024年03月28日否

格蒂电力、广州邦

讯、北京创意、陆文

88934117.032023年04月12日2024年03月27日否

斌、2号楼土地及房产陆文斌及其配偶李丹，格蒂电力、1号50000000.002022年02月21日2023年02月14日是楼土地及房产陆文斌及其配偶李丹，格蒂电力、1号50000000.002022年07月19日2023年07月17日是楼土地及房产陆文斌及其配偶李丹，格蒂电力、1号30000000.002022年07月20日2023年07月19日是楼土地及房产陆文斌及其配偶李

20000000.002022年12月16日2023年07月19日是丹，格蒂电力、1号

99创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

楼土地及房产陆文斌及其配偶李丹，格蒂电力、1号

100000000.002023年05月24日2024年05月17日否

楼土地及房产、应收账款陆文斌及其配偶李丹，格蒂电力、1号

50000000.002023年12月20日2024年06月30日否

楼土地及房产、应收账款陆文斌及其配偶李丹，格蒂电力、1号

15000000.002023年01月01日2023年07月03日是

楼土地及房产、应收账款陆文斌及其配偶李丹，格蒂电力、1号

25000000.002023年01月01日2023年12月10日是

楼土地及房产、应收账款陆文斌及其配偶李丹，格蒂电力、1号

30000000.002023年01月01日2023年12月18日是

楼土地及房产、应收账款陆文斌及其配偶李丹，格蒂电力、1号

120000000.002023年01月01日2023年12月18日是

楼土地及房产、应收账款

陆文斌及其配偶李丹10000000.002022年05月26日2023年05月25日是

陆文斌及其配偶李丹10000000.002023年01月03日2024年01月02日否

陆文斌及其配偶李丹10000000.002023年06月29日2023年12月18日是

陆文斌及其配偶李丹10000000.002023年12月27日2024年04月12日否

格蒂电力、陆文斌30000000.002022年04月01日2023年03月31日是

格蒂电力、陆文斌20000000.002022年05月27日2023年05月26日是

格蒂电力、陆文斌36000000.002023年04月03日2023年09月22日是

陆文斌56000000.002023年09月22日2024年09月20日否

格蒂电力、陆文斌及

45000000.002023年05月17日2023年06月27日是

其配偶李丹

格蒂电力、陆文斌及

10000000.002023年06月29日2024年06月28日否

其配偶李丹

格蒂电力、陆文斌及

34500000.002023年08月17日2024年08月16日否

其配偶李丹

格蒂电力、陆文斌及

其配偶李丹、应收账30000000.002023年09月01日2024年08月31日否款

陆文斌及其配偶李丹14360000.002022年12月20日2023年07月05日是

陆文斌及其配偶李丹14360000.002022年12月22日2023年07月05日是

陆文斌及其配偶李丹28870000.002023年11月15日2024年11月12日否

陆文斌及其配偶李丹4434000.002022年12月14日2023年07月19日是

陆文斌及其配偶李丹7330000.002022年12月27日2023年07月19日是

陆文斌及其配偶李丹20000000.002023年12月15日2024年12月14日否陆文斌及其配偶李

50000000.002022年08月25日2023年08月24日是

丹、格蒂电力

陆文斌及其配偶李丹10000000.002022年12月08日2023年12月06日是

陆文斌及其配偶李丹10000000.002022年12月21日2023年12月20日是陆文斌及其配偶李

丹、格蒂电力、广州10000000.002022年12月15日2023年09月07日是邦讯陆文斌及其配偶李

20000000.002022年12月28日2023年09月07日是

丹、格蒂电力、广州

100创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

邦讯陆文斌及其配偶李

丹、格蒂电力、广州60000000.002022年12月27日2023年12月26日是邦讯陆文斌及其配偶李

丹、格蒂电力、广州50000000.002023年12月26日2024年12月25日否邦讯陆文斌及其配偶李

50000000.002023年05月06日2023年10月23日是

丹、格蒂电力关联担保情况说明

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬合计7052660.397394314.12

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款数创物联914871.6645743.58223008.8511150.44

应收账款创智联慧1703789.7085189.49713710.3235685.52

应收账款成都拓林思752600.0037630.00其他应收款（备胡小刚2700.00135.00

用金）

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款成都拓林思1320000.00

应付账款数创物联970640.53

应付账款创智联慧77900.00389500.00

其他应付款（未付报销款）黎静24129.10

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额公司员工42357002672726277147355429162771473554291620786054157210

101创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文.007.00.60.00.60.00.20.40

42357002672726277147355429162771473554291620786054157210

合计.007.00.60.00.60.00.20.40期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

其他说明：

（1）2021年股权持股计划2022年1月18日，公司召开第一次临时股东大会决议通过的《关于〈公司2021年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈公司2021年员工持股计划管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理员工持股计划相关事宜的议案》。公司以2022年1月18日为授予日，确认股权激励公允价值为10.74元/股，将公司回购的股份6928684股，以每股受让价格人民币2.00元授予公司参加2021年员工持股计划的员工，授予总人数为25人，员工持股计划股票数量为

6928684股，股票认购款合计13857368.00元。

本次激励计划中，员工持股计划通过非交易过户等法律法规许可的方式所获标的股票，自公司公告标的股票过户至本持股计划名下之日起分三期解锁，最长锁定期36个月，授予的限制性股票解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：

解除限售数量占获授权解除限售期解除限售时间益数量比例自限制性股票完成登记之日起12个月后的首个交易日起至授予

第一个解除限售期的限制性股票完成登记之日起12个月内的最后一个交易日当日40%止。

自限制性股票完成登记之日起24个月后的首个交易日起至授予

第二个解除限售期的限制性股票完成登记之日起24个月内的最后一个交易日当日30%止。

自限制性股票完成登记之日起36个月后的首个交易日起至授予

第三个解除限售期的限制性股票完成登记之日起36个月内的最后一个交易日当日30%止。

本激励计划授予的限制性股票，考核年度为2022-2024年三个会计年度，每个会计年度考核一次，解除限售期业绩考核如下：各年度具体解锁比例和数量根据公司业绩指标和持有人个人考核结果计算确定。若各年度公司、所属业务主体层面业绩及个人绩效考核均达标，持有人个人当年实际解锁额度=个人当年计划解锁额度×公司层面可解锁比例（M）×个人层面可解锁比例（N）。持有人未解锁部分的股票权益由本持股计划管理委员会收回，于每期锁定期满择机出售后按原始出资金额与净值孰低的金额返还持有人，剩余收益（如有）由本持股计划管理委员会决定处理方式。

公司层面业绩考核公司对每个考核年度的营业收入增长率和净利润增长率两个指标进行考核，根据实际达到的营业收入增长率占当年所设目标值的实际完成比例（A）或净利润增长率占当年所设目标值的实际完成比例（B）来确定各年度所有激

励对象对应的可解锁比例（M）。具体考核要求如下表所示：

业绩考核指标：以2021年业绩为基数考核年度营业收入增长率目标值净利润增长率目标值

2022年10%40%

2023年20%70%

2024年30%100%

实际达到的营业收入增长率占当年所设目标值的实际完成比例（A）

102创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

实际达到的净利润增长率占当年所设目标值的实际完成比例（B）

2022-2024 年度对应公司层面可解锁比例（M）

当 A≥100%或 B≥100%时 M=100%

当 A〈80%且 B〈80%时 M=0

其他情形 M=A，B中孰高值持有人所属业务主体业绩及个人绩效层面考核持有人当年实际可解锁股份数量与其所属业务主体层面上一年度实际达成的

业绩考核及个人绩效考核挂钩，根据各业务主体的业绩完成情况及个人绩效考评结果设置个人层面可解锁比例（N），具体业绩考核要求按照公司与各持有人项下签署的《持股计划协议书》执行。

（2）2023年员工持股计划

本公司于2023年9月21日召开第六届董事会2023年第二次临时会议、第六届监事会2023年第二次临时会议，于2023年

10月11日召开2023年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司〈2023年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2023年员工持股计划管理办法〉的议案》等相关议案。

本持股计划初始设立时的员工总人数不超过90人，其中董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员为8人，具体参加人数根据实际情况确定。

本持股计划以6.31元/股作为受让价格。本持股计划持股规模不超过4235700股，约占本持股计划草案公告日公司股本总额60757.6150万股的0.70%。

本持股计划通过非交易过户等法律法规许可的方式所获标的股票，自本持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户至本持股计划名下之日起分三期解锁，每期解锁的标的股票比例分别为45%、30%、25%，最长锁定期36个月。

本持股计划根据公司阶段性发展目标和中长期战略规划设定了公司层面业绩考核目标。本持股计划的考核年度为2023-

2025年三个会计年度，每个会计年度考核一次，公司对合并报表的营业收入和大数据业务营业收入两个指标进行考核，根

据实际达到的合并报表营业收入占当年所设目标值的实际完成比例（A）或实际达到的大数据业务营业收入占当年所设目标

值的实际完成比例（B）来确定各年度所有激励对象对应的公司层面可解锁比例（M）。具体考核要求如下表所示：

解锁期合并报表营业收入目标值大数据业务营业收入目标值

2023年大数据业务营业收入不低于9.07

第一个解锁期2023年营业收入不低于22.41亿元亿元

2023-2024年两年大数据业务营业收入累

2023-2024年两年营业收入累计值不低于46.68

第二个解锁期计值不低于18.97亿元或2024年大数据业

亿元或2024年营业收入不低于24.27亿元

务营业收入不低于9.90亿元

2023-2025年三年大数据业务营业收入累

2023-2025年三年营业收入累计值不低于71.89

第三个解锁期计值不低于29.69亿元或2025年大数据业

亿元或2025年营业收入不低于25.21亿元

务营业收入不低于10.72亿元

实际达到的合并报表营业收入占当年所设目标值的实际完成比例(A)

实际达到的大数据业务营业收入占当年所设目标值的实际完成比例(B)

各解锁期对应公司层面可解锁比例(M)

当 A≥100%或 B≥100%时 M=100%

当 A〈80%且 B〈80%时 M=0

其他情形 M=AB 中孰高值

103创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票市价-授予价格

在每个资产负债表日，按照可行权人数、服务期限等对可授予日权益工具公允价值的重要参数行权权益工具数量做出最佳估计，修正预期可行权的权益工具数量可行权权益工具数量的确定依据无在等待期内的每个资产负债表日根据最新取得的可解锁

职工人数变动、及公司业绩条件和激励对象个人绩效考核

本期估计与上期估计有重大差异的原因评定情况等后续信息做出最佳估计，修正预计可解锁的权益工具数量。在可解锁日，最终预计可解锁权益工具的数量与实际可解锁工具的数量一致。

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额31070685.53

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-14545556.23

其他说明：

2021年员工持股计划第二个解锁期业绩考核指标未完成，同时本公司预计第三个解锁期业绩考核指标也无法完成，故本年

将上年确认的股份支付费用予以冲回。

2023年员工持股计划第一个解锁期业绩考核指标未完成，本公司预计第二个解锁期和第三个解锁期考核指标能够完成，故

本年确认了第二个解锁期和第三个解锁期对应的股份支付费用归属于本年的部分。

3、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员-14545556.23

合计-14545556.23

其他说明：

4、股份支付的修改、终止情况

由于2021年员工持股计划第二期解锁的30%部分所依据的业绩条件（非市场条件）已确定无法达到、第三期解锁的30%部

分所依据的业绩条件（非市场条件）很有可能无法达到，2022年员工持股计划第二期解锁的30%部分和第三期解锁的30%部分对应的股份支付费用不确认。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

104创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

本公司之子公司格蒂电力修建的“智能电网高新技术产学研一体化产业基地”系2014年8月19日格蒂电力与上海市奉贤区规划和土地管理局签订了《上海市国有建设用地使用权出让合同》（沪奉规土（2014）出让合同第22号），及2014年8月19日、2015年1月22日分别与上海市奉贤区规划和土地管理局与沪奉规土签定《上海市国有建设用地使用权出让合同》（（2014）出让合同补

字第40号、沪奉规土（2015）出让合同补字第11号），按合同项目开工日期延期至2015年9月8日之前，项目竣工日期延期至2017年3月7日之前。

截止2023年12月31日“智能电网高新技术产学研一体化产业基地”项目尚未通过上海市奉贤

区规划和自然资源局对该项目的验收，格蒂电力存在延期开工及延期竣工以及固定资产投资规模不达标的情况，目前土地管理部门暂未出具竣工验收证明。

按沪奉规土（2014）出让合同第22号合同未能按照本合同约定日期或同意延建所另行约定日期

开工建设的，每延期一日，应向出让人支付相当于国有建设用地使用权出让价款总额的1‰的违约金，出让人有权要求受让人继续履约。受让人未能按照本合同约定日期或同意延建所另行约定日期竣工的，每延期一日，应向出让人支付相当于国有建设用地使用权出让价款总额的1‰的违约金。根据合同预测截止2023年12月31日的违约金为2700万元左右。

本公司就该事项委托北京浩天（上海）律师事务所进行了专项调查，依据律师调查结果，截止本报告日，格蒂电力正在与所属园区管理机构就相关违约责任的全额豁免事宜进行沟通，目前项目所属园区管理机构及上海市奉贤区规划和自然资源局尚未对任何主体提出索赔请求，亦无确凿证据证明其已被提出索赔请求。律师尚未发现确凿证据证明格蒂电力基本确定或很可能会被提出索赔。

（2）川综能案件情况

2022年11月25日，公司与川综能签订七份《物资采购合同》。根据合同约定，川综能向公司采购56套

协同一体机产品及服务，合同金额363890800元。川综能于2022年12月29日分别支付货款人民币

19988300元及人民币19000000元，后续未支付款项。

同月，公司与供应商签署采购合同，合同金额328801298元。2022年12月27日至12月28日，公司向供应商支付了30%的预付款即98640389.40元；于2022年12月29日下午向供应商支付了剩余70%

的终验款230160908.59元。

民事方面，2023年11月30日公司与国宁睿能（川综能的货物购买业主方）签订《合作协议》，约定国宁睿能于2023年12月8日、2023年12月20日、2023年12月28日分三期无条件向公司支付剩余货款

324902500元人民币。鉴于2023年12月8日，公司未收到国宁睿能应支付的第一笔款项，且经后续多

次沟通仍未回款；公司根据双方所签署的协议内容及相关法律法规的规定，向四川省成都市中级人民法院提起对国宁睿能和天津国宁睿能有限公司的诉讼及财产保全。此外，公司向法院申请追加川综能、华创绿色能源控股（深圳）有限公司、绿色煤电有限公司为合同纠纷案的被告，并已于2024年4月1日收到法院出具的《四川省成都市中级人民法院追加被告通知书》（（2023）川01民初1402号），法院将

105创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

追加前述三家公司为被告。

刑事方面，2024年1月19日，公司就发现的与川综能的重大合同差异向成都市公安局青羊区分局经济犯罪侦查大队进行正式刑事报案；2024年1月29日，公司收到成都市公安局青羊区分局经济犯罪侦查大队送达的《受案回执》；2024年2月20日，公司收到成都市公安局青羊区分局送达的《立案告知书》。

上述事件尚处于立案侦查阶段，公司正在全力配合公安机关和法院开展相关工作。

针对上述项目，公司进行了全流程自查与梳理，根据目前刑事侦查的进展，公司初步判断该项目商业实质存疑，基于审慎性考虑，不确认与该项目相关成本和收入，并根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定对2022年相关账务处理进行了更正，具体差错更正过程详见“十七、1.前期差错更正和影响”所述。已支付的采购款扣减收到川综能货款后的余额计入其他应收款，截止2023年12月

31日该其他应收款余额为293849843.37元，因该案件涉及重大诉讼且回收风险较高，本公司全额计提了坏账准备。因案件最终尚未结案，相关款项具体可回收情况具有不确定性。

十七、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间会计差错更正的内容处理程序累积影响数报表项目名称

2022年11月25日，公司与川综能

签订七份《物资采购合同》。根据合同约定，川综能向公司采购56套协同一体机产品及服务，合同金额

363890800元。川综能于2022年

公司对相关交易内容进行会计

12月29日分别支付货款人民币差错更正，参见《创意信息技

19988300元及人民币19000000

术股份有限公司元，后续未支付款项。

关于前期会计差错更正的公同月，公司与供应商签署采购合同，告》（公告编码：2024-22）。

合同金额328801298元。2022年公司聘请的信永中和会计师事

12月27日至12月28日，公司向供务所（特殊普通合伙）出具了

应商支付了30%的预付款即XYZH/2024CDAA2F0112 号《关于

98640389.40元；于2022年12月其他应收款等资产负债

创意信息技术股份有限公司前

29日下午向供应商支付了剩余70%的表项目，右方累积影响

期会计差错更正专项审核报

终验款230160908.59元。数列示对截至2022年告》，认为公司编制的《关于前-17810174.09民事方面，2023年11月30日公司12月31日公司合并资期会计差错更正情况的说明》与国宁睿能（川综能的货物购买业主产负债表所有者权益的符合《企业会计准则第28号--方）签订《合作协议》，约定国宁睿影响数会计政策、会计估计变更和差

能于2023年12月8日、2023年12错更正》及《公开发行证券的月20日、2023年12月28日分三期公司信息披露编报规则第19号无条件向公司支付剩余货款

--财务信息的更正及相关披

324902500元人民币。鉴于2023露》的相关规定，所做判断在年12月8日，公司未收到国宁睿能重大方面是合理的，所做追溯应支付的第一笔款项，且经后续多次重述调整在重大方面符合企业沟通仍未回款；公司根据双方所签署会计准则的规定。

的协议内容及相关法律法规的规定，向四川省成都市中级人民法院提起对国宁睿能和天津国宁睿能有限公司的

诉讼及财产保全。此外，公司向法院申请追加川综能、华创绿色能源控股

106创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文（深圳）有限公司、绿色煤电有限公

司为合同纠纷案的被告，并已于

2024年4月1日收到法院出具的《四川省成都市中级人民法院追加被告通知书》（（2023）川01民初1402号），法院将追加前述三家公司为被告。

刑事方面，2024年1月19日，公司就发现的与川综能的重大合同差异向成都市公安局青羊区分局经济犯罪侦查大队进行正式刑事报案；2024年1月29日，公司收到成都市公安局青羊区分局经济犯罪侦查大队送达的

《受案回执》；2024年2月20日，公司收到成都市公安局青羊区分局送

达的《立案告知书》。

针对上述项目，公司进行了全流程自查与梳理，根据目前刑事侦查的进展，公司初步判断该项目商业实质存疑，不具有商业实质，公司根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定，现对2022年度报告中涉及的财务信息进行调整。

营业收入等利润表项目，右方累积影响数列同上同上-17810174.09示对2022年公司合并利润表净利润的影响数

销售商品、提供劳务收到的现金等现金流量表项目，对2022年公司合同上同上0.00并现金流量表经营活动产生的现金流量净额影响为零

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）308551539.40304001133.40

1至2年171139926.7863775252.22

2至3年34364578.485864339.34

3年以上26253048.7935389003.03

3至4年4870628.519219230.67

4至5年3791892.7124827823.15

5年以上17590527.571341949.21

合计540309093.45409029727.99

107创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

334521894314509148591185930000

账准备6.19%56.63%3.63%79.81%

937.64384.04553.60200.70200.7000.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏

5068564172846512739417026365367805

账准备93.81%8.23%96.37%6.69%

155.81361.27794.54527.29441.34085.95

的应收账款其

中：

1、非国933786786586591764275529570898

17.28%7.27%18.69%7.23%

企组合090.7194.80495.91931.5116.71414.80

2、国企3894663494135452429335220835272516

72.09%8.97%71.72%7.10%

组合325.77766.47559.30160.96924.63236.33

3、交易

24011240112439024390

对象组4.44%5.96%

739.33739.33434.82434.82

合

5403096067147963740902938224370805

合计100.00%100.00%

093.45745.31348.14727.99642.04085.95

按单项计提坏账准备：18943384.04

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由乌拉特中旗同

14648243.011648243.011221909.011221909.0

享大数据科技100.00%预计无法收回

0000

服务有限公司湖南省食品质

量监督检验研172568.76172568.76172568.76172568.76100.00%预计无法收回究院中国电信集团有限公司广西

38388.9438388.9438388.9438388.94100.00%预计无法收回

网络资产分公司中国电信股份

20947390.6预计部分款项

有限公司甘孜6437837.0430.73%

4无法收回

分公司中国大唐集团新能源科学技

1072680.301072680.30100.00%预计无法收回

术研究院有限公司

14859200.711859200.733452937.618943384.0

合计

0044

108创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

按组合计提坏账准备：6786594.80

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内77691027.353884551.375.00%

1-2年12606097.101260609.7110.00%

2-3年1768339.15530501.7530.00%

3-4年387121.14193560.5750.00%

4-5年16269.148134.5750.00%

5年以上909236.83909236.83100.00%

合计93378090.716786594.80

确定该组合依据的说明：

非国企组合

按组合计提坏账准备：34941766.47

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内211690118.116350703.543.00%

1-2年146891147.7114689114.7710.00%

2-3年21255391.136376617.3430.00%

3-4年1159199.85579599.9350.00%

4-5年3049476.171524738.0950.00%

5年以上5420992.805420992.80100.00%

合计389466325.7734941766.47

确定该组合依据的说明：

国企组合

按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

北京创意12471062.62

创智联恒1789932.77

格蒂电力820190.50

万里开源2830209.21

郑州格蒂141720.83

创意科技1514264.00

邦讯信息4304501.01

西安格蒂139858.39

合计24011739.33

确定该组合依据的说明：

交易对象组合

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

109创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

38224642.022447103.260671745.3

坏账

471

38224642.022447103.260671745.3

合计

471

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位一93500880.4393500880.4317.31%9286388.04

单位二50629381.4750629381.479.37%2854832.65

单位三40066209.7040066209.707.42%1201986.29

单位四21910000.0021910000.004.06%1095500.00

单位五21484999.9921484999.993.98%1074250.00

合计227591471.59227591471.5942.14%15512956.98

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利517214373.70187214373.70

其他应收款770055675.02929119801.71

合计1287270048.721116334175.41

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

格蒂电力247010000.00134810000.00

邦讯信息214104373.7052404373.70

北京创意56100000.00

110创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

合计517214373.70187214373.70

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

邦讯信息52404373.705年以上关联方未支付否

格蒂电力134810000.003-5年关联方未支付否

合计187214373.70

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金16078048.5316320202.66

关联方往来款883161961.06765270147.77

备用金1522840.161096050.20

往来款301170518.37283357979.39

合计1201933368.121066044380.02

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）555610223.82556782005.54

1至2年466835725.24283142630.18

2至3年62414937.8998740140.15

3年以上117072481.17127379604.15

3至4年14643404.1564016083.60

4至5年39145356.4726064633.72

5年以上63283720.5537298886.83

合计1201933368.121066044380.02

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

111创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

按单项

419549419549399268127286271981

计提坏34.91%100.00%0.0037.45%31.88%

020.09020.09089.66196.40893.26

账准备

其中：

按组合

7823841232877005566677696383657137

计提坏65.09%1.58%62.55%1.45%

348.03673.01675.02290.3681.91908.45

账准备

其中：

1.账龄249211232812592203809638310742

2.07%49.47%1.91%47.29%

组合563.69673.01890.68527.8681.91145.95

2.交易

757462757462646395646395

对象组63.02%60.64%

784.34784.34762.50762.50

合

1201910660

431877770055136924929119

合计33368.100.00%35.93%44380.100.00%12.84%

693.10675.02578.31801.71

1202

按单项计提坏账准备：419549020.09

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

280393704.293849843.293849843.

川综能8411811.13100.00%预计无法收回

393737

84139251.584139251.589277067.589277067.5

甘肃创意100.00%预计无法收回

6699

34735133.734735133.736422109.136422109.1

TITM 100.00% 预计无法收回

1133

399268089.127286196.419549020.419549020.

合计

66400909

按组合计提坏账准备：12328673.01

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内9223163.10461158.165.00%

1-2年2192823.66219282.3710.00%

2-3年1697039.50509111.8530.00%

3-4年842449.04421224.5250.00%

4-5年496384.56248192.2850.00%

5年以上10469703.8310469703.83100.00%

合计24921563.6912328673.01

确定该组合依据的说明：

账龄组合

按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

交易对象组合757462784.340.000.00%

合计757462784.340.00

确定该组合依据的说明：

112创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

合并范围内关联方

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额241807.273230286.31133452484.73136924578.31

2023年1月1日余额

在本期

本期计提219350.89-1832475.29296566239.19294953114.79

2023年12月31日余

461158.161397811.02430018723.92431877693.10

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用本年其他应收款坏账准备的重大变动系对川综能的往来款全额计提的坏账准备。

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

136924578.294953114.431877693.

坏账准备

317910

136924578.294953114.431877693.

合计

317910

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

113创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例合并范围内关联

单位一359399010.700-5年29.90%方往来款

单位二往来款293849843.371年以内、1-2年24.45%293849843.37合并范围内关联

单位三268422300.111-3年22.33%方往来款合并范围内关联

单位四119783014.391-3年9.97%方往来款合并范围内关联

单位五89277067.590-5年7.43%89277067.59方往来款

1130731236.1

合计94.08%383126910.96

6

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

22041985011600000.021925985022156734211600000.0220407342

对子公司投资

7.3607.363.0203.02

对联营、合营16382747.716382747.715948394.815948394.8企业投资6699

22205812511600000.022089812522316218111600000.0222002181

合计

5.1205.127.9107.91

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）

4939935-4936430

创意科技

1.4535047.613.84

-

29100722897923

北京创意1214976

80.2203.84.38

-

665585.71160000450908.71160000

甘肃创意214676.9

50.0070.00

8

8740000187517.18741875

格蒂电力

00.00517.15

-

83339488315187

邦讯信息1876054

37.4883.12.36

6462396-29080783495321

创智联恒

4.38589964.33.976.03

114创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

8

-

352840754097832893035

万里开源943943.0

7.61.451.15

1

510000.0510000.0

创意云数

00

创意信创48000004800000

二期0.000.00

30098023009802

创意数科

0.330.33

-

55243613604035

西安格蒂1920325.75.78.97

-

16639641167758

北京格蒂496205.8.38.58

0

郑州格蒂21308.7721308.77

220407311600002301565344905621925981160000

合计

423.020.001.767.42507.360.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

14711512

数创4173

12268579

物联53.61.35.96

12371254

创智1699

168.167.

联慧9.26

5480

15941638

4343

小计83942747

52.87.89.76

15941638

4343

合计83942747

52.87.89.76可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

115创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务595962666.77481053728.00560272843.15441188492.37

合计595962666.77481053728.00560272843.15441188492.37

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

5959626481053759596264810537

业务类型

66.7728.0066.7728.00

其中：

大数据/人2887113210175628871132101756

工智能47.4561.5347.4561.53技术开发3063907270833830639072708338

及服务55.8218.6855.8218.68

860563.5860563.5

数据库44247.7944247.79

00

按经营地5959626481053759596264810537

区分类66.7728.0066.7728.00

其中：

2247751172123322477511721233

四川

07.2043.5507.2043.55

8146226557216981462265572169

湖北

4.148.174.148.17

4913512375111149135123751111

贵州

8.719.158.719.15

4828822447639148288224476391

北京

3.440.633.440.63

4271045409008142710454090081

河南

9.991.499.991.49

2501895195634125018951956341

重庆

3.807.063.807.06

2443293222678924432932226789

江苏

0.969.580.969.58

1789999156636917899991566369

上海

1.440.451.440.45

1395784119538513957841195385

甘肃

5.097.495.097.49

1381074131735213810741317352

广东

0.241.200.241.20

7760060317997177600603179971

吉林.10.61.10.61

4671096442304846710964423048

其他

1.667.621.667.62

市场或客户类型

116创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

其中：

合同类型

其中：

吉林按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

5959626481053759596264810537

合计

66.7728.0066.7728.00

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为732096705.63元，其中，

218660000.00元预计将于2024年度确认收入，366048000.00元预计将于2025年度确认收入，147388705.63元预

计将于2026年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益330000000.00

权益法核算的长期股权投资收益434352.87-814884.80

处置长期股权投资产生的投资收益-3026239.59562275.00

交易性金融资产在持有期间的投资收76793.0063000.00

117创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

益

处置交易性金融资产取得的投资收益4235752.04

购买理财产品投资收益902377.966415012.14其他非流动金融资产在持有期间的投

58375.0354903.07

资收益

合计328445659.2710516057.45

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明包括处置长期股权投资产生的投资收

非流动性资产处置损益13042932.73益、资产处置收益和非流动资产毁损报废净损失。

计入当期损益的政府补助（与公司正主要为收到的政府对企业的扶持金、

常经营业务密切相关，符合国家政策

12597901.89一般专利资助费、企业研发机构建设

规定、按照确定的标准享有、对公司

专项的补助、专项资金等。

损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融主要是持有交易性金融资产产生的公

资产和金融负债产生的公允价值变动1412513.92允价值变动损益。

损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

系川综能案件计提的坏账损失，详见与公司正常经营业务无关的或有事项

-285438032.25“十六、2、（2）川综能案件情况”说产生的损益明。

除上述各项之外的其他营业外收入和

-2656629.40支出其他符合非经常性损益定义的损益项

261542.44

目

减：所得税影响额-41592418.81

少数股东权益影响额（税后）3421087.72

合计-222608439.58--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净-22.73%-0.7940-0.7888

118创意信息技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

利润扣除非经常性损益后归属于

-12.07%-0.4215-0.4187公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

119