目录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第1—2页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第3—3页非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明
天健审〔2024〕2982号
扬州扬杰电子科技股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了扬州扬杰电子科技股份有限公司(以下简称扬杰科技公司)2023年度财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,
2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表,以及财务报表附注,并出具了审计报告。在此基础上,我们审计了后附的扬杰科技公司管理层编制的2023年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供扬杰科技公司年度报告披露时使用,不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为扬杰科技公司年度报告的必备文件,随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解扬杰科技公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况,汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任扬杰科技公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料,按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告〔2022〕26号)和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理(2023年12月修订)》(深证上〔2023〕1204号)的规定编制汇总表,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
第1页共3页三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对扬杰科技公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作,以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中,我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论我们认为,扬杰科技公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告〔2022〕26号)和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理(2023年12月修订)》(深证上〔2023〕1204号)的规定,如实反映了扬杰科技公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:倪国君
中国·杭州中国注册会计师:李宗韡
二〇二四年四月十八日
第2页共3页第3页共3页非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2023年度
编制单位:扬州扬杰电子科技股份有限公司单位:人民币万元占用方与上市2023年度占用累2023年度占用上市公司核算的会2023年期初2023年度偿还2023年期末非经营性资金占用资金占用方名称公司的关联关计发生金额资金的利息占用形成原因占用性质计科目占用资金余额累计发生金额占用资金余额系(不含利息)(如有)
控股股东、实际控制人及其附属企业
小计----
前控股股东、实际控制人及其附属企业
小计----其他关联方及其附属企业
小计----
总计----往来方与上市2023年度往来累2023年度往来上市公司核算的会2023年期初2023年度偿还2023年期末往来性质(经营性往其它关联资金往来资金往来方名称公司的关联关计发生金额资金的利息往来形成原因计科目往来资金余额累计发生金额往来资金余额来、非经营性往来)系(不含利息)(如有)
控股股东、实际控制人及其附属企业
泗洪红芯半导体有限公司子公司其他应收款68.4467.980.46代垫费用非经营性往来
江苏扬杰半导体有限公司子公司其他应收款4296.554296.55资金拆借非经营性往来
深圳市美微科半导体有限公司子公司其他应收款24.4081.27105.67代垫费用非经营性往来
无锡杰矽微半导体技术有限公司子公司其他应收款5.224.750.47代垫费用非经营性往来
成都青洋电子材料有限公司子公司其他应收款20.404020.347.334019.8328.24资金拆借非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业
宜兴杰芯半导体有限公司子公司其他应收款2800.00161.20961.202000.00资金拆借非经营性往来
上海菱芯半导体技术有限公司子公司其他应收款0.070.690.76代垫费用非经营性往来
扬州杰冠微电子有限公司子公司其他应收款2956.392953.942.45资金拆借、代垫费用非经营性往来
四川雅吉芯电子科技有限公司子公司其他应收款14667.123047.72151.6517829.9336.56资金拆借非经营性往来
湖南杰楚微半导体科技有限公司子公司其他应收款27.47121.55148.980.04代垫费用非经营性往来其他关联方及其附属企业
总计---17539.4614598.17320.1825987.376470.44-
法定代表人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人: