目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—102页审计报告

天健审〔2024〕2980号

扬州扬杰电子科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了扬州扬杰电子科技股份有限公司（以下简称扬杰科技公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了扬杰科技公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于扬杰科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第1页共102页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）及五（二）1。

扬杰科技公司的营业收入主要来自于半导体器件、半导体芯片、半导体硅片

的研发、生产和销售。2023年度，扬杰科技公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币540983.50万元。

由于营业收入是扬杰科技公司关键业绩指标之一，可能存在扬杰科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、运输单及对账单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

第2页共102页相关信息披露详见财务报表附注三（十一）及五（一）4。

截至2023年12月31日，扬杰科技公司应收账款账面余额为人民币

159717.16万元，坏账准备为人民币8159.21万元，账面价值为人民币

151557.95万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共102页四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估扬杰科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

扬杰科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督扬杰科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

第4页共102页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对扬杰科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致扬杰科技公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就扬杰科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

第5页共102页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：倪国君（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：李宗韡

二〇二四年四月十八日

第6页共102页合并资产负债表

2023年12月31日

会合01表

编制单位：扬州扬杰电子科技股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数

号(或股东权益)号

流动资产：流动负债：

货币资金13518238062.561457284129.97短期借款22553968908.45273121541.00结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产241785067.7163200000.00交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据312863153.4213066108.69应付票据23239394631.11404866538.45

应收账款41515579463.241208174469.34应付账款241188088881.201045387673.40

应收款项融资5217717753.23231592339.12预收款项

预付款项659693121.73116807347.04合同负债2535088567.8437431854.37应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款712420738.1322043111.30代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬26164603775.02144438351.00

存货81145317621.741213168285.70应交税费2727147354.5521829634.84

合同资产91609591.36其他应付款2850397974.9532643884.26持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款

其他流动资产1033323514.88135165283.82持有待售负债

流动资产合计6558548088.004460501074.98一年内到期的非流动负债29445321187.64102412112.30

其他流动负债303594982.832394362.02

流动负债合计2707606263.592064525951.64

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款31395095778.15400283333.33应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债32101217303.954863114.56长期应付款长期应付职工薪酬

非流动资产：预计负债

发放贷款和垫款递延收益33184130467.60159516602.26

债权投资递延所得税负债19232867475.88196749468.57

其他债权投资其他非流动负债34319316563.00319316563.00

长期应收款非流动负债合计1232627588.581080729081.72

长期股权投资1162372039.75466606774.74负债合计3940233852.173145255033.36

其他权益工具投资所有者权益(或股东权益)：

其他非流动金融资产12649575265.88442446494.05实收资本(或股本)35543014987.00512772787.00投资性房地产其他权益工具

固定资产133480422021.322914129006.48其中：优先股

在建工程14720260135.67461878389.19永续债

生产性生物资产资本公积364059355866.452584590243.74

油气资产减：库存股3759962257.01

使用权资产15117816524.027434752.94其他综合收益3822961850.7128166283.84

无形资产16211533873.67129755445.13专项储备

开发支出盈余公积39271507493.50256386393.50

商誉17313851069.78163664335.43一般风险准备

长期待摊费用18117867540.0098598854.20未分配利润403409569241.072771489902.27

递延所得税资产1914231497.368669141.34归属于母公司所有者权益合计8246447181.726153405610.35

其他非流动资产20380445695.65329554214.72少数股东权益440242717.21184577839.49

非流动资产合计6068375663.105022737408.22所有者权益合计8686689898.936337983449.84

资产总计12626923751.109483238483.20负债和所有者权益总计12626923751.109483238483.20

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第7页共102页母公司资产负债表

2023年12月31日

会企01表

编制单位：扬州扬杰电子科技股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金1868469130.601215581607.13短期借款200130136.99155980547.95

交易性金融资产10000000.0060000000.00交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据9055604.7112257571.46应付票据242603698.75406448397.73

应收账款11493056910.06947279745.53应付账款999302173.41820043403.97

应收款项融资71704696.46179001017.43预收款项

预付款项51431694.03111224366.27合同负债64756055.77135278305.49

其他应收款268359486.42180771875.41应付职工薪酬98938839.2888621275.40

存货844052546.30903392615.86应交税费11505025.046120435.91

合同资产其他应付款28000538.9421915942.22持有待售资产持有待售负债

一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债400131506.85100075000.00

其他流动资产10065304.87108385939.51其他流动负债8075363.2616358763.54

流动资产合计4426195373.453717894738.60流动负债合计2053443338.291750842072.21

非流动负债：

长期借款200279452.05400283333.33应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬其他债权投资预计负债

长期应收款递延收益119412184.0995301491.53

长期股权投资32274823333.90928639042.63递延所得税负债149648694.68129637539.89

其他权益工具投资其他非流动负债319316563.00319316563.00

其他非流动金融资产649575265.88442446494.05非流动负债合计788656893.82944538927.75

投资性房地产负债合计2842100232.112695380999.96

固定资产2048021726.132192889927.06所有者权益(或股东权益)：

在建工程87751953.14167284351.89实收资本(或股本)543014987.00512772787.00生产性生物资产其他权益工具

油气资产其中：优先股使用权资产永续债

无形资产57703582.8960378181.76资本公积4062479921.402585027502.86

开发支出减：库存股59962257.01商誉其他综合收益

长期待摊费用61490472.3263061237.28专项储备

递延所得税资产32203.53盈余公积271507493.50256386393.50

其他非流动资产320484793.00322610460.08未分配利润2266938327.241845636750.03

非流动资产合计5499883330.794177309694.75所有者权益合计7083978472.135199823433.39

资产总计9926078704.247895204433.35负债和所有者权益总计9926078704.247895204433.35

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第8页共102页合并利润表

2023年度

会合02表

编制单位：扬州扬杰电子科技股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业总收入5409834952.385403532033.34

其中：营业收入15409834952.385403532033.34利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4587462189.044182442361.90

其中：营业成本13772594066.883442357413.34利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加239474812.9915948045.57

销售费用3208068891.13170909875.62

管理费用4333052395.47271211732.65

研发费用5355851029.26292703879.98

财务费用6-121579006.69-10688585.26

其中：利息费用35507759.7017218568.42

利息收入103196914.5219269161.96

加：其他收益773840680.5731810357.80

投资收益（损失以“-”号填列）850643422.9317119440.88

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-3038752.59-11557515.50以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9185923823.8241998582.84

信用减值损失（损失以“-”号填列）10-19013082.49-4204020.11

资产减值损失（损失以“-”号填列）11-61171819.94-45648592.05

资产处置收益（损失以“-”号填列）121492354.95336233.31

三、营业利润（亏损以“-”号填列）1054088143.181262501674.11

加：营业外收入136000188.685659649.73

减：营业外支出1418732039.7017694359.26

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1041356292.161250466964.58

减：所得税费用15119801339.23156761745.13

五、净利润（净亏损以“-”号填列）921554952.931093705219.45

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）921554952.931093705219.45

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）923926332.301060145500.75

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-2371379.3733559718.70

六、其他综合收益的税后净额16-5204433.1335051534.76

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-5204433.1335051534.76

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-5204433.1335051534.76

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-5204433.1335051534.76

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额916350519.801128756754.21

归属于母公司所有者的综合收益总额918721899.171095197035.51

归属于少数股东的综合收益总额-2371379.3733559718.70

八、每股收益：

（一）基本每股收益1.742.07

（二）稀释每股收益1.742.07

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第9页共102页母公司利润表

2023年度

会企02表

编制单位：扬州扬杰电子科技股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业收入14612952602.214577812482.92

减：营业成本13525784543.373227307427.56

税金及附加29363391.0811236280.20

销售费用102981687.5077915529.36

管理费用214252764.44166157579.01

研发费用2230883072.79184219805.63

财务费用-105735506.51-8773818.81

其中：利息费用19444970.3913081033.98

利息收入72074999.9016932237.89

加：其他收益37018753.3621446484.23

投资收益（损失以“-”号填列）318876089.7028924122.50

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-3038752.59-11557515.50以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）189522005.0941998582.84

信用减值损失（损失以“-”号填列）-27756504.77-13477167.73

资产减值损失（损失以“-”号填列）-37739002.82-27495281.74

资产处置收益（损失以“-”号填列）983085.501775526.19

二、营业利润（亏损以“-”号填列）796327075.60972921946.26

加：营业外收入14444752.584573416.43

减：营业外支出16744257.6715781977.16

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）794027570.51961713385.53

减：所得税费用86878999.80116886470.92

四、净利润（净亏损以“-”号填列）707148570.71844826914.61

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）707148570.71844826914.61

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额707148570.71844826914.61

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第10页共102页合并现金流量表

2023年度

会合03表

编制单位：扬州扬杰电子科技股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4330054355.534835671626.90客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还6738420.78167080225.34

收到其他与经营活动有关的现金1(1)239662593.57173094522.48

经营活动现金流入小计4576455369.885175846374.72

购买商品、接受劳务支付的现金2358918912.503195561206.68客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金911908708.20840443322.16

支付的各项税费195409883.91164093555.59

支付其他与经营活动有关的现金1(2)210797615.08177298336.82

经营活动现金流出小计3677035119.694377396421.25

经营活动产生的现金流量净额899420250.19798449953.47

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金60223565.20

取得投资收益收到的现金7952693.5431885535.79

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额13037865.3111455415.48处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1(3)269492265.151683595387.21

投资活动现金流入小计350706389.201726936338.48

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金456680519.64837228991.82

投资支付的现金53243831.94388728138.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额174760322.90

支付其他与投资活动有关的现金1(4)121611664.241263592846.63

投资活动现金流出小计806296338.722489549976.45

投资活动产生的现金流量净额-455589949.52-762613637.97

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1558167332.1041575424.03

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金50000000.001000000.00

取得借款收到的现金1308937000.001181627940.00

收到其他与筹资活动有关的现金1(5)60000000.00

筹资活动现金流入小计2867104332.101283203364.03

偿还债务支付的现金911690000.00864566640.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金301817505.89129506359.33

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润400000.00

支付其他与筹资活动有关的现金1(6)102948597.836179088.58

筹资活动现金流出小计1316456103.721000252087.91

筹资活动产生的现金流量净额1550648228.38282951276.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响50942054.3051977965.86

五、现金及现金等价物净增加额2045420583.35370765557.48

加：期初现金及现金等价物余额1429416363.841058650806.36

六、期末现金及现金等价物余额3474836947.191429416363.84

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第11页共102页母公司现金流量表

2023年度

会企03表

编制单位：扬州扬杰电子科技股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3327533982.264478543046.73

收到的税费返还5882934.14162918855.25

收到其他与经营活动有关的现金186430863.1457960905.48

经营活动现金流入小计3519847779.544699422807.46

购买商品、接受劳务支付的现金2217902793.373359780523.57

支付给职工以及为职工支付的现金495887859.38515813016.99

支付的各项税费115016420.7885140082.33

支付其他与经营活动有关的现金161499410.64105949919.15

经营活动现金流出小计2990306484.174066683542.04

经营活动产生的现金流量净额529541295.37632739265.42

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金60223565.20

取得投资收益收到的现金10490245.6542128692.71

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额40822272.4617619541.93处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金385085367.701601034041.49

投资活动现金流入小计496621451.011660782276.13

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金170489462.08576762651.95

投资支付的现金1115256621.77388728138.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额293760000.0010000000.00

支付其他与投资活动有关的现金128577204.241216576521.67

投资活动现金流出小计1708083288.092192067311.62

投资活动产生的现金流量净额-1211461837.08-531285035.49

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1508167332.1040575424.03

取得借款收到的现金700000000.001040797440.00

收到其他与筹资活动有关的现金60000000.00

筹资活动现金流入小计2208167332.101141372864.03

偿还债务支付的现金555000000.00789833140.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金290968649.28125390617.84

支付其他与筹资活动有关的现金72706808.161337827.17

筹资活动现金流出小计918675457.44916561585.01

筹资活动产生的现金流量净额1289491874.66224811279.02

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响54568407.6212908282.19

五、现金及现金等价物净增加额662139740.57339173791.14

加：期初现金及现金等价物余额1187713841.00848540049.86

六、期末现金及现金等价物余额1849853581.571187713841.00

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第12页共102页第13页共102页合并所有者权益变动表

2023年度

会合04表

编制单位：扬州扬杰电子科技股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东其他权益工具少数股东

实收资本减：其他综专项一般风所有者权益合计权益实收资本减：其他综专项一般风所有者权益合计永资本公积盈余公积未分配利润资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）优先其库存股合收益储备险准备（或股本）优先永续库存股合收益储备险准备续其他股他股债债

一、上年年末余额512772787.002584590243.7428166283.84256386393.502771489902.27184577839.496337983449.84512400109.002516500289.6719174991.68-6885250.92179615383.101900563877.06150418120.795233437537.02

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额512772787.002584590243.7428166283.84256386393.502771489902.27184577839.496337983449.84512400109.002516500289.6719174991.68-6885250.92179615383.101900563877.06150418120.795233437537.02三、本期增减变动金额（减少以

30242200.001474765622.7159962257.01-5204433.1315121100.00638079338.80255664877.722348706449.09372678.0068089954.07-19174991.6835051534.7676771010.40870926025.2134159718.701104545912.82“-”号填列）

（一）综合收益总额-5204433.13923926332.30-2371379.37916350519.8035051534.761060145500.7533559718.701128756754.21

（二）所有者投入和减少资本30242200.001477452418.54278855001.261786549619.80372678.0068089954.07-19174991.681000000.0088637623.75

1.所有者投入的普通股30242200.001465180580.9550000000.001545422780.95372678.0021011442.32-19174991.681000000.0041559112.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金

11557677.2511557677.2545710298.7545710298.75

额

4.其他714160.34228855001.26229569161.601368213.001368213.00

（三）利润分配15121100.00-285846993.50-270725893.5076771010.40-189219475.54-400000.00-112848465.14

1.提取盈余公积15121100.00-15121100.0076771010.40-76771010.40

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-270725893.50-270725893.50-112448465.14-400000.00-112848465.14

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存

收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他-2686795.8359962257.01-20818744.17-83467797.01

四、本期期末余额543014987.004059355866.4559962257.0122961850.71271507493.503409569241.07440242717.218686689898.93512772787.002584590243.7428166283.84256386393.502771489902.27184577839.496337983449.84

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：第14页共102页母公司所有者权益变动表

2023年度

会企04表

编制单位：扬州扬杰电子科技股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数

项目其他权益工具其他权益工具实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先永续其库存股合收益储备（或股本）优先永续其库存股合收益储备股债他股债他

一、上年年末余额512772787.002585027502.86256386393.501845636750.035199823433.39512400109.002516937548.7919174991.68179615383.101190029310.964379807360.17

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额512772787.002585027502.86256386393.501845636750.035199823433.39512400109.002516937548.7919174991.68179615383.101190029310.964379807360.17三、本期增减变动金额（减少以

30242200.001477452418.5459962257.0115121100.00421301577.211884155038.74372678.0068089954.07-19174991.6876771010.40655607439.07820016073.22“-”号填列）

（一）综合收益总额707148570.71707148570.71844826914.61844826914.61

（二）所有者投入和减少资本30242200.001476738258.201506980458.20372678.0068089954.07-19174991.6887637623.75

1.所有者投入的普通股30242200.001465180580.951495422780.95372678.0021011442.32-19174991.6840559112.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金

11557677.2511557677.2545710298.7545710298.75

额

4.其他1368213.001368213.00

（三）利润分配714160.3415121100.00-285846993.50-270011733.1676771010.40-189219475.54-112448465.14

1.提取盈余公积15121100.00-15121100.0076771010.40-76771010.40

2.对所有者（或股东）的分配-270725893.50-270725893.50-112448465.14-112448465.14

3.其他714160.34714160.34

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存

收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他59962257.01-59962257.01

四、本期期末余额543014987.004062479921.4059962257.01271507493.502266938327.247083978472.13512772787.002585027502.86256386393.501845636750.035199823433.39

主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

法定代表人：扬州扬杰电子科技股份有限公司财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

扬州扬杰电子科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为扬州扬杰电子科技有限公司，于2006年8月2日在江苏省扬州工商行政管理局登记注册，取得注册号为企合苏扬总字第003428号企业法人营业执照。扬州扬杰电子科技有限公司以2011年2月28日为基准日整体变更为本公司，本公司于2011年4月18日在江苏省扬州工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为913210007908906337的营业执照公司总部位于江苏省扬州市。公司现有注册资本541451787.00元，股份总数541451787股（每股面值1元），实收资本543014987.00元与注册资本差异1563200.00元系第二类限制性股票行权尚未

办妥工商变更登记和股份登记。其中，有限售条件的流通股份：A股 1055552 股，无限售条件的流通股份：A股 540396235股。公司股票已于 2014年 1月 23日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属电子元器件制造行业。主要经营活动为半导体器件、半导体芯片、半导体硅片等半导体分立器件产品的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2024年4月18日第五届第七次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

第15页共102页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币， Micro Commercial ComponentsCorporation(以下简称美国美微科公司)、美微科半导体股份有限公司(以下简称台湾美微科

公司)等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置重要的单项计提坏账准备的公司将单项应收账款金额超过资产总额

应收账款0.5%的应收账款认定为重要应收账款公司将单项应收账款金额超过资产总额重要的核销应收账款

0.5%的应收账款认定为重要应收账款

重要的账龄超过1年的预付公司将单项预付款项金额超过资产总额

款项0.5%的预付款项认定为重要预付款项公司将单项在建工程金额超过资产总额

重要的在建工程项目五（一）14

0.5%的在建工程认定为重要在建工程

公司将超过资产总额10.00%的投资活动重要的投资活动现金流量现金流量认定为重要的投资活动现金流量

公司将资产总额/收入总额/利润总额超

重要的子公司、非全资子公过集团总资产/总收入/利润总额的15%七

司的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司公司将利润总额超过集团利润总额的重要的联营企业

15%的联营企业确定为重要的联营企业

公司将单项承诺事项金额超过资产总额重要的承诺事项十三

0.5%的承诺事项认定为重要承诺事项

公司将单项或有事项金额超过资产总额重要的或有事项

0.5%的承诺事项认定为重要或有事项

第16页共102页公司将单项资产负债表日后事项金额超

重要的资产负债表日后事项十四过资产总额0.5%的承诺事项认定为重要资产负债表日后事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建

第17页共102页符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史

成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

第18页共102页认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

第19页共102页融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第20页共102页(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信

第21页共102页用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

合同资产——质保金组合款项性质状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

第22页共102页2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年50.0050.00

3年以上100.00100.00

应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格第23页共102页约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

第24页共102页他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

第25页共102页丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-205.009.50-4.75

通用设备年限平均法3-55.0031.67–19.00

专用设备年限平均法3-105.0031.67–9.50

运输工具年限平均法45.0023.75

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

第26页共102页用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物建造工程完成竣工验收，达到预定可使用状态。

通用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准。

专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准。

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及专有技术，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

第27页共102页项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，土地可供使用的时间年限平均法软件5-10年，预计使用年限年限平均法专有技术10年，预计使用年限年限平均法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

第28页共102页其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

第29页共102页(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以

第30页共102页对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十二)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

第31页共102页够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售半导体器件、半导体芯片、半导体硅片等产品，属于在某一时间点履行的履约义务。内销收入在公司已根据合同约定将产品交付给购货方，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收回货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十三)合同取得成本、合同履约成本

第32页共102页公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

第33页共102页冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

第34页共102页情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

第35页共102页租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十八)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

13%

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣出口退税率为13%

的进项税额后，差额部分为应交增值税

第36页共102页税种计税依据税率

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司、成都青洋电子材料有限公司、扬州杰利半导体有限公司、宜

兴杰芯半导体有限公司、江苏扬杰润奥半导体有限公司、四川雅吉芯

电子科技有限公司、内蒙古青洋电子材料有限公司、泗洪红芯半导体

15%有限公司、湖南杰楚微半导体科技有限公司（上述子公司分别简称成都青洋公司、杰利半导体公司、宜兴杰芯公司、江苏润奥公司、四川雅吉芯公司、内蒙古青洋公司、泗洪红芯公司和湖南杰楚微公司）

江苏美微科半导体有限公司、扬州杰美半导体有限公司、上海芯扬杰

电子有限公司（原上海派骐微电子有限公司）、上海菱芯半导体技术

有限公司、无锡菱芯半导体技术有限公司、扬州杰盈汽车芯片有限公

司、杭州怡嘉半导体技术有限公司、无锡杰矽微半导体技术有限公司20%

（上述子公司分别简称江苏美微科公司、扬州杰美公司、上海芯扬公司、上海菱芯公司、无锡菱芯公司、杰盈芯片公司、怡嘉半导体公司和无锡杰矽微公司）

其他境内子公司25%

(二)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组发布的《关于江苏省2021年第一批备案高新技术企业名单的公告》，本公司通过高新技术企业复审，认定期自2021年至2023年。本期按15%税率计缴企业所得税。

2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组发布的《关于对四川省认定机构2022年认定的第二批高新技术企业进行备案的公告》，子公司成都青洋公司、四川雅吉芯公司被认定为高新技术企业，认定期自2022年至2024年。本期按15%税率计缴企业所得税。

3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组发布的《江苏省2021年认定的第四批高新技术企业备案名单的公告》，子公司杰利半导体公司被认定为高新技术企业，认定期自

2021年至2023年。本期按15%税率计缴企业所得税。

4.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于对江苏省认定机构2022年认定的第四批高新技术企业进行备案公示的通知》，子公司江苏润奥公司、宜兴

第37页共102页杰芯公司被认定为高新技术企业，认定有效期为2022年至2024年。本期按15%税率计缴企业所得税。

5.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组发布的《江苏省认定机构2023年认定

的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司泗洪红芯公司被认定为高新技术企业，认

定期自2023年至2025年。本期按15%税率计缴企业所得税。

6.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组发布的《湖南省认定机构2022年认定

的第二批高新技术企业进行备案公示的通知》，子公司湖南杰楚微公司被认定为高新技术企业，认定期自2022年至2024年。本期按15%税率计缴企业所得税。

7.根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），子公司内蒙古青洋公司自2021年1月1日起执行企业所得税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。企业所得税优惠期为2021年1月1日至2030年12月31日。

8.根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司江苏美微科公司、扬州杰美公司、上海芯扬公司、上海菱芯公司、无锡菱芯公司、杰盈芯片公

司、无锡杰矽微公司和杭州怡嘉公司为小微企业，政策优惠期为2023年1月1日至2027年12月31日，2023年上述企业满足小微企业，按照上述优惠政策计缴企业所得税。

9.根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。子公司杰利半导体公司、泗洪红芯公司、成都青洋公司、宜兴杰芯公司、江苏润奥公司、四川雅吉芯公司为先进制造业，按照上述优惠政策本年度进项税额加计

5%抵减应纳增值税税额。

10.根据财政部、税务总局《关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》（财税〔2023〕

第17号），允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业(以下称集成电路企业)，按

照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额，本公司和湖南杰楚微公司为集成电路企业，按照上述优惠政策本年度进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。

(三)其他公司9家境外子公司按注册所在地的相关税收政策计缴。

第38页共102页五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金684.8846559.92

银行存款3517655902.761429369803.92

其他货币资金581474.9227867766.13

合计3518238062.561457284129.97

其中：存放在境外的款项总额942275295.07165562714.11

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

41785067.7163200000.00

金融资产

权益工具投资31785067.71

理财产品10000000.0063200000.00

合计41785067.7163200000.00

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

台湾银行支票258537.23

商业承兑汇票12863153.4212807571.46

合计12863153.4213066108.69

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备13540161.50100.00677008.085.0012863153.42

第39页共102页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

其中：台湾银行支票

商业承兑汇票13540161.50100.00677008.085.0012863153.42

合计13540161.50100.00677008.085.0012863153.42（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备13066108.69100.0013066108.69

其中：台湾银行支票258537.231.98258537.23

商业承兑汇票12807571.4698.0212807571.46

合计13066108.69100.0013066108.69

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票8231890.53

小计8231890.53

4.应收账款

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1593120069.921270373652.14

1-2年3824841.951443778.10

2-3年40199.02

3年以上226636.65249368.13

小计1597171548.521272106997.39

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第40页共102页计提比例金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备1587601.360.101587601.36100.00

按组合计提坏账准备1595583947.1699.9080004483.925.011515579463.24

合计1597171548.52100.0081592085.285.111515579463.24（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1272106997.39100.0063932528.055.031208174469.34

合计1272106997.39100.0063932528.055.031208174469.34

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1593120069.9279656003.555.00

1-2年2350440.97235044.1010.00

3年以上113436.27113436.27100.00

小计1595583947.1680004483.925.01

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销合并转入转回单项计提坏

1587601.361587601.36

账准备按组合计提

63932528.0515788734.182232340.592515562.2880004483.92

坏账准备

合计63932528.0517376335.542232340.592515562.2881592085.28

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款2232340.59

第41页共102页(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为355641057.37元，占应收账款期末余额的比例为22.24%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为

17782052.87元。

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票217717753.23231592339.12

合计217717753.23231592339.12

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备217717753.23100.00217717753.23

其中：银行承兑汇票217717753.23100.00217717753.23

合计217717753.23100.00217717753.23（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备账面价值种类计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备231592339.12100.00231592339.12

其中：银行承兑汇票231592339.12100.00231592339.12

合计231592339.12100.00231592339.12

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合217717753.23

小计217717753.23

第42页共102页(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票1051930006.31

小计1051930006.31

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内53961144.7890.4053961144.78115703231.2199.06115703231.21

1-2年4792172.628.034792172.62854115.830.73854115.83

2-3年689804.331.15689804.33250000.000.21250000.00

3年以上250000.000.42250000.00

合计59693121.73100.0059693121.73116807347.04100.00116807347.04

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为48146205.24元，占预付款项期末余额的比例为

80.67%。

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金17342396.5027075060.26

应收暂付款4913083.663526423.61

预付进口代理报关税费40524.29298313.86

其他41041.1694388.02

合计22337045.6130994185.75

第43页共102页(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内11941093.7118967012.70

1-2年973121.262338758.00

2-3年401780.003839134.10

3年以上9021050.645849280.95

合计22337045.6130994185.75

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备22337045.61100.009916307.4844.3912420738.13

合计22337045.61100.009916307.4844.3912420738.13（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备30994185.75100.008951074.4528.8822043111.30

合计30994185.75100.008951074.4528.8822043111.30

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合22337045.619916307.4844.39

其中：1年以内11941093.71597054.705.00

1-2年973121.2697312.1310.00

2-3年401780.00200890.0150.00

3年以上9021050.649021050.64100.00

小计22337045.619916307.4844.39

(4)坏账准备变动情况

第44页共102页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数948350.65233875.807768848.008951074.45

期初数在本期——————

--转入第二阶段-48656.0648656.06

--转入第三阶段-40178.0040178.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-308134.05-145041.731412914.65959738.87本期收回或转回本期核销

合并转入5494.165494.16

期末数597054.7097312.139221940.659916307.48期末坏账准备计

5.0010.0097.8744.39

提比例（%）

各阶段划分依据：账龄1年以内为第一阶段，1-2年为第二阶段，2年以上为第三阶段。

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

扬州市邗江区住房984560.001年以内和城乡建设局建设

押金保证金130000.001-2年13.051862228.00领域农民工工资保

证金1800000.003年以上浙江人和光伏科技

押金保证金2000000.003年以上8.952000000.00有限公司

华润微电子（重庆）

押金保证金2000000.003年以上8.952000000.00有限公司深圳市稳先微电子

押金保证金1414200.003年以上6.331414200.00有限公司海信视像科技股份

押金保证金1350000.001年以内6.0467500.00有限公司

小计9678760.0043.327343928.00

第45页共102页8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料299508923.9420154737.36279354186.58314989051.969208086.81305780965.15

在产品186327954.392530535.65183797418.74169518274.031096008.81168422265.22

库存商品713045818.6651368440.73661677377.93746951490.8839332072.96707619417.92委托加工

20488638.4920488638.4931345637.4131345637.41

物资

合计1219371335.4874053713.741145317621.741262804454.2849636168.581213168285.70

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料9208086.8117338253.696391603.1420154737.36

在产品1096008.813045053.831610526.992530535.65

库存商品39332072.9639445534.3727409166.6051368440.73

合计49636168.5859828841.8935411296.7374053713.74

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完

原材料以前期间计提了存货工估计将要发生的成本、估计的本期将已计提存货跌价跌价准备的存货可变

销售费用以及相关税费后的金准备的存货耗用/售出现净值上升在产品额确定可变现净值估计售价减去估计的销售费用以前期间计提了存货本期将已计提存货跌价库存商品以及相关税费后的金额确定可跌价准备的存货可变

准备的存货耗用/售出变现净值现净值上升

9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金1694306.7084715.341609591.36

第46页共102页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合计1694306.7084715.341609591.36

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备1694306.70100.0084715.345.001609591.36

合计1694306.70100.0084715.345.001609591.36（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备按组合计提减值准备合计

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

质保金组合1694306.7084715.345.00

小计1694306.7084715.345.00

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他单项计提减值准备按组合计提减

84715.3484715.34

值准备

合计84715.3484715.34

第47页共102页10.其他流动资产期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备保本固定收益型

80000000.0080000000.00

理财产品

待抵扣税金16633033.5416633033.5445018438.4145018438.41

待摊费用及其他16690481.3416690481.3410146845.4110146845.41

合计33323514.8833323514.88135165283.82135165283.82

11.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营企业投资62372039.7562372039.75466606774.74466606774.74

合计62372039.7562372039.75466606774.74466606774.74

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值追加权益法下确认其他综合账面价值减少投资准备投资的投资损益收益调整联营企业

扬州国宇电子有限公司36790996.728466648.19江苏智能微系统工业技

19937796.78-1139829.52

术股份有限公司江苏环鑫半导体有限公

51253013.42-8313018.61

司

湖南杰楚微公司358624967.82-2052552.65

合计466606774.74-3038752.59（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值其他账面价值益变动股利或利润值准备准备联营企业

第48页共102页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值其他账面价值益变动股利或利润值准备准备

扬州国宇电子有限公司1683572.4243574072.49江苏智能微系统工业技

18797967.26

术股份有限公司江苏环鑫半导体有限公

-42939994.81司

湖南杰楚微公司-356572415.17

合计1683572.42-399512409.9862372039.75

12.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期

649575265.88442446494.05

损益的金融资产其中：北京广盟半导体产业投资中心（有

438354009.38234000000.00限合伙）宁波东芯国鸿企业管理合伙企业

135287192.72146819640.04（有限合伙）

南通金信灏华投资中心（有限合伙）16475123.2617898716.01

芯联集成电路制造股份有限公司15730802.52

江苏应能微电子有限公司15000000.0015000000.00成都森米科技咨询合伙企业（有限

13728138.0013728138.00

合伙）

大连佳峰自动化股份有限公司10000000.0010000000.00海南火眼曦和股权投资私募基金合

5000000.005000000.00

伙企业（有限合伙）

合计649575265.88442446494.05

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数648824044.6340103888.463317572138.9417723098.494024223170.52

本期增加金额234831522.2214357932.92946927277.025324443.091201441175.25

第49页共102页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

1)购置16463150.064971002.132312890.964713807.9528460851.10

2)在建工程转入217391100.063646014.76366542986.81587580101.63

3)汇率变动影响47862.18151214.10199076.28

4)企业合并增加977272.105693053.85577920185.15610635.14585201146.24

本期减少金额737896.7424784830.538318173.8133840901.08

1)处置或报废737896.7424784830.538318173.8133840901.08

期末数883655566.8553723924.644239714585.4314729367.775191823444.69累计折旧

期初数121745370.8822706937.79951406940.9710788255.811106647505.45

本期增加金额34603776.518435987.17583689237.732869251.85629598253.26

1)计提34513952.737274608.63473357127.192792770.58517938459.13

2）汇率变动影响12456.4131133.623933.7447523.77

3）企业合并增加77367.371130244.92110328176.8076481.27111612270.36

本期减少金额630201.7123184948.581029185.0524844335.34

1)处置或报废630201.7123184948.581029185.0524844335.34

期末数156349147.3930512723.251511911230.1212628322.611711401423.37减值准备

期初数3446658.593446658.59本期增加金额

本期减少金额3446658.593446658.59

1)处置或报废3446658.593446658.59

期末数账面价值

期末账面价值727306419.4623211201.392727803355.312101045.163480422021.32

期初账面价值527078673.7517396950.672362718539.386934842.682914129006.48

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

专用设备313862858.32

小计313862858.32

第50页共102页(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

五号厂房224059501.77正在办理过程中

四川雅吉芯拉晶IDM土建

76356736.87正在办理过程中

项目

新厂区6#、7#、8#楼21605959.83因房屋建造较原规划有变更，正在办理过程中成都青洋2#厂房6688302.43因厂房消防尚未验收，尚未办妥房屋权证政府以公司所在地创业园区土地抵押贷款，由江苏润奥公司厂房1771525.96

于抵押未解除，创业园区暂不能办理房产证小计330482026.86

14.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

杰楚微8吋晶圆项目495450159.48495450159.48

其他扩产及产线升级项目100379494.21100379494.2191138938.6091138938.60

晶圆二期项目56978178.9056978178.90210665955.23210665955.23

碳化硅项目20545726.0120545726.01

SKY 及 MOS 扩产项目 6919469.06 6919469.06 63745290.43 63745290.43

越南生产基地建设项目464391.46464391.46半导体单晶材料扩能项目

238310.85238310.852940887.562940887.56

一期智能终端用超薄微功率半

44622624.3544622624.35

导体芯片封测项目

贴片车间扩产项目15667999.9015667999.90

其他设备安装工程22548873.6722548873.672869707.602869707.60

其他零星工程建设16735532.0316735532.0330226985.5230226985.52

合计720260135.67720260135.67461878389.19461878389.19

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数

(万元)固定资产

杰楚微8吋晶圆项59000561517800.8366067641.35495450159.48

第51页共102页预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数

(万元)固定资产目其他扩产及产线升

5000091138938.60111868552.28102627996.67100379494.21

级项目

晶圆二期项目30000210665955.2361429219.92215116996.2556978178.90

碳化硅项目6400020545726.0120545726.01

SKY及 MOS扩产项目 50900 63745290.43 13523254.46 70349075.83 6919469.06越南生产基地建设

61969464391.46464391.46

项目半导体单晶材料扩

365002940887.569350174.2612052750.97238310.85

能项目一期智能终端用超薄微

功率半导体芯片封13800044622624.3544622624.35测项目

贴片车间扩产项目3100015667999.9015667999.90

小计428781696.07778699119.22526505085.32680975729.97（续上表）工程累计投入占工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额本化率（%）杰楚微8吋晶圆项

95.1796.00自有资金

目其他扩产及产线升

97.8098.00自有资金

级项目

晶圆二期项目98.0598.00自有资金

碳化硅项目3.213.00自有资金

SKY及 MOS扩产项目 80.22 80.00 自有资金越南生产基地建设

0.070.07自有资金

项目半导体单晶材料扩

41.8342.00自有资金

能项目一期智能终端用超薄微

功率半导体芯片封98.21100.00募集资金测项目

贴片车间扩产项目100.90100.00自有资金小计

第52页共102页15.使用权资产项目房屋及建筑物专用设备合计账面原值

期初数10411104.6710411104.67本期增加金

140229722.6228603538.46168833261.08

额

1)租入1704176.441704176.44

2)企业合并

138525546.1828603538.46167129084.64

增加本期减少金额

期末数150640827.2928603538.46179244365.75累计折旧

期初数2976351.732976351.73本期增加金

54506174.373945315.6358451490.00

额

1)计提15545864.562958986.7118504851.27

2)企业合并

38960309.81986328.9239946638.73

增加本期减少金额

期末数57482526.103945315.6361427841.73减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值期末账面价

93158301.1924658222.83117816524.02

值期初账面价

7434752.947434752.94

值

16.无形资产

第53页共102页项目土地使用权软件专有技术合计账面原值

期初数110723627.1842855166.4315900000.00169478793.61

本期增加金额86138800.567498004.5093636805.06

1)购置86138800.565332868.4291471668.98

2)企业合并增加2165136.082165136.08

本期减少金额

1)汇率变动影响

期末数196862427.7450353170.9315900000.00263115598.67累计摊销

期初数16172901.8618870446.624680000.0039723348.48

本期增加金额3367204.027406013.731090000.0011863217.75

1)计提3367204.027178809.691090000.0011636013.71

2)企业合并增加227204.04227204.04

本期减少金额4841.234841.23

1)汇率变动影响4841.234841.23

期末数19540105.8826271619.125770000.0051581725.00减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值177322321.8624081551.8110130000.00211533873.67

期初账面价值94550725.3223984719.8111220000.00129755445.13

17.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或期末数期初数形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

第54页共102页被投资单位名称或期末数期初数形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

湖南杰楚微公司151444997.06782394.86150662602.20

CS 公司 102553622.99 102553622.99 102553622.99 102553622.99

成都青洋公司37844782.132727831.4835116950.6537844782.132727831.4835116950.65

四川雅吉芯公司20352886.9020352886.9020352886.9020352886.90

江苏润奥公司4462624.51933076.263529548.254462624.51457208.414005416.10

上海菱芯公司1292281.311292281.311292281.311292281.31

深圳美微科公司343177.48343177.48343177.48343177.48

上海芯扬公司1944739.191944739.191944739.191944739.19

合计320239111.576388041.79313851069.78168794114.515129779.08163664335.43

(2)商誉账面原值被投资单位名称本期减少本期企业或形成商誉的事期初数其他减期末数合并形成处置项少

湖南杰楚微公司151444997.06151444997.06

CS 公司 102553622.99 102553622.99

成都青洋公司37844782.1337844782.13

四川雅吉芯公司20352886.9020352886.90

江苏润奥公司4462624.514462624.51

上海芯扬公司1944739.191944739.19

上海菱芯公司1292281.311292281.31

深圳美微科公司343177.48343177.48

合计168794114.51151444997.06320239111.57

(3)商誉减值准备被投资单位名本期增加本期减少期末数称或形成商誉期初数的事项计提其他处置其他湖南杰楚微公

782394.86782394.86

司

上海芯扬公司1944739.191944739.19

成都青洋公司2727831.482727831.48

第55页共102页被投资单位名本期增加本期减少期末数称或形成商誉期初数的事项计提其他处置其他

江苏润奥公司457208.41475867.85933076.26

合计5129779.081258262.716388041.79

非同一控制下企业合并评估增值，产生未来需要纳税的后续所得税影响，确认递延所得税负债，相应调整所确认的商誉金额。本期根据转回的递延所得税负债归属于母公司的金额计提商誉减值准备1258262.71元。

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1)资产组或资产组组合情况

资产组或资产组组合

是否与购买日、以前资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据年度商誉减值测试时组合名称合的构成和依据所确定的资产组或资产组组合一致湖南杰楚微公司

香港美微科公司、CS 产生的现金流入独

公司及其子公司、深按照业务种类进行管立于其他资产或者是圳美微科公司理资产组

成都青洋公司、四川雅吉芯公司

(5)可收回金额的具体确定方法包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值

湖南杰楚微公司1051821013.551073000000.00

香港美微科公司、CS

公司及其子公司、深371437331.14420971580.09圳美微科公司

成都青洋公司、四川

546756298.75567000000.00

雅吉芯公司

小计1970014643.442060971580.09（续上表）

预测期内的收入增长稳定期增长率、利润预测期

项目率、利润率等参数及其率等参数及其确定依折现率及其确定依据年限确定依据据

收入增长率：12.52%收入增长率：0折现率：10.92%湖南杰楚微公司5年毛利率：21.63%毛利率：29.87%根据历史经验及市

第56页共102页预测期内的收入增长稳定期增长率、利润预测期

项目率、利润率等参数及其率等参数及其确定依折现率及其确定依据年限确定依据据根据历史经验及市根据历史经验及市场发展确定场发展确定场发展确定

收入增长率：0收入增长率：0

香港美微科公司、CS 折现率：12.00%

毛利率：20.00%毛利率：20.00%

公司及其子公司、深5年根据历史经验及市根据历史经验及市根据历史经验及市圳美微科公司场发展确定场发展确定场发展确定

收入增长率：9.47%收入增长率：0

折现率：10.10%

成都青洋公司、四川毛利率：23.79%毛利率：26.90%

5年根据历史经验及市

雅吉芯公司根据历史经验及市根据历史经验及市场发展确定场发展确定场发展确定小计

18.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

安装、修理费98598854.2086492681.3667223995.56117867540.00

合计98598854.2086492681.3667223995.56117867540.00

19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备174620574.6427682738.79122581176.2919029094.05

可抵扣亏损180854523.2527128178.4968862060.6410957298.69

递延收益180050212.5727007531.894289334.11643400.12

内部未实现利润25019303.733752895.5646469831.436970474.71

股权激励费用8130750.001219612.5031260734.254689110.14

租赁负债3332949.02542874.10

合计572008313.2187333831.33273463136.7242289377.71

(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末数期初数

第57页共102页应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产折旧加计扣除1372944701.87205941705.281160231375.19174034706.28香港美微科公司实现的

397471558.0059620733.70333549192.7350032378.91

净利润其他非流动金融资产公

221530583.3833229587.5132008578.294801286.74

允价值变动非同一控制下企业合并

42827057.276424058.5910008886.731501333.01

评估增值

使用权资产4743115.99753724.77

合计2039517016.51305969809.851535798032.94230369704.94

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产73102333.9714231497.3633620236.378669141.34

递延所得税负债73102333.97232867475.8833620236.37196749468.57

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损97661647.7964101245.52

可抵扣暂时性差异10181721.0321863719.13

合计107843368.8285964964.65

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2023年1624036.53

2024年446993.41446993.41

2025年185436.86185436.86

2026年2160595.672160595.67

2027年58237582.9659684183.05

2028年36631038.89

合计97661647.7964101245.52

第58页共102页20.其他非流动资产期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

产能保证金319316563.00319316563.00319316563.00319316563.00

预付工程设备款61129132.6561129132.6510237651.7210237651.72

合计380445695.65380445695.65329554214.72329554214.72

21.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金6567011.776567011.77冻结诉讼冻结索赔款

货币资金581474.92581474.92保证金信用证保证金

固定资产155804607.9194519955.53抵押抵押用于借款

无形资产47113404.3041109837.78抵押抵押用于借款

合计210066498.90142778280.00

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金27867766.1327867766.13保证金票据与信用证保证金

应收款项融资50552996.7350552996.73质押质押用于开立应付票据

固定资产155804607.91103547859.95抵押抵押用于借款

无形资产47113404.3041824223.18抵押抵押用于借款

合计281338775.07223792845.99

22.短期借款

项目期末数期初数

信用借款495360033.26194018096.55

保理融资30518986.30

抵押借款28089888.8929103444.45

第59页共102页项目期末数期初数

质押借款50000000.00

合计553968908.45273121541.00

23.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票239394631.11404856318.95

支票10219.50

合计239394631.11404866538.45

24.应付账款

项目期末数期初数

材料款939383310.76749020884.08

工程设备款248705570.44296366789.32

合计1188088881.201045387673.40

25.合同负债

项目期末数期初数

货款35088567.8437431854.37

合计35088567.8437431854.37

26.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬143987542.57891436945.27871113054.62164311433.22

离职后福利—

450808.4341028480.7741186947.40292341.80

设定提存计划

合计144438351.00932465426.04912300002.02164603775.02

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

138768424.16800056195.95793204528.67145620091.44

和补贴

第60页共102页项目期初数本期增加本期减少期末数

职工福利费14819570.4314819570.43

社会保险费294358.5120517400.8520690412.52121346.84

其中：医疗保险费254626.4018604597.7718752420.94106803.23

工伤保险费32611.741009026.791037502.264136.27

生育保险费7120.37903776.29900489.3210407.34

住房公积金37019.0018299990.9118287231.9149778.00工会经费和职工

4887740.9037743787.1324111311.0918520216.94

教育经费

小计143987542.57891436945.27871113054.62164311433.22

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险430152.4139752865.3039900618.67282399.04

失业保险费20656.021275615.471286328.739942.76

小计450808.4341028480.7741186947.40292341.80

27.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税15766470.409809162.29

增值税3687589.095548536.19

代扣代缴个人所得税2579338.892188321.08

房产税1615059.911167589.93

城市维护建设税866021.441088562.34

教育费附加385212.19472432.51

土地使用税298301.80306664.43

地方教育附加256808.13308719.34

印花税及其他1692552.70939646.73

合计27147354.5521829634.84

28.其他应付款

第61页共102页项目期末数期初数

预提费用21701550.1625556301.03

押金保证金21462741.173136775.27

应付暂收款5785183.622502307.96

收购股权应付款1448500.001448500.00

合计50397974.9532643884.26

29.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款401131506.85100075000.00

一年内到期的租赁负债44189680.792337112.30

合计445321187.64102412112.30

30.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额3594982.832394362.02

合计3594982.832394362.02

31.长期借款

项目期末数期初数

抵押借款346539452.05400283333.33

质押借款48556326.10

合计395095778.15400283333.33

32.租赁负债

项目期末数期初数

租赁负债117008279.415302963.08

减：租赁负债未确认融资费用15790975.46439848.52

合计101217303.954863114.56

第62页共102页33.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助159516602.2656869600.0032255734.66184130467.60与资产相关

合计159516602.2656869600.0032255734.66184130467.60

34.其他非流动负债

项目期末数期初数

预收产能保证金319316563.00319316563.00

合计319316563.00319316563.00

35.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）期末数项目期初数发行送公积金股权激励小计新股股转股认购股份总数51277278728679000156320030242200543014987

(2)其他说明1)经中国证券监督管理委员会《关于核准扬州扬杰电子科技股份有限公司首次公开发行全球存托凭证并在瑞士证券交易所上市的批复》（证监许可〔2023〕606号）核准，并经瑞士证券交易所监管局（SIX Exchange Regulation AG）批准，公司发行的境外存托凭证（以下简称 GDR）于 2023年 4月 18日在瑞士证券交易所上市。本次发行的 GDR数量 14339500份，对应新增 A 股基础股票 28679000 股，每份 GDR 发行价格 15 美元，募集资金总额为

215092500.00美元，扣除发行费用后募集资金净额折合人民币1457624604.95元，其

中计入股本28679000.00元，计入资本公积（股本溢价）1428945604.95元。公司于

2023年11月21日完成工商登记信息变更。上述资本变更业经天健会计师事务所(特殊普通

合伙)审验，并出具验资报告（天健验〔2024〕45号）。

2)根据公司第四届董事会第十次会议、第四届董事会第十二次会议、第五届董事会第

五次会议决议、2021年第一次临时股东大会决议，公司于2021年9月向激励对象授予的第二类限制性股票第一个归属期的归属条件已经成就，最终符合归属条件的对象包括括沈莲杰等519名自然人，可归属的第二类限制性股票数量为1564200股，最终有518名激励对象

第63页共102页认购了第二类限制性股票1563200股，公司向激励对象定向发行1563200股人民币普通

股（A股），授予价格为每股人民币 24.18元，共计募集资金 37798176.00元，其中计入

股本1563200.00元，计入资本公积（股本溢价）36234976.00元。上述资本变更业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具验资报告（天健验〔2024〕1号）。

36.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股

2514305774.981489348464.052686795.834000967443.20本溢价）

其他资本公积70284468.7612271837.5924167883.1058388423.25

合计2584590243.741501620301.6426854678.934059355866.45

(2)其他说明

1) 本期公司发行 GDR及员工股权激励行权增加资本公积（股本溢价）1465180580.95元，详见本财务报表附注股本之说明。

2)公司实施以权益结算的股份支付，本期以股份支付换取的职工服务金额为

11557677.25元，相应增加其他资本公积。

3)本期公司第三期股权激励第二归属期解锁条件已成就，对应的24167883.10元其

他资本公积转入资本公积（股本溢价）。

4)本期公司将第二类限制性股票解锁时按照会计准则规定确认的成本费用金额与按照

税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除的金额的差异对应交所得税的影响增加其他

资本公积714160.34元。

5)本公司受让江苏润奥公司少数股东39.18%的股权，将支付的对价与按照新增持股比

例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额2686795.83元，减少合并财务报表的资本公积。

37.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

回购公司社会公众股份59962257.0159962257.01

第64页共102页项目期初数本期增加本期减少期末数

合计59962257.0159962257.01

(2)其他说明

本期公司通过集中竞价交易方式回购公司社会公众股份1668500股，相应增加库存股

59962257.01元。

38.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入

减：前期计入其他综合收益项目期初数税后归期末数

本期所得税前发生其他综合收减：所得税后归属于母公当期转入留存属于少额益当期转入税费用司收益（税后归数股东损益属于母公司）将重分类进损益的

28166283.84-5204433.13-5204433.1322961850.71

其他综合收益

其中：外币财务报表

28166283.84-5204433.13-5204433.1322961850.71

折算差额

其他综合收益合计28166283.84-5204433.13-5204433.1322961850.71

39.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积256386393.5015121100.00271507493.50

合计256386393.5015121100.00271507493.50

(2)其他说明

本期法定盈余公积增加15121100.00元，系公司补充计提盈余公积至股本的50%。

40.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润2771489902.271900563877.06

加：本期归属于母公司所有者的净利润923926332.301060145500.75

减：提取法定盈余公积15121100.0076771010.40

第65页共102页项目本期数上年同期数

应付普通股股利270725893.50112448465.14

期末未分配利润3409569241.072771489902.27

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入5285839803.153730857754.165351255110.673429491920.75

其他业务收入123995149.2341736312.7252276922.6712865492.59

合计5409834952.383772594066.885403532033.343442357413.34

其中：与客户之间

5393074775.053755833889.555401208809.003438865820.48

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

半导体器件4624471616.193220494851.394621953048.762934095557.69

半导体芯片488150926.86374276334.84484156550.92318817141.30

半导体硅片173217260.10136086567.93245145510.99176579221.76

其他107234971.9024976135.3949953698.339373899.73

小计5393074775.053755833889.555401208809.003438865820.48

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内4177882827.273049620515.313733938285.282536109108.07

境外1215191947.78706213374.241667270523.72902756712.41

小计5393074775.053755833889.555401208809.003438865820.48

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

第66页共102页项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入5393074775.055401208809.00

小计5393074775.055401208809.00

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为37431854.37元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税14391440.663534772.35

教育费附加6334739.671588095.64

房产税7690028.075186801.04

地方教育附加4230471.96966228.84

土地使用税1409902.231424987.25

印花税及其他5418230.403247160.45

合计39474812.9915948045.57

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬150352850.22122681546.60

差旅费13717591.966790266.21

业务招待费9665425.016983734.42

业务咨询费8016611.163025293.05

广告宣传费7378053.827350534.21

办公费用6063984.255749793.14

折旧与摊销5385909.014425617.82

以权益结算的股份支付费用2896696.5913209422.49

其他4591769.11693667.68

合计208068891.13170909875.62

4.管理费用

第67页共102页项目本期数上年同期数

职工薪酬182162763.81150197341.67

折旧与摊销77934303.7343432216.97

办公费用23490101.9420024151.65

中介机构服务费15293710.9716712047.21

以权益结算的股份支付费用4643967.9118140273.81

业务招待费4148641.465100157.95

差旅费2752045.881175089.23

其他22626859.7716430454.16

合计333052395.47271211732.65

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬157286290.56123377200.10

直接投入149516819.50122311943.56

折旧与摊销19758401.0515214450.83

咨询顾问认证费5630374.441531839.62

以权益结算的股份支付费用2216936.0210807640.22

委托研发费用325723.201327194.87

其他21116484.4918133610.78

合计355851029.26292703879.98

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息收入-103196914.52-19269161.96

汇兑损益-56146487.43-11503170.81

利息支出30560931.5116893626.22

未确认融资费用4946828.19324942.20

其他2256635.562865179.09

第68页共102页项目本期数上年同期数

合计-121579006.69-10688585.26

7.其他收益

计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与资产相关的政府补助32255734.6624276590.65

增值税加计抵减23362421.73

与收益相关的政府补助17883638.097025307.0917883638.09

代扣个人所得税手续费返还338886.09508460.06

合计73840680.5731810357.8017883638.09

8.投资收益

项目本期数上年同期数

取得联营企业控制权时，原股权按公允价值重新

35107584.83

计量产生的利得

处置长期股权投资产生的投资收益17060005.19

处置债权投资取得的投资收益6269121.1228712652.67

票据贴现利息-4754535.62-3208579.41

权益法核算的长期股权投资收益-3038752.59-11557515.50

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益3172883.12

合计50643422.9317119440.88

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

权益工具投资185923823.8236383212.84

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期

185923823.8236383212.84

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

交易性金融负债5615370.00

其中：欧元锁汇5615370.00

合计185923823.8241998582.84

第69页共102页10.信用减值损失项目本期数上年同期数

坏账损失-19013082.49-4204020.11

合计-19013082.49-4204020.11

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-59828841.89-45533613.44

商誉减值损失-1258262.71-114978.61

合同资产减值损失-84715.34

合计-61171819.94-45648592.05

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益1492354.95336233.311492354.95

合计1492354.95336233.311492354.95

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无法支付款项2365300.202365300.20

质量赔款收入1319077.563343778.411319077.56

其他2315810.922315871.322315810.92

合计6000188.685659649.736000188.68

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠13697071.5710700950.7513697071.57

第70页共102页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

质量赔偿支出2443200.071400440.312443200.07

非流动资产毁损报废损失873521.922251700.81873521.92

退回政府补助1500000.00

其他1718246.141841267.391718246.14

合计18732039.7017694359.2618732039.70

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用95117229.5256812929.19

递延所得税费用24684109.7199948815.94

合计119801339.23156761745.13

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额1041356292.161250466964.58

按适用税率15%计算的所得税费用156203443.82187570044.69

子公司适用不同税率的影响3733934.357260801.59

调整以前期间所得税的影响4785364.881949984.93

非应税收入的影响-5266137.72

不可抵扣的成本、费用和损失的影响828453.746439122.20

研发加计扣除的影响-45131467.19-43016836.95使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-775950.31-54384.12影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

5277665.822793606.83

或可抵扣亏损的影响

2022年四季度固定资产加计抵扣-5646812.73

其他调整事项146031.84-533781.31

所得税费用119801339.23156761745.13

16.其他综合收益的税后净额

第71页共102页其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)38之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回各类保证金91625994.8757199176.41

政府补助74753238.0993298307.09

利息收入66944285.8419269161.96

其他6339074.773327877.02

合计239662593.57173094522.48

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现费用支出170976951.98124307469.30

支付各类保证金39820663.1052990867.52

合计210797615.08177298336.82

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回理财产品239200000.001619211555.46

收回各类保证金30292265.1520000000.00

收到保险理赔款39380000.00

其他5003831.75

合计269492265.151683595387.21

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品106000000.001249300000.00

第72页共102页项目本期数上年同期数

支付保证金15611664.2414292846.63

合计121611664.241263592846.63

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回定期存单质押款60000000.00

合计60000000.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

回购公司社会公众股份59962257.01

收购江苏润奥公司少数股权款23505540.00

非公开发行费用12744551.151337827.17

租赁费用6736249.672381261.41

支付往来款2460000.00

合计102948597.836179088.58

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润921554952.931093705219.45

加：资产减值准备80184902.4349852612.16

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

517938459.13327288885.96

产折旧

使用权资产折旧18504851.272411659.49

无形资产摊销11636013.719979368.86

长期待摊费用摊销67223995.5632894197.86

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-1492354.95-336233.31损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）873521.922251700.81

第73页共102页补充资料本期数上年同期数

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-185923823.82-41998582.84

财务费用（收益以“－”号填列）-14150519.965715397.61

投资损失（收益以“－”号填列）-55397958.55-20328020.29

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5562356.02-1906712.27

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）30246465.73101855528.21

存货的减少（增加以“－”号填列）52609003.74-261671785.48

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-601597779.03-1078802808.36

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）50501038.51531829226.86

其他12271837.5945710298.75

经营活动产生的现金流量净额899420250.19798449953.47

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3474836947.191429416363.84

减：现金的期初余额1429416363.841058650806.36

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额2045420583.35370765557.48

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金3474836947.191429416363.84

其中：库存现金684.8846559.92

可随时用于支付的银行存款3474836262.311429369803.92

3)期末现金及现金等价物余额3474836947.191429416363.84

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

第74页共102页(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

募集资金使用范围受限，募银行存款1535431048.51投项目支付不受限

小计1535431048.51

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

银行存款36252628.68期末大额存单利息计提

银行存款6567011.77客户诉讼冻结索赔款系银行承兑汇票及信用证保

其他货币资金581474.9227867766.13证金，不符合现金及现金等价物标准

小计43401115.3727867766.13

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少期末数项目期初数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款273121541.00971068005.55130000000.00820220638.10553968908.45长期借款（含一年内到期的长期500358333.33368429925.9650000000.00122560974.29796227285.00

借款）租赁负债（含一年内到期的租赁7200226.86149889835.746736249.674946828.19145406984.74

负债）

小计780680101.191339497931.51329889835.74949517862.064946828.191495603178.19

5.不涉及现金收支的重大活动

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额1492642328.731482014704.34

其中：支付货款1094568315.771057385661.35

支付固定资产等长期资产购置款398074012.96424629042.99

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况

第75页共102页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金2276583194.29

其中：美元313015933.227.08272216997950.22

越南盾146706077195.000.000342848459.09

台币51748253.000.230611933147.14

港币3530593.500.96223397137.06

韩元128010757.000.0055705837.87

欧元55182.567.8592433690.78日元5316793.000.0502266972.13

应收账款317994291.94

其中：美元39330771.907.0827278568058.14

台币138742511.930.230631994023.25

港币7724184.730.96227432210.55

其他应收款711872.78

其中：韩元63240741.000.0055348702.81

台币1186869.000.2306273691.99日元1026738.000.050251555.60

越南盾129840000.000.000337922.38

应付账款42843682.11

其中：美元5334110.827.082737779906.70

越南盾14690900000.000.00034290772.68

台币1650713.000.2306380654.42日元7813680.000.0502392348.31

其他应付款1327652.46

其中：越南盾4000000000.000.00031168280.41

韩元24302601.000.0055134001.99日元497088.000.050224960.28

台币1777.000.2306409.78

(2)境外经营实体说明境外经营实体名称主要经营地记账本位币选择记账本位币的原因

第76页共102页境外经营实体名称主要经营地记账本位币选择记账本位币的原因美国美微科公司美国美元当地法律要求台湾美微科公司台湾台币当地法律要求香港美微科公司香港美元当地法律要求

CS公司 英属维京群岛 美元 当地法律要求扬杰韩国公司韩国韩元当地法律要求

德国 MCC公司 德国 欧元 当地法律要求日本扬杰公司日本日元当地法律要求新加坡美微科公司新加坡美元当地法律要求越南美微科公司越南越南盾当地法律要求

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用6916883.124536786.16

合计6916883.124536786.16

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用4946828.19324942.20

与租赁相关的总现金流出13653132.796918047.57

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入16760177.332323224.34

第77页共102页其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬157286290.56123377200.10

直接投入149516819.50122311943.56

折旧与摊销19758401.0515214450.83

咨询顾问认证费5630374.441531839.62

以权益结算的股份支付费用2216936.0210807640.22

委托研发费用325723.201327194.87

其他21116484.4918133610.78

合计355851029.26292703879.98

其中：费用化研发支出355851029.26292703879.98

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成1.本公司将杰利半导体公司、杰盈芯片公司、江苏扬杰半导体有限公司（以下简称扬杰半导体公司）、成都青洋公司、美国美微科公司、香港美微科半导体有限公司(以下简称香港美微科公司)、台湾美微科公司、深圳市美微科半导体有限公司（以下简称深圳美微科公司）、江苏美微科公司、怡嘉半导体公司、扬州杰美公司、MCC Gmbh（以下简称德国 MCC公司）、扬杰电子韩国株式会社(以下简称扬杰韩国公司)、CASWELL INDUSTRIES LIMITED(以

下简称 CS公司)、宜兴杰芯公司、上海芯扬公司、上海菱芯公司、泗洪红芯公司、扬杰科技（无锡）有限公司（以下简称无锡扬杰公司）、无锡菱芯公司、江苏润奥公司、四川雅吉芯公司、内蒙古青洋公司、无锡杰矽微公司、扬州杰冠微电子有限公司（以下简称扬州杰冠公司）、湖南杰楚微公司、MICRO COMMERCIAL COMPONENTS SINGAPORE PTE. LTD.(以下简称新加坡美微科公司）、日本扬杰科技有限公司（以下简称日本扬杰公司）、MICRO COMMERCIAL

COMPONENTS VIETNAM COMPANY LIMITED（以下简称越南美微科公司）共 29 家子公司纳入本

第78页共102页期合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式及注册地直接间接

美国美微科公司美国进出口贸易100.00收购

湖南杰楚微公司长沙电子元器件制造业70.00收购

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式

湖南杰楚微公司2023年3月31日650332415.1770.00[注]收购2023年3月31日（续上表）购买日至期末购买日至期末被购买方的现金流量购买日至期末被被购买方名称购买日的确定依据被购买方的收购买方的净利润入经营活动净流入投资活动净流入筹资活动净流入

2023年3月31日完

湖南杰楚微公司成完成股权工商变259771734.37-29297125.40-41070419.21-135967397.9999965396.10更登记

[注]本期收购30.00%股权后持股比例70.00%

2.合并成本及商誉

项目湖南杰楚微公司合并成本

现金293760000.00

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值391680000.00

合并成本合计685440000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额533995002.94

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额151444997.06

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况湖南杰楚微公司项目购买日购买日公允价值账面价值

资产1257003962.741217860352.21

第79页共102页湖南杰楚微公司项目购买日购买日公允价值账面价值

货币资金131184238.10131184238.10

应收款项34778469.0734778469.07

存货44587181.6744587181.67

固定资产473588875.88416459482.97

在建工程428173165.68428173165.68

使用权资产127182445.91127182445.91

其他资产项目17509586.4335495368.81

负债494153958.54548282416.96

短期借款、长期借款179500000.00179500000.00

应付票据48336700.9548336700.95

应付款项111866195.73111866195.73

一年内到期的非流动负债26157693.7626157693.76

租赁负债112134309.16112134309.16

递延收益60000000.00

其他负债项目10287517.3610287517.36

递延所得税负债5871541.58

净资产762850004.20669577935.25

减：少数股东权益228855001.26200873380.57

取得的净资产533995002.94468704554.68

4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

购买日之前购买日之前与原持购买日之前原持原持有股权有股权相关的其他购买日之前原持购买日之前原持有股权按照公允

被购买方在购买日的综合收益、其他所有股权在购买日有股权在购买日价值重新计量所名称公允价值的有者权益变动转入的账面价值的公允价值产生的利得或损

确定方法及投资收益/留存收失主要假设益的金额湖南杰楚在评估的基

356572415.17391680000.0035107584.83

微公司础上确认

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

第80页共102页公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

新加坡美微科公司 设立 2023年 3月 USD 18147500.00 100.00%

日本扬杰公司 设立 2023年 5月 JPY 6000000.00 100.00%

越南美微科公司 设立 2023年 8月 USD 18000000.00 100.00%

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

杰盈芯片公司注销2023年11月3348596.94

内蒙古青洋公司注销2023年7月22395.68

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

江苏润奥公司2023年9月60.82%100.00%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目江苏润奥公司

购买成本/处置对价

现金23505540.00

购买成本/处置对价合计23505540.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净

20818744.17

资产份额

差额2686795.83

其中：调整资本公积2686795.83

(五)在合营企业或联营企业中的权益不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计62372039.75107981806.92

下列各项按持股比例计算的合计数-3038752.594817516.68

净利润-3038752.594817516.68

综合收益总额-3038752.594817516.68

第81页共102页八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助56869600.00

其中：计入递延收益56869600.00

与收益相关的政府补助17883638.09

其中：计入其他收益17883638.09

合计74753238.09

(二)涉及政府补助的负债项目

与资产/收财务报表列本期新增本期计入期初数期末数益相关报项目补助金额其他收益金额

递延收益159516602.2656869600.0032255734.66184130467.60与资产相关

小计159516602.2656869600.0032255734.66184130467.60

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额50139372.7531301897.74

合计50139372.7531301897.74

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

第82页共102页公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注附注五(一)3、五

(一)4和五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

第83页共102页(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的22.27%（2022年12月31日：26.44%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1350196193.451407943724.44980596959.44262658005.00164688760.00

应付票据239394631.11239394631.11239394631.11

应付账款1188088881.201188088881.201188088881.20

其他应付款50397974.9550397974.9550397974.95

租赁负债145406984.74156229691.8349551354.5555282518.8451395818.44

小计2973484665.453042054903.532508029801.25317940523.84216084578.44（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款773479874.33826671377.17419680144.29406991232.88

应付票据404866538.45404866538.45404866538.45

应付账款1045387673.401045387673.401045387673.40

第84页共102页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

其他应付款32643884.2632643884.2632643884.26

租赁负债7200226.867912954.702609991.623882491.401420471.68

小计2263578197.302317482427.981905188232.02410873724.281420471.68

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资产终止确认情终止确认情况的判断转移方式产性质金额况依据应收账款无追以摊余成本计与银行签订无追索权

100000000.00已终止确认

索权保理量的金融资产应收账款保理协议

小计100000000.00

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融资与终止确认相关的利项目方式产金额得或损失

应收账款应收账款保理100000000.0032191.78

小计100000000.0032191.78

第85页共102页十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非

199278186.21438354009.3853728138.00691360333.59

流动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资199278186.21438354009.3853728138.00691360333.59产

理财产品10000000.0010000000.00

权益工具投资199278186.21438354009.3843728138.00681360333.59

2.应收款项融资217717753.23217717753.23

持续以公允价值计量的资产总额199278186.21438354009.38271445891.23909078086.82

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动金融资产199278186.21元系公

司通过持有南通金信灏华投资中心（有限合伙）合伙企业的合伙份额间接持有诚志股份有限

公司(股票代码：000990)股票、通过持有宁波东芯国鸿企业管理合伙企业（有限合伙）的合

伙份额间接持有南京国博电子股份有限公司(股票代码：688375)股票、公司直接持有芯联集

成电路制造股份有限公司(股票代码：688469)股票和公司直接持有苏州贝克微电子股份有限

公司 H股（股票代码：2149.HK）股票，公司根据持股数量及期末收盘价确认其公允价值。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动金融资产438354009.38元系公

司通过持有北京广盟合伙的合伙份额间接持有瑞能半导公司股权投资，公司根据瑞能半导公司本期非公开发行股票时的估值及公司的股权比例确定其公允价值。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.债务工具投资10000000.00元为购买的短期理财产品，剩余期限较短，公允价值

与账面价值差异较小，故采用账面价值确定其公允价值。

2.权益工具投资中，对海南火眼曦和股权投资私募基金合伙企业（有限合伙）、大连

第86页共102页佳峰自动化股份有限公司、江苏应能微公司和成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）的投

资分别为500.00万元、1000.00万元、1500.00万元和1372.81万元，对被投资单位股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定供应价值的参考依据，属于可用成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，期末按照成本确认其公允价值。

3.应收款项融资公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）

江苏扬杰投资有限公司江苏扬州实业投资2000万元36.2336.23本公司的母公司情况的说明

(2)本公司最终控制方是梁勤。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

扬州国宇电子有限公司（以下简称国宇电子公司）联营企业

江苏环鑫半导体有限公司（以下简称江苏环鑫公司）联营企业

湖南杰楚微公司[注]

[注]湖南杰楚微公司本期1-3月为公司联营企业，以下关联交易数据为本期1-3月期间公司与湖南杰楚微公司的交易数据

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

江苏应能微电子有限公司(以下简称江苏应能微公司)本公司参股公司

第87页共102页其他关联方名称其他关联方与本公司关系大连佳峰自动化股份有限公司（以下简称大连佳峰公本公司参股公司

司）扬州市益缘教育基金会本公司监事赵峥任理事长

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

江苏应能微公司采购材料26384459.7950393849.16

大连佳峰公司采购设备及材料1493141.6016434046.92

江苏环鑫公司采购材料353982.30

国宇电子公司采购材料2927693.39

湖南杰楚微公司采购材料52596343.2578033805.86

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

江苏环鑫公司销售货物4916143.4112360360.18

江苏应能微公司销售货物1880798.743605470.79

2.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬1146.80万元1404.20万元

3.其他关联交易

本期公司向社会公益性组织扬州市益缘教育基金会捐赠教育资金1214.74万元。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

3977145.2

应收账款江苏环鑫公司1539943.2076997.16198857.26

3

第88页共102页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

江苏应能微公司530394.0726519.70

3977145.2

小计2070337.27103516.86198857.26

3

其他应收款湖南杰楚微公司274698.2913734.91

小计274698.2913734.91

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款国宇电子公司237007.19

江苏应能微公司9209124.3810158197.16

湖南杰楚微公司9354721.59

小计9209124.3819749925.94

应付票据国宇电子公司1060406.47

江苏应能微公司1760000.002160000.00

湖南杰楚微公司10989021.92

小计1760000.0014209428.39

其他应付款湖南杰楚微公司9697.00

小计9697.00

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.第四期限制性股票激励计划

(1)明细情况各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员2760009803520.00

研发人员600002131200.00

销售人员475001687200.00

生产人员365001296480.00

第89页共102页合计42000014918400.00

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限管理人员

第一个归属期达

研发人员到可行权条件，剩

35.52元/股

销售人员余可行权期7个月生产人员

(3)其他说明

根据公司第四届董事会第十八次会议决议、第四届董事会第十九次会议决议和2022年

第一次临时股东大会决议，公司向陈润生等 110 名激励对象授予第二类限制性股票（A 股）

80.00万股，每股面值1元，每股授予价格为人民币35.52元。第二类限制性股票的第一个

归属期自授予日起12个月后的首个交易日至授予日起24个月内的最后一个交易日止，第二个归属期自授予日起24个月后的首个交易日至授予日起36个月内的最后一个交易日止，两个归属期各占授予权益总量的50.00%。第一个归属期的归属条件已达成，尚未行权。

2.第三期限制性股票激励计划

(1)明细情况各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员50500012210900.0018000.00435240.00

研发人员3192007718256.0028800.00696384.00

销售人员46860011330748.0023400.00565812.00

生产人员2704006538272.0016200.00391716.00

合计156320037798176.0086400.002089152.00

(2)其他说明

根据公司第四届董事会第十次会议决议、第四届董事会第十二次会议决议和2021年第

一次临时股东大会决议，公司向陈润生等 589 名激励对象授予第二类限制性股票（A 股）

355.00万股，每股面值1元，每股授予价格为人民币24.90元。第二类限制性股票的第一

个归属期自授予日起12个月后的首个交易日至授予日起24个月内的最后一个交易日止，第二个归属期自授予日起24个月后的首个交易日至授予日起36个月内的最后一个交易日止，

第90页共102页两个归属期各占授予权益总量的50.00%。两个归属期的归属条件均已达成。

(二)以权益结算的股份支付情况

第四期限制性股票第三期限制性股票项目激励计划激励计划授予日权益工具公允价值的确定方法和重要

B-S期权定价模型 B-S期权定价模型参数可行权的第二类限可行权的第二类限可行权权益工具数量的确定依据制性股票为本期期制性股票为本期期末发行在外的数量末发行在外的数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

9424396.002133281.25

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员4643967.91

研发人员2216936.02

销售人员2896696.59

生产人员1800076.73

合计11557677.25

(四)股份支付的修改、终止情况

公司根据2021年、2022年利润分配方案调整了第三期限制性股票激励计划的行权价格，调整后第三期限制性股票激励计划的行权价格24.18元/股。

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

期末公司开具保函110000000.00元人民币，开立信用证326000.00美元、

14000000.00元人民币和44745000.00日元。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

第91页共102页以截至2024年4月18日扣除回购专户中已回购股份后的总股本540608382拟分配的利润或股利股为基数向全体股东每10股派发现

金红利6元（含税）

十五、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主要经营活动为半导体器件、半导体芯片、半导体硅片等半导体分立器件产品的

研发、生产和销售。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品、地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注

五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1563430602.38969356037.52

1-2年3644303.2629115627.76

2-3年11689851.51374889.83

3年以上522733.63632406.95

合计1579287490.78999478962.06

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备1587601.360.101587601.36100.00

按组合计提坏账准备1577699889.4299.9084642979.365.361493056910.06

合计1579287490.78100.0086230580.725.461493056910.06

第92页共102页（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备999478962.06100.0052199216.535.22947279745.53

合计999478962.06100.0052199216.535.22947279745.53

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1563430602.3878171530.125.00

1-2年2169902.28216990.2310.00

2-3年11689851.515844925.7650.00

3年以上409533.25409533.25100.00

小计1577699889.4284642979.365.36

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

1587601.361587601.36

账准备按组合计提

52199216.5334217240.851773478.0284642979.36

坏账准备

合计52199216.5335804842.211773478.0286230580.72

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1773478.02

(5)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为612601780.25元，占应收账款期末余额的比例为38.80%，相应计提的应收账款坏账准备30630089.01元。

2.其他应收款

第93页共102页(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

资金拆借64704406.80175119878.84

押金保证金13450211.8423976029.95

应收暂付款3020770.292906486.26

预付进口代理报关税费39404.9696389.18

其他41041.1694388.02

合计81255835.05202193172.25

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内52112561.1594621685.59

1-2年20849479.2698852265.22

2-3年176044.003828470.80

3年以上8117750.644890750.64

合计81255835.05202193172.25

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备81255835.05100.0012896348.6315.8768359486.42

合计81255835.05100.0012896348.6315.8768359486.42（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备202193172.25100.0021421296.8410.59180771875.41

合计202193172.25100.0021421296.8410.59180771875.41

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

第94页共102页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合81255835.0512896348.6315.87

其中：1年以内52112561.152605628.065.00

1-2年20849479.262084947.9310.00

2-3年176044.0088022.0050.00

3年以上8117750.648117750.64100.00

合计81255835.0512896348.6315.87

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数4731084.289885226.526804986.0421421296.84

期初数在本期——————

--转入第二阶段-1042473.961042473.96

--转入第三阶段-17604.4017604.40

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-1082982.26-8825148.151383182.20-8524948.21本期收回或转回本期核销其他变动

期末数2605628.062084947.938205772.6412896348.63期末坏账准备计

5.0010.0098.9415.87

提比例（%）

各阶段划分依据：账龄1年以内为第一阶段，1-2年为第二阶段，2年以上为第三阶段。

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）江苏扬杰半导体有

资金拆借款42965540.001年以内52.882148277.00限公司宜兴杰芯半导体有

资金拆借款20000000.001-2年24.612000000.00限公司

第95页共102页占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

华润微电子（重庆）

押金保证金2000000.003年以上2.462000000.00有限公司浙江人和光伏科技

押金保证金2000000.003年以上2.462000000.00有限公司

扬州市邗江区住房34560.001年以内和城乡建设局建设

押金保证金130000.001-2年2.421814728.00领域农民工工资保

证金1800000.003年以上

小计68930100.0084.839963005.00

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

2214495803.792044509.642212451294.15472591973.7810559705.89462032267.89

投资对联营企

62372039.7562372039.75466606774.74466606774.74

业投资

合计2276867843.542044509.642274823333.90939198748.5210559705.89928639042.63

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备

杰利半导体公司24763812.521153734.1925917546.71

香港美微科公司60785900.00647125269.83707911169.83

湖南杰楚微公司293760000.00356656121.58650416121.58

扬州杰冠公司450000000.00102491.51450102491.51

泗洪红芯公司101516989.96222620.80101739610.76

成都青洋公司101259720.0062779.80101322499.80

无锡扬杰公司52077935.0952077935.09

扬杰半导体公司50488634.94235813.8750724448.81

宜兴杰芯公司36447005.0020926.6036467931.60

无锡杰矽微公司10000000.0010000000.00

第96页共102页期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备

深圳美微科公司8972597.81610726.459583324.26

上海菱芯公司5093240.0020926.605114166.60

扬杰韩国公司4383377.264383377.26

江苏美微科公司2732779.98181980.002914759.98

上海芯扬公司2519400.002044509.642519400.002044509.64

杭州怡嘉公司3000000.003000000.00日本扬杰公司301020.00301020.00

杰盈芯片公司8550581.228515196.2535384.97

小计472591973.7810559705.891391186289.8335384.97359268121.402214495803.792044509.64

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值追加权益法下确认其他综合账面价值减少投资准备投资的投资损益收益调整

扬州国宇公司36790996.728466648.19

江苏智能微公司19937796.78-1139829.52

江苏环鑫公司51253013.42-8313018.61

湖南杰楚微公司358624967.82-2052552.65

合计466606774.74-3038752.59（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值其他账面价值益变动股利或利润值准备准备

扬州国宇公司1683572.4243574072.49

江苏智能微公司18797967.26

江苏环鑫公司-42939994.81

湖南杰楚微公司-356572415.17

合计1683572.42-399512409.9862372039.75

第97页共102页(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入4349466794.403344569674.984366264787.963053312015.59

其他业务收入263485807.81181214868.39211547694.96173995411.97

合计4612952602.213525784543.374577812482.923227307427.56

其中：与客户之间

4584182330.973498917826.164564285782.943212713167.99

的合同产生的收入

2.研发费用

项目本期数上年同期数

直接投入102269445.7077240285.79

职工薪酬93772682.5778128933.09

折旧与摊销13192500.229252406.70

咨询顾问认证费4622541.631166940.26

以权益结算的股份支付费用1646332.087404165.18

委托研发费用181430.751045830.08

其他15198139.849981244.53

合计230883072.79184219805.63

3.投资收益

项目本期数上年同期数

处置长期股权投资产生的投资收益17024620.22

处置债权投资取得的投资收益5786080.9127845954.33

票据贴现利息-3916451.16-1647054.71

权益法核算的长期股权投资收益-3038752.59-11557515.50

资金拆借利息收入3020592.3210509855.26

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益3172883.12

成本法核算的长期股权投资收益600000.00

合计18876089.7028924122.50

第98页共102页十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

17678838.22

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损17883638.09益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损185923823.82益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益6269121.12对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益

取得联营企业控制权时，原股权按公允价值重新计量产生

35107584.83

的利得受托经营取得的托管费收入

第99页共102页项目金额说明

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-11858329.10其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计251004676.98

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）30778167.63

少数股东权益影响额（税后）212672.01

归属于母公司所有者的非经常性损益净额220013837.342.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额79498648.542022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公

告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计58390542.91算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

差异21108105.63

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润12.461.741.74扣除非经常性损益后归属于公司

9.491.321.32

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 923926332.30

非经常性损益 B 220013837.34

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 703912494.96

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 6153405610.35

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净1457624604.95/

E

资产37798176.00

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 8/0

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资270725893.50/

G

产59962257.01

第100页共102页项目序号本期数

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7/3

股权激励的影响 I1 11557677.25

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6

收购江苏润奥公司的影响 I2 -2686795.83

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 5其他按照会计准则规定确认的成本费用金额与按

照税法规定与股份支付相关的支出允许税前 I3 714160.34扣除的金额的差异对应交所得税的影响

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6

外币报表折算差异 I3 -5204433.13

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产7416618714.97

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 12.46%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 9.49%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 923926332.30

非经常性损益 B 220013837.34

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 703912494.96

期初股份总数 D 512772787

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

28679000/

发行新股或债转股等增加股份数 F

1563200

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 8/0

因回购等减少股份数 H 1668500

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 3

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

第101页共102页项目序号本期数

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 531474995.33

基本每股收益 M=A/L 1.74

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.32

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益同。

扬州扬杰电子科技股份有限公司

二〇二四年四月十八日