广州鹏辉能源科技股份有限公司

2023年度财务决算报告

2023年，市场竞争加剧，内卷严重。一方面，在全球碳达峰碳中和大背景下，新能源产业持续

保持高速增长态势，市场空间依然广阔；但是另一方面，行业原材料价格波动持续加大，碳酸锂价格持续下行，带动行业内电芯报价近乎腰斩，行业竞争进一步加剧。面对市场的危与机，公司实现营收693247.55万元，比上年同期下降23.54%。报告期内归属于上市公司股东的净利润为4310.20万元，同比下降93.14%，扣除非经常性损益后归属母公司股东的净利润5799.10万元，同比下降

89.77%。。现将公司2023年度财务决算情况报告如下：

一、2023年度财务报表审计情况

公司2023年度财务报表已经华兴会计师事务所(特殊普通合伙)审计，出具了标准无保留意见的审计报告。

主要财务指标完成情况：

单位：人民币元项目2023年12月31日2022年12月31日增减幅度

总资产15668702956.2212115407968.3329.33%

归属于母公司股东的所有者权益5402128970.943955930225.8936.56%

归属于母公司股东的每股净资产(元/股)10.738.5825.06%

单位：人民币元项目2023年度2022年度增减幅度

营业总收入6932475479.759066704004.58-23.54%

归属母公司股东的净利润43102038.12628382186.57-93.14%

基本每股收益（元/股）0.091.42-93.66%

稀释每股收益（元/股）0.091.41-93.62%

经营活动产生的现金流量净额415156740.69720508576.84-42.38%

每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）0.791.56-49.57%

加权平均净资产收益率0.97%18.80%-94.84%

注：上述数据以合并报表数据填列。

二、资产负债状况及分析

1、资产状况

单位：人民币元项目2023年12月31日2022年12月31日变动额变动幅度

货币资金2241452885.231261988582.02979464303.2177.61%

应收票据329445765.41774350729.15-444904963.74-57.46%

应收账款1653695916.281881033683.93-227337767.65-12.09%

应收款项融资305777745.36331240336.78-25462591.42-7.69%

1预付款项37385202.6186898671.99-49513469.38-56.98%

其他应收款59167816.0129934924.1029232891.9197.65%

存货3102543766.772607706685.46494837081.3118.98%

其他流动资产644867205.91108544178.77536323027.14494.11%

流动资产合计8451779400.317143258024.911308521375.4018.32%

长期股权投资147641038.64122852986.3724788052.2720.18%

固定资产4908346707.593178444882.251729901825.3454.43%

在建工程1061974402.27442375289.35619599112.92140.06%

无形资产436692712.71395077525.8741615186.8410.53%

开发支出10324215.0512300523.31-1976308.26-16.07%

商誉12147367.8812147367.880.000.00%

长期待摊费用28462572.7919393745.669068827.1346.76%

递延所得税资产174893510.70184542384.42-9648873.72-5.23%

其他非流动资产114618112.85440640278.77-326022165.92-73.99%

非流动资产合计7216923555.914972149943.422244773612.4945.15%

资产总计15668702956.2212115407968.333553294987.8929.33%

2023年末，公司资产总额为1566870.29万元，比上年增加29.33%，其中：流动资产为845177.94万元，比上年增加18.32%，非流动资产为721692.36万元，比上年增加45.15%，资产变动的主要原因是：

（1）货币资金期末余额为224145.29万元，比上年末增加77.61%，主要原因是2023年定向增发成功，募集资金增加。

（2）应收票据期末余额为32944.58万元，比上年末减少57.46%，主要原因是客户应收账款票据结算减少。

（3）预付款项期末余额为3738.52万元，比上年末减少56.98%，主要为预付货款减少。

（4）其他应收款期末余额为5916.78万元，比上年末增加97.65%，主要原因是支付的押金、保证金增加及往来款增加。

（5）其他流动资产期末余额为64486.72万元比上年增加494.46%主要系增值税待抵扣、认证金额以及国债逆回购本金及利息增加所致。

（6）固定资产期末余额为490834.67万元，比上年末增加54.43%，主要为公司规模扩大，购建厂房设备增加。

（7）在建工程期末余额为106197.44万元，比上年末增加140.06%，主要为公司规模扩大，新

建的衢州、柳州、常州厂房设备增加。

（8）长期待摊费用期末余额为2846.26万元，比上年末增加46.76%，主要为公司装修款项增加。

（9）其他非流动资产期末余额为11461.813万元，比上年末下降73.99%，主要原因是预付设备款减少。

2、负债状况

单位：人民币元项目2023年12月31日2023年12月31日变动额变动幅度

短期借款896257590.20803659104.5892598485.6211.52%

应付票据1758034320.941775396794.26-17362473.32-0.98%

应付账款3094109662.242508935908.63585173753.6123.32%

合同负债739523403.52362333936.92377189466.60104.10%

2应付职工薪酬96497291.25117973494.67-21476203.42-18.20%

应交税费57205468.9135349526.2921855942.6261.83%

其他应付款78230486.7787108266.69-8877779.92-10.19%一年内到期的非流

170723019.7437586035.97133136983.77354.22%

动负债

流动负债合计7235168520.346531432458.28703736062.0610.77%

长期借款1620450001.89631661635.16988788366.73156.54%

预计负债206499724.61148308261.3958191463.2239.24%

递延收益809180986.61443035098.74366145887.8782.64%

递延所得税负债54610712.26140406212.66-85795500.40-61.11%

非流动负债合计2816457849.211416062100.631400395748.5898.89%

负债合计10051626369.557947494558.912104131810.6426.48%

2023年末，公司负债总额为1005162.64万元，比上年末增加26.48%，其中：流动负债723516.85万元，比上年末增加10.77%，非流动负债281645.78万元，比上年末增加98.89%，负债变化的主要原因是：

（1）合同负债期末余额为73952.34万元，比上年末增加104.10%，主要原因是项目预收货款增加。

（2）一年内到期的非流动负债期末余额为17072.30万元，比上年末增加354.22%，主要原因是一年内到期的长期借款增加。

（3）长期借款期末余额为162045.00万元，比上年末增加156.54%，主要原因是项目借款增加。

（4）预计负债期末余额为20649.97万元，比上年末增加39.24%，主要原因是货款返还和索赔款增加。

（5）递延收益期末余额为80918.10万元，比上年末增加82.64%，主要为收到资产性相关政府补助增加。

（6）递延所得税负债期末余额为5461.07万元，比上年末减少61.11%，主要原因是设备一次性扣除减少。

3、股东权益

单位：人民币元项目2023年12月31日2022年12月31日变动额变动幅度

股本(实收资本)503437324.00461291966.0042145358.009.14%

资本公积3050015551.901615105256.811434910295.0988.84%

其他综合收益63953358.6935895186.7528058171.9478.17%

盈余公积75197102.3375197102.330.000.00%

未分配利润1754609748.661780692813.64-26083064.98-1.46%

归属于母公司股5402128970.943955930225.891446198745.0536.56%东权益合计

少数股东权益214947615.73211983183.532964432.201.40%

股东权益合计5617076586.674167913409.421449163177.2534.77%

2023年末股东权益期末余额为561707.66万元，比上年末增加34.77%，股东权益变化的主要原

因是：

（1）资本公积3050015.51万元，比上年末增加88.84%，主要为本期定向增发溢价部分。

3（2）其他综合收益6395.33万元，比上年末增加78.17%，主要原因其他权益工具公允价值变动所致。

4、偿债能力分析

2023年12月31日2022年12月31日

项目

/2023年/2022年流动比率(倍)1.171.09

速动比率(倍)0.740.68

资产负债率(合并)64.15%65.60%

资产负债率(母公司)51.10%72.50%

息税折旧摊销前利润（万元）66152.40115152.58

利息保障倍数1.3314.51

四、经营成果分析

单位：人民币元项目2023年度2023年度变动额变动幅度

一、营业收入6932475479.759066704004.58-2134228524.83-23.54%

减：营业成本5787790210.507372262958.92-1584472748.42-21.49%

营业税金及附加47949347.2828923607.4319025739.8565.78%

销售费用181918775.51240231193.59-58312418.08-24.27%

管理费用253891877.92216781295.6737110582.2517.12%

研发费用369554304.45430125171.88-60570867.43-14.08%

财务费用46418118.971217395.6545200723.323712.90%

信用减值损失-31862812.92-49094033.2217231220.30-35.10%

资产减值损失-206868065.98-88843519.93-118024546.05132.85%

加：其他收益75320458.4332236588.5043083869.93133.65%

投资收益3126268.979639085.13-6512816.16-67.57%

二、营业利润85961360.69673431055.32-587469694.63-87.24%

加：营业外收入5659252.4222315348.27-16656095.85-74.64%

减：营业外支出67122002.6813363135.2653758867.42402.29%

三、利润总额24498610.43682383268.33-657884657.90-96.41%

减：所得税费用-41934459.6733284132.96-75218592.63-225.99%

四、净利润66433070.10649099135.37-582666065.27-89.77%

归属于母公司股东的净利润43102038.12628382186.57-585280148.45-93.14%

1、收入和利润

2023年公司实现营业收入693247.55万元，比上年增加减少23.54%，实现利润总额2449.86万元，比上年减少96.41%，实现净利润6643.31万元，比上年减少89.77%，归属于母公司股东的净利润为4310.20万元，比上年减少93.14%。

2、费用、成本

（1）2023年公司销售税金及附加为4794.93万元，比上年增加65.78%，主要是房产税\土地使

用税增加加多以及部分公司应交增值税增加导致的相应的附加税增加.

（2）2023年公司财务费用为4641.81万元，比上年增加3712.90%，主要为汇兑损益变动造成。

4（3）2023年公司信用减值损失为3186.28万元，比上年减少35.10%，主要为计提坏账损失减少。

（4）2023年公司资产减值损失为20686.81万元，比上年增加132.85%，主要为计提存货跌价增加。

（5）2023年公司其他收益7532.05万元，比上年增加133.65%，主要为政府拨款递延收益转入增加

（6）2023年公司投资收益312.63万元，比上年减少67.57%，主要为处置金融资产产生的投资收益。

（7）2023年公司营业外支出为6712.20万元，比上年增加402.29%，主要为计提的货款返还和索赔款增加。

（8）2023年公司所得税费用为-4193.45万元，比上年减少225.99%，主要为利润总额减少，计提的资产减值损失增加所致。

3、营运能力分析

项目2023年2022年应收账款周转率(次)3.925.04

存货周转率(次)2.033.50

五、现金流量分析

单位：人民币元项目2023年度2022年度变动额变动幅度

经营活动现金流入小计6183366057.056051842748.79131523308.262.17%

经营活动现金流出小计5768209316.365331334171.95436875144.418.19%

经营活动产生的现金流量净额415156740.69720508576.84-305351836.15-42.38%

投资活动现金流入小计194028124.28220217508.86-26189384.58-11.89%

投资活动现金流出小计1759927200.471459527496.97300399703.5020.58%

投资活动产生的现金流量净额-1565899076.19-1239309988.11-326589088.0826.35%

筹资活动现金流入小计4007294284.951630801768.992376492515.96145.73%

筹资活动现金流出小计1740991998.511125148160.86615843837.6554.73%

筹资活动产生的现金流量净额2266302286.44505653608.131760648678.31348.19%

（1）2023年公司经营活动产生的现金流量净额为41515.67万元，比上年减少42.38%，主要是支付的货款和税金比上年增加。

（2）2023年投资活动产生的现金流量净额-156.589.91万元，比上年增加26.35%，主要是本期扩产购建固定资产支出同比增加。

（3）2023年筹资活动产生的现金流量净额为226630.23万元，比去年增加348.19%，主要是本期定向增发募集资金和贷款增加。

广州鹏辉能源科技股份有限公司董事会

2024年4月26日

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