江苏金陵体育器材股份有限公司

审计报告及财务报表

（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-122审计报告

信会师报字[2024]第 ZH10102 号

江苏金陵体育器材股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏金陵体育器材股份有限公司（以下简称金陵体育）

财务报表，包括2023-12-31的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金陵体育2023-12-31的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金陵体育，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

收入确认的会计政策详情及营业针对主营业务收入的发生和截止，收入的披露请参阅合并财务报表我们实施的审计程序主要包括：

附注“三、重要会计政策和会计估*了解、测试金陵体育与销售、计”注释（二十五）所述的会计政收款相关的内部控制制度、财策及“五、合并财务报表项目附务核算制度的设计和执行，评注”注释（三十七）。价与收入确认相关的关键内部

2023年度，金陵体育合并营业收控制的设计和运行有效性；

入为51387.95万元，较2022年*对收入和成本执行分析程序，营业收入增长8.31%，为金陵体包括：本期各月度收入、成本、育合并利润表重要组成项目。毛利波动分析，主要产品本期金陵体育的收入主要来源于中国收入、成本、毛利率与上期比

国内市场，销售体育器材相关产较分析等分析程序；

品。*在抽样的基础上，根据不同的金陵体育与客户签订的销售合同合同条款和履约义务，将本年/订单存在各种合同条款，金陵体度记录的收入核对至相关的订育公司根据合同条款判断合同履单、发货单、销售发票、报关

约义务完成时点，即客户取得相单、到货签收单、安装（竣工）关商品或服务控制权的时点，并验收单、送货通知单等支持性相应确认收入。视合同条款不同，文件，以评价收入是否按照金主要有：于发货并经签收时或由陵体育公司的会计政策予以确

承运单位接收时确认收入，经安认；

装后由客户验收时确认收入，赛*对期末应收账款及大额销售收事服务结束时确认收入等。入进行函证，审计销售收入的由于收入是金陵体育的关键绩效真实性；

指标之一，涉及各种贸易条款，*在抽样的基础上，根据不同的且收入存在可能被确认于不正确贸易条款和履约义务，将临近资产负债表日前后记录的收入

的期间的固有风险，我们将金陵与相关的订单、发货单、销售体育收入确认识别为关键审计事

发票、报关单、到货签收单、项。

安装（竣工）验收单、送货通

知单等支持性文件相互核对，以评价收入是否记录于恰当期间；

审计报告第2页四、其他信息

金陵体育管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金陵体育2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估金陵体育的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督金陵体育的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告第3页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对金陵体育持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金陵体育不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就金陵体育中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告第4页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：王涛（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：宋张吉

中国*上海2024年4月19日审计报告第5页江苏金陵体育器材股份有限公司合并资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）239176980.41139952057.59结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）250754483.96203755928.46衍生金融资产

应收票据（三）1080000.002294413.84

应收账款（四）77734461.38122148898.42

应收款项融资（五）28000.00183600.66

预付款项（六）18726465.7537719959.07应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）6800561.7812360026.11买入返售金融资产

存货（八）181986266.68181094895.45

合同资产（九）4611534.1510775409.49持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（十）10893863.076553579.15

流动资产合计791792617.18716838768.24

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（十一）78224964.4570816939.81其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产（十二）73664764.4241095459.83

固定资产（十三）262235941.04310181892.74

在建工程（十四）36047442.7330207876.42生产性生物资产油气资产

使用权资产（十五）4345338.477177737.23

无形资产（十六）48113285.7049705937.31开发支出商誉

长期待摊费用（十七）1945791.092653786.60

递延所得税资产（十八）14402861.3415712989.97

其他非流动资产（十九）1106120.8933713191.78

非流动资产合计520086510.13561265811.69

资产总计1311879127.311278104579.93后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页江苏金陵体育器材股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十一）760000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款（二十二）107457448.2193403001.90预收款项

合同负债（二十三）61371318.0588167529.21卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十四）12914856.1913934400.31

应交税费（二十五）11150950.5611330698.34

其他应付款（二十六）19778120.9319565748.98应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十七）6789340.254883444.28

其他流动负债（二十八）7921139.2914426720.91

流动负债合计228143173.48245711543.93

非流动负债：

保险合同准备金长期借款

应付债券（二十九）237150866.53228754863.26

其中：优先股永续债

租赁负债（三十）1288241.474399566.88长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益（三十一）6753036.275752083.89

递延所得税负债（十八）8006967.087844053.50其他非流动负债

非流动负债合计253199111.35246750567.53

负债合计481342284.83492462111.46

所有者权益：

股本（三十二）128748930.00128747242.00

其他权益工具（三十三）36091720.0536102729.51

其中：优先股永续债

资本公积（三十四）197111820.71199786969.16

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积（三十五）53378949.8245568748.16一般风险准备

未分配利润（三十六）399723301.59355331839.67

归属于母公司所有者权益合计815054722.17765537528.50

少数股东权益15482120.3120104939.97

所有者权益合计830536842.48785642468.47

负债和所有者权益总计1311879127.311278104579.93后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页江苏金陵体育器材股份有限公司母公司资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金224034849.45122527071.87

交易性金融资产250754483.96203755928.46衍生金融资产

应收票据200000.00648000.00

应收账款(一)67449714.86103017131.82应收款项融资

预付款项56271898.0364298149.12

其他应收款(二)5337873.8610778555.56

存货141106222.01143610934.32

合同资产4611534.1510775409.49持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产8064304.824000711.77

流动资产合计757830881.14663411892.41

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资(三)251484964.45240826939.81其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产1097516.451373916.53

固定资产168547704.31187575685.18

在建工程36047442.7325912784.85生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产45721007.8747207831.06开发支出商誉

长期待摊费用368943.771823203.28

递延所得税资产9453980.9310022318.29

其他非流动资产34949267.33

非流动资产合计512721560.51549691946.33

资产总计1270552441.651213103838.74后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页江苏金陵体育器材股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款84445092.4873238755.74预收款项

合同负债94423838.08113995294.13

应付职工薪酬8807273.959267984.28

应交税费8745044.159048905.37

其他应付款16077958.4315630103.48持有待售负债

一年内到期的非流动负债3564667.071901355.84

其他流动负债11822983.1816188706.92

流动负债合计227886857.34239271105.76

非流动负债：

长期借款

应付债券237150866.53228754863.26

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益5875258.494740972.78

递延所得税负债3196348.503861760.62其他非流动负债

非流动负债合计246222473.52237357596.66

负债合计474109330.86476628702.42

所有者权益：

股本128748930.00128747242.00

其他权益工具36091720.0536102729.51

其中：优先股永续债

资本公积197111820.71199786969.16

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积53378949.8245568748.16

未分配利润381111690.21326269447.49

所有者权益合计796443110.79736475136.32

负债和所有者权益总计1270552441.651213103838.74后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页江苏金陵体育器材股份有限公司合并利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入513879511.26474438281.16

其中：营业收入（三十七）513879511.26474438281.16利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本473350370.06422721411.49

其中：营业成本（三十七）359594966.79309678291.08利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（三十八）7559278.775873380.24

销售费用（三十九）24618072.9021257990.11

管理费用（四十）55088638.6364097818.39

研发费用（四十一）23498704.0319016338.96

财务费用（四十二）2990708.942797592.71

其中：利息费用4607647.554926417.61

利息收入1594658.07529432.44

加：其他收益（四十三）3810764.453258694.56

投资收益（损失以“-”号填列）（四十四）35208172.902461743.90

其中：对联营企业和合营企业的投资收益7290217.59896581.64以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十五）-1269602.391755928.46

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十六）4265871.57-12474639.76

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十七）-7785390.04-281433.40

资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十八）424366.75387827.17

三、营业利润（亏损以“-”号填列）75183324.4446824990.60

加：营业外收入（四十九）1155490.52236943.25

减：营业外支出（五十）3304660.041276820.55

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）73034154.9245785113.30

减：所得税费用（五十一）10356718.356164444.34

五、净利润（净亏损以“-”号填列）62677436.5739620668.96

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）62677436.5739620668.96

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）67619162.5738473019.98

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-4941726.001147648.98

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额62677436.5739620668.96

归属于母公司所有者的综合收益总额67619162.5738473019.98

归属于少数股东的综合收益总额-4941726.001147648.98

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.530.30

（二）稀释每股收益（元/股）0.550.34

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：

______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页江苏金陵体育器材股份有限公司母公司利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额

一、营业收入（四）440512442.98365238416.00

减：营业成本（四）319573669.16250896416.46

税金及附加5361148.375266091.37

销售费用19642048.2516737430.11

管理费用30235006.7336861345.40

研发费用15427316.2115292984.53

财务费用2711635.562611592.39

其中：利息费用4320782.184462875.07

利息收入1559356.75493321.32

加：其他收益3149169.241313737.39

投资收益（损失以“-”号填列）（五）35208172.902461743.90

其中：对联营企业和合营企业的投资收益7290217.59896581.64以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-1269602.391755928.46

信用减值损失（损失以“-”号填列）7839604.52-11592363.59

资产减值损失（损失以“-”号填列）-3084440.70-281433.40

资产处置收益（损失以“-”号填列）176161.4416173.75

二、营业利润（亏损以“-”号填列）89580683.7131246342.25

加：营业外收入947515.49209769.06

减：营业外支出3237229.831266171.38

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）87290969.3730189939.93

减：所得税费用9188952.824741561.61

四、净利润（净亏损以“-”号填列）78102016.5525448378.32

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）78102016.5525448378.32

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额78102016.5525448378.32

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页江苏金陵体育器材股份有限公司合并现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金589586691.07558006071.27客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还787252.371858754.69

收到其他与经营活动有关的现金（五十三）16111409.9320612643.05

经营活动现金流入小计606485353.37580477469.01

购买商品、接受劳务支付的现金267079634.44295368336.35客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金87312348.5185364931.20

支付的各项税费41976370.5535630997.07

支付其他与经营活动有关的现金（五十三）48618557.7463188100.79

经营活动现金流出小计444986911.24479552365.41

经营活动产生的现金流量净额161498442.13100925103.60

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金27500000.00

取得投资收益收到的现金6235541.296081125.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额667544.55249557.52处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金（五十三）1091916348.85369000000.00

投资活动现金流入小计1126319434.69375330682.80

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金25203668.3519916005.57

投资支付的现金1000000.004200000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金（五十三）1141686338.05434000000.00

投资活动现金流出小计1167890006.40458116005.57

投资活动产生的现金流量净额-41570571.71-82785322.77

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金300000.006015000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金300000.006015000.00

取得借款收到的现金760000.0040000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金（五十三）

筹资活动现金流入小计1060000.0046015000.00

偿还债务支付的现金50000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金17475967.6714578950.81

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（五十三）3634479.803047339.53

筹资活动现金流出小计21110447.4767626290.34

筹资活动产生的现金流量净额-20050447.47-21611290.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响34580.731620240.88

五、现金及现金等价物净增加额99912003.68-1851268.63

加：期初现金及现金等价物余额139223362.71141074631.34

六、期末现金及现金等价物余额239135366.39139223362.71后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页江苏金陵体育器材股份有限公司母公司现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金505805474.32506663356.41

收到的税费返还185110.95154830.90

收到其他与经营活动有关的现金13819090.0416051212.54

经营活动现金流入小计519809675.31522869399.85

购买商品、接受劳务支付的现金240930005.09296702753.28

支付给职工以及为职工支付的现金58558064.4157815421.02

支付的各项税费35797930.2626804568.00

支付其他与经营活动有关的现金38418565.4453542781.47

经营活动现金流出小计373704565.20434865523.77

经营活动产生的现金流量净额146105110.1188003876.08

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金27500000.00

取得投资收益收到的现金6235541.296081125.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

45544.55

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1091916348.85369000000.00

投资活动现金流入小计1125697434.69375081125.28

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

6295005.399937192.62

的现金

投资支付的现金4250000.004200000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1141686338.05434000000.00

投资活动现金流出小计1152231343.44448137192.62

投资活动产生的现金流量净额-26533908.75-73056067.34

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金40000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计40000000.00

偿还债务支付的现金50000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金17445179.0014578950.81支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计17445179.0064578950.81

筹资活动产生的现金流量净额-17445179.00-24578950.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响68836.081392291.78

五、现金及现金等价物净增加额102194858.44-8238850.29

加：期初现金及现金等价物余额121798376.99130037227.28

六、期末现金及现金等价物余额223993235.43121798376.99后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页江苏金陵体育器材股份有限公司合并所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权

其他权益工具减：库存其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股收益险准备

一、上年年末余额128747242.0036102729.51199786969.1645568748.16355331839.67765537528.5020104939.97785642468.47

加：会计政策变更32073.1832073.1818906.3450979.52前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额128747242.0036102729.51199786969.1645568748.16355363912.85765569601.6820123846.31785693447.99

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1688.00-11009.46-2675148.457810201.6644359388.7449485120.49-4641726.0044843394.49

（一）综合收益总额67619162.5767619162.57-4941726.0062677436.57

（二）所有者投入和减少资本1688.00-11009.46-3319821.28-3329142.74300000.00-3029142.74

1．所有者投入的普通股300000.00300000.00

2．其他权益工具持有者投入资本1688.00-11009.46-9321.46-9321.46

3．股份支付计入所有者权益的金额-3407040.00-3407040.00-3407040.00

4．其他87218.7287218.7287218.72

（三）利润分配7810201.66-23259773.83-15449572.17-15449572.17

1．提取盈余公积7810201.66-7810201.66

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-15449572.17-15449572.17-15449572.17

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他644672.83644672.83644672.83

四、本期期末余额128748930.0036091720.05197111820.7153378949.82399723301.59815054722.1715482120.31830536842.48后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页江苏金陵体育器材股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权

其他权益工具减：库存其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股收益险准备

一、上年年末余额128747077.0036103817.19199109913.4843023910.33332278235.44739262953.4412942290.99752205244.43

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额128747077.0036103817.19199109913.4843023910.33332278235.44739262953.4412942290.99752205244.43

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）165.00-1087.68677055.682544837.8323053604.2326274575.067162648.9833437224.04

（一）综合收益总额38473019.9838473019.981147648.9839620668.96

（二）所有者投入和减少资本165.00-1087.68677055.68676133.006015000.006691133.00

1．所有者投入的普通股6015000.006015000.00

2．其他权益工具持有者投入资本165.00-1087.68-922.68-922.68

3．股份支付计入所有者权益的金额668700.00668700.00668700.00

4．其他8355.688355.688355.68

（三）利润分配2544837.83-15419415.75-12874577.92-12874577.92

1．提取盈余公积2544837.83-2544837.83

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-12874577.92-12874577.92-12874577.92

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额128747242.0036102729.51199786969.1645568748.16355331839.67765537528.5020104939.97785642468.47后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页江苏金陵体育器材股份有限公司母公司所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额128747242.0036102729.51199786969.1645568748.16326269447.49736475136.32

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额128747242.0036102729.51199786969.1645568748.16326269447.49736475136.32

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1688.00-11009.46-2675148.457810201.6654842242.7259967974.47

（一）综合收益总额78102016.5578102016.55

（二）所有者投入和减少资本1688.00-11009.46-3319821.28-3329142.74

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本1688.00-11009.46-9321.46

3．股份支付计入所有者权益的金额-3407040.00-3407040.00

4．其他87218.7287218.72

（三）利润分配7810201.66-23259773.83-15449572.17

1．提取盈余公积7810201.66-7810201.66

2．对所有者（或股东）的分配-15449572.17-15449572.17

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他644672.83644672.83

四、本期期末余额128748930.0036091720.05197111820.7153378949.82381111690.21796443110.79后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页江苏金陵体育器材股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额128747077.0036103817.19199109913.4843023910.33316240484.92723225202.92

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额128747077.0036103817.19199109913.4843023910.33316240484.92723225202.92

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）165.00-1087.68677055.682544837.8310028962.5713249933.40

（一）综合收益总额25448378.3225448378.32

（二）所有者投入和减少资本165.00-1087.68677055.68676133.00

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本165.00-1087.68-922.68

3．股份支付计入所有者权益的金额668700.00668700.00

4．其他8355.688355.68

（三）利润分配2544837.83-15419415.75-12874577.92

1．提取盈余公积2544837.83-2544837.83

2．对所有者（或股东）的分配-12874577.92-12874577.92

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额128747242.0036102729.51199786969.1645568748.16326269447.49736475136.32后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司概况

江苏金陵体育器材股份有限公司（以下简称本公司）经江苏省人民政府苏政复（2004）

20号文件批准设立，由发起人李春荣、李剑峰、王小波、施美华和徐锁林共同组建

的股份有限公司，于2004年3月25日取得江苏省工商行政管理局核发的

320000000050737号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币3000万元，实收资

本为人民币3000万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]529号文《关于核准江苏金陵体育器材股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于2017年4月24日向社会公众发行人民币普通股（A 股）1893.34 万股，每股面值 1 元，每股发行价人民币 13.71元。公司于2017年11月6日取得江苏省苏州市工商行政管理局核准的新营业执照，公司注册资本变更为7573.34万元人民币。

2019年4月22日，公司通过2018年年度股东大会决议，由资本公积转增股本，共

计转增53013380股，转增后公司注册资本变更为128746780元人民币。

截至2023年12月31日，金体转债持有人以48.97元/股的价格将“金陵转债”

105900.00元转为2150股金陵体育股份，转增后公司注册资本变更为128748930元人民币。

本公司股票代码：300651

统一社会信用代码：91320500758988550M。

法定代表人：李剑刚，注册地址：张家港市南丰镇海丰路。

公司经营范围：体育器材、健身器材、体育场馆座椅、看台、舞台、影视道具、塑

胶跑道、升降平台、电子显示设备、电子计时设备、文体用品及相关产品的生产、销售；教育设备、办公家具的生产、销售、安装；文体活动设备的租赁及服务；自

营和代理各类商品和技术的进出口业务；体育场地设施工程专业承包（二级）、市政

公用工程施工总承包、建筑机电安装工程专业承包、电子与智能化工程专业承包、

建筑工程总承包。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）通用设备制造（不含特种设备制造）；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；日

用品生产专用设备制造；纺织专用设备制造；机械设备销售；日用口罩（非医用）生产；日用口罩（非医用）销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：第三类医疗器械经营；各类工程建设活动；演出场所经财务报表附注第1页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注营；互联网信息服务；体育场地设施经营（不含高危险性体育运动）；道路货物运输（不含危险货物）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：体育健康服务；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；体育赛事策划；体育竞赛组织；体育保障组织；组织文化艺术

交流活动；会议及展览服务；软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交

流、技术转让、技术推广；专业设计服务；工程管理服务；国内贸易代理；互联网数据服务；物联网技术服务；物联网技术研发；物联网应用服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；体育经纪人服务；机械设备研发；体育消费用智能设备制造；文化场馆用智能设备制造；智能控制系统集成；音响设备制造；家具制造；电

车销售；汽车销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月19日批准报出。

(二)合并财务报表范围

截至2023年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

持股比例序号子公司名称直接间接

1江苏金陵洲际文体科技有限公司100.00%

2金陵体育有限公司100.00%

3浙江金陵体育产业有限公司100.00%

4苏州金陵共创体育器材有限公司65.00%

5苏州金陵玻璃科技有限公司52.00%

6张家港金陵教育产业有限公司65.00%

7苏州金陵材料工程科技有限公司60.00%

8海南金奥体育科技有限公司51.00%

9苏州金陵信息设备有限公司45.50%

10张家港金陵精密模具有限公司33.80%

11苏州国唯新材料有限公司33.80%

12苏州金陵体育发展有限公司65.00%

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。

财务报表附注第2页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小财务报表附注第3页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务财务报表附注第4页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留财务报表附注第5页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“四、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资财务报表附注第6页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）财务报表附注第7页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第8页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

财务报表附注第9页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本财务报表附注第10页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

应收票据、应收账款、应收款

项融资、其他应收款、合同资第三方余额账龄组合细分客户群体的信用风险特征

产、长期应收款

应收票据、应收账款、应收款

项融资、其他应收款、合同资内部往来余额组合细分客户群体的信用风险特征

产、长期应收款财务报表附注第11页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

财务报表附注第12页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

财务报表附注第13页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

财务报表附注第14页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

财务报表附注第15页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

机器设备年限平均法105.009.5

办公及其他设备年限平均法3-55.0019-31.67

运输设备年限平均法45.0023.75

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

财务报表附注第16页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加财务报表附注第17页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率（%）预计使用寿命的确定依据土地使用权50年年限平均法0法律规定有效年限

合同、法律没有规定，摊销财务软件2年年限平均法0年限不超过10年

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

财务报表附注第18页江苏金陵体育器材股份有限公司

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(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：在受益期内平均摊销

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

财务报表附注第21页江苏金陵体育器材股份有限公司

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(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时财务报表附注第22页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍

本公司销售商品收入分国内销售和出口销售

（1）国内销售模式及收入确认销售模式

公司内销产品主要包括球类器材、场馆设施、田径器材、赛事服务及其他体育器材等，同时提供厂房及体育器材对外租赁服务。

财务报表附注第23页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注收入确认

*不需安装的产品销售收入确认原则：

直销：根据公司与终端客户签订的产品销售合同，由公司组织发货至终端客户指定地点，对方单位收货签收后，公司确认产品所有权转移，即确认销售收入的实现。

经销：根据公司与经销商签订的产品销售合同，由经销商进行安装并承担运费，若经销商对货物进行自提，公司以经销商自提单确认产品所有权转移，确认销售收入的实现；若经销商委托公司寻找运输商代发，公司以运输商签收单确认产品所有权转移，确认销售收入的实现。

*需要安装的产品销售收入确认原则：根据公司与客户签订的产品销售合同，由销售部开出销售订单，物流中心根据销售订单组织发货，对方单位在安装完毕并验收合格后，公司确认产品所有权转移，即确认销售收入的实现。

*赛事服务收入确认原则：公司与客户签订的赛事服务合同，根据合同约定，公司提供了相应服务后确认收入实现，一般以赛事全部结束作为确认收入的实现。

*租赁业务收入确认原则：根据公司与客户签订的租赁合同，在租赁期间内分期确认收入。

（2）出口销售模式及收入确认销售模式

公司产品出口为自营出口，即公司直接销售给境外客户。

收入确认

出口业务收入确认原则：根据公司与客户签订的产品销售合同，由公司物流中心组织发货，产品取得出口报关单提货单后确认产品所有权发生转移，即确认出口销售收入的实现。

(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项财务报表附注第24页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

财务报表附注第25页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得财务报表附注第26页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产财务报表附注第27页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买财务报表附注第28页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的财务报表附注第29页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，财务报表附注第30页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项300万元账龄超过一年或逾期的重要应付账款300万元

(三十一)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕

31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的

适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：

财务报表附注第31页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注会计政策变更的内对2022年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目容和原因合并母公司

关于单项交易产生递延所得税资产1574514.01-

的资产和负债相关递延所得税负债1571820.35-

的递延所得税不适未分配利润1557.85-用初始确认豁免的

少数股东权益1135.81会计处理合并母公司会计政策变更受影响的

2023.12.312022.12.312023.12.312022.12.31

的内容和原因报表项目

/2023年度/2022年度/2023年度/2022年度递延所得

-717185.171845413.83--税资产关于单项交易递延所得

-708099.691794434.31--产生的资产和税负债负债相关的递未分配利

-5451.2232073.18--延所得税不适润用初始确认豁少数股东

-3634.2618906.34--免的会计处理权益所得税费

9085.48

用

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，13%差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

教育费及附加按实际缴纳的增值税计缴5%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%、20%财务报表附注第32页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

江苏金陵体育器材股份有限公司15%

江苏金陵洲际文体科技有限公司25%

金陵体育有限公司25%

浙江金陵体育产业有限公司25%

苏州金陵共创体育器材有限公司20%

苏州金陵玻璃科技有限公司20%

张家港金陵教育产业有限公司20%

海南金奥体育科技有限公司20%

苏州金陵信息设备有限公司20%

张家港金陵精密模具有限公司20%

苏州金陵材料工程科技有限公司20%

苏州国唯新材料有限公司20%

苏州金陵体育发展有限公司20%

(二)税收优惠

1、2021年11月30日，公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总

局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202132009999），有效期为三年。根据相关规定，取得高新技术企业资格后，公司将连续三年（即2021年、2022年、2023年）享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税征收。

2、根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；

根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告

2022年第13号)规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业

年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

公司子公司苏州金陵共创体育器材有限公司、苏州金陵玻璃科技有限公司、张家港

金陵教育产业有限公司、海南金奥体育科技有限公司、苏州金陵材料工程科技有限

公司、苏州金陵信息设备有限公司、张家港金陵精密模具有限公司、苏州国唯新材财务报表附注第33页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

料有限公司、苏州金陵体育发展有限公司适用上述文件规定。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金44004.8936514.77

银行存款236452011.44139186847.94

其他货币资金2680964.08728694.88

合计239176980.41139952057.59

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

履约保证金41614.02728694.88

合计41614.02728694.88

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产250754483.96203755928.46

其中：债务工具投资

权益工具投资28110482.36

结构性存款等理财产品222644001.60203755928.46

合计250754483.96203755928.46

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票1080000.002294413.84

合计1080000.002294413.84财务报表附注第34页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

1080000.00100.00-1080000.002294413.84100.002294413.84

计提坏账准备-

其中：

银行承兑汇票1080000.00100.00-1080000.002294413.84100.002294413.84

合计1080000.00100.001080000.002294413.84100.002294413.84财务报表附注第35页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票1080000.00--

合计1080000.00--

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销银行承兑

------汇票

合计------

4、期末公司已质押的应收票据

期末公司无已质押的应收票据。

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票289182.00610000.00

合计289182.00610000.00

6、本期实际核销的应收票据情况

本期无实际核销的应收票据。

财务报表附注第36页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内47060037.2752290054.73

1至2年10278227.6121632537.44

2至3年9418204.5029594728.14

3至4年22628085.4646275992.60

4至5年14914054.0612378610.83

5年以上23102405.3712647148.17

小计127401014.27174819071.91

减：坏账准备49666552.8952670173.49

合计77734461.38122148898.42财务报表附注第37页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备5481550.004.305381550.0098.18100000.001738026.000.991738026.00100.00

其中：

单项金额虽不重大但

单项计提坏账准备的5481550.004.305381550.0098.18100000.001738026.000.991738026.00100.00应收账款按信用风险特征组合

121919464.2795.7044285002.8936.3277634461.38173081045.9199.0150932147.4929.43122148898.42

计提坏账准备

其中：

账龄组合121919464.2795.7044285002.8936.3277634461.38173081045.9199.0150932147.4929.43122148898.42

合计127401014.27100.0049666552.8977734461.38174819071.91100.0052670173.49122148898.42财务报表附注第38页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）47060037.272353001.875.00

1-2年（含2年）9108689.61910868.9610.00

2-3年（含3年）8454754.501690950.9120.00

3-4年（含4年）21514785.4610757392.7550.00

4-5年（含5年）14416818.067208409.0350.00

5年以上21364379.3721364379.37100.00

合计121919464.2744285002.89

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销

按单项计提1738026.003643524.005381550.00

按账龄组合50932147.49-6647144.6044285002.89

合计52670173.49-3003620.6049666552.89

4、本期实际核销的应收账款情况

本期无实际核销的应收账款。

财务报表附注第39页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款坏占应收账款和应收账款和账准备和合应收账款期合同资产合同资产期末单位名称合同资产期同资产减值末余额期末余额余额合计数的末余额准备期末余

比例(%)额中康建设管理股

6280081.756280081.754.936280081.75

份有限公司中建海峡建设发

4370040.004370040.003.431877302.35

展有限公司国家体育总局体

3496900.003496900.002.74174845.00

育信息中心河南六建建筑集

团有限公司新县3401585.603401585.602.671700792.80分公司山西转型综改示

范区体育文化有3359115.703359115.702.641679557.85限公司

合计20907723.0520907723.0516.4111712579.75

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据28000.00183600.66

合计28000.00183600.66财务报表附注第40页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他上年年末余本期终止确综合收益中项目本期新增其他变动期末余额额认确认的损失准备

应收票据183600.6628000.00183600.6628000.00

合计183600.6628000.00183600.6628000.00

3、期末公司已质押的应收款项融资

期末公司无质押的应收款项融资。

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内9308889.0649.7223556248.3962.45

1至2年3537859.3518.8911869037.4231.47

2至3年4272098.2422.812121670.455.62

3年以上1607619.108.58173002.810.46

合计18726465.75100.0037719959.07100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

江西省博卡电子设备工程有限公司1374600.007.34

江苏共创人造草坪有限公司1103235.625.89

中国石化销售有限公司江苏苏州张家港石油分公司945166.295.05

KOOKABURRA SPORT PTY 470511.88 2.51

中体建国（北京）建设工程有限公司394897.202.11

合计4288410.9922.90财务报表附注第41页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项6800561.7812360026.11

合计6800561.7812360026.11

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内3413097.814295663.37

1至2年1149541.056633696.81

2至3年2569154.074187320.20

3至4年4006446.902941376.60

4至5年549970.44768548.67

5年以上2042938.161726258.08

小计13731148.4320552863.73

减：坏账准备6930586.658192837.62

合计6800561.7812360026.11财务报表附注第42页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备3866997.4928.163866997.49100.003866997.4918.813866997.49100.00

其中：

单项金额重大并单项

计提坏账准备的其他3620000.0026.363620000.00100.003620000.0017.613620000.00100.00应收款单项金额虽不重大但

单项计提坏账准备的246997.491.81246997.49100.00246997.491.20246997.49100.00其他应收款按信用风险特征组合

9864150.9471.843063589.1631.066800561.7816685866.2481.194325840.1325.9312360026.11

计提坏账准备

其中：

账龄组合9864150.9471.843063589.1631.066800561.7816685866.2481.194325840.1325.9312360026.11

合计13731148.43100.006930586.656800561.7820552863.73100.008192837.6212360026.11财务报表附注第43页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）

张家港市艾斯曼涉及诉讼，安全防护有限公3620000.003620000.00100.00货款预计3620000.003620000.00司无法收回

合计3620000.003620000.003620000.003620000.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内3413097.81170654.895.00

1至2年1149541.05114954.1010.00

2至3年2569154.07513830.8220.00

3至4年386446.90193223.4650.00

4至5年549970.44274985.2250.00

5年以上1795940.671795940.67100.00

合计9864150.943063589.16

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额4325840.133866997.498192837.62上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段财务报表附注第44页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-1262250.97-1262250.97本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额3063589.163866997.496930586.65

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额16685866.243866997.4920552863.73上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增3413097.813413097.81

本期终止确认10234813.1110234813.11其他变动

期末余额9864150.943866997.4913731148.43财务报表附注第45页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提3866997.493866997.49

按账龄组合4325840.13-1262250.973063589.16

合计8192837.62-1262250.976930586.65

（5）本期实际核销的其他应收款项情况本期无实际核销的其他应收款

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金、押金5868566.6011383059.64

备用金2790021.724007213.89

待收回预付款3620000.003620000.00

其他往来款2052560.111542590.20

合计14331148.4320552863.73

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例余额

(%)张家港市艾斯曼安全

待收回预付款3620000.003-4年26.363620000.00防护有限公司

成都城投置地（集团）

保证金、押金771440.602-3年5.62154288.12有限公司海南省体育彩票管理

保证金、押金600000.001年以内4.3730000.00中心

河海大学保证金、押金466641.801年以内3.4023332.09泰安市城市发展投资

保证金、押金436874.002-3年3.1887374.80有限公司

合计5894956.4042.933914995.01财务报表附注第46页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料54822425.536123095.3948699330.1454058239.2154058239.21

在产品33484598.7033484598.7040213137.2540213137.25

库存商品102282444.222480106.3899802337.8488859936.732036417.7486823518.99

合计190589468.458603201.77181986266.68183131313.192036417.74181094895.45财务报表附注第47页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料6123095.396123095.39

库存商品2036417.741627231.441183542.802480106.38

合计2036417.747750326.831183542.808603201.77财务报表附注第48页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(九)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

与体育场馆建设、销

售商品相关、不满足

6789941.612178407.464611534.1512918753.742143344.2510775409.49

无条件收款权的已完工未结算款项

合计6789941.612178407.464611534.1512918753.742143344.2510775409.49

2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额

年初余额10775409.49

从年初确认的合同资产转入应收款项-7212590.33

由于履约进度计量的变化而增加的金额1083778.20

减值准备变动-35063.21

合计4611534.15财务报表附注第49页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按信用风险特征组合

6789941.61100.002178407.4632.084611534.1512918753.74100.002143344.2516.5910775409.49

计提减值准备

其中：

账龄分析法6789941.61100.002178407.4632.084611534.1512918753.74100.002143344.2516.5910775409.49

合计6789941.61100.002178407.464611534.1512918753.74100.002143344.2510775409.49财务报表附注第50页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

1年以内1083778.2054188.915.00

1至2年188658.1618865.8210.00

2至3年3178399.68635679.9420.00

3至4年1738087.57869043.7950.00

4至5年778.00389.0050.00

5年以上600240.00600240.00100.00

合计6789941.612178407.46

4、本期合同资产计提减值准备情况

项目上年年末余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额

账龄分析法2143344.2535063.212178407.46

合计2143344.2535063.212178407.46

5、本期实际核销的合同资产情况

本期无实际核销的合同资产。

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

预交企业所得税8273.609482.12

预缴及待抵扣增值税10358797.776136288.92

待摊费用511903.73376927.14

预交个人所得税14887.9730880.97

合计10893863.076553579.15财务报表附注第51页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十一)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动减值准备减值准宣告发放被投资单位上年年末余额上年年末权益法下确认其他综合其他权益变计提减处置时投资损期末余额备期末追加投资减少投资现金股利余额的投资损益收益调整动值准备益转出余额或利润

1．合营企业

海南金彩视频有限公

2524885.78-2644.282522241.50

司

小计2524885.78-2644.282522241.50

2．联营企业

江苏金动感智能设备

2394822.92-350605.742044217.18

有限公司

元动未来（北京）科技

10512464.195481927.0015994391.19

有限公司金陵乐彩科技有限公

1939376.111000000.00-8400000.00-1412510.336873134.22

司张家港金陵体育产业

45636958.673757854.43644672.8350039485.93

园开发有限公司财务报表附注第52页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动减值准备减值准宣告发放被投资单位上年年末余额上年年末权益法下确认其他综合其他权益变计提减处置时投资损期末余额备期末追加投资减少投资现金股利余额的投资损益收益调整动值准备益转出余额或利润江苏青辰文化体育有

587909.662568.90590478.56

限公司

金陵云体育有限公司6043692.01-28496.786015195.23苏州金陵东方智能装

1176830.47-157875.611018954.86

备制造有限公司

小计68292054.031000000.00-8400000.007292861.87644672.836873134.2275702722.95

合计70816939.811000000.00-8400000.007290217.59644672.836873134.2278224964.45

说明：2023年9月25日，经公司第七届董事会第十一次会议审议通过，公司将金陵乐彩科技有限公司30%的股权转让给北京富荣高科技有限公司，转让价格为人民币2750.00万元。

财务报表附注第53页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十二)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额55816633.8955816633.89

（2）本期增加金额40800379.3440800379.34

—外购

—固定资产转入40800379.3440800379.34

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额96617013.2396617013.23

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额14721174.0614721174.06

（2）本期增加金额8231074.758231074.75

—计提或摊销2981047.602981047.60

—固定资产转入5250027.155250027.15

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额22952248.8122952248.81

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值73664764.4273664764.42

（2）上年年末账面价值41095459.8341095459.83财务报表附注第54页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十三)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产262235941.04310181892.74固定资产清理

合计262235941.04310181892.74财务报表附注第55页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机械设备电子设备运输设备其他设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额301304817.83158166337.2318303747.8016380109.704784813.81498939826.37

（2）本期增加金额5917532.343963359.65193216.649345602.341181200.6920600911.66

—购置3669019.74193216.649345602.341181200.6914389039.41

—在建工程转入5917532.34294339.916211872.25

—企业合并增加

（3）本期减少金额40800379.34433847.182470601.0343704827.55

—处置或报废433847.182470601.032904448.21

—转入投资性房地产40800379.3440800379.34

（4）期末余额266421970.83161695849.7018496964.4423255111.015966014.50475835910.48

2．累计折旧

（1）上年年末余额85296708.9275206681.6812386276.1012349877.683518389.25188757933.63

（2）本期增加金额14097029.1513892666.211267653.852648380.21727410.0932633139.51

—计提14097029.1513892666.211267653.852648380.21727410.0932633139.51

（3）本期减少金额5250027.15394780.602146295.957791103.70

—处置或报废394780.602146295.952541076.55

—转入投资性房地产5250027.155250027.15财务报表附注第56页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物机械设备电子设备运输设备其他设备合计

（4）期末余额94143710.9288704567.2913653929.9512851961.944245799.34213599969.44

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值172278259.9172991282.414843034.4910403149.071720215.16262235941.04

（2）上年年末账面价值216008108.9182959655.555917471.704030232.021266424.56310181892.74财务报表附注第57页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十四)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程36047442.7336047442.7330207876.4230207876.42工程物资

合计36047442.7336047442.7330207876.4230207876.42

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值高端篮球架智能化

34548480.2534548480.2525622602.3125622602.31

生产线技术改造

浙江厂房附属工程4295091.574295091.57

待安装设备1498962.481498962.48290182.54290182.54

合计36047442.7336047442.7330207876.4230207876.42财务报表附注第58页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

本期转入固本期其他利息资本化其中：本期利本期利息资项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额工程进度资金来源

定资产金额减少金额累计金额息资本化金额本化率(%)

高端篮球架智能化生产线技术改造25622602.318925877.9434548480.25在建14215744.954916981.453.05募集资金

浙江厂房附属工程4295091.571622440.775917532.34在建自筹资金

待安装设备290182.541503119.85294339.911498962.48在建自筹资金

合计30207876.4212051438.566211872.2536047442.7314215744.954916981.45财务报表附注第59页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十五)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额12686514.0912686514.09

（2）本期增加金额231512.99231512.99

—新增租赁231512.99231512.99

—企业合并增加

—重估调整

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额12918027.0812918027.08

2．累计折旧

（1）上年年末余额5508776.865508776.86

（2）本期增加金额3063911.753063911.75

—计提3063911.753063911.75

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额8572688.618572688.61

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值4345338.474345338.47

（2）上年年末账面价值7177737.237177737.23财务报表附注第60页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十六)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额64763090.422926151.9867689242.40

（2）本期增加金额

—购置

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额64763090.422926151.9867689242.40

2．累计摊销

（1）上年年末余额15326391.272656913.8217983305.09

（2）本期增加金额1549450.9843200.631592651.61

—计提1549450.9843200.631592651.61

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额16875842.252700114.4519575956.70

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值47887248.17226037.5348113285.70

（2）上年年末账面价值49436699.15269238.1649705937.31

(十七)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

厂区绿化2653786.601684059.51969727.09

球馆装修976064.00976064.00

合计2653786.60976064.001684059.511945791.09财务报表附注第61页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备61625501.289792797.7564857115.849946671.43

内部交易未实现利润5333885.20800082.7810118218.871517732.83

递延收益5875258.49881288.775752083.89963923.70

可抵扣亏损6592550.381648137.5913659641.253284662.01

租赁负债4512914.651128228.66

公允价值变动1015505.24152325.79

合计84955615.2414402861.3494387059.8515712989.97

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债固定资产（一次性抵

36812588.806920632.4642197217.447844053.50

扣）

使用权资产4345338.471086334.62

合计41157927.278006967.0842197217.447844053.50

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产14402861.3415712989.97

递延所得税负债8006967.087844053.50财务报表附注第62页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异6630957.2713756546.45

可抵扣亏损21390520.962568232.95

合计28021478.2316324779.40

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

20241265044.00

2025762104.82

20261029830.56416417.78

20275330842.852151815.17

202813002698.73

合计21390520.962568232.95

(十九)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程设备款1106120.891106120.892195993.392195993.39

合同履约成本31517198.3931517198.39

合计1106120.891106120.8933713191.7833713191.78财务报表附注第63页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金41614.0241614.02质押履约保证金728694.88728694.88质押履约保证金

合计41614.0241614.02728694.88728694.88财务报表附注第64页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十一)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

信用借款760000.00

合计760000.00

(二十二)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付货款96478342.8372955949.63

应付工程设备款10979105.3820447052.27

合计107457448.2193403001.90

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

张家港市金力建筑工程有限公司4023353.00尚未支付工程款

北京奥特维科技有限公司3924004.10项目尚未完成

合计7947357.10

(二十三)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收货款61371318.0588167529.21

合计61371318.0588167529.21

2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因

年初余额88167529.21财务报表附注第65页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目变动金额变动原因

年初账面价值中的金额所确认的收入-68300930.19

因收到现金而增加的金额（不包含本年已确认为收入的金额）41504719.03

合计61371318.05

(二十四)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬13919861.5178947471.4179952537.5012914795.42

离职后福利-设定提存计划14538.807297416.587311894.6160.77

辞退福利199837.00199837.00

合计13934400.3186444724.9987464269.1112914856.19

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

11727790.4068911228.8069431733.2311207285.97

补贴

（2）职工福利费136170.663698868.143671157.14163881.66

（3）社会保险费10915.173390460.153401375.32

其中：医疗保险费6291.852688422.752694714.60

工伤保险费2092.04396676.11398768.15

生育保险费2531.28305361.29307892.57

（4）住房公积金550.001980449.001980999.00

（5）工会经费和职工教育

2044435.28966465.321467272.811543627.79

经费

合计13919861.5178947471.4179952537.5012914795.42

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险12342.667076446.607088728.4960.77财务报表附注第66页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

失业保险费2196.14220969.98223166.12

合计14538.807297416.587311894.6160.77

(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税1597967.303415105.08

企业所得税7288097.746777600.19

个人所得税14369.7420946.73

城市维护建设税97235.92173288.76

房产税1847943.70712367.31

教育费附加97235.93173288.78

土地使用税199550.6650529.18

环境保护税4460.735395.28

印花税4088.842177.03

合计11150950.5611330698.34

(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项19778120.9319565748.98

合计19778120.9319565748.98

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

押金及保证金9215977.2410626252.24

预提费用7261089.546303158.19

其他3301054.152636338.55

合计19778120.9319565748.98财务报表附注第67页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的应付债券3564667.071901355.84

一年内到期的租赁负债3224673.182982088.44

合计6789340.254883444.28

(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待核销销项税7311139.2912132307.07

未终止确认票据610000.002294413.84

合计7921139.2914426720.91财务报表附注第68页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十九)应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额上年年末余额

可转换公司债券-面值249894100.00249977100.00

可转换公司债券-利息调整-12743233.47-21222236.74

合计237150866.53228754863.26财务报表附注第69页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额上年年末余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约

可转换公司债券100.002021-1-196年250000000.00228754863.263565068.50-4830934.77237150866.53

合计250000000.00228754863.263565068.50-4830934.77237150866.53

3、可转换公司债券的说明经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏金陵体育器材股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2020]3555号）核准，公司于2021年1月19日向不特定对象发行可转换公司债券250万张，债券简称“金陵转债”，每张面值100元，发行总额人民币25000万元，募集资金净额245830188.67元。本次发行的可转债期限为6年，即自2021年1月19日至2027年1月18日，票面年利

率为第一年0.5%、第二年0.8%、第三年1.5%、第四年3.0%、第五年3.5%、第六年4.0%。本次可转债采用每年付息一次的付息方式，计

息起始日为可转债发行首日，即2021年1月19日。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日起满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即自2021年7月26日至2027年1月18日，债券持有人有权在转股期内将可转债转换为公司股份，初始转股价格为49.29元/股，报告期内公司因实施每10股派发现金股利1元（含税）的利润分配方案，“金陵转债”的转股价格调整为49.19元/股。

在发行日采用类似债券利率为折现率确认可转换公司债券负债成份和其他权益工具的公允价值，发行费用在负债成份和其他权益工具之间分摊，分摊后应付债券的初始确认金额为209724248.45元，其中：债券250000000.00元，利息调整-40275751.55元，确认其他权益工具金额36105940.22元。本报告期按照实际利率计算利息费用为12137028.56元，其中按票面利率计算应计利息3665068.50元，差额

8471960.06元利息调整项目。

本报告期，债券持有人以48.97元/股价格将“金陵转债”83000.00元转为1688股金陵体育股份，对此，公司将该等债券对应的债券余额

83000.00元、票面利息570.61元、利息调整5673.35元以及其他权益工具金额11009.46元，扣除转增股本后的差异金额87218.72元确认

为资本公积（股本溢价）。

财务报表附注第70页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁负债-租赁付款额1359669.244540183.32

租赁负债-未确认融资费用-71427.77-140616.44

合计1288241.474399566.88

(三十一)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助5752083.891600000.00599047.626753036.27

合计5752083.891600000.00599047.626753036.27

(三十二)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额128747242.001688.001688.00128748930.00财务报表附注第71页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十三)其他权益工具

1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

到期日或续期情发行在外的金融工具发行时间会计分类股息率或利息率发行价格数量金额转股条件转换情况况

2021年转股

自2021年7297股，2022可转换公司债券2021-1-19应付债券0.5%-4%100.002498941.00249894100.002027年1月18日月26日进年转股165

入转股期股，本期转股

1688股

合计100.002498941.00249894100.00

2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

上年年末本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券2499771.0036102729.5183011009.46249894136091720.05

合计249977136102729.5183011009.46249894136091720.05财务报表附注第72页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十四)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）196379929.1687218.72196467147.88

其他资本公积3407040.00644672.833407040.00644672.83

合计199786969.16731891.553407040.00197111820.71

说明1：本报告期，债券持有人以48.97元/股价格将“金陵转债”83000.00元转为

1688股金陵体育股份，对此，公司将该等债券对应的债券余额83000.00元、票面

利息570.61元、利息调整5673.35元以及其他权益工具金额11009.46元，扣除转增股本后的差异金额87218.72元确认为资本公积（股本溢价）。

(三十五)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积45568748.167810201.6653378949.82

合计45568748.167810201.6653378949.82

(三十六)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润355331839.67332278235.44

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）32073.18调整后年初未分配利润355363912.85332278235.44

加：本期归属于母公司所有者的净利润67619162.5738473019.98

减：提取法定盈余公积7810201.662544837.83

应付普通股股利15449572.1712874577.92

期末未分配利润399723301.59355331839.67财务报表附注第73页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十七)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务489182627.43325984969.34453563300.97303210938.59

其他业务24696883.8333609997.4520874980.196467352.49

合计513879511.26359594966.79474438281.16309678291.08

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入495535973.41462117167.78

租赁收入18343537.8512321113.38

合计513879511.26474438281.16财务报表附注第74页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分类情况

本期金额上期金额类别营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型：

球类器材225176132.96133611630.54238538764.38150840676.50

田径器材38891642.9424693272.6350719572.3529893288.43

场馆设施72738956.9555737306.9850495453.3340028399.53

其他体育器材51879009.4829475025.1760167938.2237795957.50

赛事服务62789647.2249904525.332111841.761025503.62

专用设备1462265.482411640.07

玻璃14208808.4512516601.7224901423.6319848373.23

其他器材设备及服务23498429.4320046606.9725166041.8221367099.71

其他业务收入24696883.8333609997.4520874980.196467352.49

合计513879511.26359594966.79474438281.16309678291.08

按商品转让时间分类：

在某一时点确认495535973.41356591046.96462117167.78307017023.35

在某一时段内确认18343537.853003919.8312321113.382661267.73

合计513879511.26359594966.79474438281.16309678291.08财务报表附注第75页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、履约义务的说明

公司承诺是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支项目转让商品主要责期将退还给客量保证类型及务的时间付条款的性质任人户的款项相关义务根据具体发货并经客无需安装的体合同约定户签收后确产成品是无产品质量保证

育器材-直销条款支付认款项客户自提或无需安装的体交付运输商款到发货产成品是无产品质量保证

育器材-经销后确认根据具体产品安装完需要安装的体合同约定毕并验收合产成品是无产品质量保证育器材条款支付格后确认款项根据具体在赛事服务合同约定产品及技赛事服务是无无完成时确认条款支付术服务款项根据具体房屋及器材租在租赁期间合同约定产品使用是无产品质量保证赁内分期确认条款支付权款项

(三十八)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税1217323.271014493.07

教育费附加1216402.061013834.74

房产税4353115.493461954.51

印花税247212.15164066.85

土地使用税507931.09200712.12

环境保护税16934.7117958.95财务报表附注第76页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

车船使用税360.00360.00

合计7559278.775873380.24

(三十九)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬9873644.588335493.40

办公费3577270.834041897.71

广告宣传费7706415.486217595.23

折旧与摊销1467764.371502259.20

差旅费1143374.67826965.82

其他849602.97333778.75

合计24618072.9021257990.11

(四十)管理费用项目本期金额上期金额

折旧与摊销16290330.3116083070.82

职工薪酬14002039.7316062224.44

招待费10221289.069903736.72

办公费6602418.418175919.77

咨询服务费5427132.057792616.32

其他2566295.822928082.44

差旅费3386173.252483467.88

股权激励费用-3407040.00668700.00

合计55088638.6364097818.39财务报表附注第77页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十一)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬13457107.8411245118.72

直接材料8299509.216795746.57

折旧与摊销630636.28516795.46

技术服务费621050.17219452.30

差旅138023.28

其他352377.25239225.91

合计23498704.0319016338.96

(四十二)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用4607647.554926417.61

其中：租赁负债利息费用256076.70463542.54

减：利息收入1594658.07529432.44

汇兑损益-86552.13-1677960.23

手续费64271.5978567.77

合计2990708.942797592.71

(四十三)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助2381225.843237703.77

进项税加计抵减1404236.83

代扣个人所得税手续费25301.7820990.79

合计3810764.453258694.56财务报表附注第78页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十四)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益7290217.59896581.64

处置长期股权投资产生的投资收益25973134.22

处置交易性金融资产取得的投资收益1944821.091565162.26

合计35208172.902461743.90

(四十五)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-1269602.391755928.46

合计-1269602.391755928.46

(四十六)信用减值损失项目本期金额上期金额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-3003620.6011992126.02应收款项融资减值损失

其他应收款坏账损失-1262250.97482513.74债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保减值损失

合计-4265871.5712474639.76

(四十七)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失7750326.83735131.03

合同资产减值损失35063.21-453697.63

合计7785390.04281433.40财务报表附注第79页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十八)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

处置固定资产收益424366.75387827.17424366.75

合计424366.75387827.17424366.75

(四十九)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

无需支付的款项200000.00200000.00

罚没收入890000.00200000.00890000.00

其他26698.0428321.3326698.04

非流动资产毁损报废收益38792.488621.9238792.48

合计1155490.52236943.251155490.52

(五十)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠1438977.73575444.321438977.73

滞纳金及罚没支出258903.61532958.33258903.61

其他1606778.70168417.901606778.70

合计3304660.041276820.553304660.04

(五十一)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用8832696.627894247.86

递延所得税费用1524021.73-1729803.52

合计10356718.356164444.34财务报表附注第80页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额73034154.92

按法定[或适用]税率计算的所得税费用10955123.24

子公司适用不同税率的影响-370318.68

调整以前期间所得税的影响-314665.94

非应税收入的影响-1305409.19

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1074077.33

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1347102.35

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4750551.70

研发费用加计扣除-3085537.76

所得税费用10356718.35

(五十二)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润67619162.5738473019.98

本公司发行在外普通股的加权平均数128748123.33128747135.25

基本每股收益0.530.30

其中：持续经营基本每股收益0.530.30终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）73756202.6145916682.96

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）133851127.21133829003.52财务报表附注第81页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

稀释每股收益0.550.34

其中：持续经营稀释每股收益0.550.34终止经营稀释每股收益

(五十三)现金流量表项目

五.五十三.1.1与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

营业外收入559687.26247387.45

财务费用-利息收入1705089.93529432.44

保证金6929935.668801026.67

备用金2898603.775324242.08

政府补助3329924.455371592.66

保函保证金688168.86338961.75

合计16111409.9320612643.05

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

营业外支出602103.61982315.90

管理费用27418408.4527239700.61

销售费用11699613.5313783131.16

研发费用1245569.502449176.34

财务费用-手续费57335.0178567.77

保证金4167422.7210742259.79

备用金3427016.927184254.34

保函保证金1088.00728694.88

合计48618557.7463188100.79财务报表附注第82页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

出售理财产品981000000.00369000000.00

出售证券投资110916348.85

合计1091916348.85369000000.00

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

购买理财产品1001000000.00434000000.00

购买证券投资140686338.05

合计1141686338.05434000000.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

租赁负债支付租金3634479.803047339.53

合计3634479.803047339.53

(五十四)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润62677436.5739620668.96

加：信用减值损失-4265871.5712474639.76

资产减值准备7785390.04281433.40

固定资产折旧32633139.5132871801.00

投资性房地产折旧2981047.602652190.20油气资产折耗财务报表附注第83页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

使用权资产折旧3063911.752776940.43

无形资产摊销1592651.611738185.16

长期待摊费用摊销1684059.51972800.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-424366.75-387827.17（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-38792.48-8621.92

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1269602.39-1755928.46

财务费用（收益以“－”号填列）4521095.423248457.38

投资损失（收益以“－”号填列）-35208172.90-2461743.90

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1310128.63-2377384.38

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）162913.58647580.86

存货的减少（增加以“－”号填列）-7458155.26-9008014.94

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）107909007.3636282843.02

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-18696582.88-16642916.40其他

经营活动产生的现金流量净额161498442.13100925103.60

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额239135366.39139223362.71

减：现金的期初余额139223362.71141074631.34

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额99912003.68-1851268.63

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金239135366.39139223362.71

其中：库存现金44004.8936514.77财务报表附注第84页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

可随时用于支付的银行存款236452011.44139186847.94

可随时用于支付的其他货币资金2639350.06

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额239135366.39139223362.71

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(五十五)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金9574663.73

其中：美元1222613.897.08278659407.40

欧元116456.687.8592915256.33

应收账款3180105.51

其中：美元431574.977.08273056716.07

欧元15700.007.8592123389.44

(五十六)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用256076.70463542.54计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

2087763.682833151.31

期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费4242.003688.00用除外）

与租赁相关的总现金流出4975499.184615533.50财务报表附注第85页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内3919330.26

1至2年1302018.35

合计5221348.60

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入18343537.8512321113.38

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内8038943.245224981.51

1至2年3389797.472210771.84

2至3年2136930.9723230.16

3至4年1233479.4713428.57

4至5年1254223.241119.05

5年以上12244709.48

合计28298083.887473531.13财务报表附注第86页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

六、合并范围的变更

本期新设控股子公司苏州金陵体育发展有限公司，注册地为苏州市张家港市，营业执照号 91320582MAD2D39E3G，注册资本 500 万，本公司持股 65%，截止报告期末投入资本325万。

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)取得子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质直接间接方式江苏金陵洲际张家港南丰

文体科技有限1000万张家港工业100.00设立镇海丰路公司金陵体育有限

10000万上海上海市商贸100.00设立

公司浙江金陵体育

3800万浙江嘉善浙江嘉善工业100.00设立

产业有限公司苏州金陵共创张家港南丰张家港南丰

体育器材有限2000万工业65.00设立镇镇公司苏州金陵玻璃张家港南丰张家港南丰

1583万工业52.00设立

科技有限公司镇镇张家港金陵教张家港市南张家港市

育产业有限公2000万丰镇兴园路工业65.00设立南丰镇司东侧海南金奥体育海南省澄迈海南省澄迈

700万商贸51.00设立

科技有限公司县老城镇县老城镇苏州市张家苏州金陵信息

500万张家港港市南丰镇批发业45.50设立

设备有限公司海丰路张家港金陵精苏州市张家专用设备

密模具有限公500万张家港港市南丰镇33.80设立制造业司海丰路财务报表附注第87页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

持股比例(%)取得子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质直接间接方式苏州金陵材料张家港市

工程科技有限2000万张家港工业60.00设立南丰镇公司苏州国唯新材张家港市

500万张家港工业33.80设立

料有限公司南丰镇苏州金陵体育张家港市

500万张家港商贸65.00设立

发展有限公司南丰镇

2、重要的非全资子公司

本期向少数少数股东本期归属于少期末少数股东子公司名称股东宣告分持股比例数股东的损益权益余额派的股利

苏州金陵共创体育器材有限公司65.00%-708183.312124638.40

苏州金陵玻璃科技有限公司52.00%151736.086542620.73

张家港金陵教育产业有限公司65.00%-1572631.176234342.55

苏州金陵材料工程科技有限公司60.00%-2309311.89-2162352.59财务报表附注第88页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计苏州金陵共创体育

18270740.3810687565.5628958305.9416741921.852084560.1118826481.9618219982.9313745484.7431965467.6716380200.693472860.8019853061.49

器材有限公司苏州金陵玻璃科技

11987174.7810160566.1622147740.944438110.422402503.996840614.4116110004.199568657.0625678661.257310334.113385498.2910695832.40

有限公司张家港金陵教育产

27716606.4613714249.7341430856.1920135363.892029595.9122164959.8024815971.4919831302.4244647273.9119461441.832520084.6921981526.52

业有限公司苏州金陵材料工程

19972751.411107729.6821080481.0922469516.3916846.1922486362.5814958944.12827735.7615786679.8811404754.5514527.0911419281.64

科技有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量流量

苏州金陵共创体育器材有限公司28261661.18-2023380.88-2023380.881786368.2520481921.60(1540974.15)(1540974.15)1661137.36

苏州金陵玻璃科技有限公司21986394.37316116.84316116.842639503.3436738270.344211045.224211045.222976174.79

张家港金陵教育产业有限公司17919223.61-4493231.90-4493231.90-1253562.9034720349.17300583.47300583.478129458.05

苏州金陵材料工程科技有限公司27428649.99-5773279.73-5773279.731285296.8226020492.43(219864.40)(219864.40)(357211.34)财务报表附注第89页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企对本公司活动是否具合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理方直接间接有战略性法张家港南

张家港金陵产业园开发有限公司张家港丰镇兴园工业45.00权益法否路张家港市软件开发及销售

江苏金动感智能设备有限公司张家港39.009.45权益法否南丰镇服务

元动未来（北京）科技有限公司北京市北京市技术服务35.00权益法否

文体交流、项目

江苏青辰文化体育有限公司南京市南京市34.00权益法否策划体育运动项目经

金陵云体育有限公司浙江省嘉兴市35.00权益法否营

海南金彩视频有限公司海南省三亚市娱乐业45.00权益法否张家港市智能装备制造及

苏州金陵东方智能装备制造有限公司张家港市35.00权益法否南丰镇销售财务报表附注第90页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额张家港金陵产元动未来（北张家港金陵产元动未来（北业园开发有限京）科技有限公业园开发有限京）科技有限公公司司公司司

流动资产13146321.9835193758.485776583.6111258502.09

非流动资产106191973.20967400.75108576472.96548743.49

资产合计119338295.1836161159.23114353056.5711807245.58

流动负债8139437.579034327.2612937592.86343062.09非流动负债

负债合计8139437.579034327.2612937592.86343062.09少数股东权益

归属于母公司股东权益111198857.6127124807.97101415463.7111464183.39

按持股比例计算的净资产份额50039485.9215994391.1945636958.6710512464.19调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值50039485.9315994391.1945636958.6710512464.19存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入14863311.7252901584.5113361007.2618193496.93

净利润8350787.6215662648.587052560.79947503.35终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额8350787.6215662648.587052560.79947503.35本期收到的来自联营企业的股利财务报表附注第91页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

合营企业：

投资账面价值合计2524885.782524885.78下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-2644.28-852234.67

—其他综合收益

—综合收益总额-2644.28-852234.67

联营企业：

投资账面价值合计9668845.8312142631.17下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-1946919.56-1821024.74

—其他综合收益

—综合收益总额-1946919.56-1821024.74

八、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成计入当期损资产负债政府补助金本费用损失的金额益或冲减相表列报项项目名称额关成本费用目本期金额上期金额损失的项目

2015年省级体育产业

递延收益2000000.00100000.00100000.00其他收益引导资金

2017省级体育产业发

递延收益2000000.00100000.00100000.00其他收益展资金

2017年度张家港市体

递延收益800000.0080000.0080000.00其他收益育产业发展专项资金财务报表附注第92页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损资产负债政府补助金本费用损失的金额益或冲减相表列报项项目名称额关成本费用目本期金额上期金额损失的项目

2022年度江苏省体育

递延收益2600000.00300000.00186111.11其他收益事业发展专项资金

2023年江苏省体育事业发展专项资金（休闲递延收益娱乐型篮球架的研发1600000.0019047.62其他收益及产业化项目奖励经

费）

合计9000000.00599047.62466111.11与收益相关的政府补助计入当期损益或冲计入当期损益或冲减相关成本费政府补助金减相关成本费用损项目名称用损失的金额额失的项目本期金额上期金额支持企业科技创新专

其他收益947234.15947234.15项扶持资金嘉兴市体育产业发展

其他收益800000.00800000.00资金

其他收益就业补贴354975.80354975.80

2021年度文体旅游产

其他收益300000.00300000.00业专项资金

2021年度推进质量提

其他收益250000.00250000.00升资助

2020年度紧缺高技能

其他收益人才培养单位奖励资70000.0070000.00金

其他收益稳岗补贴61855.7124093.0037762.71投保安全责任险保费

其他收益28312.0016692.0011620.00奖励财务报表附注第93页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注计入当期损益或冲计入当期损益或冲减相关成本费政府补助金减相关成本费用损项目名称用损失的金额额失的项目本期金额上期金额

2023年张家港市产业

其他收益创新集群高质量发展187000.00187000.00扶持奖励南丰镇2021年知识产

其他收益24000.0024000.00权奖励南丰镇2022年企业高

其他收益300000.00300000.00质量发展奖励汇入

其他收益企业财力扶持协议463500.00463500.00

其他收益社保补助210584.22210584.22

2022年度科技保险费

其他收益60000.0060000.00积分奖励

其他收益突出贡献奖励300000.00300000.00小微企业失业保险返

其他收益11087.0011087.00还有效发明专利和高维

其他收益63000.0063000.00持年限专利补贴张家港市2021年度第

其他收益二批高质量扶持政策9972.009972.00资助招录贫困人员就业减

其他收益21450.0021450.00免增值税

其他收益车辆环保补贴71000.0071000.00

其他收益安责险奖补19800.0019800.00

合计4553770.881782178.222771592.66财务报表附注第94页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期冲减与资产相关上年年末余本期新增补本期计入营业本期转入其其他

负债项目项目名称成本费用期末余额/与收益相额助金额外收入金额他收益金额变动金额关

递延收益2015年省级体育产业引导资金1400000.00100000.001300000.00与资产相关

递延收益2017年度省级体育体育产业发展资金1500000.00100000.001400000.00与资产相关

递延收益2017年度张家港市体育产业发展专项资金438195.0080000.00358195.00与资产相关

递延收益2022年度江苏省体育事业发展专项资金2413888.89300000.002113888.89与资产相关2023年江苏省体育事业发展专项资金（休递延收益闲娱乐型篮球架的研发及产业化项目奖励1600000.0019047.621580952.38与资产相关

经费）

合计5752083.891600000.00-599047.62--6753036.27-财务报表附注第95页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

九、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

财务报表附注第96页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金1222613.89116456.681339070.57380152.7435277.56415430.30

应收账款431574.9715700.00447274.97576890.74576890.74

合同资产10841.4710841.47

合计1654188.86132156.681786345.54967884.9535277.561003162.51

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

(二)金融资产转移

1、金融资产转移情况

已转移金融资产终止确认情况金融资产转移方式终止确认情况性质金额的判断依据

票据背书应收票据289182.00终止注1

票据背书应收票据610000.00未终止

合计899182.00财务报表附注第97页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

注1：本集团基于谨慎性原则，对银行承兑汇票承兑人的信用等级进行了划分，将6家国有大型商业银行（中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行）和9家全国性上市股份制商业银行（招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行）划分为“信用等级较高的银行”，将除此之外的其他银行划分为“信用等级一般的银行”。对于承兑人为上述

15家信用等级较高的银行出具的银行承兑汇票，其背书和贴现均予以终止确认；对承兑人为除此之外的其他银行出具的银行承兑汇票，其背书和贴现均不终止确认。

2、因转移而终止确认的金融资产

金融资产转移的与终止确认相关项目终止确认金额方式的利得或损失

应收票据票据背书289182.00

合计289182.00

十、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

第三层次

项目第一层次公允第二层次公允公允价值合计价值计量价值计量计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产28110482.36222644001.60250754483.96财务报表附注第98页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末公允价值

第三层次

项目第一层次公允第二层次公允公允价值合计价值计量价值计量计量

1.以公允价值计量且其变动计

28110482.36222644001.60250754483.96

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资28110482.3628110482.36

（3）衍生金融资产

（4）其他222644001.60222644001.60

2.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

◆应收款项融资28000.0028000.00

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资

◆其他非流动金融资产

1.以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

持续以公允价值计量的资产总额28110482.36222672001.60250782483.96

◆交易性金融负债

1.交易性金融负债

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债财务报表附注第99页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末公允价值

第三层次

项目第一层次公允第二层次公允公允价值合计价值计量价值计量计量

（3）其他

2.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

本公司无母公司，本公司为自然人控股，控股股东和实际控制人均为一致行动人李春荣、李剑刚、李剑峰、施美华。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系张家港金陵体育产业园开发有限公司联营企业江苏金动感智能设备有限公司联营企业财务报表附注第100页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系

元动未来（北京）科技有限公司联营企业江苏青辰文化体育有限公司联营企业金陵云体育有限公司联营企业苏州金陵东方智能装备制造有限公司联营企业海南金彩视频有限公司合营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系李春荣控股股东及实际控制人

施美华控股股东及实际控制人、李春荣之配偶

李剑峰控股股东及实际控制人、李春荣夫妇之长子

李剑刚控股股东及实际控制人、李春荣夫妇之次子张家港聚全实业有限公司联营企业的全资子公司张家港乾福实业有限公司联营企业的全资子公司于北方独立董事陈建忠独立董事陈和平独立董事

孙军董事、副总经理、董事会秘书

赵育龙董事、副总经理

施兴平董事、副总经理顾京监事会主席徐燕监事蔡洁监事杨富荣关键管理人员胡科关键管理人员王小波实际控制人之一李剑峰之配偶实际控制人李剑峰之配偶王小波控制的企苏州金陵国际货运代理有限公司业实际控制人之一李剑峰施加重大影响的其

张家港保税区同盛投资合伙企业（有限合伙）他企业实际控制人之一李剑峰施加重大影响的其

上海峰转投资管理合伙企业（有限合伙）他企业实际控制人之一李剑峰施加重大影响的其

五莲青骓深兰企业管理咨询合伙企业（有限合伙）他企业财务报表附注第101页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系张家港金陵置业有限公司实际控制人之一李剑峰控制的其他企业张家港市紫京城美食汇馆实际控制人之一李剑峰控制的其他企业张家港市杨舍西城紫京城美酒汇馆实际控制人之一李剑峰控制的其他企业实际控制人之一李剑刚施加重大影响的其

济南鲲特企业管理咨询合伙企业（有限合伙）他企业关键管理人员施加重大影响的其他企业（公沙洲职业工学院司独立董事于北方担任其经济管理系会计学副教授）关键管理人员施加重大影响的其他企业（公江苏江锅智能装备股份有限公司司独立董事于北方担任其独立董事）关键管理人员施加重大影响的其他企业（公江苏沙钢股份有限公司司独立董事于北方担任其独立董事）关键管理人员施加重大影响的其他企业（公苏州海陆重工股份有限公司司独立董事于北方担任其独立董事）关键管理人员施加重大影响的其他企业（公苏州天和会计师事务所有限公司司独立董事陈建忠担任其执行董事）关键管理人员施加重大影响的其他企业（公江苏协昌电子科技股份有限公司司独立董事陈建忠担任其独立董事）关键管理人员施加重大影响的其他企业（公苏州方正资产评估有限公司司独立董事陈建忠担任其监事）关键管理人员施加重大影响的其他企业（公江苏国富氢能技术装备股份有限公司司独立董事陈建忠担任其独立董事）关键管理人员施加重大影响的其他企业（公江苏澳洋健康产业股份有限公司司独立董事陈建忠担任其独立董事）关键管理人员施加重大影响的其他企业（公苏州华芯微电子股份有限公司司独立董事陈建忠担任其独立董事）上海陵高体育文化传播有限公司联营企业的控股子公司苏州易租球智能科技有限公司联营企业的联营企业北京华亿创新信息技术有限公司联营企业的联营企业重要非全资子公司少数股东子公司的少数张家港东泰运动用品有限公司

股东（40%股权）陈惠华重要非全资子公司少数股东刘翠华重要非全资子公司少数股东陈惠华之配偶重要非全资子公司少数股东陈惠华之妻参苏州宝蓝金涂装科技有限公司股的企业张家港亿海纪精密制造有限公司重要非全资子公司少数股东陈惠华之子参财务报表附注第102页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系股企业苏州元动科技有限公司联营企业的全资子公司

元动未来（南京）科技有限公司联营企业的全资子公司

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

张家港东泰运动用品有限公司材料采购873023.36

张家港东泰运动用品有限公司水电费2168346.032337457.39采购体育工艺专业

北京华亿创新信息技术股份有限公司6193825.98718990.28系统款

张家港亿海纪精密制造有限公司材料采购563520.781210799.82

张家港金陵体育产业园开发有限公司水电费3303138.642050446.06

苏州宝蓝金涂装科技有限公司材料采购1053097.311260008.92

苏州宝蓝金涂装科技有限公司采购固定资产504606.21

元动未来（北京）科技有限公司技术服务19518867.64

江苏金动感智能设备有限公司采购固定资产190265.49

元动未来（南京）科技有限公司技术服务660377.36

苏州元动科技有限公司技术服务1712124.04

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

元动未来（北京）科技有限公司销售产品1557841.59166530.58

元动未来（北京）科技有限公司提供服务169811.32

苏州易租球智能科技有限公司销售产品19557.53

2、关联租赁情况

财务报表附注第103页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租租赁资产赁负债计承担的租赁负债计承担的租出租方名称赁和低价增加的使赁和低价增加的使用种类量的可变支付的租金赁负债利量的可变支付的租金赁负债利值资产租用权资产值资产租权资产租赁付款息支出租赁付款息支出赁的租金赁的租金额额费用费用张家港金陵体育

产业园开发有限房屋3315229.40463542.547177737.23

3238165.22256076.70

公司张家港东泰运动

房屋952380.96555555.56用品有限公司财务报表附注第104页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬394.04万元391.12万元

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款张家港金陵体育产

86.1817.2486.188.62

业园开发有限公司江苏金动感智能设

48735.0024367.5048735.009747.00

备有限公司苏州易租球智能科

27964.6013982.3027964.605592.92

技有限公司预付款项

元动未来（北京）

5851000.00

科技有限公司张家港东泰运动用

931307.46

品有限公司苏州宝蓝金涂装科

1128504.66

技有限公司张家港亿海纪精密

20991.04668142.61

制造有限公司苏州易租球智能科

76700.00

技有限公司其他应收款

刘翠华250100.0016145.00251959.0012597.95

陈惠华6280.00314.00财务报表附注第105页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款江苏金动感智能设备有

1636886.771421886.77

限公司苏州金陵国际货运代理

914.71914.71

有限公司北京华亿创新信息技术

4424.78446332.74

有限公司

施兴平4188.054188.05张家港金陵体育产业园

11677.54189730.77

开发有限公司张家港东泰运动用品有

1357966.142215702.72

限公司

元动未来（北京）科技有

9033962.26

限公司

苏州元动科技有限公司1712124.04

元动未来（南京）科技有

660377.36

限公司张家港亿海纪精密制造

20000.0020000.00

有限公司苏州宝蓝金涂装科技有

60696.43

限公司其他应付款

赵育龙20797.5020797.50

李剑峰56100.003000.00

杨富荣138141.61105036.10

金陵云体育有限公司1100000.00

元动未来（北京）科技有

200000.00

限公司

陈惠华46717.82

刘翠华380517.93合同负债财务报表附注第106页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

元动未来（北京）科技有

26548.6726548.67

限公司

金陵云体育有限公司1857876.11张家港东泰运动用品有

210619.47

限公司

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额：0元

公司本期行权的各项权益工具总额：0元

公司本期失效的各项权益工具总额：0元

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法：公司选择 Black-Scholes 模型来计算期权的公允价值

对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据最新统计的可行权人数变动、

业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因：无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：0.00元

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：-3407040.00元

其他说明：经本公司股东大会2021年3月16日审议批准，本公司于2021年3月

16日起实行一项股份期权计划。据此，本公司董事会获授权酌情授予本公司高级管

理人员及其他职工无需支付对价获得股份期权，以认购本公司股份。每份股份期权赋予持有人认购1股本公司普通股的权利。本次股份期权的行权期限如下：股份期权的权利在授予日起12月后可行权，并自可行权日起1年内可以行权以认购本公司股份行权安排行权期间行权比例自首次授予部分股票期权授权登记完成日起12个月后

第一个行权期的首个交易日起至首次授予部分股票期权授权登记完成30%日起24个月内的最后一个交易日当日止自首次授予部分股票期权授权登记完成日起24个月后

第二个行权期的首个交易日起至首次授予部分股票期权授权登记完成30%日起36个月内的最后一个交易日当日止财务报表附注第107页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注行权安排行权期间行权比例自首次授予部分股票期权授权登记完成日起36个月后

第三个行权期的首个交易日起至首次授予部分股票期权授权登记完成40%日起48个月内的最后一个交易日当日止

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

公司除所有权或使用权受到限制的资产情况见附注五（二十）以外，无其他需披露的承诺事项。

(二)或有事项公司报告期内没有需要披露的重要或有事项。

财务报表附注第108页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十四、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

以截止2023年12月31日的公司总股本

128748930.00股为基数，向全体股东每10股派发现

拟分配的利润或股利

金股利人民币1.5元（含税），合计派发现金股利人民币19312339.5（含税）

十五、其他重要事项本期公司没有需要披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内31665911.5833124700.19

1至2年10477017.3821688928.99

2至3年10561538.0927683622.61

3至4年20818612.9346053369.58

4至5年14709931.0411842008.83

5年以上22490535.3712571880.17

小计110723546.39152964510.37

减：坏账准备43273831.5349947378.55

合计67449714.86103017131.82财务报表附注第109页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

2235262.002.022235262.00100.001738026.001.141738026.00100.00

备

其中：

单项金额虽不重大

但单项计提坏账准2235262.002.022235262.00100.001738026.001.141738026.00100.00备的应收账款按信用风险特征组

108488284.3997.9841038569.5337.8367449714.86151226484.3798.8648209352.5531.88103017131.82

合计提坏账准备

其中：

组合1：账龄分析法91444014.4882.5941038569.5344.8850405444.95140796711.4692.0448209352.5534.2492587358.91

组合2：合并关联方17044269.9115.39--17044269.9110429772.916.82--10429772.91

合计110723546.39100.0043273831.5367449714.86152964510.37100.0049947378.55103017131.82财务报表附注第110页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）23640336.781182016.845.00

1-2年（含2年）6806646.90680664.6910.00

2-3年（含3年）5662940.331132588.0720.00

3-4年（含4年）20442846.0810221423.0550.00

4-5年（含5年）14138735.027069367.5150.00

5年以上20752509.3720752509.37100.00

合计91444014.4841038569.53

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销

按单项计提1738026.00497236.002235262.00

按组合计提48209352.55-7070783.0241138569.53

合计49947378.55-6573547.0243373831.53

4、本期实际核销的应收账款情况

本期无实际核销的应收账款。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额中康建设管理

6280081.756280081.755.346280081.75

股份有限公司中建海峡建设

4370040.004370040.003.721877302.35

发展有限公司财务报表附注第111页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额国家体育总局

3496900.003496900.002.98174845.00

体育信息中心河南六建建筑

集团有限公司3401585.603401585.602.891700792.80新县分公司山西转型综改

示范区体育文3359115.703359115.702.861679557.85化有限公司

合计20907723.0520907723.0517.7911712579.75

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项5337873.8610778555.56

合计5337873.8610778555.56

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内2304686.673067021.10

1至2年903208.986224584.77

2至3年2370154.074129783.25

3至4年3948909.952941316.60

4至5年549910.44768548.67

5年以上2042288.161594643.08

小计12119158.2718725897.47

减：坏账准备6781284.417947341.91

合计5337873.8610778555.56财务报表附注第112页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备3866997.4931.913866997.49100.003866997.4920.653866997.49100.00

其中：

单项金额重大并单项计提

3620000.0029.873620000.00100.003620000.0019.333620000.00100.00

坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的其他应收246997.492.04246997.49100.00246997.491.32246997.49100.00款按信用风险特征组合计提

8252160.7868.092914286.9235.325337873.8614858899.9879.354080344.4227.4610778555.56

坏账准备

其中：

组合1：账龄分析法8252160.7868.092914286.9235.325337873.8614858899.9879.354080344.4227.4610778555.56

组合2：合并关联方

合计12119158.27100.006781284.415337873.8618725897.47100.007947341.9110778555.56财务报表附注第113页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）涉及诉张家港市艾讼，货款斯曼安全防3620000.003620000.00100.003620000.003620000.00预计无法护有限公司收回

合计3620000.003620000.003620000.003620000.00

信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）2304686.67115234.335.00

1-2年（含2年）903208.9890320.9010.00

2-3年（含3年）2370154.07474030.8220.00

3-4年（含4年）328909.95164454.9850.00

4-5年（含5年）549910.44274955.2250.00

5年以上1795290.671795290.67100.00

合计8252160.782914286.92

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额4080344.423866997.497947341.91上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段财务报表附注第114页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-1166057.50-1166057.50本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额2914286.923866997.496781284.41

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

上年年末余额14858899.983866997.4918725897.47上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增2304686.672304686.67

本期终止确认8911425.878911425.87其他变动

期末余额8252160.783866997.4912119158.27财务报表附注第115页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提3866997.493866997.49

按组合计提4080344.42-1166057.502914286.92

合计7947341.91-1166057.506781284.41

（5）本期实际核销的其他应收款项情况本期无实际核销的其他应收款项。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金、押金5667482.0911281004.74

备用金1674398.802718736.21

待收回预付款3620000.003620000.00

其他1157277.381106156.52

合计12119158.2718725897.47

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)张家港市艾斯曼安全防护待收回预付

3620000.003-4年29.873620000.00

有限公司款

成都城投置地（集团）有

保证金、押金771440.602-3年6.37154288.12限公司

海南省体育彩票管理中心保证金、押金600000.001年以内4.9530000.00

河海大学保证金、押金466641.801年以内3.8523332.09泰安市城市发展投资有限

保证金、押金436874.002-3年3.6087374.80公司

合计5894956.4048.643914995.01财务报表附注第116页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资173260000.00173260000.00170010000.00170010000.00

对联营、合营企业投

78224964.4578224964.4570816939.8170816939.81

资

合计251484964.45251484964.45240826939.81240826939.81财务报表附注第117页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动被投资单位上年年末余额减值准备上年年末余额期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他

江苏金陵洲际文体科技有限公司10000000.0010000000.00

金陵体育有限公司93000000.0093000000.00

浙江金陵体育产业有限公司31150000.0031150000.00

苏州金陵共创体育器材有限公司11490000.0011490000.00

苏州金陵玻璃科技有限公司3800000.003800000.00

张家港金陵教育产业有限公司13000000.0013000000.00

苏州金陵材料工程科技有限公司4000000.004000000.00

海南金奥体育科技有限公司3570000.003570000.00

苏州金陵体育发展有限公司3250000.003250000.00

合计170010000.003250000.00173260000.00财务报表附注第118页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备上宣告发放现减值准备期被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合其他权益变计提减值期末余额年年末余额追加投资减少投资金股利或利其他末余额的投资损益收益调整动准备润

1．合营企业

海南金彩视

2524885.78-2644.282522241.50

频有限公司

小计2524885.78-2644.282522241.50

2．联营企业

江苏金动感

智能设备有2394822.92-350605.742044217.18限公司元动未来（北京）科10512464.195481927.0015994391.19技有限公司金陵乐彩科

1939376.111000000.00-8400000.00-1412510.336873134.22

技有限公司

张家港金陵45636958.673757854.43644672.8350039485.93财务报表附注第119页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动减值准备上宣告发放现减值准备期被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合其他权益变计提减值期末余额年年末余额追加投资减少投资金股利或利其他末余额的投资损益收益调整动准备润体育产业园开发有限公司江苏青辰文

化体育有限587909.662568.90590478.56公司金陵云体育

6043692.01-28496.786015195.23

有限公司苏州金陵东方智能装备

1176830.47-157875.611018954.86

制造有限公司

小计68292054.031000000.00-8400000.007292861.87644672.836873134.2275702722.95

合计70816939.811000000.00-8400000.007290217.59644672.836873134.2278224964.45财务报表附注第120页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务415031124.51278989696.24345615443.08245394127.61

其他业务25481318.4740583972.9219622972.925502288.85

合计440512442.98319573669.16365238416.00250896416.46

(五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益7290217.59896581.64

处置长期股权投资产生的投资收益25973134.22

交易性金融资产在持有期间的投资收益1565162.26

处置交易性金融资产取得的投资收益1944821.09

合计35208172.902461743.90

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

26397500.97

的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享2381225.84

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

675218.70

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2149169.52

其他符合非经常性损益定义的损益项目25301.78

小计27330077.77财务报表附注第121页江苏金陵体育器材股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目金额说明

所得税影响额4206892.24

少数股东权益影响额（税后）38312.34

合计23084873.19

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.470.530.55扣除非经常性损益后归属于公司普通

5.580.350.38

股股东的净利润江苏金陵体育器材股份有限公司（加盖公章）

二〇二四年四月十九日财务报表附注第122页