目录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第1—2页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………………第3页非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2024〕2846号
江苏凯伦建材股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了江苏凯伦建材股份有限公司（以下简称凯伦股份公司）
2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权
益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的凯伦股份公司管理层编制的2023年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供凯伦股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为凯伦股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解凯伦股份公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任凯伦股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1204号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
第1页共3页三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对凯伦股份公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论我们认为，凯伦股份公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1204号）的规定，如实反映了凯伦股份公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月十八日
第2页共3页非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2023年度
编制单位：江苏凯伦建材股份有限公司单位：人民币万元
2023年度占用累计发2023年度占用资金的
占用方与上市公司的上市公司核算的会计2023年期初2023年度偿还累计发2023年期末非经营性资金占用资金占用方名称生金额利息占用形成原因占用性质关联关系科目占用资金余额生金额占用资金余额（不含利息）（如有）
凯伦控股投资有限公司控股股东其他应收款9972.658796.00142.0718910.72资金周转非经营性占用
控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性占用
小计---9972.658796.00142.0718910.72-
前控股股东、实际控制人及其附属企非经营性占用业非经营性占用
小计----非经营性占用其他关联方及其附属企业非经营性占用
小计----
总计---9972.658796.00142.0718910.72-往来方与上市公司的上市公司核算的会计2023年期初2023年度往来累计发2023年度往来资金的2023年度偿还累计发2023年期末往来性质（经营性往其它关联资金往来资金往来方名称往来形成原因关联关系科目往来资金余额生金额利息生金额往来资金余额来、非经营性往来）（不含利息）（如有）
控股股东、实际控制人及其附属企业
唐山凯伦新材料科技有限公司全资子公司应收账款7.95734.30724.0518.20销售商品及提供劳务经营性往来
黄冈凯伦新材料有限公司全资子公司应收账款4010.243902.95107.29销售商品及提供劳务经营性往来
四川凯伦新材料有限公司全资子公司应收账款408.832168.852577.68销售商品及提供劳务经营性往来
苏州凯汇伦防水保温工程有限公司全资子公司应收账款1666.201308.982975.18销售商品及提供劳务经营性往来
湖北纽凯伦轨道交通新材料有限公司控股子公司应收账款84.9366.74144.077.60销售商品及提供劳务经营性往来
苏州凯瑞伦建筑工程有限公司全资子公司应收账款8517.8713836.879854.8012499.94销售商品及提供劳务经营性往来
苏州凯伦新能源科技有限公司全资孙公司应收账款86.2486.24销售商品及提供劳务经营性往来
广西凯伦新材料有限公司全资子公司应收账款168.44168.44销售商品及提供劳务经营性往来
宿迁凯伦新材料科技有限公司全资子公司应收账款453.44453.44销售商品及提供劳务经营性往来
凯伦盛世新材料（上海）有限公司控股子公司应收账款25.734.7430.47销售商品及提供劳务经营性往来
凯伦智慧供应链管理（上海）有限公司全资子公司应收账款26.8026.80销售商品及提供劳务经营性往来
苏州凯伦新材料有限公司全资子公司应收账款33555.5127220.406335.11销售商品及提供劳务经营性往来
江苏凯伦新材料有限公司全资子公司应收账款11.188641.438652.61销售商品及提供劳务经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业苏州凯伦置业有限公司全资子公司应收账款274.90274.90销售商品及提供劳务经营性往来
四川凯伦新材料有限公司全资子公司预付账款1953.4523951.8118261.717643.55采购商品及接受劳务经营性往来
湖北纽凯伦轨道交通新材料有限公司控股子公司预付账款965.09965.09采购商品及接受劳务经营性往来
广西凯伦新材料有限公司全资子公司预付账款178.00178.00采购商品及接受劳务经营性往来
宿迁凯伦新材料科技有限公司全资子公司预付账款497.30497.30采购商品及接受劳务经营性往来
凯伦智慧供应链管理（上海）有限公司全资子公司预付账款2204.762204.76采购商品及接受劳务经营性往来
苏州凯汇伦防水保温工程有限公司全资子公司其他应收款1417.163189.384606.54资金往来款非经营性往来
苏州凯伦盈信股权投资管理有限公司全资孙公司其他应收款1056.56626.00600.001082.56资金往来款非经营性往来
苏州凯瑞伦建筑工程有限公司全资子公司其他应收款1396.341396.34资金往来款非经营性往来
苏州凯伦新能源科技有限公司全资孙公司其他应收款14.0036.0050.00资金往来款非经营性往来
宿迁凯伦新材料科技有限公司全资子公司其他应收款3407.993407.99资金往来款非经营性往来
苏州凯伦进出口贸易有限公司全资子公司其他应收款187.89187.89资金往来款非经营性往来
湖北凯伦更新技术有限公司全资子公司其他应收款8.308.30资金往来款非经营性往来
苏州凯伦置业有限公司全资子公司其他应收款200.00200.00资金往来款非经营性往来凯伦（深圳）新材料有限公司联营企业应收账款371.8356.07427.90销售商品及提供劳务经营性往来其他关联方及其附属企业
总计---24629.0593149.0585781.6831996.42-
注：公司存在被控股股东凯伦控股投资有限公司（以下简称凯伦控股）非经营性占用资金的情况。2023年期初占用资金余额9972.65万元，2023年1-4月，凯伦控股累计占用资金发生金额8796.00万元，占用资金的利息142.07万元，累计偿还发生金额18910.72万元，截至2023年4月26日，公司已收回全部资金及利息法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
