科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

科顺防水科技股份有限公司

2023年财务报告

2024年4月30日

1科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

一、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：科顺防水科技股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金2328973992.712333587531.01结算备付金拆出资金

交易性金融资产1447715006.3074012589.97衍生金融资产

应收票据43142971.87209238741.65

应收账款4118738675.184668444149.12

应收款项融资141765373.60319276471.69

预付款项275085043.81138462682.01应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款403669400.02286873630.83

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货441920060.87554364998.35

合同资产426791785.43409592652.58持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产187507130.26499327682.33

流动资产合计9815309440.059493181129.54

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资112873002.56139523500.00其他债权投资

2科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

项目2023年12月31日2023年1月1日长期应收款

长期股权投资31793331.4832961611.18

其他权益工具投资4439587.76

其他非流动金融资产372864430.22

投资性房地产96640899.60101521104.51

固定资产2378474560.831953416930.96

在建工程40391510.57159045008.88生产性生物资产油气资产

使用权资产34340850.5042679903.59

无形资产174849925.42288301967.11开发支出

商誉15640479.63101095828.81

长期待摊费用1656803.892457441.18

递延所得税资产351208444.28219041389.86

其他非流动资产350092368.24106373765.04

非流动资产合计3965266194.983146418451.12

资产总计13780575635.0312639599580.66

流动负债：

短期借款1515681555.951161975326.81向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1400511187.611824188196.50

应付账款1797183013.471790435549.03预收款项

合同负债370910452.58389809792.94卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬115218406.72103802605.58

3科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

项目2023年12月31日2023年1月1日

应交税费39703260.0848828550.43

其他应付款351174234.33215832311.94

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债340198321.72540906418.10

其他流动负债22455526.0132731616.03

流动负债合计5953035958.476108510367.36

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款318350912.22708485472.55

应付债券2170803611.48

其中：优先股永续债

租赁负债23406142.307976192.62

长期应付款39372357.45长期应付职工薪酬

预计负债121914070.3497583334.34

递延收益44859139.4144664141.14

递延所得税负债33061584.3814925970.50其他非流动负债

非流动负债合计2712395460.13913007468.60

负债合计8665431418.607021517835.96

所有者权益：

股本1177286563.001180878627.00

其他权益工具-65791860.92

其中：优先股永续债

资本公积2014327403.782072215097.41

减：库存股231672831.94133399151.33

其他综合收益-46868670.05-43282237.06

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项目2023年12月31日2023年1月1日

专项储备72271540.5030545170.02

盈余公积191482550.53191482550.53

一般风险准备740376.1160698.29

未分配利润1922048777.462318546624.81

归属于母公司所有者权益合计5033823848.475617047379.67

少数股东权益81320367.961034365.03

所有者权益合计5115144216.435618081744.70

负债和所有者权益总计13780575635.0312639599580.66

法定代表人：陈伟忠主管会计工作负责人：卢嵩会计机构负责人：徐维杏

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金1858649629.251837291576.71

交易性金融资产1182626187.6343901153.03衍生金融资产

应收票据36285544.08172046510.00

应收账款3476582613.904279579235.68

应收款项融资41126074.3071354868.26

预付款项635148045.13303716841.50

其他应收款1804938146.56766007940.62

其中：应收利息应收股利

存货72667884.6289102900.87合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产31966048.66359151861.45

流动资产合计9139990174.137922152888.12

非流动资产：

债权投资112873002.56139523500.00其他债权投资长期应收款

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项目2023年12月31日2023年1月1日

长期股权投资981763346.691386910465.14

其他权益工具投资4439587.76

其他非流动金融资产372864430.22投资性房地产

固定资产116141504.02124917494.56

在建工程298846.534957039.24生产性生物资产油气资产

使用权资产14077777.536385552.71

无形资产31388891.7125535022.40开发支出商誉

长期待摊费用20171.37133227.01

递延所得税资产201079833.92106441979.57

其他非流动资产118015533.3026623912.35

非流动资产合计1952962925.611821428192.98

资产总计11092953099.749743581081.10

流动负债：

短期借款1244004167.54945180035.28交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1733452858.701978649691.71

应付账款703305763.21847169962.84预收款项

合同负债543344196.38116187731.17

应付职工薪酬53009444.9045288299.37

应交税费9497981.202649484.15

其他应付款125087353.2951506564.13

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债333834453.78469189337.64

其他流动负债70634745.5215104405.06

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项目2023年12月31日2023年1月1日

流动负债合计4816170964.524470925511.35

非流动负债：

长期借款318350912.22686538729.18

应付债券2170803611.48

其中：优先股永续债

租赁负债10371186.982348782.51长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债8488362.60162565.25

递延收益283421.631124770.05

递延所得税负债6929815.02其他非流动负债

非流动负债合计2508297494.91697104662.01

负债合计7324468459.435168030173.36

所有者权益：

股本1177286563.001180878627.00

其他权益工具-65791860.92

其中：优先股永续债

资本公积2010337694.542068225388.17

减：库存股231672831.94133399151.33

其他综合收益-30000000.00-30000000.00专项储备

盈余公积191482550.53191482550.53

未分配利润716842525.101298363493.37

所有者权益合计3768484640.314575550907.74

负债和所有者权益总计11092953099.749743581081.10

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入7944393327.057660640555.44

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项目2023年度2022年度

其中：营业收入7944393327.057660640555.44利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本7650577472.057301939691.55

其中：营业成本6262380813.626035760029.83利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加49789210.6236744935.64

销售费用628552754.26509950784.40

管理费用308119996.61300718545.92

研发费用319453009.15343133988.11

财务费用82281687.7975631407.65

其中：利息费用106032403.30101204948.39

利息收入24903265.6228396491.62

加：其他收益58867336.7653544000.43投资收益（损失以“－”号填-197229.023802445.53

列）

其中：对联营企业和合营

-1186590.82-1173128.24企业的投资收益以摊余成本计量的

-5841943.66-1307111.06金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

12757576.7740805791.85“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-761744011.13-223973394.41

填列）资产减值损失（损失以“-”号-61410882.44-38068680.43

填列）资产处置收益（损失以“-”号15905882.81-3341410.09

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项目2023年度2022年度

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-442005471.25191469616.77

列）

加：营业外收入16576072.1011995486.11

减：营业外支出4034687.822872649.21四、利润总额（亏损总额以“－”号-429464086.97200592453.67

填列）

减：所得税费用-86902044.3222617546.09五、净利润（净亏损以“－”号填-342562042.65177974907.58

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-342562042.65177974907.58“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-337600673.18178245085.35

2.少数股东损益-4961369.47-270177.77

六、其他综合收益的税后净额-3586432.9943189219.37归属母公司所有者的其他综合收益

-3586432.9943189219.37的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

46714982.27

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

46714982.27

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-3586432.99-3525762.90合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动-6675371.84-2665847.05

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备6675371.842665847.05

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-3586432.99-3525762.90

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

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项目2023年度2022年度

七、综合收益总额-346148475.64221164126.95归属于母公司所有者的综合收益总

-341187106.17221434304.72额

归属于少数股东的综合收益总额-4961369.47-270177.77

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.290.15

（二）稀释每股收益-0.290.15

法定代表人：陈伟忠主管会计工作负责人：卢嵩会计机构负责人：徐维杏

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入3366711393.384036404532.66

减：营业成本2876132165.083361952152.70

税金及附加11436090.2813171387.96

销售费用280519375.59224117108.28

管理费用134719456.57151227408.85

研发费用114531295.90142595172.64

财务费用68513276.4358711853.97

其中：利息费用91224019.4984495745.39

利息收入20661521.4825630850.17

加：其他收益24052392.8313695872.93投资收益（损失以“－”号填

12992758.754201817.76

列）

其中：对联营企业和合营企

-346789.97-2051284.65业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号-1635851.24-1085752.57填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

27705357.9240694354.91“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-559031736.58-126891477.65

填列）资产减值损失（损失以“-”号-5521211.79-2538245.83

填列）资产处置收益（损失以“-”号-715806.23748948.28

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-619658511.5714540718.66

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项目2023年度2022年度

列）

加：营业外收入6456205.814808716.49

减：营业外支出2418352.43444458.19三、利润总额（亏损总额以“－”号-615620658.1918904976.96

填列）

减：所得税费用-92317186.27-4937026.28四、净利润（净亏损以“－”号填-523303471.9223842003.24

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-523303471.9223842003.24“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额46714982.27

（一）不能重分类进损益的其他

46714982.27

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

46714982.27

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动-1989021.88-1926769.55

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备1989021.881926769.55

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-523303471.9270556985.51

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

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项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金8262902318.657593636937.33客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2994603.51

收到其他与经营活动有关的现金290766481.48224424737.63

经营活动现金流入小计8556663403.647818061674.96

购买商品、接受劳务支付的现金6846857260.696083322577.77客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金704845264.58685352473.75

支付的各项税费343953011.16316563398.59

支付其他与经营活动有关的现金469180963.70497525376.62

经营活动现金流出小计8364836500.137582763826.73

经营活动产生的现金流量净额191826903.51235297848.23

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金553738044.25164581110.03

取得投资收益收到的现金13028989.7723613739.86

处置固定资产、无形资产和其他长

26015190.8614857329.13

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金12390500.001671600.03

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项目2023年度2022年度

投资活动现金流入小计605172724.88204723779.05

购建固定资产、无形资产和其他长

508412824.34333639880.98

期资产支付的现金

投资支付的现金1590740203.70139000016.15质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

111825377.1466370665.48

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金162205669.19

投资活动现金流出小计2373184074.37539010562.61

投资活动产生的现金流量净额-1768011349.49-334286783.56

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金86275000.00616183.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

86275000.00

到的现金

取得借款收到的现金3389790928.721713364851.70

收到其他与筹资活动有关的现金508752451.0984924493.06

筹资活动现金流入小计3984818379.811798905527.76

偿还债务支付的现金1961864395.921494420408.43

分配股利、利润或偿付利息支付的

122073201.8379145565.60

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金235971492.46100162522.07

筹资活动现金流出小计2319909090.211673728496.10

筹资活动产生的现金流量净额1664909289.60125177031.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的

737592.804894685.24

影响

五、现金及现金等价物净增加额89462436.4231082781.57

加：期初现金及现金等价物余额1906840997.081875758215.51

六、期末现金及现金等价物余额1996303433.501906840997.08

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4247659986.594053322977.36

收到的税费返还2994603.51

收到其他与经营活动有关的现金76320089.35101206877.12

13科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

项目2023年度2022年度

经营活动现金流入小计4326974679.454154529854.48

购买商品、接受劳务支付的现金3277679682.163779240260.18

支付给职工以及为职工支付的现金278367203.73291914732.54

支付的各项税费63278067.87110430527.80

支付其他与经营活动有关的现金197078875.06208744730.89

经营活动现金流出小计3816403828.824390330251.41

经营活动产生的现金流量净额510570850.63-235800396.93

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金446564182.43164581110.03

取得投资收益收到的现金11593859.6823833107.93

处置固定资产、无形资产和其他长

4887141.281815801.39

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金24025755.83

投资活动现金流入小计487070939.22190230019.35

购建固定资产、无形资产和其他长

140790907.8118483570.48

期资产支付的现金

投资支付的现金1341210203.70212635557.75取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金818076636.41109247224.86

投资活动现金流出小计2300077747.92340366353.09

投资活动产生的现金流量净额-1813006808.70-150136333.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金616183.00

取得借款收到的现金3145432200.001638640660.00

收到其他与筹资活动有关的现金254926565.4610374208.57

筹资活动现金流入小计3400358765.461649631051.57

偿还债务支付的现金1709639940.001333560000.02

分配股利、利润或偿付利息支付的

120781978.5771239689.82

现金

支付其他与筹资活动有关的现金136081374.9579417702.82

筹资活动现金流出小计1966503293.521484217392.66

筹资活动产生的现金流量净额1433855471.94165413658.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的

480237.725976078.81

影响

五、现金及现金等价物净增加额131899751.59-214546992.95

14科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

项目2023年度2022年度

加：期初现金及现金等价物余额1440233076.261654780069.21

六、期末现金及现金等价物余额1572132827.851440233076.26

15科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权所有者权益其他综合收一般风险准

股本优先永续资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他小计益合计其他益备股债

-

一、上年期末1180878627.207221509133399153054517019148223185465617047379.1034365.56180817

4328223760698.29

余额007.411.33.02550.53624.81670344.70.06

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、本年期初1180878627.207221509133399153054517019148223185465617047379.1034365.56180817

4328223760698.29

余额007.411.33.02550.53624.81670344.70.06

三、本期增减

-----变动金额（减9827368041726370-80286002-3592064.006579186057887693.63586432.679677.8239649784502937528

少以“－”号.61.48583223531.20.93.923997.35.27

填列）

----

（一）综合收-

3586432.337600674961369.346148475

益总额341187106.17

993.1847.64

（二）所有者--

10046196-86275000

投入和减少资-3174453.0055542248.472903663.

2.25159178663.67.00

本267

--

1．所有者投11396969-86275000

-3174453.0037998159.168867307.入的普通股5.60155142307.71.00

171

2．其他权益

16科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

2023年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权所有者权益其他综合收一般风险准

股本优先永续资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他小计益合计其他益备股债工具持有者投入资本

3．股份支付--

计入所有者权20336530.3-20336530.3220336530.益的金额232

-

16300174.

4．其他2792441.011350773316300174.36

36.35

--

（三）利润分

679677.8258897174-58217496.3558217496.

配.1735

1．提取盈余

公积

2．提取一般-

679677.82

风险准备679677.82

3．对所有者--（或股东）的58217496-58217496.3558217496.分配.3535

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

17科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

2023年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权所有者权益其他综合收一般风险准

股本优先永续资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他小计益合计其他益备股债

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储4172637041726370.

41726370.48

备.4848

4172637041726370.

1．本期提取41726370.48.4848

2．本期使用

----

-

（六）其他-417611.00657918602188281.-66366635.491027627.67394263.

2345445.21.92646009

--

四、本期期末1177286563.201432740231672837227154019148219220485033823848.8132036751151442

6579186046868670740376.11

余额003.781.94.50550.53777.4647.9616.43.92.05上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具项目少数股东权所有者权益优永一般风险准

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计益合计其先续备他股债

一、上年期末余24925718814921335219349678754967875

1151186580.001680990367.86134457533.28-76931451.84490000.00

额26.53807.504.78431.55431.55

18科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

2022年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具项目少数股东权所有者权益优永一般风险准

股本其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计益合计先续备他股债

加：会计政143041.4

143041.41143041.41

策变更1前期差错更正其他

二、本年期初余24925718814921336649749680184968018

1151186580.001680990367.86134457533.28-76931451.84490000.00

额26.53807.506.19472.96472.96

三、本期增减变

561944333274-184881648.64902891034365.65006327动金额（减少以29692047.00391224729.55-1058381.9533649214.78

3.493.03429301.716206.71031.74“－”号填列）

（一）综合收益178245085.2214343-22116412

43189219.37

总额3504.72270177.776.95

（二）所有者投423885642388565

30388827.00396133204.372636372.23

入和减少资本59.149.14

1．所有者投入的376609537660958

30388827.00363536053.0017315298.83

普通股81.171.17

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

294779329477938

所有者权益的金29477938.57

8.57.57

额

177981317798139

4．其他3119212.80-14678926.60

9.40.40

237874--

（三）利润分配

2.57429301.711949440.86

237874-

1．提取盈余公积0.00

2.572378742.57

2．提取一般风险-429301.71

19科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

2022年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具项目少数股东权所有者权益优永一般风险准

股本其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计益合计先续备他股债

准备429301.713．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权954000.

-9540004.590.008586004.13益内部结转46

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益954000.

-9540004.598586004.13结转留存收益46

6．其他

56194456194435619443.

（五）专项储备

3.49.4949

63453963453916345391.

1．本期提取

1.29.2929

--

-

2．本期使用725947.725947.8

725947.80

800

-

1304542.-

（六）其他-696780.00-4908474.82-3694754.181910500

80605957.84.64

20科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

2022年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具项目少数股东权所有者权益优永一般风险准

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计益合计其先续备他股债

四、本期期末余30545119148223185466256170471034365.5618081

1180878627.002072215097.41133399151.33-43282237.0660698.29

额70.02550.534.81379.6703744.70

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具项目

优永专项股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计先续其他储备股债

一、上年期末余额1180878627.002068225388.17133399151.33-30000000.00191482550.531298363493.374575550907.74

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1180878627.002068225388.17133399151.33-30000000.00191482550.531298363493.374575550907.74

三、本期增减变动

金额（减少以-3592064.00-65791860.92-57887693.6398273680.61-581520968.27-807066267.43“－”号填列）

（一）综合收益总

-523303471.92-523303471.92额

（二）所有者投入

-3174453.00-55542248.42100461962.25-159178663.67和减少资本

21科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

2023年度

其他权益工具项目专项

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计先续其他储备股债

1．所有者投入的

-3174453.00-37998159.11113969695.60-155142307.71普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

-20336530.32-20336530.32所有者权益的金额

4．其他2792441.01-13507733.3516300174.36

（三）利润分配-58217496.35-58217496.35

1．提取盈余公积2．对所有者（或-58217496.35-58217496.35

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

22科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

2023年度

其他权益工具项目股本优永专项

资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计先续其他储备股债

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-417611.00-65791860.92-2345445.21-2188281.64-66366635.49

四、本期期末余额1177286563.00-65791860.922010337694.54231672831.94-30000000.00191482550.53716842525.103768484640.31上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具项目专项储

股本优永其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计先续备他股债

一、上年期末余额1151186580.001677000658.62134457533.28-67174977.68188149807.501268273874.574082978409.73

加：会计政策变更40354.0040354.00前期差错更正其他

二、本年期初余额1151186580.001677000658.62134457533.28-67174977.68188149807.501268314228.574083018763.73

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填29692047.00391224729.55-1058381.9537174977.683332743.0330049264.80492532144.01列）

（一）综合收益总额46714982.2723842003.2470556985.51

（二）所有者投入和减

30388827.00396133204.372636372.23423885659.14

少资本

1．所有者投入的普通股30388827.00363536053.0017315298.83376609581.17

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者29477938.5729477938.57

23科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

2022年度

其他权益工具项目

优永专项储股本其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计先续备他股债权益的金额

4．其他3119212.80-14678926.6017798139.40

（三）利润分配2378742.57-2378742.57

1．提取盈余公积2378742.57-2378742.57

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部

-9540004.59954000.468586004.13结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

-9540004.59954000.468586004.13存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-696780.00-4908474.82-3694754.18-1910500.64

四、本期期末余额1180878627.002068225388.17133399151.33-30000000.00191482550.531298363493.374575550907.74

24科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

二、公司基本情况

科顺防水科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系顺德市桂洲镇科顺精细化工有限公司（以下简称精细化工公司），精细化工公司系由自然人陈伟忠和陈行忠共同出资组建，于1996年10月10日在佛山市顺德区市场安全监管局登记注册，取得注册号为23195984-1的营业执照。精细化工公司成立时注册资本84万元。精细化工公司以2015年

3月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2015年5月21日在佛山市顺德区市场监督管理局登记注册，总部位

于广东省佛山市。公司现持有统一社会信用代码为 91440606231959841B 的营业执照，注册资本 1177286563.00 元，股份总数 1177286563 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 277801313 股，无限售条件的流通股份 A 股 899485250 股。公司股票已于 2018年 1月 25日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属非金属矿物制品行业。主要经营活动为防水材料、建筑材料、建筑机械成套设备的研发、制造、销售、技术服务，本公司产品的售后服务，防水工程施工；经营和代理各类商品及技术的进出口业务。

产品/提供的劳务主要有：防水卷材、防水涂料、减隔震产品、防水工程施工。

本财务报表业经公司2024年4月28日第三届董事会第二十九次会议批准对外报出。

三、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

四、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

25科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，KESHUN INTERNATIONAL LIMITED（以下简称香港科顺公司）、KESHUN INTERNATIONAL CONSTRUCTION ＆ TRADING CO.LTD.（以下简称柬埔寨科顺公司）、KESHUN GROUP(M)SDN.BHD（以下简称马来西亚科顺公司）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备应收账款金额超过资产总额的0.3%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项收回或转回应收账款金额超过资产总额的0.3%

重要的应收账款核销单项核销应收账款金额超过资产总额的0.3%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项计提坏账准备其他应收款金额超过资产总额的0.3%

重要的单项计提减值准备的合同资产单项计提坏账准备合同资产金额超过资产总额的0.3%

重要的债权投资单项债权投资金额超过资产总额的0.3%

重要的在建工程项目单项在建工程金额超过资产总额的0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项应付账款金额超过资产总额的0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项其他应付款金额超过资产总额的0.3%

重要的投资活动现金流量单项投资活动现金流量超过资产总额的5%

单体资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入

重要的子公司、非全资子公司

/利润总额的15%

重要的承诺事项单项承诺事项金额超过资产总额的0.3%

重要的资产负债表日后事项单项资产负债表日后事项金额超过资产总额的0.3%

重要债务重组单项债务重组金额超过资产总额的0.3%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

26科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

27科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转

移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*

初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

28科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资

产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

29科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收银行承兑汇票票据类型济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收商业承兑汇票-账龄组合账龄济状况的预测，编制应收商业承兑汇票账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款/合同资产/应收款项融应收款项融资-应收账款-账龄组合账龄资-应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预

30科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

合同资产——已完工未结算工程款账龄期信用损失账龄组合

应收账款——合并范围内关联往来组合合并范围内关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期合同资产/其他非流动资产——质保金组

项目质保金信用损失率，计算预期信用损失合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款——账龄组合账龄济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款——合并范围内关联往来组

合并范围内关联方济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内合

或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收票据-商业应收款项融资-应收账款预期信用合同资产预期信用其他应收款预期账龄承兑汇票预期信应收账款预期信

损失率(%)损失率(%)信用损失率(%)

用损失率(%)用损失率1年以内（含，下

55555

同）

1-2年1010101010

2-3年3030303030

3-4年5050505050

4-5年8080808080

5年以上100100100100100

应收账款/其他应收款/合同资产/应收票据-商业承兑汇票/应收款项融资-应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。由合同资产转为应收账款的，账龄自应收账款确认日开始计算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

13、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度存货（除工程用材料外）采用永续盘存制，工程用材料采用实地盘存制，每年末或中期报告终了，对工程用材料进行一次全面盘点，并根据盘点结果调整合同履约成本发生额。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

31科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法：

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

14、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的

交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

33科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式：成本法计量

折旧或摊销方法：

（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-303-53.17-4.85

通用设备年限平均法3-103-59.50-32.33

专用设备年限平均法3-103-59.50-32.33

运输工具年限平均法3-103-59.50-32.33

17、在建工程

（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

建造工作实质上已经完成，与设计要求、合同规定或者生产要求相符或者基本相符，并可房屋建筑物区别其他在建资产单独投入使用时结转为固定资产

18、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

34科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费

用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19、无形资产

1.无形资产包括土地使用权、办公软件及专利权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，

无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50年；土地使用权年限直线法

办公软件2-5年；预计可使用年限直线法

专利权2-10年；预计可使用年限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育

保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；

2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试

制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

35科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20、部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程使用权资产、使用寿命有限的无形资产

等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

36科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

21、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设

定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为

一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

37科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

23、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该

义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账

面价值进行复核。

24、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

25、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

38科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中

所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收

取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)建筑防水材料及减隔震产品销售业务

公司销售防水卷材、防水涂料等防水材料以及销售减隔震产品，属于在某一时点履行的履约义务，收入确认具体方法如下：1)内销直销产品:在将产品交付给购货方，且购货方已接受该产品，公司已经收回货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认收入；2)内销经销产品:在将产品交付承运人、已经收回货款或取得了收款权力且相关

的经济利益很可能流入时确认收入；3)外销产品：在将产品报关，已经收回货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(2)安装及技术研发等服务

服务收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定提供服务并经客户验收，且服务收入金额已确定，已经收回服务款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，服务相关的成本能够可靠地计量。

(3)建筑施工业务

公司提供建筑施工劳务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

39科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

26、合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

27、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动

无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

28、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

40科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据

表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以

抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期

所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主

体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

29、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

41科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

报告期内，公司均为经营租赁。

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）售后租回公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

30、安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的

安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

31、分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

32、与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职

42科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额（元）备注

2022年12月31日资产负债表项目

递延所得税资产203190.57

未分配利润203190.57

2022年度利润表项目

所得税费用-60149.16

（2）重要会计估计变更不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况不适用

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

增值税13%、9%、6%、3%额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税应纳税销售额（量）详见税收优惠13之说明

从价计征的，按房产原值一次减除30%/20%后余值的1.2%计缴；

房产税1.2%、12%

从租计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额16.5%、15%、20%、24%、25%

不同企业所得税税率纳税主体的情况说明：

43科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

纳税主体名称所得税税率

本公司15%

佛山市科顺建筑材料有限公司（以下简称佛山科顺公司）15%

昆山科顺防水材料有限公司（以下简称昆山科顺公司）15%

南通科顺建筑新材料有限公司（以下简称南通科顺公司）15%

重庆科顺新材料科技有限公司（以下简称重庆科顺公司）15%

德州科顺建筑材料有限公司（以下简称德州科顺公司）15%

鞍山科顺建筑材料有限公司（以下简称鞍山科顺公司）15%

荆门科顺新材料有限公司（以下简称荆门科顺公司）15%

深圳市科顺防水工程有限公司（以下简称深圳工程公司）15%

丰泽智能装备股份有限公司（以下简称丰泽股份公司）[注]15%

渭南科顺新型材料有限公司（以下简称渭南科顺公司）15%

重庆科顺供应链管理有限公司（以下简称重庆供应链公司）15%

江苏科顺新材料科技有限公司（以下简称江苏科顺公司）20%

山东科顺无纺布有限公司（以下简称山东科顺公司）20%

长沙科顺建筑材料有限公司（以下简称长沙卫星公司）20%

安徽科顺新材料科技有限公司（以下简称新安徽科顺公司）20%

惠州科顺建筑材料有限公司（以下简称惠州卫星公司）20%

南宁科顺建筑材料有限公司（以下简称南宁卫星公司）20%

清远科星建筑材料有限公司（以下简称清远卫星公司）20%

新乡科顺建筑材料有限公司（以下简称新乡卫星公司）20%

湛江科星建筑材料有限公司（以下简称湛江卫星公司）20%

上海筑通新材料技术有限公司（以下简称上海筑通公司）20%

北京科顺能源科技有限公司（以下简称百年科顺公司）20%

广州科顺建筑工程有限公司（以下简称科顺建筑公司）20%

科顺建筑修缮技术（北京）有限公司（以下简称北京修缮公司）20%

四川科展新能源科技有限公司（以下简称四川科展公司）20%

重庆科展新能源有限公司（以下简称重庆科展公司）20%

科顺美家（深圳）服务科技有限公司（以下简称科顺美家公司）20%

广东顺德科顺电子商务有限公司（以下简称科顺电子公司）20%

广东房邦匠房屋修缮有限公司（以下简称房邦匠公司）20%创信（广东）检测技术有限公司（以下简称创信检测公司）20%

佛山市顺德区科顺职业技能培训学校（以下简称科顺学校）20%

上海长城科顺建筑材料科技有限公司（以下简称长城科顺公司）20%

佛山量新信息咨询有限责任公司（以下简称量新咨询公司）20%

佛山量业信息咨询有限责任公司（以下简称量业咨询公司）20%

山东金邑科顺新材料科技有限公司（以下简称山东金邑公司）20%

台安科顺新材料科技有限公司（以下简称台安科顺公司）20%

江苏镇江科茂新材料科技有限公司（以下简称镇江科茂公司）20%

四川科顺振震双控科技股份有限公司（以下简称四川震控公司）20%

44科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

纳税主体名称所得税税率

上致弘顺（佛山）信息咨询服务有限公司（以下简称上致弘顺公司）20%

衡水丰科减隔震工程技术有限公司（以下丰科减隔震公司）[注]20%

河北省华科减隔震技术研发有限公司（以下简称华科减隔震公司）[注]20%

河北丰立金属构件科技有限公司（以下简称丰立构件公司）[注]20%

香港科顺公司16.5%

马来西亚科顺公司24%

柬埔寨科顺公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

[注]丰泽股份公司及其子公司丰科减隔震公司、华科减隔震公司、丰立构件公司系自2023年9月1日起不纳入合并

财务报表范围，从2024年4月6日起重新取得控制权的控股公司

2、税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对广东省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，本公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR202344002666），按税法规定 2023 年度至

2025年度减按15%的税率计缴企业所得税。

2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对广东省2021年认定的第三批高新技术企业进行备案公示的通知》，佛山科顺公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR202144010291），按税法规定 2021 年度至 2023年度减按15%的税率计缴企业所得税。

3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示江苏省2021年第二批认定报备高新技术企业名单的通知》，昆山科顺公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR202132006908），按税法规定 2021 年度至 2023 年度减按15%的税率计缴企业所得税。

4.根据《关于对江苏省认定机构2022年认定的第三批高新技术企业进行备案公示的通知》，南通科顺公司被认定

为高新技术企业（证书编号：GR202232005759），按税法规定 2022 年度至 2024 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。

5.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对重庆市认定机构2023年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，重庆科顺公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR202351101947），按税法规定 2023 年度至

2025年度减按15%的税率计缴企业所得税。

6.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公布山东省2023年第一批高新技术企业认定名单的通知》，德州科顺公司被认定为高新技术企业（证书编号:GR202337000043)，按税法规定 2023 年度至 2025 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。

7.根据《关于对辽宁省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》，鞍山科顺公司被认定

为高新技术企业（证书编号：GR202221000379），按税法规定 2022 年度至 2024 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。

8.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对湖北省2021年认定的第一批、第二批、第三批高新技术企业进行备案的公告》，荆门科顺公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR202142000781），按税法规定 2021年度至2023年度减按15%的税率计缴企业所得税。

45科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告9.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对深圳市2021年认定的第三批高新技术企业进行备案的公告》，深圳工程公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR202144207703），按税法规定 2021 年度至 2023 年度减按15%的税率计缴企业所得税。

10.根据河北省高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布河北省2021年高新技术企业的通知》，丰泽股份公

司被认定为高新技术企业（证书编号：GR202113001890），按税法规定 2021 年度至 2023年度减按 15%的税率计缴企业所得税。

11.根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第

23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额

60%以上的企业。2023年度，渭南科顺公司、重庆供应链公司符合上述条件，按15%的优惠税率计缴企业所得税。

12.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2023年度，江苏科顺公司、山东科顺公司、长沙卫星公司、新安徽科顺公司、惠州卫星公司、南宁卫星公司、清远卫星公司、新乡卫星公司、湛江卫星公司、上海筑通公司、百年科顺公司、科顺建筑公司、北京修缮

公司、四川科展公司、重庆科展公司、科顺美家公司、科顺电子公司、房邦匠公司、创信检测公司、科顺学校、长城科

顺公司、量新咨询公司、量业咨询公司、山东金邑公司、台安科顺公司、镇江科茂公司、四川震控公司、上致弘顺公司、

丰科减隔震公司、华科减隔震公司和丰立构件公司符合小型微利企业条件，按20%的优惠税率计缴企业所得税。

13.根据国家税务总局2015年1月26日发布的《关于对电池、涂料征收消费税的通知》（财税﹝2015﹞16号），

自2015年2月1日起对涂料征收消费税，在生产、委托加工和进口环节征收，适用税率为4%。该通知规定对施工状态下挥发性有机物(Volatile Organic Compounds，VOC)含量低于 420 克/升(含)的涂料免征消费税。公司生产的涂料符合免征条件，享受消费税减免优惠。

14.根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第

43号）规定：自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。2023年度，满足上述条件的公司享受该增值税优惠政策。

六、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金128620.00110554.97

银行存款1994966072.411880868807.65

其他货币资金333879300.30452608168.39

合计2328973992.712333587531.01

其中：存放在境外的款项总额48543173.2021163924.44

其他说明：公司通过银行对公司及成员单位资金实行集中统一管理。

46科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1447715006.3074012589.97

益的金融资产

其中：

理财产品1172615454.5332806124.57

大额存单241778666.67

业绩承诺补偿31825643.4241172655.66

股票1495241.6833809.74

其中：

合计1447715006.3074012589.97

其他说明：

业绩承诺补偿期末数系公司投资丰泽股份公司，根据《科顺防水科技股份有限公司与孙诚等关于科顺防水科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产之业绩承诺补偿协议》约定，按照丰泽股份公司未达到承诺业绩所负有的补偿义务最佳估计数确定的业绩补偿现金部分。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据43142971.87209238741.65

合计43142971.87209238741.65

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提

132300705345730.7884340.

坏账准备的5.74%40.41%.988216应收票据

其中：

商业承兑汇132300705345730.7884340.

5.74%40.41%

票.988216按组合计提

458944812751509.43142971217211201585679920135440

坏账准备的100.00%6.00%94.26%7.30%.6578.871.38.891.49应收票据

其中：

商业承兑汇458944812751509.43142971217211201585679920135440

100.00%6.00%94.26%7.30%

票.6578.871.38.891.49

47科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

458944812751509.43142971230441272120253020923874

合计100.00%6.00%100.00%9.20%.6578.872.36.711.65

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内42486365.242124318.265.00%

1-2年1976217.02197621.7010.00%

2-3年1431899.39429569.8230.00%

合计45894481.652751509.78

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

5345730.82-5345730.82

准备按组合计提坏

15856799.8913105290.112751509.78

账准备

合计21202530.7113105290.11-5345730.822751509.78

注：单项计提坏账准备其他变动系票据逾期转入应收账款，坏账准备相应结转至应收账款坏账准备

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据106155.26

合计106155.26

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2442183075.312741219317.61

1至2年1174823163.721799102423.80

2至3年1147234655.34693363272.09

3年以上738268301.00319924105.21

48科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

3至4年517596713.84189886455.89

4至5年133990399.4563197103.97

5年以上86681187.7166840545.35

合计5502509195.375553609118.71

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提

13550587827469557231138708826623317963437703028

坏账准备的24.63%57.76%12.76%46.81%

342.626.556.075.794.141.65

应收账款

其中：

按组合计提

41474506010235635464274844782553368624291413

坏账准备的75.37%14.49%87.24%11.42%

852.753.64289.11492.925.45867.47

应收账款

其中：

5502509138377041187385553609885164964668444

合计100.00%25.15%100.00%15.94%

195.37520.19675.18118.719.59149.12

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由该公司因资金支

客户一177914213.6253374264.08200435980.42100217990.2150.00%付困难，偿债风险较高该公司因资金支付困难，存在债客户二158535245.11126828196.09151638969.09121311175.2780.00%务危机，应收款项无法全部收回的可能性较高该公司因资金支

客户三121404263.8536421279.1654387072.8127193536.4050.00%付困难，偿债风险较高该公司因资金支

客户四77698531.8723309559.5665946002.3132973001.1550.00%付困难，偿债风险较高该公司因资金支付困难，存在债客户五53130304.8115939091.4452699888.8742159911.1080.00%务危机，应收款项无法全部收回的可能性较高该公司因资金支付困难，存在债客户六52119215.8026059607.9053709113.7942967291.0380.00%务危机，应收款项无法全部收回的可能性较高

49科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由该公司因资金支

客户七142259514.9571129757.4850.00%付困难，偿债风险较高该公司因资金支

客户八120083881.7760041940.8850.00%付困难，偿债风险较高该公司因资金支

客户九72664597.1336332298.5750.00%付困难，偿债风险较高该公司因资金支

客户十56706732.4328353366.2150.00%付困难，偿债风险较高该公司因资金支

客户十一44612716.6222306358.3150.00%付困难，偿债风险较高该公司因资金支

客户十二43019445.2721509722.6350.00%付困难，偿债风险较高该公司因资金支

客户十三118273441.9759136720.9950.00%付困难，偿债风险较高

合计640801775.06281931998.231176437357.43665633070.23

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2203615898.97110180795.015.00%

1-2年966500157.7696650015.7810.00%

2-3年646069887.91193820966.3730.00%

3-4年238822215.14119411107.5850.00%

4-5年57410070.3645928056.2980.00%

5年以上35032622.6135032622.61100.00%

合计4147450852.75601023563.64

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准

331796344.14522206524.6628090171.6448511471.435345730.82782746956.55

备[注1]按组合计提坏账

553368625.45159898454.9955816411.62-56427105.18601023563.64

准备[注2]

合计885164969.59682104979.6528090171.64104327883.05-51081374.361383770520.19

50科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

[注1]单项计提坏账准备的应收账款坏账准备其他变动系应收票据逾期转入应收账款，坏账准备相应结转至应收账款坏账准备

[注2]按组合计提坏账准备其他变动包含丰泽股份公司不纳入合并范围及处置房邦匠公司导致的坏账准备减少、外

币报表折算差额、非同一控制下合并重庆科宋酒店管理有限公司（以下简称科宋酒店公司）增加合并当期期初坏账准备

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款104327883.05

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合同应收账款坏账准备应收账款和合同资单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额资产期末余额合计和合同资产减值准产期末余额数的比例备期末余额

第一名998600333.86196354142.961194954476.8219.68%122623698.59

第二名200435980.4229177208.39229613188.813.78%114806594.62

第三名154052915.6832450600.87186503516.553.07%15459626.90

第四名181208468.471094111.63182302580.103.00%44073784.18

第五名151638969.09151638969.092.50%121311175.27

合计1685936667.52259076063.851945012731.3732.03%418274879.56

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值已完工未结算工

500507121.9679526031.71420981090.25449337099.6759384303.88389952795.79

程款

质保金7046689.911235994.735810695.1821629985.571990128.7819639856.79

合计507553811.8780762026.44426791785.43470967085.2461374432.66409592652.58

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提611288203240413528724684

12.04%53.01%

坏账准备.45.75.70

51科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

其中：

按组合计提446424994835789039806710470967086137443240959265

87.96%10.83%100.00%13.03%

坏账准备1.42.690.735.24.662.58

其中：

507553818076202642679178470967086137443240959265

合计100.00%15.91%100.00%13.03%

1.87.445.435.24.662.58

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合441492962.1748357890.6910.95%

其中：1年以内320183449.1716009173.445.00%

1-2年66767483.886676748.3910.00%

2-3年28897938.458669381.5430.00%

3-4年14780671.487390335.7450.00%

4-5年6255838.035004670.4280.00%

5年以上4607581.164607581.16100.00%

质保金组合4932029.25

合计446424991.4248357890.69

（3）减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他

单项计提减值准备32404135.7532404135.75

按组合计提减值准备61374432.6610992435.54-2024106.4348357890.69

合计61374432.6632404135.7510992435.54-2024106.4380762026.44

注：其他变动系丰泽股份公司不纳入合并范围所致

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票38161334.58241840572.66

应收账款103604039.0277435899.03

合计141765373.60319276471.69

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

52科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额比例例

其中：

按组合计提1417653731927647

151082257.28100.00%9316883.686.17%324610439.04100.00%5333967.351.64%

坏账准备3.601.69

其中：

银行承兑汇3816133424184057

38161334.5825.26%241840572.6674.50%

票.582.66

1036040377435899

应收账款112920922.7074.74%9316883.688.25%82769866.3825.50%5333967.356.44%

9.02.03

1417653731927647

合计151082257.28100.00%9316883.686.17%324610439.04100.00%5333967.351.64%

3.601.69

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票组合38161334.58

应收账款账龄组合112920922.709316883.688.25%

其中：1年以内79223401.433961170.075.00%

1-2年26010236.302601023.6310.00%

2-3年6038470.661811541.2030.00%

3-4年1253008.91626504.4650.00%

4-5年395805.40316644.3280.00%

合计151082257.289316883.68

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提减

5333967.356675371.84-2692455.519316883.68

值准备

合计5333967.356675371.84-2692455.519316883.68

注：其他变动系丰泽股份公司不纳入合并范围所致

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票4024990.53

应收账款66222777.66

合计70247768.19

53科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款403669400.02286873630.83

合计403669400.02286873630.83

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金239266370.25270739146.51

拆借款235258512.38

应收暂付款43333546.8153278011.21

备用金5056396.4011429034.28

合计522914825.84335446192.00

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）183620538.01147533037.76

1至2年178017906.99164064804.74

2至3年149023096.619157809.29

3年以上12253284.2314690540.21

3至4年3641612.493943151.19

4至5年2328243.644083167.98

5年以上6283428.106664221.04

合计522914825.84335446192.00

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值类别账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额例例按单项计提8106415081000

162249979.1731.03%81184989.5950.04%50270000.0014.99%30.00%35189000.00

坏账准备989.58.00

其中：

按组合计提32260433491561

360664846.6768.97%38060436.2310.55%285176192.0085.01%11.74%251684630.83

坏账准备410.44.17

54科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

其中：

40366948572561

合计522914825.84100.00%119245425.8222.80%335446192.00100.00%14.48%286873630.83

400.02.17

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由该公司因资金支付困

客户一50000000.0015000000.0050020000.0025010000.0050.00%难，偿债风险较高该公司因资金支付困

客户二50000000.0025000000.0050.00%难，偿债风险较高合计50000000.0015000000.00100020000.0050010000.00

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合360664846.6738060436.2310.55%

其中：1年以内182770538.019138526.915.00%

1-2年152807906.9915280790.7010.00%

2-3年13373096.614011928.9530.00%

3-4年3273333.321636666.6650.00%

4-5年2237243.641789794.9180.00%

5年以上6202728.106202728.10100.00%

合计360664846.6738060436.23

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2023年1月1日余额7376651.9011480235.4629715673.8148572561.17

2023年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-3417378.133417378.13

——转入第三阶段-1337309.661337309.66

本期计提5483867.323348613.6567161721.0275994201.99

本期核销9000.0070000.00542175.56621175.56

其他变动295614.181558126.882846420.724700161.78

2023年12月31日余

9138526.9115280790.7094826108.21119245425.82

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

注：其他变动包含丰泽股份公司不纳入合并范围及处置房邦匠公司导致的坏账准备减少、外币报表折算差额、非同一控制下合并科宋酒店公司增加合并当期期初坏账准备

55科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

各阶段划分依据：账龄组合按账龄情况对各阶段进行划分，账龄1年以内作为第一阶段，期末坏账准备计提比例5%，账龄1-2年作为第二阶段，期末坏账准备计提比例10%，账龄2年以上作为第三阶段，期末坏账准备计提比例50.62%；

单项计提作为第三阶段，期末坏账准备计提比例50.62%。

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款621175.56

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例账龄1年以内为

拆借款及应收150929288.96

丰泽股份235389633.3845.01%15992498.89

暂付款元，1-2年为

84460344.42元

第一名押金保证金50020000.002-3年9.57%25010000.00

第二名押金保证金50000000.002-3年9.56%25000000.00

第三名押金保证金35000000.002-3年6.69%17500000.00账龄1年以内为

50000.00元，1-2

第四名押金保证金20050000.003.83%10025000.00年为20000000.00元

合计390459633.3874.66%93527498.89

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内267568168.4697.28%128287376.7492.66%

1至2年4414411.021.60%7813353.155.64%

2至3年1937499.940.70%1555645.961.12%

3年以上1164964.390.42%806306.160.58%

合计275085043.81138462682.01

56科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项余额的比例单位名称账面余额

（%）

第一名57369385.8620.86

第二名35477330.0512.90

第三名35460057.8612.89

第四名34945292.5812.70

第五名31767526.2411.55

小计195019592.5970.90

9、存货

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备

原材料269447575.673898990.70265548584.97351580328.244220434.04347359894.20

库存商品148169761.812535830.02145633931.79128743960.273745273.80124998686.47

委托加工物资4466136.334466136.3314056647.5214056647.52

在产品43413857.93516946.5642896911.37

发出商品2025115.152025115.15

包装物6878041.57211633.426666408.157196864.33267097.176929767.16

低值易耗品19604999.6319604999.6316132159.4434182.9616097976.48

合计448566515.016646454.14441920060.87563148932.888783934.53554364998.35

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料4220434.047890249.048167831.5143860.873898990.70

库存商品3745273.803305590.332720291.471794742.642535830.02

在产品516946.561183262.811400.061698809.31

包装物267097.17299781.91355245.66211633.42

低值易耗品34182.967444.7741627.73

合计8783934.5312686328.8611286396.433537412.826646454.14

注：其他减少系丰泽股份公司不纳入合并范围所致

57科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

转回存货跌价准备转销存货跌价准备项目确定可变现净值的具体依据的原因的原因

原材料直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的库存商品估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其

可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程委托加工物资本期已将期初计提中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发以前期间计提了存存货跌价准备的存

在产品生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可货跌价准备的存货

货售出、耗用或报

变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价可变现净值上升发出商品废

格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现包装物净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准低值易耗品备的计提或转回的金额

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣、认证进项税179591805.90137834820.80

预缴企业所得税6348168.3311904184.78

待摊费用1440202.2914092388.86

预缴其他税金126953.7466171.89

大额存单330000000.00

抵债房产5430116.00

合计187507130.26499327682.33

11、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

企业债161247146.5148374143.95112873002.56155026111.1115502611.11139523500.00

合计161247146.5148374143.95112873002.56155026111.1115502611.11139523500.00

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金

2025年2025年

21融创971570100000

7.00%7.00%06月297.00%7.00%06月29

0400.00000.00日日

58科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

2025年2023年

16融创485390500000

6.80%6.80%12月096.80%6.80%08月17

0700.0000.00日日

145696150000

合计

000.00000.00

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减信用损失

值)值)

2023年1月1日余额15502611.1115502611.11

2023年1月1日余额在

本期

——转入第三阶段-15072211.1115072211.11

本期计提-430400.0033301932.8432871532.84本期转回

2023年12月31日余额48374143.9548374143.95

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据：账龄组合按账龄情况对各阶段进行划分，账龄1年以内作为第一阶段，账龄1-2年作为第二阶段，账龄2年以上作为第三阶段，期末减值准备计提比例30%。

12、其他权益工具投资

单位：元本期计入本期计入本期末累本期末累计计入本期确认期初其他综合其他综合计计入其项目名称期末余额其他综合收益的的股利收余额收益的利收益的损他综合收损失入得失益的利得广州足球俱乐部股份

-30000000.00

有限公司[注1]廊坊优拾建设工程股

4439587.76

份有限公司[注2]

合计4439587.76-30000000.00

[注1]广州足球俱乐部股份有限公司净资产持续为负数且已退市，其公允价值为零[注2]华夏幸福因债务危机债务重组，成立了抵债平台公司，以所持有的下属公司幸福基业物业服务有限公司100%股权、深圳市伙伴产业服务有限公司60%股权、苏州火炬创新创业孵化管理有限公司51%股权搭建“幸福精选平台”，以所持有的下属公司华夏幸福产城（北京）运营管理有限公司100%股权、北京幸福安基建设管理有限公司100%股权、北京

幸福安家企业管理服务有限公司100%股权、北京幸福蓝线企业管理服务有限公司100%股权、幸福慧智（北京）企业管理

服务有限公司100%股权、幸福智算（北京）企业管理服务有限公司100%股权搭建“幸福优选平台”，公司持有其抵债平台夹层公司廊坊优拾建设工程股份有限公司8442股股权，股权价值4439587.76元

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

59科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

公司上述投资属于非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

13、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值减值期初余额（账准备追减其他宣告发期末余额（账面准备被投资单位面价值）期初加少权益法下确认的综合放现金价值）期末余额投投投资损益收益股利或余额资资调整利润联营企业圣戈班科顺高新

23832001.55-1210750.4622621251.09

材料有限公司梧州市城投科顺建材科技有限公司北科凯供应链管理有限公司北新新材料（锦

9129609.6342470.769172080.39

州）有限公司山西长高新科顺科技有限公司

合计32961611.18-1168279.7031793331.48可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定不适用

14、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

股权投资372864430.22

合计372864430.22

其他说明：

(2)股权投资明细情况项目账面余额公允价值变动账面价值

丰泽股份公司[注]511575412.65-139210982.43372364430.22佛山市优冠企业管理合伙企业

500000.00500000.00（有限合伙）

合计512075412.65-139210982.43372864430.22

[注]公司持有丰泽股份公司99.937%的股权，自2023年9月起，公司无法对丰泽股份公司及其子公司的重大经营决策、人事、资产等实施控制，经公司第三届董事会第二十六次会议通过，公司不再将丰泽股份公司及其子公司纳入合并报表范围，公司对丰泽股份公司投资转为其他非流动金融资产列报并按照公允价值计量，公允价值根据丰泽股份公司截

60科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告至2023年12月31日净资产评估值确定，评估值业经坤元资产评估有限公司评估，并由其出具《科顺防水科技股份有限公司拟了解其持有的其他非流动金融资产公允价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2024〕393号）。2024年4月

6日，公司认为丰泽股份公司不再纳入合并财务报表的因素已经消除，重新取得丰泽股份公司实质性控制权。情况说明详见十六3。

15、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额102741155.79102741155.79

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资

产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额102741155.79102741155.79

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额1220051.281220051.28

2.本期增加金额4880204.914880204.91

（1）计提或摊销4880204.914880204.91

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额6100256.196100256.19

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值96640899.6096640899.60

2.期初账面价值101521104.51101521104.51

61科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

16、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2378474560.831953416930.96

合计2378474560.831953416930.96

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额1015751883.6177741161.531380141335.5943740152.422517374533.15

2.本期增加金额609962276.419605537.90169575691.558490321.92797633827.78

（1）购置107802051.658728713.9860079658.627710900.01184321324.26

（2）在建

63069467.65876823.92109496032.93779421.91174221746.41

工程转入

（3）企业

439090757.11439090757.11

合并增加

3.本期减少金额72065214.893450899.2080852207.001856148.90158224469.99

（1）处置

8930957.691092157.477898043.141815334.9519736493.25

或报废

（2）其他减少63134257.202358741.7372954163.8640813.95138487976.74

4.期末余额1553648945.1383895800.231468864820.1450374325.443156783890.94

二、累计折旧

1.期初余额156332890.8458993679.46326920083.3419938087.74562184741.38

2.本期增加金额63276502.6515606200.03145288698.078475250.14232646650.89

（1）计提63276502.6515606200.03145288698.078475250.14232646650.89

3.本期减少金额8130958.041659439.6913102397.481664105.0324556900.24

（1）处置

4464503.13951905.654028187.871623291.0811067887.73

或报废

（2）其他减少3666454.91707534.049074209.6140813.9513489012.51

4.期末余额211478435.4572940439.80459106383.9326749232.85770274492.03

三、减值准备

1.期初余额80823.701692037.111772860.81

2.本期增加金额7803276.657803276.65

（1）计提7803276.657803276.65

3.本期减少金额1794.041539505.341541299.38

（1）处置

1794.041539505.341541299.38

或报废

4.期末余额79029.667955808.428034838.08

四、账面价值

1.期末账面价值1342170509.6810876330.771001802627.7923625092.592378474560.83

62科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

2.期初账面价值859418992.7718666658.371051529215.1423802064.681953416930.96

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

通用设备427164.38106207.08320957.30

专用设备48828525.4925324740.267803276.6515700508.58

小计49255689.8725430947.347803276.6516021465.88

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物5818529.29

小计5818529.29

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

渭南科顺房屋及建筑物125846891.31尚在竣工结算

佛山科顺房屋及建筑物36205586.55产权证正在办理中

重庆科顺房屋及建筑物31794058.09产权证正在办理中

昆山科顺房屋及建筑物269884.28产权证正在办理中

小计194116420.23

（5）固定资产的减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

单位：元公允价值和处置费关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额关键参数用的确定方式确定依据公司计划报废该资

专用设备7803276.657803276.65产，可收回金额预计为零

合计7803276.657803276.65

17、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程40391510.57159045008.88

63科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

合计40391510.57159045008.88

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值福建科顺公司厂

13106741.2213106741.2221682080.7221682080.72

区建设荆门科顺公司技

6890803.716890803.718353249.128353249.12

改项目南通科顺公司厂

6406505.086406505.084259632.444259632.44

区建设佛山科顺公司厂

4108723.184108723.1810623457.2810623457.28

房及设备支出渭南生产研发基

2949044.082949044.082523718.642523718.64

地建设项目安徽滁州扩产项

2193616.012193616.012052106.582052106.58

目一期德州科顺公司厂

1704161.721704161.728294288.508294288.50

区建设鞍山科顺公司厂

1060076.321060076.321591549.191591549.19

区建设昆山科顺公司厂

720414.65720414.65756369.20756369.20

房及设备支出重庆科顺公司厂

491949.23491949.2359830977.4559830977.45

区建设清远卫星公司厂

390717.34390717.34

房及设备支出

公司新设备支出298846.53298846.534957039.244957039.24惠州卫星公司厂

69911.5069911.5033628.3233628.32

区建设丰泽股份公司厂

32656774.0832656774.08

区建设北京科顺实训及

569901.41569901.41

办公楼改造项目山东科顺公司厂

504072.46504072.46

区建设长沙卫星公司厂

356164.25356164.25

区建设

合计40391510.5740391510.57159045008.88159045008.88

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期转入固定资本期其他减少金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额产金额额重庆科顺公司厂

238682917.1059830977.451738410.5061077438.72491949.23

区建设丰泽股份公司厂

466795412.8432656774.0829446076.347725973.8654376876.56

区建设

合计705478329.9492487751.5331184486.8468803412.5854376876.56491949.23

64科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

续上表：

工程累计投入占利息资本化累计其中：本期利息本期利息资本化项目名称工程进度资金来源预算比例金额资本化金额率重庆科顺公司厂自有资金及可转

25.96%27.00%491949.23491949.233.63%

区建设债募集资金丰泽股份公司厂

13.82%14.00%1416944.471416944.473.70%自有资金

区建设

合计1908893.701908893.70

（3）在建工程的减值测试情况不适用

18、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额56505578.3156505578.31

2.本期增加金额30388722.5230388722.52

（1）租入18002938.3618002938.36

（2）企业合并增加12385784.1612385784.16

3.本期减少金额31248810.2531248810.25

（1）处置5231468.605231468.60

（2）其他减少26017341.6526017341.65

4.期末余额55645490.5855645490.58

二、累计折旧

1.期初余额13825674.7213825674.72

2.本期增加金额11781234.0211781234.02

（1）计提11781234.0211781234.02

3.本期减少金额4302268.664302268.66

（1）处置2113415.222113415.22

（2）其他减少2188853.442188853.44

4.期末余额21304640.0821304640.08

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

65科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

项目房屋及建筑物合计

四、账面价值

1.期末账面价值34340850.5034340850.50

2.期初账面价值42679903.5942679903.59

19、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权办公软件专利权合计

一、账面原值

1.期初余额283176799.1217910689.3220216579.30321304067.74

2.本期增加金额16724412.1911347406.551560723.8229632542.56

（1）购置16724412.1911347406.551560723.8229632542.56

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额117709933.1747524.7621777303.12139534761.05

（1）处置9423960.00514551.669938511.66

（2）其他减少108285973.1747524.7621262751.46129596249.39

4.期末余额182191278.1429210571.11211401849.25

二、累计摊销

1.期初余额23525806.916750898.662725395.0633002100.63

2.本期增加金额5324110.144848584.044140860.9914313555.17

（1）计提5324110.144848584.044140860.9914313555.17

3.本期减少金额3895891.761584.166866256.0510763731.97

（1）处置659677.20514551.661174228.86

（2）其他减少3236214.561584.166351704.399589503.11

4.期末余额24954025.2911597898.5436551923.83

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值157237252.8517612672.57174849925.42

2.期初账面价值259650992.2111159790.6617491184.24288301967.11

66科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

20、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额项企业合并形成的处置其他

科宋酒店公司16750320.8116750320.81

丰泽股份公司116144016.35116144016.35

合计116144016.3516750320.81116144016.3516750320.81

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额项计提处置其他

科宋酒店公司1109841.181109841.18

丰泽股份公司15048187.54740187.1415788374.68

合计15048187.541850028.3215788374.681109841.18

注1：丰泽股份公司其他减少系公司不再将丰泽股份公司纳入合并财务报表范围所致

注2：收购科宋酒店公司形成的商誉系科宋酒店公司的资产评估增值在合并报表时确认递延所得税负债而形成的非

核心商誉，收购科宋酒店公司对应的评估增值在合并报表中按预计可使用年限进行折旧摊销，相关递延所得税负债转销，因此，按转销递延所得税负债的比例计提非核心商誉减值准备，本期计提非核心商誉减值1109841.18元

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

科宋酒店公司，业务板块为科宋酒店公司科宋酒店公司房屋建筑物等是酒店经营

丰泽股份公司房屋建筑物、丰泽股份公司，业务板块为丰泽股份公司是设备及土地使用权等减隔震业务

21、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费2213691.181009504.291183432.63562224.091477538.75

土地摊销费用243750.00243750.00

技改工程179265.14179265.14

合计2457441.181188769.431427182.63562224.091656803.89

注：其他减少系丰泽股份不纳入合并范围所致

67科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1643041896.02246988507.991045638020.37158064987.39

计提尚未支付返利183104151.3929439409.45143421309.0721566763.54

投资款公允价值变动139210982.4320881647.37

预计负债115087952.9517267665.1297351569.8715133417.49

内部未实现利润98772881.9314815932.2964694065.519704109.83

可抵扣亏损71423132.5715729109.05

递延收益39284139.415892620.9044664141.146992121.17

租赁负债36916765.596346936.0744040830.096502186.76

预提可转债利息19183221.412877483.21

股份支付29129020.734369353.11

预提费用20029236.573004385.49

股票公允价值变动20408.473061.27

合计2346025123.70360239311.451488988601.82225340386.05

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

132246337.5233061584.3853121974.897968296.24

资产评估增值

使用权资产34340850.505977823.1642679903.596298996.19以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产产生的公允20030951.023053044.015137548.05781775.91价值变动收益及债权投资计提利息

业绩补偿承诺41172655.666175898.35

合计186618139.0442092451.55142112082.1921224966.69

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产9030867.17351208444.286298996.19219041389.86

递延所得税负债9030867.1733061584.386298996.1914925970.50

68科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异48120162.0515009367.40

可抵扣亏损109047186.02284411157.73

合计157167348.07299420525.13

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年11649774.19

2024年14688578.5927272181.58

2025年8905242.2543753180.83

2026年32600904.5199800621.14

2027年25068087.33101935399.99

2028年27784373.34

合计109047186.02284411157.73

23、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

抵债房产265661394.809229912.61256431482.1934992211.0334992211.03

合同资产61336895.528517301.3052819594.2265138547.101189892.8163948654.29

预付购房款30983807.9130983807.914994197.104994197.10

预付设备款7383630.927383630.922438702.622438702.62

预付软件款2473853.002473853.00

合计367839582.1517747213.91350092368.24107563657.851189892.81106373765.04

(2)合同资产

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金61336895.528517301.3052819594.2265138547.101189892.8163948654.29

小计61336895.528517301.3052819594.2265138547.101189892.8163948654.29

2)减值准备计提情况

*类别明细情况种类期末数

69科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提减值准备16756602.0927.328517301.3050.838239300.79

按组合计提减值准备44580293.4372.6844580293.43

合计61336895.52100.008517301.3013.8952819594.22（续上表）期初数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备65138547.10100.001189892.811.8363948654.29

合计65138547.10100.001189892.811.8363948654.29

*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

质保金组合44580293.43

小计44580293.43

3)减值准备变动情况

本期变动金额

项目期初数收回或转销/期末数计提其他转回核销单项计提减值准

8517301.308517301.30

备按组合计提减值

1189892.81297902.94-1487795.75

准备

合计1189892.818815204.24-1487795.758517301.30注；其他变动系丰泽股份公司不纳入合并范围所致

24、所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

银行承兑汇票保证金、保函保证金、电商平

货币资金332670559.21332670559.21质押、冻结台保证金、贷款保证金、建筑劳务工资保证

金、冻结资金等

应收票据106155.26100847.50质押未到期已背书未终止确认的应收票据其他非流动

175009950.82127385873.15质押借款质押[注]

金融资产

70科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

无形资产7914960.597255380.55抵押借款抵押

合计515701625.88467412660.41

[注]其他非流动金融资产质押系公司持有的丰泽股份公司43036420股股权质押

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

银行承兑汇票保证金、保函保证金、电商平台

货币资金426746533.93426746533.93质押、冻结保证金、贷款保证金、建筑劳务工资保证金、

冻结资金、专款专用资金等

应收票据3704380.003519161.00质押商业承兑汇票用于借款质押

应收票据4822210.424236905.62质押未到期已背书未终止确认的应收票据

固定资产57220176.6647986053.59抵押借款抵押

无形资产7914960.597413679.76抵押借款抵押

合计500408261.60489902333.90

25、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款1127118124.00207659804.82

保证借款388000000.00813786291.76

质押借款260000.0087604392.00

质押及保证借款40000000.00

抵押借款12240057.04

应付利息303431.95684781.19

合计1515681555.951161975326.81

26、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票59946462.73194580269.51

银行承兑汇票1340564724.881623234882.36

信用证6373044.63

合计1400511187.611824188196.50

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

71科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

27、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款1594835827.811574295914.82

工程设备款126625699.50130377162.00

费用类款项75721486.1685762472.21

合计1797183013.471790435549.03

28、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款351174234.33215832311.94

合计351174234.33215832311.94

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金283399852.06152500522.06

费用类款项46536046.8639848823.78

应付暂收款20810203.384164153.50

限制性股票回购义务428132.0319318812.60

合计351174234.33215832311.94本期无账龄1年以上重要的其他应付款。

29、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款及工程款187806301.19233957859.17

预提返利183104151.39155851933.77

合计370910452.58389809792.94

30、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

72科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬101220993.56682934898.88669338383.83114817508.61

二、离职后福利-设定

1928675.0235429592.7937249139.70109128.11

提存计划

三、辞退福利652937.002702000.523063167.52291770.00

合计103802605.58721066492.19709650691.05115218406.72

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

100320447.91630067091.50616206136.32114181403.09

补贴

2、职工福利费23492803.6623492803.66

3、社会保险费311834.9216016569.1116260863.9167540.12

其中：医疗保险费272633.3314546805.3814760169.2959269.42

工伤保险费39066.891332049.921369418.711698.10

生育保险费134.70137713.81131275.916572.60

4、住房公积金36589.688574393.928609923.601060.00

5、工会经费和职工教育

552121.054784040.694768656.34567505.40

经费

合计101220993.56682934898.88669338383.83114817508.61

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1854616.4234261321.5136010147.88105790.05

2、失业保险费74058.601168271.281238991.823338.06

合计1928675.0235429592.7937249139.70109128.11

注：本期减少与现金流量表差异系丰泽股份公司不纳入合并范围导致的应付职工薪酬转出

31、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

企业所得税22728233.4624000191.19

增值税9500739.7317784275.37

代扣代缴个人所得税2039251.781175188.25

房产税1765168.371049975.31

印花税1601443.811707164.30

城市维护建设税664351.221464746.11

土地使用税465950.26365208.52

73科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

教育费附加306476.36647513.75

地方教育附加201860.57431675.91

环境保护税25783.7130112.12

其他应交税费404000.81172499.60

合计39703260.0848828550.43

32、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款328984847.22514759705.97

一年内到期的租赁负债11213474.5010006893.39

一年内到期的长期应付款16139818.74

合计340198321.72540906418.10

(2)一年内到期的长期借款项目期末数期初数

保证借款208700000.00445040000.00

质押及保证借款120000000.0020000000.00

抵押借款49119503.53

应付利息284847.22600202.44

小计328984847.22514759705.97

(3)一年内到期的租赁负债项目期末数期初数

租赁付款额12411827.0410494519.16

减：未确认融资费用1198352.54487625.77

小计11213474.5010006893.39

(4)一年内到期的长期应付款项目期末数期初数

融资租赁长期应付款20148016.08

减：融资租赁未确认融资费用4008197.34

小计16139818.74

33、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额22349370.7527909405.61

未到期已背书的商业承兑汇票106155.264822210.42

合计22455526.0132731616.03

74科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

34、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款257900000.00610660000.00

质押及保证借款60000000.0075000000.00

抵押借款21917611.21

应付利息450912.22907861.34

合计318350912.22708485472.55

长期借款利率区间为3.05%-4.35%。

35、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券2170803611.48

合计2170803611.48

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面值票面利发行日债券本期发溢折价是否债券名称面值发行金额计提利期末余额率期期限行摊销违约息

21980-

2023/8/219800027475217080

科顺转债100.00[注]6年00000.29943否

4000.0000.003611.48

00888.52

21980-

219800027475217080

合计——00000.29943——

000.0000.003611.48

00888.52

[注]第一年0.30%，第二年0.50%，第三年1.00%，第四年1.50%，第五年1.80%，第六年2.00%

（3）可转换公司债券的说明

经中国证券监督管理委员会《关于同意科顺防水科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕1281号）同意注册，公司向不特定对象发行面值总额为219800.00万元的可转换公司债券，每张债券面值人民币100.00元，按面值发行，期限6年。

上述可转换公司债券票面利率为：第一年0.30%，第二年0.50%，第三年1.00%，第四年1.50%，第五年1.80%，第六年2.00%。

75科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

可转换公司债券的转股条件为自可转换公司债券发行结束之日起满六个月，转股时间为2024年2月10日后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日（2029年8月3日）止。本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将以本次可转债票面面值的115%（含最后一期利息）的价格向可转债持有人赎回全部未转股的可转债。

本次可转换公司债券发行面值总额为21.98亿元，发行费用（不含税）16686350.06元，参照同类债券的市场利率为实际利率计算应付债券负债的现值计入应付债券，权益现值部分计入其他权益工具，发行费用在债券的负债现值和权益现值之间分摊，分摊后负债成分公允价值2138425582.90元，权益成分公允价值42888067.04元。

36、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额41660830.4118835152.17

减：未确认融资费用-7041213.61-852066.16

减：一年内到期的租赁负债-11213474.50-10006893.39

合计23406142.307976192.62

37、长期应付款

项目期末数期初数

融资租赁长期应付款42448341.98

减：融资租赁未确认融资费用3075984.53

合计39372357.45

38、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证及预计损失121733193.9797420769.09

长期股权投资超额损失180876.37162565.25

合计121914070.3497583334.34

39、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助44664141.145621300.005426301.7344859139.41

合计44664141.145621300.005426301.7344859139.41

注：本期减少含丰泽股份公司不纳入合并范围导致其他减少200000.00元

40、股本

单位：元

76科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数1180878627.00-3592064.00-3592064.001177286563.00

（1）2021年3月17日，公司向孙诚、孙会景、孙华松、孙盈等86名丰泽股份公司的股东以发行股份及支付现金

的方式购买其持有的丰泽股份93.54%的股权，同时公司与丰泽股份公司原股东孙诚、孙会景、孙华松、孙盈、宋广恩、郑红艳、宋一迪、杜海水等8人签订了《业绩承诺补偿协议》及《〈业绩承诺补偿协议〉之补充协议》，约定业绩承诺期为2022年度、2023年度及2024年度，承诺期内实现的净利润（指目标公司扣除非经常性损益前归属于母公司股东净利润与扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润的孰低值，且本次交易达成后目标公司将按照上市公司的会计政策核算其净利润）分别不低于5040万元、6048万元、6497.49万元，且累计净利润分别不低于5040万元、11088万元、17585.49万元。根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于丰泽智能装备股份有限公司业绩承诺完成情况的鉴证报告》（天健审〔2023〕5182号），丰泽股份公司2022年度经审计的净利润（指丰泽股份公司扣除非经常性损益前归属于母公司股东净利润与扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润的孰低值）为3478.18万元，2022年度未完成业绩承诺，完成率69.01%，触发补偿程序。业绩承诺方当期应补偿金额＝（截至当年年末累计净利润承诺数－截至当年年末累计实际净利润数）÷17585.49万元×上市公司购买相应标的资产的总对价－累计已补偿金额=（5040万元-3478.18万元）÷17585.49万元×46358.87万元-0万元=4117.27万元。按业绩承诺补偿方案计算，业绩承诺方当期应补偿的股份数量合计3174453股，并以支付现金方式补偿44.55元。上述注销分别减少股本

3174453.00元，资本公积（股本溢价）37998159.11元。

（2）根据公司股权激励协议，原激励对象周兴权等44人因不符合解除限售条件，对已获授但尚未获准解除限售的

417611股限制性股票进行回购注销。分别按每股人民币5.62元和6.07元以货币方式归还2020年首次授予股权激励对

象314405.28元和1658566.80元，按每股人民币7.97元和8.31元以货币方式归还2020年预留授予股权激励对象100796.59元和629731.80元。上述减资分别减少股本人民币417611.00元，资本公积（股本溢价）1735717.30元，库存股2188281.64元。上述减资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2023年6月1日出具《验资报告》（天健验〔2023〕252号）。

41、其他权益工具

(1)明细情况发行在外的金融工具期初数本期增加本期减少期末数

可转换公司债券拆分的权益部分42888067.0442888067.04

业绩承诺补偿108679927.96-108679927.96

合计42888067.04108679927.96-65791860.92

1)可转换公司债券拆分的权益部分详见本财务报表附注六35之说明。

2)系公司2022年度重组收购丰泽股份公司，根据《科顺防水科技股份有限公司与孙诚等关于科顺防水科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产之业绩承诺补偿协议》约定，按照丰泽股份公司未达到承诺业绩所负有的补偿义务最佳估计数确定的业绩补偿。公司能够确定应收回2023年业绩补偿股份的具体数量，视为满足“固定换固定”的条件，将其重分类为权益工具（其他权益工具），以重分类日相关股份的公允价值108679927.96元计量，并不再核算相关股份的后续公允价值变动。

77科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

42、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1984582903.7514010027.4839733876.411958859054.82

价）

其他资本公积87632193.6632163844.7055468348.96

合计2072215097.4114010027.4871897721.112014327403.78

1)股本溢价本期增加11217586.47元和其他资本公积本期减少11217586.47元系2020年股权激励计划首次授

予第三期和2020年股权激励计划预留授予第二期于2023年符合解除限售条件，将相应归属期账面累计确认的股份支付

费用11217586.47元从其他资本公积结转至股本溢价。同时将解禁的限制性股票认购成本与库存股相应回购成本的价格差异增加股本溢价2792441.01元，减少其他应付款-限制性股票回购义务16300174.36元，减少库存股

13507733.35元。

2)股本溢价本期减少37998159.11元系注销丰泽股份公司业绩承诺补偿股票，详见本财务报表附注六40（1）之说明。

3)股本溢价本期减少1735717.30元，详见本财务报表附注六40（2）之说明。

4)其他资本公积本期减少20336530.32元，系确认的股份支付费用，详见本财务报表附注十三1之说明。

5)其他资本公积本期减少609727.91元，系股份支付可抵扣金额超过相关成本费用计入资本公积的递延所得税影

响609727.91元。

43、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票133399151.33113969695.6015696014.99231672831.94

合计133399151.33113969695.6015696014.99231672831.94

1)根据第三届董事会第十三次会议，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份

4811373股，回购成本为63159502.57元；根据第三届董事会第二十六次会议，公司通过股票回购专用证券账户以

集中竞价交易方式累计回购公司股份8008200股，回购成本为50810193.03元。

2)库存股减少2188281.64元，详见本财务报表附注六40（2）之说明。

3)库存股减少13507733.35元，详见本财务报表附注六40（1）之说明。

44、其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入

项目期初数减：减税后其他综期末数

本期所得税前期计：所税后归属于母归属减：其他合收益前发生额入其他得税公司于少当期转综合收费用数股入留存

78科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

益当期东收益转入损益不能重分类进

--损益的其他综合

30000000.0030000000.00

收益

其中：其他权

--益工具投资公允

30000000.0030000000.00

价值变动将重分类进损

----益的其他综合收

13282237.063586432.993586432.9916868670.05

益

其中：外币财----

务报表折算差额13282237.063586432.993586432.9916868670.05

应收款项融资6675371.82692455.5

5333967.356675371.849316883.68

信用减值损失41

应收款项融资-----

公允价值变动5333967.356675371.846675371.842692455.519316883.68

其他综合收益----

合计43282237.063586432.993586432.9946868670.05

注：其他减少系丰泽股份公司不纳入合并范围所致

45、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费30545170.0241726370.4872271540.50

合计30545170.0241726370.4872271540.50

1)本期增加数39377149.24元系深圳工程公司当期计提的安全生产费；

2)本期增加数2333222.71元系科顺建筑修缮技术有限公司当期计提的安全生产费；

3)本期增加数15998.53元系四川科展公司当期计提的安全生产费。

46、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积191482550.53191482550.53

合计191482550.53191482550.53

47、一般风险准备

项目期初数本期增加本期减少期末数

保理风险准备金60698.29679677.82740376.11

79科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

合计60698.29679677.82740376.11

48、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2318343434.242133521934.78

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）203190.57143041.41调整后期初未分配利润2318546624.812133664976.19

加：本期归属于母公司所有者的净利润-337600673.18178245085.35

减：提取法定盈余公积2378742.57

提取一般风险准备679677.82-429301.71

应付普通股股利58217496.35处置其他权益工具投资累计其他综合收益结转留存收

-8586004.13益

期末未分配利润1922048777.462318546624.81

调整期初未分配利润明细：

由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润203190.57元。

49、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务7913652666.236240572431.817628731527.136020959237.09

其他业务30740660.8221808381.8131909028.3114800792.74

合计7944393327.056262380813.627660640555.446035760029.83经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额7944393327.057660640555.44

材料、房租、保材料、房租、保理

营业收入扣除项目合计金额30740660.8233713293.00理等收入等收入营业收入扣除项目合计金额占营业收入的

0.39%0.44%

比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出

租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营材料、房租等收

30028984.1933604479.77材料、房租等收入

受托管理业务等实现的收入，以及虽计入入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出

资金利息收入；本会计年度以及上一会计711676.63保理收入108813.23保理收入

年度新增的类金融业务所产生的收入，如

80科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、

典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

材料、房租、保材料、房租、保理

与主营业务无关的业务收入小计30740660.8233713293.00理等收入等收入

二、不具备商业实质的收入

不具备商业实质的收入小计0.000.00

营业收入扣除后金额7913652666.237626927262.44

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元本期数上年同期数合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

其中：

防水卷材4201492076.413438410189.254336176659.713521203785.39

防水涂料1894493094.961295554354.931680950193.971243765692.09

防水工程施工1470420947.061261936097.161323517313.211034904377.00

减隔震产品300345996.97206447934.60261207313.68197493319.56

其他71366754.4455152032.7756525927.4537172804.51按经营地区分类

其中：

境内7833833247.416185164240.237556414022.745960574881.46

境外104285622.4372336368.48101963385.2873965097.09按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确

6467697922.786334860094.81

认收入在某一时段内

1470420947.061323517313.21

确认收入合计

在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为207971883.21元。

50、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

房产税12858826.667846561.14

城市维护建设税12335342.569950100.92

印花税10958098.997970620.93

教育费附加5591611.664424643.77

土地使用税3884846.783001168.54

地方教育附加3741487.252948548.68

环境保护税134854.51182940.02

81科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

车船税51692.6185328.42

其他税费232449.60335023.22

合计49789210.6236744935.64

51、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬支出171009514.62148679889.98

折旧摊销费52728467.1844223189.16

办公差旅费34497912.7222860090.14

咨询服务费32778374.9326490911.04

业务招待费7647146.927379405.36

租赁费3027548.752938740.22

股份支付-20336530.3229477938.57

其他费用26767561.8118668381.45

合计308119996.61300718545.92

52、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬支出344130755.79286319695.30

广告宣传费115943279.1778053407.12

办公差旅费60188801.3646040355.75

业务招待费35389733.0928866903.37

售后服务费21821624.4321495044.58

咨询费用18674612.1315355142.07

租赁费7300093.247187706.00

折旧费6867578.186995079.06

其他费用18236276.8719637451.15

合计628552754.26509950784.40

53、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入费用200758044.36225307204.55

人员人工费用90574887.7987245527.74

装备调试费用与试验费用14299631.556814212.27

折旧费用与长期待摊费用10073868.1010517608.51

设计费用767139.61661821.43

82科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

其他费用2979437.7412587613.61

合计319453009.15343133988.11

54、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出106032403.30101204948.39

减：利息收入24903265.6228396491.62

手续费5193753.694426682.15

汇兑损益-4041203.58-1603731.27

合计82281687.7975631407.65

55、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

先进制造业增值税加计抵减31900406.45

与收益相关的政府补助20816997.3049813448.92

与资产相关的政府补助5226301.734602288.42

代扣个人所得税手续费返还1028369.19795098.22

退伍军人增值税减征59750.00189550.00

其他增值税减征238722.09

债务重组收益-403210.00-1856385.13

合计58867336.7653544000.43

56、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产151968559.2040805791.85

其中：衍生金融工具产生的公允

140505571.3841172655.66

价值变动收益分类为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产产生的公允11462987.82-366863.81价值变动收益

其他非流动金融资产-139210982.43

合计12757576.7740805791.85

57、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

83科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

理财产品及大额存单投资收益11707077.4413433107.73

权益法核算的长期股权投资收益-1186590.82-1173128.24

应收款项融资贴现损失-16404155.26-17694867.34

应收账款保理损失-1462108.47-1232890.09

债权投资取得的利息收入10825387.0110544444.44

拆借款利息收入1305383.85

处置长期股权投资产生的投资收益-602387.58

债权重组损失-4379835.19-74220.97

合计-197229.023802445.53

58、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失-716903719.89-210706041.38

其他-44840291.24-13267353.03

合计-761744011.13-223973394.41

59、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减值损

-12300760.41-10657516.90失

固定资产减值损失-7803276.65

商誉减值损失-1850028.32-15048187.54

合同资产减值损失-21411700.21-11909225.54

其他-18045116.85-453750.45

合计-61410882.44-38068680.43

60、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产、无形资产处置收益16856673.53-2779437.44

其他非流动资产处置收益-771914.00

使用权资产处置收益-178876.72-268191.83

在建工程处置收益-293780.82

合计15905882.81-3341410.09

61、营业外收入

单位：元

84科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

赔款收入12063755.939128577.5912063755.93

废料收入1808602.202384194.491808602.20

征地补偿收入1312000.001312000.00

无需支付款项805482.8054295.20805482.80

非同一控制下企业合并收益196592.33

其他586231.17231826.50586731.17

合计16576072.1011995486.1116576072.10

62、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠1952378.49423714.381952378.49

滞纳金986775.10600333.52986775.10

赔款支出527175.00398492.76527175.00

非流动资产毁损报废损失473467.92390053.98473467.92

罚没支出75000.001027406.0075000.00

其他19891.3132648.5719891.31

合计4034687.822872649.214034687.82

63、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用67799959.9651290573.07

递延所得税费用-154702004.28-28673026.98

合计-86902044.3222617546.09

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-429464086.97200592453.67

按母公司适用税率计算的所得税费用-64419613.0530088868.05

子公司适用不同税率的影响9535372.54-4693931.90

非应税收入的影响177988.63-293388.40

调整以前期间所得税的影响3513621.68-3923783.82

不可抵扣的成本、费用和损失的影响14732348.986487230.35

研发费加计扣除-16303145.31-22827842.41

85科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-47979653.15-2007484.57本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的

14443088.3322863747.16

影响

补提前期未确认递延所得税资产的暂时性差异的影响-132398.26

调整期初递延所得税资产影响-3744036.97

税率变动对递延所得税资产的影响-321314.13662571.10

小微企业100万以上应纳税所得额税率差-148340.585597.50

所得税费用-86902044.3222617546.09

64、其他综合收益

详见附注六44之说明。

65、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到押金保证金164873321.25113468062.43

收到政府补助款及个税手续费返还27466666.4968081180.22

收到银行存款利息收入24903265.6228396491.62

收到员工归还借款和备用金6316617.39

收回受限资金6170408.48

收到征地补偿收入2053250.00

收到其他58982952.2514479003.36

合计290766481.48224424737.63支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用396618101.86339300583.97

支付票据、保函保证金49877588.6262322664.43

支付押金及司法冻结等款项10130704.767674002.93

支付往来款6986512.8539579637.22

支付股权激励个税28301704.02

支付其他5568055.6120346784.05

合计469180963.70497525376.62

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

86科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回拆借款本金12390500.001600000.00

取得子公司收到的现金净额71600.03

合计12390500.001671600.03支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付债权转让款122391900.00

处置子公司的现金流量净额35328375.44

支付丰泽代垫款4485393.75

合计162205669.19支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品1590240203.70130000016.15

参股公司投资500000.009000000.00

合计1590740203.70139000016.15

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到票据贴现借款503403624.113527481.06

收回保理、贴现保证金5348826.9821397012.00

收到融资租赁借款60000000.00

合计508752451.0984924493.06支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

回购库存股113969695.6017319452.78

支付融资租赁本金及手续费12479260.724538767.21

支付租赁付款额12467582.2712534880.83

支付债券发行费用4499400.00

归还限制性股票款2555553.874755340.40

支付借款保证金46995182.70

归还银行承兑汇票贴现借款90000000.0014018898.15

合计235971492.46100162522.07筹资活动产生的各项负债变动情况不适用

87科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

66、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-342562042.65177974907.58

加：资产减值准备823154893.57262042074.84

固定资产折旧、油气资产折

232646650.89192136877.38

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧11781234.0212132519.48

无形资产摊销14313555.179828755.77

长期待摊费用摊销1427182.631531922.37

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-15905882.813341410.09填列）固定资产报废损失（收益以

473467.92390053.98“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-12757576.77-40805791.85“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

94684841.9081759244.27

列）投资损失（收益以“－”号填-17464541.93-22730202.96

列）递延所得税资产减少（增加以-145899720.54-31426173.57“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-8808169.2014924643.51“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-39370554.31-71357487.38

填列）经营性应收项目的减少（增加-767693876.91-1115525583.29以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

347555032.25728090388.92以“－”号填列）

其他16252410.2832990289.09

经营活动产生的现金流量净额191826903.51235297848.23

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

88科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

补充资料本期金额上期金额

现金的期末余额1996303433.501906840997.08

减：现金的期初余额1906840997.081875758215.51

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额89462436.4231082781.57

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1996303433.501906840997.08

其中：库存现金128620.00110554.97

可随时用于支付的银行存款1983296700.141873159731.66可随时用于支付的其他货币资

12878113.3633570710.45

金

三、期末现金及现金等价物余额1996303433.501906840997.08

其中：母公司或集团内子公司使用受

460724469.98

限制的现金和现金等价物

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

募集资金460724469.98募投项目专用资金

合计460724469.98

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行承兑汇票保证金192134468.73300687999.40不可随意支取的受限资金

保函保证金78145986.1867629866.72不可随意支取的受限资金

电商平台保证金71000.0071000.00不可随意支取的受限资金

贷款保证金50000000.0050000000.00不可随意支取的受限资金

建筑劳务工资保证金649732.03648591.82不可随意支取的受限资金

合计321001186.94419037457.94

（5）筹资活动相关负债变动情况项目期初数本期增加

89科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

现金变动非现金变动

短期借款1161975326.811272382552.83731624939.12

长期借款（含一年内到期的长期借款）1223245178.52436000000.0049482217.73

应付债券（含一年内到期的应付债券）2184812000.0032378028.60

租赁负债（含一年内到期的租赁负债）17983086.0134966492.79

长期应付款（含一年内到期的长期应付款）55512176.192813487.66

小计2458715767.533893194552.83851265165.90（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动

短期借款1018198464.59632102798.221515681555.95

长期借款（含一年内到期的长期借款）1011021636.8150370000.00647335759.44

应付债券（含一年内到期的应付债券）46386417.122170803611.48

租赁负债（含一年内到期的租赁负债）12024112.206305849.8034619616.80

长期应付款（含一年内到期的长期应付款）12479260.7245846403.13

小计2053723474.32781011468.274368440543.67

（6）不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额39969090.2242219052.49

其中：支付货款39969090.2242219052.49

67、其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金54474197.06

其中：美元5330707.217.082737755799.96

马来币3259953.561.51454937199.67

港币13000659.270.906211781197.43

应收账款28790037.15

其中：美元3843097.717.082727219508.15

马来币1036995.051.51451570529.00

其他应收款46908.58

90科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

其中：美元6622.987.082746908.58

应付账款1087562.00

其中：美元98367.237.0827696705.58

马来币258076.211.5145390856.42

(2)境外经营实体说明

香港科顺公司的主要经营地在香港，选择美元作为记账本位币。

马来西亚科顺公司的主要经营地在马来西亚，选择令吉作为记账本位币。

柬埔寨科顺公司的主要经营地在柬埔寨，选择美元作为记账本位币。

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注六18之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注四(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁

费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用1810993.552790240.53

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）3738597.534651378.67

合计5549591.087441619.20

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用1351567.09819146.75

与租赁相关的总现金流出18522403.2620176973.34

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十2之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入6274457.212263147.42

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产/投资性房地产102459428.89106193879.76

小计102459428.89106193879.76经营租出固定资产详见本财务报表附注六16之说明。

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内3988883.126521839.32

91科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

剩余期限期末数上年年末数

1-2年3988883.126521839.32

2-3年3988883.126617748.81

3-4年3988883.126905477.28

4-5年2991662.346905477.28

5年以后5179107.96

合计18947194.8238651489.97

七、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入费用200758044.36225307204.55

人员人工费用90574887.7987245527.74

装备调试费用与试验费用14299631.556814212.27

折旧费用与长期待摊费用10073868.1010517608.51

设计费用767139.61661821.43

其他费用2979437.7412587613.61

合计319453009.15343133988.11

其中：费用化研发支出319453009.15343133988.11

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

佛山科顺公司100000000.00佛山市佛山市制造业100.00%设立同一控制下

北京科顺公司5100000.00北京市北京市制造业100.00%企业合并同一控制下

昆山科顺公司3714800.00昆山市昆山市制造业100.00%企业合并同一控制下

深圳工程公司50000000.00深圳市深圳市建筑业100.00%企业合并

重庆科顺公司80000000.00重庆市重庆市制造业100.00%设立

南通科顺公司80000000.00南通市南通市制造业100.00%设立

德州科顺公司120000000.00德州市德州市制造业100.00%设立科顺民用建材有限公司（以下简50000000.00佛山市佛山市商业100.00%设立称民用建材公

92科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

司）

长沙卫星公司5000000.00长沙市长沙市制造业100.00%设立

惠州科顺公司5000000.00惠州市惠州市制造业100.00%设立

科顺电子公司1000000.00佛山市佛山市商业100.00%设立

渭南科顺公司50000000.00渭南市渭南市制造业100.00%设立

鞍山科顺公司35820000.00鞍山市鞍山市制造业100.00%设立

荆门科顺公司50000000.00荆门市荆门市制造业100.00%设立

上海筑通公司20000000.00上海市上海市建筑业100.00%设立

百年科顺公司20000000.00北京市北京市建筑业100.00%设立

广东修缮公司60000000.00深圳市深圳市建筑业100.00%设立

科顺建筑公司20000000.00广州市广州市建筑业100.00%设立

香港科顺公司335632.68香港香港商业100.00%设立马来西亚科顺公

1000000.00马来西亚马来西亚商业100.00%设立

司福建科顺新材料有限公司（以下

50000000.00三明市三明市制造业100.00%设立

简称福建科顺公

司）

重庆供应链公司50000000.00重庆市重庆市商业100.00%设立

海南科顺公司50000000.00海南省海南省商业100.00%设立

创信检测公司10000000.00佛山市佛山市商业100.00%设立

柬埔寨科顺公司10000.00柬埔寨柬埔寨商业100.00%设立

山东科顺公司120000000.00德州市德州市制造业75.00%25.00%设立

新安徽科顺公司50000000.00滁州市滁州市制造业100.00%设立天津科顺商业保理有限公司（以

100000000.00天津市天津市金融业100.00%设立

下简称科顺保理

公司）

科顺学校公司500000.00佛山市佛山市非营利组织100.00%设立

南宁卫星公司5000000.00南宁市南宁市制造业100.00%设立非同一控制

四川科展公司10000000.00宜宾市宜宾市建筑业100.00%下企业合并非同一控制

房邦匠公司10000000.00广州市广州市建筑业75.00%下企业合并

长城科顺公司10000000.00上海市上海市商业51.00%设立上致弘业（佛山）企业管理有限公司（以下简2000000.00佛山市佛山市商业100.00%设立称上致弘业公

司）

量业咨询公司1000000.00佛山市佛山市商业100.00%设立

量新咨询公司1000000.00佛山市佛山市商业100.00%设立顺采易供应链公

10000000.00佛山市佛山市商业100.00%设立

司

93科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

北京修缮公司50000000.00北京市北京市建筑业100.00%设立

上海科住公司10000000.00上海市上海市商业100.00%设立

山西科顺公司50000000.00晋中市晋中市建筑业100.00%设立上海百年科顺公

50000000.00上海市上海市建筑业100.00%设立

司

江苏科顺公司10000000.00盐城市盐城市商业100.00%设立

清远卫星公司5000000.00清远市清远市制造业100.00%设立

新乡卫星公司5000000.00新乡市新乡市制造业100.00%设立

湛江卫星公司5000000.00湛江市湛江市制造业100.00%设立

重庆科展公司10000000.00重庆市重庆市建筑业100.00%设立

科顺美家公司1000000.00深圳市深圳市商业100.00%设立非同一控制

科宋酒店公司1000000.00重庆市重庆市商业100.00%下企业合并上致弘伟（佛山）企业总部管2000000.00佛山市佛山市商业100.00%设立理有限公司

上致弘顺公司2000000.00佛山市佛山市商业100.00%设立上致弘科（佛山）企业管理咨2000000.00佛山市佛山市商业100.00%设立询有限公司

山东金邑公司10000000.00德州市德州市商业51.00%设立

江苏科城公司200000000.00宿迁市宿迁市商业51.00%设立

台安科顺公司10000000.00鞍山市鞍山市商业51.00%设立

镇江科茂公司5000000.00镇江市镇江市商业55.00%设立江苏科城顺建供

10000000.00宿迁市宿迁市商业51.00%设立

应链有限公司

四川科震公司100000000.00成都市成都市商业85.00%设立广西科住供应链

10000000.00南宁市南宁市商业100.00%设立

管理有限公司重庆科隆新能源

1000000.00重庆市重庆市建筑业100.00%设立

有限公司新乡经投科顺商

5000000.00新乡市新乡市商业65.00%设立

贸有限公司重庆宜晟商务信

息咨询有限责任1000000.00重庆市重庆市商业100.00%设立公司重庆得宜商务信

息咨询有限责任1000000.00重庆市重庆市商业100.00%设立公司眉山瀚德企业管

2000000.00眉山市眉山市商业100.00%设立

理有限责任公司河南豫资科顺新

材料科技有限公10000000.00驻马店市驻马店市商业51.00%设立司聊城市安泰科顺

建筑工程有限公10000000.00聊城市聊城市建筑业51.00%设立司

丰泽股份公司125880000.00衡水市衡水市制造业99.94%非同一控制

94科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接下企业合并非同一控制

丰科减隔震公司20000000.00衡水市衡水市制造业99.94%下企业合并非同一控制

华科减隔震公司5000000.00衡水市衡水市制造业99.94%下企业合并非同一控制

丰立构件公司10000000.00衡水市衡水市商业50.97%下企业合并

2、非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式非同一控制下企业

科宋酒店公司2023-4-20111828100.00100.002023-4-20合并（续上表）购买日至期末被购买方的现金流量购买日的确购买日至期末被购买日至期末被购被购买方名称定依据购买方的收入买方的净利润经营活动净流投资活动净筹资活动净流入流入入工商变更手

科宋酒店公司17292582.49-3526047.201063541.333599550.00续办妥之时

(2)其他说明

1)收购科宋酒店公司

公司与科宋酒店公司原股东重庆万达城投资有限公司签订股权转让协议，约定由重庆万达城投资有限公司出让其持有的科宋酒店公司100%股权，支付对价为111828100.00元。科宋酒店公司已于2023年4月20日办妥工商变更登记手续。

2.合并成本及商誉

(1)明细情况项目科宋酒店公司合并成本

现金111828100.00

合并成本合计111828100.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额95077779.19

商誉16750320.81

(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明

合并成本公允价值系现金支付，不存在或有对价。

(3)大额商誉形成的主要原因

95科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

股权支付对价为111828100.00元，与可辨认净资产公允价值份额95077779.19元的差额16750320.81确认为商誉。

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况科宋酒店公司项目购买日公允价值购买日账面价值

资产451927865.10315242162.86

货币资金2722.862722.86

其他应收款249640.97249640.97

其他流动资产198960.00198960.00

固定资产439090757.11302405054.87

使用权资产12385784.1612385784.16

负债356850085.91322678660.35

其他应付款310292876.19310292876.19

一年内到期的非流动负债787294.16787294.16

租赁负债11598490.0011598490.00

递延所得税负债34171425.56

净资产95077779.19-7436497.49

减：少数股东权益

取得的净资产95077779.19-7436497.49

3、处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投资子公司股权处股权处置股权处置丧失控制丧失控制权时点的确对应的合并财务报表

名称置价款比例（%）方式权的时点定依据层面享有该子公司净资产份额的差额

房邦匠公司1.0075.00转让股权2023-6-28工商变更登记完成-602387.58（续上表）与原子公司股权投资丧失控制权丧失控制权按照公允价值重丧失控制权之日剩丧失控制权相关的其他综合收子公司之日剩余股之日剩余股新计量剩余股权余股权公允价值的

之日剩余股益、其他所有者权益名称权的账面价权的公允价产生的利得或损确定方法及主要假权的比例变动转入投资损益的值值失设金额房邦匠公司

96科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

4、其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额（万元）出资比例（%）

江苏科顺公司设立2023-12-221000.00100.00

清远卫星公司设立2023-3-3500.00100.00

新乡卫星公司设立2023-7-7500.00100.00

湛江卫星公司设立2023-9-26500.00100.00

重庆科展公司设立2023-6-71000.00100.00

科顺美家公司设立2023-9-5100.00100.00

上致弘伟（佛山）企业总部管理

设立2023-11-10200.00100.00有限公司

上致弘顺公司设立2023-11-14200.00100.00

上致弘科（佛山）企业管理咨询

设立2023-11-8200.00100.00有限公司

山东金邑公司设立2023-6-30510.0051.00江苏科城顺建科技有限公司（以设立2023-5-2310200.0051.00下简称江苏科城公司）

台安科顺公司设立2023-8-4510.0051.00

镇江科茂公司设立2023-9-27275.0055.00江苏科城顺建供应链有限公司

设立2023-9-26510.0051.00（以下简称科城顺建公司）

四川震控公司设立2023-10-108500.0085.00广西科住供应链管理有限公司

设立2023-3-101000.00100.00（以下简称广西科住公司）

重庆科隆新能源有限公司设立2023-7-28100.00100.00新乡经投科顺商贸有限公司（以设立2023-10-17325.0065.00下简称新乡商贸公司）重庆宜晟商务信息咨询有限责任

设立2023-11-22100.00100.00公司（以下简称宜晟咨询公司）重庆得宜商务信息咨询有限责任

设立2023-11-22100.00100.00公司（以下简称得宜咨询公司）

眉山瀚德企业管理有限责任公司设立2023-11-30200.00100.00河南豫资科顺新材料科技有限公

设立2023-12-27510.0051.00司（以下简称河南豫资公司）聊城市安泰科顺建筑工程有限公

设立2023-12-15510.0051.00司（以下简称聊城安泰公司）

2.合并范围减少

2023年9月，丰泽股份公司未按公司要求提供2023年9月相关财务数据和会计凭证，公司无法掌握丰泽股份公司

实际经营情况、资产状况及潜在风险等信息，公司在事实上失去了对丰泽股份公司的控制，自2023年9月1日起不再将其纳入公司的合并财务报表范围。

97科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

2023年11月24日，科顺建筑材料（山西）有限公司注销，该公司期初至处置日无业务发生。

5、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计31793331.4832961611.18下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1186590.82-828828.38

--综合收益总额-1186590.82-828828.38

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

不适用

2、涉及政府补助的负债项目

单位：元本期计入

本期新增补助本期转入其他与资产/收益会计科目期初余额营业外收本期其他变动期末余额金额收益金额相关入金额

递延收益44664141.145621300.005226301.73-200000.0044859139.41与资产相关

小计44664141.145621300.005226301.73-200000.0044859139.41

3、计入当期损益的政府补助

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额26043299.0354415737.34

合计26043299.0354415737.34

本期新增的政府补助情况：

项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助5621300.00

其中：计入递延收益5621300.00

与收益相关的政府补助20816997.30

其中：计入其他收益20816997.30

98科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

项目本期新增补助金额

合计26438297.30

十、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并

将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注六3、六4、六6、六7、六5、六11、六23之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

99科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的32.03%（2022年12月31日：26.54%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

3、流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款2163017315.392194933906.941867151276.25307270297.3620512333.33

应付票据1400511187.611400511187.611400511187.61

应付账款1797183013.471797183013.471797183013.47

其他应付款351174234.33351174234.33351174234.33

其他流动负债106155.26106155.26106155.26

租赁负债34619616.8041660830.4112411827.0410738868.3218510135.05

应付债券2170803611.482683758000.006594000.0032970000.002644194000.00

小计7917415134.348469327328.025435131693.96350979165.682683216468.38（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款2385220505.332497403218.641767935584.32687529412.1041938222.22

应付票据1824188196.501824188196.501824188196.50

应付账款1790435549.031790435549.031790435549.03

其他应付款215832311.94215832311.94215832311.94

其他流动负债4822210.424822210.424822210.42

租赁负债17983086.0118835152.1710494519.167510075.86830557.15

100科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

长期应付款55512176.1962596358.0620148016.0824010141.0818438200.90

小计6293994035.426414112996.765633856387.45719049629.0461206980.27

4、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币787100000.00元（2022年12月31日：人民币947968392.58元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注六671之说明。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

持续的公允价值计量--------持续的公允价值计量

1.交易性金融资产1495241.681414394121.2031825643.421447715006.30

(1)分类为以公允价

值计量且其变动计入1495241.681414394121.2031825643.421447715006.30当期损益的金融资产

债务工具投资1414394121.201414394121.20

权益工具投资1495241.681495241.68

业绩承诺补偿31825643.4231825643.42

2.应收款项融资141765373.60141765373.60

3.其他权益工具投资4439587.764439587.76

4.其他非流动金融资

372864430.22372864430.22

产

101科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

持续以公允价值计量

1495241.681414394121.20550895035.001966784397.88

的资产总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于持有的交易性金融资产，以公司在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为持续和非持续第一层次公允价值项目市价确认的依据。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的交易性金融资产，以正常报价间隔期间可观察的收益率测算的价值作为持续和非持续第二层次公允价值项目市价确认的依据。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目期末公允价值估值技术

业绩承诺补偿31825643.42根据业绩补偿承诺协议确定公允价值

应收款项融资141765373.60账面余额减除预期信用损失为公允价值

公允价值的确定，使用第三层次输入值。以被其他权益工具投资4439587.76投资单位期末股权评估价值作为评估其公允价值的重要参考依据

公允价值的确定，使用第三层次输入值。以被其他非流动金融资产372864430.22投资单位期末评估净资产作为评估其公允价值的重要参考依据

5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、合同资产、其他应收

款、债权投资、其他非流动资产中的合同资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负

债、其他流动负债中的未到期已背书的商业承兑汇票、长期借款、租赁负债、应付债券等。以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

1、本公司的实际控制人情况

1.本公司的实际控制人情况

自然人姓名自然人对本公司的持股比例(%)自然人对本公司的表决权比例(%)

陈伟忠和阮宜宝夫妇33.4745.56

注：陈伟忠、阮宜宝夫妇为公司控股股东、实际控制人，陈智忠、陈作留、陈华忠、方勇和陈行忠为公司控股股东的一致行动人

102科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

圣戈班科顺公司本公司持股50%的联营公司

梧州城投科顺公司本公司持股25%的联营公司

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

陈华忠实际控制人关系密切的家庭成员、实际控制人一致行动人广东科顺投资控股有限公司实际控制人控制的公司

毕双喜董事，董事会秘书，副总裁南京科振企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称南京实际控制人陈伟忠控制的合伙企业，已于2023年9月份将科振）所持份额进行转让

自2023年9月1日起不纳入合并财务报表范围，从2024丰泽股份公司年4月6日起重新取得控制权的控股子公司

民用建材公司原持股75%的公司，已于2023年6月将所持房邦匠公司股权进行转让

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

圣戈班科顺公司购买商品11522441.00200000000.00否46601211.10

丰泽股份公司购买商品114730.21否

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

圣戈班科顺公司销售商品36416036.9057892385.34

丰泽股份公司销售商品5048176.69

房邦匠公司销售商品27323.00

梧州城投科顺公司销售商品547402.68

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

注1：丰泽股份公司系2023年9-12月交易数据

103科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

注2：房邦匠公司系2023年7-12月交易数据

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

圣戈班科顺公司房屋建筑物82060.0087347.50

广东科顺投资控股有限公司房屋建筑物6165.14

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额房屋及726177261762892686096682714399阮宜宝

建筑物.16.162.257.00.65.12

（3）关联担保情况本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

陈伟忠、阮宜宝166000000.002023年01月03日2024年01月03日否

陈伟忠、阮宜宝15000000.002023年03月21日2024年03月20日否

陈伟忠、阮宜宝40000000.002023年06月17日2024年06月14日否

陈伟忠、阮宜宝67000000.002023年04月18日2024年04月18日否

陈伟忠、阮宜宝80000000.002022年11月01日2027年10月31日否

陈伟忠、阮宜宝40000000.002021年08月02日2024年07月26日否

陈伟忠、阮宜宝24000000.002021年11月12日2024年11月04日否

陈伟忠、阮宜宝30000000.002021年04月14日2024年04月09日否

陈伟忠、阮宜宝10000000.002022年05月25日2024年05月24日否

陈伟忠、阮宜宝100000000.002022年06月24日2024年06月24日否

陈伟忠、阮宜宝80000000.002023年01月01日2025年12月29日否

陈伟忠、阮宜宝47500000.002023年03月24日2026年03月23日否

陈伟忠、阮宜宝15500000.002023年04月26日2024年10月27日否

陈伟忠、阮宜宝19600000.002023年06月21日2026年06月19日否

陈伟忠、阮宜宝、陈

10000000.002023年03月31日2025年03月30日否

华忠

陈伟忠、阮宜宝、陈

50000000.002023年04月19日2025年04月18日否

华忠

104科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

陈伟忠、阮宜宝、陈

140000000.002023年04月21日2025年04月20日否

华忠

陈伟忠100000000.002023年11月08日2024年11月08日否

陈伟忠、阮宜宝、陈

523432476.242023年07月04日2024年06月26日否

华忠

陈伟忠、阮宜宝254409195.942023年07月06日2024年06月12日否

陈伟忠、阮宜宝58716366.652023年07月19日2024年04月26日否

陈伟忠、阮宜宝197772967.722023年11月28日2024年06月26日否

陈伟忠、阮宜宝47076432.552023年08月11日2024年02月18日否

陈伟忠、阮宜宝24506748.322023年08月28日2024年02月28日否

陈伟忠、阮宜宝155113123.612023年09月14日2024年05月08日否

陈伟忠9031303.002023年12月06日2024年06月05日否

陈伟忠、阮宜宝113372521.582021年01月01日2026年12月31日否

陈伟忠、阮宜宝1988506.442020年09月29日2026年12月24日否

陈伟忠、阮宜宝1286518.432022年11月02日2023年10月27日否

陈伟忠、阮宜宝27500000.002023年03月29日2024年09月20日否

陈伟忠、阮宜宝50000000.002023年08月31日2024年01月26日否

（4）本公司为丰泽股份公司提供担保金融机构类型担保性质金额到期日

汇丰银行（中国）有限公司唐山分行短期借款本公司和朱攀担保1312502.292024-1-12

汇丰银行（中国）有限公司唐山分行履约保函本公司和朱攀担保16800.002024-4-24

汇丰银行（中国）有限公司唐山分行履约保函本公司和朱攀担保174678.802024-7-17

汇丰银行（中国）有限公司唐山分行履约保函本公司和朱攀担保779712.902025-7-17

汇丰银行（中国）有限公司唐山分行履约保函本公司和朱攀担保1309517.902025-9-30

汇丰银行（中国）有限公司唐山分行履约保函本公司和朱攀担保4296314.802026-3-31中国建设银行股份有限公司衡水铁路丰泽股份公司土地使用权抵

短期借款40000000.002024-3-23支行押及本公司和朱攀担保中国建设银行股份有限公司衡水铁路丰泽股份公司土地使用权抵

短期借款20000000.002024-6-25支行押及本公司和朱攀担保中国建设银行股份有限公司衡水铁路丰泽股份公司土地使用权抵

建信融通200000.002024-5-17支行押及本公司和朱攀担保中国建设银行股份有限公司衡水铁路丰泽股份公司土地使用权抵

长期借款5000000.002024-12-20支行押及本公司和朱攀担保中国建设银行股份有限公司衡水铁路丰泽股份公司土地使用权抵

长期借款5000000.002025-6-20支行押及本公司和朱攀担保中国建设银行股份有限公司衡水铁路丰泽股份公司土地使用权抵

长期借款5000000.002025-12-20支行押及本公司和朱攀担保

105科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

金融机构类型担保性质金额到期日中国建设银行股份有限公司衡水铁路丰泽股份公司土地使用权抵

长期借款5000000.002026-6-20支行押及本公司和朱攀担保中国建设银行股份有限公司衡水铁路丰泽股份公司土地使用权抵

长期借款5000000.002026-12-20支行押及本公司和朱攀担保中国建设银行股份有限公司衡水铁路丰泽股份公司土地使用权抵

长期借款5000000.002027-6-20支行押及本公司和朱攀担保中国建设银行股份有限公司衡水铁路丰泽股份公司土地使用权抵

长期借款5000000.002027-12-20支行押及本公司和朱攀担保中国建设银行股份有限公司衡水铁路丰泽股份公司土地使用权抵

长期借款10000000.002028-6-20支行押及本公司和朱攀担保中国建设银行股份有限公司衡水铁路丰泽股份公司土地使用权抵

长期借款5000000.002028-12-20支行押及本公司和朱攀担保广东顺德农村商业银行股份有限公司银行承兑汇

本公司和朱攀担保2116873.302024-1-19容桂支行票广东顺德农村商业银行股份有限公司银行承兑汇

本公司和朱攀担保3502232.582024-1-30容桂支行票丰泽股份公司设备抵押及本

科学城（广州）融资租赁有限公司融资租赁1110250.002024-1-15公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

科学城（广州）融资租赁有限公司融资租赁1105000.002024-2-15公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

科学城（广州）融资租赁有限公司融资租赁1099750.002024-3-15公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

科学城（广州）融资租赁有限公司融资租赁1094500.002024-4-15公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

科学城（广州）融资租赁有限公司融资租赁1089250.002024-5-15公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

科学城（广州）融资租赁有限公司融资租赁1084000.002024-6-15公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

科学城（广州）融资租赁有限公司融资租赁1078750.002024-7-15公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

科学城（广州）融资租赁有限公司融资租赁1073500.002024-8-15公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

科学城（广州）融资租赁有限公司融资租赁1068250.002024-9-15公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

科学城（广州）融资租赁有限公司融资租赁1063000.002024-10-15公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

科学城（广州）融资租赁有限公司融资租赁1057750.002024-11-15公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

科学城（广州）融资租赁有限公司融资租赁1052500.002024-12-15公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

科学城（广州）融资租赁有限公司融资租赁1047250.002025-1-15公司和朱攀担保

106科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

金融机构类型担保性质金额到期日丰泽股份公司设备抵押及本

科学城（广州）融资租赁有限公司融资租赁1042000.002025-2-15公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

科学城（广州）融资租赁有限公司融资租赁1036750.002025-3-15公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

科学城（广州）融资租赁有限公司融资租赁1031500.002025-4-15公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

科学城（广州）融资租赁有限公司融资租赁1026250.002025-5-15公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

科学城（广州）融资租赁有限公司融资租赁1021000.002025-6-15公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

科学城（广州）融资租赁有限公司融资租赁1015750.002025-7-15公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

科学城（广州）融资租赁有限公司融资租赁1010500.002025-8-15公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

科学城（广州）融资租赁有限公司融资租赁1005250.002025-9-15公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

知识城（广州）融资租赁有限公司融资租赁919470.092024-1-10公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

知识城（广州）融资租赁有限公司融资租赁919470.092024-2-10公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

知识城（广州）融资租赁有限公司融资租赁919470.092024-3-10公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

知识城（广州）融资租赁有限公司融资租赁919470.092024-4-10公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

知识城（广州）融资租赁有限公司融资租赁919470.092024-5-10公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

知识城（广州）融资租赁有限公司融资租赁919470.092024-6-10公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

知识城（广州）融资租赁有限公司融资租赁919470.092024-7-10公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

知识城（广州）融资租赁有限公司融资租赁919470.092024-8-10公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

知识城（广州）融资租赁有限公司融资租赁919470.092024-9-10公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

知识城（广州）融资租赁有限公司融资租赁919470.092024-10-10公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

知识城（广州）融资租赁有限公司融资租赁919470.092024-11-10公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

知识城（广州）融资租赁有限公司融资租赁919470.092024-12-10公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

知识城（广州）融资租赁有限公司融资租赁919470.092025-1-10公司和朱攀担保

107科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

金融机构类型担保性质金额到期日丰泽股份公司设备抵押及本

知识城（广州）融资租赁有限公司融资租赁919470.092025-2-10公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

知识城（广州）融资租赁有限公司融资租赁919470.092025-3-10公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

知识城（广州）融资租赁有限公司融资租赁919470.092025-4-10公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

知识城（广州）融资租赁有限公司融资租赁919470.092025-5-10公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

知识城（广州）融资租赁有限公司融资租赁919470.092025-6-10公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

知识城（广州）融资租赁有限公司融资租赁919470.092025-7-10公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

知识城（广州）融资租赁有限公司融资租赁919470.092025-8-10公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

知识城（广州）融资租赁有限公司融资租赁919470.092025-9-10公司和朱攀担保丰泽股份公司设备抵押及本

知识城（广州）融资租赁有限公司融资租赁919470.092025-10-10公司和朱攀担保

合计166149724.55

注：朱攀系丰泽股份公司0.063%股权持有人

（5）关联方资金拆借备关联方期初金额本期借出本金计提利息本期收回本金本期收回利息期末数注拆出丰泽股计

110899444.42146127449.524670718.4422390500.004048600.00235258512.38

份公司息

丰泽股份公司于2023年9月1日不再纳入合并报表范围，公司对前期向丰泽股份公司提供的借款以及代丰泽股份公司偿还的短期借款等，追认为财务资助。

（6）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬10836017.5711501727.80

（7）其他关联交易

四川震控公司由公司和南京科振共同于2023年10月设立，其中南京科振系由陈伟忠、毕双喜、朱攀于2023年9月共同设立，陈伟忠于设立当月将所持份额转让给朱攀。截至2023年12月31日，南京科振尚未实缴出资。

108科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

圣戈班科顺公司51528447.354182688.39482025.2424101.26

丰泽股份公司5704669.04285233.45梧州城投科顺公

518395.0051839.50518395.0025919.75

司

小计57751511.394519761.341000420.2450021.01其他应收款

丰泽股份公司235389633.3815992498.89110899444.42

圣戈班科顺公司301915.8833110.57301915.8815095.79

小计235691549.2616025609.46111201360.3015095.79

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款

圣戈班科顺公司45176909.13

丰泽股份公司1168136.08

小计46345045.21合同负债

圣戈班科顺公司5140451.42

房邦匠公司752.21

小计5141203.63其他应付款

丰泽股份公司25.60

小计25.60租赁负债

阮宜宝694907.02

小计694907.02

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效

109科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员257716016300174.3612329026.00104696257.20

合计257716016300174.3612329026.00104696257.20期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限围

管理人员10.27元/股已到期未注销

管理人员14.5元/股已到期未注销

自授予日起分三期归属，第一期管理人员8.5元/股和第二期已到期，第三期合同剩余期限为12个月

自授予日起分二期归属，第一期管理人员8.5元/股已到期，第二期合同剩余期限为

11个月

(1)2020年度股权激励

2020年6月8日第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意确

定2020年6月8日为授予日，向符合条件的235名激励对象（不含预留部分）首次授予限制性股票435.80万股（2021年6月资本公积10股转增8股股本后数量为784.44万股），授予价格每股人民币10.27元。首次授予的限制性股票分为三个解除限售期，各期解除限售比例分别为40%、30%、30%，各期解除限售时间分别为12个月、24个月、36个月。

首次授予限制性股票的解除限售考核年度为2020-2022年三个会计年度的净利润。2023年度第三个解除限售期满，且满足业绩条件，实际可解除限售的限制性股票数量为1897992股（资本公积转增后股数，后同），当期失效股数为

35748股，失效金额为203962.20元。2023年度确认股份支付费用金额1032199.70元。

(2)2021年度股权激励

2021年4月21日第二届董事会第三十四次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，同意

确定2021年4月22日为预留授予日，向符合条件的98名激励对象授予预留限制性股票104.2052万股。2021年5月13日，经董事会审议相关议案，鉴于公司预留授予激励对象中12名激励对象因个人原因自愿放弃认购。公司董事会同意将预留授予的激励对象由98名调整为86名，预留授予的限制性股票总数104.2052万股保持不变。（2021年6月资本公积10股转增8股股本后数量为187.57万股），授予价格每股人民币14.50元。预留授予的限制性股票分为两个解除限售期，各期解除限售比例分别为50%、50%，各期解除限售时间分别为12个月、24个月。预留授予限制性股票的解除限售考核年度为2021-2022年两个会计年度的净利润。2023年度第二个解除限售期满，且满足业绩条件，实际可解除限售的限制性股票数量为679168股（资本公积转增后股数，后同），当期失效股数为1278股，失效金额为10295.00元。

2023年度确认股份支付费用金额923824.97元。

(3)2022年度股权激励

2022年1月17日第三届董事会第十次会议审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划相关事项的议案》以

及《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意确定2022年1月17日为授予日，向符合条件的359名激励对象（不含预留部分）首次授予限制性股票1600万股，授予价格每股人民币8.50元。首次授予的限制性股票分为三个归属期，各期归属权益总量比例分别为40%、30%、30%，各期归属时间分别为12个月、24个月、36个月。首次授予限制性股票的考核年度为2022-2024年三个会计年度的净利润。2023年度不满足业绩考核要求，第二个归属期在2023年度

110科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

无法归属，且根据2023年度的业绩情况，结合管理层的判断，2024年度预计也无法满足业绩考核要求，第三个归属期预计也无法归属。当期失效股数为8292000股，失效金额为70482000.00元。2023年度冲回前期确认的股份支付费用金额21214829.43元。

2022年11月21日第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，同意确

定2022年11月21日为预留授予日，向符合条件的148名激励对象预留授予限制性股票400万股，授予价格每股人民币

8.50元。预留授予的限制性股票分为两个归属期，各期归属权益总量比例分别为50%、50%，各期归属时间分别为12个月、24个月。预留授予限制性股票的考核年度为2023-2024年两个会计年度的净利润。2023年度不满足业绩考核要求，

第一个归属期在2023年度无法归属，且根据2023年度的业绩情况，结合管理层的判断，2024年度预计也无法满足业绩

考核要求，第二个归属期预计也无法归属。当期失效股数为4000000股，失效金额为34000000.00元。2023年度冲回前期确认的股份支付费用金额1077725.56元。

2、以权益结算的股份支付情况

单位：元限制性股票公允价值按授予日股票的市场价格确定；第二类限授予日权益工具公允价值的确定方法制性股票采用期权定价模型确定限制性股票公允价值按授予日股票的市场价格确定；第二类限授予日权益工具公允价值的重要参数制性股票采用期权定价模型确定

公司根据最新取得的限制性股票和股票期权职工人数变动、业

可行权权益工具数量的确定依据绩达标程度等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量

公司2023年度业绩不满足业绩考核要求，且预计2024年度也本期估计与上期估计有重大差异的原因不满足

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额42373655.08

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-20336530.32

3、本期股份支付费用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员-20336530.32

合计-20336530.32

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺：

截至2023年12月31日，除本公司开具的161016871.19元（包含关联方及关联交易保函担保中开具的保函）保函和77500000.00元（包含关联方及关联交易信用证担保中开具的信用证）信用证外，不存在需要披露的其他重大承诺事项。

111科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

2、或有事项

（1）为经销商担保事项

公司于2019年12月2日召开的第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司为经销商担保的议案》，于2020年4月1日召开的第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第十六次会议分别审议通过了《关于延长公司为经销商担保期限的议案》，于2020年11月16日召开的第二届董事会第三十次会议审议通过了《关于公司增加为经销商担保额度的议案》，于2022年1月27日召开的第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于增加为经销商担保额度及延长担保期限的议案》，为进一步推动公司渠道业务的发展，促进下游经销商与公司共同发展，公司拟增加对符合资质条件的下游经销商向公司指定的银行等金融机构贷款提供连带责任担保额度，本次共计新增5亿元担保额度，担保总额由不超过6亿元增加至不超过11亿元。其中，对单个经销商提供的最高担保额度由不超过5000万元增加至不超过10000万元；同时，为保持公司与下游经销商长期紧密合作关系，支持下游经销商与公司稳定共同发展，根据银行等金融机构的要求，公司拟延长对下游经销商担保的期限，担保期限延长至第三届董事会第十一次董事会审议通过之日起不超过36个月，即不超过2025年1月26日。

截至2023年12月31日，公司为经销商提供的担保明细如下：

被担保单位担保借款金额借款到期日

第一名52283700.002024-6-27

第二名45000000.002024-6-22

第三名39970000.002024-6-21

第四名35000000.002024-6-21

第五名35000000.002024-6-27

第六名35000000.002024-6-19

第七名25310000.002024-6-4

第八名22870000.002024-6-26

第九名13950000.002024-6-27

第十名10000000.002024-6-17

第十一名10000000.002024-6-20

第十二名10000000.002024-6-22

其他108家经销商252930395.49

合计587314095.49

（2）为丰泽股份公司担保事项公司于2023年4月26日召开第三届董事会第十九次会议，审议通过了《关于为子公司延长担保期限及为子公司提供担保的议案》，为满足子公司日常经营的资金需求，公司董事会同意公司为子公司提供担保，担保协议签署的有效期

为自第三届董事会第十九次会议审议通过之日起12个月内，其中为丰泽股份公司提供的担保额度为20000万元，担保

方式为有效期内担保额度可循环使用，担保方式包括但不限于一般保证、连带责任保证、抵押、质押等方式，担保期限以实际签署的担保协议为准。

公司于2023年10月26日召开第三届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于控股子公司丰泽股份不再纳入合并报表范围并追认被动形成的财务资助和取消部分担保额度的议案》，公司董事会同意控股子公司丰泽股份公司自2023年

9月1日起不纳入公司合并报表范围，并追认被动形成的财务资助和取消对其已审批但未使用的部分担保额度的事项。

112科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

截至2023年12月31日，公司为丰泽股份公司提供的担保明细详见本财务报表附注十二5（4）之说明。

（3）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、对外投资本公司之子公司重庆得宜公司于2023年12月21日与四川融创基业房地产开发有限公司（融创地产关联公司，以下简称四川融创公司）签订股权转让协议，四川融创公司将所持眉山市中天盈房地产开发有限公司（以下简称标的公司）

33%的股权作价245万元转让给重庆得宜公司。标的公司注册资本5000万元，股权转让款以银行存款支付。

同时，重庆得宜公司于2023年12月21日与四川融创公司签订债权转让合同，重庆得宜公司受让四川融创公司对标的公司的债权本金117550708.60元（以下简称标的债权），交易对价为11755万元。其中现金或银行转账方式支付

3755万元，本公司对融创房地产及其关联公司的债权80059509.92元折价8000万元冲抵等额债权转让价款。首期

交易价款2755万元于交割完成日自共管账户一次性解付，剩余1000万元根据《委托经营管理合同》约定的付款条款达成时支付，即本公司在2027年12月31日之前从标的公司实际收回8000万元时，则本公司在2028年1月10日前一次性支付1000万元，如收回款项在前述时限内低于8000万元的，则债权交易价款由11755万元调减为10755万元。

标的公司股权转让于2024年2月19日办妥工商变更登记手续，即日起上述股权及债权交割生效。

2、实际控制人股权转让

公司控股股东陈伟忠及其一致行动人陈智忠、陈作留于2024年3月25日与佛山顺德区顺控兴诚投资合伙企业(有限合伙)（以下简称顺控兴诚公司）签署了《陈伟忠、陈智忠、陈作留与佛山顺德区顺控兴诚投资合伙企业(有限合伙)关于科顺防水科技股份有限公司之股份转让协议》，将其合计持有的公司股份79000000股（其中陈伟忠拟转让45000000股股份，陈智忠拟转让15000000股股份，陈作留拟转让19000000股股份），占公司总股本6.71%（占剔除公司回购专户股份后总股本6.88%），以4.54元/股的价格通过协议转让的方式转让给顺控兴诚公司。

3、丰泽股份事项

丰自2023年9月起，公司无法掌握丰泽股份公司实际经营情况、资产状况及潜在风险等信息，不再将丰泽股份公司纳入合并财务报表范围，对丰泽股份公司投资转为其他非流动金融资产列报并按照公允价值计量，公允价值系根据丰泽股份公司截至2023年12月31日净资产评估结果确定。2024年4月6日，公司认为丰泽股份公司不再纳入合并财务报表的因素已经消除，已重新取得对丰泽股份公司的实质性控制权。

4、其他资产负债表日后事项说明

截至2024年4月28日，除上述事项外，本公司不存在需要披露的其他重大资产负债表日后事项中的非调整事项。

十六、其他重要事项

1、债务重组

（1）公司作为债务人债务重组导致的股本等所有者债务重组方式债务账面价值债务重组相关损益权益的增加额

113科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

以资产清偿债务77376132.13-403210.00-403210.00

以资产清偿债务系公司（包含深圳工程公司等）以自外部获取的房产抵付应付供应商的货款。

2.公司作为债权人

债务重组导致的投资该投资占债务人股份债务重组方式债权账面价值债务重组相关损益增加额总额的比例

以资产清偿债务[注1]409950700.32

以债权清偿债务[注2]187370000.00

以权益工具清偿债务[注3]5863918.35-4379835.191484083.16

以权益工具清偿债务[注4]4439587.764439587.76

[注1]以资产清偿债务系公司（包含深圳工程公司等）的部分房地产客户以其或其关联方开发的房产抵付应付公司的货款或工程款

[注2]以股权/债权清偿债务系融创地产以其持有的对重庆科宋酒店管理有限公司100%的股权抵付应付公司的货款或工程款，股权交易对价为11182.81万元，标的债务交易对价为30976.19万元，其中现金支付对价23422.00万元，抵付应付公司货款18737.00万元

[注3]以权益工具清偿债务系公司之子公司深圳工程公司的客户江西正邦科技股份有限公司及其子公司正邦养殖系

列公司无法清偿到期债务，2023年7月20日被南昌中院裁定实质重整，根据其重整计划，以其股票用于清偿到期债务[注4]以权益工具清偿债务系公司客户华夏幸福基业股份有限公司通过债务重组方案，以其债务重组平台的夹层公司股权抵付应付公司债务

2、分部信息

（1）其他说明

本公司主要业务为生产和销售防水产品及减隔震产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注六49之说明。

3、丰泽股份事项丰泽股份公司2023年度经审计的净利润（指丰泽股份公司扣除非经常性损益前归属于母公司股东净利润与扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润的孰低值）为-3867.74万元，2023年度未完成业绩承诺，完成率-63.95%。根据本公司与丰泽股份公司原股东孙诚、孙会景、孙华松、孙盈、宋广恩、郑红艳、宋一迪、杜海水等8人签订的《业绩承诺补偿协议》及《<业绩承诺补偿协议>之补充协议》，丰泽股份公司未完成的承诺业绩事项，业绩承诺方优先以其所持有的上市公司股份进行补偿，补偿股份数量不超过本次交易中上市公司向其发行的股份总数；应补偿股份数量超过业绩承诺方此时持有的本次发行所取得股份数量时，差额部分由业绩承诺方以现金补偿。经计算，股份补偿数量为17700314股，现金补偿金额为3182.56万元，详见本财务报表附注六2、七41。

4、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

截至2023年12月31日，实际控制人陈伟忠和阮宜宝合计持有公司股份394067064股，占公司股份总数的

33.47%，累计已质押其持有的公司股份192980000股，占公司股份总数的16.39%。

114科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1272717548.562471821501.73

1至2年1523685162.081392817097.51

2至3年925073777.73818373508.57

3年以上752074634.14206059023.36

3至4年583822817.20130088797.56

4至5年100864201.2844900263.38

5年以上67387615.6631069962.42

合计4473551122.514889071131.17

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准109493864437614505622575855928134852945074

24.48%58.85%11.78%48.86%

备的应收386.3005.4280.8853.8320.5933.24账款

其中：

按组合计提坏账准337861235259243026020431321532814333985071

75.52%10.44%88.22%7.61%

备的应收736.2103.19333.02177.3474.90802.44账款

其中：

447355199696853476582488907160949184279579

合计100.00%22.29%100.00%12.47%

122.5108.61613.90131.1795.49235.68

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

该公司因资金支付困难，客户一140600487.5642180146.27161697853.0980848926.5550.00%偿债风险较高

该公司因资金支付困难，存在债务危机，应收款项客户二158082246.06126465796.84151185970.04120948776.0380.00%无法全部收回的可能性较高

115科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

该公司因资金支付困难，客户三118209281.7535462784.5351192090.7125596045.3550.00%偿债风险较高

该公司因资金支付困难，存在债务危机，应收款项客户四53130304.8115939091.4452699888.8742159911.1080.00%无法全部收回的可能性较高

该公司因资金支付困难，存在债务危机，应收款项客户五47327533.8723663766.9448917430.8339133944.6680.00%无法全部收回的可能性较高

该公司因资金支付困难，客户六142166677.5171083338.7650.00%偿债风险较高

该公司因资金支付困难，客户七111676170.6555838085.3250.00%偿债风险较高

该公司因资金支付困难，客户八72327731.9336163865.9750.00%偿债风险较高

该公司因资金支付困难，客户九43019445.1721509722.5950.00%偿债风险较高

该公司因资金支付困难，客户十36560452.8418280226.4250.00%偿债风险较高

该公司因资金支付困难，客户十一118273441.9759136720.9950.00%偿债风险较高

合计517349854.05243711586.02989717153.61570699563.74

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合2142644337.94352592403.1916.46%

合并范围内关联往来组合1235968398.27

合计3378612736.21352592403.19采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内994699499.1349734974.955.00

1-2年520564640.4252056464.0410.00

2-3年421972896.38126591868.9130.00

3-4年146609076.6973304538.3650.00

4-5年39468341.9031574673.5180.00

5年以上19329883.4219329883.42100.00

小计2142644337.94352592403.1916.46

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

116科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销单项计提坏账准

281348520.59419655061.9020323406.3536304070.72644376105.42

备按组合计提坏账

328143374.9060523274.0936074245.80352592403.19

准备

合计609491895.49480178335.9920323406.3572378316.52996968508.61

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款72378316.52

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准合同资产期末应收账款和合同资单位名称应收账款期末余额同资产期末余额备和合同资产减余额产期末余额合计数的比例值准备期末余额

深圳工程1151482118.521151482118.5225.74%

第二名173170373.92173170373.923.87%41364807.30

第三名164317715.72164317715.723.67%36032832.07

第四名161697853.09161697853.093.61%80848926.55

第五名151185970.04151185970.043.38%120948776.03

合计1801854031.291801854031.2940.27%279195341.95

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1804938146.56766007940.62

合计1804938146.56766007940.62

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

拆借款1683125006.23550013949.16

押金保证金215034515.78238496482.41

备用金1857602.011750500.60

应收暂付款8894137.829027507.73

合计1908911261.84799288439.90

117科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1606940839.33611100828.40

1至2年155269675.59167475221.64

2至3年144301292.3111839793.32

3年以上2399454.618872596.54

3至4年1129570.327848741.76

4至5年846611.60838994.74

5年以上423272.69184860.04

合计1908911261.84799288439.90

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计

156400782600781400502000150600351400

提坏账准8.19%50.04%6.28%30.00%

000.0000.0000.0000.0000.0000.00

备

其中：

按组合计

175251257131172679749088182204730867

提坏账准91.81%1.47%93.72%2.43%

1261.8415.288146.56439.9099.28940.62

备

其中：

190891103973180493799288332804766007

合计100.00%5.45%100.00%4.16%

1261.84115.288146.56439.9099.28940.62

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由该公司因资金支

客户一50000000.0015000000.0050000000.0025000000.0050.00%付困难，偿债风险较高该公司因资金支

客户二50000000.0025000000.0050.00%付困难，偿债风险较高

合计50000000.0015000000.00100000000.0050000000.00

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方组合1447932581.41

账龄组合304578680.4325713115.288.44%

118科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其中：1年以内158208257.927910412.905.00%

1-2年135269675.5913526967.5610.00%

2-3年8701292.312610387.6930.00%

3-4年1129570.32564785.1650.00%

4-5年846611.60677289.2880.00%

5年以上423272.69423272.69100.00%

合计1752511261.8425713115.28

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额4210579.9810711924.0018357995.3033280499.28

2023年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-2540466.562540466.56

--转入第三阶段-870129.23870129.23

本期计提6245299.481154706.2363307610.2970707616.00

本期核销5000.0010000.0015000.00

2023年12月31日余

7910412.9013526967.5682535734.82103973115.28

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据：账龄组合按账龄情况对各阶段进行划分，合并内关联方及账龄1年以内作为第一阶段，期末坏账准备计提比例为0.49%；账龄1-2年作为第二阶段，期末坏账准备计提比例为10%；账龄2年以上作为第三阶段，单项计提作为第三阶段，期末坏账准备计提比例为49.27%。

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款15000.00

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

福建科顺拆借款404723388.721年以内21.20%

科宋酒店拆借款313361450.001年以内16.42%

渭南科顺拆借款272324718.52注114.27%

119科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

上致弘业拆借款258718480.511年以内13.55%

丰泽股份拆借款235258512.38注212.32%15985942.84

合计1484386550.1377.76%15985942.84

注1：账龄1年以内为235031359.34元，1-2年为37293359.18元注2：账龄1年以内为150798167.96元，1-2年为84460344.42元

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资950564274.13950564274.131355382913.731355382913.73

对联营、合营

31199072.5631199072.5631527551.4131527551.41

企业投资

合计981763346.69981763346.691386910465.141386910465.14

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面价计提期末余额（账面被投资单位值）减少追加投资减值其他价值）投资准备

丰泽股份公司495288639.60-495288639.60

德州科顺公司120000000.00120000000.00

佛山科顺公司105603679.55105603679.55天津科顺商业保理有限公

司（以下简称科顺保理公100000000.00100000000.00司）

南通科顺公司80000000.0080000000.00

重庆科顺公司80000000.0080000000.00

深圳工程公司52860411.4452860411.44

民用建材公司50000000.0050000000.00

渭南科顺公司50000000.0050000000.00

荆门科顺公司50000000.0050000000.00

福建科顺公司50000000.0050000000.00

重庆供应链公司50000000.0050000000.00

鞍山科顺公司35820000.0035820000.00

百年科顺公司12590000.0012590000.00

昆山科顺公司7767641.767767641.76北京科顺建筑材料有限公

司（以下简称北京科顺公7606456.387606456.38司）

120科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

本期增减变动期初余额（账面价计提期末余额（账面被投资单位值）减少追加投资减值其他价值）投资准备

香港科顺公司2346085.002346085.00

创信检测公司2000000.002000000.00

科顺电子公司1000000.001000000.00

量业咨询公司1000000.001000000.00

量新咨询公司1000000.001000000.00

科顺学校500000.00500000.00

山东金邑公司510000.00510000.00

江苏科城公司86700000.0086700000.00

台安科顺公司510000.00510000.00

镇江科茂公司2750000.002750000.00江苏科顺公司四川科展公司新安徽科顺公司山东科顺公司上海筑通公司广东顺采易供应链有限公

司（以下简称顺采供应链公司）四川震控公司海南科顺新材料科技有限

公司（以下简称海南科顺公司）

科顺宝发（上海）新材料科技有限公司（以下简称上海科住公司）广西科住公司新乡商贸公司宜晟咨询公司得宜咨询公司河南豫资公司聊城安泰公司

合计1355382913.7390470000.00-495288639.60950564274.13

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减值准期初余额（账期末余额（账被投资单位备期初权益法下确其他综宣告发放面价值）追加减少余额认的投资损合收益现金股利面价值）投资投资益调整或利润

圣戈班科顺公司22397941.78-370949.6122026992.17

121科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

本期增减变动减值准期初余额（账被投资单位备期初权益法下确其他综宣告发放期末余额（账面价值）追加减少面价值）余额认的投资损合收益现金股利投资投资益调整或利润梧州城投科顺公司北科凯供应链公司

北新新材料公司9129609.6342470.769172080.39山西长高公司

小计31527551.41-328478.8531199072.56

合计31527551.41-328478.8531199072.56

4、营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入3149259950.622665480331.273742013439.013067475188.84

其他业务收入217451442.76210651833.81294391093.65294476963.86

合计3366711393.382876132165.084036404532.663361952152.70

其中：与客户之间的合同产

3365084777.662876132165.084035278758.653361929982.59

生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

防水卷材2063396865.431787672745.662550429022.982084719136.64

防水涂料1083047631.71875408780.061183517028.29975588082.25

其他218640280.52213050639.36301332707.38301622763.70

小计3365084777.662876132165.084035278758.653361929982.59

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内3275436910.852796892051.713970547128.053301040787.68

境外89647866.8179240113.3764731630.6060889194.91

小计3365084777.662876132165.084035278758.653361929982.59

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入3365084777.664035278758.65

122科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

项目本期数上年同期数

小计3365084777.664035278758.65

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为103691405.94元。

5、研发费用

项目本期数上年同期数

直接投入费用52115303.1586011840.92

人员人工费用45058656.7240302268.97

装备调试费用与试验费用12285535.929059667.01

折旧费用与长期待摊费用3279731.344412793.41

设计费用700372.86481821.43

其他费用1091695.912326780.90

合计114531295.90142595172.64

6、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品投资收益11238362.3713433107.93

关联方拆借款利息收入4364575.851899444.42

债权投资取得的利息收入10825387.0110544444.44

应收款项融资贴现损失-11452925.27-18538141.81

应收账款保理损失-1635851.24-1232890.09

权益法核算的长期股权投资收益-346789.97-2051284.65

债权重组收益147137.52

合计12992758.754201817.76

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益15432414.89计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除21716493.30

外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负34687653.64债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费1305383.85

123科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回28090171.64

债务重组损益-4783045.19

除上述各项之外的其他营业外收入和支出13014852.20

减：所得税影响额18790994.89

少数股东权益影响额（税后）1709.81

合计90671219.63--公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

2、执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对

2022年度非经常性损益金额的影响

项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额135057864.062022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益

131172771.62

（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

差异3885092.44

3、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-6.34%-0.29-0.29利润扣除非经常性损益后归属于

-8.05%-0.37-0.37公司普通股股东的净利润

4、加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -337600673.18

非经常性损益 B 90671219.63

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -428271892.81

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 5617047379.67

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 42888067.04

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 4

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 41360708.58

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 10

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 21798793.99

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 9

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G3 50810193.03

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G4 41172611.11

124科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

项目序号本期数

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H4 7

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G5 58217496.35

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H5 6

股份支付新增的、归属于公司普通股股东的净资产 I1 -20336530.32

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6预计未来期间股份支付可抵扣金额超过相关成本费用计入

I2 -609727.91资本公积的递延所得税影响

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6

限制性股票达成解锁条件，完成解锁，减少库存股回购义I3 16335126.70务

其他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6年末计提（使用）的专项储备 I4 41726370.48

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6

外币报表折算差额 I5 -3586432.99

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6

其他权益工具公允价值变动 I6 -108679927.96

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 6

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产5321025047.13

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -6.34%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -8.05%

5、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -337600673.18

非经常性损益 B 90671219.63

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -428271892.81

期初股份总数 D 1169691866.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

限制性股票解锁增加股份数 F 2577160.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 6

因回购等减少股份数 H1 3137373.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 10

因回购等减少股份数 H2 1674000.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 9

因回购等减少股份数 H3 8008200.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I3

125科顺防水科技股份有限公司2023年财务报告

项目序号本期数

因回购等减少股份数 H4 3174453.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I4 7

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 1165258704.25

基本每股收益 M=A/L -0.29

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.37

(2)稀释每股收益的计算过程

本期归属于公司普通股股东的净利润和扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润均为负数，不具有稀释性。

6、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用科顺防水科技股份有限公司

2024年4月30日

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