水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

水羊集团股份有限公司

2023年年度报告

2024年4月

1水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人戴跃锋、主管会计工作负责人晏德军及会计机构负责人(会计

主管人员)王倩声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司本年度报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险意识，并请理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以截至2024年3月31日公司总股本388580477股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

2水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................36

第五节环境和社会责任...........................................53

第六节重要事项..............................................55

第七节股份变动及股东情况.........................................73

第八节优先股相关情况...........................................83

第九节债券相关情况............................................84

第十节财务报告..............................................88

3水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。

二、载有会计师事务所盖章，中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。

四、载有公司董事长戴跃锋签名的公司2023年年度报告文本。

五、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。

4水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

释义释义项指释义内容

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所水羊集团股份有限公司（曾用名：御公司、本公司、御家汇、水羊股份指家汇股份有限公司）阿里巴巴集团控股有限公司旗下具有

天猫国际指海外零售资质，专注海外原装进口商品的线上购物平台（www.tmall.hk)阿里巴巴集团下属综合性 B2C天猫 指 （Business to Costomer)网上购物平台（www.tmall.com)阿里巴巴集团下属综合性 C2C淘宝 指 （Costomer to Costomer)网上购物平台（www.taobao.com)美国上市公司 VIPSHOP

INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED 旗唯品会指

下综合性 B2C 网上购物平台唯品会（www.vip.com）

美国上市公司 JD.COM.INC.，旗下综京东 指 合性 B2C 网上购物平台京东商城（www.jd.com）上海寻梦信息技术有限公司旗下的社拼多多指

交零售平台（拼多多 APP）北京抖音信息服务有限公司旗下的一抖音指款音乐创意短视频社交软件（抖音APP）北京快手科技有限公司旗下的短视频快手指

社交软件（快手 APP）

行吟信息科技（上海）有限公司旗下小红书指

的生活方式分享平台（小红书 APP）

强生指强生（中国）有限公司及其关联公司关键意见领袖（Key Opinion LeaderKOL 指简称 KOL）

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《水羊集团股份有限公司章程》

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元

2023年1月1日至2023年12月31

报告期/报告期内/本报告期/本期指日

2022年1月1日至2022年12月31

上年同期指日

5水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称水羊股份股票代码300740公司的中文名称水羊集团股份有限公司公司的中文简称水羊股份

公司的外文名称（如有） SYoung Group Co. Ltd.公司的外文名称缩写（如SYG

有）公司的法定代表人戴跃锋

注册地址长沙市岳麓区谷苑路390号1栋综合楼101-1注册地址的邮政编码410000

变更时间：2024年4月10日

公司注册地址历史变更情况变更前：长沙高新开发区岳麓西大道588号芯城科技园9栋1层101号

变更后：长沙市岳麓区谷苑路390号1栋综合楼101-1

办公地址长沙市岳麓区谷苑路390号1栋综合楼101-1办公地址的邮政编码410000

公司网址 https://www.syounggroup.com/

电子信箱 ir@syounggroup.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名吴小瑾欧丹青长沙市岳麓区谷苑路390号1栋综合长沙市岳麓区谷苑路390号1栋综合联系地址

楼101-1楼101-1

电话0731-852388680731-85238868

传真0731-822851580731-82285158

电子信箱 ir@syounggroup.com ir@syounggroup.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所：http://www.szse.cn

《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券公司披露年度报告的媒体名称及网址报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

长沙市岳麓区谷苑路390号1栋综合楼101-1-6层证券事公司年度报告备置地点务部

四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京海淀区车公庄西路19号外文文化创意园12号楼

6水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

签字会计师姓名李晓阳、马琼公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间

深圳市福田区益田路59992023年4月25日-2025年华泰联合证券有限责任公司龙伟、张磊清号基金大厦27楼12月31日公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2023年2022年本年比上年增减2021年

营业收入（元）4493106430.404722386308.54-4.86%5010121537.14归属于上市公司股东

294195412.39124965893.57135.42%236419923.76

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益272612850.2897083224.35180.80%215127899.27

的净利润（元）经营活动产生的现金

261903105.2717700252.281379.66%199344969.03

流量净额（元）基本每股收益（元/

0.760.32137.50%0.62

股）稀释每股收益（元/

0.730.31135.48%0.61

股）加权平均净资产收益

14.19%7.49%6.70%15.90%

率

2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末

资产总额（元）4114979918.913655570276.5812.57%2745404335.50归属于上市公司股东

2075806726.671744652265.7418.98%1599352613.84

的净资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入1046084375.791243481440.581087732174.441115808439.59归属于上市公司股东

52138257.3690321064.9037614297.48114121792.65

的净利润

7水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益36862136.22110625929.2647702061.5477422723.26的净利润经营活动产生的现金

58962359.6222989190.38-141250007.52321201562.79

流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产

3772042.57319628.05-296581.33本期处置固定资产

减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

18962945.8715667516.2816181088.11本期取得的政府补助

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保主要包括本期远期外

值业务外，非金融企汇合约公允价值变业持有金融资产和金

3719032.5222113575.159963880.59动、对外股权投资公

融负债产生的公允价

允价值变动、理财收值变动损益以及处置益产生的损益金融资产和金融负债产生的损益

主要为诉讼赔偿款、除上述各项之外的其

331509.34-1282640.261309685.49对外捐赠等产生的营

他营业外收入和支出业外收支

减：所得税影响额5141611.609042901.305861166.32

少数股东权益影61356.59-107491.304882.05

8水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文响额（税后）

合计21582562.1127882669.2221292024.49--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

9水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“电子商务业务”的披露要

求：

公司所处的行业为日用化学产品制造行业，根据证监会《上市公司行业分类指引》，公司归属于“化学原料和化学制品制造业”（C26）。

2023年宏观经济逐渐回暖，消费呈现弱复苏趋势。2023年底的中央经济工作会议指出，经济回升向好趋势持续巩固，

要增强信心和底气，消费信心有望加速修复。根据国家统计局发布的社会消费品零售数据，2023年，社会消费品零售总额为47.15万亿元，同比增长7.2%。化妆品零售总额为4142亿元，同比增长5.1%；在中国国民可支配收入不断提升以及审美意识、悦己意识增强等多重因素驱动下，未来中国化妆品行业市场预计会有更大的发展潜力。

随着中国社交媒体发展不断成熟化，美妆领域消费者教育进一步加强，消费行为逐渐趋于理智，进一步推动了美妆行业有序健康发展。线下渠道的回归、国货美妆的崛起，带动了2023年美妆产业的活跃。优秀的成熟品牌正在原有产品壁垒上积极寻求创新，并尝试突破固有的认知而形成影响力；并且，随着行业政策法规逐步出台完善，化妆品市场进一步规范发展，具有优质品牌资产、差异化核心产品与技术优势的龙头企业进一步凸显龙头优势，化妆品竞争格局持续优化。

另一方面，多品牌策略也在逐渐成为美妆护肤的行业共识，中国美妆市场的发展已从依靠流量红利等各种机会主义的混战式发展转向美妆集团多元化品牌驱动的高质量增长。公司近几年来逐步完成向美妆集团的转型，推动自有品牌体系与水羊国际 CP（中国合作伙伴，China Partner）品牌体系两大业务体系并行发展。在自有品牌体系中，初步构建了高奢、中产、国潮、大众多元的品牌体系；基于对全球美妆市场与中国市场的深度洞察，公司独创了“全球美妆最佳 CP”模式，与全球美妆发达地区的特色企业建立了深度合作，共享中国市场，在大美妆品类中完成了细分品类的布局。公司将持续坚定走体系化发展，在大研发体系、人才成长体系、职能研发体系、品牌矩阵体系上做更多更深投入，加码多元肌肤科技赋能品牌，依靠组织体系驱动业务可持续增长，通过多品牌实现美妆集团的可持续发展，争做中国美妆行业领头羊。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“电子商务业务”的披露要

求：

（一）公司主要业务及产品

公司主要从事化妆品的研发、生产与销售，产品品牌主要包括“EVIDENS DE BEAUTé（以下简称“EDB”）”、“御泥坊”、“大水滴”、“小迷糊”、“御”、“VAA”等；产品品类覆盖面膜、水乳膏霜、彩妆、个护清洁等化妆品领域。

在销售渠道上，与天猫、淘宝、抖音、京东、唯品会、快手、拼多多等主流电商平台建立了深度合作关系。同时，产品在 SKP、丝芙兰、银泰百货、沃尔玛、华润、屈臣氏、KKV、调色师等线下渠道上架销售，实现线上线下渠道全覆盖。并且基于在中国市场的全域服务能力以及深度孵化品牌和溢价的能力，持续推进海外品牌代理业务，为进入中国市场的海外美妆品牌提供资本、品牌、产品等多维度的赋能，并在市场、销售、渠道等维度提供一揽子解决方案，助力海外美妆品牌触达中国核心消费者。

10水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

（二）公司主要经营模式

1、采购模式

公司建立了严格的采购及供应商管理体系，如《直采采购管理制度》《招标管理制度》等，对公司供应商和采购流程进行管理。在原料、包装材料等物资的采购方面，严格筛选、考核供应商，保障物资供应能力，以保证产品质量。在代理品牌产品的采购方面，根据市场需求、公司策略等动态制定采购方案，科学严格把控采购方式及过程，确保货源供应的稳定。

2、研发模式

公司持续在皮肤机理研究体系、新原料研究体系、配方研发体系三大体系上做长期深度投入与细分体系化建设，结合外部大学科研院所、上下游供应链合作伙伴共建两翼，从而形成公司独有的“三体两翼”大研发体系。全面优化和完善新产品开发的全链路研发机制，更好地推动“研发赋能品牌”战略的实施，为消费者皮肤的美丽健康研发卓越的护肤产品，为消费者找到更匹配的有效解决方案。

3、生产模式

公司供应链管理部下设生产计划部门，根据生产经营实际需要，采用自产及委托加工的方式安排生产。

4、销售模式

公司通过线上和线下两种渠道对外销售。公司线上线下划分依据主要为是否利用电子商务渠道进行产品销售。公司线上销售主要通过天猫、淘宝、抖音、京东、唯品会、拼多多、快手等主流电商平台及“水羊潮妆”、“水羊直供”私

域平台等对外销售；线下销售主要通过直营店，SKP、丝芙兰、银泰百货等百货商场，沃尔玛、华润等商超及屈臣氏、KKV、调色师等美妆集合店进行销售。

5、品牌推广模式

公司注重品牌和产品的市场营销工作，通过多种手段加强品牌宣传和推广，主要包括新媒体营销、电商平台推广、达人种草、线下主题推广活动等。

6、仓储物流模式

（1）采购生产环节的物流情况：原料、包装材料和委托生产的成品由供应商负责运输至公司指定仓库。

（2）自主生产环节的仓储物流情况：由自有工厂加工生产的成品通过第三方物流商配送到公司指定仓库。

（3）销售环节的仓储及配送情况：公司通过与第三方合作的方式，由第三方向公司提供全面的仓储及配送服务。在

自营模式下，公司通过专业快递公司直接向终端消费者发货并处理其退换货需求。在经销和代销模式下，公司通过专业物流公司向经销商和代销商发货，由经销商和代销商统一向终端消费者发货并处理退换货需求。

三、核心竞争力分析

1、多业务布局优势

11水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

秉承“让人类享受肌肤之美”的企业使命，致力于成为全球十大美妆企业，多年来公司已实现水羊自有品牌体系与水羊国际 CP 品牌体系两大业务体系并行发展。自有品牌方面，旗下拥有“EDB”、“御泥坊”、“小迷糊”、“大水滴”、“御”、“VAA”等多个品牌，初步构建了高奢、中产、国潮、大众多元的品牌体系，产品品类覆盖面膜、水乳膏霜、彩妆、清洁洗护等。代理品牌方面，基于对全球美妆市场与中国市场的深度洞察，公司独创了“全球美妆最佳 CP”模式，与全球美妆发达地区的特色企业建立了深度合作，共享中国市场，在大美妆品类中完成了细分品类的布局。

2、研发技术优势

公司持续加码“多元肌肤科技”，从体系化研发到科学化配方，再到智能化生产赋能品牌，致力于为东方消费者找到更匹配的肌肤解决方案。因此，公司建立了完善的研发体系，聚集了一批业内顶尖的科研人才，拥有研发团队200余人，致力于新原料、新配方、新工艺的研发与创新。公司与江南大学、中国农业科学院麻类研究所、中南大学、湘雅二医院等机构开展持续且深入的合作，通过多项产学研合作项目加强创新原料的开发及生产工艺创新，保证持续输出有价值的研究成果，掌握了多项独有技术和产品配方。通过多年及持续不断的研发经验积累，公司具备了强大的研发实力，并在基础前沿研究、核心原料研发、配方技术创新、高端人才引进与培养等领域深耕，实现研发赋能产品、产品赋能品牌。

3、数字化优势

公司以线上电商渠道销售为主，多年以来，公司投入了大量的资金进行自主技术开发，积累了丰富的数字化经验。

在业务方面，公司的多个电商系统获得国家软件著作权，其中自主研发的销售管理信息系统，支持千万级日订单的处理能力。同时，公司所有业务已完成数据化，不断积累的业务数据能为公司在研发、产品开发、市场策略等方面提供更深层次的决策参考；在管理方面，在人力资源、行政、财务、供应链等各板块的管理已处于智能化阶段，并形成了智能人力资源管理、智能行政、智能财务、智能供应链等等。通过数字赋能组织，极大的提高了公司业务开展、管理决策的效率及能力。

4、经营团队优势

公司重视人力资源管理体系的建设和人才培养，建立了具有行业竞争力的薪酬和激励体系。公司核心管理团队年轻且稳定，年轻化的管理团队对于互联网产品运营、网络购物消费群体特征、互联网传播特点等有深刻理解，能根据新消费需求、新传播方式、新营销渠道等趋势变化快速反应，助力公司快速调整生产研发、渠道拓展、品牌传播、市场营销策略。公司积极储备并大力提拔年轻人才，不断为公司经营团队注入新思维，为品牌注入新鲜血液，保持团队的敏锐性，使公司能在不断变化的市场环境中保持长久稳定的竞争力。

四、主营业务分析

1、概述

1、经营情况描述

报告期内，公司实现营业收入449310.64万元，同比下降4.86%；实现归属于上市公司股东的净利润29419.54万元，同比增长135.42%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润27261.29万元，同比增长180.80%。本期净利润以及归属于上市公司股东的净利润增长的主要原因是公司自主品牌多层次品牌矩阵体系进一步完善，品牌资产持续沉淀，CP 品牌业务进入良性轨道，整体业务及产品结构进一步优化，高毛利品牌占比持续上升；同时，公司在注重业务长期健康发展的前提下坚持精细化运营，持续提升管理效率，同时不断完善组织体系建设，公司经营情况积极向好。

12水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、报告期具体业务回顾和战略执行情况

报告期内，公司持续实施“研发赋能品牌，数字赋能组织”的双科技赋能；坚持“自有品牌与 CP 品牌双业务驱动”的发展战略；有序推动“内部平台生态化，外部生态平台化”的双平台生态建设；以长期的确定性战略应对短期不确定性。

（1）研发与数字双科技赋能战略

1）研发赋能品牌

公司报告期内投入使用20000㎡研发大楼，拥有配方开发、工艺研究、植体研究、细胞检测分析、生物发酵等多个实验室，满足从基础研究再到中试实验到产业化应用的全链路成果转化能力。同时，搭建了以中国工程院院士陈坚为学术带头人、博士团队为核心的高素质研发团队，持续开展校企联合研究，加速科研成果落地，推动研发技术产业化应用。

报告期内，公司共申请专利 47 项，授权专利 67 项，包括发明专利 12 项；发表论文 10 篇，其中 8 篇 SCI；完成“黑参提取物”及“吡咯并喹啉醌二钠盐”（PQQ）两款新原料备案；参与 14 项国家、地方及团体标准制定，新发布地方标准 2项，团体标准1项。

此外，公司持续深入皮肤机理研究体系、新原料研究体系、配方研发体系三大体系研究，并结合外部大学科研院所、上下游供应链合作伙伴共建两翼，站在未来十年的视角，基本梳理完成了“三体两翼”的大研发体系，持续践行“研发赋能品牌”的战略。

皮肤机理研究体系方面，针对熬夜肌肤展开深入研究，公司博士团队联合新加坡皮肤研究所研究主任 Maurice vanSteensel 成立熬夜肌实验室，目前主要开展生物节律因子—CLOCK F 升级开发，探索如何使 CLOCK 基因更高效表达，更好助力机体恢复至正常水平；并联合江南大学汪超教授出版发布《“熬夜肌”夜话》一书，聚焦熬夜肌护理，探究熬夜肌问题产生的本质、系统性科普熬夜肌知识，让熬夜人群快速找到适合自己的肌肤护理方案。

新原料研究体系方面，持续开展中国传统天然植物原料创新研发，如黑茶、黑参、灵芝等传统来源材料；并利用植物提取、生物发酵、合成生物学等现代生物技术进行创新开发，如药食两用真菌、黑茶多糖、植物神经酰胺、高纯度雪峰泥浆提取物矿物等原料研究。与中国农业科学院南方经济作物研究中心合作的“基于二次发酵技术的灵芝草本酵素新原料开发”，目前已完成相关测试，并申请专利；与江南大学合作的“视黄醇在化妆品中的应用技术开发”项目通过复配视黄醇丙酸酯组合，在保障产品功效同时并证实了转化机制。自研新原料——“黑参提取物”结合古法炮制工艺以及现代萃取技术，在原料开发的过程中借助了网络药理学等技术手段确定了黑参提取物中的主要活性成分为稀有人参皂苷Rg3 等，明确了黑参提取物的作用靶点，具有更加全面的抗衰功效。

配方研发体系方面，在表面活性剂、配方体系特性研究、功效组合物研究等多个方面开展技术探索。系统性研究了表面活性剂在皮肤上发生残留的机理、危害以及常用表征手法，对现有洁面体系进行了进一步优化升级，针对年轻油痘肌，以复配降低残留、保护皮脂膜为思路，推出小迷糊肌源舒颜洁颜蜜3.0版本。其次，报告期内对抗糖基化、美白、祛斑、清凉舒缓、防晒等多种功效进行了组合物开发及应用研究，为后续自有品牌产品配方升级、新品产出奠定基础。

2）数字赋能组织

公司数字化系统全面覆盖了消费者调研、市场分析、品牌定位、产品开发、生产制造、市场营销、达人管理、渠道

管理、经销商管理、订单履约、仓储物流、售后服务、组织支持核心环节。报告期内，公司数字化团队聚焦市场、渠道等，重点为多品牌多渠道业务场景下的协作效率提升提供支持。

13水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

其中在市场板块，成功自主研发 KOL 管理系统，采用前沿技术实现了直播与种草活动的全流程在线化与智能化管理。

通过高效的数据采集与深度分析，成功沉淀了超过数万名达人资源，进而对达人资源进行系统化的标签管理和合作评价管理。

在渠道板块，构建客户画像系统，实现对分销客户生命周期各阶段的精准标签管理与动态画像升级，从而显著提升经营管理的效率和质量；并利用高度精细化的运营工具，自动识别并圈选沉寂客户，进而通过一系列智能化触达手段，有效提升客户池的活跃度。

在生产及供应链板块，数字中心采集销售预测、工厂产能、产品库存及平台效期等多维度数据，通过自动计算产能需求，生成生产计划，下达到工厂指导生产排产，提升生产的稳定性和有效性；并且实时掌握上游供应商与下游仓储物流的周转情况，打通整个供应链，拥有出色的订单实时处理能力。

此外，公司积极拥抱人工智能的发展趋势，将 AIGC 技术应用于在营销、客服、设计、IT 和办公等多个领域，协同办公软件上搭建了智能助理机器人，统一集成多个应用场景，推动了业务流程的创新和效率提升，持续推进“数字赋能组织”的战略。

（2）自有品牌与 CP 品牌双业务驱动战略

公司秉承“让人类享受肌肤之美的企业使命”，推动“自有品牌与 CP 品牌双业务驱动”的发展战略。报告期内自有品牌体系与水羊国际 CP 品牌体系两大业务体系持续并行发展。

1）自有品牌体系

公司持续沉淀品牌资产，已经初步构建了高奢、中产、国潮、大众多元的多层次品牌矩阵，整体盈利能力持续改善。

法国高奢护肤品牌 EDB，专为敏感肌抗衰老研发，2023 年持续加强品牌体系化建设。品牌建设维度，报告期内进一步深化品牌心智、传播品牌故事，通过品牌艺术沙龙会、明星代言、南法溯源等活动推动品牌在高端人群的进一步渗透，品牌热度持续提升；在产品梯队建设上，品牌打造出超级面膜、抗光老精华防晒、胶原精粹水及超级 CP（超级面膜与胶原精粹水的组合）多个核心产品，此外，报告期内陆续引入了臻金系列、樱花系列等产品线，进一步完善产品矩阵；渠道体系建设方面，EDB 坚持线上线下多渠道布局，2023 年于杭州武林银泰华丽开启中国区首家专柜，进一步开拓高奢百货、高奢酒店 SPA 等渠道；在市场拓展及运营方面，持续通过精细化运营强化平台联动与消费者沟通，整体品牌增长势头良好，高奢属性不断强化，高奢人群渗透持续提升。

御泥坊品牌坚定专研东方护肤品牌之路，2023年聚焦整体升级，完成心智矫正梳理及产品体系迭代；依托集团研发实力，完成多款核心原料储备，赋能品牌产品，致力于为消费者打造更好护肤体验；此外，御泥坊持续坚持全渠道布局，根据产品定位匹配不同特征的渠道，2023 年直播合作达人数量超 3000+，直播带货多次单场 GMV 破千万，保障品牌升级焕新顺利进行。

大水滴品牌持续深耕熬夜心智，关注呵护熬夜肌肤，2023年完成熬夜肌实验室搭建及发布，开启熬夜肌研究新纪元。

通过在熬夜肌肤领域的深耕，品牌荣获2023年“荣格技术创新奖——品牌荣誉奖”、定制礼盒——“消夜时间”先后获得“德国 IF 设计大奖”及国际设计大奖“Pentawards 银奖”、祛痘精华及特舒精华荣获“屈臣氏健康美丽大赏——最佳新品大奖；同时品牌大单品 3 点祛痘精华 2023 年实现小红书平台全类目祛痘搜索量 TOP1，抖音、天猫等多渠道祛痘精

华榜单 TOP1，获得了消费者的喜爱，保持了较好的增长韧性。

小迷糊品牌聚焦“精简护理”心智，持续推动品牌优化升级，全线新品包装设计，荣获“德国 IF 奖——包装设计

14水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文奖”；联合用户说平台发布全国首份《年轻肌精简护理白皮书》，提出精简护肤是维持年轻肌状态的关键方式；品牌2023年获得中国香料香精化妆品工业协会颁发的“2022年度中国化妆品行业品牌——面部清洁类”大奖；大单品洁颜蜜实现

达人圈层突破，结合短视频工具触达用户，获抖音油皮洗面奶榜 TOP1 以及天猫洁面新品榜 TOP1，并获用户高度口碑认可。

VAA 品牌秉承着为东方女性量身定制自然骨相妆初心，2023 年坚持以产品力为石，持续打造品牌核心壁垒。核心单品卸妆膏自上市以来持续保持热度，在细分品类中逐步获得市场认可，斩获“中国好配方——年度卸妆产品”的奖项，并以独到的东方审美，获得 2023 年度“MUSE 缪斯国际设计大奖”，同时结合产品升级以#唤醒身体里的山海#为主题首次开展线下活动，带来千万级曝光；2023 年深度合作多位精致贵妇型女明星、精致新贵圈美垂超头，全渠道 GMV 高速增长，大单品 VAA 卸妆膏成为抖音保湿卸妆膏榜单 TOP1。

御品牌专研男士压力肌肤，2023年继续深耕男士压力肌赛道加固品牌专业壁垒，完成自研原料黑茶多糖完成开发，SCI 核心期刊文献已发表见刊，论证黑茶多糖可抑制精神压力因子皮质醇导致的油脂过量分泌，沉淀出独有解压科技优势，为当代都市青年提供一套专业科学的压力肌肤解决方案。

2）CP 品牌体系

公司持续发挥水羊国际平台作用及团队品牌服务和管理能力，以独创的“全球美妆最佳 CP”模式与全球美妆发达地区的特色企业建立了深度合作，布局大美妆品类下的细分品类。目前 CP 品牌板块已形成 1+5+n 的层次结构，其中 1 个大集团为强生，目前合作已步入稳健发展轨道；5 大品类分别为护肤、彩妆、个护、香水、健康食品，n 代表公司已经完成了大美妆品类下的细分品类布局，合作多个海外优秀品牌。

*强生旗下品牌

高端皮肤学护肤品牌城野医生，品牌明星单品377美白精华成为《中国好配方》2023年年度最受欢迎美白精华，品牌抗老线新品 169 精华，持续 2 个月霸榜天猫抗皱精华新品榜 TOP1。30 年专研 A 醇的美国皮肤科医生第一推荐品牌露得清，新品二代 A 醇晚霜持续 3 个月霸榜天猫修复、抗皱新品双榜单 TOP1，入选天猫双 11 必买护肤品；小蓝管 A 醇晚霜稳居天猫 A 醇 TOP5 单品。国民经典护肤品牌大宝，SOD 蜜稳居淘系乳液面霜销量 TOP1；携手代言人彭昱畅以及熊猫 IP赋能 B5 修护乳销量高速增长。百年专业漱口水品牌李施德林，连续 9 年稳居漱口水类目 TOP1，线上份额稳步上涨。美国专业生发品牌 Rogaine，报告期内蝉联天猫国际医药生发 TOP1，京东健康销量全年稳步增长，并成为阿里健康医药TOP6 品牌。78 年皮肤学家专研身体乳品牌 Lubriderm，报告期内全品牌稳步增长，爆款身体乳热销 120 万瓶，成为淘宝身体乳 TOP3。128 年守护婴童肌肤健康的母婴品牌强生婴儿，打造全龄覆盖的多品类爆款梯队，牛奶沐浴露全年稳居宝宝沐浴露 TOP5，宝宝润肤油实现高速增长。

* 其他 CP 品牌

公司持续完善各细分品类品牌矩阵布局，持续孵化优势品牌。

护肤品类，芬兰代表性天然护肤品牌 LUMENE2023 年进行品牌整体升级，通过多场溯源活动，让更多消费者了解了北欧天然品牌的特色，品牌热度高速增长，多场百万级活动促进品牌正向增长；欧洲高端品牌伊诗贝格 EISENBERG，38 年潜心专研生物科技御龄技术，奠定抗衰领域专家地位，2023年品牌聚焦小红书闭环打造，品牌势能及销售规模实现飞跃式增长，品牌热度明显提升。

彩妆品类，意大利米兰时尚彩妆品牌 KIKO，通过米兰时装周溯源、超模品牌 TVC 传播、明星代言等进一步塑造意大利米兰时尚彩妆心智，2023 年品牌荣获微博渠道“年度 ESG 新锐影响力”奖项，在抖音、拼多多等渠道表现突出，大单

15水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

品防晒粉饼重夺天猫粉饼双 11TOP1；米兰专业秀场彩妆品牌 LORD＆BERRY，品牌报告期内持续曝光，核心单品超模粉底液稳居天猫、抖音进口粉底液排行榜 TOP1。

个护品类，美国高端局部毛发护理品牌 REVITALASH，由眼科医生 18 年专研打造，始终专注于睫毛、眉毛、头发等毛发分区护理方案，2023年通过明星深度合作、市场精准投放，品牌热度实现快速增长，成为淘系睫毛精华液、眉毛精华液类目 TOP1。

香水品类，阿曼王室国礼香水品牌 AMOUAGE，于 2023 年在中国 S 级商业地标“张园”开启国内首家概念店，并进驻一众高奢、小众零售平台，为高端消费人群打造奢华且独一无二的穿香体验，同时在社媒不断深耕，精准触达核心人群，其中“奥德赛系列第三篇章·吟游诗人系列”一经推出便受到广大消费者喜爱，市场反响出色。

健康食品品类，始于 1975 年的意大利国民保健品牌 ESI，专注可持续的健康与美，深受意大利国民的信赖与挚爱，

2023年深耕抖音快手直播，同时，在抖音渠道通过探索短视频切片合作新模式，实现品牌热度高速增长；西班牙专业医

美院线品牌美斯蒂克（mesoestetic），2023 年通过大单品投放和直播体系建设等策略，实现品牌营收同比快速增长，明星产品亮白饮稳居天猫、抖音口服亮肤类目 TOP1。

报告期内，公司打造两场 S’YOUNG 全球品牌节，品牌覆盖护肤、彩妆、洗护多元品类，邀约超 700 名分销商客户及明星 KOL 到场，9 大国际美妆小众品牌 EDB、LUMENE、Pier Auge、LORD＆BERRY、ZELENS、nescens、DS Laboratories、Bj?rn Axén、OOLABOO 创始人及 CEO 齐聚中国，在全方面呈现品牌故事及产品科技实力的同时，分享品牌中国市场发展战略，共同探讨行业发展趋势，探寻美妆行业未来发展更多的可能性。

（3）内部平台生态化，外部生态平台化的双平台生态战略

公司致力于美妆行业的共同发展，从内到外打造美妆产业健康发展的生态平台。报告期内，公司召开第三届水羊科技创新峰会暨水羊生态联盟大会以“美妆生态，科技强国”为主题，邀请海外知名美妆品牌创始人亲临现场，与来自全球各地的生态合作伙伴共同探讨美妆新生态，共创科技赋能新价值。“水羊生态联盟”秉承着为美而生、共通互赢、共创生态的理念，致力于打造一个跨区域、跨领域、跨平台的美妆生态联盟，共同推动行业发展，并为联盟成员提供一个信息共享、联合创新、资源协同、投资赋能的平台。公司大力支持优秀品牌的发展，开放自有平台提供资本、研发等资源扶持。报告期内，“水羊联盟”成员联合进行技术创新应用，共享供应链平台，开放研发实验室及产品共创，共享检测平台等，并协同公司新媒体运营，IT 数字化系统等资源，为成员全方面提供产业赋能支持。同时，围绕公司内外部企业为核心，致力于结合优质供应商、品牌合作方、投资企业、品牌服务商、研发机构为重要助力，推动行业及优秀企业的共同发展，合作共赢。

3、公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号-创业板行业信息披露》第四章数字创意产业第二节

电子商务业务的相关披露要求：

（1）线上渠道销售情况：

公司通过自有平台、第三方平台等不同渠道的销售收入占比：

本报告期上年同期类别销售模式同比增减金额（万元）占营业收入比重金额（万元）占营业收入比重

自有平台自营36677.468.16%35416.587.50%3.56%

第三方平台自营、经销、代销371283.4582.63%391334.1082.87%-5.12%

16水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

销售收入占比在10%以上的平台：

平台客户公司淘宝中国控股有限公司浙江天猫技术有限公司

阿里巴巴（中国）网络技术有限公司浙江天猫网络有限公司浙江天猫供应链管理有限公司淘系浙江昊超网络科技有限公司

Alipay.com.Co.Ltd

Alibaba.com Singapore E-Commerce Private Limited阿里巴巴集团控股有限公司

Taobao China Holding Limited北京空间变换科技有限公司

GLOBAL PREMIUM BUY (MACAU) LIMITED

抖音优选海购（澳门）一人有限公司

优选海购（澳门）有限公司北京抖音科技有限公司

销售收入占比10%以上的平台营收数据：

平台名称销售模式营业收入（万元）营业收入比上年同期增减期末网店数量新增网店数量关闭网店数量

淘系自营、代销、经销139567.46-26.70%40214822

抖音自营113393.0160.56%63207

公司核心产品品类的经营数据：

类别总交易金额（万元）总订单数（个）人均消费频次

面膜30338.83

195376001.24

水乳膏霜128405.98

注：

1、以上核心产品品类的经营数据统计范围为抖音+淘系渠道下的自营销售模式。

2、部分订单包含多个产品品类，故总订单数及人均消费频次为汇总数据。

电子商务业务收入确认及成本结转方法：

销售模式代表性平台收入确认时点收入确认条件及依据

17水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

天猫、淘宝、消费者将货款支付至互联网支付平台，公司发消费者已确认收到货或者退货期满，商品的控制权实现转自营

抖音出商品，消费者收到货物时确认收入移，收入与成本能够可靠计量时，确认收入与结转成本京东已实现产品对外销售，滞销退货或库存过剩退货风险公司在产品交付客户指定的接收方、接收方签

经销京东灭失，风险与报酬转移，收入成本能够可靠计量时，确认收后或收到销售清单后确认收入收入与结转成本

唯品会实现产品销售后，与公司进行按照代销清单结算，公司在收到客户确认的结算（代销）清单时确

代销唯品会公司收到代销清单后，风险与报酬转移，收入成本能够可认销售收入

靠计量时，确认收入与结转成本

4、按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号-创业板行业信息披露》第四章数字创意产业第二节电子

商务业务规定，对公司未来发展战略和经营目标实现产生重大不利影响的风险因素，公司在网络及数据信息安全、个人信息保护、消费者权益保护、商业道德风险等领域所实施的保障措施。

（1）关于对公司未来发展战略和经营目标实现产生重大不利影响的风险因素，请参见“第三节管理层讨论与分析”

之“十一、公司未来发展的展望”部分。

（2）公司重视企业信息安全管理，于 2017 年引入 ISO27001 安全管理体系，使用 PDCA 的方法持续进行信息安全建设。管理层面，公司成立了信息安全委员会，发布了信息安全管理制度，并每年开展员工信息安全意识宣传与考试。网络层面，部署了下一代防火墙、入侵防御系统、上网行为管理等网络安全管理设备，对不同类型的网络进行隔离与划分，严格设置网络间访问的白名单。系统和应用层面，对数据库及相关操作有严格的权限控制、加密备份、监控、渗透测试及风险评估修复机制，各内部业务系统署了水印降低信息泄漏风险。终端安全层面，严格控制终端数据拷贝权限，对所有电脑安装安全软件，并实行软件白名单机制，降低员工电脑中毒风险。

（3）公司秉持着“客户第一”的价值观原则，注重消费者权益保护，严格遵守国家关于消费者权益保护的法律法规

以及第三方平台等关于消费者权益保护的相关规定。公司注重消费者诉求，从管理层到基层都有严格服务考核，同时在

内部沉淀了多场景消费者问题处理、完结、执行标准，切实解决消费者问题，保护消费者利益。

（4）公司高度强调商业道德，在内部制定了“高压线”，强调廉洁从业，严防严控、防范杜绝商业贿赂。公司努力

营造公平、健康的商业环境，并为此制定了统一、公开的标准，严格执行管理制度。各项业务实行线上审批，留痕可查，

业务标准公开透明，避免暗箱操作与职务腐败。公司审计部对各部门进行定期检查、开展专项稽核审计，防范任何以非法手段违反法律、公平竞争和商业道德的行为，杜绝任何形式的商业贿赂活动。

2、收入与成本

（1）营业收入构成营业收入整体情况

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

18水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

4493106430.44722386308.5

营业收入合计100%100%-4.86%

04

分行业

4493106430.44722386308.5日化行业100.00%100.00%-4.86%

04

分产品

3505122132.73512220816.4

水乳膏霜78.01%74.37%-0.20%

75

面膜823685740.6318.33%905153787.4219.17%-9.00%

品牌管理服务108415644.862.41%274040191.565.80%-60.44%

其他55882912.141.24%30971513.110.66%80.43%分地区

3036060293.53382981140.1

境内67.57%71.64%-10.25%

09

1457046136.91339405168.3

境外32.43%28.36%8.78%

05

分销售模式

3147275249.53134805828.6

自营70.05%66.38%0.40%

34

代销278288663.216.19%400613600.358.48%-30.53%

经销924760600.2820.58%890167618.8118.85%3.89%

其他142781917.383.18%296799260.746.28%-51.89%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

449310643186754751日化行业58.44%-4.86%-15.65%5.32%

0.402.62

分产品

350512213157092907

水乳膏霜55.18%-0.20%-12.57%6.34%

2.768.34

823685740.255696302.

面膜68.96%-9.00%-32.96%11.10%

6386

分地区

303606029131463925

境内56.70%-10.25%-22.84%7.06%

3.491.17

145704613552908261.

境外62.05%8.78%10.91%-0.73%

6.9044

分销售模式

314727524115120841

自营63.42%0.40%-20.98%9.89%

9.536.75

278288663.156368497.

代销43.81%-30.53%-21.21%-6.65%

2175

924760600.524564413.

经销43.28%3.89%0.00%2.21%

2853

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

19水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减

销售量万片/万瓶22337.5030514.80-26.80%

生产量万片/万瓶20096.7831218.50-35.63%日化行业

库存量万片/万瓶5654.837956.34-28.93%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

因公司业务结构发生变化，高毛利产品占比上升;同时品牌转型、调整，产量有所下降。

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业分类行业分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目占营业成本同比增减金额金额占营业成本比重比重

日化行业原材料341686042.4718.30%371425515.8616.78%-8.76%

日化行业人工及制造费用70278076.883.76%91511137.294.13%-23.83%

日化行业外购商品1455583393.2777.94%1751077998.4479.09%-17.55%说明无

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）547237148.35

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例12.18%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

20水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户一216551664.374.82%

2客户二111050052.042.47%

3客户三95090938.792.12%

4客户四65120942.631.45%

5上海奕桂品牌管理有限公司59423550.521.32%

合计--547237148.3512.18%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）1280445498.33

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例68.35%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1杰露泰理（上海）投资有限公司761604307.0040.66%

2供应商二236589160.3412.63%

3供应商三130458530.676.96%

4 Mesoestetic S.L. 98746772.36 5.27%

5供应商五53046727.962.83%

合计--1280445498.3368.35%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

本期加强了费效管控

销售费用1857754003.202032838996.11-8.61%所致

本期折旧费用、装修

管理费用235350769.43193894872.1421.38%费用增加所致可转债利息费用增加

财务费用64815557.9438147231.4169.91%所致

调整研发组织，优化研发费用76569694.6588834039.46-13.81%研发人员结构所致

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响

研究视黄醇包裹技完成视黄醇衍生物及开发出长效、多能、研发出1类纳米包载视黄醇在化妆品中的术，拓展视黄醇及其化妆品应用配方研低刺激性的视黄醇衍技术，提升原料应用应用技术开发

衍生物在化妆品配方究；申请了3项专生物及化妆品应用配开发能力，形成相关

21水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

中的应用范围利，2项已获授权，方领域的知识产权发表两篇 SCI完成重组水蛭透明质酸酶发酵技术及小分子透明质酸的水解制研发出1款新的特色备技术开发和工艺放优势原料并实现量重组水蛭透明质酸酶透明质酸酶发酵及透大；进行了水剂和粉实现超微小分子透明产，提升原料自主开的发酵技术开发明质酸水解技术开发剂产品及相关衍生物质酸自主量产发能力，降低相关原开发，开发了多种组料成本合物，在100多款产品中得到了应用，申请了9项专利提高研发端对皮肤基

聚焦于节律肽的功效验证新节律靶点，开研究外部环境对皮肤础科学的认知水平，生物节律在皮肤中的及机理研究，从细胞发出具有改善生物节生物节律的影响，建产出1种基础理论并生物学效应与应用到斑马鱼的模型研究律功能的功效因子并立皮肤生物节律模型形成相关领域技术储其对生物节律的影响应用于产品开发备灵芝菌丝体的二次发进行灵芝菌丝体的二酵产物及草本酵素的研发一款灵芝二次发

次发酵工艺研究，灵完成一款灵芝二次发基于二次发酵技术的开发及其在新型化妆酵原料并实现量产，芝本草酵素的制备工酵产物原料稳定性及灵芝草本酵素新原料品配方中的应用开提升自主原料开发能

艺探索；建立其配方配伍性测试，并申请开发发，并对新型配方进力及相关应用化妆品应用开发及相应的功了相关专利行功效评价和肤感评功效效及肤感评价体系价研究并建立压力与皮完成一款茶提取物原

肤关系模型，并利用研发出1~2款特色原料放大生产，并建立开完多款茶提取物原茶提取物的皮肤压力该模型对原料进行化料，提升原料自主开了相应原料内控标料，并建立多维度功缓解研究及原料开发妆品多维度功效评发能力，形成相关领准，发表了相关 SCI 效评价体系价，建立企业标准和域的知识产权文章技术壁垒

探究植物 GIPC 鞘糖脂

研发出1~2款特色的

建立探究植物 GIPC鞘 完成植物 GIPC 原料开 在护肤中的作用，进神经酰胺相关的原

植物神经酰胺原料开糖脂提取工艺，进行发布局，初步建立神行植物神经酰胺的开料，提升原料自主开发 植物神经酰胺原料的 经酰胺酶解体系，进 发，完成植物 GIPC鞘发能力，形成相关领开发行相关专利申请糖脂产品转化和性能域的知识产权测试进行伊利水云母提纯探索伊利水云母提纯完成伊利水云母提纯产出1款具有优异肤

工艺开发，高效去除隆回伊利水云母开发工艺，进行相关物质工艺开发，并完成相感及功效的清洁面膜重金属，并进行关联及应用的开发及应用，并研关原料的开发及功效原料及产品，形成相产品开发及进行功效究其功效影响因素验证关领域的知识产权验证公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）295347-14.99%

研发人员数量占比13.27%10.73%2.54%研发人员学历

本科171203-15.76%

硕士837510.67%

其他4169-40.58%研发人员年龄构成

30岁以下143182-21.43%

30~40岁147160-8.13%

40岁以上550.00%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

22水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年2022年2021年

研发投入金额（元）76569694.6588834039.4665967283.45

研发投入占营业收入比例1.70%1.88%1.32%研发支出资本化的金额

0.000.000.00

（元）资本化研发支出占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例资本化研发支出占当期净利

0.00%0.00%0.00%

润的比重公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计4207189222.634621280264.50-8.96%

经营活动现金流出小计3945286117.364603580012.22-14.30%经营活动产生的现金流量净

261903105.2717700252.281379.66%

额

投资活动现金流入小计788866299.043247816.2624189.13%

投资活动现金流出小计1069956836.65649010940.1964.86%投资活动产生的现金流量净

-281090537.61-645763123.93-56.47%额

筹资活动现金流入小计1693546095.301604954093.835.52%

筹资活动现金流出小计1502039913.861076579002.8639.52%筹资活动产生的现金流量净

191506181.44528375090.97-63.76%

额

现金及现金等价物净增加额178550027.92-91005337.35-296.20%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

（1）经营活动产生的现金流量净额增加主要系公司高毛利产品销售增加，盈利能力增强所致。

（2）投资活动产生的现金流量净流出较2022年度减少主要系2022年度收购子公司发生大额投资支出所致。

（3）筹资活动产生的现金流量净额较2022年度减少主要系偿还借款所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

五、非主营业务情况

□适用□不适用

23水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性已平仓的远期外汇合

投资收益15891574.654.58%否约产生的收益远期外汇合约公允价

公允价值变动损益-13868800.46-3.99%否值变动

资产减值-39831167.25-11.47%计提存货跌价准备否

营业外收入2272702.430.65%诉讼赔偿款等否

营业外支出1922696.680.55%资产报废、捐赠等否

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例本年度盈利能力改善以及发

货币资金554319908.2913.47%346146397.639.47%4.00%行可转债使得货币资金增加本年度业务结

应收账款403735094.179.81%324557687.718.88%0.93%构变动，致应收账款增加

合同资产0.00%0.00%本年产品结构

发生变化，高存货794814944.6719.32%898872575.7524.59%-5.27%毛利产品的存货占比提升致存货规模下降本期部分房屋投资性房

129860356.563.16%0.00%3.16%建筑物对外出

地产租长期股权

20291779.120.49%20220160.140.55%-0.06%

投资本年度在建工

固定资产845184685.6920.54%625481499.9817.11%3.43%程转固本年度在建工

在建工程13923500.450.34%362975999.689.93%-9.59%程转固使用权资

15866113.230.39%25287484.940.69%-0.30%

产本年度偿还借

短期借款232102182.525.64%708048389.0619.37%-13.73%款所致

合同负债29057102.120.71%32847418.710.90%-0.19%本年度偿还借

长期借款357669888.388.69%442340915.1312.10%-3.41%款所致

租赁负债5458026.020.13%13153956.290.36%-0.23%境外资产占比较高

□适用□不适用

24水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产-

78093541480360853200068300002601159

（不含衍2981239

5.960.2500.0000.0006.43

生金融资.78

产）

-

2.衍生金21175491460659

3578208

融资产6.433.26

9.69

4.其他权-

90970756022850

益工具投7767424

2.002.80

资1.63

5.其他非

40000004000000

流动金融.00.00资产

--金融资产19423972941019853200068300003243444

77674240.003876332

小计94.393.5100.0000.0009.23

1.639.47

--

19423972941019853200068300003243444

上述合计77674240.003876332

94.393.5100.0000.0009.23

1.639.47

25691162569116

金融负债0.00

0.930.93

其他变动的内容

1、交易性金融资产（不含衍生金融资产）中“其他变动”为理财产品收益已实现，从”公允价值变动损益“结转至”投资收益“。2、衍生金融资产中“其他变动“为远期外汇合约到期产生的损益从”公允价值变动损益“结转至”投资收益“。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

期末项目

账面余额（元）受限类型受限情况

货币资金82611615.50保函、保证金、冻结保函、保证金、冻结

固定资产805422019.69抵押抵押授信

合计888033635.19

25水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

1069956836.65649010940.1965.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元未达截至截止到计是否报告报告投资本报划进披露披露为固期末期末项目投资项目告期资金项目预计度和日期索引定资累计累计名称方式涉及投入来源进度收益预计（如（如产投实际实现行业金额收益有）有）资投入的收的原金额益因公告自有编

品牌号：

转2018-

型、0化学

调39、原料自2018

水羊14099290整，2022-和化筹、88.523113年07智造自建是998486370.00本期018

学制募集%.24月13基地4.173.05实际（巨品制资金日产量潮资造业未达讯网

到预 www.c

计产 ninfo量。 .com.cn）公告编

号：

化学2018-水羊原料自2018040股份14181945和化筹、不适年07（巨总部自建是000.95810.74%0.000.00学制募集用月13潮资

基地000.00品制资金日讯网项目

造业 www.c

ninfo.com.cn）

142411233113

合计----------0.00------

1784682.24

26水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

4.17183.0

5

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用

1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用□不适用

单位：万元期末投资计入权益本期公允金额占公衍生品投初始投资的累计公报告期内报告期内期初金额价值变动期末金额司报告期资类型金额允价值变购入金额售出金额损益末净资产动比例远期外汇

73804.4473804.44-1108.4607003973804.447003933.76%

合约

合计73804.4473804.44-1108.4607003973804.447003933.76%报告期内套期保值业务的会

计政策、会计核算

具体原根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第37号——金融工具列报》《企业则，以及会计准则第39号—公允价值计量》等相关规定进行核算。与上一报告期相比未发生重大变化。

与上一报告期相比是否发生重大变化的说明

报告期实报告期内，公司开展外汇套期保值业务产生的公允价值变动损益合计-1108.46万元，其中已完成交割的际损益情外汇套期保值业务产生的损益为1460.66万元，尚未完成交割的外汇套期保值业务产生的公允价值变动况的说明损益为-2569.12万元。

套期保值

报告期内，公司通过外汇套期保值业务增强了抵御外汇波动风险的能力，防范了汇率大幅波动对公司造成效果的说不良影响。

明衍生品投资资金来自有资金源

风险分析：

报告期衍

1、汇率波动风险：因国内外经济形势变化存在不可预见性，外汇套期保值业务面临一定的市场判断风

生品持仓险。在汇率行情变动较大的情况下，若公司判断汇率大幅波动方向与外汇套期保值合约方向不一致时，将的风险分造成汇兑损失。

析及控制

2、交易违约风险：在外汇套期保值交易对手方出现违约的情况下，公司将无法按照约定获取套期保值盈

27水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

措施说明利以对冲公司实际的汇兑损失，从而造成公司损失。

（包括但3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期、客户调整订单等情况将使货款实际回款情况与预期回款情况不限于市不一致，可能使实际发生的现金流与已操作的外汇套期保值业务期限或数额无法完全匹配，从而导致公司场风险、损失。

流动性风4、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险、信用险。

风险、操

作风险、风险控制措施：

法律风险1、公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，对外汇套期保值业务审批权限、操作规定、业务流程、信等）息保密、风险管理等方面进行明确规定；

2、为控制汇率大幅波动风险，公司将加强对汇率的研究分析，实时关注国际国内市场环境变化，适时调

整经营、业务操作为策略，最大限度地避免汇兑损失。

3、为防范内部控制风险，公司（含下属子公司）所有的外汇交易均以正常生产经营为基础，以具体经营

业务为依托，不得进行投机和套利交易，并严格按照《外汇套期保值业务管理制度》的规定进行业务操作，有效的保证制度的执行。公司审计部定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审计，稽核交易及信息披露是否根据相关内部控制制度执行。

4、为控制交易违约风险，公司（含下属子公司）仅与具有相关业务经营资质的银行等金融机构开展外汇

套期保值业务，保证外汇衍生品交易管理工作开展的合法性。

已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公公司外汇套期保值交易品种主要为远期外汇合约，以各银行的估值通知书中的价格作为合约的公允价值。

允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定涉诉情况

（如适不适用用）衍生品投资审批董事会公告2023年04月28日披露日期

（如有)衍生品投资审批股东会公告2023年05月25日披露日期

（如有)独立董事

独立董事意见：公司（含下属子公司）开展外汇套期保值业务的相关决策程序符合国家相关法律、法规及对公司衍

《公司章程》的有关规定。公司（含下属子公司）以正常生产经营为基础，运用外汇套期保值工具降低汇生品投资

率风险及财务费用，控制经营风险，不存在损害公司和全体股东、尤其是中小股东利益的情形。同时，公及风险控司已制定《外汇套期保值业务管理制度》，通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司（含下属子公制情况的

司）从事外汇套期保值业务制定了具体操作规范。

专项意见

28水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用□不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期累计变累计变尚未使本期已已累计尚未使闲置两内变更更用途更用途用募集募集年募集方募集资募集资使用募使用募用募集年以上用途的的募集的募集资金用份式金总额金净额集资金集资金资金总募集资募集资资金总资金总途及去总额总额额金金额金总额额额比例向公开发7824881356

2018年84920459.160无0

行股票.01.13截止

2023年

12月31日，

公司尚未使用的募集资金金额为

23102.82万元，其中：募集资金专户的发行可

6949868695460204602023102余额为

2023年转换公0.7.83.03.03.826782.司债券

82万元

（包括累计利息收入及理财收益扣除银行手续费支出后的净

额）理财产品余额

16320万元。

1544114694464791273723102

合计--000.00%--0

8.73.84.196.16.82

29水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

募集资金总体使用情况说明

一、公司首次公开发行股票

截至2023年12月31日，本公司累计使用首次公开发行股票募集资金人民币813561335.71元，本年度使用

4591637.26元，均为永久补充流动资金。首次公开发行涉及的相关募集资金专用账户均已注销。

二、公司向不特定对象发行可转换公司债券

（一）实际募集资金金额、资金到账时间经中国证券监督管理委员会于2023年2月9日出具的《关于同意水羊集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2023]283号），公司获准向不特定对象发行面值总额69498.70万元可转换公司债券。公司本次发行的可转债募集资金总额为69498.70万元，可转债债券数量为694.9870万张，本次发行的可转债每张面值为人民币100元，按面值发行。

截至2023年4月11日止，本次发行募集资金总额扣除未支付的保荐及承销费用424万元（含增值税）后69074.70万元已于2023年4月11日全部到账，该次募集资金到位情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2023年4月11日出具了天职业字[2022]33936-10号《验资报告》。本次发行过程中，公司应支付发行费用（不含增值税，包括：保荐及承销费用、律师费用、审计及验资费用、资信评级费用、信息披露、发行手续及其他费用）合计人民币802.87万元，上述募集资金总额扣除发行费用（不含增值税）后，实际募集资金净额为人民币68695.83万元。

（二）本年度使用金额及年末余额

截至2023年12月31日，本公司累计使用可转债募集资金人民币460200277.68元，本年度使用460200277.68元，其中直接投入募集资金投资项目资金为18387598.22元，募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金人民币

254593100.00元，补充流动资金187219579.46元。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元截至期承诺投是否已项目达截止报项目可募集资截至期末投资资项目变更项调整后本报告到预定本报告告期末是否达行性是金承诺末累计进度

和超募目(含投资总期投入可使用期实现累计实到预计否发生

投资总投入金(3)＝

资金投部分变额(1)金额状态日的效益现的效效益重大变

额额(2)(2)/(1

向更)期益化

)承诺投资项目

1、水2023年

27298272983113.3113.

羊智造否500005000054.59%04月否否.07.072424基地30日

2、补

18695186951872118721100.14

充流动否不适用否.83.83.96.96%资金承诺投

686956869546020460203113.3113.

资项目----------.83.83.03.032424小计超募资金投向无

686956869546020460203113.3113.

合计----------.83.83.03.032424分项目说明未达到计

划进水羊智造基地项目未达到预期效益：根据“水羊智造基地项目”可行性报告，预计本项目拟在2023年投产，度、预生产负荷运营期第一年到第四年分别为40%、55%、70%、85%，第五年开始生产负荷为100%。依据该项目可研计收益时的效益测算表，该项目在投产第一年贴式面膜产量32000万片、非贴式面膜与水乳膏霜产量6400万瓶，的情况由于自有品牌转型、调整，本期实际产量未达到预计产量。

和原因

（含“是否

30水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

达到预计效益”选择“不适用”的原

因）项目可行性发生重大不适用变化的情况说明超募资金的金

额、用不适用途及使用进展情况募集资金投资项目实不适用施地点变更情况募集资金投资项目实不适用施方式调整情况募集资适用金投资公司召开了第三届董事会2023年第一次定期会议及第三届监事会2023年第一次定期会议，审议通过了《关项目先于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换已预先投入募投项目的自期投入筹资金人民币254593124.61元。实际置换金额254593100.00元。此次置换经天职国际会计师事务所及置换（特殊普通合伙）审核，并出具天职业字[2022]33936-12号《水羊集团股份有限公司以募集资金置换预先投情况入募投项目资金的专项鉴证报告》。

用闲置募集资金暂时不适用补充流动资金情况项目实施出现募集资不适用金结余的金额及原因尚未使

用的募截止2023年12月31日，公司尚未使用的募集资金金额为23102.82万元，其中：募集资金专户的余额为集资金6782.82万元（包括累计利息收入及理财收益扣除银行手续费支出后的净额）理财产品余额16320.00万用途及元。

去向

31水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

募集资金使用及披露中存在不适用的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

Evidens 1822226 1186280 2846875 9692233 7318231子公司产品销售8640欧元

de beauté 71.91 36.12 44.60 7.31 1.81长沙水羊

300000041040297573843316649868855516083207

网络科技子公司产品销售.00元76.456.4745.281.491.63有限公司水羊化妆

500000018528737388286580995510112849498210

品制造有子公司产品销售

0.00元217.9008.6434.8894.537.37

限公司

长沙薇风-

500000.05518749286078339267403535135

化妆品有子公司产品销售3158908

0元9.2865.120.753.26

限公司1.67香港水羊

21856993110499203367036941183084588

化妝品有子公司产品销售100美元

28.397.5834.103.318.07

限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

32水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）公司战略近年来，中国美妆行业稳步发展，国产本土品牌崛起的同时，国际国内小众品牌百花齐放。伴随着中国经济稳步增长、美妆消费人群不断扩大以及美妆消费需求不断升级等因素，未来美妆行业仍有巨大发展空间；同时，多品牌策略也在逐渐成为美妆护肤的行业共识。基于以上判断，水羊股份持续通过“研发赋能品牌，数字赋能组织”的双科技赋能，打造研发实力领先且消费者可感知的品牌；坚持“自有品牌与 CP 品牌双业务驱动”的发展战略，打造多品牌成长矩阵；

建设有文化认同，有人才支撑，有机制保障，有数字赋能的“四有”平台型组织；有序推进“内部平台生态化，外部生态平台化”的双平台生态建设，提升水羊在国际美妆生态影响力。此外，公司将持续坚定走体系化发展，在大研发体系、人才成长体系、职能研发体系、品牌矩阵体系等方面做更多更深的投入。基于“多元肌肤科技”的核心战略方向，通过体系化研发、智能化生产、多元化品牌立足美妆行业，争做中国美妆行业领头羊。

（二）经营计划

1、持续加码研发投入

公司将进一步加大研发的投入，持续深化完善“三体两翼”大研发体系，在皮肤机理研究体系、新原料研究体系、配方研发体系三大体系上做长期深度投入与细分体系化建设，并持续结合外部大学科研院所、上下游供应链合作伙伴共建两翼。全面优化和完善新产品开发的全链路研发机制，更好地推动“研发赋能品牌”战略的实施，为消费者皮肤的美丽健康研发卓越的护肤产品，为消费者找到更匹配的有效解决方案。

2、持续加强品牌建设

自有品牌方面，公司坚信品牌是美妆的核心竞争力，将通过不断完善组织体系并构建消费者可感知且有竞争力的品牌体系，持续沉淀品牌资产；在原有多层次品牌矩阵的基础上，进一步聚焦资源，聚焦质量，完善品牌结构，持续推进品牌体系化建设和产品体系的完善，实现品牌长期健康发展。

CP 品牌方面，公司将坚持“全球美妆最佳 CP”模式，通过全要素、全渠道、全生命周期赋能，与海外品牌共享中国市场，携手海外合作伙伴共创中国美妆生态。

3、积极开展组织及人才建设

公司始终坚持“数字赋能组织、组织赋能人才”的发展战略，秉承着“人成事，事成人”的人才理念，公司始终重视对于员工以及管理人员的引进、培养及激励，报告期内全面搭建“三重激励体系”，旨在为员工在不同职业阶段提供多维激励和中长期收入保障，进一步提升员工收入水平和市场竞争力。未来也将持续通过人才成长、职能研发体系化，实现组织与人才的匹配度、员工自我自洽度、办公环境与美妆人才匹配度持续快速提升。

（三）可能面对的风险

1、供应链管理风险

33水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

因护肤品和电子商务行业的特殊性，本公司产品的仓储与配送必须满足终端需求的及时性和多样性，提升消费者购物体验，因此公司必须保持一定的存货库存量。同时，公司品牌、产品种类较多，仓库分布于多个区域，这对自身供应链管理能力提出了较高要求。此外，护肤品的有效期管理更为严格，临近有效期的化妆品不能对外销售，而是应该在履行相关程序后销毁。虽然公司建立了严格的管理制度，但若供应链管理不善或者未能有效执行管理制度，导致存货临期、毁损、丢失等情况发生，将给公司经营活动带来不利影响。

2、行业竞争激烈的风险

化妆品行业是中国最早向外资公司开放的行业之一。庞大的人口基数和可观的增长潜力吸引了众多国际品牌，我国化妆品市场环境是一个较为开放的国际化竞争环境。公司面临着来自行业内诸多品牌企业的竞争，在目前化妆品行业处于充分竞争的格局下，公司可能面临竞争对手通过包括但不限于价格战、广告战等竞争手段，挤占公司的市场份额，同时传统化妆品企业纷纷加强线上销售渠道建设，公司线上销售渠道面临更为直接的竞争压力，而线上渠道的变革非常迅速，新型电商渠道不断崛起。如果公司不能采取有效手段应对激烈市场竞争，例如未能准确把握目标消费者需求，未能及时开发出适销对路的产品，未能及时布局新型销售渠道等，公司将面临市场份额和盈利能力下滑的风险。

3、用户体验下降的风险

用户体验对于互联网电子商务企业至关重要，线上销售渠道为公司主要的销售渠道，公司对于用户体验非常重视。

用户体验与电子商务业务链的各个环节密不可分，包括产品企划、营销、支付、物流配送和售后服务等。如果公司推出的产品不能满足消费者不断变化的需求，或者营销方式不能有效吸引消费者的注意，或者无法及时准确地完成货物的配送，或者售后服务不能达到消费者的预期，将会大大影响消费者体验，公司将面临客户忠诚度下降、客户流失等风险，从而对公司业绩产生不利影响。

4、投资风险

公司持续通过自主研发及外延并购的方式不断扩大公司的品牌矩阵。外延并购方面，公司一方面通过自主持续挖掘、关注更多优秀品牌，并尝试以自有资金对优秀品牌及企业进行投资；收购标的存在商誉减值风险，公司将按照企业会计准则的规定，至少在每年年度终了进行商誉减值测试；如果未来由于市场竞争格局恶化或标的公司经营状况未达预期，则公司可能存在商誉减值风险，从而影响公司当期损益。另一方面，公司充分借助专业投资机构的资源与能力，实现专业投资机构资源、公司产业资源的良性互动，通过产业基金间接投资并培育优质项目，提高公司新项目的开发和投资能力，公司通过子公司参与了投资基金。因投资过程中将受到宏观经济、行业周期、品牌及项目发展情况等多种因素的影响，存在投资效益不达预期或者亏损的风险，将对公司业绩产生不利影响。

5、宏观经济波动风险

公司生产的化妆品系列产品主要面向终端消费者，而当前消费者的购买能力及购买意愿很大程度上取决于宏观经济的景气程度。若未来境内外经济增速进一步放缓或停滞，消费者对化妆品的需求可能下降进而导致公司营业收入、利润下降，从而影响公司的经营业绩和财务状况。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料

2023年04月电话会议电话沟通机构朱雀基金、中公司2022年巨潮资讯网

34水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文28 日 邮基金等机构 度及 2023 年 （www.cninfo一季度经营情 .com.cn）投况介绍及相关资者关系活动

问答记录表编号：

巨潮资讯网

（www.cninfo

2023 年 05月 进门财经路演 网络平台线上 水羊股份投资 2022 年度网上 .com.cn）投

其他

11日平台交流者业绩说明会资者关系活动

记录表编号：

巨潮资讯网公司 2023 年 （www.cninfo珠江人寿、珠

2023 年 07月 半年度经营情 .com.cn）投

电话会议电话沟通机构海乐中投资等

28日况介绍及相关资者关系活动

机构

问答记录表编号：

巨潮资讯网公司 2023 年 （www.cninfo

2023 年 10月 进门财经路演 财通证券、博 前三季度经营 .com.cn）投

电话沟通机构

27日平台时基金等机构情况介绍及相资者关系活动

关问答记录表编号：

线上参加2023巨潮资讯网投资者关系互 年湖南辖区上 （www.cninfo公司经营情况

2023 年 11月 动平台 网络平台线上 市公司投资者 .com.cn）投

其他介绍及相关问

02 日 (https://ir. 交流 网上集体接待 资者关系活动

答

p5w.net) 日活动的投资 记录表编号：

者2023-005

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

35水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规和中国证监会有关规章制

度、深交所业务规则等的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》的要求。

（一）关于股东与股东大会

公司严格按照《上市公司股东大会规则》《公司章程》《股东大会议事规则》和深圳证券交易所创业板的相关规定和要求，规范地召集、召开股东大会，并由见证律师进行现场见证且出具了法律意见书，尽可能为股东及股东代表参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利，并保证各位股东在会议上有充分的发言权，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。

（二）关于公司与控股股东

公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。

（三）关于董事和董事会

公司董事会设董事7名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》《独立董事工作细则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等开展工作，出席董事会、董事会专门委员会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。

（四）关于监事和监事会

公司监事会设监事3名，其中职工代表监事2名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。报告期内，公司监事会成员通过进一步学习、熟悉有关法律法规，切实提高了履行监事职责的能力。

（五）关于公司与投资者

公司高度重视信息披露工作，严格按照《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》等规定以及公司制定的《信息披露管理办法》《投资者关系管理制度》等文件要求，真实、准确、完整、及时地披露信息。并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定报纸和网站。证券事务部作为投资者关系管理的具体

36水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

实施机构，致力于以更好的方式和途径使广大投资者能够平等地获取公司经营管理、未来发展等信息，设置了投资者专线电话（0731-85238868）、专用邮箱（ir@syounggroup.com）等沟通渠道，并定期开展投资者来访及投资机构调研工作，积极回复投资者关心的重要问题，并广泛听取投资者关于公司经营和管理的意见与建议，与广大投资者保持了良好的沟通关系。

（六）绩效评价与激励约束机制

公司建立了董事、高级管理人员绩效评价与激励约束机制，董事会薪酬与考核委员会负责对公司的董事、高级管理人员进行绩效考核，现有考核及激励约束机制符合公司的发展现状。

（七）关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司在人员、资产、财务、机构、业务上与公司控股股东及公司实际控制人保持独立性。公司控股股东、实际控制人及其关联人也不存在违法违规占用公司资金以及要求公司违法违规提供担保的情形。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议具体参见公司披露于巨潮资讯网

（www.cninfo.co

2022年年度股东2023年05月252023年05月25年度股东大会 51.84% m.cn)《2022年大会日日年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-045）具体参见公司披露于巨潮资讯网

（www.cninfo.co2023 年第一次临 2023 年 08月 22 2023 年 08月 22 m.cn)《2023年临时股东大会46.44%时股东大会日日第一次临时股东大会决议公告》

（公告编号：2023-065）

37水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用□不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用□不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））董事20162025

戴跃长、年09年0839083908男42现任000-锋总经月12月0966116611理日日

2019年股票期

20162025权与

年09年0815111540限制陈喆男40董事现任294900月12月092473性股日日票激励计划行权

2019年股票期

20162025权与

张虎年09年0890249085限制男38董事现任608200儿月12月097254性股日日票激励计划行权

2019年股

20222025票期

年08年08权与宾婧女36董事现任30951380004475月10月09限制日日性股票激励计

38水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

划行权

20222025

汪峥独立年08年08女47现任00000-嵘董事月10月09日日

20222025

刘曙独立年08年08女54现任00000-萍董事月10月09日日

20222025

曾江独立年08年08男56现任00000-洪董事月10月09日日

20162025

监事赵成年09年08男39会主现任00000-梁月12月09席日日

20162025年09年08旷毅男37监事现任00000-月12月09日日因误

20222025

操作年08年08王淼女32监事现任5253040004853减持月10月09部分日日股份

2019年股票期董事

20162025权与

会秘吴小年09年0866616728限制

女43书、现任667600瑾月12月097551性股副总日日票激经理励计划行权

2019年股票期财务

20162025权与

总晏德年09年08733210618394限制

男54监、现任00军月12月09392性股副总日日票激经理励计划行权

2019年股票期

20222025权与

黄晨副总年08年08499910056004限制男34现任00泽经理月10月09296089性股日日票激励计划行权

39水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

413812824151

合计------------4000--

7982665848

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、董事会成员简历

（1）戴跃锋先生，1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。水羊股份创始人及实际控制人。现任公司董事长兼总经理。

（2）陈喆先生：1984年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。历任淘宝中国软件有限公司软件工程

师、湖南御家汇网络有限公司运营总监、水羊股份战略拓展事业部运营总监，现任水羊国际总经理，2014年12月至今任公司董事。

（3）张虎儿先生，1986年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。历任湖南御家汇网络有限公司供应

链部部长、水羊股份供应链管理部总监。2013年7月至2019年9月任公司副总经理，2014年12月至今任公司董事。

（4）宾婧女士，1988 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。历任公司花瑶花品牌总监、御泥坊 KA渠道总

监、水羊国际美妆事业部总监，现任水羊国际副总经理，2022年8月至今任公司董事。

（5）汪峥嵘女士：女，1977年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。历任中外运湖北分公司总办职

员、湖南省好食上餐饮管理有限公司总经理、长沙五十七度湘餐饮管理有限公司董事长。现任龙牌食品股份有限公司董事长，2022年8月至今任公司独立董事。

（6）刘曙萍女士：女，1970年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。历任湖南长沙公交三公司会计、团委书记；长沙建设委员会长沙建设报记者、编辑；三一集团监事会内部审计主管；天健会计师事务所（特殊普通合伙）

湖南分所项目经理，中准会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所质量总监、大信会计师事务所（特殊普通合伙）长沙分所合伙人。现任上会会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所负责人、湖南省注协第四届理事会理事，湖南达嘉维康医药产业股份有限公司独立董事，2022年8月至今任公司独立董事。

（7）曾江洪先生：男，1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权，管理学博士，中南大学商学院教授、博士生导师。

湖南省重点研究基地“中南大学中小企业研究中心”主任，“中南大学公司治理与资本运营研究中心”主任，主要致力于中小企业融资与成长、企业并购与整合、公司治理等方面的教学和科研工作。现兼任湖南泰瑞医疗科技股份有限公司独立董事，2022年8月至今任公司独立董事。

2、监事会成员简历

（1）赵成梁先生：1985年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。历任水羊股份政委部运营专员、运营总监，现任水羊国际人力资源部总监，2016年9月至今任公司监事会主席。

40水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）旷毅先生：1987年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。历任水羊股份移动互联网学院运营经理、运营总监。现任水羊股份人力资源总监，2016年9月至今任公司监事。

（3）王淼女士：1992年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。历任公司总经理办公室主任。2022年

8月至今任公司监事。

3、高级管理人员简历

（1）吴小瑾女士：1981年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。2015年6月至今任公司董事会秘书，

2016年9月至今任公司副总经理。

（2）晏德军先生：1970年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。历任艾利（广州）有限公司财务经理，阿

尔斯通（广东）高压电气有限公司财务总监，克明面业股份有限公司董事、财务总监。2016年9月至今任公司副总经理、财务总监。

（3）黄晨泽先生：1990年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。历任小迷糊品牌事业部总监、新锐品牌事

业部总经理、御泥坊品牌事业部总经理，现任达播体系部总经理。2019年9月至今2022年8月任公司董事，2022年8月至今任公司副总经理。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴湖南御家投资管戴跃锋执行董事否理有限公司长沙汀汀企业管执行事务合伙人戴跃锋理咨询合伙企业否委派代表（有限合伙）在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴湖南水羊投资有戴跃锋执行董事否限公司湖南陌游科技有戴跃锋监事否限公司湖南戴卤菜食品戴跃锋监事否科技有限公司武冈戴卤菜食品戴跃锋监事否科技有限公司湖南拙燕仓物流戴跃锋执行董事否有限公司湖南拙燕管理咨戴跃锋执行董事否询服务有限公司嘉倍（北京）科戴跃锋执行董事否技有限公司曾江洪中南大学商学院教授是中南大学中小企曾江洪主任否业研究中心曾江洪中南大学公司治主任否

41水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

理与资本运营研究中心湖南泰瑞医疗科曾江洪独立董事是技股份有限公司龙牌食品股份有汪峥嵘董事长是限公司长沙五十七度湘汪峥嵘餐饮管理有限公监事司长沙五十七度湘执行董事兼总经汪峥嵘商贸有限公司理长沙小猪猪餐饮执行董事兼总经汪峥嵘投资管理有限公理司上海五十七度湘汪峥嵘餐饮管理有限公监事司长沙卓信管理咨汪峥嵘监事询有限公司龙牌湘菜研发应

汪峥嵘用（长沙）有限经理公司上会会计师事务刘曙萍所（特殊普通合合伙人是伙）湖南分所湖南达嘉维康医刘曙萍药产业股份有限独立董事是公司北京御约管理咨宾婧监事询有限公司北京御约管理咨陈喆经理询有限公司

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司董事、监事的报酬经公司董事会审议批准后，提交股东大会审议通过后实施。高级管理人员的薪酬由董事会批准后实施，主要参考公司的经营业绩和个人绩效。董事、监事、高级管理人员的报酬根据公司薪酬分配政策，结合其经营绩效、工作能力、岗位职责等考核确定并发放。2023年度实际支付公司董事、监事、高级管理人员报酬共计682.65万元。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

戴跃锋男42董事长、总经理现任34.21否

黄晨泽男34副总经理现任56.9否

宾婧女36董事现任101.36否

陈喆男40董事现任67.16否

张虎儿男38董事现任55.42否

晏德军男54财务总监、副总经理现任95.34否

42水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

吴小瑾女43董事会秘书、副总经理现任82.4否

赵成梁男39监事会主席现任56.55否

旷毅男37监事现任105.96否

王淼女32监事现任3.35否汪峥嵘女47独立董事现任8否刘曙萍女54独立董事现任8否曾江洪男56独立董事现任8否

合计--------682.65--其他情况说明

□适用□不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议审议通过了《关于预计

2023年度日常关联交易情

第三届董事会2023年第一况的议案》1项议案，具体

2023年03月14日2023年03月15日

次临时会议可参见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披

露的2023-005号公告。

审议通过了《关于进一步明确公司向不特定对象发行可转换公司债券具体方案的议案》《关于向不特定对象发

第三届董事会2023年第二

2023年03月30日2023年03月31日行可转换公司债券上市的议

次临时会议案》等3项议案，具体可参见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披

露的2023-010号公告。

审议通过了《关于公司

<2022年度董事会工作报告>的议案》《关于公司

第三届董事会2023年第一<2022年度总经理工作报

2023年04月26日2023年04月28日次定期会议告>的议案》等20项议案，具体可参见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

披露的2023-027号公告。

审议通过了《关于〈2023年半年度报告〉及其摘要的议案》《关于〈2023年半年度募集资金存放与实际使用

第三届董事会2023年第三

2023年07月26日2023年07月28日情况的专项报告〉的议案》

次临时会议

等6项议案，具体可参见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披

露的2023-054号公告。

审议通过了《关于调整

2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于

第三届董事会2023年第四

2023年08月23日2023年08月25日向激励对象授予限制性股票

次临时会议的议案》2项议案，具体可参见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披

43水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

露的2023-066号公告。

审议通过了《关于调整

2019年股票期权与限制性

股票激励计划相关事项的议案》《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次

第三届董事会2023年第五

2023年09月22日2023年09月25日授予限制性股票第四个解除

次临时会议限售期解除限售条件成就的议案》等9项议案，具体可参见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披

露的2023-070号公告。

审议通过了《关于〈2023

年第三季度报告〉的议案》《关于注销2019年股票期权与限制性股票激励计划首

第三届董事会2023年第六次/预留授予第三/第二个行

2023年10月26日2023年10月27日

次临时会议权期满未行权的股票期权的议案》2项议案，具体可参见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披

露的2023-084号公告。

审议通过了《关于预计

2024年度日常关联交易情况的议案》《关于修改<公司

第三届董事会2023年第二章程>的议案》等7项议

2023年12月29日2024年01月02日

次定期会议案，具体可参见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披

露的2024-001号公告。

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议戴跃锋88000否2陈喆87100否2宾婧88000否2张虎儿88000否2汪峥嵘82600否1刘曙萍84400否2曾江洪86200否2连续两次未亲自出席董事会的说明不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否

44水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司董事严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》以及其他有关法律法规和《公司章程》的有关规定，忠实、勤勉地履行职责，积极按时出席相关会议，认真审议各项议案。公司董事积极参与、了解公司的生产经营情况、内部控制以及财务状况，对公司的发展战略、完善公司治理等方面提出了积极建议，有效保证了公司董事会决策的公正性和客观性。公司董事恪尽职守，勤勉尽职，努力维护了公司整体利益和广大中小股东的合法权益，为公司的规范运作和健康发展发挥了积极作用。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）关于公司内

部董事、监

薪酬与考核汪峥嵘、刘2023年01事及高级管

1一致同意

委员会曙萍、宾婧月13日理人员年度绩效考核结果的议案关于公司

2023年第一

刘曙萍、曾

2023年03季度内审工

审计委员会江洪、张虎1一致同意月30日作情况及第儿二季度工作计划的议案公司非独立

董事、监事和高级管理人员2022年度薪酬执行情况及

薪酬与考核汪峥嵘、刘2023年042023年度薪

1一致同意

委员会曙萍、宾婧月14日酬方案；关于公司独立董事2022年度津贴执行情况及

2023年度津

贴方案关于公司刘曙萍、曾《2022年度

2023年04审计委员会江洪、张虎1审计报告》一致同意月26日儿的议案等8项议案

刘曙萍、曾关于公司

2023年06

审计委员会江洪、张虎12023年第二一致同意月29日儿季度内审工

45水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

作情况及第三季度工作计划的议案关于《公司

2023年限制

性股票激励

计划（草案）》及摘

薪酬与考核汪峥嵘、刘2023年07要的议案；

1一致同意

委员会曙萍、宾婧月21日关于公司《2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的议案关于《2023年半年度报告》及其摘要的议案；

刘曙萍、曾关于《2023

2023年07

审计委员会江洪、张虎1年半年度募一致同意月26日儿集资金存放与实际使用情况的专项报告》的议案关于调整

2019年股票

期权与限制

薪酬与考核汪峥嵘、刘2023年09

1性股票激励一致同意

委员会曙萍、宾婧月19日计划相关事项的议案等

8项议案

关于公司

2023年第三

刘曙萍、曾

2023年09季度内审工

审计委员会江洪、张虎1一致同意月27日作情况及第儿四季度工作计划的议案关于《2023刘曙萍、曾

2023年10年第三季度

审计委员会江洪、张虎1一致同意月26日报告》的议儿案

十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

46水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）26

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）2197

报告期末在职员工的数量合计（人）2223

当期领取薪酬员工总人数（人）3790

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员235销售人员1293技术人员295财务人员88行政人员312合计2223教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上293本科1278大专及以下652合计2223

2、薪酬政策公司根据已制定的人才战略及人力资源政策，结合自身发展情况，不断完善和优化薪酬政策，目前公司已形成了“基本收入+多元奖金+中长期激励”的三重激励机制，确保薪酬体系在行业的竞争力，同时拓宽员工的职业发展通道。

3、培训计划

公司设有专门的培训中心，报告期内，水羊培训中心围绕公司发展战略及年度经营目标，进一步完善了公司的培训体系，确保员工从入职到成为公司核心骨干、到发展至管理层的每个关键阶段都有相应的培养项目进行助力。2023年水羊培训中心分别着力于员工的“文化力、品牌力、管理力、通用力”培训：

文化培训，重点传承公司文化与价值观，加速新入职员工的融入；

品牌培训，选拔核心管理层及优秀骨干，着重训练品牌专业技能、提升品牌意识；

管理培训，挖掘具备管理潜质的储备人员针对性培养管理意识，加速成长；帮助新晋经理快速适应新岗位；帮助总监突破管理瓶颈，提升管理能力；

通用培训，开展职业化技能培训，覆盖全员，提升整体职业素养。

47水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用报告期内利润分配政策的执行情况：2023年5月25日，公司召开了2022年年度股东大会，审议通过了《关于公司2022年度利润分配预案的议案》：2022年度以公司股权登记日2023年6月29日总股本389464836股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），合计派发现金红利38946483.60元（含税），不以资本公积金转增股本，不送红股。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步不适用

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、不适用

透明：

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

□是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）1

每10股转增数（股）0

分配预案的股本基数（股）388581803

现金分红金额（元）（含税）38858180.30

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）38858180.30

可分配利润（元）65996776.25

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100.00%本次现金分红情况

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

公司拟定2023年度利润分配预案为：

以公司截至2024年3月31日的总股本为基数，每10股派发现金红利1元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。截至本报告披露日，公司可参与分配的总股数为388581803股，每10股派发现金红利1元（含税），预计合计派发现金红利38858180.30元(含税)。

48水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文在利润分配方案实施前，若公司可参与利润分配的总股数发生变化（如股份回购注销、股权激励计划行权、可转债转股等原因发生变化），公司将按照现金分红比例固定不变的原则，相应调整现金分红总额。本次利润分配预案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励

（1）2023年限制性股票激励计划2023年7月26日，公司第三届董事会2023年第三次临时会议审议通过了《关于〈2023年限制性股票激励计划（草案）〉及摘要的议案》《关于〈2023年限制性股票激励计划考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》，公司独立董事发表了独立意见。同日，公司第三届监事会2023年第三次临时会议审议通过了上述相关议案，并审议通过了《关于〈2023年限制性股票激励计划激励对象名单〉的议案》。2023年7月28日至2023年8月6日，公司对2023年限制性股票激励计划激励对象的姓名和职务进行了内部公示。2023年8月

22日，公司召开了2023年第一次临时股东大会审议通过了上述2023年限制性股票激励计划相关议案。2023年8月23日，公司召开了第三届董事会2023年第四次临时会议和第三届监事会2023年第四次临时会议，审议通过了《关于调整2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，并于2023年8月25日披露

了《关于向激励对象授予限制性股票的公告》（公告编号：2023-069）。

（2）2019年股票期权及限制性股票激励计划

2023年9月22日，公司召开了第三届董事会2023年第五次临时会议及第三届监事会2023年第五次临时会议，审议通

过了《关于调整2019年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予限制性股票第四个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权第四个行权期行权条件成就的议案》《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划预留授予限制性股票第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划预留授予股票期权第三个行权期行权条件成就的议案》《关于回购注销部分限制性股票的议案》《关于注销部分股票期权的议案》《关于作废部分激励对象已获授但尚未归属的限制性股票的议案》。

2023年10月26日，公司召开了第三届董事会2023年第六次临时会议及第三届监事会2023年第六次临时会议，审议通

过了《关于注销2019年股票期权与限制性股票激励计划首次/预留授予第三/第二个行权期满未行权的股票期权的议案》。

公司2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予/预留授予第四个/第三个解除限售期条件成就，激励对象所获限制性股票于2023年10月19日上市流通。

本报告期，公司2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予/预留授予第四个/第三个可行权条件成就部分激励对象行权以及公司2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予/预留授予第三个/第二个可行权的行权导致公司股本增加

630255股。

董事、高级管理人员获得的股权激励

□适用□不适用

49水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：股报告期内报告限制报告期初期末年初报告报告已行期末报告本期期新性股期新持有持有持有期内期内权股持有期末已解授予票的授予限制限制姓名职务股票可行已行数行股票市价锁股限制授予股票性股性股期权权股权股权价期权（元/份数性股价格期权票数票数数量数数格数量股）量票数（元/数量量量（元/量股）

股）

1191145410821082

陈喆董事02949016.67007.87

8997777

张虎1540116310843222

董事06082555716.6755577.875287儿6944

宾婧董事2850024091380102916.6776550407.87261董事会秘吴小4059171610483486104832222438

书、0667616.677.87瑾9159544副总经理财务总晏德41401875106132882548

监、0739616.67739607.87军25937副总经理黄晨副总1409100510059584404032225544

0016.677.87

泽经理6060600040

王淼监事000016.673283007.873283

36041650128224462867643496672224

合计--0------

0673667612219

1、报告期末市价为2023年12月29日收盘价

2、本报告期内，公司2019年股票期权与限制性股票激励计划（以下简称“2019年激励计划”）首次

授予权益第四个行权期/解除限售期行权/解除限售条件达成，预留授予权益第三个行权期/解除限售期行权/解除限售条件达成，公司于2023年9月25日披露了《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予限制性股票第四个解除限售期解除限售条件成就的公告》（公告编号：2023-073）、《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权第四个行权期行权条件成就的公告》（公告编号：2023-074）、《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划预留授予限制性股票第三个解除限售期解除限售条件成就的公告》（公告编号：2023-075）、《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划预留授予股票期权第三个行权期行权条件成就的公告》（公告编号：2023-076）。本报告期，2019年激励计划首次授予行权条件成就的期权数量为324411份，预留授予行权条件成就的期权数量为

172130份。本报告期，相关激励对象已行权数量为630255份；本报告期2019年激励计划首次授予

解除限售股份数为262721股，预留授予解除限售股份数为165273股。

备注（如有）3、本报告期内，公司2021年限制性股票激励计划第二个归属期因未完成公司层面的业绩考核目标及

49名激励对象离职，按本激励计划的相关规定取消归属并作废，具体详情见公司于2023年9月25日

披露的《关于作废2021年限制性股票激励计划部分激励对象已获授但尚未归属的限制性股票的公告》（公告编号：2023-079）。

4、本报告期，公司实施了2023年限制性股票激励计划，共向326名激励对象授予了3170689股限

制性股票（第二类），授予价格为7.87元/股。截至本报告期末，2023年限制性股票激励计划授予的限制性股票尚未到达第一个归属期。

5、因报告期内可行权的股票期权包含本激励计划首次授予及预留授予的股票期权，首次授予的股票期

权行权价格为11.93元/股，预留授予的股票期权价格为9.12元/股，故在上表中未填写行权价格。

6、公司于2022年9月30日召开了第三届董事会2022年第三次临时会议及第三届监事会2022年第三

次临时会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》（公告编号：2022-069），公司拟对

2019年激励计划首次授予及部分授予的限制性股票进行注销，截至本报告期末，公司尚未办理完相关

限制性股票的回购注销手续，故监事王淼期末仍持有限制性股票。

高级管理人员的考评机制及激励情况

50水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司实施的股权激励计划均制定了相关的实施考核管理办法，公司的考核指标与公司中长期发展战略、年度经营目标结合；并且与激励对象关键工作业绩、工作能力和工作态度相结合。人力资源、财务等相关部门在总经理办公会的指导下负责具体的考核工作，保存考核结果，并在此基础上形成绩效考核报告上交总经理办公会，最终考核结果需由公司董事会审议通过。本报告期，公司按照上述相关制度对公司参与公司股权激励计划的激励对象（含高级管理人员）进行了考核，并确定最终的考核结果。根据各激励对象的考核结果，公司确定了2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予及预留授予的股票期权及限制性股票的能够解限/行权的人员及相关数量。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况具体可参见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《水羊集团股份有限公司 2023年度内部控制自我评价报告》。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月24日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告以假设不采取任何措施该缺陷导致潜以假设不采取任何措施该缺陷导致经定性标准在财务错报大小作为判断标准。不采济损失可能性大小作为判断标准。不取任何行动导致潜在错报可能性极小采取任何行动导致造成经济损失、经

51水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

确定为一般缺陷；不采取任何行动导营目标无法实现的可能性极小确定为致潜在错报可能性不大确定为重要缺一般缺陷；不采取任何行动导致造成陷；不采取任何行动导致潜在错报可经济损失、经营目标无法实现的可能能性极大确定为重大缺陷。当存在以性不大确定为重要缺陷；不采取任何下迹象时，增加了重大缺陷的可能行动导致造成经济损失、经营目标无性，因此会特别关注以下情况：重述法实现的可能性极大确定为重大缺以前公布的财务报表，以更正由于舞陷。当存在以下迹象时，增加了重大弊或错误导致的重大错报；当期财务缺陷的可能性，因此会特别关注以下报表存在重大错报，而在内部控制运情况：审计委员会和内部审计机构对行过程中未能发现该错报。内部控制的监督无效；董事、监事和高级管理人员的任何舞弊且反舞弊政策程序不健全；关联交易控制程序不当；重大投融资等非常规事项控制缺失；某个业务领域频繁地发生相似的重大诉讼案件；弄虚作假违反国家法律法规等。

对于财报相关的内控缺陷，通过对公以本年度利润总额、营业收入、资产司年度财务报表潜在错报或披露事项总额作为重要性水平判断标准。对于错报程度进行判定以本年度利润总非财报相关的内控缺陷，通过对本年额、营业收入、资产总额作为重要性公司资产、收入、利润等经济损失程水平判断标准。潜在错报金额＜利润度，或偏离（消极偏离，即未能实总额的2.0%确定为一般缺陷，利润总现）经营目标的程度进行判定。经济额的2.0%≤潜在错报金额＜利润总损失＜利润总额的2.5%确定为一般缺

额的5%确定为重要缺陷，潜在错报金陷，利润总额的2.5%≤经济损失＜额≧利润总额的5%确定为重大缺利润总额的5%确定为重要缺陷，经济定量标准陷；潜在错报金额＜营业收入的0.2%损失≧利润总额的5%确定为重大缺

确定为一般缺陷，营业收入的0.2%陷；经济损失＜营业收入的0.2%确定≤潜在错报金额＜营业收入的0.5%确为一般缺陷，营业收入的0.2%≤经定为重要缺陷，潜在错报金额≧营业济损失＜营业收入的0.5%确定为重要收入的0.5%确定为重大缺陷；潜在缺陷，经济损失≧营业收入的0.5%错报金额＜资产总额的0.4%确定为一确定为重大缺陷；经济损失＜资产总般缺陷，资产总额的0.4%≤潜在错额的0.4%确定为一般缺陷，资产总额报金额＜资产总额的0.8%确定为重要的0.4%≤经济损失＜资产总额的缺陷，潜在错报金额≧资产总额的0.8%确定为重要缺陷，经济损失≧资

0.8%确定为重大缺陷。产总额的0.8%确定为重大缺陷。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

52水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

报告期内，公司积极响应“碳达峰碳中和”政策，采用清洁绿色能源为碳中和献一份力。利用光伏发电项目代替传统国家电网供电，装机容量3.85兆瓦，年发电量约280万度，可减少二氧化碳排放约2795吨。

未披露其他环境信息的原因

公司及子公司在日常生产经营活动中严格执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、

《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，自觉履行生态环境保护的社会责任。公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

二、社会责任情况

公司自上市以来，重视社会责任管理，积极履行企业社会责任，在做好经营管理各项工作的同时，切实保护股东、消费者、供应商和职工的合法权益，承担对国家、社会发展、自然环境和资源、各利益相关方的责任，同时积极从事环境保护等公益事业，促进各利益相关方的和谐共赢。

在股东权益保护方面，公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规、规范性文件的规定，制定了相关的上市公司制度，建立健全了法人治理结构及行之有效的内部管理和控制体系，公司各部门严格按照《公司章程》和有关制度进行运作，充分履行各自职责，公平对待所有股东，确保股东充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。股东大会的召集与召开符合相关法律法规程序，采取现场表决和网络投票相结合的方式，保证了所有股东，特别是中小股东享有平等地位并充分行使表决权利。同时，公司严格履行信息披露义务，按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及公司《信息披露管理办法》等法律、法规、规章和公司制度性文件的要求，切实履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时地披露信息，并强化信息披露事务和投资者关系管理，公平尽责的接待所有投资者，确保信息的公平性。

在合作方权益保护方面，公司在经营活动中严守诚信原则，不断完善采购流程，建立公平、公正的采购体系，为供应商创造良好的竞争环境。公司建立了供应商档案，对供应商进行优胜劣汰，同时严格遵守并履行合同，以保证供应商

53水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文的合法权益。同时，公司与供应商签订了《廉洁保密协议》，杜绝经营过程中的违约行为，保护了公司及供应商的权益，并通过规范运作、诚信经营等获得了广大供应商的高度认同，赢得了较高的商业信誉，实现了双方的共同发展。

在员工权益保护方面，公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《工会法》等法律法规的要求，建立了一系列劳动管理制度、薪酬奖励制度，在聘用、报酬、培训、晋升、离职等方面公平对待全体员工，积极稳妥地推进各项薪酬、福利报酬的提升。同时，定期召开职工代表大会，监事会的2名监事由职工代表选举产生。从制度上和组织上为维护职工权益做出了保障。公司还设立了水羊培训中心，覆盖了从员工入职到成为公司核心骨干每个关键阶段的培养，并建立了岗位专业能力外派培训体系，注重员工综合素养的培养与提升。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况无

54水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺承诺承诺承诺履行承诺方承诺内容事由类型时间期限情况

自水羊股份公开发行股票并上市之日起三十六个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的水羊股份公开发

行股票前已发行的股份，也不由水羊股份回购该部分股份。作为水羊股份的董事、高级管理人员，本人承诺除前述锁定期外，在水羊股份任职期间每年转让的股份不得超过转让时所直接或间接持有水羊股份股份总数的25%；离职后半年内，不转让本人所直接或间接持有的水羊股份股份。若本人在水羊股份股票在深圳证券交易所上市之日起六个月内（含第六个月）申报首次离职的，自申报离职之日起十八个月内不转让本人直接或间接公开持有的水羊股份股份；若本人在水羊股份股票在深圳证券交易发行2018股份所上市之日起第七个月至第十二个月之间（含第七个月、第十或再年02履行戴跃锋限售二个月）申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不转让本长期融资月08中承诺人直接或间接持有的水羊股份股份。若本人在锁定期满后两年时所日

内减持的，作承减持价格将不低于公司股票首次公开发行价格（若发生除权、诺除息事项的，减持价格作相应调整）；公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于公司首次公开发行股票

时的发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于公司首次公开发行股票时的发行价，则本人持有的水羊股份首次公开发行股票之前已发行的股份锁定期限自动延长6个月。若公司股票在此期间发生除权、除息的，发行价格将作相应调整。本人职务变更、离职等原因不影响本承诺的效力，在此期间本人仍将继续履行上述承诺。

自水羊股份公开发行股票并上市之日起十二个月内不转让或者委托他人管理本人直接或间持有的水羊股份在本次公开发行前

已发行的股份，也不由水羊股份回购该部分的股份。作为水羊股份董事、监事、高级管理人员，本人承诺除前述锁定期外，在水羊股份任职间每年转让的股份不得超过转让时所直接或间

接持有水羊股份股份总数的25%；离职后半年内，不转让本人所首次直接或间持有的水羊股份股份。若本人在水羊股份股票在深圳公开陈喆;旷证券交易所上市之日起六个月内（含第六个月）申报离职的，发行毅;吴小自申报离职之日起十八个月内不转让本人直接或间持有的水羊2018股份

或再瑾;晏德股份股份；若本人在水羊股份股票在深圳证券交易所上市之日年02履行限售长期

融资军;张虎起第七个月至第十二个月之间（含第七个月、第十二个月）申月08中承诺

时所儿;赵成报离职的，自申报离职之日起十二个月内不转让本人直接或间日作承梁;朱珊持有的水羊股份股份。若本人在锁定期满后两年内减持的，减诺持价格将不低于公司股票首次开发行（若发生除权、除息事项的，减持价格作相应调整）；公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于公司首次开发行股票时的发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于公司首次公开发行股票时的发行价，则本人间接持有水羊股份首次公开发行股票之前已经发行的股份锁定期自动延长6个月。若公司股票在此期间发生除权、除息的，发行价格将作相应调整。本人职务变更、

55水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

离职等原因不影响本承诺的效力，在此期间本人仍将继续履行上述承诺。若本人/本公司/本企业违反股份锁定的有关承诺转让水羊股份股份，则本人/本公司

/本企业违反承诺转让水羊股份股份所得收益归水羊股份所有；

如果本人/本公司

/本企业未将前述转让收益交给水羊股份，则水羊股份有权冻结本人/本公司/本企业持有的水羊股份剩余股份，且可将应付本人/本公司

/本企业的现金分红扣留，用于抵作本人/本公司/本企业应交给水羊股份的转让股份收益，直至人/本公司/本企业完全履行有关责任。

发行人按照《公司法》、《上市公司章程指引》等有关法律法规，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《关联交易管关于理办法》等一系列关于关联交易决策程序的详细规定。发行人同业严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《关联交易管理首次竞办法》等规定，认真履行关联交易决策程序，确保交易的公公开争、允，并对关联交易予以及时充分披露，以保证其他股东的合法发行水羊集关联权益；同时控股股东御家投资和实际控制人戴跃锋出具了相关2018

或再团股份交承诺。发行人出具了《关于规范和减少关联交易措施的承诺》，年02履行长期

融资有限公易、承诺进一步采取如下措施，以规范和减少关联交易：1、严格执月08中时所司资金行《公司章程》、《关联交易管理办法》以及《深圳证券交易所日作承占用股票上市规则》等法律法规和规范性文件中关于关联交易的规

诺方面定；2、在实际工作中充分发挥独立董事的作用，确保关联交易的承价格的公允性、批准程序的合规性，最大程度的保护其他股东诺利益；3、公司尽量避免与关联方发生关联交易。对于无法避免的关联交易，发行人将遵循公平、公正、公开以及等价有偿的商业原则，维护公司和全体股东的合法权益。

公司控股股东御家投资和实际控制人戴跃锋作出不可撤销的承

诺如下：（1）在本承诺函签署之日，本人/本企业及所控制的企业和拥有权益的企业均未生产、开发任何与水羊股份产品构成

竞争或可能竞争的产品，未直接或间接经营任何与水羊股份经营的业务构成竞争或可能竞争的业务，也未参与投资任何与水羊股份生产的产品或经营的业务构成竞争或可能竞争的其他企

业。（2）自本承诺函签之日起，本人/本企业及所控制的企业和

拥有权益的企业将不生产、开发任何与水羊股份产品构成竞争

或可能竞争的产品，不直接或间接经营任何与水羊股份经营的关于

业务构成竞争或可能竞争的业务，不参与投资任何与水羊股份同业生产的产品或经营的业务构成竞争或可能竞争的其他企业。

首次竞

（3）自本承诺函签署之日起，如水羊股份进一步拓展其产品和

公开争、

戴跃锋;业务范围，本人/本企业及所控制的企业和拥有权益的企业将不发行关联2018湖南御与水羊股份拓展后的产品和业务相竞争；若与水羊股份拓展后或再交年02履行

家投资的产品和业务相竞争，本人/本企业及所控制的企业和拥有权益长期融资易、月08中管理有的企业将采取以下方式避免同业竞争：1）停止生产或经营相竞时所资金日限公司争的产品和业务；2）将相竞争的业务纳入水羊股份经营；3）作承占用

向无关联关系的第三方转让该业务。（4）如本承诺函未被遵诺方面守，本人/本企业将向水羊股份赔偿一切直接或间接损失。为了的承

避免和规范与发行人的关联交易，公司控股股东御家投资和实诺

际控制人戴跃锋作出不可撤销的承诺如下：1、截至本承诺出具之日，除已经披露的情形外，本人/本企业及本人/本企业控制或担任董事、高级管理人员的其他企业与水羊股份不存在其他重大关联交易。2、本人/本企业及本人/本企业控制的除水羊股份以外的其他企业将尽量避免与水羊股份之间发生关联交易；

对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及

信息披露义务，切实保护水羊股份及中小股东利益。

56水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

1、公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书不存在虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本公司对公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书的真实性、准确性、完整性

和及时性承担个别和连带的法律责任。2、如公司招股说明书被相关监管机构认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司将在相关监管机构作出上述认定之日起3个月内启动回购程序，公告回购股份的计划，依法回购首次公开发行的全部新股。如公司股票未上市的，回购价格为投资者所缴股款及按银行同期活期存款利率计算的利息之和；如公司股票已上市的，回购价格为投资者所缴股款及按银行同期活期存款利率计算的利息之和与回购日前30个交易日该种股票每日加权平均价

的算术平均值孰高者。如果因公司发生权益分派、公积金转增股本、配股等原因导致公司股份变化的，回购数量将相应调整。3、如公司招股说明书被相关监管机构认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，公司将依法赔偿投资者损失：（1）在相关监管机构认定公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏之日起3个月内，公司应启动赔偿投资者损失的相关工作；（2）投资者首次

损失以投资者举证证实的实际发生的直接损失为限，不包括间公开接损失。4、未履行承诺的约束措施公司将严格履行本公司就首发行水羊集2018

次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受或再团股份其他年02履行社会监督。（1）如公司非因不可抗力原因导致未能履行公开承长期融资有限公承诺月08中

诺事项或者履行承诺不利于维护公司股东权益的，公司应提出时所司日用新承诺替代原有承诺或者提出豁免履行承诺义务。上述变更作承

方案应提交股东大会审议，公司将向股东提供网络投票方式，诺并将督促承诺事项涉及的股东回避表决。如涉及提出新的承诺事项替代原有承诺事项的，相关承诺需符合届时的法律、法规及公司章程的规定，且公司承诺接受如下约束措施，直至承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：*将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明具体原因并向股东和社会公众

投资者道歉；*对公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员调减或停发薪酬或津贴（如该等人员在公司领薪）；*不得批准未履行承诺的董事、监事、高级管

理人员的主动离职申请，但可以进行职务变更；*给投资者造成损失的，公司将向投资者依法承担赔偿责任；*按照法律、法规及相关监管机构的要求承担相应的责任。（2）如公司因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项或者未能按期履行公开承诺事项的，需提出新的承诺（相关承诺需符合法律、法规、公司章程的规定并履行相关审批程序）并将接受如下约束措施，直至承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：*将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明具体原因并向股

东和社会公众投资者道歉；*将尽快研究将投资者利益损失降

低到最小的处理方案，并提交股东大会审议，尽可能地保护公司投资者利益。

1、公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书不存在虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本公司/本人对公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书的真实性、准确性、完首次

整性和及时性承担个别和连带的法律责任。2、如果水羊股份首公开

戴跃锋;次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重发行2018

湖南御大遗漏，对判断水羊股份是否符合法律规定的发行条件构成重或再其他年02履行

家投资大、实质影响的，本公司/本人将按法定程序督促水羊股份依法长期融资承诺月08中

管理有回购首次公开发行的全部新股；并且，本公司/本人将依法购回时所日

限公司本公司/本人在水羊股份首次公开发行股票时公开发售的股份及作承已转让的原限售股份。在中国证监会认定存在上述情形后3个诺月内，本公司/本人将启动股份购回措施，发出购回要约。如公司股票未上市的，回购价格为投资者所缴股款及按银行同期活期存款利率计算的利息之和；如公司股票已上市的，回购价格

57水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

为投资者所缴股款及按银行同期活期存款利率计算的利息之和与回购日前30个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值孰高者。如果因公司发生权益分派、公积金转增股本、配股等原因导致公司股份变化的，回购数量将相应调整。3、水羊股份首次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者

重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司/本人将依法赔偿投资者损失，但本公司/本人能够证明自己没有过错的除外。在中国证监会认定存在上述情形后3个月内，本公司/本人将向遭受损失的投资者支付现金赔偿，投资者损失以投资者举证证实的实际发生的直接损失为限，不包括间接损失。4、未履行承诺的约束措施如本公司/本人违反关于购回股份、赔偿

投资者损失的承诺，且未采取有效补救措施或履行赔偿责任，则水羊股份有权冻结本公司/本人持有的水羊股份股份，且可将应付本公司/本人的现金分红扣留，用于本公司/本人履行有关补偿或赔偿责任，直至本公司/本人完全履行有关责任。本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。

鲍晓莉;1、公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书不存在虚

陈爱文;假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本人对公司首次公开发行陈楠;陈股票并在创业板上市招股说明书的真实性、准确性、完整性和首次

喆;戴跃及时性承担个别和连带的法律责任。2、公司首次公开发行股票公开

锋;杜招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投发行2018

晶;何广资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失，或再其他年02履行

文;胡但本人能够证明自己没有过错的除外。在中国证监会认定存在长期融资承诺月08中

硕;旷上述情形后3个月内，本人将向遭受损失的投资者支付现金赔时所日

毅;吴小偿，投资者损失以投资者举证证实的实际发生的直接失为限，作承

瑾;晏德不包括间接损失。3、未履行承诺的约束措施在本人未采取有效诺

军;张虎补救措施或履行赔偿责任之前，水羊股份有权将应付本人的薪儿;赵成酬或津贴扣留，用于赔偿投资者，直至本人完全履行有关责梁;朱珊任。本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。

发行人实际控制人戴跃锋已出具《关于社保的承诺》："水羊股份已按照国家和地方的政策规定按时足额为员工缴纳养老保险首次

费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费和失业保险费；若公开

水羊股份因执行政策不当而需要补缴或/及受到主管机关的处发行2018罚，由本人承担责任，并保证与水羊股份无关；若水羊股份因或再其他年02履行

戴跃锋受主管机关处罚而遭受经济损失，均由本人无条件对该等损失长期融资承诺月08中承担全部赔偿责任。"发行人实际控制人戴跃锋已出具《关于住时所日房公积金的承诺》："若水羊股份因执行住房公积金政策不当而作承

受到主管机关的处罚，由本人承担责任，并保证与水羊股份无诺关；若水羊股份因受主管机关处罚需要补缴住房公积金，则所需补缴的住房公积金款项均由本人无条件承担。"本人/本公司/本企业拟长期持有公司股票。如果在锁定期满后，本人/本公司/本企业拟减持股票的，将认真遵守中国证监会、证券交易所关于股东减持的相关规定，结合公司稳定股长沙汀价、开展经营、资本运作的需要，审慎制定股票减持计划，在汀企业股票锁定期满后逐步减持。本人/本公司/本企业减持公司股份首次管理咨应符合相关法律、法规、规章的规定，具体方式包括但不限于公开询合伙交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。

发行企业本人/本公司/本企业减持公司股份前，应提前5个交易日向公2018或再（有限其他司提交减持原因、减持数量、未来减持计划、减持对公司治理年02履行长期融资合伙）;承诺结构及持续经营影响的说明，并提前3个交易日予以公告，并月08中时所戴跃锋;按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务（本人/日作承湖南御本公司/本企业及一致行动人持有公司股份低于5%以下时除诺家投资外）。如果本人/本公司/本企业所持水羊股份首次公开发行股票管理有之前已发行的股份在锁定期满后两年内减持的，本人/本公司/限公司本企业减持价格将不低于水羊股份首次公开发行股票的发行价。本人/本公司/本企业承诺及时向水羊股份申报本人/本公司/本企业持有的股份数量及变动情况。如中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等对上述股份的上市流通有新的规定，本

58水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

人/本公司/本企业承诺按新规定执行。

长沙御

投投资本人/本公司/本企业减持水羊股份股份前，应提前5个交易日管理合向公司提交减持原因、减持数量、未来减持计划、减持对公司

伙企业治理结构及持续经营影响的说明，并提前3个交易日予以公首次

(有限合告，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务公开伙);深（本人/本公司/本企业及一致行动人持有水羊股份股份合计低发行2018圳市创于5%以下时除外）。锁定期满后，本人/本公司/本企业减持股份或再其他年02履行

新投资应符合相关法律、法规、规章的规定，具体方式包括但不限于长期融资承诺月08中

集团有交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等；

时所日

限公司;减持股份的价格根据当时的二级市场价格确定，并应符合相关作承

深圳市法律、法规及证券交易所规则的要求。本人/本公司/本企业承诺红土生诺及时向水羊股份申报本公司持有的股份数量及变动情况。如物创业中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等对上述股份的上

投资有市流通有新的规定，本人/本公司/本企业承诺按新规定执行。

限公司首次陈喆；

公开何广文;

锁定期（包括延长的锁定期限）届满后，若需减持的，减持价发行旷毅;吴2018格将不低于发行价。本人承诺及时向水羊股份申报本人持有的或再小瑾;晏其他年02履行

股份数量及变动情况。如中国证券监督管理委员会、深圳证券长期融资德军;张承诺月08中

交易所等对上述股份的上市流通有新的规定，本人承诺按新规时所虎儿;赵日定执行。

作承成梁;朱诺珊

Shunwei

Venture

s（HongKong）

Limited

;长沙御投贰号企业管理咨合伙企业

（有限合伙）;首次长沙御公开投叁号

发行本人/本公司/本企业承诺及时向水羊股份申报本人/本公司/本2018企业管或再其他企业持有的股份数量及变动情况。如中国证券监督管理委员年02履行理咨询长期

融资承诺会、深圳证券交易所等对上述股份的上市流通有新的规定，本月08中合伙企

时所人/本公司/本企业承诺按新规定执行。日业（有作承限合诺

伙）;戴

开波;方

骅;黄锦

峰;刘

璐;前海股权投资基金

（有限合伙）;

王安全;

王歧钊;王思妮

首次戴跃锋;其他公司控股股东御家投资、实际控制人戴跃锋承诺：本公司/本人2018履行长期

公开湖南御承诺作为公司的控股股东、实际控制人，就公司首次公开发行股票年02中

59水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

发行家投资并上市的填补被摊薄即期回报的措施，对公司及其股东承诺：月08或再管理有不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。本承诺出具日融资限公司后，如监管部门就填补回报措施及其承诺的相关规定作出其他时所要求的，且上述承诺不能满足监管部门的相关要求时，本公司/作承本人承诺届时将按照相关规定出具补充承诺。

诺

陈爱文;

陈喆;戴

首次公司全体董事、高级管理人员承诺：1、不会无偿或以不公平条

跃锋;杜

公开件向其他单位或者个人输送公司利益，也不采用其他方式损害晶;何广发行公司利益。2、对本人的职务消费行为进行约束。3、不动用公2018文;胡

或再其他司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。4、由董事年02履行硕;吴小长期融资承诺会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的月08中

瑾;晏德

时所执行情况相挂钩。5、如公司拟实施股权激励，本人承诺拟公布日军;张虎作承的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相

儿;朱诺挂钩。

珊；黄晨泽

公司控股股东、实际控制人对本次可转债发行摊薄即期回报填

补措施出具的相关承诺如下：（1）不越权干预公司经营管理活首次动，不侵占公司利益。（2）自本承诺出具日至公司本次向不特公开

戴跃锋;定对象发行可转换公司债券实施完毕前，若中国证监会作出关发行2023

湖南御于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺不或再其他年03履行

家投资能满足中国证监会该等规定时，本公司/本人承诺届时将按照中长期融资承诺月31中

管理有国证监会的最新规定出具补充承诺。（3）作为填补回报措施相时所日

限公司关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本公作承

司/本人同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构诺

按照其制定或发布的有关规定、规则，对本公司/本人作出相关处罚或采取相关管理措施。

公司全体董事、高级管理人员对本次可转债发行摊薄即期回报

填补措施出具的相关承诺如下：（1）本人承诺不得无偿或以不

公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不得采用其他方式损害公司利益。（2）本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。

（3）本人承诺不得动用公司资产从事与本人履行职责无关的投

宾婧;陈资、消费活动。（4）本人承诺支持董事会或薪酬委员会制订薪首次喆;戴跃酬制度时，应与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。（5）本公开锋;黄晨人承诺支持拟公布的公司股权激励行权条件与公司填补回报措

发行泽;刘曙施的执行情况相挂钩。（6）本承诺出具日后至本次向不特定对2023或再萍;汪峥其他象发行可转换公司债券实施完毕前，中国证监会作出关于填补年03履行长期

融资嵘;吴小承诺回报措施及其承诺明确规定，且上述承诺不能满足中国证监会月31中时所瑾;晏德该等规定时，本人承诺届时将按中国证监会规定出具补充承诺。日作承军;曾江（7）本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人

诺洪;张虎对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承儿诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。（8）作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布

的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。

2019

水羊集2019年04股权股权团股份公司不得为激励对象依据本激励计划获取有关权益提供贷款以年04月19履行激励激励

有限公及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。月19日至中承诺承诺司日有效期止股权水羊集股权20212021公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票提供履行激励团股份激励年03年贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。中承诺有限公承诺月313月

60水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

司日31日至有效期止

2023

水羊集2023年7股权股权团股份公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关权益提供贷款以年07月28履行激励激励

有限公及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。月28日至中承诺承诺司日有效期止承诺是否是按时履行如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完不适用成履行的具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

61水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用□不适用

（1）本公司自2023年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）相关规定，执行解释16号文

中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。对2022年1月1日之前发生的该单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。会计政策变更导致的影响如下：

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额确认租赁负债和使用权资产产生的应

纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异合并资产负债表：递延所得税资产4499083.31的递延所得税资产及递延所得税负债确认租赁负债和使用权资产产生的应

纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异合并资产负债表：递延所得税负债4364020.32的递延所得税资产及递延所得税负债确认租赁负债和使用权资产产生的应

纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异合并资产负债表：年初未分配利润134154.67的递延所得税资产及递延所得税负债确认租赁负债和使用权资产产生的应

纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异合并资产负债表：其他综合收益908.32的递延所得税资产及递延所得税负债确认租赁负债和使用权资产产生的应

纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异资产负债表0.00的递延所得税资产及递延所得税负债

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）180境内会计师事务所审计服务的连续年限9

境内会计师事务所注册会计师姓名李晓阳、马琼

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限李晓阳5年，马琼4年是否改聘会计师事务所

□是□否

62水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况

金额较小，未结案诉讼部分形成预审理/仲裁/不会对公司

1718.01暂无不适用（仲裁）计负债调解中产生重大影响

诉讼（仲裁）均已裁部分已执行

已结案诉讼已判决/裁决或调节结

1685.15否完毕，部分不适用（仲裁）决/撤诉案，不会对执行中公司产生重大影响

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用

名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引公司生产条件发生变化未按照规定变更生产化妆品的行给予公司警告水羊化妆品制为违反了其他其他并处2万元罚不适用不适用造有限公司《化妆品生产款的行政处罚经营监督管理办法》

第十八条第一款的规定

董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东违规买卖公司股票情况

□适用□不适用

董事、监事、高级管违规买卖公司股票的涉嫌违规所得收益收涉嫌违规所得收益收董事会采取的问责措

理人员、持股5%以上

具体情况回的时间回的金额（元）施的股东名称在未披露减持股份计董事会知悉此事后高

王淼划的情况下，因误操度重视，并及时核实作个人证券账户，于相关情况；并进一步

63水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年7月31日通加强组织董事、监事

过集中竞价交易方式及高级管理人员等相减持公司股份400关人员对《中华人民股。共和国证券法》《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《深圳证券交易所上市公司股东及董事、

监事、高级管理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》

等相关法律法规、规

范性文件的学习，督促相关人员遵守规定，严格按照相关要求和规定，切实加强证券账户管理，审慎操作，避免类似事件再次发生。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）公司实际巨潮控制资讯湖南人所网

拙燕 控制 (www.仓物 的除 向关 仓配 2023 cninf市场市场

流有 上市 联人 等相 1376 67.55 2000 现金 年 04 o.con

公允公允否-

限公 公司 采购 关服 6.89 % 0 结算 月 28 .cn)价格价格司及及其服务务日公告其子控股编

公司子公号：

司以2023-外的033法人湖南公司巨潮向关推广2023水羊实际市场市场资讯联人等相88151500现金年04新媒控制公允公允5.95%否-网

采购关服.580结算月28体有 人所 价格 价格 (www.服务务日

限公 控制 cninf

64水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

司 的除 o.con

上市 .cn)公司公告及其编

控股号：

子公2023-司以033外的法人公司实际巨潮控制资讯人所网拙燕

控制 (www.检测

的除 向关 检测 2023 cninf技术市场市场

上市 联人 等相 608.6 63.76 现金 年 04 o.con

（长公允公允2000否-公司 采购 关服 1 % 结算 月 28 .cn)

沙）价格价格及其服务务日公告有限控股编公司

子公号：

司以2023-外的033法人

23193700

合计----------------

1.080

大额销货退回的详细情况不适用按类别对本期将发生的日常关联 公司于 2023 年 4月 28日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)披露了《关于增加交易进行总金额预计的，在报告2023年度日常关联交易预计额度的公告》，报告期内关联交易方与公司发生的日常关期内的实际履行情况（如有）联交易金额在获批的关联交易额度内。

交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

65水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明租赁面积承租方出租方房屋坐落实际用途租赁期限

(㎡)

上海水羊国际贸易上海嘉汇达房地产上海市徐汇区淮海中路1010号-2022.9.16-

504.7办公

有限公司开发经营有限公司1705至1706室2025.10.24

上海水羊国际贸易上海嘉汇达房地产上海市徐汇区淮海中路1010号-2022.10.25-

366.62办公

有限公司开发经营有限公司1704室2025.10.24

上海御强化妆品有上海永业思南置业2021.8.20-2024.上海市黄浦区复兴中路541号445.7办公

限公司发展有限公司8.19

上海水羊生物科技上海桂林实业有限上海市徐汇区桂平路333号5号办公、研2021.9.10-

880

有限公司公司楼2楼发2024.9.9

湖南御家化妆品有隆回工业集中区管湖南省邵阳市隆回县桃洪镇城东2020-7-11至2025-

1000办公

限公司理委员会南工业园12-31

66水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

长沙市高新区和沁园二期7栋

201、205、404、408、505、水羊化妆品制造有长达麓谷公共租赁2022-9-1至2023-

705、1001、1101、1104、1301、2180.93宿舍

限公司住房管理有限公司8-31

1304、1401、1405、1701、

1704、1705、1708房间

湖南省长沙市芙蓉区解放西路270

长沙水羊堂贸易有湖南长沙时尚百盛2022-08-15至号（长沙国金中心）第二层 L258 232 办公

限公司商业发展有限公司2024-08-14

号 2F-08上海市浦东新区陆家嘴金融贸易

上海水羊国际贸易上海新陆二房地产2022-10-01-2025-

区世纪大道 8 号上海国金中心 D 54 办公

有限公司有限公司08-15

座 LG2-51-2

湖南御泥坊化妆品广东省广州市天河区燕岭路一街2023-04-01-2024-

吴政91.91仓库

有限公司89号2604房03-31

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）水羊化

2022年

妆品制连带责

8000001月144790无无5年否否

造有限任保证日公司湖南御

2022年

泥坊化连带责

5000004月26280无无4年是否

妆品有2021年任保证日限公司05月21日2022年连带责

04月152100无无4年是否

湖南御任保证日强化妆

300002022年

品有限连带责

01月263000无无4年是否

公司任保证日

2022年2000连带责无无4年是否

67水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

02月23任保证

日

2022年

连带责

03月251500无无4年是否

任保证日

2022年

连带责

04月271800无无4年是否

任保证日长沙水

2021年

羊信息连带责

08月189000090000无无3年否否

科技有任保证日限公司

2022年

连带责

06月245000无无3年是否

任保证日

2022年

连带责湖南御06月3010000无无3年是否任保证泥坊化日妆品有2022年连带责限公司07月185000无无3年是否任保证日

2023年

连带责

01月316720无无6年否否

任保证日

2022年

2266.7连带责

05月30无无4年是否

4任保证

日

2022年

2625.9连带责

06月23无无4年是否

7任保证

日

2022年

7706.6连带责

10月19房产无9年否否

4任保证

日

2022年2022年

2001.5连带责

05月2020000010月28无无4年是否

6任保证

日日

2022年

连带责

12月065000房产无9年否否

任保证日水羊化

2022年

妆品制连带责

10月13173.27无无3年是否

造有限任保证日公司

2022年

连带责

11月16154.71无无3年是否

任保证日

2022年

连带责

11月29768.5无无3年是否

任保证日

2022年

连带责

12月07263.53无无3年是否

任保证日

2022年

连带责

12月28859.55无无3年是否

任保证日

2023年

连带责

01月015000房产无9年否否

任保证日

68水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年

连带责

03月234000房产无9年否否

任保证日

2023年

连带责

04月1253.71无无3年是否

任保证日

2023年

连带责

05月1577.23无无3年是否

任保证日

2022年

连带责

06月276300无无4年是否

任保证日湖南御

2022年

强化妆连带责

06月231700无无4年是否

品有限任保证日公司

2022年

连带责

11月074000无无4年否否

任保证日香港水

2022年

羊国际1484.5连带责

08月12无无3.5年是否

贸易有8任保证日限公司

2022年

1188.6连带责

07月11无无3.5年是否

4任保证

日香港御

2022年

家韩美1986.7连带责

10000008月01无无3.5年是否

科技有2任保证日限公司

2022年

连带责

08月12627.65无无3.5年是否

任保证日

2022年

3539.4连带责

07月08无无3.5年是否

9任保证

日香港御2022年连带责

强有限07月292826.7无无3.5年是否任保证公司日

2022年

连带责

08月293942.5无无3.5年是否

任保证日上海水羊国际连带责贸易有任保证限公司

2023年

连带责

湖南御06月1510000无无3.5年是否任保证泥坊化日妆品有2023年连带责限公司07月285000无无4年否否任保证

2023年日

05月252000002023年

连带责

日06月1554.02无无3年是否水羊化任保证日妆品制

2023年

造有限连带责

09月261401.6无无4年否否

公司任保证日

2023年30.4连带责无无3.5年否否

69水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

10月17任保证

日

2023年

连带责

10月30264.89无无3年否否

任保证日

2023年

连带责

11月28178.44无无3年否否

任保证日

2023年

连带责湖南御09月185000无无6年否否任保证强化妆日

100000

品有限2023年连带责公司09月198400无无4年否否任保证日报告期内审批对子报告期内对子公司

公司担保额度合计300000担保实际发生额合46180.29

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度850000实际担保余额合计147671.97

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）湖南御水羊化泥坊化

2022年2022年

妆品制4462.5妆品有

11月2812月06646.74抵押无9年是否

造有限6限公司日日公司名下部分房产湖南御

2022年2022年

强化妆

04月141200004月152100抵押无无4年是否

品有限日日公司湖南御

2022年2022年

强化妆

04月141200006月276300抵押无无4年是否

品有限日日公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0

（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度16462.56实际担保余额合计0

合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际

额度合计300000发生额合计46180.29

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保

担保额度合计866462.56余额合计147671.97

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

71.14%

产的比例

70水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金5000000银行理财产品募集资金399001632000合计449001632000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、关于公司向不特定对象发行可转换公司债券事宜经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同意水羊集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕283号）核准，公司于2023年4月4日向不特定对象发行了6949870张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额69498.70万元。本次发行可转债募集资金为人民币69498.70万元，扣除保荐及承销费424.00万元（含税）的余额69074.70万元已由保荐机构（主承销商）于2023年4月11日汇入公司指定的

募集资金专项存储账户。本次发行过程中，公司应支付相关发行费用合计人民币802.87万元（不含税），扣除不含税发行费用实际募集资金净额为人民币68695.83万元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对本次发行募集资金到达公司账户情况进行了审验，并于2023年4月11日出具了天职业字[2022]33936-10号《验资报告》。

71水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

经深圳证券交易所同意，公司可转债于2023年4月25日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“水羊转债”，债券代码“123188”。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

72水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

334143325042

售条件股8.59%000-910074-9100748.34%

3460

份

1、国

00.00%0000000.00%

家持股

2、国

有法人持00.00%0000000.00%股

3、其

333416324482

他内资持8.57%000-893397-8933978.33%

7578

股其

中：境内00.00%0000000.00%法人持股境内

333416324482

自然人持8.57%000-893397-8933978.33%

7578

股

4、外

726590.02%000-16677-16677559820.01%

资持股其

中：境外00.00%0000000.00%法人持股境外

自然人持726590.02%000-16677-16677559820.01%股

二、无限

355662154291154291357205

售条件股91.41%00091.66%

64777564

份

1、人

355662154291154291357205

民币普通91.41%00091.66%

64777564

股

2、境

内上市的00.00%0000000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000000.00%外资股

4、其00.00%0000000.00%

73水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

他

三、股份389076389709

100.00%000632843632843100.00%

总数981824股份变动的原因

□适用□不适用

（1）2019年股票期权与限制性股票激励计划

本报告期，公司2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予/预留授予第四个/第三个可行权条件成就部分激励对象行权以及公司2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予/预留授予第三个/第二个可行权的行权导致公司股本增加

630255股。

（2）水羊转债（债券代码：123188）转股

水羊转债（债券代码：123188）转股期限为2023年10月11日至2029年4月3日，最新有效的转股价格为人民币

13.61元/股；本报告期，共有353张“水羊转债”（票面金额人民币35300元）完成转股，导致公司股本增加2588股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用

（1）2022年9月30日，公司召开了第三届董事会2022年第三次临时会议及第三届监事会2022年第三次临时会议，审

议通过了《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予权益第三个行权期/解除限售期条件成就的议案》《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划预留授予权益第二个行权期/解除限售期条件成就的议案》等相关议案。公司独立董事对此发表了独立意见，上海君澜律师事务所出具了法律意见书。

（2）2023年9月22日，公司召开了第三届董事会2023年第五次临时会议及第三届监事会2023年第五次临时会议，审

议通过了《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权第四个行权期行权条件成就的议案》、《关于

2019年股票期权与限制性股票激励计划预留授予股票期权第三个行权期行权条件成就的议案》等相关议案。公司独立董

事对此发表了独立意见，上海君澜律师事务所出具了法律意见书。

股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用

股份变动对公司相关财务指标的影响，详见本报告“第二节公司简介和主要财务指标”中“五、主要会计数据和财务指标”。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股

74水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数高管锁定股于戴跃锋293149580029314958高管锁定股任期届满六个月后因触发股权激励计划规定的

异动情形，将股权激励限售对其持有的股朱珊725520062579399727股权激励限售股进行回购注销

(尚未注销完

毕）股权激励限售股按照股权激高管锁定股及励计划分批解张虎儿67685445610681415股权激励限售除限售；高管股锁定股于任期届满六个月后股权激励限售股按照股权激高管锁定股及励计划分批解吴小瑾49963150070504638股权激励限售除限售；高管股锁定股于任期届满六个月后股权激励限售股按照股权激高管锁定股及励计划分批解黄晨泽374946754200450366股权激励限售除限售；高管股锁定股于任期届满六个月后股权激励限售股按照股权激高管锁定股及励计划分批解陈喆11334222130115555股权激励限售除限售；高管股锁定股于任期届满六个月后股权激励限售股权激励限售股按照股权激吴天智5385601062043236股励计划分批解除限售；

因触发股权激励计划规定的

异动情形，将股权激励限售对其持有的股何广文6714701667750470股权激励限售股进行回购注销

（尚未注销完毕）股权激励限售股权激励限售股按照股权激张剑4298402066422320股励计划分批解除限售；

股权激励限售股权激励限售股按照股权激陈茜3670801759819110股励计划分批解除限售；

75水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

股权激励限售股按照股权激高管锁定股及励计划分批解其他限售股东150838803059231202465股权激励限售除限售；高管股锁定股于任期届满六个月后

合计334143348720199727532504260----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用股票及其发行价格获准上市交易终止衍生证券发行日期（或利发行数量上市日期披露索引披露日期交易数量日期名称率）股票类

可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类巨潮资讯网

www.cninf

第一年为 o.com.cn

0.4%、第披露的二年为《水羊集

0.6%、第团股份有

三年为限公司向

2023年041.2%、第2023年042029年04不特定对2023年04

水羊转债69498706949870月04日四年为月25日月03日象发行可月20日

1.8%、第转换公司

五年为债券并在

2.5%、第创业板上

六年为市上市公3.0%告书》（公告编号：

2023-

024）

其他衍生证券类

报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明2022年12月23日，公司于巨潮资讯网披露了《关于向不特定对象发行可转换公司债券申请获得深圳证券交易所创业板上市委员会审核通过的公告》（公告编号：2022-092）。

2023年2月17日，公司于巨潮资讯网披露了《关于向不特定对象发行可转换公司债券申请获得中国证券监督管理委员会同意注册批复的公告》（公告编号：2023-004）。

2023年4月11日，公司于巨潮资讯网披露了《水羊集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券发行结果公告》（公告编号：2023-020）。

经深交所同意，公司69498.70万元可转换公司债券于2023年4月25日起在深交所挂牌交易，债券简称“水羊转债”，债券代码“123188”，具体内容详见公司于2023年4月25日在巨潮资讯网披露的《水羊集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券并在创业板上市上市公告书》。

76水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

报告期内，公司股份总数及股东结构的变动情况详见本报告“第七节股份变动及股东情况”之“一、股份变动情况”；

公司资产和负债结构的变动情况详见“第十节财务报告”相关部分。

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报告披露报告期日前上年度报末表决持有特一月末告披露权恢复别表决报告期表决权日前上的优先权股份末普通恢复的

18764一月末16205股股东00的股东0

股股东优先股普通股总数总数总数股东总

股东总（如有）（如数（如数（参见有）

有）（参注9）见注

9）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量湖南御境内非家投资9590495904

国有法24.61%00质押31900000管理有214214人限公司长沙汀汀企业管理咨境内非

4452344523

询合伙国有法11.42%00不适用0

000000

企业人

（有限合伙）境内自390862931497716

戴跃锋10.03%0质押17220000然人61195853兴业银行股份有限公

149691496914969

司－博其他3.84%0不适用0

784784784

时汇兴回报一年持有

77水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

期灵活配置混合型证券投资基金长沙御投投资境内非管理合1434114341

国有法3.68%00不适用0伙企业115115人

（有限合伙）

境内自41964-41964

刘海浪1.08%0不适用0然人5485500054长沙御投叁号企业管境内非理咨询3387733877

国有法0.87%00不适用0合伙企1515人

业（有限合

伙）境内自3098630986

戴开波0.80%4850470不适用0然人9494兴业银行股份有限公

司－广

293622936229362

发稳鑫其他0.75%0不适用0

646464

保本混合型证券投资基金平安银行股份有限公

司－中庚价值280002800028000

其他0.72%0不适用0灵动灵000000活配置混合型证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不适用况（如有）（参见注

4）公司实际控制人、董事长、总经理戴跃锋先生与湖南御家投资管理有限公司（以下简称“御家投上述股东关联关系资”）、长沙汀汀企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“汀汀咨询”）为一致行动关或一致行动的说明系。详情请参见本报告“第七节三、股东和实际控制人情况之公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图”。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说不适用明（如有）（参见注

78水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

10）

前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量湖南御家投资管理

95904214人民币普通股95904214

有限公司长沙汀汀企业管理咨询合伙企业（有44523000人民币普通股44523000限合伙）兴业银行股份有限

公司－博时汇兴回报一年持有期灵活14969784人民币普通股14969784配置混合型证券投资基金长沙御投投资管理合伙企业（有限合14341115人民币普通股14341115伙）戴跃锋9771653人民币普通股9771653刘海浪4196454人民币普通股4196454长沙御投叁号企业管理咨询合伙企业3387715人民币普通股3387715（有限合伙）戴开波3098694人民币普通股3098694兴业银行股份有限

公司－广发稳鑫保

2936264人民币普通股2936264

本混合型证券投资基金平安银行股份有限

公司－中庚价值灵

2800000人民币普通股2800000

动灵活配置混合型证券投资基金前10名无限售流通

股股东之间，以及公司实际控制人、董事长、总经理戴跃锋先生与御家投资、汀汀咨询为一致行动关系。详情请参前10名无限售流通见本报告“第七节三、股东和实际控制人情况之公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框股股东和前10名股图”。

东之间关联关系或一致行动的说明参与融资融券业务

公司股东戴开波除通过普通证券账户持有102100股外，还通过中信建投证券股份有限公司客户股东情况说明（如信用交易担保证券账户持有2996594股，实际合计持有3098694股。

有）（参见注5）前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股及股东名称（全本报告期新增/退期末转融通出借股份且尚未归还数量转融通出借股份且尚未归还的股份数称）出量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例兴业银行股份有

新增00.00%149697843.84%

限公司－博时汇

79水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

兴回报一年持有期灵活配置混合型证券投资基金兴业银行股份有

限公司－广发稳

新增00.00%29362640.75%鑫保本混合型证券投资基金平安银行股份有

限公司－中庚价

值灵动灵活配置新增00.00%28000000.72%混合型证券投资基金国寿养老策略4号股票型养老金

产品－中国工商退出00.00%23247470.60%银行股份有限公司

侯素梅退出00.00%22900000.59%长沙御投贰号企

业管理咨询合伙退出00.00%17467530.45%

企业(有限合伙)公司是否具有表决权差异安排

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人

投资管理服务，投资咨询服务；（以上经营项目不得从事吸收存

款、集资收款、受托

贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信湖南御家投资管理有戴跃锋 2012 年 09月 14 日 91430100053873446T 用业务）；商务信息咨限公司

询、企业管理咨询；

企业营销策划、企业形象策划。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）控股股东报告期内控股和参股的其他境内不适用外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用

80水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权戴跃锋本人中国否一致行动（含协议、亲属、湖南御家投资管理有限公司中国否同一控制）长沙汀汀企业管理咨询合伙一致行动（含协议、亲属、中国否企业（有限合伙）同一控制）

戴跃锋先生，1982年出生，中国国籍，水羊股份创始人及实际控制人。现任本公司董事主要职业及职务

长兼总经理，同时担任御家投资执行董事、汀汀咨询执行事务合伙人委派代表。

过去10年曾控股的境内外无上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

法人股东名称法定代表人/单位负责成立日期注册资本主要经营业务或管理

81水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

人活动企业管理咨询服务。

长沙汀汀企业管理咨（依法须经批准的项湖南御家投资管理有询合伙企业（有限合2015年12月21日20000万元目，经相关部门批准限公司

伙）后方可开展经营活

动）

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

82水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

83水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

一、企业债券

□适用□不适用报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用□不适用报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□适用□不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

□适用□不适用

1、转股价格历次调整情况

1、因2022年度权益分派调整

公司于2023年6月29日实施了2022年度权益分派方案：以股权登记日的总股本389464836股为基数，向全体股东每10股派发1元现金红利（含税），不以资本公积金转增股本，不送红股。根据《公司向不特定对象发行可转换公司债券并在创业板上市募集说明书》的规定，公司进行了转股价格的调整，调整后公司可转换公司债券（水羊转债）的转股价格由13.71元/股调整为13.61元/股。

2、因2019年股票期权与限制性股票激励计划股票期权行权及完成回购注销调整自可转换公司债券发行日2023年4月4日至2024年2月29日，公司2019年股票期权与限制性股票激励计划（以下简称“2019年激励计划”）首次授予股票期权共行权了283599份股票期权，行权资金3361697.37元，预留授予股票期权共行权了138814份股票期权，行权资金1253503.08元，上述合计行权422413份，合计行权资金

4615200.45元，共增加公司股本422413股。

因公司回购注销2019年激励计划首次授予的限制性股票943185股，回购价格为5.97元/股或5.97元/股加上银行同期存款利息之和；回购注销预留授予限制性股票307528股，回购价格为4.56元/股或4.56元/股加上银行同期存款利息之和。

根据《公司向不特定对象发行可转换公司债券并在创业板上市募集说明书》的规定，公司进行了转股价格的调整，调整后公司可转换公司债券（水羊转债）的转股价格由13.61元/股调整为13.63元/股。

84水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、累计转股情况

□适用□不适用转股数量占转股开未转股金累计转股累计转股转股起止发行总量发行总金始日前公尚未转股额占发行转债简称金额数日期（张）额（元）司已发行金额(元)总金额的

（元）（股）股份总额比例的比例

2023年10月11日至69498706949517

水羊转债694987035300.0025880.00%99.99%

2029年400.0000.00月3日

3、前十名可转债持有人情况

可转债持有人名可转债持有人性报告期末持有可报告期末持有可报告期末持有可序号

称质转债数量（张）转债金额（元）转债占比湖南御家投资管

1境内非国有法人1711699171169900.0024.63%

理有限公司长沙汀汀企业管

2理咨询合伙企业其他79464679464600.0011.43%（有限合伙）

3戴跃锋境内自然人69761869761800.0010.04%

中国工商银行股

份有限公司－南

4其他33492733492700.004.82%

方广利回报债券型证券投资基金中国工商银行股

份有限公司－广

5发可转债债券型其他25875725875700.003.72%

发起式证券投资基金交通银行股份有

限公司－天弘弘

6其他19693119693100.002.83%

丰增强回报债券型证券投资基金

招商证券资管－和谐健康保险股

份有限公司－万

7能产品－招商资其他18319818319800.002.64%

管安赢202203号单一资产管理计划中国农业银行股

份有限公司－南

8方希元可转债债其他17484017484000.002.52%

券型证券投资基金中国银行股份有

限公司－南方昌

9其他16698416698400.002.40%

元可转债债券型证券投资基金兴业银行股份有

10其他13109013109000.001.89%

限公司－天弘多

85水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

元收益债券型证券投资基金

4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况

□适用□不适用

5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

截至2023年12月31日，公司资产总额411497.99万元，负债总额204014.71万元，资产负债率49.58%，目前公司经营情况稳定，资产结构较为合理，不存在兑付风险。

2023年3月31日，公司于巨潮资讯网披露了《2022年水羊集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券信用评级报告》，债券评级结果：公司主体信用等级为 A+，评级展望为稳定，本期可转换公司债券的信用等级为 A+，具体内容详见公司于2023年3月31日披露的《2022年水羊集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券信用评级报告》。

2023年6月27日，公司于巨潮资讯网披露了《水羊集团股份有限公司2023年度跟踪评级报告》，中诚信国际维持公司

主体信用等级为 A+，评级展望为稳定，维持“水羊转债”的债项信用等级为 A+。本次跟踪评级结果较前次无变化。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用□不适用

六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况

□适用□不适用

七、报告期内是否有违反规章制度的情况

□是□否

八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率2.211.3070.00%

资产负债率49.58%52.36%-2.78%

速动比率1.220.57114.04%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

扣除非经常性损益后净利润27261.299708.32180.80%

EBITDA 全部债务比 4.11% 7.89% -3.78%

利息保障倍数5.994.0049.75%

现金利息保障倍数6.061.19409.24%

EBITDA 利息保障倍数 7.14 5.05 41.39%

贷款偿还率100.00%100.00%0.00%

86水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

利息偿付率4.99%3.03%1.96%

87水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月22日

审计机构名称天职会计事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号天职业字[2024]27432号

注册会计师姓名李晓阳、马琼审计报告正文

水羊集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了水羊集团股份有限公司（以下简称“水羊股份”或“公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并资产负债表和资产负债表，2023年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并所有者权益变动表和所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了水羊股份2023年12月31日的合并财务状况及财务状况以及2023年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于水羊股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的营业收入的确认

如财务报表附注三、（三十一）所述，公司营针对营业收入的确认，我们实施了下列主要审计程序：

业收入主要通过自营、经销及代销三种模式进*我们引入信息系统审计师对公司信息系统的一般控制和应用控制进行行销售，自营模式下主要以消费者收到货物确测试；并对销售与收款内部控制循环进行了解，测试内部控制设计和执认收入，经销模式下主要以货物签收或取得销行的有效性；

售清单确认收入，代销模式下以取得代销清单*我们通过对管理层的访谈，检查销售合同的主要条款，了解货物签收确认收入。及退货的政策，评价各销售模式收入确认政策的适当性；

公司2023年度确认的营业收入为449310.64*通过抽样的方式检查与收入确认相关的支持性凭证：自营模式下的订

88水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文万元，比2022年度472238.63万元下降单支付记录、货运记录、回款流水等；经销模式下的货物签收记录、对

4.86%，由于收入是水羊股份的关键绩效指标账及结算记录等；代销模式下的代销清单及结算记录等；

之一，基于电子商务环境下，公司面向大量终*对自营模式的订单记录，我们在信息系统测试的基础上对自营订单数端消费者直接交易的情况，因此我们将营业收据进行了下单时点、下单地域等多维度数据分析；对经销模式、代销模入的确认确定为关键审计事项。式下的主要客户通过函证、查验资金流水等方式对交易真实性进行核实；

*针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对至各销售模式下收入确认的支持性凭证（详见上述*），评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。

存货跌价准备

如财务报表附注六、（六）存货所述，期末存货账面价值为79481.49万元（其中账面余额

84468.67万元、跌价准备余额为4987.18万

元）占资产总额的19.32%。针对存货跌价准备，我们实施了下列主要审计程序：

如财务报表附注三、（十五）所述，公司存货*了解公司管理层计提存货跌价准备的流程评价及测试这些内部控制的跌价准备的计提采用可变现净值与成本孰低的设计和运行有效性；

计提方法。*对存货实施监盘，检查存货的数量、状况及有效期等；

在公司确认相关产品的可变现净值时，其售价*取得公司存货期末库龄清单并进行复核，结合产品的有效期，对库龄与产品剩余有效期及存货状态相关，存货跌价较长的存货进行分析性复核；

准备计提金额逐年上升。化妆类快速消费品更*了解公司对存货减值的计提方法，并对报告期内全部退回货物的结存新换代较快，可能存在滞销和减值准备计提不情况进行分析，评价管理层作出会计估计（存货跌价准备）的假设是否充分的风险，且公司存货跌价准备计提过程中具有合理性，并对存货的跌价准备进行重新测算。

可变现净值的确定涉及管理层的估计和判断，因此，我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。

四、其他信息

水羊股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读上述其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

89水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

在编制财务报表时，管理层负责评估水羊股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算水羊股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督水羊股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对水羊股份持续经营能

力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致水羊股份不能持续经营。

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6、就水羊股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指

导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

90水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

1、合并资产负债表

编制单位：水羊集团股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金554319908.29346146397.63结算备付金拆出资金

交易性金融资产260115906.4399269042.39衍生金融资产应收票据

应收账款403735094.17324557687.71应收款项融资

预付款项120711368.2975960337.72应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款62113499.2144445404.07

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货794814944.67898872575.75合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产119242594.9580791297.79

流动资产合计2315053316.011870042743.06

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资20291779.1220220160.14

其他权益工具投资60228502.8090970752.00其他非流动金融资产

投资性房地产129860356.56

固定资产845184685.69625481499.98

在建工程13923500.45362975999.68生产性生物资产油气资产

使用权资产15866113.2325287484.94

91水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

无形资产260118251.46255742069.37开发支出

商誉295050344.21295050344.21

长期待摊费用44589516.9511465354.56

递延所得税资产107934647.4692118191.91

其他非流动资产6878904.976215676.73

非流动资产合计1799926602.901785527533.52

资产总计4114979918.913655570276.58

流动负债：

短期借款232102182.52708048389.06向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债25691160.93衍生金融负债

应付票据7895468.4831707878.02

应付账款271963384.91329730244.74预收款项

合同负债29057102.1232847418.71卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬55792775.3651803611.84

应交税费82137077.8751877317.84

其他应付款88314584.37140354989.77

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债235259156.3281939524.60

其他流动负债17523107.0012463734.85

流动负债合计1045735999.881440773109.43

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款357669888.38442340915.13

应付债券614582100.79

其中：优先股永续债

租赁负债5458026.0213153956.29长期应付款长期应付职工薪酬

92水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

预计负债

递延收益3737594.901922303.23

递延所得税负债12963453.4418515708.82其他非流动负债

非流动负债合计994411063.53475932883.47

负债合计2040147063.411916705992.90

所有者权益：

股本389709824.00389076981.00

其他权益工具89286267.14

其中：优先股永续债

资本公积494243851.02496268341.34

减：库存股8853516.6311175605.88

其他综合收益-40890241.08-26546770.20专项储备

盈余公积23845027.0423845027.04一般风险准备

未分配利润1128465515.18873184292.44

归属于母公司所有者权益合计2075806726.671744652265.74

少数股东权益-973871.17-5787982.06

所有者权益合计2074832855.501738864283.68

负债和所有者权益总计4114979918.913655570276.58

法定代表人：戴跃锋主管会计工作负责人：晏德军会计机构负责人：王倩

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金133830407.2467943812.70

交易性金融资产87911523.4391282042.39衍生金融资产应收票据

应收账款3562044.88429302.44应收款项融资

预付款项341164.107383119.66

其他应收款1496114370.17708910026.33

其中：应收利息应收股利

存货862.92合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产8739198.243085885.41

流动资产合计1730498708.06879035051.85

非流动资产：

债权投资

93水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他债权投资长期应收款

长期股权投资469216538.97478240949.01

其他权益工具投资57923093.0780590752.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1052.991659.40

在建工程499659.28生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产2029845.69927259.07开发支出商誉

长期待摊费用692507.31669544.97

递延所得税资产17331234.978276449.66

其他非流动资产4000000.004000000.00

非流动资产合计551194273.00573206273.39

资产总计2281692981.061452241325.24

流动负债：

短期借款80073333.33200234513.89

交易性金融负债25691160.93衍生金融负债

应付票据48000000.00

应付账款716610.8311252.17预收款项合同负债

应付职工薪酬1012862.62762754.97

应交税费504966.19575032.73

其他应付款323466120.20122268796.45

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债148481255.56200000.00其他流动负债

流动负债合计627946309.66324052350.21

非流动负债：

长期借款79897777.78

应付债券614582100.79

其中：优先股永续债租赁负债

94水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债4190380.866783010.60其他非流动负债

非流动负债合计618772481.6586680788.38

负债合计1246718791.31410733138.59

所有者权益：

股本389709824.00389076981.00

其他权益工具89286267.14

其中：优先股永续债

资本公积495131742.15497170758.84

减：库存股8853516.6311175605.88

其他综合收益-20141930.20-3141186.00专项储备

盈余公积23845027.0423845027.04

未分配利润65996776.25145732211.65

所有者权益合计1034974189.751041508186.65

负债和所有者权益总计2281692981.061452241325.24

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入4493106430.404722386308.54

其中：营业收入4493106430.404722386308.54利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4125500822.324591629070.14

其中：营业成本1867547512.622214014651.59利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加23463284.4823899279.43

销售费用1857754003.202032838996.11

管理费用235350769.43193894872.14

研发费用76569694.6588834039.46

财务费用64815557.9438147231.41

95水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

其中：利息费用57316899.3831247083.54

利息收入3499143.132309912.35

加：其他收益22512979.0415505834.02投资收益（损失以“－”号填

15891574.65-2694585.14

列）

其中：对联营企业和合营

-2121556.80323882.10企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-13868800.4625132042.39“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-9252737.36-7635936.46

填列）资产减值损失（损失以“-”号-39831167.25-15586049.96

填列）资产处置收益（损失以“-”号

3772042.57319628.05

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

346829499.27145798171.30

列）

加：营业外收入2272702.43452106.40

减：营业外支出1922696.682020731.92四、利润总额（亏损总额以“－”号

347179505.02144229545.78

填列）

减：所得税费用48427917.3521121795.32五、净利润（净亏损以“－”号填

298751587.67123107750.46

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

298751587.67123107750.46“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润294195412.39124965893.57

2.少数股东损益4556175.28-1858143.11

六、其他综合收益的税后净额-14071008.893483172.17归属母公司所有者的其他综合收益

-14343470.883036021.67的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-23056686.90-12761186.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-23056686.90-12761186.00变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

96水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

8713216.0215797207.67

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额8713216.0215797207.67

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

272461.99447150.50

税后净额

七、综合收益总额284680578.78126590922.63归属于母公司所有者的综合收益总

279851941.51128001915.24

额

归属于少数股东的综合收益总额4828637.27-1410992.61

八、每股收益

（一）基本每股收益0.760.32

（二）稀释每股收益0.730.31

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：戴跃锋主管会计工作负责人：晏德军会计机构负责人：王倩

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入4356194.065483136.77

减：营业成本2492.3910525.29

税金及附加47347.7025967.99

销售费用13731.16235368.74

管理费用21063925.5020450243.33研发费用

财务费用30622924.189748581.01

其中：利息费用31009604.509939744.62

利息收入-649689.86-972825.00

加：其他收益2190061.3511832228.07投资收益（损失以“－”号填

15838134.1811981532.76

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-14886183.4625132042.39“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-314846.17-2888099.79

97水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

填列）资产减值损失（损失以“-”号-2000000.00-4000000.00

填列）资产处置收益（损失以“-”号-34961.371291.37

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-46602022.3417071445.21

列）

加：营业外收入276.273.37

减：营业外支出200000.00三、利润总额（亏损总额以“－”号-46801746.0717071448.58

填列）

减：所得税费用-5980500.32636972.12四、净利润（净亏损以“－”号填-40821245.7516434476.46

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-40821245.7516434476.46“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-17000744.20-3141186.00

（一）不能重分类进损益的其他

-17000744.20-3141186.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-17000744.20-3141186.00变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-57821989.9513293290.46

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4168386166.074550983637.99客户存款和同业存放款项净增加额

98水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1550264.101804598.45

收到其他与经营活动有关的现金37252792.4668492028.06

经营活动现金流入小计4207189222.634621280264.50

购买商品、接受劳务支付的现金1972704539.112498368611.11客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金476056744.27542476588.04

支付的各项税费194826870.82207569000.29

支付其他与经营活动有关的现金1301697963.161355165812.78

经营活动现金流出小计3945286117.364603580012.22

经营活动产生的现金流量净额261903105.2717700252.28

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金683000000.00

取得投资收益收到的现金3406538.19139280.00

处置固定资产、无形资产和其他长

66677671.163108536.26

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金35782089.69

投资活动现金流入小计788866299.043247816.26

购建固定资产、无形资产和其他长

178461672.20292738737.51

期资产支付的现金

投资支付的现金855200000.0048326970.96质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

304787484.48

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金36295164.453157747.24

投资活动现金流出小计1069956836.65649010940.19

投资活动产生的现金流量净额-281090537.61-645763123.93

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金693361676.4213954360.40

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1000184418.881586199733.43

收到其他与筹资活动有关的现金4800000.00

筹资活动现金流入小计1693546095.301604954093.83

偿还债务支付的现金1411825277.851031408334.55

分配股利、利润或偿付利息支付的

75566204.5931247083.54

现金

99水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金14648431.4213923584.77

筹资活动现金流出小计1502039913.861076579002.86

筹资活动产生的现金流量净额191506181.44528375090.97

四、汇率变动对现金及现金等价物的

6231278.828682443.33

影响

五、现金及现金等价物净增加额178550027.92-91005337.35

加：期初现金及现金等价物余额293158264.87384163602.22

六、期末现金及现金等价物余额471708292.79293158264.87

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1487374.0011887317.49

收到的税费返还735222.591804598.45

收到其他与经营活动有关的现金2840027.4814178825.74

经营活动现金流入小计5062624.0727870741.68

购买商品、接受劳务支付的现金299758.54310690.92

支付给职工以及为职工支付的现金8319109.918782713.67

支付的各项税费43147.7026511.59

支付其他与经营活动有关的现金545564805.43322604958.71

经营活动现金流出小计554226821.58331724874.89

经营活动产生的现金流量净额-549164197.51-303854133.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金413491.3211981532.76

处置固定资产、无形资产和其他长

537.002269.55

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金35782089.69

投资活动现金流入小计36196118.0111983802.31

购建固定资产、无形资产和其他长

1048170.37706671.68

期资产支付的现金

投资支付的现金9000000.0031650000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金36295164.45

投资活动现金流出小计46343334.8232356671.68

投资活动产生的现金流量净额-10147216.81-20372869.37

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金693361676.4213954360.42

取得借款收到的现金509470897.23469637465.75收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1202832573.65483591826.17

偿还债务支付的现金561576522.22239700000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

50565130.139939744.62

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计612141652.35249639744.62

筹资活动产生的现金流量净额590690921.30233952081.55

四、汇率变动对现金及现金等价物的-1595.69

100水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

影响

五、现金及现金等价物净增加额31377911.29-90274921.03

加：期初现金及现金等价物余额67943812.70158218733.73

六、期末现金及现金等价物余额99321723.9967943812.70

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

-

一、389496111238873174-173

265

上年076268756450184465578886

467

期末981.341.05.827.0292.226798428

70.2

余额003484445.742.063.68

0

加

：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、389496111238873174-173

265

本年076268756450184465578886

467

期初981.341.05.827.0292.226798428

70.2

余额003484445.742.063.68

0

三、本期增减

变动-

892--255331335

金额632143481

862202232281154968

（减843.434411

67.1449208222.460.571.

少以0070.80.89

40.329.25749382“－8”号填

列）

（一-

294279284

）综143482

195851680

合收434863

412.941.578.

益总70.87.27

395178

额8

632892--902-902

（二

843.862202232167145021

101水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

）所0067.144920809.026.382.6

有者40.329.25789投入和减少资本

1．

所有

625625625

者投

474474474

入的

7.407.407.40

普通股

2．

其他权益892893893

331

工具258862220220

93.3

持有8.0067.148.448.4

3

者投477入资本

3．

股份

支付-----

630

计入831232536145537

255.

所有24320800826.3461

00

者权1.059.256.8083.18益的金额

4．

其他

---

（三

389389389

）利

141141141

润分

89.689.689.6

配

555

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

389389389

（或

141141141

股

89.689.689.6

东）

555

的分配

4．

其他

102水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期

103水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

使用

（六）其他

-

四、389892494238112207-207

885408

本期709862243450846580973483

351902

期末824.67.1851.27.0551672871.285

6.6341.0

余额0040245.186.67175.50

8

上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

-

一、411668223222749159-159

295

上年539806339015861948557390

827

期末444.302.612.79.3846.676837839

91.8

余额0053069528.515.333.18

7

加

：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、411668223222749159-159

295

本年539806339015861948557390

827

期初444.302.612.79.3846.676837839

91.8

余额0053069528.515.333.18

7

三、本期增减

变动---金额224172212303164

322165209955

（减624537164602344

445.497.606.890.

少以63.0961.006.1.677.65

92237350“－01918”号填

列）

（一）综303

965001141590

合收602

893.915.099922.

益总1.67

57242.6163

额

104水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

（二）所---

171183

有者224172212120

635649

投入624537164138

81.967.8

和减63.0961.006.5.88

97

少资01918本

1．

所有101116116

149

者投755745745

900

入的59.767.767.7

8.00

普通999股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份

支付-计入277

362901448.856

所有538

8.914.20415.79

者权5.29益的金额

---

239185209120120

4．

614427388183183

其他

71.0149.620.4.294.29

08989

（三-

164

）利164

344

润分344

7.65

配7.65

1．-

164

提取164

344

盈余344

7.65

公积7.65

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

105水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

106水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

2．

本期使用

（六）其他

-

四、389496111238873174-173

265

本期076268756450184465578886

467

期末981.341.05.827.0292.226798428

70.2

余额003484445.742.063.68

0

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、-1041

38904971111723841457

上年3141508

76987075560550273221

期末186.186.6

1.008.84.88.041.65

余额005加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、-1041

38904971111723841457

本年3141508

76987075560550273221

期初186.186.6

1.008.84.88.041.65

余额005

三、本期增减变动

-----金额8928

632820392322170079736533

（减6267

43.00016.089.07445435996.

少以.14

6925.20.4090“－”号填

列）

（一---

107水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

）综170040825782合收074412451989

益总.20.75.95额

（二）所

--有者89289020

632820392322

投入62672182

43.00016.089.

和减.14.70

6925

少资本

1．所

有者62546254

投入747.747.的普4040通股

2．其

他权益工89288932

25883319

具持62672048.003.33

有者.14.47投入资本

3．股

份支

付计---入所6302832623225374

有者55.00957.089.613.权益422517的金额

4．其

他

（三--）利38913891润分41894189

配.65.65

1．提

取盈余公积

2．对

所有

者--

（或38913891股41894189

东）.65.65的分配

3．其

他

（四）所有者

108水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

109水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

四、-1034

389789284951885323846599

本期2014974

098262673174516.50276776

期末1930189.7

4.00.142.1563.04.25

余额.205上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1011

41156697223322201309

上年050

39440827396115794118

期末865.7

4.001.612.06.392.84

余额8加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、1011

41156697223322201309

本年050

39440827396115794118

期初865.7

4.001.612.06.392.84

余额8

三、本期增减变动

----金额164314793045

2246172521213141

（减447.10287320

246337516400186.

少以65.81.87.002.776.1800“－”号填

列）

（一-

）综16431329

3141

合收44763290

186.

益总.46.46

00

额

（二）所

---有者1716

224617252121

投入4030

246337516400

和减.41.002.776.18少资本

110水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

1．所

有者149910171167

投入008.55594567

的普00.79.79通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支

付计-

27145489

入所2775

077.462.

有者385.

3362

权益29的金额

---

4．其239618542093

他147127148862.009.890.89

（三-

1643

）利1643

447.

润分447.

65

配65

1．提-

1643

取盈1643

447.

余公447.

65

积65

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

111水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、-1041

38904971111723841457

本期3141508

76987075560550273221

期末186.186.6

1.008.84.88.041.65

余额005

三、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

112水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文水羊集团股份有限公司（曾用名为御家汇股份有限公司，于2021年3月变更名称为水羊集团股份有限公司，以下简称“水羊股份”、“本公司”或“公司”）由湖南御家汇科技有限公司整体改制设立，统一社会信用代码

914301000558312826，；法人代表：戴跃锋。注册地址：长沙市岳麓区谷苑路390号1栋综合楼101-1。总部地址：长

沙市岳麓区谷苑路390号1栋综合楼101-1。

（二）公司的业务性质和主要经营活动

根据《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754—2011），公司所属行业为日用化学产品制造（C268），细分行业为化妆品制造行业（C2682）。根据《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所属行业为化学原料和化学制品制

造业（C26）。同时，公司主要依赖互联网进行线上销售，受到电子商务行业影响较大；主营业务为面膜及其相关产品的

研发、生产、销售。

（三）本公司母公司为湖南御家投资管理有限公司，本公司实际控制人为戴跃锋先生。

（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日

本公司2023年度财务报告经公司董事会批准后报出，本公司2023年度财务报告批准报出日为2024年4月22日。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司管理层已评价自报告期末起12个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

113水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、会计期间

本公司采用公历年度，自公历每年1月1日至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过500万元人民币本期重要的应收款项核销单项金额超过500万元人民币重要的在建工程单个项目预算金额超过1000万人民币账龄超过1年的重要应付账款单项金额超过500万元人民币账龄超过1年的重要合同负债单项金额超过500万元人民币账龄超过1年的重要其他应付款单项金额超过500万元人民币重要的投资活动单项金额超过500万元人民币对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占公司总重要的合营企业或联营企业

资产≥1%且金额大于5000万人民币

子公司净资产占公司净资产10%以上或单个子公司少数股重要的非全资子公司

东权益占公司净资产的2%以上且金额大于500万人民币

单项研发投入占研发费用总额的20%以上且金额大于500重要的外购在研项目万人民币

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2、非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

114水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值

进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可

辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

115水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1、合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2、合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共

同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产

生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务折算

116水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2、外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

11、金融工具

1、金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方

的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2、金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊

余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

117水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产主要是应收票据，列报为应收款项融资。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，不需计提减值准备。直到该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3、金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该

项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

118水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4、金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5、金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具，本公司应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，本公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，本公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

119水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，本公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

6、金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

12、应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约应收票据—银行承兑汇票票据承兑人

风险敞口和整个存续期信用损失率，以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。

120水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

13、应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。

1、按单项计量预期信用损失的应收款项

期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认预期信用损失，计提坏账准备。

2、按组合计量预期信用损失的应收款项

除了单项确定预期信用损失的应收款项外，本公司按照账龄、性质等共同风险特征，以组合为基础确定预期信用损失。对于以账龄特征为基础的预期信用损失组合划分为风险组合，通过应收款项违约风险敞口和预期信用损失率计算应收款项预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率，公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划为性质组合。

（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法

公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结账龄组合合当前状况以及未来经济情况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，对预期信用损失进行估计。

合并范围内关联方款项，除非有证据表明无法收回部分或全部款项的，通常不计提合并范围内关联方组合坏账准备。

14、应收款项融资

不适用

15、其他应收款

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见“附注三、（十一）金融工具”进行处理。

16、合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

121水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

17、存货

1、存货的分类

本公司的存货主要包括原材料、库存商品及发出商品。

2、存货的计价

本公司存货在取得和发出时，按标准成本法计价，月末根据差异率进行差异分配，将标准成本调整为实际成本。

3、存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

122水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

18、持有待售资产

1、划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资

产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2、终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类

别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组-成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

123水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分

在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

19、债权投资

不适用

20、其他债权投资

不适用

21、长期应收款

不适用

22、长期股权投资

1、投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性

证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2、后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或

重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

124水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计

算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4、长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5、减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

125水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法

计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

24、固定资产

（1）确认条件

1、固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法30年5%3.17%

机器设备年限平均法3-10年5%9.50%-31.67%

办公设备年限平均法3-10年5%9.50%-31.67%

运输工具年限平均法5年5%19.00%

电子设备及其他年限平均法3-5年5%19.00%-31.67%

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

25、在建工程

1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，

先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

126水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

26、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2、借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费

用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权50年商标权2-10年非专利技术10年专利权5-10年

127水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

著作权5-10年软件5-10年使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

30、长期资产减值

企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处

的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止

使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

128水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

31、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履

行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的

账面价值进行复核。

129水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

35、股份支付

1、股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2、权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的

价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3、确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

130水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1、收入的确认

本公司的收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2、本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

131水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（3）本公司收入确认的具体政策：

1）产品销售收入：公司营业收入主要通过自营、经销及代销三种模式进行销售，自营模式下主要以消费者收到货

物确认收入，经销模式下主要以货物签收或取得销售清单确认收入，代销模式下以取得代销清单确认收入。

2）技术服务收入：根据已签订的服务合同约定，以取得客户最终确认的验收证明文件时，确认销售收入。

3）租赁服务收入：根据合同约定，在租赁服务期内各个期间，采用直线法将租赁服务收入平均分摊确认当期收入。

3、收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（1）可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

（2）重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

（3）非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

（4）应付客户对价

132水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况本公司不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允

价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

133水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关

资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整

体归类为与收益相关的政府补助。

5、本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益，将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6、本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日

常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

7、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两

种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方

法进行会计处理：

1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的

差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据

表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以

抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）

企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

134水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1、作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

2、作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁会计处理方法

（1）判断依据

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产租赁负债。

（2）会计处理方法

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则

第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

135水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（1）本公司自2023年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）相关规定，执行解释16号文

中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。对2022年1月1日之前发生的该单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。会计政策变更导致的影响如下：

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额确认租赁负债和使用权资产产生的应

纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异合并资产负债表：递延所得税资产4499083.31的递延所得税资产及递延所得税负债确认租赁负债和使用权资产产生的应

纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异合并资产负债表：递延所得税负债4364020.32的递延所得税资产及递延所得税负债确认租赁负债和使用权资产产生的应

纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异合并资产负债表：年初未分配利润134154.67的递延所得税资产及递延所得税负债确认租赁负债和使用权资产产生的应

纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异合并资产负债表：其他综合收益908.32的递延所得税资产及递延所得税负债确认租赁负债和使用权资产产生的应

纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异资产负债表0.00的递延所得税资产及递延所得税负债

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

136水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

调整情况说明合并利润表

金额单位：元

项目2022年（调整前）2022年度（调整后）调整数

所得税费用21302201.8621121795.32-180406.54合并资产负债表

金额单位：元

项目2022年12月31日（调整前）2022年12月31日（调整后）调整数

递延所得税资产85588409.4392118191.916529782.48

递延所得税负债12301337.5318515708.826214371.29

未分配利润872869731.23873184292.44314561.21

其他综合收益-26547620.18-26546770.20849.98

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销项税扣除允许抵扣的进项税的差额13%、9%、6%、5%、3%

城市维护建设税应纳流转税税额7%、5%

25%、23.20%、20%、16.50%、15%、企业所得税应纳税所得额

10%、8.25%

教育费附加应纳流转税税额3%

地方教育附加应纳流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

水羊化妆品制造有限公司15%

长沙水羊网络科技有限公司15%

首200万港元溢利按照8.25%缴纳企业所得税，200万港元香港水羊国际贸易有限公司

溢利以上部分所得税税率为16.5%

Yujiahui Korea Corp. 10%

香港商薇風科技有限公司台灣分公司20%

UNIPLUS JAPAN 株式会社 23.20%

EviDenS de Beauté 25%

其他香港子公司16.5%

其他境内子公司25%

137水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、税收优惠

1、企业所得税

2022年10月18日，公司全资子公司水羊化妆品制造有限公司取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202243001534，有效期三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国家税务总局公告2017年第24号）有关规定，子公司水羊化妆品制造有限公司

2023年度按15%的优惠税率缴纳企业所得税。

2023年10月16日，公司全资子公司长沙水羊网络科技有限公司取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202343000402，有效期三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国家税务总局公告2017年第24号）有关规定，子公司长沙水羊网络科技有限公司2023年度按15%的优惠税率缴纳企业所得税。

2018年3月21日，香港立法会通过2017年税务（修订）（第7号）条例草案，引入两级利得税率制度。该条例草

案于2018年3月28日签署成为法律，并于翌日刊宪。根据两级利得税率制度，合资格公司实体的首200万港元溢利将按8.25%的税率缴纳，而200万港元以上的溢利将按16.5%的税率纳税。不符合两级利得税率制度资格的公司实体的溢利将继续按16.5%的划一税率纳税，子公司香港水羊国际贸易有限公司首200万港元溢利按8.25%的税率缴纳。

2、研发费用加计扣除根据财政部国家税务总局于2023年3月26日《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）文件的有关规定，子公司水羊化妆品制造有限公司、长沙水羊网络科技有限公司享受研发费用加计扣除100%的优惠政策。

3、增值税加计抵减

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告〔2023〕43号)文

件的有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，子公司水羊化妆品制造有限公司为先进制造业，按照规定可享受当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金15462.0029491.94

银行存款453407607.28267766186.13

其他货币资金100896839.0178350719.56

合计554319908.29346146397.63

138水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

其中：存放在境外的款项总额191247194.2284267072.26

其他说明：

2、报告期末公司受限制的货币资金共82611615.5元，包括保函保证金3900万元，外汇合约保证金3629.52万元，

承兑保证金343.89万元及法院冻结379.49万元等。

3、期末无潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

260115906.4399269042.39

益的金融资产

其中：

混合工具投资260115906.4399269042.39

其中：

合计260115906.4399269042.39

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

139水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）414762684.28333597591.34

1至2年12925612.7810850890.54

2至3年1324980.5388705.13

合计429013277.59344537187.01

140水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

4290132527840373534453719979324557

账准备100.00%5.89%100.00%5.80%

277.59183.42094.17187.01499.30687.71

的应收账款

其中：

风险组4290132527840373534453719979324557

100.00%5.89%100.00%5.80%

合277.59183.42094.17187.01499.30687.71

4290132527840373534453719979324557

合计100.00%5.89%100.00%5.80%

277.59183.42094.17187.01499.30687.71

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

19979499.305898408.47789524.00189799.6525278183.42

准备

合计19979499.305898408.47789524.00189799.6525278183.42

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

注：其他为汇率变动的影响金额189799.65元。本期无重要的坏账准备收回或转回金额。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款789524.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

141水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

注：本期无重要的应收账款核销。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一45031986.5145031986.5110.50%2251599.33

客户二26249380.5626249380.566.12%1312469.03

客户三24249557.8324249557.835.65%1212477.89

客户四12006499.9212006499.922.80%600325.00

客户五10000000.0010000000.002.33%500000.00

合计117537424.82117537424.8227.40%5876871.25

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

142水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

143水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

144水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款62113499.2144445404.07

合计62113499.2144445404.07

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

145水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

146水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金38584438.0734352265.93

其他往来款及备用金25139167.2811414044.73

合计63723605.3545766310.66

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）41196883.3224569445.43

1至2年9654786.6412558255.52

2至3年8977133.514730346.87

3年以上3894801.883908262.84

3至4年3894801.883908262.84

合计63723605.3545766310.66

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

按组合637231610162113457661320944445

100.00%2.53%100.00%2.89%

计提坏605.3506.14499.21310.6606.59404.07

147水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

账准备

其中：

风险组637231610162113457661320944445

100.00%2.53%100.00%2.89%

合605.3506.14499.21310.6606.59404.07

637231610162113457661320944445

合计100.00%2.53%1.00%2.89%

605.3506.14499.21310.6606.59404.07

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提1320906.593298333.433016432.677298.791610106.14

合计1320906.593298333.433016432.677298.791610106.14

注：其他为汇率变动的影响金额7298.79元。本期无重要的坏账准备收回或转回金额。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

注：其他为汇率变动的影响金额7298.79元。本期无重要的坏账准备收回或转回金额。

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款3016432.67

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

148水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他应收款核销说明：

本期无重要的其他应收款核销。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户一其他往来款项16176000.001年以内25.38%808800.00

客户二押金保证金5000000.002－3年7.85%

客户三押金保证金3774370.831年以内5.92%

客户四其他往来款项3339156.571年以内5.24%166957.83

客户五其他往来款项2368600.001年以内3.72%118430.00

合计30658127.4048.11%1094187.83

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

（8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（9）期末存在应收政府补助款3496300.00元。

（10）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内119276975.1798.81%74490574.5298.07%

1至2年899921.300.75%1469763.201.93%

2至3年534471.820.44%

合计120711368.2975960337.72

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)

149水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

供应商一15037633.8012.46

供应商二8666632.827.18

供应商三7102717.345.88

供应商四4981108.384.13

供应商五4287778.903.55

合计40075871.2433.20

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

29536030.222334955.537876744.332220354.6

原材料7201074.675656389.69

5856

765863193.41813010.5724050182.807929920.13905204.4794024716.

库存商品

4769149405

49287478.748429806.174570619.872627505.0

发出商品857672.531943114.83

1874

844686702.49871757.7794814944.920377284.21504708.9898872575.

合计

4366771675

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料5656389.692522090.40977405.427201074.67

13905204.436837004.641813010.5

库存商品612732.109541930.63

456

发出商品1943114.83472072.201557514.50857672.53

21504708.939831167.212076850.549871757.7

合计612732.10

6556

项目计提存货跌价准备的依据本期转销存货跌价准备的原因

原材料原材料呆滞、损毁及库龄较长等已销售

150水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

库存商品库存商品呆滞及库龄较长等已销售发出商品发出商品呆滞及库龄较长等已销售按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准无

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税90217694.3170720065.42

预缴企业所得税9870411.9010071232.37

151水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他19154488.74

合计119242594.9580791297.79

其他说明：

无

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

152水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

153水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因对被投资单位不控制或不具北京茂思

47423097009075226676524400002730884有重大影

商贸有限

3.072.008.93.004.93响，且属

公司于非交易性权益工具投资对被投资单位不控制或不具

Helijia 2305409 1038000 8074590 4119833 有重大影

Inc .73 0.00 .27 4.70 响，且属于非交易性权益工具投资对被投资单位不控湖南西子制或不具电商品牌700000070000001500000有重大影

管理有限.00.00.00响，且属公司于非交易性权益工具投资对被投资单位不控制或不具杭州桃蹊

35000003500000有重大影

电子商务.00.00响，且属有限公司于非交易性权益工具投资

60228509097075307422439400006850717

合计

2.802.009.20.009.63

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

154水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因对被投资单位不控制或不具

北京茂思商贸27308844.9有重大影响，

2440000.00

有限公司3且属于非交易性权益工具投资对被投资单位不控制或不具

41198334.7有重大影响，

Helijia Inc

0且属于非交易

性权益工具投资对被投资单位不控制或不具湖南西子电商

有重大影响，品牌管理有限1500000.00且属于非交易公司性权益工具投资对被投资单位不控制或不具

杭州桃蹊电子有重大影响，商务有限公司且属于非交易性权益工具投资

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

155水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

156水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

二、联营企业

Hawki

ns &

52425522

Brimb 2803

394.733.

le 39.33

4881

Limit

ed

-

B.Cos 1497 1195

3026

metiq 7765 0995

769.

ue .66 .71

95

湖南拙燕品服20002818

8180

电子000.049.

49.60

商务0060有限公司

-

202220002029

1928

小计0160000.1779

381..1400.12

03

-

202220002029

1928

合计0160000.1779

381..1400.12

03

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

157水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额135056697.28135056697.28

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转135056697.28135056697.28入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额135056697.28135056697.28

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额

2.本期增加金额5196340.725196340.72

（1）计提或

2483124.722483124.72

摊销

（2）存货、固定资

2713216.002713216.00

产、在建工程转入

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额5196340.725196340.72

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值129860356.56129860356.56

2.期初账面价值

158水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产845184685.69625481499.98

合计845184685.69625481499.98

（1）固定资产情况

单位：元电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备办公设备运输工具合计他

一、账面原

值：

1.期初余538975692.90134023.239683459.626145463.0703474142.

8535503.31

额9654420

2.本期增456255453.4398600.005105748.631167423.038612853.98475540078.

159水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

加金额1781

（115664508.8

196721.361484428.434235108.601161385.578586864.85

）购置1

（2

456058731.458587617.

）在建工程转2528885.89

8170

入

（3）企业合并增加

（4）其他增

385285.68870640.036037.4625989.131287952.30

加

3.本期减227677431.242146720.

1489381.678498031.26151714.054330162.56

少金额1367

（192620733.8107090023.

1489381.678498031.26151714.054330162.56

）处置或报废539

（2）转入投135056697.135056697.资性房地产2828

4.期末余767553715.93043241.536291177.030428154.4936867500.

9551212.29

额0081634

二、累计折旧

1.期初余27332529.018570827.216826712.677992642.2

9801761.085460812.29

额1042

2.本期增24107497.310793106.049166333.9

7869837.631256468.685139424.29

加金额134

（124107497.310700866.948778844.6

7592438.611254430.785123610.99

）计提121

（2）其他增

92239.11277399.022037.9015813.30387489.33

加

3.本期减24376343.335476161.5

273516.027054881.98141503.073629917.06

少金额81

（121663127.332762945.5

273516.027054881.98141503.073629917.06

）处置或报废81

（2）转入投

2713216.002713216.00

资性房地产

4.期末余27063682.920321351.019385782.818336219.891682814.6

6575777.90

额49575

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

160水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

额

四、账面价值

1.期末账740490032.72721890.416905394.112091934.5845184685.

2975434.39

面价值0696969

2.期初账511643163.80332262.121112632.4625481499.

3074691.029318750.40

面价值957498

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

期末无未办妥产权证书的固定资产。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程13923500.45362975999.68

合计13923500.45362975999.68

（1）在建工程情况

单位：元

161水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

358256529.358256529.

水羊智造基地8356010.818356010.81

0606

水羊股份总部

5567489.645567489.644719470.624719470.62

基地

13923500.413923500.4362975999.362975999.

合计

556868

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

1274

水羊358210864585835616884579

98288.5288.52

智造565287098761010.1240639.4.30%其他

200.0%%

基地9.069.457.7081.4190

0

水羊

8000471913475567

股份4996

0000470.678.489.0.74%0.74%其他

总部59.28

0.00623064

基地

2074

362911004585139216884579

9824996

合计75993477876135001240639.

200.059.28

9.687.757.70.45.4190

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

162水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额48956343.2948956343.29

2.本期增加金额4226085.764226085.76

（1）本期新增4226085.764226085.76

3.本期减少金额3430789.533430789.53

（1）提前终止租赁3430789.533430789.53

4.期末余额49751639.5249751639.52

二、累计折旧

1.期初余额23668858.3523668858.35

2.本期增加金额12261607.0812261607.08

（1）计提12261607.0812261607.08

3.本期减少金额2044939.142044939.14

（1）处置2044939.142044939.14

4.期末余额33885526.2933885526.29

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

163水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值15866113.2315866113.23

2.期初账面价值25287484.9425287484.94

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权著作权合计

一、账面原值

1.期初250444111165048.122064626624818.27048286

23411.5119000.00

余额9.6054.33690.67

2.本期1736493.5747526.8362334.

873786.414528.30

增加金额633973

（1736493.5573045.8187854.

873786.414528.30

1）购置638923

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

（3）其他

174480.50174480.50

增加

3.本期

108660.60137233.78245894.38

减少金额

（

1）处置

（1）其他

108660.60137233.78245894.38

减少

4.期末250335451165048.138057221237234527859930

897197.9223528.30

余额9.0054.18.091.03

二、累计摊销

1.期初5374393.5520856.3618664.14740791

23411.51184466.0119000.00

余额082842.30

2.本期1342639.1359327.3763770.

80097.09116504.86863691.681509.43

增加金额806551

164水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1342639.1359327.3689360.

80097.09116504.86789281.621509.43

1）计提806545

（2）企业合并增加

（3）其他

74410.0674410.06

增加

3.本期

23512.2423512.24

减少金额

（

1）处置

（1）其他

23512.2423512.24

减少

4.期末6717032.6856671.4482356.18481049

103508.60300970.8720509.43

余额886910.57

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

（1）其他减少

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末243618426949050.7889988.26011825

793689.32864077.673018.87

账面价值6.1249991.46

2.期初245069726685606.3006154.25574206

980582.53

账面价值6.5205279.37本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

165水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

EviDenS de 295050344. 295050344.Beauté SAS 21 21

295050344.295050344.

合计

2121

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

EviDenS de

Beauté SAS合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

EviDenS de Beauté 资产组

EviDenS de Beauté 可以带来独立现金流，可将 EviDenS de Beauté 是其认定为一个单独的资产组资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

本公司形成的商誉不存在减值迹象，本期未计提减值准备。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据

166水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

稳定期收入收入增长率收入增长率

2024年至增长率为

20%-40%，为0%，毛利

EviDenS de 10682454 56355820 2028 年， 0%，利润毛利率60%率60%左

Beauté 6.53 7.10 2029 年至永 率、折现率

左右、折现右，折现率续期与预测期最

率16%16%后一年一致

1068245456355820

合计

6.537.10

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费用10158546.678479226.045420404.6113217368.10

品牌使用费157924.2436930413.726167175.4030921162.56

软件使用费1148883.65697897.36450986.29

合计11465354.5645409639.7612285477.3744589516.95

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备76760047.3215027525.1942805114.858607620.49

内部交易未实现利润60278553.0815069638.2719928151.564982037.89

可抵扣亏损170659152.1841064369.06234792742.4351894765.09

公允价值变动95745402.5623936350.6439311992.439827998.11

销售积分438051.16109512.791406590.77351647.70

预计退货14172318.363543079.598992981.242248245.31

股份支付19996389.104582504.0131072060.077346510.74

递延收益-政府补助3737594.90560639.241922303.23288345.48

广告费与业务宣传费261228.2065307.05164954.4741238.62

167水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

租赁负债15920399.363975721.6226161048.886529782.48

合计457969136.22107934647.46406557939.9392118191.91

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

2000000.00500000.002000000.00500000.00

允价值变动交易性金融资产公允

15778906.433842988.3125132042.396283010.60

价值变动

固定资产一次性扣除33055522.334958328.3536788846.175518326.93

使用权资产14665533.853662136.7824899241.336214371.29

合计65499962.6112963453.4488820129.8918515708.82

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产107934647.4692118191.91

递延所得税负债12963453.4418515708.82

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异6683899.476683899.47

可抵扣亏损56646281.66106079553.40

合计63330181.13112763452.87

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年33691446.12

2024年11354691.5122800167.42

2025年33002584.9333003828.39

2026年4001840.147712537.78

2027年7916977.408871573.69

2028年370187.68

合计56646281.66106079553.40

其他说明：

168水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付混合工具

4000000.004000000.004000000.004000000.00

投资

预付工程款1584778.741584778.742215676.732215676.73

其他1294126.231294126.23

合计6878904.976878904.976215676.736215676.73

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保函、保保函、保保函、保保函、保

8261161826116152988135298813

货币资金证金、冻证金、冻证金、冻证金、冻

5.505.503.763.76

结结结结

8054220805422050683925068392

固定资产抵押抵押授信抵押抵押授信

19.6919.6932.3932.39

32750173275017

在建工程抵押抵押授信抵押抵押授信

66.3866.38

8880336888033688732918873291合计

35.1935.1932.5332.53

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款64028849.19257624430.73

信用借款168073333.33450423958.33

合计232102182.52708048389.06

短期借款分类的说明：

注：期末信用借款系本公司借款；保证借款系本公司子公司借款，保证人为本公司。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

169水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债25691160.93

其中：

衍生金融工具25691160.93

其中：

合计25691160.93

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票7895468.4831707878.02

合计7895468.4831707878.02

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为0。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款及加工费117943190.31153520208.21

工程款154020194.60176210036.53

合计271963384.91329730244.74

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

170水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

2、期末无账龄超过1年的重要应付账款。

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款88314584.37140354989.77

合计88314584.37140354989.77

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

推广费等47201822.7185035140.11

其他往来款项19520258.5532869925.50

物流费用7937262.6613290380.03

押金保证金13655240.459159544.13

合计88314584.37140354989.77

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

171水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

未结算销售商品款28619050.9631440827.94

销售积分438051.161406590.77

合计29057102.1232847418.71账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬51400013.74457237127.37453142486.9155494654.20

二、离职后福利-设定

403598.1023284111.1823389588.12298121.16

提存计划

合计51803611.84480521238.55476532075.0355792775.36

（2）短期薪酬列示

单位：元

172水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

50431729.88410980790.69407897873.7953514646.78

和补贴

2、职工福利费331439.5717857713.0917486203.66702949.00

3、社会保险费272982.8015733959.0215492885.92514055.90

其中：医疗保险

36778.4712893627.8412750907.27179499.04

费工伤保险

5935.991058820.091060968.463787.62

费生育保险

230268.341781511.091681010.19330769.24

费

4、住房公积金363861.4911631597.2111232456.18763002.52

5、工会经费和职工教

1033067.361033067.36

育经费

合计51400013.74457237127.37453142486.9155494654.20

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险391078.3322357088.1522459122.06289044.42

2、失业保险费12519.77927023.03930466.069076.74

合计403598.1023284111.1823389588.12298121.16

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税12056677.278805328.47

企业所得税66169633.9737992804.41

城市维护建设税970323.93696144.34

教育费附加及地方教育附加693233.71495626.20

代扣代缴个人所得税1560793.042536012.70

其他686415.951351401.72

合计82137077.8751877317.84

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

173水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款224595617.5369242657.55

一年内到期的租赁负债10663538.7912696867.05

合计235259156.3281939524.60

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

应付退货款14172318.368992981.24

待转销项税3350788.643470753.61

合计17523107.0012463734.85

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款193341253.82261321970.00

保证借款157405186.6790160870.62

信用借款6923447.8990858074.51

合计357669888.38442340915.13

长期借款分类的说明：

注：期末保证借款、信用借款和抵押借款均系本公司子公司借款，其中保证借款保证人为本公司；抵押借款抵押物为房产，抵押担保人为本公司。

其他说明，包括利率区间：

174水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券614582100.79

合计614582100.79

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面本期溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期转股期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还减少余额违约销息金额

可转20232024/-

6949694920846145

换公100.0年44/4-82453121

0.40%87008700961.8210否

司债0月42029/86427.63

0.000.00000.79

券日4/3.58

-

6949694920846145

82453121

合计——87008700961.8210——

86427.63

0.000.00000.79.58

（3）可转换公司债券的说明

3.可转换公司债券的说明

2023年4月，公司获准向不特定对象发行694.9870万张可转换公司债券，每张面值为人民币100元，面值总额为

人民币69498.70万元，实际募集资金净额为人民币686958340.04元。其中债券部分分摊价值597667537.61元，权益部分分摊价值89290802.43元。公司本次发行的可转换公司债券为6年期产品，票面利率第一年为0.4%、第二年为0.6%、第三年为1.2%、第四年为1.8%、第五年为2.5%、第六年为3.0%。根据《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定和《水羊公司股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券并在创业板上市募集说明书》的有关约定，本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止（即2023年10月11日至2029年4月3日）。本次发行的可转债的转股价格为13.63元/股。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

175水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋租赁5458026.0213153956.29

合计5458026.0213153956.29

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

176水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1922303.232368600.00553308.333737594.90政府补助

合计1922303.232368600.00553308.333737594.90

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数38907698632843.00632843.0038970982

177水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

1.004.00

其他说明：

注1：根据公司第三届董事会2022年第三次临时会议决议审议通过《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予权益第三个行权期/解除限售期条件成就的议案》、《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划预留授予权

益第二个行权期/解除限售期条件成就的议案》，截至2023年12月31日，行权股数为630255.00股，使实收资本增加

630255.00元。

注2：公司于2023年4月4日向不特定对象发行了6949870.00张可转换公司债券（以下简称“可转债”），每张面值100元，发行总额69498.70万元，实际募集资金净额为人民币68695.83万元。可转债发行结束之日（2023年4月11日）起满六个月后的第一个交易日（2023年10月11日）起至可转债到期日（2029年4月3日）止。截止2023年12月31日可转债累计转换股份2588.00股，导致本期实收资本增加2588.00元。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

金融工具名称发行时间会计分类股息率或利息率发行价格

第一年0.4%

第二年0.6%

第三年1.2%

可转换公司债券2023年4月4日复合金融工具100.00

第四年1.8%

第五年2.5%

第六年3.0%

接上表：

数量金额到期日或续期情况转股条件转换情况本次发行的可转债转股期自2023年10月

11日起至2029年4

6949870.00694987000.002029年4月3日已转换2588股

月3日止，债券持有人对转股或者不转股有选择权。

2023年4月，公司获准向不特定对象发行694.9870万张可转换公司债券，每张面值为人民币100元，面值总额为

人民币69498.70万元，实际募集资金净额为人民币686958340.04元。其中债券部分分摊价值597667537.61元，权益部分分摊价值89290802.43元，导致其他权益工具增加89290802.43元。

可转债转股自可转债发行结束之日满6个月后的第一个交易日开始至债券到期日止，截至2023年12月31日公司可转换债券累计转换股份2588股减少4535.29元。

178水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公司债券拆6949870892908069495178928626

353.004535.29

分的权益.002.43.007.14部分

6949870892908069495178928626

合计353.004535.29.002.43.007.14

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

2023年4月，公司获准向不特定对象发行6949870.00张可转换公司债券，每张面值为人民币100元，面值总额

为人民币694987000.00元，实际募集资金净额为人民币686958340.04元。其中债券部分分摊价值597667537.61元，权益部分分摊价值89290802.43元，导致其他权益工具增加89290802.43元。

可转债转股自可转债发行结束之日满6个月后的第一个交易日开始至债券到期日止，截至2023年12月31日公司可转换债券累计转换股份2588股减少4535.29元。

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

463427411.647476158.25470903569.89

价）

其他资本公积32840929.709500648.5723340281.13

合计496268341.347476158.259500648.57494243851.02

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注1：根据公司第三届董事会2022年第三次临时会议决议审议通过《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予权益第三个行权期/解除限售期条件成就的议案》、《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划预留授予权

益第二个行权期/解除限售期条件成就的议案》，截止2023年12月31日，行权股数为630255.00股，增加资本公积-

股本溢价6254747.40元。

注2：公司于2023年4月4日向不特定对象发行了6949870.00张可转换公司债券（以下简称“可转债”），每张面值100元，发行总额69498.70万元，实际募集资金净额为人民币68695.83万元。可转债发行结束之日（2023年4月11日）起满六个月后的第一个交易日（2023年10月11日）起至可转债到期日（2029年4月3日）止。截止2023年12月31日可转债累计转换股份2588.00股，增加资本公积-股本溢价33193.33元。

注3：根据2019年股票期权与限制性股票激励计划首次预留授予计划，最后一期已行权；根据2021年股东大会通过的股权激励计划，预估第三个归属期无法达到行权要求；根据2023年股东大会通过的股权激励计划，预估可行权数量为 1468622.50 份，根据最佳行权估计数确认股权激励资本公积-其他资本公积-14260686.68 元。IPO 期间的股权激

179水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

励本期确认资本公积329856.29元。根据往年业绩考核情况，预估增加资本公积5603872.97元。上述股份支付事项共减少资本公积-其他资本公积8326957.42元。其中归属于少数股东的部分，导致资本公积-其他资本公积增加

14526.37元。

注4：根据2023年9月22日公司第三届监事会2023年第五次临时会议，公司2019年股票期权与限制性股票激励计划，首次授予限制性股票第四个解除限售期符合解除限售条件的激励对象213人，可解除限售的限制性股票数量为

262721股，预留授予限制性股票第三个解除限售期符合解除限售条件的激励对象139人，可解除限售的限制性股票数

量为165273股，该事项影响资本公积-股本溢价增加1188217.52元，资本公积-其他资本公积减少1188217.52元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股权激励11175605.882322089.258853516.63

合计11175605.882322089.258853516.63

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：根据公司第三届董事会2023年第五次临时会议决议审议通过《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予权益第四个行权期/解除限售期条件成就的议案》、《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划预留授予权益

第三个行权期/解除限售期条件成就的议案》，减少库存股2322089.25元。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进-----损益的其37603993074224768556223056686066068

他综合收4.329.20.306.901.22益其他

-----权益工具

37603993074224768556223056686066068

投资公允

4.329.20.306.901.22

价值变动

二、将重

-分类进损1105722898567887132161977044

272461.9

益的其他4.12.01.020.14综合收益

外币-

1105722898567887132161977044

财务报表272461.9

4.12.01.020.14

折算差额9

------其他综合

2654677217565776855621434347272461.94089024

收益合计

0.201.19.300.8891.08

180水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积23845027.0423845027.04

合计23845027.0423845027.04

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润873184292.44749861846.52

调整后期初未分配利润873184292.44749861846.52

加：本期归属于母公司所有者的净利

294195412.39124965893.57

润

减：提取法定盈余公积1643447.65

应付普通股股利38914189.65

期末未分配利润1128465515.18873184292.44

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4459298441.241852288759.454696578518.122202257029.97

181水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他业务33807989.1615258753.1725807790.4211757621.62

合计4493106430.401867547512.624722386308.542214014651.59经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

3036060131463930360601314639

境内

293.50251.18293.50251.18

1457046552908214570465529082

境外

136.9061.44136.9061.44

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

3147275115120831472751151208

自营

249.53416.75249.53416.75

2782886156368427828861563684

代销

63.2197.7563.2197.75

9247606524564492476065245644

经销

00.2813.5300.2813.53

1427819354061814278193540618

其他

17.384.5917.384.59

4493106186754744931061867547

合计

430.40512.62430.40512.62

与履约义务相关的信息：

182水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

本公司及子公司主要从事化妆品的研发、生产与销售，营业收入确认在货物已发出且经购货方核验无误，商品相关控制权已转移给购货方作为按销售合同完成履约义务的时点。

4、分摊至剩余履约义务的说明无。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税8293604.1910285402.69

教育费附加5560554.797036157.44

房产税5817482.144391008.18

土地使用税1731439.791231716.73

印花税1985749.671984425.35

其他74453.90-1029430.96

合计23463284.4823899279.43

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬116634212.75106184436.51

股份支付-896757.081377800.57

办公费18839621.9313701989.52

折旧与摊销37797554.3925084473.21

房租物业费6722393.205752457.61

183水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

咨询服务费23818649.3617818315.92

装修费184424.36297162.00

其他32250670.5223678236.80

合计235350769.43193894872.14

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

平台推广服务费1480436121.201597498327.94

职工薪酬290469353.33324466102.77

快递费31396411.3557261879.54

差旅费13864153.994197414.90

包装费10342415.9323386433.13

使用权折旧5028743.615615611.80

房租物业费2422474.872350224.35

股份支付-5558906.15-902961.18

其他29353235.0718965962.86

合计1857754003.202032838996.11

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬58741622.7961952622.50

直接研发投入9319421.4517235601.76

股份支付-1871304.09-40554.71

折旧与摊销3944400.632695391.37

其他费用6435553.876990978.54

合计76569694.6588834039.46

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用57316899.3831247083.54

减：利息收入3499143.132309912.35

汇兑损失-401386.95-4647201.14

手续费及其他11399188.6413857261.36

合计64815557.9438147231.41

其他说明：

184水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助18800507.7915219848.76

其他3712471.25285985.26

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产10804977.4725132042.39

交易性金融负债-25691160.93

结构性存款公允价值变动1017383.00

合计-13868800.4625132042.39

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2121556.80323882.10交易性金融资产在持有期间取得的股

425298.41139280.00

利收入

理财产品收益2981239.78

远期外汇合约收益14606593.26-3157747.24

合计15891574.65-2694585.14

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-5898408.47-6905703.73

其他应收款坏账损失-3298333.43-730232.73

预付款项坏账损失-55995.46

185水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

合计-9252737.36-7635936.46

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-39831167.25-15586049.96值损失

合计-39831167.25-15586049.96

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额未划分为持有待售的固定资产处置损

3772042.57319628.05

失

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助18496.4118496.41

其他2254206.02452106.402254206.02

合计2272702.43452106.402272702.43

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠250000.00250000.00

其他1672696.682020731.921672696.68

合计1922696.682020731.921922696.68

其他说明：

186水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用62336670.1437420245.43

递延所得税费用-13908752.79-16298450.11

合计48427917.3521121795.32

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额347179505.02

按法定/适用税率计算的所得税费用86794876.26

子公司适用不同税率的影响-30321544.99

调整以前期间所得税的影响-314561.21

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8739720.80

归属于合营企业和联营企业的损益382262.64

不可抵扣的费用9330110.18

税率变动对期初递延所得税余额的影响829796.62

加计扣除-12196678.04

未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响100523.18以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣

2666226.34

亏损的影响

无须纳税的收入-103372.83

所得税费用48427917.35

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注“七、合并财务报表主要项目注释57、其他综合收益”。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助17835245.8716487516.28

利息收入3499143.132309912.35

资金往来款15918403.4649694599.43

合计37252792.4668492028.06

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

187水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理、销售及研发费用中列支1225595378.911322676406.71

资金往来款62780698.9319090381.16

营业外支出中列支1922696.682020731.92

银行手续费11399188.6411378292.99

合计1301697963.161355165812.78

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

远期外汇合约收益35782089.69

合计35782089.69收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

本期收回的理财683000000.00

处置长期资产收到的现金66677671.163108536.26

合计749677671.163108536.26

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

远期外汇合约损失3157747.24

远期外汇合约保证金36295164.45

合计36295164.453157747.24支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财支付的现金846200000.00

购建长期资产支付的现金178461672.20292738737.51

新增股权投资支付的现金2000000.0048326970.96

新增交易性金融资产投资支付的现金7000000.00

合计1033661672.20341065708.47

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

188水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

借款担保保证金4800000.00

合计4800000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债12861950.2212057933.80

回购限制性股票1786481.201865650.97

合计14648431.4213923584.77

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

511583572.277200000.207301895.582265505.

长期借款1342477.14558648.40

68005389

708048389.726975806.120681411232102182.

短期借款3892099.65

06192.3852

25850823.313016608.816121564.8

租赁负债4219176.35931826.00

463

124548278100417580142713261830489253.

合计9453753.141490474.40

5.086.196.7724

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

189水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润298751587.67123107750.46

加：资产减值准备49083904.6123221986.42

固定资产折旧、油气资产折

51261969.3527992704.28

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧11870807.8813429964.93

无形资产摊销3689360.452833804.18

长期待摊费用摊销12285477.376358143.85

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-3772042.57-319628.05填列）固定资产报废损失（收益以

0.000.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

13868800.46-25132042.39“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

56915512.4329078850.77

列）投资损失（收益以“－”号填-15891574.652694585.14

列）递延所得税资产减少（增加以-8130893.25-30131546.19“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-5552255.3813651688.50“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

75497406.50-154994118.54

填列）经营性应收项目的减少（增加-199712317.37-21453694.66以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-78617998.091941591.48以“－”号填列）

其他355359.865420212.10

经营活动产生的现金流量净额261903105.2717700252.28

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额471708292.79293158264.87

减：现金的期初余额293158264.87384163602.22

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额178550027.92-91005337.35

190水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金471708292.79293158264.87

其中：库存现金15462.0029491.94

可随时用于支付的银行存款453407607.28267766186.13可随时用于支付的其他货币资

18285223.5125362586.80

金

三、期末现金及现金等价物余额471708292.79293158264.87

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金82611615.5052988132.76使用受限

合计82611615.5052988132.76

其他说明：

191水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元7218577.067.082751127015.74

欧元13481987.707.8592105957637.73

港币2528500.610.90622291327.25

英镑44806.779.0411405102.49日元6430364.000.0502322804.27

新台币49607.000.231211469.14

韩元1922536.000.005510573.95应收账款

其中：美元2841828.607.082720127819.43

欧元1311158.577.859210304657.43港币

新加坡元4829550.015.377225969456.31

马来西亚林吉特4088.161.54156301.90

印尼盾93180.000.000546.59长期借款

其中：美元欧元港币其他应收款

其中：欧元799823.407.85926285972.07

美元401316.267.08272842402.67日元7322877.450.0502367608.45

英镑19999.939.0411180821.37

新台币260659.000.231260264.36应付账款

其中：欧元3503684.897.859227536160.29

港币16760607.430.906215188462.45

美元1041191.337.08277374445.83

英镑552487.509.04114995094.74

澳元131449.574.8484637320.10

韩元58776420.770.0055323270.31

192水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

新台币342004.000.231279071.32

新加坡元3567.495.377219183.11日元22326.930.05021120.81其他应付款

其中：美元5430077.487.082738459609.77

港币6646336.490.90626022910.13

欧元69727.807.8592548004.73日元4554913.250.0502228656.65

英镑5.989.041154.07

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

本公司之境外子公司 EviDenS de Beauté主要经营地为法国，记账本位币为欧元。公司之境外主要子公司香港御家韩美科技有限公司、香港水羊贸易有限公司、香港水羊化妆品有限公司主要经营地为香港，记账本位币为美元。境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况项目金额

租赁负债的利息费用787521.83

计入当期损益的短期租赁费用487044.90

计入当期损益的低价值资产租赁费用56224.80未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出13879069.20售后租回交易产生的相关损益

193水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

拙燕检测技术（长沙）有限公司248685.72

湖南拙燕品服电子商务有限公司705192.68

长沙肯德基有限公司19379.22

戴开勇132110.09

咖世家咖啡(上海)有限公司45436.34

湖南水羊新媒体有限公司1121974.67

湖南拙燕仓物流有限公司917538.30

广东乡谷村膳食管理有限公司109549.58

深圳市德保膳食管理有限公司15093.60

湖南园苑环保科技发展有限公司2515.60

合计3317475.80作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工58741622.7961952622.50

直接投入9319421.4517235601.76

折旧与摊销3944400.632695391.37

其他4564249.786950423.83

合计76569694.6588834039.46

其中：费用化研发支出76569694.6588834039.46

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

194水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

内部开发确认为无转入当期其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

195水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

196水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项

197水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

（一）非同一控制下企业合并本公司本报告期无非同一控制下企业合并。

（二）同一控制下企业合并本公司本报告期无同一控制下企业合并。

（三）反向购买

198水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司本报告期无反向购买。

（四）处置子公司本公司本报告期未处置子公司。

（五）其他原因的合并范围变动

1、本期无新设子公司情况。

2、本期无减少子公司的情况。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接湖南御泥坊

20000000湖南省长沙

化妆品有限湖南省商业100.00%0.00%新设.00市公司湖南御家化

2000000.湖南省邵阳

妆品有限公湖南省商业100.00%0.00%新设

00市

司湖南水羊电

2000000.湖南省长沙

子商务有限湖南省商业100.00%0.00%新设

00市

公司湖南花瑶花

2000000.湖南省长沙

化妆品有限湖南省商业100.00%0.00%新设

00市

公司长沙小迷糊

2000000.湖南省长沙

化妆品有限湖南省商业100.00%0.00%新设

00市

公司湖南家美化

2000000.湖南省长沙

妆品有限公湖南省商业100.00%0.00%新设

00市

司湖南御泥坊

2000000.湖南省长沙

男士化妆品湖南省商业100.00%0.00%新设

00市

有限公司水羊化妆品

50000000湖南省长沙

制造有限公湖南省制造业100.00%0.00%新设.00市司湖南御美化

5000000.湖南省长沙

妆品有限公湖南省商业100.00%0.00%新设

00市

司

湖南水羊科2000000.湖南省长沙

湖南省技术服务100.00%0.00%新设技有限公司00市上海水羊管50000000

上海市上海市商业100.00%0.00%新设

理咨询有限.00

199水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司上海惟尔尔

2000000.

化妆品有限上海市上海市商业100.00%0.00%新设

00

公司香港御家国

67699062

际科技有限香港香港投资100.00%0.00%新设.52港币公司上海水羊网

20000000

络科技有限上海市上海市商业100.00%0.00%新设.00公司长沙御合管湖南省长沙

理咨询有限500000.00湖南省商业100.00%0.00%新设市公司长沙水羊信

10000000湖南省长沙

息科技有限湖南省商业100.00%0.00%新设.00市公司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元

200水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

本公司无重要的非全资子公司。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明本公司无所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或

201水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

营企业名称联营企业投资直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

1、本公司无重要合营企业或联营企业

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

202水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计20291779.1220220160.14下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-2738162.79940488.19

--综合收益总额-2738162.79940488.19

其他说明：

203水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

报告期内无未纳入合并财务报表范围的结构化主体的情况。

6、其他

204水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

应收款项的期末余额：3496300.00元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

1、2023年企业研发财政奖补资金1127700.00元系2023年12月14日公告，2024年进行财政拨款。

2、2022年长沙市智造专项资金（第二批）2368600.00元系2023年12月13日公告，2024年进行财政拨款。

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

智能制造专1126571.2368600.3038935.

456235.53与资产相关

项资金430090技术改造项

795731.8097072.80698659.00与资产相关

目

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

2023年度返税资金6217295.00

专项资金专户政府补助3045000.00619000.00湘江新区科技创新和产业促进局2022

1811000.00年研发财政奖

湖南省2023年企业研发财政奖补资金1127700.00

技术改造普惠政策865640.00

2023年省级对外经济合作资金820000.00

湖南省移动互联网产业发展专项资金800000.00

稳岗补贴584043.43754892.65

国家级智能制造试点示范企业补贴500000.00

企业上市高质量发展补助500000.00

湘江新区2021年度研发投入奖补500000.00

长沙市智能制造专项项目资金456235.53225314.28

长沙高新区高价值专利组合培育450000.00

湖南省先进制造业高地建设专项资金300000.00

技术创新平台建设普惠政策200000.00

扩岗补助128631.53168000.00

产业发展专项资金120000.0060000.00

亿元企业补助100000.00

技术改造项目97072.8024268.20

高新技术企业奖补50000.00

新进入规模以上其他类企业补助50000.00

205水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目产权维权援助资金30000.00

2023年党员教育培训经费37000.00

工会补贴+2022年万企评营商环境工

5050.00

作经费

石川县政府补助3839.50上海市浦东新区人力资源和社会保障

2000.00

局社保基金专户政府补助

金泽辅助金13496.41

中共长沙市委政法委员会补助5000.00

第一批工业企业贷款贴息697250.00697250.00

面膜基地项目发展奖励资金10423900.00

2021年企业、高校及科研院所研发奖

617300.00

补资

2022年度长沙市电子商务产业发展专

870000.00

项资金

2022年湖南省知识产权战略专项资金50000.00

房租补贴27248.63

湖南省消费品工业“三品”标杆企业

500000.00

补贴

企业扩大发展规模补贴200000.00

以工代训667000.00

就业补贴4000.00

培育资金3750.00

2021年重点建设项目竞赛3000.00

社保补贴1875.00

高新区统计局年度奖励1500.00

统计火炬年报填报费补助300.00

以工代训-1500.00其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

（一）金融工具的风险

1、金融工具的分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

*2023年12月31日以摊余成本计量的金以公允价值计量且其变动计入以公允价值计量且其变动计入金融资产项目合计融资产当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产

货币资金554319908.29554319908.29

交易性金融资产260115906.43260115906.43

应收账款403735094.17403735094.17

其他应收款62113499.2162113499.21

其他权益工具投资60228502.8060228502.80

206水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他非流动资产4000000.004000000.00

合计1020168501.67260115906.4364228502.801344512910.90

*2022年12月31日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入其金融资产项目合计金融资产入当期损益的金融资产他综合收益的金融资产

货币资金346146397.63346146397.63

交易性金融资产99269042.3999269042.39

应收账款324557687.71324557687.71

其他应收款44445404.0744445404.07

其他权益工具投资90970752.0090970752.00

其他非流动资产4000000.004000000.00

合计715149489.4199269042.3994970752.00909389283.80

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

*2023年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期以摊余成本计量金融负债项目合计损益的金融负债的金融负债

短期借款232102182.52232102182.52

交易性金融负债25691160.9325691160.93

应付票据7895468.487895468.48

应付账款271963384.91271963384.91

其他应付款88314584.3788314584.37

一年内到期的非流动负债235259156.32235259156.32

长期借款357669888.38357669888.38

应付债券614582100.79614582100.79

租赁负债5458026.025458026.02

合计25691160.931813244791.791838935952.72

*2022年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期以摊余成本计量金融负债项目合计损益的金融负债的金融负债

短期借款708048389.06708048389.06

207水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

应付票据31707878.0231707878.02

应付账款329730244.74329730244.74

其他应付款140354989.77140354989.77

一年内到期的非流动负债81939524.6081939524.60

长期借款442340915.13442340915.13

租赁负债13153956.2913153956.29

合计1747275897.611747275897.61

2、信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

3、流动性风险

本公司建立了较为完善的资金管理制度，对月度资金使用计划的编制、审批、执行、分析等进行了规定，通过上述现金流出预测，结合预期现金流入的情况，以考虑是否使用开户银行给予的授信额度，以确保公司维护充裕的现金储备，以规避在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，以满足长短期的流动资金需求。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

期末余额项目

1个月以内1至6个月6个月至1年1至5年5年以上合计

短期借款38544.0049415289.62184295102.00233748935.62

交易性金融负债25691160.9325691160.93

应付票据7895468.487895468.48

应付账款83626430.89167380263.8520956690.17271963384.91

其他应付款28114415.9343580271.384149796.6912470100.3788314584.37

一年内到期的非流动负债52790731.20105663796.8292804376.49251258904.51

长期借款376393608.234039655.56380433263.79

应付债券2779912.7042392318.47715835551.00761007782.17

租赁负债5916763.495916763.49

合计164570122.02410874435.99313340818.36986627021.314392169.221879804566.89

208水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

接上表：

期初余额项目

1个月以内1至6个月6个月至1年1至5年5年以上合计

短期借款127047917.45437109478.38150794027.78714951423.61

应付票据2475223.7329232654.2931707878.02

应付账款34034516.97214938521.8938829028.8941928176.99329730244.74

其他应付款38663512.3783438119.0512116453.556136904.80140354989.77

一年内到期的非流动负债387961.3635287220.8554014546.1289689728.33

长期借款467374337.94467374337.94

租赁负债13557683.5313557683.53

合计202609131.88800005994.46255754056.34528997103.261787366285.94

4、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险等。

（1）利率风险

本公司期末无以浮动利率计息的长期负债，利率波动对公司净利润不产生重大影响。

（2）汇率风险

本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）有关。

本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元、韩元、台币汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

2023年

项目

汇率增加/(减少)净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

人民币对美元贬值5%-966751.89-966751.89

人民币对美元升值-5%966751.89966751.89

人民币对新台币贬值5%-752.28-752.28

人民币对新台币升值-5%752.28752.28

人民币对新加坡元贬值5%1083505.431083505.43

人民币对新加坡元升值-5%-1083505.43-1083505.43

人民币对马来西亚林吉特贬值5%267.83267.83

人民币对马来西亚林吉特升值-5%-267.83-267.83

人民币对韩元贬值5%-13552.57-13552.57

209水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

人民币对韩元升值-5%13552.5713552.57

人民币对日元贬值5%4539.994539.99

人民币对日元升值-5%-4539.99-4539.99

人民币对印尼盾贬值5%1.981.98

人民币对印尼盾升值-5%-1.98-1.98

人民币对港币贬值5%-883937.62-883937.62

人民币对港币升值-5%883937.62883937.62

人民币对英镑贬值5%-200998.17-200998.17

人民币对英镑升值-5%200998.17200998.17

人民币对欧元贬值-5%-407345.99-407345.99

人民币对欧元升值-5%407345.99407345.99

人民币对澳元贬值-5%-26608.11-26608.11

人民币对澳元升值-5%26608.1126608.11

接上表：

2022年度

项目

汇率增加/(减少)净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

人民币对美元贬值5%320909.92320909.92

人民币对美元升值-5%-320909.92-320909.92

人民币对韩元贬值5%5285.155285.15

人民币对韩元升值-5%-5285.15-5285.15

人民币对台币贬值5%4410.634410.63

人民币对台币升值-5%-4410.63-4410.63

人民币对日元贬值5%-47105.16-47105.16

人民币对日元升值-5%47105.1647105.16

人民币对港币贬值5%1166514.881166514.88

人民币对港币升值-5%-1166514.88-1166514.88

人民币对英镑贬值5%1865020.181865020.18

人民币对英镑升值-5%-1865020.18-1865020.18

人民币对欧元贬值5%285913.56285913.56

人民币对欧元升值-5%-285913.56-285913.56

人民币对新加坡元贬值5%-296756.47-296756.47

人民币对新加坡元升值-5%296756.47296756.47

人民币对澳元贬值5%49277.9449277.94

210水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

人民币对澳元升值-5%-49277.94-49277.94

上述敏感性分析假定在2023年12月31日已发生汇率变动，并且其他变量不变。2022年的分析基于同样的假设和方法。

（3）权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于

2023年12月31日，本公司暴露于因分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资和以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。

下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本公司的净损益和其他综合收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。

2023年度：

项目账面价值其他综合收益的税后净额增加/（减少）股东权益增加/（减少）权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他

60228502.802258568.862258568.86

综合收益的权益工具投资

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用被套期项目及相相应风险管理策被套期风险的定预期风险管理目相应套期活动对项目关套期工具之间略和目标性和定量信息标有效实现情况风险敞口的影响的经济关系通过开展套期保值业务，可以充公司已建立套期分利用衍生品市公司使用远期结采用套期方式对采用汇率中性原相关内部控制制场的套期保值功售汇合同对预期冲了因汇率变动则，以规避和防度，持续对套期能，规避由于外远期结售汇收款进行锁汇，引起的现金流量范汇率风险为目业务进行跟踪，汇价格波动所带规避未来汇率波变动的风险，存的确保实现预期风来的价格波动风动的风险在相关经济关系

险管理目标险，降低其对公司正常经营的影响其他说明

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元项目与被套期项目以及套已确认的被套期项目套期有效性和套期无套期会计对公司的财

211水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

期工具相关账面价值账面价值中所包含的效部分来源务报表相关影响被套期项目累计公允价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响公司开展与日常经营联系密切的外汇

衍生品交易，并严格控制风险，考虑远期结售汇期限短及套期会计相关财务信息处理-11084567.67

成本与效益，暂未使用，待条件成熟后应用其他说明

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

212水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

（一）交易性金融资

260115906.43260115906.43

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益260115906.43260115906.43的金融资产

（1）混合工具投资260115906.43260115906.43

（三）其他权益工具

60228502.8060228502.80

投资持续以公允价值计量

260115906.4360228502.80320344409.23

的资产总额

（六）交易性金融负

25691160.9325691160.93

债

衍生金融负债25691160.9325691160.93持续以公允价值计量

25691160.9325691160.93

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据不适用。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

银行理财产品投资，对该投资的公允价值主要采用资产净值法得出。

远期外汇合约投资，对该投资的公允价值主要采用内在价值与时间价值折现得出。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他权益工具投资，因缺乏市场流通性，本公司采用重置成本法确定其公允价值。其中，重要不可观察输入值主要有被投资公司财务数据等。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

截至报告期各期末，本公司无该等情况发生。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

截至报告期各期末，本公司无以公允价值计量的资产和负债发生转换的情况。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

报告期各期内，本公司不存在估值技术变更的情况。

213水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应收票据、应付款项等，期末的账面价值接近公允价值。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例湖南御家投资管

湖南省长沙市投资管理3000万元24.61%24.61%理有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是戴跃锋。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

Hawkins & Brimble Limited 联营企业

B.Cosmetique 联营企业湖南拙燕品服电子商务有限公司联营企业

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系湖南拙燕仓物流有限公司实际控制人控制的公司湖南水羊新媒体有限公司实际控制人控制的公司

拙燕检测技术(长沙)有限公司实际控制人控制的公司湖南水羊投资有限公司实际控制人控制的公司

其他说明：

214水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度湖南拙燕仓物流

接受服务137668897.38200000000.00否159205792.79有限公司湖南水羊新媒体

接受服务88155845.64150000000.00否74865406.58有限公司

拙燕检测技术(长

接受服务6086128.6620000000.00否7266506.62

沙)有限公司湖南水羊投资有

接受服务1704903.791003095.28限公司湖南拙燕品服电

接受服务33748184.36子商务有限公司

Hawkins &

采购商品3025921.012646334.85

Brimble Limited

B.Cosmetique 采购商品 7453621.43 2989414.86

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

湖南拙燕仓物流有限公司提供服务1237469.721017376.28

拙燕检测技术(长沙)有限公

提供服务269854.5092924.36司

湖南水羊新媒体有限公司提供服务3239367.31湖南拙燕品服电子商务有限

提供服务4076564.49公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

215水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

本公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

拙燕检测技术（长沙）有限

房屋租赁248685.72公司湖南拙燕品服电子商务有限

房屋租赁705192.68公司

湖南水羊新媒体有限公司房屋租赁1121974.67

湖南拙燕仓物流有限公司房屋租赁917538.30

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明本公司无作为承租方的租赁。

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

戴跃锋34280000.002021年12月17日2024年10月20日是

戴跃锋38000000.002021年08月24日2024年10月20日是

戴跃锋57000000.002021年05月21日2024年10月20日是

戴跃锋7628963.602022年05月31日2024年10月20日是

戴跃锋9993566.392022年05月17日2024年10月20日是

戴跃锋2449860.002022年04月21日2024年10月20日是

戴跃锋61969580.792022年01月28日2024年10月20日是关联担保情况说明

216水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

拙燕检测技术(长沙)有限公

出售固定资产2148644.49司

Hawkins & Brimble

购买商标权1294126.23

Limited

B.Cosmetique 购买商标权 5080329.06

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬6826511.297362626.95

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项 B COSMETIQUE 1054719.56

Hawkins &

预付款项285543.30

Brimble Ltd湖南拙燕仓物流

应收账款2804286.04140214.30869502.3843475.12有限公司拙燕检测技术

应收账款（长沙）有限公262004.0013100.20司湖南拙燕品服电

应收账款729120.0036456.00子商务有限公司

217水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款湖南拙燕仓物流有限公司3574022.908442963.20

拙燕检测技术（长沙）有限

其他应付款1203225.683133180.02公司

其他应付款湖南水羊新媒体有限公司1781775.651302719.75湖南拙燕品服电子商务有限

其他应付款3789582.80公司

其他应付款湖南水羊投资有限公司282042.53

应付款项 Hawkins & Brimble Ltd 212108.22

7、关联方承诺无。

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 参考 PE 入股价、授予日二级市场价格

授予后立即可行权、换取职工服务并以权益结算的股份支

可行权权益工具数量的确定依据付，以实际授予确认权益工具数量、根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额97763487.89

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-8326957.42

其他说明：

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

218水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2023年12月31日，本公司未发生需披露对财务报表及经营情况产生重大影响的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2023年12月31日，本公司无需披露的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

根据2024年4月22日召开的第三届董事会2024年第一次

定期会议，公司拟以截至2024年3月31日的总股本

388580477股为基数，每10股派发1元现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。在利润分配方案实施利润分配方案前，若公司可参与利润分配的总股数发生变化（如股份回购注销、股权激励计划行权、可转债转股等原因发生变化），公司将按照每股分配比例不变的原则，相应调整现金分红总额。

219水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

截至2023年12月31日，本公司无需披露的其他资产负债表日后调整事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

220水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

本公司无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

8、其他

1.借款费用

本公司报告期资本化的费用金额为4579639.90元，资本化率为4.30%。

2.外币折算

本公司本期计入当期损益的汇兑差额为-401386.95元。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3562044.88429302.44

合计3562044.88429302.44

221水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

3562035620429302429302

账准备100.00%100.00%

44.8844.88.44.44

的应收账款其

中：

3562035620429302429302

合计100.00%100.00%

44.8844.88.44.44

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

222水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一3562044.88100.00%

合计3562044.88100.00%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1496114370.17708910026.33

合计1496114370.17708910026.33

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

223水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

224水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款1499147316.13710796033.72

押金保证金200000.00200000.00

其他往来款项832092.40

合计1499347316.13711828126.12

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1499347316.13711828126.12

合计1499347316.13711828126.12

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

225水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年1月1日余额2918099.792918099.79

2023年1月1日余额

在本期

本期计提314846.17314846.17

2023年12月31日余

3232945.963232945.96

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：按账龄计提坏账准备，1年以内其他应收款按金额的5%计提坏账准备，1－2年内其他应收款按其30%计提坏账准备，2－3年内其他应收按其50%计提坏账准备，3年以上全额计提。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

2918099.79314846.173232945.96

账准备

合计2918099.79314846.173232945.96

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

226水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位一集团内部往来款347816196.581年以内23.20%

单位二集团内部往来款342041606.271年以内22.81%

单位三集团内部往来款199524999.261年以内13.31%

单位四集团内部往来款177212234.911年以内11.82%

单位五集团内部往来款108966586.521年以内7.27%

1175561623.5合计78.41%

4

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

472398489.466398489.482240949.478240949.

对子公司投资6000000.004000000.00

37370101

对联营、合营

2818049.602818049.60

企业投资

475216538.469216538.482240949.478240949.

合计6000000.004000000.00

97970101

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）长沙水羊

10000001000000

信息科技

00.0000.00

有限公司湖南御泥

872358172608497997496

坊化妆品

8.47.998.48

有限公司湖南御家

20128002012836

化妆品有-36.03.77.80限公司湖南水羊

30905993095056

电子商务-4456.54.66.20有限公司

227水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

湖南花瑶

831678.82000000765851.32000000

花化妆品65827.49

4.005.00

有限公司长沙小迷

25984062000000569591.520288142000000

糊化妆品.45.000.95.00有限公司湖南家美

20028302001064

化妆品有1765.67.35.68限公司湖南御泥

坊男士化2346792191619.92155172

妆品有限.543.61公司

长沙水羊-

449200.5

网络科技449200.5

1

有限公司1水羊化妆

734604612689907219147

品制造有

5.58.614.97

限公司湖南御美

53463125346312

化妆品有.66.66限公司湖南水羊

33447683295414

科技有限49354.11.66.55公司上海水羊

-

国际贸易12382.49

12382.49

有限公司上海水羊

50000005000000

管理咨询

0.000.00

有限公司上海惟尔

200000020000002000000

尔化妆品.00.00.00有限公司长沙御合

500000.0500000.0

管理咨询

00

有限公司上海水羊

22526212252621

网络科技

8.318.31

有限公司香港御家

12094421209442

国际科技

56.7256.72

有限公司

湖南御强-

476092.6

化妆品有476092.6

4

限公司4香港商薇風科技有

-1203.411203.41限公司台灣分公司长沙薇风

-

化妆品有20404.97

20404.97

限公司湖南好美

-

好美化妆117852.8

117852.8

品有限公4

4

司

228水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

上海水羊

生物科技-6650.176650.17有限公司上海水羊

化妆品有-9345.499345.49限公司

长沙水羊-

619781.4

化妆品有619781.4

7

限公司7

47824094000000118424546639846000000

合计

49.01.009.6489.37.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业湖南拙燕品服20002818

8180

电子000.049.

49.60

商务0060有限公司

20002818

8180

小计000.049.

49.60

0060

20002818

8180

合计000.049.

49.60

0060

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

229水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务906.062492.39133466.0010525.29

其他业务4355288.005349670.77

合计4356194.062492.395483136.7710525.29

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

230水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益15000000.00

权益法核算的长期股权投资收益818049.60交易性金融资产在持有期间的投资收

413491.32139280.00

益

远期外汇合约收益14606593.26-3157747.24

合计15838134.1811981532.76

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益3772042.57本期处置固定资产计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

18962945.87本期取得的政府补助

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融主要包括本期远期外汇合约公允价值资产和金融负债产生的公允价值变动3719032.52变动、对外股权投资公允价值变动、损益以及处置金融资产和金融负债产理财收益产生的损益生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和主要为诉讼赔偿款、对外捐赠等产生

331509.34

支出的营业务收支

减：所得税影响额5141611.60

231水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

少数股东权益影响额（税后）61356.59

合计21582562.11--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

其他说明：

1.根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告【2023】65

号）相关规定，公司将本期与资产相关的政府补助认定为经常性损益，不在上表列示。

2.本公司执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常

性损益金额的影响项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额28094814.332022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损

27882669.22

益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

影响金额212145.11

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

15.31%0.760.73

利润扣除非经常性损益后归属于

14.19%0.700.68

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

232水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文

4、其他

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