深圳欣锐科技股份有限公司

审计报告

大信审字[2024]第5-00154号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告

大信审字[2024]第5-00154号

深圳欣锐科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳欣锐科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）营业收入确认

1、事项描述贵公司的营业收入主要包括销售产品和技术开发服务。如“附注五、（四十二）营业收- 1 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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邮编 100083 BeijingChina100083入和营业成本”所述，贵公司2023年营业收入14.17亿元。由于收入是公司的重要指标，所以我们将收入确认识别为关键审计事项，关于营业收入确认的会计政策见附注三、（二十七）收入。

2、审计应对

（1）了解和评估贵公司与收入确认相关的内部控制的设计，并测试了关键内部控制的有效性；

（2）获取贵公司的主要销售合同，复核营业收入确认的原则、确认依据、确认时点是否符合新收入准则；

（3）对营业收入执行分析程序，如对比上下两期的收入变动、毛利率变动、产品销售结构变动的原因及合理性；

（5）对营业收入进行细节测试，检查营业收入确认证据的充分性和完整性；

（6）对境外收入检查海关系统的报关数据与账面境外收入进行核对，并测算出口退税的计算的正确性；

（7）结合对应收账款的审计，选择主要客户的销售额和应收账款余额进行函证；

（8）对公司的主要客户及新增客户的工商信息进行查询，确认是否与贵公司存在关联关系；

（9）根据公司收入确认的会计政策，对营业收入进行截止测试，评估收入确认期间是否正确。

（二）应收账款的坏账准备计提

1、事项描述

截至2023年12月31日，贵公司应收账款账面余额92057.96万元，坏账准备金额为17039.33万元。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，

且确定应收账款预计可收回金额时需要管理层运用会计估计和判断。为此我们确定应收账款的坏账准备计提识别为关键审计事项，关于应收账款坏账准备会计政策见附注三、（十二）预期信用损失。

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2、审计应对

（1）了解贵公司应收账款预期信用损失的会计政策、应收账款日常管理及可回收性评估

相关内部控制，评价其设计合理性和运行有效性；

（2）获取贵公司管理层关于应收账款减值测试计算表，复核贵公司管理层在评估应收账

款可回收性方面判断是否合理，是否充分识别已发生减值的客户；

（3）对于贵公司管理层按照信用风险组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征

及账龄分析，并评价贵公司管理层坏账准备计提的合理性；对于贵公司管理层按单项计提坏账准备的应收账款，通过询问贵公司管理层并结合查询公开网络信息了解单项计提坏账准备的客户的相关经营情况、信用情况，评估单项计提坏账准备的合理性、款项的可回收性、坏账计提比例的合理性等；

（4）重新计算贵公司应收账款坏账准备计提的正确性；

（5）结合贵公司管理层对应收款项本期及期后回款评价，了解可能存在的回收风险，评价贵公司管理层应收账款坏账准备计提的合理性；

（6）检查评价与应收账款及其坏账准备信息披露的完整性和会计列报的准确性。

（三）存货存在、存货跌价准备的计提

1、事项描述

截至2023年12月31日，贵公司存货账面余额56373.52万元账面价值47507.38万元，存货占总资产的比重为12.45%。由于存货占贵公司总资产的比重较高，存货的存在和存货跌价准备的计提对贵公司财务报表影响较大，为此我们将存货存在、存货跌价准备的计提识别为关键审计事项，关于存货的会计政策见附注三、（十三）存货。

2、审计应对

（1）了解、评价和测试贵公司与存货相关的关键内部控制设计的合理性及运行的有效性；

（2）获取并检查采购合同、入库单、发票等材料，以此评估存货采购的发生；

（3）对贵公司资产负债表日的存货进行监盘、并对发出商品进行函证，对未回函的发出商品实施替代程序；

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（4）结合应付账款的审计，确认存货的真实性和完整性，确认存货的所有权，是否附可

退货条款，进而分析计提存货跌价准备的合理性；

（5）获取贵公司的存货跌价准备计算表，根据贵公司存货跌价准备的计提政策对存货跌

价准备进行验算，并分析各项指标如库龄、销售费用率、预计售价的合理性等。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执- 4 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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邮编 100083 BeijingChina100083

行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：陈鹏（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：刘娇娜

二○二四年四月二十四日

-6--1--2--3--4--5--6--7--8--1--2--3--4-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

1.企业注册地和总部地址：深圳欣锐科技股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”

或“欣锐科技”)于2005年1月11日成立，公司注册地和总部地址位于深圳市南山区桃源街道福光社区留仙大道3370号南山智园崇文园区3号楼3401-3504（34、35层）。

2.企业实际从事的主要经营活动：公司主要是研发、生产和销售车载电源集成产品、电

动车车载充电机、电动汽车车用 DC/DC变换器、氢能与燃料电池汽车专用产品 DCF、大功率充

电产品等，并提供技术开发服务。

3.本财务报告业经本公司2024年4月24日召开的第三届董事会2024年第二十五次会议审批报出。

二、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从-19-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过300万元，或当期计提重要的单项计提坏账准备的应收款项坏账准备影响盈亏变化

影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额超过300重要应收款项坏账准备收回或转回万元，或影响当期盈亏变化重要的应收款项核销占相应应收款项10%以上，且金额超过300万元重要的在建工程项目投资预算金额较大，占现有固定资产规模比例超过10%重要的资本化研发项目期末累计投入超过开发支出期末余额的10%以上账龄超过1年以上的重要应付账款及

占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过300万元其他应付款

少数股东持有30%以上股权，且资产总额、净资产、营业收入和净利少数股东持有的权益重要的子公司

润占合并报表相应项目10%以上

来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合重要的合营企业或联营企业

并报表净利润的10%以上

重要的或有事项金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允-20-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控-21-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

-22-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1.金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

-23-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、

其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

-24-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、

其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借

款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差-25-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款、进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

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预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计，具体方式如下：

*按单项计提坏账准备的应收账款：除应收深圳市比亚迪供应链管理有限公司的商业承

兑汇票按0.3%计提坏账外，某项应收账款如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

*组合1：按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款：除纳入合并范围内的应收账款外，采用类似信用风险特征（账龄）进行组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对该应收账款预期信用损失率对照表估计如下：

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2023年1月1日—2023年12月31日

账龄整个存续期预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5

1至2年10

2至3年30

3至4年50

4至5年80

5年以上100

*如果无客观证据表明某项应收账款发生减值，纳入合并范围内的应收账款不计提坏账准备。

5.应收票据计量坏账准备的方法

*组合1：应收银行承兑汇票：若无客户证据表明某应收银行承兑汇票发生减值，应收银行承兑汇票不计提减值准备。

*组合2：应收商业承兑汇票：应收的商业承兑汇票按余额的5%计提坏账准备。

6.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

*应收客户的款项逾期。

*客户经营风险增加、履行偿债业务的能力发生显著变化。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对其他应收账款预期信用损失进行估计，具体方式如下：

*按单项计提坏账准备的其他应收款：某项其他应收款如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

*组合1：按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款：除纳入合并范围内的其他应收款外，采用类似信用风险特征（账龄）进行组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收账款账龄与整个存续预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对该其他应收款预期信用损失率对照表估计如下：

账龄整个存续期预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5

1至2年10

-28-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

账龄整个存续期预期信用损失率（%）

2至3年30

3至4年50

4至5年80

5年以上100

*组合2：如果无客观证据表明某项其他应收款发生减值，纳入合并范围内的其他应收款不计提坏账准备。

(十三)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取移动加权平均法和月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期-29-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

（1）基于库龄确定存货可变现净值的计算方法和确定依据类别库龄确定依据具体计算方法

原材料、委托加工物按照成本与可变现净值孰低计不分库龄存货的正常经营周期

资、半成品量跌价准备

原材料、发出商品、不分库龄客户发生减值迹象按单项计提跌价准备库存商品按照成本与可变现净值孰低计

发出商品、库存商品1年以内、1-2年存货的正常经营周期量跌价准备

发出商品、库存商品2年以上超过新产品的更新迭代时期按全额计提跌价准备。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十二）预期信用损失的确定方法及会计处理方法”。

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规

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定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

(十六)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

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3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：机器设备、电子设备、运输设备、办公设备及其他；折旧方

法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

机器设备年限平均法10.005.009.50

电子设备年限平均法5.005.0019.00

运输设备年限平均法5.005.0019.00

办公设备及其他年限平均法5.005.0019.00

(十八)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已

经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不

再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十九)借款费用

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1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(二十)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

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项目预计使用寿命（年）摊销方法年摊销率（%）依据

专利权5.00直线法摊销20.00合理预计

办公软件5.00直线法摊销20.00合理预计

土地使用权30.00-50.00直线法摊销2.00-3.33协议使用年限

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、长期待摊费用、无形资产摊销费用、测试认证费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

4.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5.开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

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用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十一)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在

减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十二)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发-35-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十四)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生的金额确定；

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六)优先股、永续债等其他金融工具

-37-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

1.金融负债和权益工具的划分

本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，按照以下原则划分为金融负债或权益工具：

（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果本公司

不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用本公司自身权益工具结算，作为现金或其他金融资产的替代品，该工具是本公司的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是本公司的权益工具。

（3）对于将来须用或可用本公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工

具还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果本公司未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如果本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权益工具；如果本公司以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。

2.优先股、永续债的会计处理

本公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。本公司对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理。

(二十七)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

-38-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司的收入主要包括销售产品和技术开发服务，分为境内销售和境外销售，各种收入确认具体原则和计量方法如下：

1.境内销售产品，属于在某一时点履行的履约义务，分为寄售模式和非寄售模式。寄

售模式下，公司根据合同约定将产品送至客户的寄售仓，客户领用后，每月末公司根据客户的结算系统核对领用数量及金额并确认收入；非寄售模式，公司根据合同约定将产品送至客户指定地点，每月末公司与客户核对当月到货签收的数量及金额并确认收入。

2. 境外销售产品，属于在某一时点履行的履约义务，在 FOB、CIF、C&F 贸易模式下，

公司根据合同约定将产品送至海关，出口货物经海关申报并离港或离岸后，公司出口报关单及提单确认收入；在 EXW 贸易模式下，如未约定由卖方办理出口报关手续的，公司将货物交付承运人后，货物的控制权转移给客户，公司在货物交付承运人时确认收入；如约定由卖方办理报关手续的，在出口货物经海关申报并离港或离岸后，公司根据出口报关单及提单确认收入。

3.技术开发服务，属于在某一时点履行的履约义务，公司根据合同约定将技术开发成

果交付客户，客户验收后确认收入。

(二十八)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业-39-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

-40-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

-41-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(三十一)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际-42-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十二)终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(三十三)重要会计政策变更、会计估计变更

1.重要会计政策变更

（1）变更的内容

2022年11月30日，财政部颁布《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），

该解释“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起实施；该解释“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。

（2）公司施行《企业会计准则解释第16号》，对公司2022年度和2021年度的合并及

母公司财务报表影响如下：

单位：元变更前2022年12月31变更后2022年12月31合并报表项目影响数

日/2022年度日/2022年度

资产：

递延所得税资产100974177.02112195468.57-11221291.55

负债：

-43-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

变更前2022年12月31变更后2022年12月31合并报表项目影响数

日/2022年度日/2022年度

递延所得税负债1108929.3711667596.34-10558666.97

股东权益：

未分配利润45497049.1346159673.71-662624.58

利润：

所得税费用-6516930.27-6740639.56223709.29变更前2022年12月31变更后2022年12月31母公司报表项目影响数

日/2022年度日/2022年度

资产：

递延所得税资产90375681.67101317820.18-10942138.51

负债：

递延所得税负债1108929.3711388443.30-10279513.93

股东权益：

未分配利润14660616.9015323241.48-662624.58

利润：

所得税-240696.23240696.23变更前2021年12月31日变更后2021年12月31日合并报表项目影响数

/2021年度/2021年度

资产：

递延所得税资产94457246.75106734483.70-12277236.95

负债：

递延所得税负债165111.5412003433.20-11838321.66

股东权益：

未分配利润73543586.7573982502.04-438915.29

利润：

所得税费用-30780937.40-31219852.69438915.29

单位：元变更前2021年12月31日变更后2021年12月31日母公司报表项目影响数

/2021年度/2021年度

资产：

递延所得税资产90375681.67102252292.27-11876610.60

负债：

递延所得税负债165111.5411619793.79-11454682.25

股东权益：

未分配利润54265456.3154687384.66-421928.35

利润：

所得税-26699372.32-27121300.67421928.35

-44-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

2.重要会计估计变更

本报告期重要会计估计未发生变更。

三、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业

会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

（二）持续经营

本公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分13%、6%为应交增值税

城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%、12.5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

深圳欣锐科技股份有限公司15%

武汉欣锐软件技术有限公司12.5%

其他子公司25%

(二)重要税收优惠及批文

（1）本公司于2021年12月23日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202144205946，有效期3年。根据企业所得税法第二十八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减-45-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日按15%的税率征收企业所得税”，本公司本年度适用15%企业所得税税率。

（2）根据《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）、《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）及《深圳市软件产品增值税即征即退管理办法》规定，公司销售的自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分，可享受即征即退的优惠政策。

（3）2022年11月9日，武汉欣锐收到湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务

总局湖北省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR20222003244，有效期为三年。根据企业所得税法第二十八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，证书有效期内，武汉欣锐适用15%企业所得税税率。

（4）根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）第四条、《财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）、《财政部、税务总局关于集成电路设计和软件产业发展企业所得税政策的通知》（2019第68号），子公司武汉欣锐软件技术有限公司（以下简称武汉欣锐）符合国家规划布局内重点软件企业的相关要求，自2020年1月1日起，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。武汉欣锐于2021年开始获利，故2021年至2022年免征企业所得税，2023年至2025年减按12.5%征收企业所得税。

（5）《工业和信息化部办公厅关于2023年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知》（工信厅财函﹝2023﹞267号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

库存现金185276.80241283.87

银行存款668466421.02159448165.63

其他货币资金133900164.95156781133.91

合计802551862.77316470583.41

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且-46-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金132023464.95154673087.44

保函保证金1500000.001500000.00

贷款保证金376700.00608046.47

冻结的银行存款957997.22200206.65

合计134858162.17156981340.56

注：截止2024年1月3日冻结的银行存款已解冻。

(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额

分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产518957344.1286752744.17

其中：股票2794900.283995394.36

理财产品516162443.8482757349.81

合计518957344.1286752744.17

(三)应收票据

1.应收票据的分类

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票9750086.29114676824.30

商业承兑汇票13383700.044120861.00

小计23133786.33118797685.30

减：坏账准备669185.00206043.05

合计22464601.33118591642.25

2.期末已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票0.005521242.52

商业承兑汇票0.00300000.00

合计0.005821242.52

3.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备的应

23133786.33100.00669185.002.8922464601.33

收票据

-47-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

其中：组合1：应收商业承

13383700.0457.85669185.005.0012714515.04

兑汇票

组合2:应收银行承兑汇票9750086.2942.150.000.009750086.29

合计23133786.33100.00669185.002.8922464601.33期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备的应收

118797685.30100.00206043.050.17118591642.25

票据

其中：组合1：应收商业承兑

4120861.003.47206043.055.003914817.95

汇票

组合2:应收银行承兑汇票114676824.3096.530.000.00114676824.30

合计118797685.30100.00206043.050.17118591642.25

4.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

组合1：应收商

206043.05463141.95669185.00

业承兑汇票

合计206043.05463141.95669185.00

(四)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内688335852.92735475848.24

1至2年79098598.82146615778.20

2至3年108362996.846851254.36

3至4年5138003.6515387864.03

4至5年13727673.6017531988.74

5年以上25916444.129886755.79

小计920579569.95931749489.36

减：坏账准备170393255.61106478618.96

合计750186314.34825270870.40

2.按坏账计提方法分类披露

-48-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的

325584183.2635.37121402261.9137.29204181921.35

应收账款按组合计提坏账准备的

594995386.6964.6348990993.708.23546004392.99

应收账款

其中：组合1：账龄分析

594995386.6964.6348990993.708.23546004392.99

组合

合计920579569.95100.00170393255.6118.51750186314.34期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收

277511222.0329.7862651676.2122.58214859545.82

账款按组合计提坏账准备的应收

654238267.3370.2243826942.756.70610411324.58

账款

其中：组合1：账龄分析组

654238267.3370.2243826942.756.70610411324.58

合

合计931749489.36100.00106478618.9611.43825270870.40

（1）按单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

票据-比亚迪供应链155337963.55466013.890.30预期可收回性

深圳巴斯巴科技发展有限公司28133981.608440194.4730.00预期可收回性

陕西通家汽车股份有限公司12089567.2812089567.28100.00预期可收回性

国能新能源汽车有限责任公司10715961.2710715961.27100.00预期可收回性上海杰宁新能源科技发展有限

91466880.2964026816.2070.00预期可收回性

公司

华人运通（江苏）技术有限公司11361889.5011361889.50100.00预期可收回性天津华泰汽车车身制造有限公

4768394.924768394.92100.00预期可收回性

司

威马汽车科技集团有限公司3108743.55932623.0830.00预期可收回性

其他客户8600801.308600801.30100.00预期可收回性

合计325584183.26121402261.91期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

票据-比亚迪供应链117393305.68352179.920.30预期可收回性

深圳巴斯巴科技发展有限公司18739717.375621915.2130.00预期可收回性

-49-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

陕西通家汽车股份有限公司12089567.2812089567.28100.00预期可收回性

国能新能源汽车有限责任公司10715961.2710715961.27100.00预期可收回性上海杰宁新能源科技发展有限

103403639.3520680727.8720.00预期可收回性

公司天津华泰汽车车身制造有限公

4768394.924768394.92100.00预期可收回性

司

威马汽车科技集团有限公司2468612.37740583.7130.00预期可收回性

其他客户7932023.797682346.0396.85预期可收回性

合计277511222.0362651676.21

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：账龄分析组合期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

1年以内503315998.9125165799.935.00589281904.0629464095.215.00

1至2年49462634.944946263.5010.0049102458.924910245.9010.00

2至3年29721878.178916563.4630.005559887.871667966.3630.00

3至4年4238091.102119045.5550.003739560.921869780.4650.00

4至5年2067311.511653849.2080.003198003.712558402.9780.00

5年以上6189472.066189472.06100.003356451.853356451.85100.00

合计594995386.6948990993.70654238267.3343826942.75

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提核销其他变动转回

单项评估坏账准备62651676.2158781467.3030881.60121402261.91账龄分析组合坏账准

43826942.755431251.319915.14277115.5048990993.70

备

合计106478618.9664212718.619915.14307997.10170393255.61

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款和合同应收账款期末合同资产应收账款和合同坏账准备期末余单位名称资产期末余额合计余额期末余额资产期末余额额

数的比例(%)

第一名185734738.890.00185734738.8920.1811331625.06

第二名176246130.570.00176246130.5719.151511422.24

第三名91466880.290.0091466880.299.9464026816.20

-50-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

占应收账款和合同应收账款期末合同资产应收账款和合同坏账准备期末余单位名称资产期末余额合计余额期末余额资产期末余额额

数的比例(%)

第四名73780522.400.0073780522.408.013689026.12

第五名48714226.220.0048714226.225.292946706.08

合计575942498.370.00575942498.3762.5783505595.70

(五)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收票据161213644.03227888105.88

合计161213644.03227888105.88

注：本公司期末应收款项融资系信用等级较高的商业银行开具的承兑汇票，由于其信用风险和延期付款风险很小故未计提坏账准备。

2.期末已质押的应收款项融资

项目期末已质押金额

银行承兑汇票44259722.30

合计44259722.30

3.期末已背书但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票25688720.730.00

合计25688720.730.00

(六)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内3074642.6621.5827123700.6395.83

1至2年10754592.5075.491176299.634.16

2至3年414490.332.912400.000.01

3年以上2400.000.020.000.00

合计14246125.49100.0028302400.26100.00账龄超过1年且金额重要的预付款项情况

-51-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

债权单位债务单位期末余额账龄未结算原因

深圳欣锐科技股份有限公司第一名5666161.171-2年尚在结算期

深圳欣锐科技股份有限公司第二名3750000.001-2年尚在结算期

合计9416161.17

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

第一名5666161.1739.77

第二名3750000.0026.32

第三名843070.035.92

第四名569603.534.00

第五名452083.313.17

合计11280918.0479.18

(七)其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款16524809.8517824668.38

减：坏账准备4399563.792977470.26

合计12125246.0614847198.12

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内4118716.359190568.52

1至2年4522934.114251770.76

2至3年3636163.183165651.21

3至4年3135651.21143425.00

4至5年143425.009480.00

5年以上967920.001063772.89

小计16524809.8517824668.38

减：坏账准备4399563.792977470.26

合计12125246.0614847198.12

（2）按款项性质披露款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金12463035.8412875984.04

-52-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

款项性质期末账面余额期初账面余额

借款及备用金2347385.602732103.09

往来款项及其他1714388.412216581.25

小计16524809.8517824668.38

减：坏账准备4399563.792977470.26

合计12125246.0614847198.12

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计信用损失（未发生信用损失（已发生信用损失信用减值）信用减值）

2023年1月1日余额2977470.262977470.26

2023年1月1日余额在本期2977470.262977470.26

本期计提1437193.531437193.53本期转回本期转销

本期核销15100.0015100.00

2023年12月31日余额4399563.794399563.79

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备2977470.261437193.5315100.004399563.79

合计2977470.261437193.5315100.004399563.79

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄

额合计数的比例(%)末余额

第一名保证金及押金3348761.803年以内20.27992160.14

第二名保证金及押金3034400.003-4年18.361517200.00

第三名保证金及押金3000000.001-2年18.15300000.00

第四名保证金及押金943010.005年以上5.71943010.00

第五名保证金及押金643545.101-2年3.8964354.51

合计——10969716.90——66.383816724.65

(八)存货

1.存货的分类

-53-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期末余额期初余额

项目跌价准备/跌价准备/合账面余合同履约成账面价值账面余额同履约成本减账面价值额本减值准备值准备

原材料200044680.7511967533.07188077147.68226268896.526459345.63219809550.89

在产品30597350.280.0030597350.2837209888.730.0037209888.73

库存商品153953013.9056490670.2097462343.70112476551.4234244617.6478231933.78

发出商品137461486.4817928594.76119532891.72140796646.6912584870.75128211775.94委托加工

8453766.85186409.178267357.687700972.41298809.847402162.57

物资

半成品20458626.682088172.5518370454.1325077465.391578205.6223499259.77合同履约

12766247.950.0012766247.9515426868.130.0015426868.13

成本

合计563735172.8988661379.75475073793.14564957289.2955165849.48509791439.81

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料6459345.639355306.060.003847118.620.0011967533.07

库存商品34244617.6426192781.870.003946729.310.0056490670.20

发出商品12584870.759764386.830.004420662.820.0017928594.76

委托加工物资298809.84107399.630.00219800.300.00186409.17

半成品1578205.62922083.620.00412116.690.002088172.55

合计55165849.4846341958.010.0012846427.740.0088661379.75

注1：公司对原材料、委托加工物资和半成品采用成本与可变现净值孰低计量存货跌价准备，具体方法为：需要经过加工的原材料和委托加工物资，在公司正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

公司对1年以内和1-2年的库存商品、发出商品按成本与可变现净值孰低计量存货跌价准备，若客户发生减值迹象，公司对与该客户相关的原材料、发出商品、库存商品按单项计提跌价准备。对2年以上的发出商品和库存商品按全额计提跌价准备。

库存商品、发出商品按成本与可变现净值孰低计量存货跌价准备的方法具体为：在公司正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

注2：本期存货跌价准备转销的原因主要是该存货出售及报废所致。

(九)一年到期的非流动资产项目期末余额期初余额

一年内到期长期应收款13768500.000.00

合计13768500.000.00

-54-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(十)其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣及待认证的增值税进项税66230209.60113408660.87

增值税留抵税额137749326.2162787253.78

预缴企业所得税1130294.914616.19

合计205109830.72176200530.84

(十一)长期应收款期末余额期初余额折现率项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值区间准备准备

员工借款13768500.000.0013768500.0013768500.000.0013768500.00

小计13768500.000.0013768500.0013768500.000.0013768500.00

减：一年内到期

13768500.000.0013768500.000.000.000.00

的长期应收款

合计0.000.000.0013768500.000.0013768500.00注：2019年4月23日，公司第二届董事会第四次会议、第二届监事会第三次会议审议通过了《关于制定<员工借款管理规定>的议案》，公司为更好吸引优秀人才，切实减轻员工经济压力，决定使用部分自有资金为符合条件的员工提供福利性借款。福利借款资金池总额不超过人民币1500.00万元，自董事会审议通过之日起三年内发放完毕。每位员工可获得的借款额度不超过人民币50.00万元，借款的还款期限均不得超过五年，借款年利率为3.00%，截至2023年12月31日，福利借款本金为1370.00万元，福利借款利息为6.85万元，本次员工借款将于2024年5月到期。

(十二)长期股权投资本期增减变动权益法下确其他综其他宣告发放计提减值准备被投资单位期初余额追加减少期末余额认的投资损合收益权益现金股利减值其他期末余额投资投资益调整变动或利润准备联营企业嘉兴诚毅欣锐股

权投资合伙企业19457467.49-2756767.9116700699.58（有限合伙）

合计19457467.49-2756767.9116700699.58

注：2023年 10月，公司与 Visteon Corporation（伟世通公司）合资成立联营企业 VISTEON-SHINRY POWER ELECTRONICSLLC ，联营企业注册资本为 200 万美元，双方各认缴出资 100万美元，各占联营企业注册资本的 50%。截止 2023 年末，双方股东暂未出资，该联营企业也未开展相应的经营活动。

(十三)其他权益工具投资

-55-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

1.其他权益工具投资情况

本期增减变动项目期初余额本期计入其追加投本期计入其他综期末余额减少投资他综合收益其他资合收益的利得的损失扬州尚颀汽车产业股权

21989472.401586433.851576557.0121979595.56

投资基金

国民信托有限公司797488.0484922.89712565.15湖北新楚风二号企业管

1129276.961129276.96

理合伙企业(有限合伙)

合计23916237.401671356.741576557.0123821437.67

（续）指定为以公允价值计本期确认的股利累计计入其他综累计计入其他综项目量且其变动计入其他收入合收益的利得合收益的损失综合收益的原因扬州尚颀汽车产业股权

8566029.41

投资基金国民信托有限公司湖北新楚风二号企业管

理合伙企业(有限合伙)

合计8566029.41

(十四)固定资产类别期末余额期初余额

固定资产218293364.73146026318.81

固定资产清理1156325.221071790.50

减：减值准备

合计219449689.95147098109.31

1.固定资产情况

项目机器设备电子设备运输设备办公设备及其他合计

一、账面原值

1.期初余额104222497.81142038178.128724033.0333929895.19288914604.15

2.本期增加金额76291747.0032377405.470.005363975.69114033128.16

（1）购置43709471.3711908534.970.003492107.1959110113.53

（2）在建工程转入32582275.6320468870.500.001871868.5054923014.63

3.本期减少金额7239899.58606747.64337833.33321788.428506268.97

（1）处置或报废7239899.58606747.64337833.33321788.428506268.97

-56-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目机器设备电子设备运输设备办公设备及其他合计

（2）其他0.000.000.000.000.00

4.期末余额173274345.23173808835.958386199.7038972082.46394441463.34

二、累计折旧

1.期初余额31096688.8283182757.736063571.4522545267.34142888285.34

2.本期增加金额13048588.5519773438.84971197.963970840.9137764066.26

（1）计提13048588.5519773438.84971197.963970840.9137764066.26

（2）其他0.000.000.000.000.00

3.本期减少金额3400257.31572417.50260019.30271558.884504252.99

（1）处置或报废3400257.31572417.50260019.30271558.884504252.99

（2）其他0.000.000.000.000.00

4.期末余额40745020.06102383779.076774750.1126244549.37176148098.61

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值132529325.1771425056.881611449.5912727533.09218293364.73

2.期初账面价值73125808.9958855420.392660461.5811384627.85146026318.81

2.固定资产清理

项目期末余额期初余额

机器设备740494.34712967.78

电子设备145251.52137252.76

办公设备及其他270579.36221569.96

合计1156325.221071790.50

(十五)在建工程类别期末余额期初余额

在建工程177947403.0889469311.44

合计177947403.0889469311.44

1.在建工程

（1）在建工程项目基本情况

-57-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值新能源车载电源智能化

159486828.57159486828.5782982245.0682982245.06

生产建设项目南山区高新区北区联合

13920168.7013920168.70923671.24923671.24

大厦联建项目新能源车载电源自动化

3699225.803699225.800.000.00

产线升级改造项目总部基建及研发中心建

841180.01841180.010.000.00

设项目欣锐科技南山智园崇文

5563395.145563395.14

园区办公装饰工程

合计177947403.08177947403.0889469311.4489469311.44

（2）重大在建工程项目变动情况本期增加金本期转入固定本期转入长期项目名称预算数期初余额期末余额额资产待摊新能源车载电源智能

222200200.0082982245.0676504583.510.000.00159486828.57

化生产建设项目南山区高新区北区联

136158700.00923671.2412996497.460.000.0013920168.70

合大厦联建项目新能源车载电源自动

205560000.000.0050726150.8047026925.000.003699225.80

化产线升级改造项目总部基建及研发中心

157650000.000.008737269.647896089.630.00841180.01

建设项目欣锐科技南山智园崇

9187316.515563395.145467374.770.0011030769.910.00

文园区办公装饰工程

合计730756216.5189469311.44154431876.1854923014.6311030769.91177947403.08

重大在建工程项目变动情况（续）

工程累计投入利息资本化其中：本期利本期利息资本

项目名称工程进度(%)资金来源

占预算比例(%)累计金额息资本化金额化率(%)新能源车载电源智能

71.7877.790.000.000.00募集资金

化生产建设项目南山区高新区北区联

10.220.000.000.00自筹资金

合大厦联建项目新能源车载电源自动

38.1850.000.000.000.00募集资金

化产线升级改造项目总部基建及研发中心

5.540.000.000.00募集资金

建设项目

-58-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

工程累计投入利息资本化其中：本期利本期利息资本

项目名称工程进度(%)资金来源

占预算比例(%)累计金额息资本化金额化率(%)欣锐科技南山智园崇

/0.000.000.00自筹资金文园区办公装饰工程

合计----------

(十六)使用权资产

1.使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额98170675.2398170675.23

2.本期增加金额33605003.7733605003.77

（1）新增租赁33605003.7733605003.77

（2）重估调整

3.本期减少金额33894814.6033894814.60

（1）处置33894814.6033894814.60

4.期末余额97880864.4097880864.40

二、累计折旧

1.期初余额28523970.2528523970.25

2.本期增加金额24698751.4624698751.46

（1）计提24698751.4624698751.46

（2）重估调整

3.本期减少金额11048864.8011048864.80

（1）处置11048864.8011048864.80

4.期末余额42173856.9142173856.91

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值55707007.4955707007.49

2.期初账面价值69646704.9869646704.98

(十七)无形资产

-59-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

1.无形资产情况

项目土地使用权专利权软件使用权合计

一、账面原值

1.期初余额62819446.1081689222.5715582971.86160091640.53

2.本期增加金额726204.0026754421.979673108.0937153734.06

（1）购置726204.009673108.0910399312.09

（2）内部研发26754421.9726754421.97

3.本期减少金额36666.3436666.34

（1）处置

（2）其他36666.3436666.34

4.期末余额63545650.10108443644.5425219413.61197208708.25

二、累计摊销

1.期初余额2877066.2432425861.039010923.6344313850.90

2.本期增加金额1587983.6117485162.774010678.9223083825.30

（1）计提1587983.6117485162.774010678.9223083825.30

3.本期减少金额36666.3436666.34

（1）处置

（2）其他36666.3436666.34

4.期末余额4465049.8549911023.8012984936.2167361009.86

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值59080600.2558532620.7412234477.40129847698.39

2.期初账面价值59942379.8649263361.546572048.23115777789.63

(十八)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

装修费9683465.9116446340.497382020.93252866.9818494918.49

模具费27396891.4316222620.5419058530.883480183.9321080797.16

合计37080357.3432668961.0326440551.813733050.9139575715.65

(十九)递延所得税资产、递延所得税负债

-60-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

期末余额期初余额

项目递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产/负可抵扣/应纳税暂时负债性差异债性差异

递延所得税资产：

资产减值准备28170085.58139223416.9519200374.54103314464.26内部交易未实现

248807.81995231.25249295.89989619.64

利润

可抵扣亏损65633418.74430458317.3363183586.15463702034.64

存货跌价准备9708366.4163620585.579638988.7063343074.71

预计负债-产品质

3226895.0720947713.103523761.5422514220.30

量保证金

股份支付617513.004116753.305151358.6934342391.27

租赁负债9265701.3161558344.5811248103.0674171448.28

小计116870787.92720920362.08112195468.57762377253.10

递延所得税负债：

其他权益工具投

1284904.418566029.411048420.866989472.40

资公允价值变动交易性金融资产

60508.51403390.09

公允价值变动

使用权资产8390401.3255707007.4910558666.9769646704.98

小计9675305.7364273036.9011667596.3477039567.47

2.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异61947243.7639917178.22

可抵扣亏损322446735.05129214249.10

合计384393978.81169131427.32

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度期末余额期初余额备注

202340917.49

2024139584.71

20251949236.60

20261353704.88

20273069450.41

2032122661355.01122661355.01

2033199785380.04

合计322446735.05129214249.10

-61-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(二十)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付模具款7927251.67927251.63438815.853438815.85

预付软件款2583794.912583794.917552157.377552157.37

预付设备与工程款8693699.078693699.0746001806.7246001806.72

合计19204745.5819204745.5856992779.9456992779.94

(二十一)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型银行承兑汇票银行承兑汇

货币资金132023464.95132023464.95担保154673087.44154673087.44担保保证金票保证金

货币资金1500000.001500000.00担保保函保证金1500000.001500000.00担保保函保证金

货币资金376700.00376700.00担保贷款保证金608046.47608046.47担保贷款保证金货币资金（注冻结的银行存冻结的银行

957997.22957997.22冻结200206.65200206.65冻结

1）款存款

应收款项融开具银行承兑开具银行承

44259722.3044259722.30质押91339901.3591339901.35质押

资汇票兑汇票

固定资产123838234.9758520915.91抵押借款抵押103384335.3962540504.84抵押借款抵押无形资产（注银行借款质

2500000.000.00质押银行借款质押2500000.000.00质押

2和注3）押

合计305456119.44237638800.38354205577.30310861746.75

注1：截止2024年1月3日冻结的银行存款已解冻。

注:2：2022年6月，公司向深圳市中小担小额贷款有限公司借款2000万元，由公司实控人吴壬华、毛丽萍为该笔贷款提供最高额保证，同时公司以无形资产（一种谐振变换器的控制方法和装置，专利号为 ZL200610060242.5）进行质押，截止2023年末该笔贷款已结清，该无形资产尚未解押。

注3:2022年9月，公司向深圳市高新投小额贷款有限公司借款4500万元，由公司实控人吴壬华、毛丽萍为该笔贷款提供最高额保证和反担保责任，同时公司以无形资产（一种基于错相并联运行的输出电感磁集成实现电路，专利号为ZL200710124568.4，和一种有源钳位电路的错相并联运行的实现电路，专利号为 ZL200710124569.9）进行质押，截止

2023年末该笔贷款已结清，该无形资产尚未解押。

(二十二)短期借款

1.短期借款分类

借款条件期末余额期初余额

质押借款59136693.00

-62-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

借款条件期末余额期初余额

保证借款246802314.30273031335.86

质押、保证借款65000000.00

短期借款应付利息193488.98386004.41

合计246995803.28397554033.27

注：公司的保证借款总额246802314.30元，均系本公司实际控制人吴壬华、毛丽萍提供最高额保证。

2.本期无已逾期未偿还的短期借款。

(二十三)应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票316282729.02421126365.83

商业承兑汇票9825537.44

信用证5000.00

合计316282729.02430956903.27

注：本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

(二十四)应付账款

1.按账龄分类

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）502080099.91588463558.10

1年以上6150131.656413616.59

合计508230231.56594877174.69

2.账龄超过1年的重要应付账款

本报告期末不存在账龄超过1年的重要应付账款。

(二十五)合同负债

1.合同负债的分类

项目期末余额期初余额

预收货款39916130.8590784371.53

合计39916130.8590784371.53

2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因

VinFast Trading and Production Join 57641735.93 已满足收入确认条件，2023 年确-63-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目变动金额变动原因认收入所致

合计57641735.93

(二十六)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬21372776.04263396904.78260942914.9123826765.91

离职后福利-设定提存计划19395.9012023916.3211952221.9591090.27

辞退福利0.001420687.761420687.760.00

合计21392171.94276841508.86274315824.6223917856.18

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴21261761.99248156649.48245686892.2023731519.27

职工福利费36338.255319168.655355506.900.00

社会保险费49645.804382941.694376497.8556089.64

其中：医疗保险费49000.603273548.223267342.5455206.28

工伤保险费585.20663746.97663448.81883.36

生育保险费60.00445646.50445706.500.00

住房公积金24978.003526576.953512397.9539157.00

工会经费和职工教育经费52.002011568.012011620.010.00

合计21372776.04263396904.78260942914.9123826765.91

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险19182.4011663104.5411593957.0288329.92

失业保险费213.50360811.78358264.932760.35

合计19395.9012023916.3211952221.9591090.27

(二十七)应交税费项目期末余额期初余额

增值税4367093.628808363.84

个人所得税6887404.9427867823.05

城市维护建设税527979.73554777.75

教育费附加226277.03237769.42

地方教育附加150851.35158500.41

-64-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期末余额期初余额

印花税323287.72468081.34

土地使用税13331.7013331.70

企业所得税528714.020.00

合计13024940.1138108647.51

(二十八)其他应付款项目期末余额期初余额

其他应付款项11060622.156917158.20

合计11060622.156917158.20

（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额

保证金及押金384365.72550000.00

应付往来款项9994218.105379345.77

限制性股票回购义务0.00194600.00

其他682038.33793212.43

合计11060622.156917158.20

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款项本报告期末不存在账龄超过1年或逾期的重要其他应付款项。

(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款2132544.111855643.30

一年内到期的长期应付款59171624.0742701074.08

一年内到期的租赁负债24728259.0120878684.30

合计86032427.1965435401.68

(三十)其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税5081013.784759033.06

合计5081013.784759033.06

(三十一)长期借款

-65-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期末余额期初余额利率区间

抵押、保证借款3427990.555433892.602.90%

小计3427990.555433892.60

减：一年内到期的长期借款2132544.111855643.30

合计1295446.443578249.30

注：长期借款系本公司以2台设备作为抵押物提供担保，此外，本公司实际控制人吴壬华、毛丽萍提供担保，从大新银行(中国)有限公司取得的借款。

(三十二)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额65987344.1880474356.14

减：未确认融资费用4428999.606302907.86

减：一年内到期的租赁负债24728259.0120878684.30

合计36830085.5753292763.98

(三十三)长期应付款项目期末余额期初余额

长期应付款17170765.4457261736.53

合计17170765.4457261736.53

注：本公司长期应付款系固定资产售后回租形成，售后回租详见“附注五、(六十)租赁”。

1.长期应付款分类

项目期末余额期初余额

应付融资租赁款79136631.32105724042.83

减：未实现融资费用2794241.815761232.22

小计76342389.5199962810.61

减：一年内到期的长期应付款59171624.0742701074.08

合计17170765.4457261736.53

(三十四)预计负债项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼90394.88预计诉讼

产品质量保证21943234.6920832473.39计提产品质量保证金

合计21943234.6920922868.27

-66-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(三十五)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

25047183.7724300.020845196.

政府补助11926286.43收到政府拨款

22079

25047183.7724300.020845196.

合计11926286.43——

22079

涉及政府补助的项目:本期计入本期冲减与资产相本期新增本期计入其其他

负债项目期初余额营业外收成本费用期末余额关/与收补助金额他收益金额变动入金额金额益相关“电动汽车车载电与资产相源解决方案”创业启1500000.001500000.000.00关动资金资助款

2011年深圳市财政

委员会重点产业振与资产相

5371.255371.250.00兴和技术改造（第一关批）拨款

重 20170169 150KW

超大功率直流变换与资产、

256655.46141649.37115006.09

器关键技术研发项收益相关目资助新能源汽车车载充与资产相

电机生产线改造提69129.6124050.7645078.85关升项目资助款电动汽车车载电源

高压电控系统集成与资产、

677713.86271700.89406012.97

技术的应用及产业收益相关化项目资助款新能源汽车集成变与资产相

换器产线自动化应268508.8977113.34191395.55关用改造项目资助款新能源汽车集成变与资产相

换器产线自动化升302829.5886969.88215859.70关级改造项目资助款

新能源汽车 6.6KW与资产相

车载充电机产业化1468271.34294110.001174161.34关

项目资助款(注1)全功率燃料电池乘

用车动力系统平台与资产、

775131.84177556.93597574.91

及整车开发项目资收益相关助款深圳新能源汽车高压电控系统集成工与资产相

1925273.60999999.96925273.64

程研究中心项目资关

助款(注2)广汽集团政府项目燃料电池乘用车整

与资产、

车集成及动力系统3735000.00720000.003669627.84785372.16收益相关平台开发项目资助款电动汽车车载电源

高压电控系统集成与资产、

338856.94135850.44203006.50

技术的应用及产业收益相关化配套项目资助款工业和信息局技术与资产相

376249.37118957.24257292.13

改造倍增投资项目关

-67-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

本期计入本期冲减与资产相本期新增本期计入其其他

负债项目期初余额营业外收成本费用期末余额关/与收补助金额他收益金额变动入金额金额益相关

深圳市企业技术中与资产、

73199.6552944.7920254.86

心组建项目收益相关

2020年上市公司本

与资产相

地改造提升项目资1052554.25301842.39750711.86关助

2021年工业互联网与资产、

544601.13246028.11298573.02

发展扶持计划收益相关重20180053新能源

汽车大功率智能充与资产、

1161753.51303205.88858547.63

电模块关键技术研收益相关

发项目资助款(注3)氢燃料电池动力系

与资产、

统多合一集成控制1600000.00800000.002400000.00收益相关

器研发补助(注4)重2022125基于阻抗变换网络的电动

与资产、

汽车无线充电高频1000000.001000000.002000000.00收益相关电源关键技术研发

(注5)新能源汽车高压电与资产相

控系统产业化项目7916082.942017287.425898795.52关

(注6)深圳欣锐科技股份

与资产、

有限公司企业技术790000.00275628.40514371.60收益相关

中心提升项目(注7)欣锐科技产业化技

与资产、

术升级资助项目(注1500000.00646825.41853174.59收益相关

8)

大功率双向(三合一)与资产相

集成车载电源关键1474300.00579566.13894733.87关

环节提升项目(注9)

超级充电桩关键技与资产、

1440000.001440000.00

术研究(注10)收益相关

合计25047183.227724300.0011926286.4320845196.79?

其他说明：

注1：根据深圳市发展和改革委员会发布的《重大科技产业专项（新能源汽车）2017年第一批扶持计划项目公示》，本公司于 2018 年 1月获得新能源汽车 6.6KW 车载充电机产业化项目资助款 500 万元，本期项目通过验收。政府补助全额用于购买资产，本公司将其作为与资产相关的补助。

注2：本公司深圳新能源汽车高压电控系统集成工程研究中心项目被列入深圳市发展改革委员会战略性新兴产业发展专项资金2018年第一、二、三批扶持计划（绿色低碳产业类），本公司于2019年7月收到发展改革委员会“深圳新能源汽车高压电控系统集成工程研究中心”项目资助资金200万元2022年05月30日收到300万，共500万。本公司将其作为与资产相关的政府补助。

注3：本公司重20180053新能源汽车大功率智能充电模块关键技术研发项目被列入深圳市科技创新委员会关于2019

年第一批科技计划资助项目，本公司于2019年6月收到深圳市科技创新委员会“重20180053新能源汽车大功率智能充电模块关键技术研发”项目资助资金150万元，2020年9月收到150万元，共300万元。本公司将其作为与资产、收益相关的政府补助。

注4：本公司参与由深圳市科技创新委员会推荐、深圳青铜剑科技股份有限公司牵头的广东省重点领域研发计划“氢燃料电池动力系统多合一集成控制器研发”项目，负责对“升压 DC-DC 多相交错并联控制技术”进行研究，于 2021年收-68-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

到资助款160万元，2023年5月再收到资助款80万元，共240万元。至本报告期末，该项目尚在实施当中。

注5：根据深圳市科技创新委员会深科技创新计字〔2022〕12807号文件，关于下达科技计划资助项目的通知，本公司申报的“重2022125基于阻抗变换网络的电动汽车无线充电高频电源关键技术研发”项目已被批准立项（深科技创新〔2022〕49号），资助金额200万元。2022年03月31日收到100万元，2023年5月15日收到剩余100万资助金额。

至本报告期末，该项目尚在实施当中。

注6:根据深圳发展与改革委员会〔2022〕11号文件，于2022年6月1号完成验收，2022年7月收到补助款1319万元。本公司将其作为与资产相关的政府补助。

注7：根据市工业和信息化局深工信资金〔2023〕43号文件，关于下达2023年技术创新项目扶持计划深圳市企业技术中心建设项目资助计划的通知，本公司于2023年9月收到深圳市工业和信息化局“深圳欣锐科技股份有限公司企业技术中心提升项目”资助资金79万元，本公司将其作为与资产、收益相关的政府补助。

注8：本公司欣锐科技产业化技术升级资助项目被列入南山区促进产业高质量发展专项资金2023年第四次会议拟审议

资助名单，本公司于2023年9月收到深圳市工业和信息化局项目资助资金150万元。本公司将其作为与资产、收益相关的政府补助。

注9：根据市工业和信息化局深工信资金〔2023〕52号文件，关于下达2023年绿色低碳产业专项扶持资金资助计划的通知，本公司于2023年10月收到深圳市工业和信息化局“2023年绿色低碳扶持计划资助项目”资助资金147.43万元，本公司将其作为与资产相关的政府补助。

注10：本公司参与由广州市科创新委员会推荐、广州汽车集团股份有限公司牵头的广东省重点领域研发计划“燃料电池乘用车整车集成及动力系统平台开发”项目，负责对“燃料电池用 DC/DC 技术研究与开发、燃料电池用 DC/DC 测试验证”进行研究，于2023年收到资助款144万元。至本报告期末，该项目尚在实施当中。

(三十六)股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数126609368.0041005023.0041005023.00167614391.00

注：2023 年 7月 13 日，公司向特定对象发行 A 股股票 37420103 股上市，公司股份总数增加 37420103 股。

报告期内，2021年限制性股票与股票期权激励计划股票期权首次授予部分第二个行权期自主行权282000股，预留授予部分期权第一个行权期自主行权366000股。2021年限制性股票与股票期权激励计划第二类限制性股票第一个归属期归属上市750000股，第二个归属期归属上市375000股。公司股份总数增加1773000股。

2020年限制性股票激励计划第二类限制性股票第三个归属期归属上市1811920股，公司股份总数增加1811920股。

综上，公司股份总数合计增加41005023股。

(三十七)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

股本溢价846876228.641457869511.821722661.372303023079.09

其他资本公积135167982.1217874139.3895637084.0057405037.50

合计982044210.761475743651.2097359745.372360428116.59

-69-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

注1:2023年股本溢价增加系公司实施股权激励计划，增加投资计入资本公积-股本溢价153802845.60元，公司向特定对象发行股票37420103.00股，增加投资计入资本公积-股本溢价1304066666.22元。2023年股本溢价减少系公司向特定对象发行股票的相应发行费用，冲减资本公积-股本溢价1722661.37元。

注2：2023年其他资本公积增加系按照授予日限制性股票、股票期权的公允价值，确认股份支付费用，并同时增加其他资本公积17874139.38元。2023年其他资本公积减少系本期股权激励计划行权增加股本3584920.00股，结转其他资本公积46453278.00元；另外公司前期股权激励行权时未结转的其他资本公积49183806.00元，本期结转至股本溢价。

(三十八)库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

限制性股票回购义务194600.00194600.000.00

合计194600.00194600.000.00

(三十九)其他综合收益本期发生额

减：前期计减：前期计入税后归属

项目期初余额本期所得税入其他综合其他综合收益减：所得税税后归属于期末余额于少数股前发生额收益当期转当期转入留存费用母公司东入损益收益不能重分类进损

益的其他综合收5941051.541576557.01236483.551340073.467281125.00益

其中：其他权益工

具投资公允价值5941051.541576557.01236483.551340073.467281125.00变动

合计5941051.541576557.01236483.551340073.467281125.00

(四十)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积41424083.0441424083.04

合计41424083.0441424083.04

(四十一)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润45497049.1373543586.75

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）662624.58438915.29调整后期初未分配利润46159673.7173982502.04

-70-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润45497049.1373543586.75

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）662624.58438915.29调整后期初未分配利润46159673.7173982502.04

加：本期归属于母公司所有者的净利润-169520752.69-27822828.33

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-123361078.9846159673.71注：调整期初未分配利润主要是公司本期执行《企业会计准则解释第15号》相关规定追朔调整所致，详见“三、重要会计政策和会计估计(三十三)主要会计政策变更”。

(四十二)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务收入1311774113.621198782621.611441629442.211271226285.72

其他业务收入105583393.6934324672.6673687054.1036049777.06

合计1417357507.311233107294.271515316496.311307276062.78

-71-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

2.营业收入扣除情况表

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额1417357507.311515316496.31

营业收入扣除项目合计金额23238858.68材料收入、维修收入等35481652.15材料收入、维修收入等

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）1.64%/2.34%/

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经

23238858.68材料收入、维修收入等35481652.15材料收入、维修收入等

营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本

会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计23238858.6835481652.15

二、不具备商业实质的收入

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额1394118648.631479834844.16

-72-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

3.营业收入、营业成本分解信息

本期发生额合计收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本

按业务类型1417357507.311233107294.271417357507.311233107294.27

其中：车载 DC/DC 变换器 38733473.94 33432311.14 38733473.94 33432311.14

车载充电机17466818.097374780.5017466818.097374780.50

车载电源集成产品1135508860.121079901489.221135508860.121079901489.22

燃料电池相关产品120064961.4778074040.75120064961.4778074040.75

技术开发收入82344535.0120606411.8082344535.0120606411.80

材料收入及其他23238858.6813718260.8623238858.6813718260.86

按经营地区1417357507.311233107294.271417357507.311233107294.27

其中：境外233744910.8981252378.31233744910.8981252378.31

境内1183612596.421151854915.961183612596.421151854915.96

按商品转让时间1417357507.311233107294.271417357507.311233107294.27

其中：在某一时点确认收入1417357507.311233107294.271417357507.311233107294.27

按销售渠道1417357507.311233107294.271417357507.311233107294.27

其中：直销1417357507.311233107294.271417357507.311233107294.27

合计1417357507.311233107294.271417357507.311233107294.27

4.履约义务的说明

公司的收入主要包括销售产品和技术开发服务，分为境内销售和境外销售。公司在客户取得商品和服务的控制权后，按时点法确认收入。

(四十三)税金及附加项目本期发生额上期发生额

土地使用税55704.1926663.40

城市维护建设税2713026.043977772.35

教育费附加1162725.451710110.40

地方教育附加775150.271140073.61

车船使用税1980.001980.00

印花税995274.541389937.89

合计5703860.498246537.65

(四十四)销售费用

-73-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16992309.1714634837.97

差旅费2192105.411129312.95

业务招待费11200703.337092523.00

车辆运输费1222867.261109675.46

售后服务费1338433.296185015.78

产品质量保证金22790239.2814363089.39

其他费用2772251.425388943.54

劳务费2673034.121165202.66

股权激励成本4094555.440.00

合计65276498.7251068600.75

(四十五)管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬34513391.2325972083.11

股权激励成本2779049.4142921335.76

差旅费1287425.18395002.97

业务招待费12285812.594489564.16

折旧摊销费8450819.208182782.94

办公费6179939.543090718.93

低值易耗品746491.00601151.49

汽车费用1232148.57820480.70

中介机构费4846361.503629991.51

租赁费1329760.55958378.07

报废物料5682763.007258557.93

供应商呆滞库存索赔10057454.9337425.00

其他费用5117312.332993571.17

合计94508729.03101351043.74

注：本期股权激励成本大幅度下降的主要原因是公司根据受益原则将其分配至各成本费用所致。

(四十六)研发费用项目本期发生额上期发生额

人员薪酬74308445.0450231785.93

直接投入21236575.5318791781.67

折旧费与长期待摊费用15735945.1513938177.67

-74-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额

租赁费950485.22951037.02

其他费用4282931.512475966.98

股权激励成本8948137.47

合计125462519.9286388749.27

(四十七)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用21884508.6216964799.89

其中：租赁负债利息费用3549023.063806286.08

减：利息收入4583737.251853942.85

汇兑损益-1000224.926045816.68

手续费及其他1241714.63-1267977.40

合计17542261.0819888696.32

(四十八)其他收益

与资产相关/与收益项目本期发生额上期发生额相关

软件产品增值税先征后退26993286.9739935504.49与收益相关

递延收益摊销额11926286.4315829117.74与资产、收益相关

工信局2022年下半年企业扩产增效奖3040000.00与收益相关

2023年6月知识产权证券化融资支持

1460200.00与收益相关

项目补助

工信局2022年上半年企业扩产增效奖1260000.00与收益相关

重点群体就业扣减增值税优惠1065350.00725400.00与收益相关深圳市吸纳建档立卡人员就业一次性

681556.75218560.87与收益相关

补贴

2023年一季度扩产增效奖540000.00与收益相关

先进制造业加计抵减税额372392.70与收益相关深圳市科技创新委员会2023年高新技

200000.00与收益相关

术企业培育资助第一批拨款

企业社保补贴资助133024.32648884.50与收益相关

个税手续费返还120345.42219177.52与收益相关

稳岗补贴补助63000.00333990.62与收益相关

其他零星政府补助223078.00949981.65与收益相关深圳市南山区科技创新局科技奖励

200000.00与收益相关

支持计划补助深圳国家知识产权局专利代办处

2021年深圳市知识产权项目中国专利200000.00与收益相关

奖配套奖

-75-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

与资产相关/与收益项目本期发生额上期发生额相关深圳市科技创新委员会高新处报2022年高新技术企业培育资助第一批拨款1000000.00与收益相关深科技创新202225号深圳市南山区科技创新局企业研发

2000000.00与收益相关

投入支持计划项目补助深圳市工业和信息化局2022年工业

1310000.00与收益相关

设计发展扶持计划第二批项目补助深圳市南山区工业和信息化局2022年

559000.00与收益相关

上半年工业助企纾困项目深圳市工业和信息化局2022年质量

品牌双提升项目扶持计划第一批项目1280000.00与收益相关资助计划深圳市工业和信息化局帅大平报工业

3670000.00与收益相关

企业扩大产能奖励项目深圳市南山区工业和信息化局疫情期

329600.00与收益相关

间贷款贴息项目资助

合计48078520.5969409217.39

(四十九)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2756767.91-377335.49

处置长期股权投资产生的投资收益-114806.97

处置交易性金融资产取得的投资收益8580215.751969692.62

债务重组收益-4100.00

合计5708640.871588257.13

(五十)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产767500.45-144568.04

合计767500.45-144568.04

(五十一)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据信用减值损失-463141.95-206043.05

应收账款信用减值损失-64212718.61-32857030.79

其他应收款信用减值损失-1437193.53844572.03

合计-66113054.09-32218501.81

(五十二)资产减值损失

-76-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-46341958.01-25021517.13

合计-46341958.01-25021517.13

(五十三)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

划分为持有待售的非流动资产处置收益6011460.50

其中：无形资产处置收益6011460.50

未划分为持有待售的非流动资产处置收益989433.95945802.44

其中：固定资产处置收益591341.41-1124987.71

使用权资产处置收益398092.542070790.15

合计989433.956957262.94

(五十四)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

供应商产品质量赔偿4159448.063094322.254159448.06

其他435962.85404229.33435962.85

合计4595410.913498551.584595410.91

(五十五)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

对外捐赠115000.00

非常损失81614.28

非流动资产报废损失19562.0719562.07

其他200986.89689564.48200986.89

合计220548.96886178.76220548.96

(五十六)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用915082.830.00

递延所得税费用-6904093.51-6740639.56

合计-5989010.68-6740639.56

-77-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额-176779710.49

按法定/适用税率计算的所得税费用-26516956.57

子公司适用不同税率的影响-5389420.86

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2589610.33

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-299262.52

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响40752409.83

加计扣除-17142964.70

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化17573.81

所得税费用-5989010.68

(五十七)其他综合收益

详见附注五、（三十九）。

(五十八)现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入4172737.251853942.85

政府补助15735504.4931452215.16

往来款及其他7586264.1410301860.66

员工归还借款4878822.52

收到票据保证金22123178.39

合计54496506.7943608018.67

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

费用性支出108082612.6167761133.52

员工借款10255411.20

往来款及其他23437702.8625151408.30

支付的票据保证金-125562810.77

合计141775726.67218475352.59

-78-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

2.投资活动有关的现金

（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品1360000000.00465000000.00

合计1360000000.00465000000.00

（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买理财产品1795000000.00466000000.00

合计1795000000.00466000000.00

3.筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回贷款保证金231346.47

合计231346.47

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付租赁费用27374591.2722505030.91

支付发行费1752210.43200000.00

支付的贷款保证金-608046.47

合计29126801.7023313077.38

（2）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款397554033.27296802314.30193488.98388031335.8659522697.41246995803.28

长期借款5433892.604659.532010561.583427990.55

其中：一年内

到期的非流1855643.302132544.11动负债

长期应付款99962810.6130000000.0053620421.1076342389.51

其中：一年内

到期的非流42701074.0859171624.07动负债

租赁负债53292763.9842610883.7924879915.0334193647.1736830085.57

-79-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

其中：一年内

到期的非流20878684.3027799709.150.0023950134.4424728259.01动负债

合计556243500.46326802314.3042809032.30468542233.5793716344.58363596268.91

(五十九)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-170790699.81-28980031.34

加：资产减值准备46341958.0125021517.13

信用减值损失66113054.0932218501.81

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投

37764066.2630055030.23

资性房地产折旧

使用权资产折旧24698751.4622742757.53

无形资产摊销23083825.3018089027.12

长期待摊费用摊销26440551.8118891088.88处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-989433.95-6957262.94“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-123001.93-

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）--

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-767500.45144568.04

财务费用（收益以“－”号填列）20012083.7423010616.57

投资损失（收益以“－”号填列）-1568205.29-1588257.13

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4675319.35-5565471.24

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1992290.61-1175168.32

存货的减少（增加以“－”号填列）1222116.40-203743693.27

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）54383970.94-717249566.97

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-271903015.26556871528.20

其他19085625.8042921335.76

经营活动产生的现金流量净额-133663462.84-195293479.94

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额667693700.60159489242.85

-80-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额

减：现金的期初余额159489242.85181099593.00

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额508204457.75-21610350.15

2.现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金667693700.60159489242.85

其中：库存现金185276.80241283.87

可随时用于支付的银行存款667508423.80159247958.98

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额667693700.60159489242.85

3.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额期初余额理由

其他货币资金132023464.95154673087.44银行承兑汇票保证金

其他货币资金1500000.001500000.00担保

其他货币资金376700.00608046.47贷款保证金

银行存款957997.22200206.65冻结

合计134858162.17156981340.56——

(六十)外币货币性项目

1.外币货币性项目

期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金

其中：美元4528774.247.082732075949.31应收账款

其中：美元354496.507.08272510792.36应付账款

其中：美元6155898.437.082743600381.81

(六十一)租赁

1.作为承租人

-81-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目金额

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用3034185.25

计入租赁负债的租赁费用24879915.03

与租赁相关的总现金流出27914100.28

2、售后租回交易

根据公司与融资租赁公司签订的售后回租租赁合同，公司在将相关的固定资产转移给融资租赁公司前，公司已取得了该固定资产的所有权，且公司签订该合同的目的主要是为补充流动资金，不是资产销售，公司的售后租回合同属于融资活动。

六、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

人员薪酬89473182.7262673804.88

直接投入28971794.7830249561.79

折旧费与长期待摊费用19231435.2516581739.97

租赁费1114547.281512462.66

其他费用5053036.792844133.82

股权激励成本8948137.470.00

合计152792134.29113861703.12

其中：费用化研发支出125462519.9286388749.27

资本化研发支出27329614.3727472953.85

（二）符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无形转入当期期末余额内部开发支出其他资产损益

3.3kw 双向板集成一体化充电产品

15145867.9411406944.8726552812.81

平台项目

11KW 双向板集成 D+C 一体化项目 8010520.92 2716197.87 10726718.79

商用车燃料电池系统多合一项目7139226.481097346.748236573.22双向 11KW+2.5kW 板集成（“G6

3417292.462347990.575765283.03代”）项目双向 6.6KW+2.5kW 板集成（“G6

5641911.602944549.278586460.87代”）项目

双向 D+C 集成产品国产化平台项目 728380.31 947578.97 1675959.28

-82-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无形转入当期期末余额内部开发支出其他资产损益

G7+6.6kW 板集成 5869006.08 5869006.08

合计40083199.7127329614.3726754421.9740658392.11

七、合并范围的变更

（一）合并范围发生变化的其他原因本期，公司全资子公司江苏欣锐新能源技术有限公司于2023年5月15日注销，合并范围减少；2023年10月13日新设全资子公司香港欣锐有限公司，合并范围增加。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接

上海欣锐电控技上海嘉定上海嘉定销售、研发

5000万元100.00新设

术有限公司武汉欣锐软件技

湖北武汉500万元湖北武汉销售、研发100.00新设术有限公司深圳欣锐李尔电

广东深圳200万美元广东深圳销售、研发51.00新设控技术有限公司杭州欣锐科技有浙江杭州

500万元浙江杭州销售、研发100.00新设

限公司江苏欣锐新能源江苏江阴

500万元江苏江阴销售、研发100.00新设

技术有限公司香港欣锐有限公1000万港

中国香港中国香港销售100.00新设司币

注：江苏欣锐新能源技术有限公司2023年5月15日注销，杭州欣锐科技有限公司2024年1月3日注销，深圳欣锐李尔电控技术有限公司2024年3月5日注销。

注2:2023年10月公司设立香港欣锐有限公司，截止本报告期末，本公司暂未出资，香港欣锐有限公司也未开通银行账户，也未发生相关经营业务。

(二)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业和联营企业基本情况

本年无重要的合营企业或联营企业。

-83-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

2.不重要联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

一、联营企业

投资账面价值合计16700699.5819457467.49

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润-2756767.91-376968.82

综合收益总额-2756767.91-376968.82

九、政府补助

（一）涉及政府补助的负债项目

财务报表本期新增本期计入营业本期转入其本期其与资产/收期初余额期末余额项目补助金额外收入金额他收益他变动益相关与资产相

递延收益20497592.404079387.209571782.8115005196.79关与收益相

递延收益1949590.82404912.802354503.62关

与资产、收

递延收益2600000.003240000.005840000.00益相关

合计25047183.227724300.0011926286.4320845196.79——

（二）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

其他收益48078520.5969409217.39

合计48078520.5969409217.39

十、与金融工具相关的风险

（一）金融工具的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、货币资金、应收账款、应付账款、其他应收款和

其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注、五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险-84-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（二）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.市场风险

（1）外汇风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与美元、欧元有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。于2023年12月31日外币金融资产和外币金融负债列示详见本附注五、（六十）外币货币性项目。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

2.信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司无因提供财务担保而面临信用风险。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集-85-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

中按照客户进行管理。由于本公司的客户较为分散，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。截至2023年12月31日止，本公司的应收账款中前五名客户的款项占62.57%（上年末为68.95%），本公司不存在重大信用风险。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注五、（四）

和五、（七）的披露。

3.流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

为控制该项风险，本公司通过运用票据结算等融资手段，保持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。

（三）金融资产转移

1.转移方式的分类

已转移的金融资已转移的金融终止确认转移方式终止确认情况的判断依据产性质资产金额的情况应收款项融资中的银行承兑汇票主要是信用等级

应收款项融资中较高的商业银行开具的承兑汇票，由于其信用风险应收票据

已背书尚未到期25688720.73终止确认和延期付款风险很小并且票据相关的利率风险已背书

的银行承兑汇票转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移故终止确认。

合计——25688720.73————

2.因转移而终止确认的金融资产

与终止确认相关的利金融资产的类别转移的方式终止确认的金融资产金额得和损失

应收款项融资已背书未到期的部分背书25688720.73

合计25688720.73

3.继续涉入的转移金融资产

金融资产的类别资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据背书5821242.525821242.52

合计5821242.525821242.52

注：上述继续涉入的转移金融资产是公司持有的信用等级一般的银行开具的银行承兑汇票背书转让所致。

-86-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

十一、公允价值

(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析

第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价项目期末余额价值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产2794900.28516162443.84518957344.12

1.分类为公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产2794900.28516162443.84-518957344.12

（1）以公允价值计量且其变动计

2794900.282794900.28

入当期损益的金融资产-股票

（2）以公允价值计量且其变动计

516162443.84516162443.84

入当期损益的金融资产-理财产品

（二）其他权益工具投资23821437.6723821437.67

（三）应收款项融资161213644.03161213644.03

持续以公允价值计量的资产总额2794900.28516162443.84185035081.70703992425.82

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司第一层次公允价值计量项目为股票，在资产负债表日能够取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

理财产品无活跃市场报价，公司按照理财产品预期收益率计算的期末价值作为公允价值的合理估计进行计量。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目包括其他权益工具投资和应收款项融资，其中其他权益工具投资系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，由于被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，所以公司以票面金额确认公允价值。

(五)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、应收款

-87-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项融资、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款等。

截至2023年12月31日，上述以摊余成本计量金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

(六)其他

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

十二、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司

本公司的实际控制人为吴壬华先生及毛丽萍女士（吴壬华与毛丽萍为夫妻关系），其对本公司的持股比例如下：

项目期末持股比例期初持股比例

持股比例20.87%27.62%

注:以上持股比例为直接持股比例。

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、（一）在子公司中的权益”。

(三)本公司合营和联营企业情况

重要的合营或联营企业详见附注“八、（二）在合营企业或联营企业中的权益”，本期

与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况合营或联营企业名称与本公司关系

嘉兴诚毅欣锐股权投资合伙企业（有限合伙）本公司的参股公司

(四)其他关联方情况

-88-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

其他关联方名称与本公司关系

李英董事、副总经理任俊照董事谭岳奇独立董事陈丽红独立董事李玉琴独立董事张琼公司监事陈丽君公司监事张晨公司监事何兴泰财务总监陈景俊副总经理顾建刚副总经理朱若愚董事会秘书成都欣睿智控软件技术有限公司实际控制人近亲属控制的其他企业深圳市智捷欣科技有限公司实际控制人近亲属控制的其他企业深圳市瀚成博科技有限公司实际控制人近亲属控制的其他企业

注：上述其他关联方单位只列示了报告期与公司发生了关联交易业务的关联方。

(五)关联交易情况

1.采购商品、接受劳务的关联交易

关联交易获批的交易是否超过交易额上期发生关联方名称本期发生额

内容额度（如适用）度（如适用）额成都欣睿智控软件技术有限

劳务服务2356948.58不适用不适用631443.00公司

深圳市智捷欣科技有限公司劳务服务139413.05不适用不适用

2.出售商品/提供劳务情况

本报告期内公司不存在关联方出售商品、提供劳务的情况。

3.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本报告期内，公司不存在关联受托管理、关联承包及委托管理、关联出包情况。

4.关联租赁情况

本报告期内，公司不存在关联租赁情况。

5.关联担保情况

担保是否已经担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

吴壬华、毛丽萍欣锐科技750000000.002024/4/222027/4/21否

吴壬华、毛丽萍欣锐科技70000000.002022/10/122027/3/17是

-89-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

担保是否已经担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

吴壬华、毛丽萍欣锐科技45000000.002022/9/262026/9/20是

吴壬华、毛丽萍欣锐科技100000000.002023/2/82026/2/7是

吴壬华、毛丽萍欣锐科技20000000.002022/6/102026/6/19是

吴壬华、毛丽萍欣锐科技400000000.002024/12/282027/12/27否

吴壬华、毛丽萍欣锐科技500000000.002024/4/172027/4/16否

吴壬华、毛丽萍欣锐科技100000000.002024/6/292027/6/28否

吴壬华、毛丽萍欣锐科技200000000.002024/6/82026/6/7否

吴壬华、毛丽萍欣锐科技100000000.002024/2/82027/5/28否

吴壬华、毛丽萍欣锐科技30000000.002024/12/282026/12/27否

吴壬华、毛丽萍欣锐科技100000000.002023/4/222026/4/21是

吴壬华、毛丽萍欣锐科技9954000.002025/7/212028/7/20否

吴壬华、毛丽萍欣锐科技53000000.002022/7/222028/2/1否

吴壬华、毛丽萍欣锐科技30000000.002023/2/22027/3/3否

6.关联方资金拆借情况

本报告期内，公司不存在关联方资金拆借。

7.关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳市智捷欣科技有限公司购买固定资产190265.49

8.关键管理人员报酬

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员报酬467.51353.64

9.股权投资

本报告期内，公司确认对联营企业嘉兴诚毅欣锐股权投资合伙企业（有限合伙）的投资收益-2756767.91元，详见本附注五、合并财务报表重要项目注释（十二）长期股权投资的相关披露。

(六)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款李英77287.563864.38

-90-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项深圳市瀚成博科技有限公司340000.00

合计417287.563864.38

2.应付项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应付账款深圳市智捷欣科技有限公司110010.36

合计110010.36

(七)关联方承诺报告期内公司不存在关联方承诺。

十三、股份支付

(一)相关权益工具本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象数金类别数量金额数量金额数量金额量额

管理人员3750000.00107265692.00560800.008748424.005200.0050596.00

研发人员4594000.00131450924.001547400.0024624642.0032900.00320117.00

销售人员1072000.0030673811.00699400.0012538912.006000.0058380.00

生产人员1284000.0036740473.00373320.007864203.6093200.003273636.00

合计10700000.00306130900.003180920.0053776181.60137300.003702729.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权授予对象类别行权价格合同剩余期限的范围

2021年股权激励首次授予股票期权24.65第三个归属期预计8个月之后归属，归属比例30%

2021年股权激励预留部分股票期权45.13第二个归属期预计7月之后归属，归属比例50%

2021年股权激励第二类限制性股票25.02第三个归属期预计8个月之后归属，归属比例30%

第一个归属期预计15个月之后归属，归属比例为30%;

2023年股权激励首次授予第二类限制

22.26第二个归属期预计27个月之后归属，归属比例为30%;

性股票

第三个归属期预计39个月之后归属，归属比例为40%。

第一个归属期预计15个月之后归属，归属比例为30%;

2023年股权激励首次授予股票期权31.79第二个归属期预计27个月之后归属，归属比例为30%;

第三个归属期预计39个月之后归属，归属比例为40%。

-91-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法 选择 Black-Scholes 模型确定公允价值

授予日权益工具公允价值的重要参数标的股价、有效期、历史波动率等

根据股权激励方案的服务期、业绩预计完对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法成情况进行预计。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额117803586.41

(三)本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员2779049.41-

研发人员8948137.47-

销售人员4094555.44-

生产人员2052397.06-

合计17874139.38-

(四)股份支付的修改、终止情况

本报告期内，不存在股份支付的修改、终止情况。

注1、公司于2020年11月23日召开的第二届董事会第十七次会议与第二届监事会第十四次会议，审议通过了《关于调整2020年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定以2020年11月23日为授予日，公司向242名员工授予限制性股票491.65万股（第一类限制性股票8万股和第二类限制性股票483.65万股）。授予价格9.73元/股，授予日市场公允价格为25.13元。

激励计划有效期：第一类限制性股票的有效期为自限制性股票授予登记完成之日起至所有限制性股票解除限售或回购

注销完毕之日止，最长不超过48个月;第二类限制性股票的有效期为自限制性股票授予之日起至全部归属或作废失效之日止，最长不超过48个月。

截止2023年12月31日本次激励计划已解禁或归属登记完毕，2023年确认了股份支付费用690.23万元。

注2、2021年8月17日，公司召开第二届董事会第二十三次会议与第二届监事会第二十次会议，审议通过了《关于向激励对象授予第二类限制性股票与股票期权的议案》，确定以2021年8月17日为授予日，公司向1名员工激励对象授予

150万股第二类限制性股票，向激励对象授予308万份股票期权，首次向15名员工激励对象授予283万份股票期权，预留

25万份股票期权。第二类限制性股票授予价25.02元/股，根据期权定价模型计算公允价值，第二类限制性股票公允价值

分别为10.02元/股、11.27元/股、12.63元/股；股票期权行权价24.65元/股，根据期权定价模型计算公允价值，股票期权公允价值分别为9.70元/股、10.99元/股、12.38元/股。

激励计划有效期：第二类限制性股票授予之日起至全部归属或作废失效之日止，最长不超过60个月；股票期权首次授权日日起至全部股票期权行权或注销之日止，最长不超过60个月。

2022年7月12日，公司召开第三届董事会第八次会议与第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于向激励对象授予2021年限制性股票与股票期权激励计划预留股票期权的议案》。确定以2022年7月12日为股票期权授权日，向符合条-92-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

件的3名激励对象授予25万份预留股票期权。授予价格45.13元/股，根据期权定价模型计算公允价值，第二类限制性股票公允价值分别为4.40元/股、6.76元/股。

公司根据预计可行权数量及权益工具的公允价格确认了2023年度确认股份支付费用1068.67万元，预计2024年确认股支付费用400.02万元。

注3、2023年12月25日，公司召开第三届董事会第二十三次会议与第三届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于调整2023年限制性股票与股票期权激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予第二类限制性股票与股票期权的议案》。确定以2023年12月25日为授予日，公司向195名激励对象授予的股票权益（第二类限制性股票和股票期权）合计不超过1200万股，其中首次授予权益1070万股，预留130万股。第二类限制性股票数量为400万股，首次授予357万股，预留43万股，授予价格为22.26元/股，授予日的公允价格；股票期权激励计划的数量为800万份，首次授予713万份，预留87万份，股票期权的行权价格为31.79元/股，授予日的公允价格0.88元/股、2.32元/股、

3.64元/股。

激励计划有效期：第二类限制性股票首次授予之日（2023年12月25日）起至全部归属或作废失效之日止，最长不超过64个月，本激励计划首次授予的第二类限制性股票在首次授予日起满12个月后分3期归属，每期归属的比例分别为

30%、30%、40%；股票期权首次授权日起至全部股票期权行权或注销之日止，最长不超过64个月，本激励计划首次授予的

股票期权在首次授权日起满12个月后分3期行权，每期行权的比例分别为30%、30%、40%。

公司根据预计可行权数量及权益工具的公允价格确认了2023年度确认股份支付费用28.52万元，预计2024年确认股支付费用1768.05万元、2025年度确认股份支付费用1366.72万元、2026年度确认股份支付费用821.63万元、2027年确认股份支付费用207.77万元。

十四、承诺及或有事项

(一)承诺事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的承诺事项。

(二)或有事项

截至2023年12月31日止，本公司已背书未到期且终止确认的银行承兑汇票共计

25688720.73元。

除此之外，截至2023年12月31日止，本公司无其他需要披露的或有事项。

十五、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

(一)诉讼事项

1、公司于2020年9月25日披露的《关于公司提起诉讼的公告》，要求罗姆株式会社、增你强（深圳）科技有限公司因所供物料的产品质量问题承担赔偿责任。根据深圳前海合作-93-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

区人民法院做出的（2020）粤0391民初9388号民事裁定书，公司未能及时明确起诉所依据的请求权基础，属于诉讼请求所依据的理由不明确。根据《中华人民共和国民事诉讼法》

第一百一十九条的规定，裁定驳回公司的起诉。公司已于2021年5月11日向深圳市南山

区人民法院重新提交了《民事起诉状》，深圳市南山区人民法院受理诉讼案号（2021）粤0305民初13154号。公司于2022年7月4日收到深圳市南山区人民法院做出的（2021）粤

0305民初13154号一审民事判决书，判决驳回公司全部诉讼请求，公司于2022年7月29日披露《关于公司诉讼进展的公告》，公司在上诉期内向深圳市南山区人民法院提交《民事上诉状》，2024年1月已于深圳市中级人民法院开庭审理，截止本财务报表批准报出日，该诉讼二审尚未判决。

2、截止本财务报表批准报出日，公司新增非重大未结诉讼案共计5项，公司作为原告

案件共5项，涉及应收账款金额共计1336.64万元。

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内763098520.45832557768.36

1至2年89658853.1558612501.30

2至3年35343548.956504253.68

3至4年5118185.1713648650.45

4至5年13134760.0216671629.46

5年以上24205195.428727869.27

小计930559063.16936722672.52

减：坏账准备96541173.5967394604.20

合计834017889.57869328068.32

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款236629142.8325.4359608838.8625.19

按组合计提坏账准备的应收账款693929920.3374.5736932334.735.32

-94-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期末余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

其中：组合1：账龄分析组合394719969.2642.4236932334.739.36

组合2：纳入合并报表范围内的关联方

299209951.0732.150.000.00

组合

合计930559063.16100.0096541173.5910.37期初余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款177981838.6019.0041027720.4523.05

按组合计提坏账准备的应收账款758740833.9281.0026366883.753.48

其中：组合1：账龄分析组合336497339.9635.9226366883.757.84

组合2：纳入合并报表范围内的关联方

422243493.9645.080.000.00

组合

合计936722672.52100.0067394604.207.19

（1）单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

票据-比亚迪供应链155337963.55466013.890.30预期可收回性深圳巴斯巴科技发

28133981.608440194.4730.00预期可收回性

展有限公司陕西通家汽车股份

12089567.2812089567.28100.00预期可收回性

有限公司国能新能源汽车有

10715961.2710715961.27100.00预期可收回性

限责任公司上海杰宁新能源科

8181890.595727323.4170.00预期可收回性

技发展有限公司

华人运通（江苏）技

11361889.5011361889.50100.00预期可收回性

术有限公司天津华泰汽车车身

4768394.924768394.92100.00预期可收回性

制造有限公司

其他客户6039494.126039494.12100.00预期可收回性

合计236629142.8359608838.86期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

票据-比亚迪供应链117393305.68352179.920.30预期可收回性深圳巴斯巴科技发

18739717.375621915.2130.00预期可收回性

展有限公司

-95-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据陕西通家汽车股份

12089567.2812089567.28100.00预期可收回性

有限公司国能新能源汽车有

10715961.2710715961.27100.00预期可收回性

限责任公司上海杰宁新能源科

8181890.591636378.1220.00预期可收回性

技发展有限公司天津华泰汽车车身

4768394.924768394.92100.00预期可收回性

制造有限公司

其他客户6093001.495843323.7395.90预期可收回性

合计177981838.6041027720.45

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：账龄分析组合期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内312521008.0715626050.405.00

1至2年46983783.284698378.3310.00

2至3年23061406.826918422.0530.00

3至4年4238091.102119045.5550.00

4至5年1726207.931380966.3480.00

5年以上6189472.066189472.06100.00

合计394719969.2636932334.73

*组合2：纳入合并报表范围内的关联方组合期末余额项目账面余额坏账准备计提比例

1年以内266699955.060.000.00

1至2年32509996.010.000.00

合计299209951.070.000.00

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

单项评估坏账准备41027720.4518581118.4159608838.86账龄分析组合坏账

26366883.7510555535.849915.1436932334.73

准备

合计67394604.2029136654.259915.1496541173.59

-96-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款合同资产期应收账款和合同坏账准备期末单位名称同资产期末余额期末余额末余额资产期末余额余额

合计数的比例(%)

第一名299209951.070.00299209951.0732.150.00

第二名176246130.570.00176246130.5718.941511422.24

第三名73780522.400.0073780522.407.933689026.12

第四名48714226.220.0048714226.225.232946706.08

第五名43333847.270.0043333847.274.662166692.36

合计641284677.530.00641284677.5368.9110313846.80

(二)其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款项186199279.3988474737.49

合计186199279.3988474737.49

1.其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内106272641.9670501124.79

1至2年66088456.2318709373.12

2至3年15455574.8350000.00

3至4年20000.00138425.00

4至5年138425.009480.00

5年以上965920.00965920.00

小计188941018.0290374322.91

减：坏账准备2741738.631899585.42

合计186199279.3988474737.49

（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

保证金及押金9089081.049338700.35

借款及备用金1925413.062426766.09

往来款项及其他177926523.9278608856.47

小计188941018.0290374322.91

减：坏账准备2741738.631899585.42

合计186199279.3988474737.49

-97-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计信用损失（未发生信用损失（已发生信用损失信用减值）信用减值）

2023年1月1日余额1899585.421899585.42

2023年1月1日余额在本期1899585.421899585.42

本期计提842153.21842153.21本期转回本期核销其他变动

2023年12月31日余额2741738.632741738.63

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动

坏账准备1899585842153.22741738.421.63

合计1899585842153.22741738.421.63

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额余额

合计数的比例(%)

第一名关联方往来款176701285.423年以内93.52

第二名保证金及押金3348761.803年以内1.77992160.14

第三名保证金及押金3000000.001-2年1.59300000.00

第四名保证金及押金943010.005年以上0.50943010.00

第五名保证金及押金643545.101-2年0.3464354.51

合计——184636602.32——97.722299524.65

(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资66493116.0066493116.0071559527.0071559527.00

对联营企业投资16700699.5816700699.5819457467.4919457467.49

-98-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

合计83193815.5883193815.5891016994.4991016994.49

1.长期股权投资的情况

（1）对子公司投资减值准本期计提被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备期末减值准备余额江苏欣锐新能源技术有

5066411.005066411.00

限公司

杭州欣锐科技有限公司5000000.005000000.00上海欣锐电控技术有限

50000000.0050000000.00

公司武汉欣锐软件技术有限

5000000.005000000.00

公司深圳欣锐李尔电控技术

6493116.006493116.00

有限公司

合计71559527.005066411.0066493116.00

注：2023年 10月，公司与 Visteon Corporation（伟世通公司）合资成立联营企业 VISTEON-SHINRY POWER ELECTRONICSLLC ，联营企业注册资本为 200 万美元，双方各认缴出资 100万美元，各占联营企业注册资本的 50%。截止 2023 年末，双方股东暂未出资，该联营企业也未开展相应的经营活动。

（2）对联营企业投资本期增减变动权益法下确其他宣告发放计提减值准备期末投资单位期初余额期末余额追加减少其他综合其余额认的投资损权益现金股利减值投资投资收益调整他益变动或利润准备

一、联营企业嘉兴诚毅欣锐股权投资合伙企业（有限19457467.49-2756767.9116700699.58合伙）

合计19457467.49-2756767.9116700699.58

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务收入1309325584.041226275111.891434770361.441306696258.15

其他业务收入105172985.0334178915.8358499703.6920353493.87

-99-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

合计1414498569.071260454027.721493270065.131327049752.02

2.营业收入、营业成本分解信息

本期发生额合计收入类别营业收入营业成本营业收入营业成本

按业务类型1414498569.071260454027.721414498569.071260454027.72

其中：车载 DC/DC 变换器 38715925.85 47225331.92 38715925.85 47225331.92

车载充电机17420330.957369818.7817420330.957369818.78

车载电源集成产品1133297398.791093605920.441133297398.791093605920.44

燃料电池相关产品119891928.4578074040.75119891928.4578074040.75

技术开发收入81934169.2220460654.9781934169.2220460654.97

材料收入及其他23238815.8113718260.8623238815.8113718260.86

按经营地区1414498569.071260454027.721414498569.071260454027.72

其中：境外233744910.8981252378.31233744910.8981252378.31

境内1180753658.181179201649.411180753658.181179201649.41

按商品转让时间1414498569.071260454027.721414498569.071260454027.72

在某一时点确认收入1414498569.071260454027.721414498569.071260454027.72

按销售渠道1414498569.071260454027.721414498569.071260454027.72

直销1414498569.071260454027.721414498569.071260454027.72

合计1414498569.071260454027.721414498569.071260454027.72

3.履约义务的说明

公司的收入主要包括销售产品和技术开发服务，分为境内销售和境外销售。公司在客户取得商品和服务的控制权后，按时点确认收入。

(五)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2756767.91-377335.49

处置长期股权投资产生的投资收益-4255242.55

处置交易性金融资产取得的投资收益8580215.751969692.62

债务重组收益-4100.00

合计1568205.291588257.13

-100-深圳欣锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表上期金额项目本期金额调整前调整后

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备

989433.956957262.946957262.94

的冲销部分

2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业

务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享11581079.3629473712.9016092101.28

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允

767500.45-144568.04-144568.04

价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费411000.00413500.00413500.00

5．委托他人投资或管理资产的损益5708640.871969692.621969692.62

6.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-361713.78361713.78

7.除上述各项之外的其他营业外收入和支出4374861.952612372.822612372.82

减：所得税影响额11344.011679220.261679220.26

少数股东权益影响额（税后）-245.00245.00

合计23821172.5739964221.7626582610.14

(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产收益率每股收益

报告期利润（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期

归属于公司普通股股东的净利润-9.32-2.37-1.16-0.23扣除非经常性损益后归属于公司

-10.63-4.64-1.32-0.44普通股股东的净利润深圳欣锐科技股份有限公司

二○二四年四月二十四日

第19页至第101页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

签名：签名：签名：

日期：日期：日期：