广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

广东因赛品牌营销集团股份有限公司

2023年年度报告

2024年4月

1广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王建朝、主管会计工作负责人李明及会计机构负责人(会计主

管人员)王明子声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告涉及的有关未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不代表公司的盈利预测，亦不构成公司对投资者的实质承诺。投资者及相关人士应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解“计划”、“预测”与“承诺”之间的差异，审慎决策，理性投资。

公司目前不存在影响公司正常经营的重大风险。公司所面临的主要风险提示，详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以109969792股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

2广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................34

第五节环境和社会责任...........................................54

第六节重要事项..............................................56

第七节股份变动及股东情况.........................................65

第八节优先股相关情况...........................................72

第九节债券相关情况............................................73

第十节财务报告..............................................74

3广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司负责人王建朝先生签名的年度报告及其摘要文本。

二、载有公司负责人王建朝先生、主管会计工作负责人李明女士、会计机构负责人王明子女士签名并盖章的财务报表。

三、载有大华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师朱娟、李雪娇签名并盖章的审计报告原件。

四、报告期内公司在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

释义释义项指释义内容

因赛集团、本公司、公司、上市公司指广东因赛品牌营销集团股份有限公司

天与空、上海天与空指上海天与空广告有限公司，系公司控股子公司睿丛因赛指上海睿丛因赛信息科技有限公司，系公司控股孙公司影行天下指广州影行天下文化传播有限公司，系公司控股孙公司因赛数字指广东因赛数字营销有限公司，系公司全资子公司广东创意热店互联网科技有限公司，系公司全资子公创意热店指司

玖娱文化指北京玖娱文化传媒有限公司，系公司控股孙公司试玩互动指北京试玩互动科技有限公司

美股上市公司 Mega Matrix（MPU）旗下短剧出海平

FlexTV 指台

武汉影游互娱文化传媒有限公司，系影行天下全资子影游互娱指公司

因赛投资指广东因赛投资有限公司，系公司股东广东橙盟投资有限合伙企业（有限合伙），系公司股橙盟投资指东

珠海旭日投资有限合伙企业（有限合伙），系公司股旭日投资指东

Artificial Intelligence Generated Content，又AIGC 指

称生成式 AI，意为人工智能生成内容DTC 指 直接面对消费者的营销模式（Direct-to-Consumer）

一种融合了 VR（虚拟现实）、AR（增强现实）、MR

XR 指（混合现实）的扩展现实技术

单集时长从几十秒到15分钟左右、有着相对明确的微短剧指

主题和主线、较为连续和完整故事情节的内容

通常采用单集时长15—30分钟的系列剧、集数在6

短剧指集内的系列单元剧、20集内的连续剧、周播剧等多种形态

MarTech，是一种智慧营销概念，可以帮助企业通过营销科技指依靠技术和数据配置营销资源，优化企业的营销策略，实现营销活动的全链路的自动化等以图片、文字、动画、视频等介质传达有关企业的相

关内容来给客户信息，促进销售，通过合理的内容创内容营销指

建、发布及传播，向用户传递有价值的信息，从而实现网络营销的目的

借助于互联网、电脑通信技术和数字交互式媒体来实

现营销目标的一种营销方式，尽可能地利用先进的计数字营销指

算机网络技术，以最有效、最省钱地谋求新的市场开拓和新的消费者挖掘

5广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称因赛集团股票代码300781公司的中文名称广东因赛品牌营销集团股份有限公司公司的中文简称因赛集团

公司的外文名称（如有） Guangdong Insight Brand Marketing Group Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如INSIGHT

有）公司的法定代表人王建朝注册地址广东省广州市番禺区东环街番禺大道北555号天安总部中心26号楼501注册地址的邮政编码511400

2019年8月，公司注册地址由“广州市天河区珠江新城临江大道3号发展中心20楼”变

更为“广州市天河区珠江东路6号6001房（部位：自编05-06单元）（仅限办公）”；

公司注册地址历史变更情况

2021年7月，公司注册地址变更为“广州市番禺区东环街番禺大道北555号天安总部中心26号楼501”办公地址广东省广州市番禺区番禺大道北555号广州天安番禺节能科技园总部中心26号楼办公地址的邮政编码511400

公司网址 www.gdinsight.com

电子信箱 zqsw@gdinsight.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张达霖罗俊流广东省广州市番禺区番禺大道北555广东省广州市番禺区番禺大道北555联系地址号广州天安番禺节能科技园总部中心号广州天安番禺节能科技园总部中心

26号楼26号楼

电话020-22620010020-22620010

传真020-22620010020-22620010

电子信箱 zqsw@gdinsight.com zqsw@gdinsight.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 https://www.szse.cn/

证券时报、中国证券报和巨潮资讯网公司披露年度报告的媒体名称及网址（www.cninfo.com.cn）广东省广州市番禺区番禺大道北555号广州天安番禺节能公司年度报告备置地点科技园总部中心26号楼

四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）

6广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层

签字会计师姓名朱娟、李雪娇公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因会计政策变更本年比上年增

2022年2021年

2023年减

调整前调整后调整后调整前调整后

营业收入536433271.485497084.485497084.624146372.624146372.

10.49%

（元）2551514646归属于上市公

41582920.032442818.832947070.458685699.858685699.8

司股东的净利26.21%

05900润（元）归属于上市公司股东的扣除

25931179.026435430.750409563.150409563.1

非经常性损益9996316.08-62.19%

6077

的净利润

（元）经营活动产生

37050719.492017726.092017726.026644292.426644292.4

的现金流量净-59.74%

56655额（元）基本每股收益

0.3780.2950.29528.14%0.5340.534（元/股）稀释每股收益

0.3780.2950.29528.14%0.5340.534（元/股）加权平均净资

6.06%4.82%4.83%1.23%0.00%9.01%

产收益率本年末比上年

2022年末2021年末

2023年末末增减

调整前调整后调整后调整前调整后

资产总额110565621991510907.996801413.993703316.993703316.

10.92%

（元）2.0620825050归属于上市公

688273191.669520076.670024328.675017533.675017533.

司股东的净资2.72%

2457219797产（元）会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），

解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

7广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）

之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入77035017.08126189556.90184222192.89148986504.38归属于上市公司股东

11644864.0810445167.5110728921.528763966.88

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益9702864.824009918.497677090.42-11393557.66的净利润经营活动产生的现金

31484055.6822399491.96-42875544.6326042716.43

流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产

275000.991284875.2196998.20

减值准备的冲销部

分）

计入当期损益的政府3599173.694110545.373395052.45

8广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企主要是现金管理产生业持有金融资产和金的理财收益以及终止

7301355.513612314.392175462.05

融负债产生的公允价确认部分长期股权投值变动损益以及处置资产生的损益金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的

应收款项减值准备转1030402.12回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的主要是收购影行天下投资成本小于取得投调整原股权价值产生

4885745.82

资时应享有被投资单的投资收益，以及个位可辨认净资产公允税手续费返还价值产生的收益除上述各项之外的其

-1712246.2461252.7838493.39他营业外收入和支出主要是并购子公司业其他符合非经常性损

22950404.051405872.607063023.49绩补偿形成的公允价

益定义的损益项目值变动

减：所得税影响额4847004.772255818.852951734.66少数股东权益影

865825.131707401.712571560.41响额（税后）

合计31586603.926511639.798276136.63--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

9广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

1、AIGC 技术有望带来行业变革

营销行业经历了从传统营销、互联网营销、大数据营销到营销科技几大发展阶段，营销技术从电视广告等传统技术向自动化及智能化营销方向迭代。进入 2023 年以来，随着 AIGC 相关技术的发展以及逐步在营销领域落地应用，营销行业开始进入营销科技智能化阶段。

营销行业是 AIGC 短期应用场景聚集度最高的领域之一。AIGC 在营销领域的应用贯穿营销活动全链路，覆盖客户/人群洞察、内容及创意生成以及传播投放等环节。与传统营销模式相比，AIGC 技术融入营销场景后，在优化内容供给的同时，可以更高效地产出差异化内容，强大的数据处理能力不仅满足了广告主强时效性、快速迭代的需求，还能将营销服务人员从单一、重复的工作流程中释放，降低人力成本的同时也提升了业务流程的流畅性和准确性，在运营成本与业务

优化两方面实现技术与业务的提升。根据艾瑞咨询《2023 年中国营销领域 AIGC 技术应用研究报告》，AIGC 预计将于

2025年撬动千亿营销科技市场。

2、品牌建设重获关注，内容营销愈发重要

移动互联网目前已经进入下半场时期，使用人数和使用时长方面没有明显增长，互联网流量趋于饱和，红利散尽。

根据 QuestMobile《2023 年中国营销市场洞察·市场篇》，2023 年中国移动互动网用户数为 12.27 亿，同比增长 2.0%，人均单日使用时长为434.90分钟，同比下降6.2%。在互联网获客成本日趋昂贵、存量竞争加剧的背景下，市场对于品牌价值提出了更高要求，不少广告主开始重新审视品牌建设在激烈竞争环境中的作用和意义。

同时，内容营销正在成为新形势下增长较为迅速的营销战略。随着广告大规模推广的模式逐渐被消费者厌弃，以BGC(Brand Generated Content，即品牌方生产内容)+KOL/KOC 种草为代表的依照消费者喜好精准投放、具有高价值的内容营销模式更受消费者青睐。

3、广告主需求驱动行业品效销协同发展

面对预算和市场的压力，广告主在追求品牌价值长期增长和数字化转型升级的同时，也会注重短期流量的转化和销量结果。根据央视市场研究（CTR）的调研，2022 年广告主在品牌广告和效果广告的费用分配分别为 51.1%和 48.9%，说明品效销协同发展已逐步成为行业主流。

在构建品效销合一的营销链路过程中，营销服务商一方面加速完成对自身传播推广能力的整合，既包括内容端的创意生产，也包括投放端的全渠道选择，实现品牌管理与效果转化的深度融合；另一方面拓展电商平台端布局，形成“内容+电商”的商业模式，加速打通流量变现和消费者互动反馈的最后一公里，完成商业模式闭环。

4、出海营销成为行业新的增长点近年来，中国本土部分行业用户需求增速放缓，海外市场成为国内企业寻求新的增长曲线与生命周期的广阔阵地。

随着越来越多企业入局出海领域，出海营销的重要性也随之凸显。

出海营销服务商主要助力企业用户提高海外市场曝光度，挖掘潜在需求用户，扩大海外市场份额。根据弗若斯沙利文数据，中国出海营销服务行业市场规模预计将于2026年达到616亿美元，年复合增长率超过20%。目前出海营销尤其是社交媒体营销赛道依旧处于红利状态，中国企业拥有国内社交媒体丰富的运营经验，相对海外公司更有优势和发挥空间。

二、报告期内公司从事的主要业务

报告期内，公司通过基于深刻洞察力的营销智慧，结合智能化的数字营销技术、营销 AIGC应用大模型等，为客户提供营销科技赋能与全链条品牌营销智慧服务，以“智能 X 智慧”的营销业务模式实现为企业的品牌发展和营销全面赋能，主要业务涵盖战略咨询、品牌管理、数字整合营销、效果营销等。

1、战略咨询

10广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司战略咨询业务具备深厚的人文洞察力、高人效比、强专业性和高价值客户粘性强等核心优势，为客户提供品牌战略规划设计、创新咨询与商业模式设计、趋势研究及市场预测等咨询服务，赋能品牌打破认知和思维的边界，助力客户打造能够适应市场变化所需的品牌战略创新与管理能力。公司子公司睿丛因赛具有国际一流研究水准，以基于文化人类学的洞察研究，为来自各个国家和地区的品牌客户提供各种创新商业价值的研究咨询服务，长期服务一批世界500强品牌、各行业龙头品牌以及新锐品牌。

2、品牌管理

品牌管理业务是公司的核心主营业务，为客户提供品牌规划、整合营销传播策划、营销传播内容制作与落地执行的全链路综合服务，助力客户塑造品牌形象、推动产品市场销售和强化品牌溢价能力。公司品牌管理业务具备突出的品牌智慧专业能力、深厚的洞察力、行业顶尖的创意精英人才等优势，长期服务汽车、互联网、游戏、快消、3C 通信、金融等领域的头部品牌客户。公司子公司天与空作为在跨媒体内容营销与数字营销领域的“创意热店”标杆企业，以创意为核心，让创意跨越一切沟通平台，为客户的品牌创造能够与目标受众产生高度共鸣并形成广泛传播效应和效果的营销解决方案。随着公司营销 AIGC 应用大模型 InsightGPT 的商业化进程不断加快，公司品牌管理业务将逐步覆盖更大数量级别的中小客户和更多的行业客户。

3、数字整合营销

以互联网媒体为主阵地，公司为客户提供数字媒体互动营销传播的策划、创意、设计、制作、投放以及在数字媒体上的用户运营服务，包括：数字媒体互动内容生产、DTC 直播电商及私域运营等。

2023 年 5 月，公司并表收购了影行天下，进一步扩充了数字整合营销业务板块。影行天下主营 IP/达人孵化、达人

营销、短视频内容制作、账号代运营等业务，是抖音首批 MCN 机构(星图认证)、抖音蓝 V生态全效服务商、抖音购物车功能运营服商(DP 认证)、抖音星图服务商、抖音最大的医疗健康达人孵化 MCN 机构之一，拥有 3000 平方米拍摄和直播基地及过亿短视频粉丝矩阵。

4、效果营销

基于客户的品牌战略和整合营销传播策略，公司为客户提供线上、线下的各类媒介投放策略与计划、投放预算分配、投放排期制定、投放资源采买、投放实施、传播效果监测等一系列广告代理服务。

为进一步完善构建“品效销合一”的全链条营销服务体系，满足越来越多品牌客户对广告效果转化的业务需求，公司积极拓展国内及出海效果类营销业务，为客户在国内外主流媒体平台提供广告账户开立及充值、广告素材优化及制作、流量投放分配、投放策略制定、广告投放效果监测等一站式效果营销服务。

5、其他

（1）基于客户的品牌战略和整合营销传播策略，公司为客户提供整合性的公关传播策划和执行服务，主要通过各种

发布会、新闻事件、巡展、路演、线下活动、自媒体传播、社会化传播等手段，进行舆论事件与话题的策划和传播。

（2）随着媒体形式、营销方式及智能化技术的多样化发展，公司进一步扩充了 AIGC 技术服务、以 XR 技术为核心的

虚拟拍摄、数字资产创意设计及运营、短剧内容制作等业务。

三、核心竞争力分析公司致力于成为国际化的营销科技和营销智慧服务集团，通过构建数智化智能技术与品牌智慧服务并重的“智能×智慧”核心优势和竞争力，助力和陪伴中国的各行各业企业客户打造世界级的品牌。公司核心竞争力具体包括：

1、品牌营销智慧专业能力优势

经过二十余年的发展，公司在营销领域积累了各种方法论、智慧资产以及行业精髓，并将形成的营销专业知识体系打造成为全员共享的营销专业智库平台，将理论和方法论贯穿至实战运用的各个关键环节，赋能公司各业务服务团队，支持保障公司的业务团队为客户提供高品质、高效率和高性价比的专业服务。

公司作为以创意、内容、洞察、策略见长的头部品牌营销服务商，在行业内专业优势备受认可。历年来，公司被评为“中国一级广告企业（综合服务类）”、“广东省特级资质企业（综合服务类）”、“中国 4A 协会常务理事单位”、

“广东省人工智能产业协会副会长单位”、“改革开放40年十大最具影响力广告与传播公司”、“中国广告行业最佳雇主”等资质和荣誉；并获得包括戛纳狮子奖、纽约国际广告奖等500+项国际顶尖专业奖项、1000+项国内重要专业奖项。

11广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

报告期内，在由中国广告协会等权威机构联合评选的《中国当代创意100人》中，公司及子公司共18人上榜，居所有上榜机构首位；公司及子公司天与空（北京）、曜之能入选亚太地区广告营销行业资讯机构《Campaign Brief Asia》创意

榜单“THE WORK 2023”前十，多部作品被该榜单收录，凸显了公司在营销传播行业领先的创意内容专业水准和实力。

2、数智化智能技术优势

公司自2019年上市以后即开始自主研发营销内容智能创意生成技术，并于2021年推出营销内容智能创意设计生成平台——“因赛引擎 INSIGHT engine”，应用于直播营销、电商广告、创意延展等多个营销场景。自 2023 年初开始，公司加大投入力度，在 INSIGHT engine 的基础上，自研营销 AIGC 应用大模型“InsightGPT”。InsightGPT 定位为 AIGC驱动的营销全链路应用解决方案，致力将 AIGC 技术与营销策略洞察、内容创意生产、传播投放及效果转化等环节深度融合，助推营销行业生产力的质效提升。

目前，公司已掌握文生文案、文生图像、文生音频、视频智剪、图生视频、文生视频等多模态的 AIGC 相关理论基础与关键技术，已申报取得了包括“一种基于扩散模型的电商图像生成方法”、“一种基于人工智能技术的视频快速剪辑方法”在内的一系列发明及专利。InsightGPT 自发布内测版以来，已进行了多轮优化和迭代，上线并发布了“视频智能剪辑”、“图生视频”、“文生视频”等多项功能与产品。

凭借在 AIGC 领域的研发突破及在营销行业的应用优势，InsightGPT 被多家权威机构的研究报告收录，其中包括工信部旗下赛迪工业和信息化研究院（集团）四川有限公司发布的《2024中国人工智能多模态大模型企业综合竞争力20强研究报告》、亿欧智库发布的《2024中国百模大战竞争格局分析报告》、艾瑞咨询发布的《2023年中国营销领域AIGC 技术应用研究报告》、36 氪研究院发布的《2024 年 AIGC 行业研究：多模态大模型与商业应用》、量子位《中国AIGC 应用全景图谱 1.0》及《2024 年最值得期待的 AIGC 产品》等。

3、核心人才优势

公司以“以诚达成、信仰专业、激情拼搏、共创共赢”为核心价值观，构建了完善的人才吸纳、培养和激励机制，汇集了行业优秀的品牌营销专业服务人才队伍以及研发人才队伍。

公司拥有一支约600人的品牌营销智慧服务人才队伍，其中来自“985”、“211”、海外知名高校、专业院校人才比例达30%以上。在由中国广告协会等权威机构联合评选的《中国当代创意100人》中，公司及旗下团队共18人上榜，居所有上榜机构首位。

公司目前拥有约30人规模的人工智能营销技术研发团队，涵盖研发工程师、数据分析、产品经理等关键岗位；其中首席技术官具备近 20 年的大数据和 AI 技术研发经验，曾就职于华为、腾讯等大型互联网公司，团队成员大部分来自华为、腾讯、百度、唯品会等大型互联网公司，拥有丰富的人工智能模型开发经验。

4、客户资源优势

与公司长期合作的战略大客户都是各个行业的龙头企业和市场领导品牌，客户行业聚焦在汽车、互联网、游戏、快消、3C 通信、金融等领域。公司将继续聚焦服务各领域的高价值战略客户并努力开拓新的高价值战略客户，通过以数智化智能技术、品牌营销智慧服务协同的“智能×智慧”服务体系，持续升级和扩展公司为各类客户服务的能力、深度和范围，提升与客户之间的合作层级与规模，与高价值战略客户成为长期共生发展的战略伙伴，助力客户品牌价值的释放和生意业绩的持续增长。

此外，随着公司营销 AIGC 应用大模型 InsightGPT 的商业化进程不断加快，公司服务的客户将逐步覆盖更大数量级别的中小客户和更多的行业客户，让更多客户能够享受专业、优质的营销服务。

四、主营业务分析

1、概述

2023年，面对宏观环境不确定性加剧、客户营销投入越趋谨慎等不利因素，公司董事会和经营管理层采取各种措施

积极应对，坚定执行“技术升级”、“品效合一”、“出海营销”、“内容生态”四大战略，积极把握 AIGC 技术带来的行业发展机遇，持续加大技术研发投入，构建全链条营销服务体系，以“智能 X 智慧”的营销业务模式为客户的品牌发展和营销全面赋能。

12广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

报告期内，公司实现营业收入53643.33万元，同比增长10.49%，归属于母公司的净利润4158.29万元，同比增长26.21%。2023年公司战略咨询业务稳步发展，数字整合营销和效果营销业务增长迅速，但由于效果营销业务中逾2亿元的业务收入按净额法确认，导致公司收入增长不显著。

报告期内，公司的主要经营情况如下：

1.主要客户合作关系保持稳定，品牌营销汽车客户持续拓展，战略咨询业务稳健增长

2023年，虽然大环境不利等因素的对公司业务经营的影响持续，但公司与主要战略客户(如腾讯、阿里巴巴、上汽

通用、东风汽车、吉利汽车、中国银联、伊利、欧派、联合利华、香奈儿、维沃移动等)的合作关系保持稳定。

公司进一步巩固自身在汽车品牌营销领域的专业领先优势。报告期内及截至目前，在与多家同行的比稿角逐当中，公司赢下小鹏汽车、一汽红旗、上汽名爵、东风标致、东风雪铁龙、东风纳米等品牌年度代理、东风汽车集团品牌年度

战略代理以及捷途汽车海外市场营销策略代理，更加体现了公司在汽车营销业务方面的强劲综合专业服务实力。公司已累计为华晨、奇瑞、比亚迪、雪佛兰、别克、凯迪拉克、荣威、飞凡汽车、一汽红旗、吉利、领克、几何、英伦、零跑、

东风小康、东风风神、东风岚图、广汽传祺、广汽丰田、小鹏汽车、哪吒汽车等21个汽车品牌的50余款车型，提供可持续的全链路、全方位营销推广服务。

报告期内，公司不断提升战略咨询业务的转化能力，挖掘更多盈利触点，推动战略咨询业务保持稳定增长。公司的战略咨询子公司及团队为香奈儿、路易威登、阿里巴巴、维沃移动、联合利华、百威、蒙牛、美的、瑞安等客户提供多

方面的高价值战略咨询服务。2023年，公司战略咨询业务收入较去年同期增长近40%。

2.数字整合营销和效果营销业务快速增长，出海营销布局持续完善

（1）数字整合营销业务和效果营销业务发展迅速

公司于2023年5月并表收购了品牌内容电商营销全案服务商影行天下，进一步提升了数字整合营销和效果营销业务能力。影行天下是行业内同时拥有品牌策划、内容制作、达人孵化、直播电商、KOC 采买投放能力的综合型内容电商营销全案服务商，是抖音星图认证 MCN 机构、抖音星图服务商、抖音蓝 V 生态服务商、抖音购物车功能运营服务商等。报告期内，影行天下营业收入近1.6亿元，同比增长近90%。

同时，公司积极拓展国内及出海效果营销业务，进一步满足客户对效果转化的业务需求，完善公司营销业务链条，持续提升公司业务体量。

（2）出海营销业务布局日趋完善

品牌营销领域，公司于2023年底中标捷途汽车海外市场营销策略及创意代理项目，面向全球市场，金额数百万元人民币，正在整合资源推动项目落地。效果营销领域，公司积极拓展出海营销业务，品牌方通过公司最终主要在 Google 和Meta 两大平台投放广告，全年涉及流水近 2 亿元人民币；2024 年 2 月，公司与知名出海营销服务商试玩互动设立合资公司，加速助力品牌出海。

3.营销 AIGC 应用大模型多项功能与产品逐步落地，商业化进程加速

InsightGPT 自 2023 年 10 月正式发布内测版以来，已进行了多轮优化和迭代，上线并发布了多项功能与产品：

（1）2023年11月初，上线创意平面、电商图、模特图智能生成功能，用户只需要输入产品名称、产品类别、产品

特点、产品图片等信息，InsightGPT 即可对其营销创意进行洞察分析，自动生成多种营销创意主题供用户选择，并根据该主题及产品特征卖点生成相关营销物料。

（2）2024年1月初，上线“视频智剪”功能供特定合作伙伴试用体验，该功能整合了智能视频切片、智能视频检

索、智能视频创作和智能视频合成功能，能够独立处理视频素材并一键成片，能够满足品牌在不同场景的视频营销传播高频需求，高效吸引目标受众，助力品牌的商业化应用。

（3）2024 年 2 月初，上线“龙年营销裂变”活动，发布面向 C 端用户的基于微信 H5 的应用产品“龙年祈福产品”。

除具备真人换装、卡通人像、龙图拜年、萌宠拜年等四种图像生成的玩法之外，该产品基于 InsightGPT 具备的角色动画一致且可控的图生视频技术，具备将真人照片转换为动态的拜年舞蹈视频功能，为用户提供多组拜年视频动作。

（4）2024 年 3 月初，上线“图生视频”相关营销应用产品“AI 卖点视频”和“AI 动效海报”；其中，“AI 卖点视频”可生成 20 秒内的商品卖点创意视频，应用于商品卖点展示、内容化引流等场景；“AI动效海报”可生成 8 秒以内的动态创意平面，应用于新品上市、品牌推广、活动促销等场景，为品牌方提供高效智能化的视频创作解决方案。

13广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

（5）2024 年 3 月底，上线“文生视频”营销应用产品“AI营销视频”。公司文生视频技术深度融合了公司营销智

慧资产以及多模态算法应用，涵盖文本生成、视频镜头生成、视频质量优化、音视频合成等多个子任务，并为每个子任务指派专门的智能体；通过洞察用户输入的文字信息，自动生成多个视频创意主题，并根据用户指定主题先自动生成具有完整故事感的创意脚本，再根据脚本自动生成创意视频，以及同步完成音乐生成、人声生成及字幕生成等子任务，最终输出完整度较高的营销创意视频。

（6）此外，公司正在研发短剧 AIGC 应用大模型产品，预计将于近期发布数段基本全部由 AI 生成的基于不同题材剧本的微短剧预告片。

截至目前，公司已进行了一系列的商业化探索和尝试，包括：利用视频智剪功能辅助业务团队向国内某头部游戏公司交付了一批效果广告视频；积极参与汽车、大消费、大健康等行业知名品牌方相关 AIGC营销项目的比稿及应标，有关“爆款视频”解决方案已于近期向某 3C 数码领域知名客户进行交付；为部分出海营销服务商生成文案、图像、视频等投流素材，提升出海合作伙伴精准营销及效果转化的能力等。

4.积极探索短剧等新业务，拓宽公司变现场景

公司践行“内容生态”战略，积极尝试布局短剧等新业务，主要是看好其长期内容价值，一是能够与公司现有营销业务产生强协同，探索基于短剧场景下的营销服务体系，覆盖投流、广告植入、品牌定制剧、达人营销、账号代运营等环节；二是为公司目前掌握的 AIGC 等数智化技术提供影视娱乐相关训练素材、内容补充以及可落地的场景和数据积累；

三是构筑公司内容生态竞争壁垒，探索优质影视内容在未来进行多元化、可持续变现的可能性。

公司子公司影行天下曾于2023年参与出品短剧《进击的金秘书》，市场反响较佳，预计2024年至少有《恋恋花颜御捕》、《我的机器人男友》等4部其参与出品的短剧将陆续上映。

2、收入与成本

（1）营业收入构成营业收入整体情况

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计536433271.25100%485497084.51100%10.49%分行业

广告业535997660.0999.92%485424457.0799.99%10.42%

其他435611.160.08%72627.440.01%499.79%分产品

品牌管理364736316.1767.99%366907925.5175.57%-0.59%

战略咨询27488130.295.12%19990556.464.12%37.51%

数字整合营销41663886.047.77%19905040.124.10%109.31%

效果营销102109327.5919.03%74958705.3315.44%36.22%

其他435611.160.08%3734857.090.77%-88.34%分地区

境内525964471.9998.05%476921598.0298.23%10.28%

境外10468799.261.95%8575486.491.77%22.08%分销售模式

直销536433271.25100.00%485497084.51100.00%10.49%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

14广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

广告业535997660.09322594192.9639.81%10.42%16.90%-3.34%分产品

效果营销102109327.5994146434.137.80%36.22%49.18%-8.01%

品牌管理365171927.33196652542.9046.15%-0.47%-1.07%0.32%分地区

境内525964471.99320517981.9939.06%10.28%17.60%-3.79%分销售模式

直销535997660.09322594192.9639.81%10.40%16.90%-3.35%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成产品分类

单位：元

2023年2022年

产品分类项目占营业成本占营业成本同比增减金额金额比重比重

品牌管理品牌管理196652542.9060.96%198774522.8672.03%-11.07%

效果营销效果营销94146434.1329.18%63110797.8022.87%6.31%

数字整合营销数字整合营销26150266.518.11%8346986.973.02%5.08%

战略咨询战略咨询5644949.411.75%3343333.661.21%0.54%

其他其他0.000.00%2382631.510.86%-0.86%说明不适用

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

报告期内，公司全资子公司因赛数字以人民币2480.81万元收购影行天下其他股东持有的31.0062%股权，收购完成后因赛数字持有影行天下的股权比例增加至51.5209%，影行天下成为因赛数字控股子公司，并纳入公司合并报表范围。

此外，公司于报告期内新设了全资子公司因赛元禹宙（上海）智能科技有限公司，注销了全资子公司广州美胜设计有限公司和控股子公司广州无问文化有限公司。

15广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）209042229.47

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例38.97%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户一66876214.0312.47%

2客户二53477740.119.97%

3客户三42005975.137.83%

4客户四23757373.144.43%

5客户五22924927.064.27%

合计--209042229.4738.97%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）65323762.99

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例20.24%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1供应商一19670160.826.10%

2供应商二16147774.925.00%

3供应商三16143421.685.00%

4供应商四6758631.982.09%

5供应商五6603773.582.05%

合计--65323762.9920.24%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

主要是公司增加费用管控

销售费用100778073.31109185145.37-7.70%力度所致主要是公司增加费用管控

管理费用42279703.0843823128.14-3.52%力度所致主要是本期公司银行融资

财务费用225626.28-408322.22-155.26%

周期对比去年有所加长，

16广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

利息支出增加导致

主要是公司持续进行 AIGC

研发费用8045390.356007603.3733.92%研发活动所致

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响

InsightGPT 定位为将公司二十余年来沉将助力公司构建智能

InsightGPT 自发布内 AIGC 驱动的营销全链淀的品牌营销“专业营销科技平台体系，测版以来，已进行了路应用解决方案，致智慧”与 AIGC 技术深 推动公司向以数智化

多轮优化和迭代，上 力将 AIGC 技术与营销营销 AIGC 应用大模型 度融合，打造专注于 技术、营销服务协同线并发布了“视频智策略洞察、内容创意InsightGPT 研发项目 营销内容创意、传播 的“智慧 x 智能”的能剪辑”、“图生视生产、传播投放及效投放及效果转化等环业务模式转型升级，频”、“文生视频”果转化等环节深度融节的多模态垂类大模建立营销科技行业的

等多项功能与产品合，助推营销行业生型专业领先优势产力的质效提升已完成行业走向趋势将睿丛因赛沉淀多年该研发项目将有助于

预测系统、千域千机的方法论数字化、信将睿丛因赛的战略咨睿丛摄智塑造战略咨

睿丛因赛战略咨询系城市数据平台、数字息化，提高战略研究询方法论打造成数字询的品牌差异化和引

统研发项目人类学服务系统、人咨询的效率和精准

化、信息化系统领性，助力睿丛摄智类学定性研究数字化度，扩大睿丛因赛的可持续发展系统的研发业务服务范围公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）50492.04%

研发人员数量占比8.00%9.42%-1.42%研发人员学历

本科27258.00%

硕士201625.00%

其他38-62.50%研发人员年龄构成

30岁以下2732-15.63%

30~40岁181428.57%

40岁以上5366.67%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2023年2022年2021年

研发投入金额（元）14382209.2910525586.427575012.58

研发投入占营业收入比例2.68%2.17%1.21%研发支出资本化的金额

6336818.944517983.053622284.89

（元）资本化研发支出占研发投入

44.06%42.92%47.82%

的比例资本化研发支出占当期净利

9.59%8.25%4.18%

润的比重公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

17广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计729574279.28583304889.1225.08%

经营活动现金流出小计692523559.83491287163.0640.96%经营活动产生的现金流量净

37050719.4592017726.06-59.74%

额

投资活动现金流入小计1198810279.111250790293.01-4.16%

投资活动现金流出小计1258222190.551356455100.73-7.24%投资活动产生的现金流量净

-59411911.44-105664807.72-43.77%额

筹资活动现金流入小计40768185.0252825000.00-22.82%

筹资活动现金流出小计103620217.0865355152.0058.55%筹资活动产生的现金流量净

-62852032.06-12530152.00401.61%额

现金及现金等价物净增加额-85136677.67-25891753.72228.82%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

经营活动产生的现金流量变动主要影响因素：报告期内公司部分效果营销业务占用现金流，回款周期有所上升；

投资活动产生的现金流量变动主要影响因素：报告期内公司本期经营活动对比上期占用更多现金流，公司用于理财投资的现金流有所下降导致；

筹资活动产生的现金流量变动主要影响因素：报告期内公司本期归还上期信用证贷款5000万导致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

五、非主营业务情况

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要是现金管理产生的理财收益以及进行按照权益

投资收益13293799.0116.47%不具有可持续性法核算被投资公司归属于投资方的收益主要是并购子公司业绩承

公允价值变动损益21813307.1627.03%诺未完成触发业绩补偿形不具有可持续性成的公允价值变动

资产减值-12422096.22-15.39%主要是商誉减值损失不具有可持续性

营业外收入610043.510.76%主要是税费减免不具有可持续性

营业外支出2322289.752.88%主要是补贴退还不具有可持续性

18广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例主要是经营现

151812162.236063512.

货币资金13.73%23.68%-9.95%金流下降导致

1138

现金余额下降主要是新增合

272349829.194677542.并子公司影行

应收账款24.63%19.53%5.10%

7314天下导致应收

账款余额上升主要是自有物

投资性房地产6669757.410.60%0.000.00%0.60%业用于出租所致

25833330.733901420.9

长期股权投资2.34%3.40%-1.06%无重大变化

54

88738185.494961005.2

固定资产8.03%9.53%-1.50%无重大变化

57

主要是装修工

在建工程0.000.00%1340000.000.13%-0.13%程验收转固所致

15634435.619145019.9

使用权资产1.41%1.92%-0.51%无重大变化

82

24560000.050000000.0主要是归还保

短期借款2.22%5.02%-2.80%

00理借款导致

合同负债4392052.270.40%308429.660.03%0.37%无重大变化

10900743.114823043.4

租赁负债0.99%1.49%-0.50%无重大变化

08

境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

5196231218133084632066531241

（不含衍

7.827.16.068.92

生金融资

产）

4.其他权

35750003575000

益工具投41947.5041947.50.00.00资

19广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

金融资产5553731218133012038206535436

41947.50

小计7.827.166.066.42

5553731218133012038206535436

上述合计41947.50

7.827.166.066.42

金融负债0.000.00报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

截止2023年12月31日，本公司受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金833057.40

保函保证金52270.0052270.00

合计885327.4052270.00

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

60766032.60143662583.88-57.70%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

单位：元截至资产被投披露负债本期披露索资公主要投资投资持股资金合作投资产品预计是否日期表日投资引（如司名业务方式金额比例来源方期限类型收益涉诉（如的进盈亏有）

称有）展情况新媒巨潮资体账讯网广州号代《关于影行运全资子

248影行2023

天下营、930381公司收

08131.0自有天下股权已完年05

文化媒介收购长期186903否购广州

00.01%资金原股投资成月15

传播采0.002.48影行天

0东日

有限购、下文化公司短视传播有频内限公司容创股权的

20广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文意制公告》

作、（公告直播编号

电商2023-代运039）营

248

930381

081

合计----------------186903------

00.0

0.002.48

0

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元闲置报告期累计变累计变尚未本期已已累计尚未使用两年内变更更用途更用途使用募集年募集方募集资募集资使用募使用募募集资金以上用途的的募集的募集募集份式金总额金净额集资金集资金用途及去募集募集资资金总资金总资金总额总额向资金金总额额额比例总额金额公司尚未使用的募集资金将继续投向首次公相应的募

34936305203671.19775247571074

2019年开发行860070.86%集资金投0.74.2184.9.674.3股票资项目。

截至报告期末，尚未使用的募集资金

21广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

部分存放于募集资金专户，部分用于暂时补充流动资金，部分进行现金管理。

34936305203671.19775247571074

合计--860070.86%--0.74.2184.9.674.3募集资金总体使用情况说明

（一）实际募集资金金额及资金到账情况经中国证券监督管理委员会《关于核准广东因赛品牌营销集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2019]904号）核准，公司公开发行21135355股新股，每股发行价格为16.53元，募集资金总额人民币

349367418.15元，扣除相关的发行费用人民币44165327.52元后，实际募集资金净额为人民币305202090.63元，实际募集资金入账金额为316561061.09元（包含尚未支付的发行费用11358970.46元）。以上募集资金已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019年 6月 3 日出具的信会师报字【2019】第 ZC10419 号《验资报告》验证确认。

（二）募集资金使用及结余情况截至2023年12月31日，公司累计使用募集资金19775.90万元，累计收到的银行利息收入及理财收益（扣除手续费）1466.45万元，使用暂时闲置募集资金补充流动资金3420.00万元，使用暂时闲置募集资金进行现金管理

6150.00万元，募集资金专户期末余额合计2640.75万元。

截至报告期末，公司“品牌营销服务网络拓展项目”“视频后期制作建设项目”“品牌整合营销传播研发中心建设项目”以及“品牌管理与营销传播人才培养基地建设项目”均已达到预定可使用状态，公司对上述项目予以结项，并将上述募投项目结项后的节余资金234.36万元（不含利息收入扣除银行手续费的净额）用于永久补充流动资金，支持公司主营业务发展。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元截至期承诺投是否已项目达截止报项目可募集资截至期末投资资项目变更项调整后本报告到预定本报告告期末是否达行性是金承诺末累计进度

和超募目(含投资总期投入可使用期实现累计实到预计否发生

投资总投入金(3)＝

资金投部分变额(1)金额状态日的效益现的效效益重大变

额额(2)(2)/(1

向更)期益化

)承诺投资项目品牌营

2023年

销服务207102320.2320.100.00

是469.9912月69.66712.45不适用是

网络拓.199797%

31日

展项目品牌创意设计

互联网100.00

是13.2913.2913.29不适用是

众包平%台建设项目多媒体展示中

2023年

心及视4663.1295.1240.是429.595.72%12月-27.84260.34不适用是频后期965103

31日

制作建设项目

22广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

品牌整合营销

2023年

传播研3059.1559.1400.是483.689.80%12月不适用是发中心282817

31日

建设项目品牌管理与营销传播2023年

2073.

人才培是573.49445.09553.7396.55%12月不适用是

49

养基地31日建设项目天与空收购项目

2020-2024年

1642.4926.

2023年否703870.00%12月388.74883.81否否

26

业绩对31日赌期间股权对价支付永久补

充公司9119.9119.100.00否不适用否

流动资6767%金营销

AIGC 大 2026 年

模型研否8600201.45201.452.34%12月不适用否发与应31日用项目承诺投

30520305203671.197751856.

资项目------430.56----.21.2183.916小计超募资金投向无

30520305203671.197751856.

合计------430.56----.21.2183.916

1、品牌营销服务网络拓展项目：该项目原计划投入募集资金用于新设子公司的建设，通过新设子公司的辐射

分项目作用，进一步提升在当地区域的知名度和影响力，从而不断提高公司的市场占有率。自项目实施以来，行业说明未环境发生了较大变化，且若按原计划投入预计无法达到预期经济效益目标，因此公司适时调整和优化了原项达到计目的业务发展战略与方向。公司已将该项目的实施方式从“自建分子公司”的单一服务网络搭建模式调整为划进“自建分子公司+与拥有资源优势、数据优势的公司合资成立新公司”的双轨道模式，以及将其达到预定可使度、预用状态日期由2021年7月1日调整为2023年12月31日。

计收益截至2023年12月31日，“品牌营销服务网络拓展项目”已完工结项。通过实施该项目，公司在深圳、上的情况海、杭州等地设立了包括深圳因赛数字营销有限公司、因赛（上海）品牌营销广告有限公司、因赛（杭州）

和原因品牌营销策划有限公司等子公司，使公司能够在业务开展过程中对各地区客户需求变化作出快速反应，进一（含步提高了公司服务水平与客户粘性，也进一步提升了公司在华南、华东等地区的知名度和影响力。“是否2、视频后期制作建设项目：该项目原计划投入募集资金搭建多媒体综合展示中心和建设视频后期制作技术平达到预台。受外部环境变化因素的影响，公司已终止该项目中的“多媒体展示中心”项目，保留“视频后期制作项计效目”，并将其达到预定可使用状态日期由2021年7月1日调整为2023年12月31日。

益”选截至2023年12月31日，“视频后期制作建设项目”已完工结项。通过实施该项目，公司及项目实施主体公择“不司全资子公司广州意普思影视广告制作有限公司建立了视频后期制作能力，减少了视频后期制作对外部供应适用”商的依赖，同时产出的视频质量和水准得以进一步提升，更能满足客户对高品质营销内容的需求。

的原3、品牌整合营销传播研发中心建设项目：该项目原计划通过募集资金购置软硬件设备，引入研发人才，对营因）销科技相关项目进行研发，为其他募集资金投资项目及公司日常业务经营等提供研发技术支持，巩固及强化公司内在竞争力。根据研发项目的实际开展情况，公司已将项目达到预定可使用状态的日期由2021年7月1

23广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

日调整为2023年12月31日。

截至2023年12月31日，“品牌整合营销传播研发中心建设项目”已完工结项。通过实施该项目，公司自研并上线了营销内容智能创意生成平台“因赛引擎 INSIGHTengine”，为客户提供了高效、高性价比的智能创意内容解决方案，有效提升了内容生产的效率与营销转化效果，也为公司实施“营销 AIGC 大模型研发与应用项目”打下了良好的基础。

4、品牌管理与营销传播人才培养基地建设项目：该项目原计划通过公司内部人才培养项目和与国内知名高校

建立产学研人才培养合作项目，开展品牌管理与营销传播领域的人才培养项目建设及人才培养方案研究，为其他募集资金投资项目及公司日常业务经营等提供人才储备支持，巩固及强化公司核心竞争优势。但近年来受整体大环境不利因素等制约，项目进展较为缓慢。公司已将项目达到预定可使用状态的日期由2021年7月

1日调整为2023年12月31日。

截至2023年12月31日，“品牌管理与营销传播人才培养基地建设项目”已完工结项。通过实施该项目，公司对内部人才结构进行了优化，提升了业务和管理人才队伍的综合能力，进一步巩固及强化了公司的核心竞争优势，保障了公司的持续发展。

5、天与空收购项目2020-2023年业绩对赌期间股权对价支付：宏观环境不确定性加剧、客户营销投入越趋谨

慎等不利因素对上海天与空广告有限公司2023年度业绩造成了一定影响，使得其2020-2023年度累计净利润未能达到公司并购时业绩承诺方作出的业绩承诺。

6、营销 AIGC 大模型研发与应用项目：该项目将公司二十余年来沉淀的品牌营销“专业智慧”与 AIGC 技术深度融合，打造专注于营销内容创意、传播投放及效果转化等环节的多模态垂类 AIGC 应用大模型，助推营销行业生产力和生产模式变革。报告期内，公司营销 AIGC 大模型处于研发与内测阶段，尚未产生收益。

1、品牌营销服务网络拓展项目：该项目实施以来，公司已在深圳、上海、杭州等地设立了全资/控股子公司，完善公司营销服务网络。除实施本项目外，自上市以来，公司已通过业务创新和投资并购的方式整合了一批营销服务行业细分领域的顶尖公司和团队，包括上海天与空广告有限公司、上海睿丛摄智信息科技有限公司、上海曜之能广告有限公司、广州影行天下文化传播有限公司、广州三极信息科技有限责任公司等，与原募投项目形成了一定程度的互补，已初步构建了从战略咨询、品牌内容与整合营销、媒介触达、DTC 及电商运营到营销科技及智慧资产等方面专业服务能力的全链条品牌营销智慧服务体系和服务网络。根据公司经营情况及战略发展规划，为进一步提高募集资金使用效率，公司拟将该项目尚未使用的募集资金3250万元变更用于“营销 AIGC 大模型研发与应用项目”。

2、品牌创意设计互联网众包平台建设项目：该项目原计划搭建连接中小微企业与品牌创意设计工作室/设计

师的互联网众包平台，以满足中小微企业多样化、精细化的营销传播、策划创意需求，进一步拓展客户群体。近年来，随着广告主营销需求的变化以及各类营销技术的快速发展，营销行业环境发生了较大变化，营销内容的智能创作越来越受到广告主和营销公司的重视。相对于人工创作，营销内容的智能创作能根据消费者个性化信息数据快速、大量地定制个性化营销内容，更能达到精准营销的目的，满足广告主的营销需求。

而目前公司已通过另一募集资金投资项目“品牌整合营销传播研发中心建设项目”，以智能营销内容为突破项目可口，进行营销内容的智能化生成技术、产品和平台的研发。因此公司终止实施该项目。

行性发3、多媒体展示中心及视频后期制作项目：近年来，公司除通过全资子公司意普思作为实施主体投入影视制作生重大技术研发应用领域外，还通过合资的方式成立并控股了紫气东来影视科技（广州）有限公司、赛宇宙（广变化的 州）数字科技有限公司，并建设了以 XR 技术驱动的 M3XRSTUDIO 数字技术影棚，从事 XR 技术在影视拍摄、品情况说牌创意内容和数字经济等相关领域的应用业务，一定程度上对原“视频后期制作建设项目”有所替代。根据明公司经营情况及战略发展规划，为进一步提高募集资金使用效率，公司拟将该项目尚未使用的募集资金2350万元变更用于“营销 AIGC 大模型研发与应用项目”，在“营销 AIGC 大模型研发与应用项目”中继续对原“视频后期制作建设项目”在虚拟现实领域进一步深化研发与应用。

4、品牌整合营销传播研发中心建设项目：公司自2023年起开始落地实施“智能营销科技发展战略”，持续

加大研发投入，构建能够自动生成各种高品质营销内容的营销 AIGC 大模型，并广泛应用于满足各行业客户的营销需求，推动营销服务行业的变革与升级。基于上述发展战略的实施，公司拟将该项目尚未使用的募集资金 1500 万元，变更用于“营销 AIGC 大模型研发与应用项目”，在原募投项目已研发的“因赛引擎INSIGHTengine”基础上，基于各类第三方大型模型和自研营销领域专用的 AIGC 多模态模型，实现文本、图片、视频等多种形式的智能化内容生成，并应用于智能策划、文案撰写、平面设计、视频制作等具体的业务场景。

5、品牌管理与营销传播人才培养基地建设项目：上市以来，公司一直持续完善品牌营销智库的搭建以及推动

因赛研究院的落地，联合多方资源，针对与各方的合作方式、培训模式、执行计划等要素进行了多次严谨探讨。但近年来受整体大环境不利因素等制约，项目进展较为缓慢。为更好地集中资源实施公司“智能营销科技发展战略”，提高募集资金使用效率，公司拟将该项目尚未使用的募集资金1500万元，变更用于“营销AIGC 大模型研发与应用项目”。

超募资金的金不适用

额、用途及使

24广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

用进展情况募集资金投资项目实不适用施地点变更情况适用以前年度发生

募集资公司实施“品牌营销服务网络拓展项目”，原计划旨在通过加大服务网络布局实现公司业务扩张、提高公司金投资服务水平和客户粘性。但公司于2020年收购了上海天与空广告有限公司，在夯实公司主营业务基础上实现了项目实公司在上海、北京开设子公司的计划，与该募投项目存在一定程度的替代性；同时由于品牌营销传播方式在施方式国内数字经济发展重塑国际商业竞争格局的双重影响下快速改变，客户对品牌营销传播公司的营销需要逐渐调整情从聚焦内容策划能力，延伸至包括社媒资源整合、数据整合处理技术、私域流量拉新促活等细分领域能力，况而这些能力，很难通过开设复制公司基因的子公司实现。因此，公司适时调整和优化了该项目的业务发展战略方向，将该项目的实施方式从“自建分子公司”的单一服务网络搭建模式调整为“自建分子公司+与拥有资源优势、数据优势的公司合资成立新公司”的双轨道模式。

适用

募集资公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，对金投资品牌营销服务网络拓展项目、品牌创意设计互联网众包平台建设项目、多媒体展示中心及视频后期制作建设

项目先项目、品牌整合营销传播研发中心建设项目、品牌管理与营销传播人才培养基地建设项目前期自筹投入资金期投入进行资金置换。立信会计师事务所（特殊普通合伙）就此出具了《以募集资金置换预先投入募投项目的自筹及置换 资金的鉴证报告》（信会师报字[2019]第 ZC10050 号）。

情况公司已以自筹资金预先投入首次公开发行股票募集资金投资项目的实际投资额1697.04万元，置换金额为

1696.27万元，并已于2019年12月实施完毕。

适用2023年1月，公司召开的第三届董事会第七次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资用闲置金的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设的前提下，使用不超过15000万元的闲置募集资募集资

金暂时补充流动资金，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过12个月。截至2023年11月28日，公司金暂时

已将用于暂时补充流动资金的8500万元募集资金归还至公司募集资金专户，使用期限未超过12个月。

补充流2023年12月，公司召开的第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动动资金资金的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设的前提下，使用不超过10000万元的闲置募集情况

资金暂时补充流动资金，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过12个月。截至2023年12月31日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金余额为人民币3420.00万元。

适用

截至2023年12月31日，“品牌营销服务网络拓展项目”“视频后期制作建设项目”“品牌整合营销传播研项目实发中心建设项目”以及“品牌管理与营销传播人才培养基地建设项目”已达到预定可使用状态，上述募投项施出现

目结项后的节余资金为234.36万元（不含利息收入扣除银行手续费的净额）。

募集资

出现募集资金节余的原因：公司在募投项目实施过程中严格按照相关法律法规的规定，本着节约、合理及有金结余

效的原则，科学审慎地使用募集资金，对各项资源进行合理调度和优化配置，部分项目原计划投入的募集资的金额

金出现一定节余；此外，因募投项目建设需要一定的周期，为提高募集资金的使用效率，在确保不影响募集及原因

资金投资项目建设和募集资金安全的前提下，公司使用部分闲置募集资金进行现金管理获得了一定的投资收益，同时募集资金存放期间也产生了一定的存款利息收入。

尚未使

用的募公司尚未使用的募集资金将继续投向相应的募集资金投资项目。截至2023年12月31日，募集资金专户期末集资金余额合计2640.75万元，尚未使用的募集资金除存放于募集资金专户外，使用暂时闲置募集资金补充流动资用途及金3420.00万元，使用暂时闲置募集资金进行现金管理6150.00万元。

去向募集资金使用及披露中存在无的问题或其他情况

25广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用

单位：万元变更后的变更后项截至期末截至期末项目达到本报告期本报告期项目可行变更后的对应的原目拟投入实际累计投资进度预定可使是否达到实际投入实现的效性是否发

项目承诺项目募集资金投入金额(3)=(2)/用状态日预计效益金额益生重大变

总额(1)(2)(1)期化天与空收购项目

2020-品牌营销2024年

2023年服务网络70381642.24926.670.00%12月31388.74否否

业绩对赌拓展项目日期间股权对价支付品牌营销服务网络拓展项永久补充

目、多媒

公司流动9119.679119.67100.00%不适用否体展示中资金心及视频后期制作建设项目品牌营销服务网络拓展项

目、多媒体展示中心及视频后期制作营销建设项

AIGC 大 2026 年

目、品牌

模型研发8600201.45201.452.34%12月31不适用否整合营销与应用项日传播研发目中心建设

项目、品牌管理与营销传播人才培养基地建设项目

24757.614247.7

合计--1843.65----388.74----

72

经公司2020年11月3日召开的第二届董事会第十二次会议、2020年11月19日召开的2020年第二次临时股东大会审议通过，公司将“品牌营销服务网络拓展项目”中尚未使用的7038.00万元用于“天与空收购项目2020-2023年业绩对赌期间股权对价支付”，8101.22万元用于“永久补充公司流动资金”；终止实施“多媒体展示中心及视频后期制作项目”中的“多媒体展示中心”项目子项目，并将尚变更原因、决策程序及信息披露未使用的1018.45万变更为“永久性补充公司流动资金”。具体内容详见公司披情况说明(分具体项目)露于巨潮资讯网上的《关于变更募投项目以及部分募集资金用途的公告》（公告编号：2020-060）。

经公司2023年6月21日召开的第三届董事会第十一次会议、2023年7月7日召开

的2023年第二次临时股东大会审议通过，公司将“品牌营销服务网络拓展项目”尚未使用的募集资金3250万元、“视频后期制作建设项目”尚未使用的募集资金

2350万元、“品牌整合营销传播研发中心建设项目”尚未使用的募集资金1500

26广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

万元和“品牌管理与营销传播人才培养基地建设项目”尚未使用的募集资金1500

万元变更用于“营销 AIGC 大模型研发与应用项目”，具体内容详见公司披露于巨潮资讯网上的《关于变更募集资金用途及部分募投项目延期的公告》（公告编号：2023-058）。

天与空收购项目2020-2023年业绩对赌期间股权对价支付：宏观环境不确定性加

未达到计划进度或预计收益的情剧、客户营销投入越趋谨慎等不利因素对上海天与空广告有限公司2023年度业绩

况和原因(分具体项目)造成了一定影响，使得其2020-2023年度累计净利润未能达到公司并购时业绩承诺方作出的业绩承诺。

变更后的项目可行性发生重大变不适用化的情况说明

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用是否按计本期划如股权初起期实出售至出施，为上售日所涉如未市公该股与交及的按计交易出售司贡股权是否被出权为易对股权划实交易出售价格对公献的出售为关披露披露

售股上市方的是否施，对方日（万司的净利定价联交日期索引权公司关联已全应当

元）影响润占原则易贡献关系部过说明净利的净户原因润总利润及公额的

（万司已比例

元）采取的措施有助巨潮于公资讯公司

芜湖司回网：

已支市星笼资《关深圳付的洲达金，于对市征增资扬信满足外投鸟出款息技业务资深海科202370002023术咨拓无关圳市

技有年017909383.7万元年01询服展、5.81%否联关是是征鸟

限公月16.022加上月20务合技术系出海

司日8%/年日伙企研发科技

11.65单利

业以及有限

26%股计算

（有投资公司权的利限合布局的进息之

伙）的资展公和金需告》

求（公

27广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

告编

号：

2023-

010)

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润广告策划；广告上海天与

设计、代1568.189521492381258221215801842871913356990空广告有子公司理；广告万人民币65.0852.7094.580.171.33限公司发布；广告制作上海睿丛因赛信息300万人民32917442836858224079711698441064814子公司咨询服务

科技有限币8.950.198.801.339.16公司影视拍摄

广州影行制作、公

天下文化关活动策1460.38193854603651601131588380617727624984子公司

传播有限划执、品万人民币6.606.1660.10.88.80公司牌传播咨询报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响报告期内对公司经营和业绩产生了积广州影行天下文化传播有限公司现金收购极影响。

因赛元禹宙（上海）智能科技有限公报告期对公司经营和业绩无重大影全资设立司响。

报告期对公司经营和业绩无重大影广州美胜设计有限公司注销响。

报告期对公司经营和业绩无重大影广州无问文化有限公司注销响。

主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）公司发展战略目标

公司制定了2030远景发展战略目标：到2030年左右，将公司发展成为一家国际化的营销科技与营销智慧服务集团，在全球范围内为一批中国的行业龙头企业客户提供营销科技赋能与全链条品牌营销智慧服务，助力和陪伴中国的行业龙头企业打造世界级的品牌，为中国品牌的全球化崛起，为中国营销服务行业的高质量发展，做出实质性的贡献。

28广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年，基于对营销领域的科技与应用发展、营销行业的发展趋势及竞争格局、行业客户的需求变化及公司的优势

积累等方面的系统洞察分析，公司进一步优化升级了为实现公司2030远景发展战略目标的“335发展战略规划”：

第一阶段（3年）：2020-2022年，构建全链条品牌营销智慧服务体系；

第二阶段（3年）：2023-2025年，构建智能营销科技平台体系，完善营销业务链路布局，建立出海营销服务能力；

第三阶段（5 年）：2026-2030年：构建“智能 X 智慧”的营销服务体系，开展全球化布局。

在第二阶段发展战略规划中，公司以“技术升级”、“品效合一”、“出海营销”、“内容生态”为四大战略主线：

一是推动技术迭代升级，助力行业变革：加大对营销科技的研发投入，构建基于人工智能等技术的智能营销科技平台体系，推动公司向以数智化技术、营销服务协同的“智慧 x 智能”的业务模式转型升级，建立在营销科技领域的专业领先优势；二是注重品效合一，完善营销业务链路：通过业务扩张和资本合作等方式，积极拓展效果营销业务，加速行业内优质资源整合，实现“品效合一”，进一步满足客户需求，完善营销业务链条；三是建立出海营销服务能力，助力品牌出海：积累全球优质流量及广告资源，建立全链路的出海营销服务能力，通过高效的获客、创意及变现解决方案，助力国内外品牌提升用户规模与变现收益；四是构建内容生态，与相关内容行业有实力的公司或团队开展业务或资本合作，持续增强优质内容和产品的生产能力，共同打造以技术驱动的优质内容生态，不断加固公司核心竞争壁垒。

（二）2024年的主要经营计划

1.持续提升业务规模，构建“品效销合一”的营销服务体系，完善出海营销业务布局

（1）在巩固和强化现有主业的同时，继续发力拓展效果营销业务，并启动布局电商营销业务，构建完成“品效销合一”的营销业务链路闭环：

品牌管理领域，积极拓展母婴、酒水、大健康等行业的优质客户资源；效果营销领域，一方面陆续搭建达人营销团队，提升在社交媒体营销端的资源和影响力，另一方面寻找与有实力的代理商或优质团队设立国内投流合资公司，增强公司媒介投放和效果转化能力；电商营销领域，寻找优秀合作伙伴设立合资公司，以便进一步挖掘并满足更多品牌客户的电商端营销需求，同时为公司 AIGC 大模型更好地应用在电商场景提供训练数据和内容补充。

（2）继续完善基于战略咨询、品牌管理、效果营销等各项主营业务的出海营销布局：

战略咨询领域，子公司睿丛因赛筹备在东南亚及欧洲设立子公司，为国内品牌提供包括品牌海外定位与战略、品牌本土化策略，消费者研究与产品创新等一揽子服务；品牌营销领域，积极把握品牌出海营销需求持续增长的趋势，拓展汽车及非汽车行业客户的品牌出海项目；效果营销领域，已与知名出海营销服务商试玩互动和其他优质团队设立合资公司，正在加速助力品牌出海，力争2024年出海营销业务流水突破6亿元人民币；短剧出海领域，已与短剧出海头部平台FlexTV 达成战略合作，将共同开展欧美、东南亚等地区的短剧内容营销业务，打造立足于短剧出海场景的全链条营销服务平台。

2.积极推动 AIGC 大模型技术及产品升级与商业化落地

（1）继续加大技术研发投入力度，加强行业研究和竞对调研工作，跟进最新技术不断对 InsightGPT 进行优化与迭代，不断完善 InsightGPT 的功能与产品；根据内外部实际情况推进或调整工作计划，适时拓展如 3D 建模、数字人等新的产品方向，保持 InsightGPT 功能与产品的先进性。

（2）加速推动 InsightGPT 的商业化进程，明确切实可行的商业化拓客方案，力争年内突破实现 AIGC 商业化收入超

千万元的目标；目前规划的商业化路径包括：提供应用产品或开放大模型接口给用户使用，收取订阅费用或按次收费；

协同业务部门向客户提供整体一站式服务，实现降本增效等。

3.打造以技术驱动的优质内容生态，拓宽公司变现场景

（1）短剧业务方面，已与具备丰富短剧业务运营经验的团队共同设立合资公司玖娱文化，筹拍地方文旅、励志逆袭

等题材的微短剧，以及参与制作 AI 微短剧。子公司影行天下预计 2024 年至少有《恋恋花颜御捕》、《我的机器人男友》等4部其参与出品的短剧将陆续上映；2024年3月，影行天下通过收购影游互娱取得短剧制作必备三证（广播电视节目

29广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文制作经营许可证、网络文化经营许可证、增值电信业务许可证），正式切入微短剧赛道，在短剧和微短剧的内容端形成双轮布局。

（2）XR 业务方面，子公司创意热店已在苹果 IOS 系统注册设立了开发者账号，正在开发 XR 相关应用程序，围绕公

司基于 XR 技术拍摄的在不同场景下的经剪辑优化后的视频片段，与用户进行娱乐性交互；后期计划融入更多娱乐性玩法，为用户提供影视、游戏等多样化的可切换场景的虚拟现实沉浸式交互体验。

（3）适时布局 AI 应用、流量产品、IP 联动品牌运营等领域。

4.采取科学稳健的资本运作路径，提升合规化市值管理水平，为股东带来可观回报

（1）充分理解监管规则，把握资本市场趋势，在可行的并购重组框架内，启动发行股份及支付现金购买资产暨募集

配套资金事宜，借此大幅提升公司的业务体量、盈利能力及综合竞争力，进一步完成构建“品效销合一”的全链路营销服务体系。

（2）推动与知名公司或优秀团队设立合资公司，各方置入及整合内外部优质资源共同经营；以及在成本和风险均可

控的前提下，适当以现金投资或并购行业内优质公司或团队，推动公司现有业务及新业务进一步做大做强，加速战略落地。

（3）结合最新监管动态适时推动再融资方案，以及择机启动为体系内优质项目从一级市场引入战略融资事宜，满足

业务与技术发展资金需求的同时，获得知名投资人背书与资源赋能。

（4）确保公司信息流转机制畅通，信息披露及时完整合规，与监管、投资人、券商研究员、投行、咨询公司等外部

机构保持密切、良性沟通，合规、准确传播并经营公司价值，推动公司市值水平和品牌形象再上一个新台阶，更好地回馈股东和社会。

（三）可能面对的风险

1.宏观经济波动及突发重大事件带来的风险

中国经济进入高质量发展阶段，市场和消费正逐渐恢复信心与增长，营销行业也将迎来新一轮的发展机遇，服务需求受品牌商家对营销传播推广投入的影响较大。营销传播费用的支出一般属于企业经营成本中的营销支出，品牌商对其营销推广支出费用的控制受宏观经济及所属行业市场情况的影响，当宏观经济发生波动或出现突发重大事件时，品牌商会根据不同时期的经营目标调整其营销传播推广策略和预算，导致其对于营销传播专业服务的需求也会出现相应的变化。

因此，如果未来宏观经济增速放缓，或出现突发重大不利事件，致使公司现有客户的营销服务需求下降，且公司未能及时调整经营策略，则将对公司的经营业绩产生不利影响。

2.技术升级迭代及创新风险

公司顺应营销科技发展趋势，自研营销 AIGC 应用大模型“InsightGPT”，将 AIGC 技术与营销策略洞察、内容创意生产、传播投放及效果转化等环节深度融合，构建品效销合一的全链路营销服务体系，助推营销行业生产力的质效提升。

由于 AIGC 的发展及应用仍处于起步阶段，相关技术仍在持续迭代，公司将密切关注国内外 AIGC 行业动态，加强行业研究和竞对调研工作，参考最新技术不断对 InsightGPT 进行优化与迭代，使其始终保持技术的先进性。如果 InsightGPT在后续迭代升级的过程中，如果不能准确把握技术升级和产品创新的研发方向，则可能会对公司在营销科技领域的发展产生不利影响。

3.行业竞争加剧的风险

我国营销行业是充分竞争的行业，营销服务商数量众多，行业集中度相对较低，市场竞争较为激烈。公司的主要竞争对手包括：跨国广告传播集团、国内大型营销服务上市公司、大型互联网平台以及未上市的知名营销科技服务商。随着 AIGC 技术在营销行业的逐渐落地应用，行业竞争也将进一步加剧。面对激烈的市场竞争环境，未来公司若不能持续保持和强化自身的核心竞争优势，公司的经营业绩、财务状况、发展前景等可能会受到不利影响。

4.人才团队流失风险

30广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

营销行业原属于人才密集型行业，专业人才和复合型人才是行业的核心资源之一。随着公司营销科技发展战略的稳步推进，科技型人才也成为了保持和提升公司竞争力的关键要素。目前，无论是传统的营销服务商、新兴的营销科技服务商还是大型互联网平台，对营销专业人才和技术人才的需求都在不断增加。但由于顶尖优秀人才较为紧缺，各大行业内企业对人才的争夺日趋激烈，导致人才的流动性维持在较高水平。尽管公司拥有完善的人才吸纳、培养和激励机制，但随着人才竞争的加剧，公司仍可能存在人才流失的风险，进而给公司的持续发展带来一定不利影响。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内接待对象类调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象容及提供的资型况索引料巨潮资讯网全景网“投公司业绩情《300781因赛资参加因赛集团2022年况、新能源汽

2023年05网络平台线集团业绩说明

者关系互动其他度业绩网上说明会的投车营销业务、

月11日上交流会、路演活动平资者战略咨询业务信息台”进展

20230511》

2023年上半年

大成基金童若琰、业绩介绍、公巨潮资讯网

民生证券陈良栋李瑶、 司研发 AIGC《300781因赛

2023年09金鹰基金许中雅、国联大模型的情

公司会议室实地调研机构集团调研活动

月05日基金陈祖睿、旌安投资况、效果类广信息

李泽恺、玄元投资杨腾告的布局、虚

20230905》

武拟数字人的发展情况等

2023年营销行

业增长情况以巨潮资讯网及对公司的影《300781因赛

2023年09

公司会议室 实地调研 机构 东北证券钱熠然 响、营销 AIGC 集团调研活动月12日大模型研发进信息展、公司定增20230912》进展等公司以往分红全景网“投巨潮资讯网网上参加2023广东辖情况、新增汽资《300781因赛

2023年09网络平台线区上市公司投资者关系车品牌客户、者关系互动其他集团业绩说明

月 19 日 上交流 管理月活动投资者集体 XR 技术在营销

平会、路演活动接待日的投资者传播行业应用台”等20230919》的优势

公司营销 AIGC大模型的进展巨潮资讯网以及主要功能《300781因赛

2023年10

公司会议室电话沟通机构开源证券方光照和与竞品的差集团调研活动月11日

异、客户行业信息分布、未来规20231011》划等

达晨创投周宇翔、广新公司经营及发

基金姚智、申万菱信夏展情况介绍、巨潮资讯网

妍、金鹰基金许中雅、 InsightGPT 内《300781因赛

2023年10恒越基金葛翔、东纳资测版发布介

公司会议室实地调研机构集团调研活动

月31日本杨鑫、宽行私募董方绍、信息

郭克家赵汝坚、信芳资 InsightGPT 在

20231031》

本陈驰、海通证券孙小文案、视频智

雯、国泰君安王梓琦、剪方面的功

31广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

广发证券叶敏婷陈姝、能，与竞品差国信证券陈瑶蓉、安信异以及

证券严广城陈海泓、国 InsightGPT 未

金证券马晓婷、方正证来发展战略等

券毛秋亮、民生证券李

瑶、东北证券张煜暄、

西南证券苟宇睿、德邦

证券马笑、开源证券方

光照、华金证券闫誉

怀、证券日报阳勇、证

券时报李之力王敬玮、

南方都市报彭雨欣、南

方网王如、第一商业网

叶金尧、沙利文李晓、

头豹研究院周慧娜、亿欧宋涛效果类营销业

务开展情况、巨潮资讯网

银河基金杨宁、创金合 营销 AIGC 应《300781因赛

2023年11信基金罗水星、泰信基用大模型的特

公司会议室电话沟通机构集团调研活动

月02日金杜冠亨董山青、国信色与优势、公信息

证券陈瑶蓉司定增进展、

20231102》

未来发展战略规划等效果类营销业

汇丰晋信李迪心王昕、务涉及的媒体

安信基金林乐天、凯石

平台、效果类巨潮资讯网

基金厉楠、大成基金童营销业务起量《300781因赛

2023年11若琰、国投瑞银朴红

公司会议室电话沟通机构较快的原因、集团调研活动

月07日睿、东方基金耿爽、人布局短剧业务信息

保养老解骄阳、财通资具备的优势以20231107》

管张若谷、招商证券谢及目前的短剧笑妍刘玉洁客户等公司的基本情

况介绍、拓展

国联基金冯琪、东海基新业务的底层

金何泽林、天冶基金张

逻辑、营销巨潮资讯网

祺昌、博道基金高笑AIGC 应用大模 《300781 因赛

2023年12潇、北京信托陈凯南、公司会议室电话沟通机构型进展、短剧集团调研活动月12日首创证券王建会李甜露业务预计会对信息

辛迪、旭鑫资产李凌公司产生的影20231212》

飞、神农投资赵晚嘉、

响、陕西文投王雪莹

InsightGPT 赋能短剧业务等

申万菱信夏妍、恒越基 InsightGPT 的

金葛翔、光大保德信朱竞争力、

烨、国联基金陈祖睿、 InsightGPT 的

中金基金侯明威、人保开发进度以及

资产吴若宗、国寿养老未来的商业化巨潮资讯网

费磊、华夏久盈周武、进程、拓展效《300781因赛

2023年12国信证券陈瑶蓉、国金果类营销业务

公司会议室电话沟通机构集团调研活动

月19日证券李佳、国金证券陆的规划、短剧信息

意、合众资产张看、星业务的发展规

20231219》

石投资杨英、康曼德投划、与腾讯

资何治廷、乾惕投资罗《元梦之星》

志强、禾永投资焦云、的合作情况、

观富投资张文倩、巨子营销出海方面

投资吴来迪、安联资管的布局等

32广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

任智宇、利幄基金孟舒

豪、卫宁投资王兴佳、

昊晟投资钟思文、汐泰

投资袁淑文、鸿道投资

方云龙、筌笠投资赵纬

辰、磐泽投资张声宝、

古曲投资朱一木、玖鹏投资陈虹宇

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

33广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、

法规和相关监管规定的要求，不断地完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，以进一步规范公司运作，提高公司治理水平，为公司经营发展提供保障，保护公司及全体股东的合法权益。截至报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的监管规定要求。

（一）关于股东和股东大会

公司严格按照《上市公司股东大会规则》《公司章程》《股东大会议事规则》等规定和要求，规范地召集、召开股东大会，股东大会的召开均采取现场投票与网络投票结合的方式，为股东参加股东大会提供便利，所有审议事项均对中小投资者表决单独计票，并及时披露中小投资者的表决结果，使其充分行使股东权利。报告期内，公司共召开股东大会

3次，其中年度股东大会1次，临时股东大会2次，所有会议均由董事会召集召开。

（二）关于公司控股股东与实际控制人

公司控股股东、实际控制人能够严格规范自身行为，未超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东及实际控制人，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。报告期内，公司未向控股股东、实际控制人提供担保，亦不存在控股股东、实际控制人非经营性占用公司资金的情形。

（三）关于董事和董事会

公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司董事能够按照相关监管规定及公司管理制度的要求，勤勉尽责地履行职责和义务。公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会及提名委员会，各专门委员会根据相关议事规则召开会议和履行职责，为董事会的科学决策提供了有益补充。报告期内，公司共召开董事会会议11次，会议的召集、召开和表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，会议决议等信息披露及时、真实、准确、完整。

（四）关于监事和监事会

公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，监事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。

公司监事会本着对全体股东尤其是中小股东负责的原则，对公司重大事项、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。报告期内，公司共召开监事会会议10次，会议的召集、召开和表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》、《监事会议事规则》的规定，会议决议等信息披露及时、真实、准确、完整。

（五）关于公司管理层

公司总经理及其他高级管理人员职责清晰，能够严格按照《公司章程》《总经理工作细则》等各项管理制度履行职责，勤勉尽责，切实贯彻、执行董事会的决议，积极推进业务发展和内部管理，保持公司持续健康稳定的发展。

（六）关于绩效评价与激励约束机制

公司董事会下设的薪酬与考核委员会，负责对董事、高级管理人员薪酬政策及方案的制定。公司已建立了公正的绩效考核标准和激励约束机制，并在持续完善。公司对董事、高级管理人员、核心业务和技术骨干实施股权激励，充分调动员工的积极性，有利于公司长远发展。

（七）关于信息披露与透明度

34广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司严格按照有关法律法规以及公司《信息披露管理制度》的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息。公司指定董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料。公司指定《证券时报》《中国证券报》和巨潮资讯网为公司信息披露媒体，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。

（八）关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。

（九）关于投资者关系管理

公司重视投资者关系管理工作，不断学习先进的投资者关系管理经验，致力于构建与投资者的良好互动关系，树立公司在资本市场的良好形象。公司指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，通过业绩说明会、“互动易”平台、电话、电子邮箱等形式回复投资者问题，加强信息沟通、促进与投资者良性互动的同时，切实提高公司的透明度。公司认真做好投资者参访调研的接待工作，报告期内公司通过线上和线下方式共接待74家投资机构调研，参与人数87人，并及时发布了调研活动记录。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司控股股东、实际控制人严格按照《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《公司章程》等有关规定和要求，切实有效保证公司资产完整、人员独立、财务独立、机构独立和业务独立。公司控股股东、实际控制人不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益，不存在占用公司资金的现象。公司亦无为控股股东、实际控制人提供担保的情形。

（一）资产完整情况

公司拥有独立完整的研发、采购、销售及配套服务设施和资产，拥有相关资产的合法所有权或使用权，不存在以公司资产、权益或信誉为控股股东提供违规担保的情况，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人占用而损害公司利益的情况。

（二）人员独立情况

公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》《公司章程》等规定的程序选举或聘任产生。公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，或在控股股东领取薪酬的情形；公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度，由公司独立与员工签订劳动合同，独立为员工发放工资，不存在由其关联方代为发放工资的情形。

（三）财务独立情况公司设立了独立的财务部门，配备专职财务管理人员，建立了独立、完整的财务核算体系。公司严格执行《企业会计准则》，建立了规范的财务规章制度，能够独立做出财务决策，不受控股股东、实际控制人干预。公司独立开设银行账户，独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。

35广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

（四）机构独立情况

公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构、设置董事会为决策机构、设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体，不受控股股东、实际控制人的干预，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。

（五）业务独立情况

公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，各方独立开展业务，互不依赖。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参与比会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议例审议通过了《关于公司<2022年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》等3

2023年第一次2023年01月2023年01月

临时股东大会65.18%项议案，具体内容详见公司披临时股东大会11日12日露于巨潮资讯网上的《2023年

第一次临时股东大会决议公告》（公告编号2023-003）审议通过了《关于2022年度董事会工作报告的议案》等13

2022年年度股

2023年05月2023年05月项议案，具体内容详见公司披

东大会决议公年度股东大会56.68%26日26日露于巨潮资讯网上的《2022年告年度股东大会决议公告》（公告编号2023-044）审议通过了《关于公司符合向特定对象发行股票条件的议

2023年第二次2023年07月2023年07月案》等13项议案，具体内容

临时股东大会56.42%临时股东大会07日07日详见公司披露于巨潮资讯网上的《2023年第二次临时股东大会》（公告编号2023-064）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用□不适用

36广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

六、红筹架构公司治理情况

□适用□不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））

20162025

王建董事年05年0819791979男61现任朝长月03月2151505150日日

20162025年05年08董事现任月03月21日日18681868李明女65

2016202561506150

总经年05年08现任理月03月21日日

20162025年05年08董事现任月03月21刘颖日日男45昭20232025高级年01年08副总现任月11月21经理日日

20222025年08年08董事现任月22月21日日

20232025

王明副总年01年08女33现任子经理月11月21日日

20202025

财务年11年08现任总监月24月21日日

20192025年10年08钟娇女45董事现任月08月21日日

20232025

郭晓年07年08女42董事现任清月07月21日日谭琳女50董事离任20162023

37广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

年05年06月03月21日日

20232023

副总年01年06离任经理月11月21日日

20192025

沈肇独立年10年08男59现任章董事月08月21日日

20192025

李西独立年10年08男68现任沙董事月08月21日日

20222025

独立年08年08杨闰女47现任董事月22月21日日

20222025

监事胡文年08年08女36会主现任娟月22月21席日日

20222025

魏晔年08年08男39监事现任骅月22月21日日

20242025

洪志年01年08男29监事现任群月29月21日日

20222024

刘晓年08年01男41监事离任宇月22月29日日

20232025

董事年07年08会秘现任月28月21书张达日日男34霖20242025副总年01年08现任经理月11月21日日

20162025

执行年05年08张曲男42创意现任月03月21总监日日

20212023股权

董事年12年07激励程伟女41会秘离任061776177月07月28归属书日日导致

38483848

合计------------006177--

13007477

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

38广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

1、2023年6月21日，第三届董事会董事谭琳女士因个人原因辞去公司董事、副总经理职务。

2、2023年7月28日，第三届董事会董事会秘书程伟女士因工作调整原因辞去公司董事会秘书职务。

3、2024年1月29日，第三届监事会监事刘晓宇先生因工作调整原因辞去公司监事职务。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因刘颖昭高级副总经理聘任2023年01月11日董事会聘任谭琳副总经理聘任2023年01月11日董事会聘任王明子副总经理聘任2023年01月11日董事会聘任

谭琳董事、副总经理离任2023年06月21日个人原因郭晓清董事被选举2023年07月07日股东大会选举刘晓宇监事离任2024年01月29日工作调整洪志群监事被选举2024年01月29日股东大会选举程伟董事会秘书解聘2023年07月28日工作调整张达霖董事会秘书聘任2023年07月28日董事会聘任

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（1）王建朝：男，1962年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1985年中山大学本硕毕业。1985年至1994年在

暨南大学任职讲师，1995年至2000年就职于奥美广告公司，任调研与企划总监，获亚太区企划学者奖。2002年创办公司前身因赛有限，现任公司董事长，中国商务广告协会副会长。曾先后被评为“广州市优秀文化企业家”、“影响中国*年度广告领军人物”、“广州市杰出广告人”、“中国广告智库专家”、“中国 4A 广告界最具成长性公司领军人物”、

“行业创新发展领军人物”。

（2）李明：女，1958年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1982年毕业于广州美术学院本科毕业，高级工艺美术师。1982年至1986年就职于广州美术学院任助教；1986年至1994年就职于广东省广告公司，任创作部副主任。2002年创办公司前身因赛有限，现任公司董事、总经理。曾获2003年(首届)中国广告业年度十大创意总监、广东省广告协会年度奉献奖、广州国际城市创新奖作品评审专家等。曾受邀担任中国广告节中国广告大奖等评委、中国大学生广告艺术节学院奖评委等。

（3）刘颖昭：男，1978 年 10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，法国 IPAG 高等商学院应用金融专业硕士学位。

1999年进入本行业，2003年至2006年就职于北京电通广告有限公司广州分公司，任客户副总监；2006年至2008年就

职于上海奥美广告有限公司广州分公司，任客户总监；2008年至2009年就职于上海达彼思广告有限公司，历任客户群总监、战略整合总监。2009年12月加入公司，现任公司董事、高级副总经理。任职期间获“广东省十佳广告人”、“广州市杰出广告人”，受邀担任国家广告创意产业园顾问，中国艾菲奖、中国 4A 金印奖、中国广告学院奖、金瞳奖、ECI 国际艾奇奖终审评委，台北时报金像奖初审评委；带领团队获伦敦国际广告节金奖、SpikesAsia 亚洲创意节银奖、全球 ONESHOW 广告奖、ONESHOW 中国银铅笔奖、Adfest 亚太广告节铜奖、澳洲 AwardAwards 铜铅笔奖、长城奖全场大奖

及金奖、4A 金印奖金奖，龙玺全球华文创意类别全场大奖及金奖、金瞳奖设计类全场大奖、纽约广告奖、纽约 ADC 广告奖、釜山广告节水晶奖、台北国际创意节最佳整合行销奖、最佳视效奖、中国艾菲奖银奖等多个国际国内顶尖的创意及营销奖项。

（4）王明子：女，1990年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权。美国纽约大学斯特恩商学院本科金融与会计双专业毕业，芝加哥大学布斯商学院 MBA。曾就职于纽约高盛、美国古根海姆投资管理公司、洛杉矶狮门影业。现任广州市番禺区第十五届政协委员。2019年8月加入公司，历任董事长助理、董事会秘书，现任公司董事、副总经理、财务总监。

39广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

（5）钟娇：女，1978年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，湖南中医药大学应用心理学专业本科学历，国家二级心理咨询师。2001年进入本行业，2007年7月加入公司，任运营总监；2016年5月至2019年10月任公司职工代表监事、经营管理中心总经理。现任公司董事、财经管理总经理。

（6）郭晓清：女，1982 年 3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，华南理工大学 EMBA 在读。曾在京东集

团、新世界中国、尚品宅配集团担任人力资源高级管理岗位，拥有丰富的人力资源管理与实战经验。现任公司董事、集团人力资源中心总经理。

（7）李西沙：男，1955年11月出生，中共党员，中国国籍，无境外永久居留权，1984年毕业于中国政法大学，后留校任教，从事法学教育与法学教育管理工作，曾任中国政法大学教务处处长。1993年至2001年任职于中国国际广告公司，曾任高级客户经理、客户总监、副总经理。2001年至2016年任职于北京电通广告有限公司，曾担任常务副总经理职务。

现任中国商务广告协会会长。2019年10月至今任公司独立董事。另担任灵思云途营销顾问股份有限公司独立董事、上海悦普广告集团股份有限公司独立董事、广东电声市场营销股份有限公司独立董事。

（8）沈肇章：男，1964年8月出生，中共党员，中国国籍，无永久境外居留权，研究生，经济学博士。1984年至今先

后任职于暨南大学金融系、会计系、财税系，现任暨南大学经济学院财税系教授、研究生导师，兼任教育部财政学类专业指导委员会委员、广东省人大常委会财经咨询专家、广东省财政学会副会长、广东省税务学会理事、广东省国际税收

研究会理事、广州市人民政府决策咨询专家。2019年10月至今担任公司独立董事。另担任广州酒家集团股份有限公司独立董事、广东德生科技股份有限公司独立董事、广东纬德信息科技股份有限公司独立董事。

（9）杨闰：女，1976年出生，研究生学历，现任上海中联（广州）律师事务所主任、高级合伙人，专注于投融资、公

司证券、跨境、高科技领域法律服务，曾担任仙乐健康科技股份有限公司、广东天禾农资股份有限公司、广州广电运通金融电子股份有限公司等上市公司独立董事。2022年8月至今担任公司独立董事。另担任广东咏声动漫股份有限公司独立董事、广东鸿智智能科技股份有限公司独立董事。

监事会成员简历如下：

（1）胡文娟：女，1987年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，湘潭大学人力资源管理专业本科学历。曾就职于

主流媒体南方报业传媒集团、港股上市公司卓越教育集团任职人力资源主管岗位，拥有12年大型集团化企业及上市公司人力资源管理经验。2015年加入公司，历任人力资源经理、人力资源高级经理、人力资源总监，现任公司监事会主席、职工代表监事、人力行政总监。

（2）魏晔骅：男，1984年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中山大学中国语言文学系本科学历。2006年进入广告行业，曾就职于奥美广告广州公司。2010年加入公司，现任公司监事、事业群总经理。一直聚焦、深耕战略客户，在家电及汽车客户领域拥有丰富的行业经验。

（3）洪志群：男，1994年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2016年加入公司，现任公司监事、互

娱中心事业群总经理，从业以来持续深耕游戏行业，带领团队多次获得腾讯年度优秀服务供应商称号。

公司其他高级管理人员简历如下：

（1）张达霖：男，1989年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，英国爱丁堡大学管理学及银行与风险学双硕士，美国特许金融分析师 CFA、注册估值分析师 CVA。曾任德勤咨询顾问、国信证券投行部项目经理、天娱数科投资管理部负责人、福禄控股投资部负责人。2023年7月加入公司，现任公司副总经理、董事会秘书、证券投资部总经理。

40广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）张曲：男，1981年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权。湖北咸宁师范学院装潢艺术设计专业大专学历。

2001年3月至2002年7月就职于广东博士广告有限公司，任设计师；2002年9月至2004年4月就职于广东金长城国际

广告有限公司上海分公司，任美术指导；2004年5月至2007年8月就职于大广（广州）广告有限公司，任创意总监；

2007年9月加入因赛集团；2016年5月至今任公司执行创意总监。任职期间获得十佳广告人，广州杰出创意人。所获国

内国际奖项包括:Oneshow 铅笔奖，ADCaward，thework，Spike 广告奖，釜山广告奖，艾菲实效广告奖，亚太时报广告奖，长城奖，金印奖等。曾担任中国长城奖，中国 4A 金印奖，台湾时报广告奖，数英奖，艾菲奖等国内外创意奖项终审评委。

现任暨南大学创新创业导师。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴广东因赛投资有执行董事兼总经2015年01月12王建朝否限公司理日珠海旭日投资有

2016年05月11王建朝限合伙企业（有执行事务合伙人否日限合伙）广东橙盟投资有

2015年11月19李明限合伙企业（有执行事务合伙人否日限合伙）广东因赛投资有2016年12月20王明子监事否限公司日

在股东单位任职董事刘颖昭、钟娇、执行创意总监张曲为公司股东广东橙盟投资有限合伙企业（有限合伙）的有限

情况的说明合伙人；监事魏晔骅为公司股东珠海旭日投资有限合伙企业（有限合伙）的有限合伙人。

在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴上海曜之能广告2021年03月08刘颖昭董事否有限公司日广州三极信息科2022年04月22王明子董事长否技有限责任公司日华代珠宝（广2022年06月06王明子执行董事否

东）有限公司日中国商务广告协2016年01月28李西沙会长是会日《国际品牌观

2017年10月18李西沙察》杂志社有限董事长是日公司灵思云途营销顾2017年08月03李西沙独立董事是问股份有限公司日上海悦普广告集2020年09月22李西沙独立董事是团股份有限公司日广东电声市场营2021年03月01李西沙独立董事是销股份有限公司日

2020年09月01

沈肇章暨南大学财税系教授是日广州酒家集团股2019年01月18沈肇章独立董事是份有限公司日广州毅昌科技股2019年10月112023年06月21沈肇章独立董事是份有限公司日日沈肇章广东德生科技股独立董事2021年04月20是

41广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

份有限公司日广东纬德信息科2022年06月16沈肇章独立董事是技股份有限公司日上海中联（广2021年07月01杨闰主任、合伙人是

州）律师事务所日广东咏声动漫股2021年07月27杨闰独立董事是份有限公司日广东鸿智智能科2022年10月08杨闰独立董事是技股份有限公司日广州三极信息科2021年02月08胡文娟监事否技有限责任公司日在其他单位任职

上述董事、监事、高级管理人员在其他单位的任职未包括其在公司控股子公司的任职。

情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

公司结合2021年度年审会计师意见，谨慎地将部分媒介投放业务的收入确认方式由总额法调整为净额法，对2021年第一季度报告、半年度报告、前三季度报告披露的营业收入、营业成本进行了调整。2022年10月，中国证券监督管理委员会广东监管局对公司及公司董事长、总经理、财务总监出具了警示函，具体内容详见公司2022年11月3日于巨潮资讯网披露的《关于收到广东证监局警示函的公告》（公告编号：2022-073）。

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

在公司任职的董事（非独立董事）、监事、高级管理人员的薪酬和绩效考核方案根据公司薪酬体系和绩效考核体系制定，独立董事津贴根据结合公司经营情况及行业、地区水平确定。董事薪酬经董事会薪酬与考核委员会、董事会审议后提交股东大会决议；监事薪酬经监事会审议后提交股东大会决议；高级管理人员薪酬经董事会薪酬与考核委员会审议后提交董事会决议。报告期内，公司已向董事、监事和高级管理人员全额支付薪酬或津贴。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

王建朝男61董事长现任104.28否董事现任

李明女6582.24否总经理现任董事现任

刘颖昭男45133.19否高级副总经理现任董事现任

王明子女33副总经理现任49.27否财务总监现任

钟娇女45董事现任50.47否

郭晓清女42董事现任34.19否董事离任

谭琳女5036.65否副总经理离任

沈肇章男59独立董事现任7.2否

李西沙男68独立董事现任10.02否

杨闰女47独立董事现任7.2否

胡文娟女36监事会主席现任37.79否

魏晔骅男39监事现任43.53否

刘晓宇男41原监事离任54.51否

42广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

副总经理现任

张达霖男3439.43否董事会秘书现任

张曲男42执行创意总监现任80.26否

程伟女41董事会秘书离任27.74否

合计--------797.97--其他情况说明

□适用□不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议审议通过《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》《关于向银行申请综合授信额度的议案》《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流

第三届董事会第七次2023年01月11日2023年01月12日动资金的议案》《关于聘任公司高级管理人员会议的议案》，具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《第三届董事会

第七次会议决议公告》审议通过《关于调整2021年限制性股票激励计划预留授予价格的议案》《关于2021年限制性股票激励计划预留授予第一个归属期归属条件

第三届董事会第八次2023年02月20日2023年02月21日成就的议案》《关于作废部分已授予尚未归属会议的限制性股票的议案》，具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《第三届董事会第八次会议决议公告》审议通过《关于2022年年度报告及其摘要的议案》《关于变更注册资本并修订<公司章程>的

第三届董事会第九次

2023年04月21日2023年04月22日议案》等十七项议案，具体内容详见公司在巨

会议潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《第三届董事会第九次会议决议公告》第三届董事会第十次审议通过《关于2023年第一季度报告及的议

2023年04月27日会议案》审议通过《关于公司符合向特定对象发行股票条件的议案》《关于续聘会计师事务所的议第三届董事会第十一案》《关于补选第三届董事会非独立董事的议

2023年06月21日2023年06月22日次会议案》等十四项议案，具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《第三届董事会第十一次会议决议公告》

审议通过《关于变更董事会秘书的议案》，具

第三届董事会第十二体内容详见公司在巨潮资讯网

2023年07月28日2023年07月28日次会议 （www.cninfo.com.cn）披露的《第三届董事会

第十二次会议决议公告》审议通过《关于 2023 年度向特定对象发行 A 股股票预案（修订稿）的议案》《关于公司向特

第三届董事会第十三定对象发行股票募集资金使用可行性分析报告

2023年08月04日2023年08月04日次会议（修订稿）的议案》，具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《第三届董事会第十三次会议决议公告》审议通过《关于使用自有资金进行现金管理的议案》《关于调整第三届董事会审计委员会委

第三届董事会第十四2023年08月11日2023年08月11日员的议案》《关于补充确认关联交易的议次会议案》，具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《第三届董事会

43广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

第十四次会议决议公告》审议通过《关于2023年半年度报告及其摘要的议案》《关于2023年半年度募集资金存放与使

第三届董事会第十五

2023年08月29日2023年08月30日用情况的专项报告的议案》，具体内容详见公

次会议

司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的

《第三届董事会第十五次会议决议公告》

审议通过《关于2023年第三季度报告的议案》《关于调整2022年股票期权激励计划行权价格的议案》《关于向激励对象授予预留股票期权

第三届董事会第十六2023年10月25日2023年10月26日的议案》《关于作废部分已授予尚未归属的限次会议制性股票的议案》，具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《第三届董事会第十六次会议决议公告》审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》《关于设立募集资金专项第三届董事会第十七账户并签订募集资金三方监管协议的议案》，

2023年12月01日2023年12月01日

次会议具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《第三届董事会

第十七次会议决议公告》

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议王建朝1138否3李明1138否3刘颖昭11110否3谭琳422否2王明子1138否3钟娇1138否3郭晓清66否1李西沙1111否3沈肇章11110否3杨闰1111否3连续两次未亲自出席董事会的说明无

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否

44广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司董事严格遵守法律法规和公司章程有关规定，忠实、勤勉地履行董事职责，积极维护公司和公司股东利益。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况提出的重异议事项召开会议次其他履行职责的委员会名称成员情况召开日期会议内容要意见和具体情况数情况建议（如有）听取了内部审计审议《关于部门关于2022年

2022年年度度内部审计工作

2023年04

报告及其摘总结和2023年第月21日要的议案》一季度内部审计等7项议案工作计划的相关汇报听取了内部审计审议《关于部门关于2023年

2023年第一第一季度内部审

2023年04

季度报告的计工作总结和第月27日议案》等2二季度内部审计项议案工作计划的相关汇报独立董事沈审议《关于肇章、杨2023年06续聘会计师审计委员会5

闰、董事郭月21日事务所的议晓清案》听取了内部审计审议《关于部门关于2023年

2023年半年第二季度内部审

2023年08

度报告的议计工作总结和第月29日案》等3项三季度内部审计议案工作计划的相关汇报听取了内部审计审议《关于部门关于2023年

2023年第三第三季度内部审

2023年10

季度报告的计工作总结和第月25日议案》等2四季度内部审计项议案工作计划的相关汇报审议《关于审核公司高

2023年01

级管理人员月11日任职资格的议案》独立董事李审议《关于西沙、沈肇补选第三届提名委员会32023年06章、董事刘董事会非独月21日颖昭立董事的议案》审议《关于

2023年07变更董事会

月28日秘书的议案》

45广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文审议《关于考核2022年度董事薪

2023年04酬及审议

月21日2023年度董事薪酬标准独立董事杨的议案》等

薪酬与考核闰、沈肇

22项议案

委员会章、董事李审议《关于明调整2022年股票期权

2023年10

激励计划行月25日权价格的议案》等3项议案董事长王建审议《关于朝、独立董2023年04公司2023战略委员会1

事李西沙、月21日年度发展战杨闰略的议案》

十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）168

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）432

报告期末在职员工的数量合计（人）600

当期领取薪酬员工总人数（人）600

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）3专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）策划创意及运营人员371研发及技术人员149管理支持人员80合计600教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上75大学本科388其他137合计600

46广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、薪酬政策

公司薪酬政策的制定以“收入和贡献成正比”为原则，以“岗位职级和个人能力及绩效”为基础，倾斜激励高价值贡献者，推动实现企业与员工共同发展、协作共赢。公司为员工提供具有市场竞争力的年度薪酬、业绩奖励、股权激励，以及加班补休及补贴、节日礼品、五险一金、带薪年假、出国团建等福利。

3、培训计划

公司秉承“让品牌赢在人心”的理念，通过多样化的方式提升员工的知识水平和能力边界，致力于成为国际化的营销科技和营销智慧服务集团。公司鼓励所有的事业伙伴在服务客户中能实现自我突破和成长，坚持“以诚达成、信仰专业、激情拼搏、共创共赢”的核心价值观。结合公司经营发展与人才培养的实际需求，公司面向广大员工有针对性地组织了一系列学习培训：

（1）提升管理能力，建立行业优势。公司联合营销传播行业不同赛道的头部资源，持续为员工提供行业最前沿的专

业信息和技术应用培训。报告期内，公司引入行业著名管理培训机构及新营销服务领域内的专业导师，对高管及核心骨干进行实战内训，持续提升高阶人才综合能力，优化内部人才结构。

（2）因材施教，有的放矢。公司拥有校园招聘计划、新太阳集训营、新人入职培训、在职人员专业培训等系统化的人才培养方案。通过多样化的方式，在实践中助力人才成长，在传帮带中推动能力增长。

（3）加强内部交流互动，互助互帮补短板。公司注重各团队间的专业交流，每月定期举办创意比拼活动，通过团队

分享其各自最新服务案例，强调公司尊重专业的核心价值，营造相互激励提升的学习氛围。报告期内，结合团队优势和行业趋势，公司组织 AIGC 专题培训三期，深化业务团队的专业能力和 AI 工具在营销实践的深度。此外，公司还组织曾担任专业赛事评委的创意大咖分享评审收获、行业前瞻等，为团队开展业务拓宽思路和眼界。

（4）夯实专业方法论与工具，整合知识及资源。公司将长期积累所形成的品牌营销专业知识体系打造成为“品牌营销专业智库”，其中包括“品牌营销专业知识方法论”“品牌营销创意工具库”“集团专业知识资产库”。该专业智库涵盖从理论和方法论贯穿至实战运用的各个关键环节，支持保障公司的服务团队为客户提供高品质、高效率和高性价比的专业服务。报告期内，公司结合近两年业务开展情况对业务实战案例进一步整合归纳、循环更新，为业务团队创作更多优质内容提供良好助力。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

公司章程中已确定了公司的具体利润分配政策，明确了现金分红的条件、标准和比例，规定了利润分配政策制定和变更的决策程序，章程条款充分保障了中小股东发挥作用及表达意见和诉求的机会。

报告期内，公司实施了2022年年度权益分派方案，向全体股东每10股派发现金股利1.00元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度。利润分配政策的执行符合公司章程的规定，利润分配方案决策过程中独立董事发表了独立意见，并充分尊重中小股东的意见。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

47广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步不适用

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、未有调整或变更

透明：

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

□是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.5

每10股转增数（股）0

分配预案的股本基数（股）109969792

现金分红金额（元）（含税）5498489.60

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）5498489.60

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100.00%本次现金分红情况

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明公司于2024年4月26日召开第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十八次会议，审议通过了《关于2023年度利润分配预案的议案》，结合公司2023年度盈利情况、未来资金需求、股东回报规划等因素，公司拟定2023年度利润分配方案为：以总股本109969792股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.5元人民币（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度。

上述利润分配预案尚需提交公司股东大会审议。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励

（1）2021年限制性股票激励计划公司于2023年2月20日召开第三届董事会第八次会议审议通过《关于2021年限制性股票激励计划预留授予第一个归属期归属条件成就的议案》《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》等议案，同意公司2021年限制性股票激励计划预留授予第一个归属期的归属条件已成就，可归属数量8.3878万股；同意作废首次授予限制性股票47.8869万股、预留授予限制性股票3.0850万股，合计作废限制性股票50.9719万股。具体内容详见公司于2023年2月21日披露于巨潮资讯网上的《关于2021年限制性股票激励计划预留授予第一个归属期归属条件成就的公告》《关于作废部分已授予尚

48广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文未归属的限制性股票的公告》等相关公告。在董事会审议通过《关于2021年限制性股票激励计划预留授予第一个归属期归属条件成就的议案》后至办理股份归属登记期间，有5名激励对象因个人原因全部放弃本次归属及12名激励对象因个人原因部分放弃本次归属，涉及的限制性股票为 1.7932 万股，由公司作废。实际由公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票方式归属6.5946万股，本次归属股票上市流通日为2023年3月16日。

公司于2023年10月25日召开第三届董事会第十六次会议审议通过《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，鉴于2021年限制性股票激励计划的部分激励对象已离职和第二个归属期归属条件未成就，同意作废限制性股票数量合计69.2316万股。具体内容详见公司于2023年10月26日披露于巨潮资讯网上的《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的公告》等相关公告。

（2）2022年股票期权激励计划

公司于2023年1月11日召开第三届董事会第七次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》，以13.03元/份（调整前）的行权价格向符合授予条件的112名激励对象首次授予400万份股票期权。具体内容详见公司

2023年1月12日披露于巨潮资讯网上的《关于向激励对象首次授予股票期权的公告》。

公司于2023年10月25日召开第三届董事会第十六次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留股票期权的议案》，以12.93元/份的行权价格向符合授予条件的12名激励对象授予100万份股票期权；审议通过了《关于调整2022年股票期权激励计划行权价格的议案》，同意将2022年股票期权激励计划股票期权的行权价格由13.03元/份调整为12.93元/份。具体内容详见公司2023年10月26日披露于巨潮资讯网上的《关于向激励对象授予预留股票期权的公告》。

董事、高级管理人员获得的股权激励

□适用□不适用

单位：股报告期内报告限制报告期初期末年初报告报告已行期末报告本期期新性股期新持有持有持有期内期内权股持有期末已解授予票的授予限制限制姓名职务股票可行已行数行股票市价锁股限制授予股票性股性股期权权股权股权价期权（元/份数性股价格期权票数票数数量数数格数量股）量票数（元/数量量量（元/量股）

股）王建董事30003000

00004500000

朝长0000董

事、30003000李明00004500000总经0000理董

事、刘颖240024001300

高级0000450022.874420昭00000副总经理

600060002340

钟娇董事0000450022.877956

000

董

事、王明副总90009000

00004500000

子经00

理、财务

49广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

总监郭晓30003000董事00004500000清00副总经

张达理、50005000

00004500000

霖董事00会秘书执行

900090001300

张曲创意0000450022.874420

000

总监

1160116049401679

合计--000----00--

000000061、公司于2023年1月11日召开的第三届董事会第七次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》，同意以13.03元/份（调整前）的行权价格向符合授予条件的112名激励对象首次授予400万份股票期权，其中董事长王建朝先生和董事、总经理李明女士均获授300000份，董事、高级副总经理刘颖昭先生获授240000份，董事、副总经理、财务总监王明子女士和执行创意总监张曲先生均获授90000份，董事钟娇女士获授60000份。具体内容详见公司2023年1月12日披露于巨潮资讯网上的《关于向激励对象首次授予股票期权的公告》。

2023年3月2日，首次授予股票期权登记完成，具体内容详见公司2023年3月2日披露于巨潮资讯

网上的《关于2022年股票期权激励计划首次授予登记完成的公告》。

2、公司于2023年10月25日召开第三届董事会第十六次会议，审议通过了《关于调整2022年股票期权激励计划行权价格的议案》，同意将2022年股票期权激励计划股票期权的行权价格由13.03元/份调整为12.93元/份；审议通过了《关于向激励对象授予预留股票期权的议案》，同意以12.93元/份的行权价格向符合授予条件的12名激励对象授予100万份股票期权，其中董事郭晓清女士获授备注（如有）30000份，副总经理、董事会秘书张达霖先生获授50000份。

2023年11月29日预留授予股票期权登记完成，具体内容详见公司2023年11月29日披露于巨潮资

讯网上的《关于2022年股票期权激励计划预留授予登记完成的公告》。

3、公司于2023年2月20日召开第三届董事会第八次会议审议通过《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，同意合计作废限制性股票50.9719万股，其中董事、高级副总经理刘颖昭先生、执行创意总监张曲先生各作废4290股限制性股票，董事钟娇女士作废7722股限制性股票。具体内容详见公司于2023年2月21日披露于巨潮资讯网上的《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的公告》。

4、公司于2023年10月25日召开第三届董事会第十六次会议审议通过《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，同意合计作废限制性股票69.2316万股，其中董事、高级副总经理刘颖昭先生、执行创意总监张曲先生各作废4290股限制性股票，董事钟娇女士作废7722股限制性股票。

具体内容详见公司于2023年10月26日披露于巨潮资讯网上的《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的公告》。

高级管理人员的考评机制及激励情况

公司建立了完善的高级管理人员绩效考核与激励约束机制，高级管理人员实行基本薪酬和绩效考核相结合的薪酬制度。

根据公司年度经营目标的完成情况及高级管理人员的工作业绩表现，公司将高级管理人员的年度考核与薪酬情况提交董事会薪酬与考核委员会审议，并由董事会薪酬与考核委员会监督薪酬制度落实情况。

报告期内，公司对符合激励条件的高级管理人员进行了股票期权激励，充分调动公司高级管理人员的积极性，增强公司的凝聚力和向心力，为促进公司长期、稳定发展提供了有力保障。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

50广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司上市以来一直严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、

法规、规范性文件和证券交易所业务规则的要求，不断地完善公司内部管理和控制制度，以进一步规范公司运作，提高公司治理水平，为公司的稳健发展提供保障，保护公司及全体股东的合法权益。

2023年4月，公司根据相关监管规定并结合实际情况，公司召开董事会、监事会和股东大会对相关内部制度进行修订，修订的内部控制制度包括：《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《关联交易管理制度》《投资者关系管理制度》。

2024年1月，公司根据中国证监会、深圳证券交易所新颁布的《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等文件的有关规定，公司召开董事会、股东大会对相关内部制度进行修订，修订的内部控制制度包括：《公司章程》《独立董事制度》《董事会议事规则》《董事会审计委员会工作细则》《董事会提名委员会工作细则》《董事会薪酬与考核委员会工作细则》《董事会战略委员会工作细则》《关联交易管理制度》《募集资金管理制度》。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施提高公司对影行天下的持股比例，提升公司与影行天下在新媒

体账号代运营、

媒介采购、短视全资子公司频内容创意制因赛数字已

作、直播电商代通过股权收广州影行天下运营等方面进行购的方式取

文化传播有限协同整合，进一无不适用不适用不适用得影行天下公司步强化公司在短控制权，并视频移动端内容向影行天下

营销、达人营销委派董事和内容电商方面的专业实力和服务能力，加快构建“品效销合一”的全链路营销服务体系。

51广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月23日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2023 年度内部控制的自我评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

1.重大缺陷的定性标准：1）董事、监事和高级管理人员舞弊；2）对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错

报更正（由于政策变化或其他客观因1.重大缺陷的定性标准：1）公司决策素导致的对以前年度的追溯调整除程序不科学导致重大决策失败；2）违外）；3）当期财务报告存在重大错反国家法律、法规并受到处罚；3）重报，而内部控制运行过程中未能发现大偏离预算；4）制度缺失导致系统性该错报；4）审计委员会以及内部审计失效；5）前期重大缺陷或重要缺陷未部门对财务报告内控制监督无效；5）得到整改；6）管理人员和技术人员流因会计差错导致证券监管机构的行政失严重；7）其他对公司有重大负面影处罚。2.重要缺陷的定性标准：1）关响的情形。2.重要缺陷的定性标准：

键岗位人员舞弊；2）未依照公认会计1）公司决策程序不科学对公司经营产定性标准准则选择和应用会计政策；3）未建立生中度影响；2）违反行业规范，受到反舞弊程序和控制措施；4）对于非常政府部门或监管机构处罚；3）部分偏规或特殊交易的账务处理没有建立相离预算；4）重要制度不完善，导致系应控制机制或没有实施且没有相应的统性运行障碍；5）前期重要缺陷不能补偿性控制；5）对于期末财务报告过得到整改；6）公司关键岗位业务人员程的控制存在一项或多项缺陷且不能流失严重；7）其他对公司有重要负面

合理保证编制的财务报表达到真实、影响的情形。3.一般缺陷定性标准：

准确的目标；6）已向管理层汇报但经除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其

过合理期限后，管理层仍然没有对重他控制缺陷。

要缺陷进行纠正。3.一般缺陷的定性标准：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

1.重大缺陷定量标准：错报金额≥净1.重大缺陷定量标准：直接财产损失

资产总额的10%；2.重要缺陷定量标金额≥500万；2.重要缺陷定量标

定量标准准：净资产总额的5%≤错报金额＜净准：100万≤直接财产损失金额＜500

资产总额的10%；3.一般缺陷定量标万；3.一般缺陷定量标准：直接财产

准：错报金额＜净资产总额的5%。损失金额＜100万。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

52广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

53广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因公司及公司子公司不属于环境保护部分公布的重点排污单位。

公司及公司子公司在日常生产经营中认真执行国家有关环境保护方面的法律法规，报告期内未出现因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。

二、社会责任情况

公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责任，在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对员工、客户、供应商等其他利益相关者的责任。

1、股东权益保护

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规、规章

制度的要求，不断完善内部控制体系和治理结构，严格履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息。公司注资投资者关系，建立了多元化的投资者沟通机制，通过业绩说明会、电话、投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，积极解答投资者疑问，保障投资者更加及时地了解公司经营情况。公司注重给予股东持续合理的投资回报，2020-2022年度累计现金分红总额超过2020-2022年度年均净利润的90%，与投资者共享公司经营发展成果。

2、基于共同的信仰，在公司组织体系内建立全方位的利益共生关系

公司以“成为世界级的营销科技和营销智慧服务集团”为愿景，以“让品牌赢在人心”为使命，以“以诚达成、信仰专业、激情拼搏、共创共赢”为核心价值观，在员工与公司之间、个人与团队之间、业务团队与管理团队之间、业务团队之间、集团与控股（参股）子公司之间、公司与客户之间、公司与供应商之间等建立全方位的利益共生关系，相互支持、相互协同、相互赋能，共享平台、共享机制、共享资源、共享机会、共享公司长期发展的收益和回报。

3、专业输出助力品牌客户公益前行

公司积极履行社会公益责任和义务，在服务客户的同时，聚焦社会公益话题，通过专业的优质作品向社会传递温暖。

（1）《求助眼语公益项目》关怀女性安全

54广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年1月，子公司天与空发起“求助眼语”公益项目，通过对国际摩斯电码救难信号简化，推广三短一长频率眨

眼的“求助眼语”，用无声的语言，去保护无法呼救的她们。项目上线后，共有17个品牌自行转发，5个新闻媒体报道，当日全网曝光量超200万，让更多人了解到求助眼语，为女性安全提供一份力量。

（2）《撑起这把伞》关注原创者知识产权问题

在2023年4月26日世界知识产权日，子公司天与空联合阿里知产制作影片《撑起这把伞》，讲述余杭纸伞制作技艺传承人的故事。每一个原创作品诞生的背后，都倾注着创作者大量的心血，能保护创作者的知识产权，就是对原创、对他们作品的最大支持，《撑起这把伞》聚焦知识产权问题，让更多人了解到知识产权对原创者的保护和重要性，为原创者的知识权益发声。

4、与高职院校共建，培养行业创新人才

报告期内，公司联合广东机电职业技术学院组织开展高职艺术设计类“岗课赛证”融通课程教学能力提升(国培)行动。作为教育部、广东省职业院校教师素质提高培训计划，该活动旨在提升职业院校师资队伍整体职业技能教学水平，培养数字创意产业艺术设计领域紧缺的高素质技术技能型人才。共有来自全省26所高职院校的学员参与了本次培训。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

报告期内，公司暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。

55广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况在因赛集团股票上市交易之

日起三十六个月以后，在本人担任公司董事、监事、高

级管理人员期间，本人每年转让因赛集团股份数量不超过本人所持有因赛集团股份总数的25%。本人离职后半年内，不转让本人直接及间接持有的因赛集团股份。本人拟长期持有因赛集团股票，

5%以上股东在本人承诺的锁定期满后二

王建朝、李2019年05的持股意向十四个月内，如本人拟转让长期正常履行中明月27日

及减持意向持有的公司股票，则每十二个月转让数量不超过本人所

持因赛集团股票数量的15%，且转让价格不低于发行价。

如本人违反上述承诺的，将自愿将减持因赛集团股票所获得的收益全部归属于因赛集团。详细内容详见公司招股说明书“重大事项提示/首次公开发

一、股份锁定承诺及持股意行或再融资向”。

时所作承诺承诺因赛集团向中国证监会递交的本公司首次公开发行并上市的招股说明书及其他

因赛集团、相关申请文件均不存在虚假信息披露不

王建朝、李记载、误导性陈述或重大遗存在虚假记

明、因赛集漏，并对其真实性、准确2019年05载、误导性长期正常履行中

团董事、监性、完整性和及时性承担个月27日陈述或重大

事、高级管别和连带的法律责任。详细遗漏的承诺理人员内容详见公司招股说明书“重大事项提示/三、信息披露不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的承诺”。

由于募集资金投资项目的建设及效益的实现需要一定时

因赛集团、间，公司首次公开发行股票因赛集团董关于填补被当年的每股收益与上年同期

事、高级管摊薄即期回2019年05相比，将有可能出现一定程长期正常履行中理人员、控报的措施及月27日

度的下降，公司投资者的即股股东、实承诺期回报存在被摊薄的风险。

际控制人公司将不断提高公司的收入

和盈利水平，尽量减少本次

56广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

发行对于公司每股收益的影响并提高投资者的回报。详细内容详见公司招股说明书“重大事项提示/四、发行人及发行人董事、高级管理人

员、控股股东、实际控制人关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺”。

因赛集团及如未能履行公开承诺事项，因赛集团控应说明原因，由因赛集团将未能履行承

股股东、董相关责任主体未能履行公开2019年05诺时的其他长期正常履行中

事、监事及承诺事项的原因、具体情况月27日约束措施高级管理人和相关约束性措施予以及时员披露。

公司已根据相关规则制定了首次公开发行股票并上市后

生效的《公司章程》、上市利润分配政2019年05因赛集团后股东未来三年分红回报计长期正常履行中策的承诺月27日划，其中对利润分配政策进行了详细的约定。详细内容详见公司招股说明书。

承诺人被确认为因赛集团关

联方期间，将不会直接或间接从事或参与任何与因赛集团构成竞争的任何业务或活动，不以任何方式从事或参与任何与因赛集团业务内容

相同、相似或可能取代因赛

王建朝、李避免同业竞集团业务内容的业务活动。2019年05明、因赛投长期正常履行中争的承诺具体内容详见公司招股说明月27日资

书“第五节发行人基本情况/十、发行人、发行人股东、

实际控制人、发行人的董

事、监事、高级管理人员及本次发行的保荐人及证券服

务机构作出的重要承诺/

（七）其他承诺事项”。

将尽量避免产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则

王建朝、李进行，交易价格将按照市场关于减少和

明、因赛投公认的合理价格确定。具体规范关联交2019年05资、橙盟投内容详见公司招股说明书长期正常履行中易的声明及月27日资、因赛集“第五节发行人基本情况/承诺

团十、发行人、发行人股东、

实际控制人、发行人的董

事、监事、高级管理人员及本次发行的保荐人及证券服

务机构作出的重要承诺/

（七）其他承诺事项”。

不为激励对象依2021年限制

2021年限制

性股票激励计划获取有关限股权激励承2021年01性股票激励股权激励承因赛集团制性股票提供贷款以及其他正常履行中诺月29日计划有效期

诺任何形式的财务资助，包括内为其贷款提供担保。

2021年限制股权激励承若公司因信息披露文件中有2021年01长期正常履行中

57广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

性股票激励诺虚假记载、误导性陈述或者月29日

计划激励对重大遗漏，导致不符合授予象权益或行使权益安排的，激励对象应当自相关信息披露

文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由股权激励计划所获得的全部利益返还公司。

不为激励对象依本次激励计划获取有关股票期权提供贷2022年股票股权激励承2022年12因赛集团款以及其他任何形式的财务期权激励计正常履行中诺月26日资助，包括为其贷款提供担划有效期内保。

若公司因信息披露文件中有

虚假记载、误导性陈述或者

重大遗漏，导致不符合授予

2022年股票权益或行使权益安排的，激

股权激励承2022年12期权激励计励对象应当自相关信息披露长期正常履行中诺月26日

划激励对象文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由本次激励计划所获得的全部利益返还公司。

承诺是否按是时履行如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完不适用成履行的具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用盈利预测资未达预测的预测起始时预测终止时当期预测业当期实际业原预测披露原预测披露产或项目名原因（如适间间绩（万元）绩（万元）日期索引

称用）宏观环境不确定性加巨潮资讯网

剧、客户营

（www.cnin销投入越趋

fo.com.cn谨慎等不利）《关于收因素对上海购上海天与上海天与空天与空广告

2020年012023年122020年07空广告股份

广告有限公46003197.21有限公司月01日月31日月07日有限公司司2023年度业

51.01%股权

绩造成了一的公告（更定影响，使新后）》

得其2020-

（公告编号

2023年度累

2020-031）

计净利润未能达到公司

58广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

并购时业绩承诺方作出的业绩承诺巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn）《关于全资子公司收上海睿丛因

2021年012023年122021年06购上海睿丛

赛信息科技10101013.12不适用月01日月31日月11日摄智信息咨有限公司询有限公司

46%股权的公告》（公告编号

2021-039）

巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn）《关于参广州影行天股子公司

2021年012023年122022年06

下文化传播800894.46不适用2021年度业月01日月31日月21日有限公司绩承诺实现情况的专项说明》（公告编号

2022-038）

公司股东、交易对手方对公司或相关资产年度经营业绩作出的承诺情况

□适用□不适用

（1）上海天与空2020年7月，公司以人民币21459.99万元向杨烨炘、邓斌、黄海波、肖坤、上海好与奇企业管理咨询中心（有限合伙）收购其合计持有的上海天与空48.78%股权，并拟以人民币2000.00万元认缴天与空新增注册资本68.1895万元，最终合计持有天与空51.01%的股权。杨烨炘、邓斌、黄海波、肖坤保证天与空2020年度的承诺净利润数不低于2400万元；2021年度的承诺净利润数不低于3200万元，2021年度末累计承诺净利润数不低于5600万元；天与空2022年度的承诺净利润数不低于3900万元，2022年度末累计承诺净利润数不低于9500万元；天与空2023年度的承诺净利润数不低于4600万元，2023年度末累计承诺净利润数不低于14100万元。

（2）睿丛因赛

2021年6月，公司全资子公司广州因赛咨询有限公司以人民币3680万元向郭莉、何煦、乔雪收购其合计持有的睿

丛因赛46%股权，交易对手方保证睿丛因赛2021年度的承诺净利润数不低于540万元；2022年度的承诺净利润数不低于

760万元，或2021年度及2022年度的累计承诺净利润数不低于1300万元；睿丛摄智2023年度的承诺净利润数不低于

1010万元，或2021年度、2022年度及2023年度累计承诺净利润数不低于2310万元。

（3）影行天下

2023年4月，公司全资子公司广东因赛数字营销有限公司以人民币2480.81万元向董孟毅、罗淏元、淏林文化、广东固生堂中医养生健康科技股份有限公司收购其合计持有的影行天下31.0062%股权。董孟毅、罗淏元保证：影行天下

2023年度的承诺净利润数不低于800万元；影行天下2024年度的承诺净利润数不低于1000万元，2024年度的累计承

诺净利润数不低于1800万元；影行天下2025年度的承诺净利润数不低于1200万元，2025年度累计承诺净利润数不低于3000万元。

业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

59广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）上海天与空根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《广东因赛品牌营销集团股份有限公司购买标的上海天与空广告有限公司业绩承诺实现情况说明的审核报告》，上海天与空2023年度扣除非经常性损益后的净利润3192.21万元，2020年度至2023度累计实现净利润12801.49万元，未完成2023年度累计业绩承诺。

根据北京卓信大华资产评估有限公司出具的《广东因赛品牌营销集团股份有限公司拟商誉减值测试涉及的上海天与空广告有限公司含商誉资产组可回收价值资产评估报告》，天与空含商誉的资产组可收回金额低于含商誉的资产组账面价值，公司于2023年度计提商誉减值准备951.77万元。

（2）睿丛因赛根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《广东因赛品牌营销集团股份有限公司购买标的上海睿丛因赛信息科技有限公司业绩承诺实现情况说明的审核报告》，睿丛因赛2023年度扣除非经常性损益后的净利润1013.12万元，2021年度至2023度累计实现净利润2442.09万元，已完成2023年度业绩承诺，根据北京卓信大华资产评估有限公司出具的《广东因赛品牌营销集团股份有限公司拟商誉减值测试涉及的上海睿丛摄智信息科技有限公司含商誉资产组可回收价值资产评估报告》，睿丛因赛含商誉的资产组可收回金额高于含商誉的资产组账面价值，商誉未发生减值。

（3）影行天下根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《广东因赛品牌营销集团股份有限公司全资子公司购买标的广州影行天下文化传播有限公司业绩承诺实现情况说明的审核报告》，影行天下2023年度扣除非经常性损益后的净利润

894.46万元，已完成2023年度业绩承诺。

根据北京卓信大华资产评估有限公司出具的《广东因赛品牌营销集团股份有限公司拟商誉减值测试涉及的广州影行天下文化传播有限公司含商誉资产组可回收价值资产评估报告》，影行天下含商誉的资产组可收回金额高于含商誉的资产组账面价值，商誉未发生减值。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

60广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用□不适用公司于2023年4月21日召开的第三届董事会第九次会议及第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

报告期内，公司全资子公司因赛数字以人民币2480.81万元收购影行天下其他股东持有的31.0062%股权，收购完成后因赛数字持有影行天下的股权比例增加至51.5209%，影行天下成为因赛数字控股子公司，并纳入公司合并报表范围。

此外，公司于报告期内新设了全资子公司因赛元禹宙（上海）智能科技有限公司，注销了全资子公司广州美胜设计有限公司和控股子公司广州无问文化有限公司。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）90境内会计师事务所审计服务的连续年限3

境内会计师事务所注册会计师姓名朱娟、李雪娇境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)基本涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引情况（万元）计负债进展影响况公司起诉芜湖市7409否已调解结案诉讼的审理已累计收到2023年12巨潮资讯

61广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文星洲达扬信息技结果对公司股权回购款月28日网：《关于术咨询服务合伙不产生重大700万元，诉讼事项的企业（有限合影响（参照后续股权回进展公告》伙）、深圳市征公告）购款预计将（公告编号鸟出海科技有限如期支付2023-098）

公司、李彬、林

珉、李亚伟未能在约定的时限内向公司足额支付股权回购款部分已结部分已结未达到重大诉讼案；部分正审理结果对案；部分正

披露标准的其他1679.86否在执行阶公司不产生在执行阶诉讼或仲裁段；部分待重大影响段；部分待开庭开庭

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

62广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

报告期内，公司发生的租赁情况主要是因为日常经营需要在广州、深圳、上海等地租赁办公场所。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

63广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品募集资金10677615000银行理财产品自有资金1413714000合计24814629000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

64广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限--

313277288671

售条件股24605724605726.25%

2451

份33

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其--

313277288671

他内资持24605724605726.25%

2451

股33其

中：境内法人持股

境内--

313277288671

自然人持24605724605726.25%

2451

股33

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

785761252651252651811026

售条件股73.75%

229941

份

1、人

785761252651252651811026

民币普通73.75%

229941

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

65广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

他

三、股份109903109969

6594665946100.00%

总数846792股份变动的原因

□适用□不适用

1、公司2021年限制性股票激励计划预留授予第一个归属期归属条件成就，实际归属股票数量为6.5946万股，新增股份

已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记并于2023年3月16日上市流通，公司股份总数由

109903846股增加至109969792股。

2、公司高管锁定股数量变动导致股本结构发生变动，具体情况详见“第七节之一、2、限售股份变动情况”

股份变动的批准情况

□适用□不适用2023年2月20日，公司分别召开第三届董事会第八次会议和第三届监事会第八次会议，审议通过《关于2021年限制性股票激励计划预留授予第一个归属期归属条件成就的议案》，公司2021年限制性股票激励计划预留授予第一个归属期规定的归属条件已成就，同意为符合归属资格的激励对象办理限制性股票归属事宜。

股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用

报告期内，公司2021年限制性股票激励计划预留授予第一个归属期归属条件成就，实际归属股票数量为6.5946万股，公司股份总数由109903846股增加至109969792股。本次股份变动对公司每股收益、归属于上市公司普通股股东的每股净资产等财务指标影响较小。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数按高管锁定股王建朝15663862081750014846362高管锁定股相关规定执行按高管锁定股李明156638620164925014014612高管锁定股相关规定执行按高管锁定股程伟0617706177高管锁定股相关规定执行

合计313277246177246675028867151----

66广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报持有特报告期末年度报告披告披露别表决报告期表决权恢露日前上一日前上权股份末普通复的优先月末表决权

28853一月末3672400的股东0

股股东股股东总恢复的优先普通股总数总数数（如股股东总数股东总（如有）（如有）

数有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期报告期内持有有限售持有无限售质押、标记或冻结情况股东名股东性持股比末持股增减变动条件的股份条件的股份称质例数量情况数量数量股份状态数量境内自19795

王建朝18.00%0148463624948788不适用0然人150境内自18686

李明16.99%0140146124671538不适用0然人150广东因境内非赛投资16007

国有法14.56%0016007200不适用0有限公200人司广东橙盟投资境内非有限合60766

国有法5.53%-26517006076630不适用0伙企业30人

（有限合伙）

境内自-

刘晓伟0.78%8608000860800不适用0然人4639200华泰证券股份国有法

0.52%5667483871960566748不适用0

有限公人司珠海旭境内非

0.51%559605-9791000559605不适用0日投资国有法

67广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

有限合人伙企业

（有限合伙）境内自

高秀连0.39%4294004294000429400不适用0然人中国国际金融香港资产管理境外法

0.33%3622003622000362200不适用0

有限公人

司－

CICCFT1

0（R）

UBS 境外法

0.31%3430612822980343061不适用0

AG 人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不适用况（如有）（参见注4）王建朝与李明为夫妻关系；

广东因赛投资有限公司的股东为王建朝、李明夫妻二人；

上述股东关联关系

广东橙盟投资有限合伙企业（有限合伙）普通合伙人及执行事务合伙人为李明；

或一致行动的说明

珠海旭日投资有限合伙企业（有限合伙）普通合伙人及执行事务合伙人为王建朝；

除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说不适用明（如有）（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量广东因赛投资有限

16007200人民币普通股16007200

公司广东橙盟投资有限合伙企业（有限合6076630人民币普通股6076630伙）王建朝4948788人民币普通股4948788李明4671538人民币普通股4671538刘晓伟860800人民币普通股860800华泰证券股份有限

566748人民币普通股566748

公司珠海旭日投资有限合伙企业（有限合559605人民币普通股559605伙）高秀连429400人民币普通股429400中国国际金融香港资产管理有限公司362200人民币普通股362200

－CICCFT10（R）

UBS AG 343061 人民币普通股 343061前10名无限售流通王建朝与李明为夫妻关系；

68广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

股股东之间，以及广东因赛投资有限公司的股东为王建朝、李明夫妻二人；

前10名无限售流通广东橙盟投资有限合伙企业（有限合伙）普通合伙人及执行事务合伙人为李明；

股股东和前10名股珠海旭日投资有限合伙企业（有限合伙）普通合伙人及执行事务合伙人为王建朝；

东之间关联关系或除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。

一致行动的说明参与融资融券业务股东情况说明（如股东刘晓伟通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有860800股。有）（参见注5）前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股及股东名称（全本报告期新增/退期末转融通出借股份且尚未归还数量转融通出借股份且尚未归还的股份数称）出量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例华泰证券股份有

新增00.00%5667480.52%限公司

高秀连新增00.00%4294000.39%中国国际金融香

港资产管理有限新增00.00%3622000.33%公司

UBS AG 新增 0 0.00% 343061 0.31%

康建退出00.00%见注0.00%

罗群强退出00.00%见注0.00%

欧湛颖退出00.00%见注0.00%

杨卓安退出00.00%见注0.00%

注：鉴于股东康建、罗群强、欧湛颖、杨卓安未在中国证券登记结算有限公司下发的报告期末前200名股东名册中，公司未知其期末持股数量。

公司是否具有表决权差异安排

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权王建朝中国否李明中国否

主要职业及职务王建朝先生为公司董事长；李明女士为公司董事、总经理。

报告期内控股和参股的其他境内外上不适用市公司的股权情况控股股东报告期内变更

69广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权王建朝本人中国否李明本人中国否

主要职业及职务王建朝先生为公司董事长；李明女士为公司董事、总经理。

过去10年曾控股的境内外不适用上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

70广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

法定代表人/单位负责主要经营业务或管理法人股东名称成立日期注册资本人活动企业自有资金投资；

投资咨询服务；资产广东因赛投资有限公王建朝2015年01月12日1000万元管理（不含许可审批司

项目）；投资管理服务

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

71广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

72广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

73广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月26日

审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号大华审字[2024]0011003886号

注册会计师姓名朱娟，李雪娇审计报告正文

广东因赛品牌营销集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广东因赛品牌营销集团股份有限公司(以下简称因赛集团)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了因赛集团2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于因赛集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入确认

2.商誉减值

（一）收入确认

1、事项描述因赛集团与收入相关的会计政策及账面金额信息请参阅财务报表附注“五(二十九）”所述的会计政策及“七、注释

34”。

2023年度，因赛集团合并营业收入为人民币53643.33万元，包括提供战略咨询、品牌管理、数字整合营销、效果营销服务等等。

由于收入是因赛集团关键业绩指标之一，对财务报表影响重大，因此我们将营业收入的确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入确认实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评估并测试了公司销售与收款循环相关的关键内部控制；

（2）利用 IT 专家的工作，测试与业务相关信息系统的一般控制及应用控制，在此基础上，对因赛集团提供服务过程中

形成的数据进行测试，分析运营数据、客户信息等，复核收入的真实性、合理性；

74广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）检查主要客户合同相关条款，并分析评价实际执行的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定，复核相关会计政策是否一贯地运用；

（4）复核管理层对收入准则下收入确认时点和金额的评估，检查报表相关披露的充分性和完整性；

（5）对因赛集团营业收入进行了抽样测试，核对相关服务合同中对服务交付的相关约定并追查至确认接收的支持性文件；

（6）核查媒体平台数据，检查本期充值记录、本期消耗记录，结合公司银行账户记录的充值金额、与客户及媒体对账确

认的实际消耗金额，核实评估公司于报告期确认的收入和期末应收账款余额的真实、准确性；

（7）实地走访重要客户和供应商，了解交易背景及合作模式；

（8）根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额；

（9）对接近资产负债表日重大的销售收入执行截止测试，以评估销售收入在恰当的期间确认。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对收入确认的相关判断及估计是合理的。

（二）商誉减值

1、事项描述因赛集团与商誉相关的账面金额信息请参阅财务报表附注“三(二十四）”所述的会计政策及“五、注释18”。

由于商誉余额对财务报表的重要性，同时在确定是否应计提减值时涉及重大的管理层判断和估计，特别在预测未来现金流量方面包括对预测收入、增长率和利润率以及确定恰当的折现率所作的关键假设，这些关键假设具有固有不确定性且可能受到管理层偏向的影响。因此，我们将财务报表中商誉的减值识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对商誉减值实施的重要审计程序包括：

（1）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

（2）通过参考行业惯例，评估管理层使用的估值方法的适当性；

（3）基于我们对于行业的了解，分析并复核管理层在减值测试中预计未来现金流量现值时运用的重大估计及判断的合理性；

（4）评估管理层减值测试中所采用的关键假设的适当性，以及了解和评价管理层利用其估值专家的工作。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对商誉减值的相关判断及估计是合理的。

四、其他信息

因赛集团管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

因赛集团管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，因赛集团管理层负责评估因赛集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算因赛集团、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督因赛集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于

75广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当

的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对因赛集团持续经营能力产

生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致因赛集团不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就因赛集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督

和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广东因赛品牌营销集团股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金151812162.11236063512.38结算备付金拆出资金

交易性金融资产65312418.9251962317.82衍生金融资产

应收票据884388.60781969.77

应收账款272349829.73194677542.14

应收款项融资0.002048560.00

76广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

预付款项11762046.975066548.90应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款171081100.195621998.05

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产

持有待售资产0.0075205759.70一年内到期的非流动资产

其他流动资产6150288.522522265.63

流动资产合计679352235.04573950474.39

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资25833330.7533901420.94

其他权益工具投资41947.503575000.00其他非流动金融资产

投资性房地产6669757.410.00

固定资产88738185.4594961005.27

在建工程0.001340000.00生产性生物资产油气资产

使用权资产15634435.6819145019.92

无形资产10548217.6711833083.22

开发支出6668669.90331850.95

商誉256341091.06239956440.94

长期待摊费用10694360.569930237.14

递延所得税资产5133981.047876881.05其他非流动资产

非流动资产合计426303977.02422850939.43

资产总计1105656212.06996801413.82

流动负债：

短期借款24560000.0050000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

77广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

应付票据2776858.000.00

应付账款94900613.6284658869.37预收款项

合同负债4392052.27308429.66卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬15765707.448942007.94

应交税费18408919.8614787606.75

其他应付款128605024.9059278766.17

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债6677115.766338982.92

其他流动负债5756088.90660015.65

流动负债合计301842380.75224974678.46

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债10900743.1014823043.48长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债5325329.044879713.63其他非流动负债

非流动负债合计16226072.1419702757.11

负债合计318068452.89244677435.57

所有者权益：

股本109969792.00109903846.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积328059098.87340435946.37

减：库存股

其他综合收益-9917949.13-9533397.27专项储备

盈余公积26567260.9622945716.31一般风险准备

78广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

未分配利润233594988.54206272216.80

归属于母公司所有者权益合计688273191.24670024328.21

少数股东权益99314567.9382099650.04

所有者权益合计787587759.17752123978.25

负债和所有者权益总计1105656212.06996801413.82

法定代表人：王建朝主管会计工作负责人：李明会计机构负责人：王明子

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金41168397.04169389311.66

交易性金融资产64109338.380.00衍生金融资产

应收票据226740.63781969.77

应收账款78725274.2981675929.36

应收款项融资0.002048560.00

预付款项20186272.961241883.58

其他应收款146100418.6386272056.95

其中：应收利息应收股利存货合同资产

持有待售资产75205759.70

一年内到期的非流动资产0.00

其他流动资产434274.57586052.84

流动资产合计350950716.50417201523.86

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资311623137.01304376899.01

其他权益工具投资0.000.00

其他非流动金融资产0.000.00

投资性房地产6669757.410.00

固定资产82135124.1287837776.22在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产1461714.651761479.63

开发支出3644526.630.00

商誉0.000.00

79广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

长期待摊费用19430.4754060.55

递延所得税资产1967435.38896477.88

其他非流动资产0.000.00

非流动资产合计407521125.67394926693.29

资产总计758471842.17812128217.15

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据2776858.000.00

应付账款69691314.6867238827.52

预收款项0.000.00

合同负债1740348.25296943.66

应付职工薪酬8220817.412854104.54

应交税费3163958.873849123.02

其他应付款56361772.03150609440.52

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债0.00327816.62

流动负债合计141955069.24225176255.88

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债3271533.99

其他非流动负债0.00

非流动负债合计3271533.99

负债合计145226603.23225176255.88

所有者权益：

股本109969792.00109903846.00

其他权益工具0.00

其中：优先股0.00

永续债0.00

资本公积352896326.63351454087.61

减：库存股0.00

其他综合收益0.00433374.59

80广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

专项储备0.000.00

盈余公积26567260.9622945716.31

未分配利润123811859.35102214936.76

所有者权益合计613245238.94586951961.27

负债和所有者权益总计758471842.17812128217.15

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入536433271.25485497084.51

其中：营业收入536433271.25485497084.51利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本475244106.51436326493.79

其中：营业成本322697092.09275958273.05利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1218221.401760666.08

销售费用100778073.31109185145.37

管理费用42279703.0843823128.14

研发费用8045390.356007603.37

财务费用225626.28-408322.22

其中：利息费用1657085.771138247.43

利息收入1558885.591529545.72

加：其他收益5059201.816685385.57投资收益（损失以“－”号填

13293799.0111944489.05

列）

其中：对联营企业和合营

1204319.965971105.67

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

21813307.16373834.59“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-6781543.10-610604.18

81广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

填列）资产减值损失（损失以“-”号-12422096.22-1776803.05

填列）资产处置收益（损失以“-”号

275000.99-9485.74

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

82426834.3965777406.96

列）

加：营业外收入610043.5194610.44

减：营业外支出2322289.7568027.69四、利润总额（亏损总额以“－”号

80714588.1565803989.71

填列）

减：所得税费用14619912.5710529140.97五、净利润（净亏损以“－”号填

66094675.5855274848.74

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

66094675.5855274848.74“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润41582920.0032947070.49

2.少数股东损益24511755.5822327778.25

六、其他综合收益的税后净额48822.73-9506027.67归属母公司所有者的其他综合收益

48822.73-9506027.67

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-10000000.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-10000000.00变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

48822.73493972.33

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

433374.59

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额48822.7360597.74

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额66143498.3145768821.07归属于母公司所有者的综合收益总

41631742.7323441042.82

额

归属于少数股东的综合收益总额24511755.5822327778.25

八、每股收益

82广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

（一）基本每股收益0.3780.295

（二）稀释每股收益0.3780.295

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：王建朝主管会计工作负责人：李明会计机构负责人：王明子

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入146284125.33190110249.91

减：营业成本105034864.00137548297.72

税金及附加347905.46430393.33

销售费用27984844.6438021371.91

管理费用21659972.6023147620.86

研发费用2873974.790.00

财务费用-994017.92-769068.54

其中：利息费用249400.68186045.05

利息收入1295348.60964524.80

加：其他收益2857423.291632109.25投资收益（损失以“－”号填

32282983.3217069516.30

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

21810226.620.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-6771688.75948198.88

填列）资产减值损失（损失以“-”号

0.000.00

填列）资产处置收益（损失以“-”号

102828.0311235.00

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

39658354.2711392694.06

列）

加：营业外收入233394.07800.00

减：营业外支出1909100.0062214.85三、利润总额（亏损总额以“－”号

37982648.3411331279.21

填列）

减：所得税费用2200576.49596870.67四、净利润（净亏损以“－”号填

35782071.8510734408.54

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

35782071.8510734408.54“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以

83广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额433374.59

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

433374.59

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

433374.59

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额35782071.8511167783.13

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.32540.0977

（二）稀释每股收益0.32540.0977

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金665657319.88509459206.92客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还704154.133205032.30

收到其他与经营活动有关的现金63212805.2770640649.90

经营活动现金流入小计729574279.28583304889.12

购买商品、接受劳务支付的现金462445995.43295852572.76客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金

84广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金112370633.41122447756.32

支付的各项税费19624566.8034714151.74

支付其他与经营活动有关的现金98082364.1938272682.24

经营活动现金流出小计692523559.83491287163.06

经营活动产生的现金流量净额37050719.4592017726.06

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1194846334.931247230016.77

取得投资收益收到的现金3826244.183539641.24

处置固定资产、无形资产和其他长

137700.0020635.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1198810279.111250790293.01

购建固定资产、无形资产和其他长

7277939.209081767.78

期资产支付的现金

投资支付的现金1239755095.771324380000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

11189155.5822963066.10

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.0030266.85

投资活动现金流出小计1258222190.551356455100.73

投资活动产生的现金流量净额-59411911.44-105664807.72

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金5668185.022825000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金35100000.0050000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计40768185.0252825000.00

偿还债务支付的现金61740000.0026000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

32863530.0631271277.38

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金9016687.028083874.62

筹资活动现金流出小计103620217.0865355152.00

筹资活动产生的现金流量净额-62852032.06-12530152.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

76546.38285479.94

影响

五、现金及现金等价物净增加额-85136677.67-25891753.72

加：期初现金及现金等价物余额236063512.38261955266.10

六、期末现金及现金等价物余额150926834.71236063512.38

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金154321097.17222836646.04

收到的税费返还547380.59621807.80

收到其他与经营活动有关的现金141972671.29233365340.30

85广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

经营活动现金流入小计296841149.05456823794.14

购买商品、接受劳务支付的现金124000245.98139328103.08

支付给职工以及为职工支付的现金39688130.1449941072.09

支付的各项税费1531398.496256760.57

支付其他与经营活动有关的现金203016400.89153384609.83

经营活动现金流出小计368236175.50348910545.57

经营活动产生的现金流量净额-71395026.45107913248.57

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金974241320.42790770000.00

取得投资收益收到的现金23419268.3212137650.81

处置固定资产、无形资产和其他长

136000.0012035.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计997796588.74802919685.81

购建固定资产、无形资产和其他长

5849926.97638260.20

期资产支付的现金

投资支付的现金1039231993.40870161993.40取得子公司及其他营业单位支付的

0.000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计1045081920.37870800253.60

投资活动产生的现金流量净额-47285331.63-67880567.79

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1508185.02

取得借款收到的现金0.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.00

筹资活动现金流入小计1508185.02偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

11048741.5617102053.51

现金

支付其他与筹资活动有关的现金833057.40786695.72

筹资活动现金流出小计11881798.9617888749.23

筹资活动产生的现金流量净额-10373613.94-17888749.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-129053972.0222143931.55

加：期初现金及现金等价物余额169389311.66147245380.11

六、期末现金及现金等价物余额40335339.64169389311.66

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

109340-229206670820752

一、

903435953457272024996123

上年

846.946.33916.3216.328.50.0978.

期末

00377.2718021425

86广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

余额加

：会

计政0.00策变更前期差

0.00

错更正其

0.00

他

二、109340-229206670820752本年903435953457272024996123期初846.946.33916.3216.328.50.0978.余额00377.2718021425

三、本期增减

变动-

-273182172354金额659123362

384227488149637

（减46.0768154

551.71.763.017.880.9

少以047.54.65

864392“－0”号填

列）

（一

415416245661

）综488

829317117434

合收22.7

20.042.755.598.3

益总3

0381

额

（二）所有者659144150416566

投入46.0223818000818

和减09.025.020.005.02少资本

1．

所有

659144150416566

者投

46.0223818000818

入的

09.025.020.005.02

普通股

2．

其他权益工具

0.00

持有者投入资本

3．0.00

87广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

股份支付计入所有者权益的金额

4．

0.00

其他

----

（三

357145109214324

）利

820751969684654

润分

7.1986.379.286.966.1

配

9000

1．-

357

提取357

8200.00

盈余820

7.19

公积7.19

2．

提取一般风险准备

3．

对所

----有者

109109214324

（或

969969684654

股

79.279.286.966.1

东）

0000

的分配

4．

0.00

其他

（四）所---

433315

有者433749749

37.4038.

权益374.99.099.0

613

内部5900结转

1．

资本公积转增

0.00

资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增

0.00

资本

（或股

本）

88广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

3．

盈余

公积0.00弥补亏损

4．

设定受益计划

变动0.00额结转留存收益

5．

其他

---综合433315

433749749

收益37.4038.

374.99.099.0

结转613

5900

留存收益

6．

0.00

其他

（五）专

0.00

项储备

1．

本期0.00提取

2．

本期0.00使用

--

100-

（六138138

116380

）其190190

49.2743

他86.586.5

17.31

22

四、109328-265233688993787本期969059991672594273145587

期末792.098.79460.9988.191.67.9759.余额00879.1365424317上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、109351-218191675720747上年903285273722983017148032期末846.579.69.675.4202.533.34.8368.

89广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

余额0059065297784加

：会

计政0.00策变更前期差

0.00

错更正其

0.00

他

二、109351-218191675720747本年903285273722983017148032期初846.579.69.675.4202.533.34.8368.余额0059065297784

三、本期增减

变动-

-142-100金额108107509

950890499848

（减0.00496344160

60214.232015.1

少以33.20.859.41

7.6785.767“－2”号填

列）

（一-329234223457

）综

950470410277688

合收

60270.442.878.221.0

益总

7.679257

额

（二）所有者327327

投入0.00020020

和减0.000.00少资本

1．

所有

327327

者投

0.00020020

入的

0.000.00

普通股

2．

其他权益工具

0.00

持有者投入资本

3．0.00

90广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

股份支付计入所有者权益的金额

4．

0.00

其他

----

（三

107186175134310

）利

344580846364211

润分

0.8556.215.394.810.1

配

1606

1．-

107

提取107

3440.000.000.00

盈余344

0.85

公积0.85

2．

提取

一般0.00风险准备

3．

对所

----有者

175175134310

（或

846846364211

股

15.315.394.810.1

东）

6606

的分配

4．

0.00

其他

（四）所有者

0.00

权益内部结转

1．

资本公积转增

0.00

资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增

0.00

资本

（或股

本）

91广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

3．

盈余

公积0.00弥补亏损

4．

设定受益计划

变动0.00额结转留存收益

5．

其他综合

收益0.00结转留存收益

6．

0.00

其他

（五）专

0.00

项储备

1．

本期0.00提取

2．

本期0.00使用

---

-

（六108108129

207

）其4960.000.000.00496263

666

他33.233.201.5

8.28

220

四、109340-229206670820752本期903435953457272024996123

期末846.946.33916.3216.328.50.0978.余额00377.2718021425

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

92广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

一、

10993514229410225869

上年4333

03845408571614935196

期末74.59

6.007.61.316.761.27

余额加

：会

计政0.000.000.000.000.000.00策变更前期差

0.000.000.000.000.000.00

错更正其

0.000.000.000.000.000.00

他

二、

10993514229410225869

本年4333

03845408571614935196

期初74.59

6.007.61.316.761.27

余额

三、本期增减变动

金额1442-362121592629

6594

（减239.4333544.69223277

6.00

少以0274.5965.59.67“－”号填

列）

（一）综35783578

合收0.000.0020712071

益总.85.85额

（二）所有者14421508

6594

投入239.0.000.000.00185.

6.00

和减0202少资本

1．所

有者14421508

6594

投入239.0.000.000.00185.

6.00

的普0202通股

2．其

他权益工

具持0.000.000.000.000.000.00有者投入资本

93广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

3．股

份支付计入所

0.000.000.000.000.000.00

有者权益的金额

4．其

0.000.000.000.000.000.00

他

（三--

3578

）利14571099

0.000.000.00207.

润分51866979

19

配.39.20

1．提-

3578

取盈3578

0.000.000.00207.0.00

余公207.

19

积19

2．对

所有

者--

（或10991099

0.000.000.000.00

股69796979

东）.20.20的分配

3．其

0.000.000.000.000.000.00

他

（四）所

-有者43333900

0.000.0043330.00

权益7.4637.13

74.59

内部结转

1．资

本公积转增资

0.000.000.000.000.000.00

本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资

0.000.000.000.000.000.00

本

（或股

本）

3．盈

余公

0.000.000.000.000.000.00

积弥补亏

94广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

损

4．设

定受益计划变

0.000.000.000.000.000.00

动额结转留存收益

5．其

他综

合收-

43333900

益结0.000.0043330.00

7.4637.13

转留74.59存收益

6．其

0.000.000.000.000.000.00

他

（五）专

0.000.00

项储备

1．本

期提0.00取

2．本

期使0.00用

（六）其0.000.000.000.000.000.00他

四、

10993528265612386132

本期

697996320.00726011854523

期末

2.006.63.969.358.94

余额上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

10993514218711015933

上年

038454080.00227538586879

期末

6.007.61.464.433.50

余额加

：会

计政0.000.000.000.000.000.00策变更

前0.000.000.000.000.000.00

95广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

期差错更正其

0.000.000.000.000.000.00

他

二、

10993514218711015933

本年

038454080.00227538586879

期初

6.007.61.464.433.50

余额

三、本期增减变动

--金额1073

433379236416

（减0.000.00440.

74.59647.832.

少以85

6723“－”号填

列）

（一）综10731116

4333

合收44087783

74.59

益总.54.13额

（二）所有者

投入0.000.000.000.000.000.00和减少资本

1．所

有者

投入0.000.000.000.000.000.00的普通股

2．其

他权益工

具持0.000.000.000.000.000.00有者投入资本

3．股

份支付计入所

0.000.000.000.000.000.00

有者权益的金额

4．其

0.000.000.000.000.000.00

他

96广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

（三--

1073

）利18651758

0.000.000.00440.

润分80564615

85

配.21.36

1．提-

1073

取盈1073

0.000.000.00440.0.00

余公440.

85

积85

2．对

所有

者--

（或17581758

0.000.000.000.00

股46154615

东）.36.36的分配

3．其

0.000.000.000.000.000.00

他

（四）所有者

0.000.000.000.000.000.00

权益内部结转

1．资

本公积转增资

0.000.000.000.000.000.00

本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资

0.000.000.000.000.000.00

本

（或股

本）

3．盈

余公

积弥0.000.000.000.000.000.00补亏损

4．设

定受益计划变

0.000.000.000.000.000.00

动额结转留存收益

5．其0.000.000.000.000.000.00

97广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

他综合收益结转留存收益

6．其

0.000.000.000.000.000.00

他

（五）专

0.00

项储备

1．本

期提0.00取

2．本

期使0.00用

（六）其0.000.000.000.000.000.00他

四、

10993514229410225869

本期4333

03845408571614935196

期末74.59

6.007.61.316.761.27

余额

三、公司基本情况

(一)基本情况

广东因赛品牌营销集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2002年9月由王建朝和李明共同发起设立的企业，2019 年 6 月在深圳证券交易所上市。公司的统一社会信用代码：91440101741878187Q。注册地：广州市番禺区东环街番禺大道北555号天安总部中心26号楼501。总部地址：广州市番禺区番禺大道北555号番禺节能科技园26号楼。法定代表人：王建朝。所属行业为商务服务业。

经营范围：企业形象策划；会议及展览服务；礼仪服务；社会经济咨询服务；市场营销策划；咨询策划服务；广告制作；

广告发布；广告设计、代理；网络技术服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；数据处理和存储支持服务；信息技术咨询服务；软件开发；数字技术服务；互联网信息服务；第一类增值电信业务；第二类增值电信业务。

截至2023年12月31日止，本公司注册资本为10996.9792万元人民币，本公司的控股股东和实际控制人为王建朝和李明。

(二)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共35户，详见本附注十、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较

上期相比，增加9户，减少2户，合并范围变更主体的具体信息详见附注九、合并范围的变更。

(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年4月26日批准报出。

98广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的子公司\非全资子公司子公司净资产占集团净资产5%以上对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产重要的合营企业或联营企业

的5%以上，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并

99广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

净利润的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽

子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的

被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

100广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金

流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存

101广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计

算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司

自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

102广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

103广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实

际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金

融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计

104广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的

提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量

105广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进

行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根

据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

106广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分

和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合

同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内

预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融

107广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预

期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合

同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

108广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期

向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与

按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；

货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史上未参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况银行承兑汇票组发生票据违约，信用损失风险极低，在的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，合1短期内履行其支付合同现金流量义务的计算预期信用损失能力很强商业承兑汇票按照应收债权实际账龄和下述应收账款的预期信用损失计提

由客户承兑，存在一定的信用损失风险组合2方法，计提应收商业承兑汇票预期信用损失

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对于存在客观证据表明其已经发生信用减值，以及其他能够单项合理评估预期信用损失的应收账款，采用单项方式确定预期信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

109广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

账龄组合除合并关联方外的款项按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况合并关联方组合合并范围公司之间的款项的预期计量坏账准备

14、应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

15、其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对于存在客观证据表明其已经发生信用减值，以及其他能够单项合理评估预期信用损失的应收账款，采用单项方式确定预期信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法账龄组合除合并关联方外的款项按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状合并关联方组合合并范围公司之间的款项况的预期计量坏账准备

16、持有待售资产

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

17、长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

110广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；

不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公

司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净

资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投

111广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能

够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司

自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

112广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确

认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为

其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：

（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投

资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

19、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

113广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

房屋及建筑物年限平均法4052.38运输设备年限平均法5519

影视器材设备年限平均法1059.5

电子和其他设备年限平均法3-50-1018.00-33.33

20、在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

21、借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅

助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

114广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

22、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

软件5-10年估计使用年限

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十三）长期资产减值。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

内部研究开发支出的资本化时点：满足资本化条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

23、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不

115广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

24、长期待摊费用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

25、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

26、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为

本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

116广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

27、预计负债

1．预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

28、股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

117广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

29、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履

约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司业务主要分为战略咨询、品牌管理、数字整合营销、效果营销四大类。

（1）战略咨询业务、品牌管理业务、数字整合营销业务

公司的战略咨询、品牌管理业务、数字整合营销业务等三种业务中，战略咨询业务主要提供品牌战略规划咨询服务，品牌管理业务主要提供品牌战略规划管理、整合营销传播策划、内容创意设计制作等服务，数字整合营销业务主要提供数字媒体互动营销传播的策划、创意、设计、制作、投放以及在数字媒体上的用户运营服务。该三种业务类型的收入确认政策具有相似性，主要包括以下两种合同类型：

*月费制服务收入

公司与客户签订年度（或某一约定期限内的）品牌管理服务合同（合同期限通常为连续12个月），合同会约定固定期限（月或季度）的服务费金额，公司按合同约定提供服务并定期（按月或按季度）予以确认收入。

*项目服务收入

118广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司按项目合同或框架合同下的客户订单的约定为客户提供定制化的战略咨询、品牌管理、数字整合营销等服务。公司与客户签署合同后，对于合同未规定分阶段实施或无法分阶段实施的项目，在项目完成并经客户验收后确认收入；对于合同规定分阶段实施且各阶段工作成果及报酬金额进行了明确约定的项目，公司分阶段向客户提交服务成果，经客户对阶段性成果进行验收后，确认本阶段收入。

（2）效果营销业务

公司承接业务后根据客户需求制作投放内容及制定媒体投放策略，将客户广告以不同的形式投放到各类线上或线下媒体平台。广告发布后，公司收集相关媒体投放证明，并将投放证明送客户核实确认后，确认收入。

30、合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

31、政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

119广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

32、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

33、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

120广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租

赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

121广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释递延所得税资产、递延所得税负债、

第16号》“关于单项交易产生的资产504251.64未分配利润、所得税费用和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响

2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解

释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之间

发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

2022年12月31日

资产负债表项目变更前累计影响金额变更后

递延所得税资产2586374.435290506.627876881.05

递延所得税负债93458.654786254.984879713.63

未分配利润205767965.16504251.64206272216.80

根据解释16号的规定，本公司对利润表相关项目调整如下：

2022年度

利润表项目变更前累计影响金额变更后

所得税费用11033392.61-504251.6410529140.97

122广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税5%、6%、9%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%企业所得税按应纳税所得额计缴见说明按税法规定计算的销售货物和应税劳

增值税（小规模）3%务收入计征

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

广东因赛品牌营销集团股份有限公司15%广州美胜设计有限公司小微企业税率

广州因赛咨询有限公司25%

上海睿丛因赛信息科技有限公司25%广东因赛元禹宙智能科技有限公司小微企业税率

上海天与空广告有限公司25%上海天与空营销策划有限公司小微企业税率广州天与空广告有限公司小微企业税率

北京天与空互动广告有限公司25%北京原理品牌营销咨询有限公司小微企业税率

犀马文化传媒（上海）有限公司小微企业税率上海与空电赏营销策划有限公司小微企业税率广州意普思影视广告制作有限公司小微企业税率

紫气东来影视科技（广州）有限公司小微企业税率

赛宇宙（广州）数字科技有限公司小微企业税率广东创意热店互联网科技有限公司小微企业税率广东旭日传媒有限公司小微企业税率广东因赛数字营销有限公司小微企业税率西安因赛品牌营销有限公司小微企业税率广州影行天下文化传播有限公司小微企业税率

元创星健康科技（广东）有限公司小微企业税率广州创举天下文化传媒有限公司小微企业税率凡际（广州）传媒有限公司小微企业税率广州影滔文化传播有限公司小微企业税率广州创行文化科技有限公司小微企业税率广州浪花与大海文化传播有限公司小微企业税率上海影行元创文化传播有限公司小微企业税率深圳因赛数字营销有限公司小微企业税率武汉因赛奇点广告有限公司小微企业税率

广东因赛数字媒体有限公司15%广州无问文化传播有限公司小微企业税率广东橙子投资有限公司小微企业税率因赛（香港）有限公司香港利得税率因赛（上海）品牌营销广告有限公司小微企业税率因赛（杭州）品牌营销策划有限公司小微企业税率

因赛元禹宙（上海）智能科技有限公司小微企业税率

123广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、税收优惠

1、小型微利企业所得税优惠

根据《财政部关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定，自2019年1月1日起至

2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税

率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。即对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税〔2014〕26号）规定，对设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务合作区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

2、高新技术企业

广东因赛品牌营销集团股份有限公司于 2023年 12 月 28 日取得编号为 GR202344009984 的高新技术企业证书，有效期 3年。

广东创意热店互联网科技有限公司于 2021 年 12 月 31 日取得编号为 GR202144013579 的高新技术企业证书，有效期 3 年。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金119716.18119319.38

银行存款150807116.53235891921.00

其他货币资金885329.4052272.00

合计151812162.11236063512.38

其他说明：

截止2023年12月31日，本公司受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金833057.40

保函保证金52270.0052270.00

合计885327.4052270.00

124广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

65312418.9251962317.82

益的金融资产

其中：

理财产品62597622.2851962317.82

非同一控制下企业合并或有对价2714796.64

其中：

合计65312418.9251962317.82

其他说明：

根据《业绩承诺及利润补偿协议》的约定，业绩承诺方应向公司补偿21715684.88元，根据双方支付安排，补偿款扣除本公司尚未向业绩承诺方支付的19000888.24元后，业绩承诺方应向公司另行支付2714796.64元。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据657647.97

商业承兑票据226740.63781969.77

合计884388.60781969.77

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

8857301341.58843887873235353.8781969

账准备100.00%0.15%100.00%0.68%.111.60.570.77的应收票据其

中：

银行承

658645657647

兑汇票74.36%997.570.15%.54.97组合商业承

2270842267407873235353.8781969

兑汇票25.64%343.940.15%100.00%0.68%.57.63.570.77组合

125广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

8857301341.58843887873235353.8781969

合计100.00%0.15%100.00%0.68%.111.60.570.77

按组合计提坏账准备：1341.51

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票组合658645.54997.570.15%

商业承兑汇票组合227084.57343.940.15%

合计885730.111341.51

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他银行承兑汇票

997.57997.57

组合商业承兑汇票

5353.805009.86343.94

组合

合计5353.80997.575009.861341.51

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）268437667.73192102063.92

1至2年4472664.625156266.39

2至3年1623594.30

3年以上100000.00100000.00

3至4年100000.00

4至5年100000.00

合计274633926.65197358330.31

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

126广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

140001400012500675000575000

账准备0.51%100.00%0.000.63%54.00%

00.0000.0000.00.00.00

的应收账款

其中：

按组合计提坏

27323388409627234919610820057194102

账准备99.49%0.32%99.37%1.02%

926.65.92829.73330.3188.17542.14

的应收账款

其中：

账龄组27323388409627234919610820057194102

99.49%0.32%99.37%1.02%

合926.65.92829.73330.3188.17542.14

2746332284027234919735826807194677

合计100.00%0.83%100.00%1.36%

926.6596.92829.73330.3188.17542.14

按单项计提坏账准备：725000

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户一0.000.00250000.00250000.00100.00%预计不能收回

客户二1150000.00575000.001150000.001150000.00100.00%预计不能收回

客户三50000.0050000.000.000.000.00%预计不能收回

客户四50000.0050000.000.000.000.00%预计不能收回

合计1250000.00675000.001400000.001400000.00

按组合计提坏账准备：884096.92

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内268437667.73406571.670.15%

1－2年4222664.62300601.127.12%

2－3年473594.3076924.1316.24%

3年以上100000.00100000.00100.00%

合计273233926.65884096.92

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏675000.00725000.001400000.00

127广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

账准备按组合计提坏

2005788.171165633.1043941.85884096.92

账准备

合计2680788.17725000.001165633.1043941.852284096.92

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一43378589.1143378589.1115.80%65700.56

客户二23215673.6723215673.678.45%35162.11

客户三16290000.0016290000.005.93%24672.59

客户四14908340.0014908340.005.43%22579.95

客户五9572830.249572830.243.49%14498.86

合计107365433.02107365433.0239.10%162614.07

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票2048560.00商业承兑汇票

合计0.002048560.00

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票9673502.10商业承兑汇票

合计9673502.10

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款171081100.195621998.05

合计171081100.195621998.05

128广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金6185513.445076878.04

员工借支及备用金1945243.14271553.45

其他567820.291147315.95

股权回购款71090191.78

应收款组合99701573.95

合计179490342.606495747.44

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）175880374.462270567.94

1至2年807014.003652079.50

2至3年2773954.14404000.00

3年以上29000.00169100.00

3至4年29000.00169100.00

合计179490342.606495747.44

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

710907073164016

计提坏39.61%9.95%

191.7892.14999.64

账准备

其中：

按组合

108400133601070646495787374956219

计提坏60.39%1.23%100.00%13.45%

150.8250.27100.5547.44.3998.05

账准备

其中：

账龄组8698511850751356495787374956219

4.85%13.62%100.00%13.45%

合76.8743.7433.1347.44.3998.05应收款9970115100699550

55.54%0.15%

组合573.95.53567.42

179490840921710816495787374956219

合计100.00%4.69%100.00%13.45%

342.6042.41100.1947.44.3998.05

按单项计提坏账准备：7073192.14

单位：元

129广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由芜湖市星洲达

扬信息技术咨71090191.7

0.000.007073192.149.95%股权回购款

询服务合伙企8业

71090191.7

合计0.000.007073192.14

8

按组合计提坏账准备：117000.63

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内5088608.73205452.514.04%

1－2年807014.0099082.4212.28%

2－3年2773954.14851508.8130.70%

3年以上29000.0029000.00100.00%

合计8698576.871185043.74

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额873749.39873749.39

2023年1月1日余额

在本期

本期计提7190192.777190192.77

其他变动345300.25345300.25

2023年12月31日余

8409242.418409242.41

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位一股权转让款71090191.781年以内39.61%7073192.14

单位二应收款组合31541612.101年以内17.57%47772.45

单位三应收款组合20862781.761年以内11.62%31598.45

单位四应收款组合19371512.561年以内10.79%29339.84

单位五应收款组合8431043.371年以内4.70%12769.53

合计151297141.5784.29%7194672.41

130广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内10191598.7686.64%5066548.90100.00%

1至2年944249.878.03%

2至3年10250.000.09%

3年以上615948.345.24%

合计11762046.975066548.90

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

2-3年及3年以上预付款项系公司本期收购广州影行天下文化传播有限公司所产生。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项总单位名称期末余额预付款时间未结算原因

额的比例(%)

供应商一3120317.6626.531年以内预付推广费

供应商二1939901.1816.491年以内预付推广费

供应商三616000.005.241年以内预付推广费

供应商四615948.345.243年以上预付推广费

供应商五498000.004.231年以内预付推广费

合计6790167.1857.73

其他说明：

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额1349706.521818791.96

待认证进项税4772068.94

预缴税金28513.06703473.67

合计6150288.522522265.63

其他说明：

9、其他权益工具投资

单位：元指定为以本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认公允价值其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收计量且其收益的利收益的损他综合收他综合收入变动计入得失益的利得益的损失其他综合

131广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

收益的原因德中壹福（北京）3500000

科技有限.00公司广州粤湾

橙鑫投资75000.00有限公司深圳合创共生科技

合伙企业41947.50

（有限合伙）

3575000

合计41947.50.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业广州三极信息15041525科技33160174

有限.23.10责任公司上海

42534268

曜之2068

028.872.

能广57.87

3809

告有

132广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

限公司上海找马天与

空品-

500015844793

牌营5055

00.003.717.06

销咨70.77询有限公司上海邻刻宇宙

596453506103

网络

75.017.8307.49

科技有限公司上海问与答营

26132665

销策1383

992.279.

划广2.48

8641

告有限公司趣造

（上海）

5128

文化

6.55

艺术有限公司广州播天下文

20001926

化科

00.0011.26

技有限公司广州渡林

-19092798信息

7388182.149.

科技.748034有限公司广州文韬创举

88891500

文化

66.5400.00

传播有限公司

广州-

1139-

影行1152

46081500

天下6022.4600.00

文化.18

133广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

传播有限公司

-

500013149266

小计142050553330

00.0013.72839..9470.77.75

38

-

33901204-2583

50009266

合计1420319.50553330

00.00839..949670.77.75

38

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

1、趣造（上海）文化艺术有限公司、广州文韬创举文化传播有限公司的长投价值已经减计至零。

2、广州影行天下文化传播有限公司（以下简称“影行天下”）于2023年4月30日被公司收购，由联营企业变为公司子公司，具体说明见附注七、合并范围的变更（一）非同一控制下企业合并。

3、广州播天下文化科技有限公司、广州渡林信息科技有限公司、广州文韬创举文化传播有限公司为影行天下的联营企业。

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额8591127.008591127.00

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转8591127.008591127.00入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额8591127.008591127.00

134广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额

2.本期增加金额1921369.591921369.59

（1）计提或

102019.63102019.63

摊销

固定资产转入1819349.961819349.96

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额1921369.591921369.59

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6669757.416669757.41

2.期初账面价值0.000.00

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产88738185.4594961005.27

合计88738185.4594961005.27

（1）固定资产情况

单位：元

135广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目房屋及建筑物运输设备电子和办公设备影视设备合计

一、账面原值：

1.期初余额96562930.692433634.0813888278.45189949.00113074792.22

2.本期增加

1999999.971389026.572602871.16508465.436500363.13

金额

（1）购

1999999.97575221.272271413.22126330.794972965.25

置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加非同一控制下企

813805.30331457.94382134.641527397.88

业合并

3.本期减少

8591127.001401846.471329497.85138305.5711460776.89

金额

（1）处

1401846.471329497.85138305.572869649.89

置或报废转入投资性房地

8591127.008591127.00

产

4.期末余额89971803.662420814.1815161651.76560108.86108114378.46

二、累计折旧

1.期初余额9851077.831699334.376518681.2744693.4818113786.95

2.本期增加

2232914.53712452.322060181.31239522.905245071.06

金额

（1）计

2232914.53712452.321923148.59112638.244981153.68

提非同一控制下企

137032.72126884.66263917.38

业合并

3.本期减少

1819349.961048873.491048555.0065886.553982665.00

金额

（1）处

1048873.491048555.0065886.552163315.04

置或报废转入投资性房地

1819349.961819349.96

产

4.期末余额10264642.401362913.207530307.58218329.8319376193.01

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

136广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

1.期末账面

79707161.261057900.987631344.18341779.0388738185.45

价值

2.期初账面

86711852.86734299.717369597.18145255.5294961005.27

价值

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程1340000.00

合计0.001340000.00

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

房屋装修1340000.001340000.00

合计1340000.001340000.00

（2）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额35849994.18134462.1735984456.35

2.本期增加金额3859079.793859079.79

租赁3859079.793859079.79

3.本期减少金额388859.713405.48392265.19

租赁到期388859.713405.48392265.19

4.期末余额39320214.26131056.6939451270.95

二、累计折旧

1.期初余额16833033.476402.9616839436.43

2.本期增加金额6998219.4411441.467009660.90

（1）计提6998219.4411441.467009660.90

3.本期减少金额32099.89162.1632262.05

（1）处置

租赁到期32099.89162.1632262.05

4.期末余额23799153.0217682.2623816835.28

137广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值15521061.25113374.4315634435.68

2.期初账面价值19016960.71128059.2119145019.92

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额12467302.4512467302.45

2.本期增加

94819.3594819.35

金额

（1）购

94819.3594819.35

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

102108.78102108.78

金额

（1）处

102108.78102108.78

置

4.期末余额12460013.0212460013.02

二、累计摊销

1.期初余额634219.23634219.23

2.本期增加

1305725.811305725.81

金额

（1）计

1305725.811305725.81

提

3.本期减少

28149.6928149.69

金额

（1）处

28149.6928149.69

置

138广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

4.期末余额1911795.351911795.35

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

10548217.6710548217.67

价值

2.期初账面

11833083.2211833083.22

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

上海天与空广201610449.201610449.告有限公司5656上海睿丛因赛

36025456.136025456.1

信息科技有限

22

公司紫气东来影视科技（广州）4097338.314097338.31有限公司广州影行天下

28806746.328806746.3

文化传播有限

44

公司

241733243.28806746.3270539990.

合计

99433

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

139广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

上海天与空广10101560.9

583904.349517656.62

告有限公司6紫气东来影视科技（广州）1192898.712904439.604097338.31有限公司

12422096.214198899.2

合计1776803.05

27

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据该资产组主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入且该资产组与购买上海天与空广告有限公司是

日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组组合一致。

该资产组主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现上海睿丛因赛信息科技有限金流入且该资产组与购买是

公司日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组组合一致。

该资产组主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现

紫气东来影视科技（广州）金流入且该资产组与购买是

有限公司日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组组合一致。

该资产组主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现广州影行天下文化传播有限金流入且该资产组与购买是

公司日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组组合一致。

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据

上海天与空4018869738322838186585882024-2028

10%-3%0.00%

广告有限公3.485.42.06年

140广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

司上海睿丛因

70831145104197742024-2028

赛信息科技0.008%-2%0.00%.556.92年有限公司紫气东来影视科技（广19723305158476013875703.2024-2028

10%-5%0.00%

州）有限公.30.3496年司广州影行天

59810671663102822024-2028

下文化传播0.0015%-3%0.00%.77.14年有限公司

552252095695840122534292

合计

6.105.82.02

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

单位：元业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率上海天与

46000003197212390000030771619517656583904.3

空广告有69.50%78.90%

0.009.280.001.62.624

限公司上海睿丛因赛信息1010000103275476000008456961

102.25%111.28%0.000.00

科技有限0.006.08.00.28公司广州影行天下文化80000008943396

111.79%

传播有限.00.32公司

其他说明：

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

室内装修9916479.702630119.521906068.8210640530.40

其他13757.4448672.578599.8553830.16

合计9930237.142678792.091914668.6710694360.56

其他说明：

141广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备10694680.841781394.933559891.36889840.72

可抵扣亏损11290789.301186264.716786134.821696533.71

租赁负债17577858.862166321.4021162026.405290506.62

合计39563329.005133981.0431508052.587876881.05

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

交易性金融资产97622.2814905.20373834.5993458.65

使用权资产15631355.142053071.1119145019.924786254.98业绩承诺形成的公允

21715684.883257352.73

价值变动

合计37444662.305325329.0419518854.514879713.63

19、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款4500000.00

信用证融资20060000.00

保理借款50000000.00

合计24560000.0050000000.00

短期借款分类的说明：

20、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票2776858.00

合计2776858.000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

142广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内90065476.9380782551.68

1年－2年2887999.673803317.69

2年－3年1874137.0273000.00

3年以上73000.00

合计94900613.6284658869.37

22、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款128605024.9059278766.17

合计128605024.9059278766.17

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内121919820.7713706094.38

1至2年3987277.157634607.87

2至3年214383.5137905783.92

3年以上2483543.4732280.00

合计128605024.9059278766.17

2）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

23、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内3950834.91308429.66

1－2年428943.66

2－3年12273.70

合计4392052.27308429.66账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

143广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目变动金额变动原因

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬8554256.94109552167.08102755248.7615351175.26

二、离职后福利-设定

387751.007653800.807627019.62414532.18

提存计划

三、辞退福利406000.00406000.00

合计8942007.94117611967.88110788268.3815765707.44

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

8045508.3598897550.1092114400.8314828657.62

和补贴

2、职工福利费2471792.012471792.01

3、社会保险费399978.594958095.404942994.35415079.64

其中：医疗保险

394488.344865930.984850839.42409579.90

费工伤保险

5128.3590965.8090594.415499.74

费生育保险

361.901198.621560.52

费

4、住房公积金108770.003224729.573226061.57107438.00

合计8554256.94109552167.08102755248.7615351175.26

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险375850.847407831.007382321.19401360.65

2、失业保险费11900.16245969.80244698.4313171.53

合计387751.007653800.807627019.62414532.18

其他说明：

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税6837361.816692335.53

企业所得税10465340.626609940.46

144广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

个人所得税673365.74914898.44

城市维护建设税110425.06234283.20

房产税45190.4669962.70

教育费附加61932.12125796.27

地方教育费附加41478.3484218.45

印花税152909.4953304.06

其他20916.222867.64

合计18408919.8614787606.75

其他说明：

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债6677115.766338982.92

合计6677115.766338982.92

其他说明：

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额5756088.90350015.65

未终止确认的票据310000.00

合计5756088.90660015.65

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

28、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋租赁负债10778119.1214692362.02

设备租赁负债122623.98130681.46

合计10900743.1014823043.48

其他说明：

本期确认租赁负债利息费用964059.01元。

145广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

29、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1099038410996979

股份总数65946.0065946.00

6.002.00

其他说明：

1.公司于2023年4月21日召开第三届董事会第九次会议审议通过了《关于变更公司注册资本并修订〈公司章程〉的议案》。公司2021年限制性股票激励计划预留授予第一个归属期归属条件已成就，归属的股票数量为6.5946万股，新增股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记并于2023年3月16日上市流通，公司总股本由

109903846股增加至109969792股。

30、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

340435946.371442239.0213819086.52328059098.87

价）

合计340435946.371442239.0213819086.52328059098.87

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1.公司本期收到限制性股票认购款共计1508185.02元，超过股本65946.00元的部分1442239.02元计入资本公积（股本溢价）。

2.公司本期购买子公司上海睿丛因赛信息科技有限公司10%的少数股权，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计

算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额13819086.52元冲减资本公积（资本溢价）。

31、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--损益的其10000001000000

他综合收0.000.00益其他

--权益工具

10000001000000

投资公允

0.000.00

价值变动

-

二、将重466602.7433374.5

48822.73384551.882050.87

分类进损39

6

146广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

益的其他综合收益

其中：权

益法下可-

433374.5433374.5

转损益的433374.5

99

其他综合9收益外币

财务报表33228.1448822.7348822.7382050.87折算差额

---

其他综合433374.5

953339748822.73384551.89917949

收益合计9.276.13

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

32、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积22945716.313578207.1926523923.50

任意盈余公积43337.4643337.46

合计22945716.313621544.6526567260.96

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册

资本50%以上的，不再提取。

2、本期处置持有待售资产后，将其他综合收益转入留存收益，确认盈余公积43337.46元。

33、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润206272216.80191983202.52

调整后期初未分配利润206272216.80191983202.52

加：本期归属于母公司所有者的净利

41582919.9932947070.49

润

减：提取法定盈余公积3578207.191073440.85

应付普通股股利10996979.2017584615.36

加：所有者权益其他内部结转315038.13

期末未分配利润233594988.54206272216.80

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

147广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

34、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务535997660.09322594192.40485424457.07275958273.05

其他业务435611.16102899.6972627.440.00

合计536433271.25322697092.09485497084.51275958273.05经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

53643323226970

业务类型

71.2592.65

其中：

36473631966525

品牌管理

16.1742.90

10210939414643

效果营销

27.594.13

数字整合41663882615026

营销6.046.51

27488135644949

战略咨询

0.29.41

435611.1102899.6

其他

69

按经营地区分类

其中：

52596443205179

境内

71.9981.99

10468792179110

境外

9.26.66

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

148广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为59671118.24元，其中，

50275118.24元预计将于2024年度确认收入，9396000.00元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

35、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税369146.24527678.54

教育费附加195705.96269654.06

房产税196054.66195372.58

土地使用税5448.285448.28

印花税301667.72293464.54

地方教育费附加130601.01180140.71

文化事业建设费18046.54285474.59

其他1550.993432.78

合计1218221.401760666.08

其他说明：

36、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬19480515.9716023039.42

车辆和设施费用9041583.0110028044.97

办公费用7246707.706548335.34

咨询和中介费用4509955.8910190200.32

差旅费1100032.95850191.97

业务招待费159900.03125415.87

149广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他741007.5357900.25

合计42279703.0843823128.14

其他说明：

37、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬83118624.3995364767.50

业务经费12467338.1710827897.00

设施费用3723789.031751792.44

办公费用1434807.201238893.11

其他33514.521795.32

合计100778073.31109185145.37

其他说明：

38、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本7375585.465313929.80

设备折旧669804.89693673.57

合计8045390.356007603.37

其他说明：

39、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1657085.771138252.93

减：利息收入-1558885.59-1529545.72

汇兑损益-6682.09-72575.65

其他134108.1955546.22

合计225626.28-408322.22

其他说明：

40、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助3599173.693955731.14

进项税加计抵减1234719.172574840.20

个税手续费返还等225308.95154814.23

41、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

150广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

交易性金融资产97622.28373834.59

或有对价公允价值变动21715684.88

合计21813307.16373834.59

其他说明：

42、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1204319.965971105.67

处置长期股权投资产生的投资收益3884432.081329030.98交易性金融资产在持有期间的投资收

3319301.153229629.80

益取得控制权时股权按公允价值重新计

4885745.821405872.60

量产生的利得

其他8850.00

合计13293799.0111944489.05

其他说明：

43、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失-6781543.10-610604.18

合计-6781543.10-610604.18

其他说明：

44、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十、商誉减值损失-12422096.22-1776803.05

合计-12422096.22-1776803.05

其他说明：

45、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失275000.99-9485.74

46、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他610043.5194610.44610043.51

151广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

合计610043.5194610.44

其他说明：

47、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠200000.005889.00200000.00

非流动资产毁损报废损失80226.6834670.03332.40

其他2042063.0727468.662042060.39

合计2322289.7568027.692322289.75

其他说明：

其他：公司因未在天河区履行纳税义务满5年，按照条款约定应退还上市补贴190万元。

48、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用11430283.1011568986.16

递延所得税费用3189629.47-1039845.19

合计14619912.5710529140.97

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额80714588.15

按法定/适用税率计算的所得税费用12107188.22

子公司适用不同税率的影响2758313.45

调整以前期间所得税的影响-1442639.24

非应税收入的影响-210334.07

不可抵扣的成本、费用和损失的影响42129.77

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-421057.64本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

2037196.09

亏损的影响

其他-250884.01

所得税费用14619912.57

其他说明：

152广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

49、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助收入3599173.693955731.14

利息收入2223632.691529545.72

往来款及其他57389998.8965155373.04

合计63212805.2770640649.90

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

期间费用44388115.1129815738.25

往来款及其他53694249.088456943.99

合计98082364.1938272682.24

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置子公司30266.85

合计0.0030266.85支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

153广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的与使用权资产有关的现金8158264.408083874.62

支付筹资类保证金833057.40

子公司清算支付给少数股东的投资25365.22

合计9016687.028083874.62

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

50、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润66094675.5855274848.74

加：资产减值准备12422096.221776803.05

信用减值损失6781543.10610604.18

固定资产折旧、油气资产折

4981153.684497885.87

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧7009660.90347324.56

无形资产摊销1305725.811591007.81

长期待摊费用摊销1914668.676614112.72

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-275000.999485.74填列）固定资产报废损失（收益以

80226.6834670.03“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-21813307.16-373834.59“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

1650403.681138252.93

列）投资损失（收益以“－”号填-13293799.01-11944489.05

列）递延所得税资产减少（增加以

2742900.01-5915430.46“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

445615.414875585.27“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加-218153367.2262611501.33以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少185157524.09-29130602.07

154广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额37050719.4592017726.06

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额150926834.71236063512.38

减：现金的期初余额236063512.38261955266.10

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-85136677.67-25891753.72

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物16456100.00

其中：

广州影行天下文化传播有限公司16456100.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物5266944.42

其中：

广州影行天下文化传播有限公司5266944.42

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等

16421993.40

价物

其中：

上海天与空广告有限公司16421993.40

取得子公司支付的现金净额27611148.98

其他说明：

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金150926834.71236063512.38

其中：库存现金119716.18119319.38

可随时用于支付的银行存款150807116.53235891921.00可随时用于支付的其他货币资

2.0052272.00

金

三、期末现金及现金等价物余额150926834.71236063512.38

155广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

（4）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

货币资金885327.40885327.40见注释1.合计885327.40885327.40

51、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金13242791.49

其中：美元1773924.837.082712564177.39欧元港币

应收账款2669007.20

其中：美元376834.717.08272669007.20欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款689834.44

其中：美元97397.107.0827689834.44

其他应付款97821770.75

其中：美元13811367.247.082797821770.75

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

52、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

156广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本12775852.639831912.85

设备折旧760300.79693673.57

委外研发811691.32

其他34364.55

合计14382209.2910525586.42

其中：费用化研发支出8045390.356007603.37

资本化研发支出6336818.944517983.05

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益数字资产

161924.3625243.9787168.2

区块链发

369

布工具

NFT 商城平 169926.6 1081344 1251271

台3.74.37虚拟人模10572631057263

型研发.25.25基于摄众传播方法

论的 AI 创 739297.2 739297.2意营销知11识库的构建与研究电商类

AIGC 图像 750089.7 750089.7系统设计00与开发广告类

AIGC 图像 763280.9 763280.9系统设计77与开发视频营销

脚本自动681696.8681696.8化生成与55编辑系统

基于互联638602.2638602.2网平台应66

157广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

用的轻量

级 AI 营销工具包开发

331850.963368186668669

合计

6.94.90

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流广州影行

2023年2023年-

天下文化248081131588762498

04月3031.01%现金收购04月30工商变更111400

传播有限00.00360.104.80日日1.43公司

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本广州影行天下文化传播有限公司

--现金24808100.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值16411768.00

--其他

合并成本合计41219868.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额12413121.66

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

28806746.34

额

合并成本公允价值的确定方法：

158广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：35138633.0735138633.07货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：10407601.7110407601.71借款应付款项递延所得税负债

净资产24731031.3624731031.36

减：少数股东权益637660.20637660.20

取得的净资产24093371.1624093371.16

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期注销广州无问文化有限公司、广州美胜设计有限公司两家子公司。

本期新设立子公司因赛元禹宙（上海）智能科技有限公司。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

广东因赛元5000000.广州市番禺

广东广州广告服务业100.00%设立禹宙智能科00区

159广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

技有限公司武汉因赛奇

10000000武汉市江汉

点广告有限湖北武汉广告服务业51.00%设立.00区公司

广州因赛咨1000000.广州市番禺

广东广州广告服务业100.00%设立询有限公司00区上海睿丛因

3000000.上海市崇明科技推广和

赛信息科技上海71.00%企业合并

00区应用服务业

有限公司

广州美胜设5000000.广州市番禺

广东广州广告服务业100.00%设立计有限公司00区广州意普思

10000000广州市番禺

影视广告制广东广州广告服务业100.00%设立.00区作有限公司广东因赛数

12000000广州市番禺

字营销有限广东广州广告服务业100.00%设立.00区公司西安因赛品

1000000.西安市高新

牌营销有限陕西西安广告服务业100.00%设立

00区

公司深圳因赛数

5000000.广东深圳、深圳市前海

字营销有限广告服务业100.00%设立

00北京深巷合作区

公司广东旭日传10000000珠海市横琴

广东珠海广告服务业100.00%设立

媒有限公司.00新区广东创意热

20000000广州市番禺

店互联网科广东广州广告服务业100.00%设立.00区技有限公司广东因赛数

10000000珠海市横琴

字媒体有限广东珠海广告服务业100.00%设立.00新区公司广州无问文广州市番禺

化传播有限400000.00广东广州广告服务业51.00%企业合并区公司广东橙子投30000000广州市番禺

广东广州商务服务业100.00%设立

资有限公司.00区

因赛（香港）有限公10000.00香港香港广告服务业100.00%设立司

因赛（上海）品牌营10000000上海市宝山新闻和出版

上海71.00%设立

销广告有限.00区业公司上海天与空

15681895上海市宝山

广告有限公上海广告服务业51.01%企业合并.00区司上海天与空

5000000.上海市崇明

营销策划有上海广告服务业51.01%企业合并

00区

限公司广州天与空

5000000.广州市越秀

广告有限公广东广州广告服务业29.08%企业合并

00区

司北京天与空

5000000.北京市朝阳

互动广告有北京广告服务业28.57%企业合并

00区

限公司

北京原理品1000000.北京市朝阳

北京广告服务业28.57%企业合并牌营销咨询00区

160广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

有限公司犀马文化传

5000000.上海市崇明媒（上海）上海广告服务业51.01%企业合并

00区

有限公司上海与空电

2000000.上海市崇明

赏营销策划上海广告服务业51.01%企业合并

00区

有限公司

因赛（杭州）品牌营6000000.其他广告服

杭州浙江杭州100.00%设立销策划有限00务公司赛宇宙（广

9500000.软件和信息

州）数字科广州广东广州52.63%设立

00技术服务业

技有限公司紫气东来影视科技（广8400000.其他科技推广州广东广州79.17%企业合并

州）有限公00广服务业司广州影行天

14603810

下文化传播广州广东广州广告服务业51.52%企业合并.00有限公司广州创举天

5000000.

下文化传媒广州广东广州广告服务业51.52%企业合并

00

有限公司广州影滔文

1000000.

化传播有限广州广东广州文化艺术业51.52%企业合并

00

公司

凡际（广

1000000.

州）传媒有广州广东广州广告服务业51.52%企业合并

00

限公司元创星健康

科技（广10000000广州广东广州广告服务业51.52%企业合并

东）有限公.00司广州创行文

1000000.

化科技有限广州广东广州广告服务业51.52%企业合并

00

公司广州浪花与

2000000.

大海文化传广州广东广州广告服务业26.28%企业合并

00

播有限公司上海影行元

10000000

创文化传播上海上海崇明区广告服务业51.52%企业合并.00有限公司因赛元禹宙（上海）智10000000上海市宝山

上海商务服务业100.00%设立

能科技有限.00区公司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

1、广州天与空广告有限公司、北京天与空互动广告有限公司、北京原理品牌营销咨询有限公司系为上海天与空广告有限公司子公司。

2、广州浪花与大海文化传播有限公司系广州影行天下文化传播有限公司子公司。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

161广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额上海天与空广告有限

48.99%16179721.9920509086.9057315400.02

公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债上海天与

201613302149858532498910208120552286851194479456

空广

2277109123862687024.17121531703072343087003.0090

告有

3.52.565.08.6869.371.57.812.38.5544.99

限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量上海天与

21580183356990335699033807412811192358755035875501428498

空广告有

94.581.331.332.6860.216.246.243.35

限公司

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计25833330.7522506812.48下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润3551101.374261169.52

162广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

--综合收益总额3551101.374261169.52

其他说明：

十一、政府补助

1、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

产业发展财政扶持资金2986000.00

2018年创新科技小巨人补贴80000.00

稳岗补贴149919.83

招用高校生社保补贴384273.54

一次性留工培训补助177750.00

一次性扩岗补助45000.00

社保返还127643.55

其他5144.22

上市企业迁入奖励2294700.00

社保补助590707.14

企业扶持资金505866.55

高新补助200000.00

岗位补贴3900.00

一次性就业补贴4000.00其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产

163广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据885730.116022.97

应收账款274633926.652284096.92

其他应收款179490342.608409242.41

合计455009999.3610694680.84

（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2023年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额

17000.00万元，其中：已使用授信金额为3546.65万元。

（三）市场风险

1．汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。

截止2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额项目美元项目

外币金融资产：

货币资金13242791.49

应收账款2684812.67

外币金融负债：

应付账款689834.44

其他应付款97821770.75

2．利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使

164广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

3．价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

62597622.2862597622.28

产

其他62597622.2862597622.28持续以公允价值计量

62597622.2862597622.28

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的理财产品的公允价值，根据本金加上截至资产负债表日的预期收益市场价值确定其公允价值。

3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

项目期末余额期初余额

深圳合创共生科技合伙企业（有限合伙）41947.50

合计41947.50上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

165广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

王建朝、李明38.01%38.01%本企业的母公司情况的说明

王建朝、李明夫妻系公司控股股东及实际控制人。王建朝、李明合计持有公司35.01%股份，另分别通过公司股东广东因赛投资有限公司、广东橙盟投资有限合伙企业（有限合伙）、珠海旭日投资有限合伙企业（有限合伙）控制公司14.56%、

5.77%、1.40%股份。

王建朝、李明为本公司的最终控制方。

本企业最终控制方是王建朝、李明。。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十（1）。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十（2）。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系广州三极信息科技有限责任公司联营企业上海曜之能广告有限公司联营企业上海找马天与空品牌营销咨询有限公司联营企业上海邻刻宇宙网络科技有限公司联营企业上海问与答营销策划广告有限公司联营企业趣造（上海）文化艺术有限公司联营企业广州播天下文化科技有限公司联营企业广州渡林信息科技有限公司联营企业广州文韬创举文化传播有限公司联营企业

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

华代珠宝（广东）有限公司实控人王建朝、李明夫妇合计持股60%

广东因赛投资有限公司实控人王建朝、李明夫妇合计持股100%如果（北京）食品有限公司持股5%企业的子公司，2023年9月已退出广东粤湾橙鑫投资有限公司其他权益投资

深圳合创共生科技合伙企业（有限合伙）其他权益投资

其他说明：

166广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度上海曜之能广告

接受劳务144339.6247169.81有限公司上海问与答营销

策划广告有限公接受劳务2393725.57司上海邻刻宇宙网

接受劳务97087.40络科技有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

华代珠宝（广东）有限公司销售商品237821.781096037.72如果（北京）食品有限公司销售商品555445.54635683.65上海问与答营销策划广告有

销售商品520754.72998113.21限公司广州三极信息科技有限责任

提供服务费16205.42公司

广州渡林信息科技有限公司销售商品28233.55

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

广东因赛投资有限公司办公室55045.8734403.67

华代珠宝（广东）有限公司办公室35779.8222018.35

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（3）关键管理人员报酬

单位：元

167广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬7979618.369031454.38

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备华代珠宝（广应收账款500000.003400.00

东）有限公司如果（北京）食

应收账款4455.446.75191535.001302.44品有限公司上海问与答营销

应收账款策划广告有限公552000.00836.05552000.003753.60司广州三极信息科

应收账款18355.7127.80技有限责任公司华代珠宝（广其他应收款24000.001355.91

东）有限公司广东因赛投资有

其他应收款30000.001694.88限公司广东粤湾橙鑫投

其他应收款9100.00514.07资有限公司广州绚石数码科

预付款项22779.35技有限公司广州文韬创举文

预付款项390000.00化传播有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额上海找马天与空品牌营销咨

应付账款294637.50询有限公司

应付账款上海曜之能广告有限公司141509.43上海问与答营销策划广告有

应付账款1315180.40307220.00限公司

应付账款凡际（广州）传媒有限公司428959.69广州创举天下文化传媒有限

应付账款10000.00公司

其他应付款如果（北京）食品有限公司40000.00

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效

168广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

类别数量金额数量金额数量金额数量金额

董事、高

1693830

级管理人131000000.0000.00

0.00

员中层管理人员及核

4771170

心技术369000000.0000.00

0.00（业务）骨干

6465000

合计500000000.0000.00

0.00

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

其他说明：

公司本期授予的各项权益工具总额5000000.00

公司本期行权的各项权益工具总额0.00

公司本期失效的各项权益工具总额0.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限具体详见下述说明公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限不适用

根据公司2023年第一次临时股东大会的授权，公司于2023年1月11日召开第三届董事会第七次会议和第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》，同意并确定公司本次激励计划的首次授权日为

2023年1月11日，以13.03元/份（调整前）的行权价格向符合授予条件的112名激励对象授予400万份股票期权。本

次激励计划有效期为自股票期权首次授权之日起至激励对象获授的股票期权全部行权或注销之日止，最长不超过60个月。

本次激励计划首次授予股票期权的等待期为自首次授权日起14个月、26个月、38个月。

根据公司2023年第一次临时股东大会的授权，公司于2023年10月25日召开第三届董事会第十六次会议和第三届监事

会第十五次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留股票期权的议案》，同意并确定公司预留股票期权的授权日为

2023年10月25日，以12.93元/份的行权价格向符合授予条件的12名激励对象授予100万份股票期权。本次授予的预

留部分股票期权的行权有效期为自预留授权之日起至激励对象获授的股票期权全部行权或注销之日止，最长不超过48个月。本次激励计划预留授予股票期权的等待期为自预留授权日起12个月、24个月、36个月。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法布莱克斯科尔期权模型

各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行权职工人可行权权益工具数量的确定依据数变动等后续信息作出最佳估计数，修正预计可行权的权益工具数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额0.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00

其他说明：

169广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、股份支付的修改、终止情况

2023年3月2日，公司披露了《关于2022年股票期权激励计划首次授予登记完成的公告》，经中国证券登记结算有限

责任公司深圳分公司确认，公司完成了首次授予股票期权的登记工作，向符合条件的112名激励对象授予股票期权400万份，行权价格为13.03元/份。2023年10月25日，公司召开了第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十五次会议，审议通过了《关于调整2022年股票期权激励计划行权价格的议案》，同意将2022年股票期权激励计划股票期权的行权价格由13.03元/份调整为12.93元/份。

十六、承诺及或有事项

1、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1．开出信用证

信用证编号开证日期到期日金额

LC1202301281 2023-11-20 2024-11-13 1000000.00

LC1202301283 2023-11-16 2024-11-13 3230000.00

LC1202301273 2023-11-16 2024-11-13 2600000.00

LC1202301265 2023-11-16 2024-11-13 800000.00

LC1202301264 2023-11-16 2024-11-13 2600000.00

LC1202301072 2023-10-20 2024-10-16 270000.00

LC1202301075 2023-10-20 2024-10-16 120000.00

LC1202301073 2023-10-20 2024-10-16 2240000.00

LC1202301074 2023-10-20 2024-10-16 200000.00

LC1202300794 2023-08-08 2024-08-12 500000.00

LC1202300795 2023-08-08 2024-08-12 6500000.00

合计20060000.00

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0.5

利润分配方案《关于2023年度利润分配预案》

2、其他资产负债表日后事项说明

截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

170广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）74308554.1679473798.45

1至2年4764901.382632885.00

合计79073455.5482106683.45

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

250000250000

账准备0.32%100.00%0.00.00.00的应收账款其

中：

按组合计提坏

7882398181.787258210643075481675

账准备99.68%0.12%100.00%0.52%

455.5425274.29683.45.09929.36

的应收账款其

中：

账龄组6466798181.645696334643075462915

81.78%0.15%77.15%0.68%

合641.5925460.34189.49.09435.40

14155141551876018760

17.90%22.85%

关联方813.95813.95493.96493.96组合

79073348181787258210643075481675

合计100.00%0.44%100.00%0.52%

455.54.25274.29683.45.09929.36

按单项计提坏账准备：250000.00

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户一0.000.00250000.00250000.00100.00%预期不能收回

合计0.000.00250000.00250000.00

按组合计提坏账准备：0

单位：元

171广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内64664245.3597939.480.15%

1－2年3396.24241.777.12%

合计64667641.5998181.25

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他账龄组合计提

430754.0982572.84348181.25

坏账准备

合计430754.0982572.84348181.25

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一23029531.0223029531.0229.12%34880.18

客户二9451406.329451406.3211.95%0.00

客户三6732379.596732379.598.51%10196.76

客户四6296599.486296599.487.96%9536.73

客户五5501624.065501624.066.96%8332.68

合计51011540.4751011540.4764.50%62946.35

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款146100418.6386272056.95

合计146100418.6386272056.95

172广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金1108923.931790975.00

员工借支及备用金72357.37117604.93

往来款80999680.0384677440.05

股权转让款71090191.78

合计153271153.1186586019.98

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）153166153.1181776414.10

1至2年6000.004578105.88

2至3年70000.00200000.00

3年以上29000.0031500.00

3至4年29000.0031500.00

合计153271153.1186586019.98

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

710907073164016

计提坏46.38%9.95%

191.7892.14999.64

账准备

其中：

按组合

8218097542.820838658631396386272

计提坏53.62%0.12%100.00%0.36%

961.3334418.99019.98.03056.95

账准备

其中：

账龄组1252197542.115462388631396320747

0.82%7.79%2.76%13.14%

合97.143454.8064.22.0301.19

80928809288419784197

52.80%97.24%

关联方764.19764.19355.76355.76组合

153271717071461008658631396386272

合计100.00%4.68%100.00%0.36%

153.1134.48418.63019.98.03056.95

按单项计提坏账准备：7073192.14

单位：元

173广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由芜湖市星洲达

扬信息技术咨71090191.7

0.000.007073192.149.95%股权回购款

询服务合伙企8业

71090191.7

合计0.000.007073192.14

8

按组合计提坏账准备：97542.34

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1147197.1446318.084.04%

1－2年6000.00736.6612.28%

2－3年70000.0021487.6030.70%

3年以上29000.0029000.00100.00%

合计1252197.1497542.34

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额313963.03313963.03

2023年1月1日余额

在本期

本期计提6856771.456856771.45

2023年12月31日余

7170734.487170734.48

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位一股权回购款71090191.781年以内46.38%7073192.14

单位二内部往来18075000.001年以内11.79%

单位三内部往来13460000.001年以内8.78%

单位四内部往来618514.221年以内0.40%

单位五内部往来439460.261年以内0.29%

合计103683166.2667.64%7073192.14

174广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

311623137.311623137.304376899.304376899.

对子公司投资

01010101

311623137.311623137.304376899.304376899.

合计

01010101

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）广东因赛元禹宙智61539416153941

能科技有.00.00限公司广州美胜

47537624753762

设计有限.00.00公司广州因赛

10942901094290

咨询有限.19.19公司广州意普思影视广10000001000000

告制作有0.000.00限公司广州创意热店互联100000010000002000000

网科技有0.000.000.00限公司广东旭日

10000001000000

传媒有限

0.000.00

公司广东因赛

100000020000001200000

数字营销

0.00.000.00

有限公司广东因赛

10000001000000

数字媒体

0.000.00

有限公司上海天与空广告股23459992345999

份有限公05.8205.82司

因赛（上海）品牌17750001775000

营销广告.00.00有限公司

因赛（杭州）品牌60000006000000

营销策划.00.00有限公司

175广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

3043768120000047537623116231

合计

99.010.00.0037.01

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务144870885.95104932844.37188341777.70137548297.72

其他业务1413239.38102019.631768472.21

合计146284125.33105034864.00190110249.91137548297.72

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为37410745.80元，其中，

28014745.80元预计将于2024年度确认收入，9396000.00元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益21350913.1110201105.20

权益法核算的长期股权投资收益4772385.11交易性金融资产在持有期间的投资收

2196474.432096025.99

益

处置交易性金融资产取得的投资收益8735595.78

合计32282983.3217069516.30

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益275000.99计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

3599173.69

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保主要是现金管理产生的理财收益以及

值业务外，非金融企业持有金融资产和金

7301355.51终止确认部分长期股权投资产生的损

融负债产生的公允价值变动损益以及处置益金融资产和金融负债产生的损益

企业取得子公司、联营企业及合营企业的主要是收购影行天下调整原股权价值

投资成本小于取得投资时应享有被投资单4885745.82产生的投资收益，以及个税手续费返位可辨认净资产公允价值产生的收益还

176广东因赛品牌营销集团股份有限公司2023年年度报告全文

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1712246.24主要是并购子公司业绩补偿形成的公

其他符合非经常性损益定义的损益项目22950404.05允价值变动

减：所得税影响额4847004.77

少数股东权益影响额（税后）865825.13

合计31586603.92--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

6.06%0.3780.378

利润扣除非经常性损益后归属于

1.46%0.090.09

公司普通股股东的净利润

177