北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

北京科拓恒通生物技术股份有限公司

2023年年度报告

2024年4月25日

1北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人刘晓军、主管会计工作负责人余子英及会计机构负责人(会计

主管人员)余子英声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告涉及的未来计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请广大投资者理性投资，注意风险。

公司可能面临的风险详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”之“（三）公司面临的风险和应对措施”，敬请投资者关注相关内容。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以截至2023年12月31日的总股本263495118股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................46

第五节环境和社会责任...........................................71

第六节重要事项..............................................72

第七节股份变动及股东情况.........................................94

第八节优先股相关情况..........................................103

第九节债券相关情况...........................................104

第十节财务报告.............................................105

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备查文件目录

1、载有公司法定代表人签名并盖章的2023年年度报告全文及摘要的原件；

2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表原件；

3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

4、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿；

5、其他备查文件。

以上备查文件的备置地点：公司证券部办公室。

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释义释义项指释义内容

公司、本公司、科拓生物指北京科拓恒通生物技术股份有限公司

大地海腾指北京大地海腾工贸有限公司，公司全资子公司内蒙和美指内蒙古和美科盛生物技术有限公司，公司全资子公司金华银河指金华银河生物科技有限公司，公司全资子公司内蒙科拓指内蒙古科拓生物有限公司，公司全资子公司科拓微生态指内蒙古科拓微生态科技发展有限公司，公司全资子公司乳酸菌研发公司指内蒙古乳酸菌技术研发有限公司，公司全资子公司香港科拓指科拓生物（香港）有限公司，公司全资子公司深圳君拓指深圳君拓生物科技有限公司，公司的参股公司中峰生物指内蒙古中峰生物科技有限公司，公司的参股公司盛浩供应链指盛浩供应链管理（天津）有限公司，公司的参股公司世初科美指杭州世初科美生物科技有限公司，公司的参股公司蒙牛乳业指内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司光明乳业指光明乳业股份有限公司圣牧高科指内蒙古圣牧高科牧业有限公司完达山乳业指北大荒完达山乳业股份有限公司新希望乳业指新希望乳业股份有限公司江中药业指江中药业股份有限公司云南白药指云南白药集团股份有限公司上药信谊指上海上药信谊药厂有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会董事会指北京科拓恒通生物技术股份有限公司董事会监事会指北京科拓恒通生物技术股份有限公司监事会股东大会指北京科拓恒通生物技术股份有限公司股东大会

《公司章程》指《北京科拓恒通生物技术股份有限公司章程》报告期指2023年1月1日至2023年12月31日报告期末指2023年12月31日公司于2020年7月14日披露的《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明招股说明书指书》

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

元、万元指人民币元、人民币万元

为改善食品品质和色、香、味以及为防腐、保鲜和加工工艺的需要而加入食品中食品添加剂指

的人工合成或者天然物质，包括营养强化剂。

为了改善食品品质、便于食品加工，将两种或两种以上单一品质的食品添加剂，复配食品添加剂指

添加或不添加辅料，按照配方经物理方法混匀而成的食品添加剂。

用于改善和增加食品的粘稠度，保持流态食品、胶冻食品稳定性，并能使食品润增稠剂指滑适口的食品添加剂。

用于改善乳浊液中各种构成相互之间的表面张力，使之形成均匀稳定的分散体系乳化剂指或乳浊液的食品添加剂。

借助微生物在有氧或无氧条件下的生命活动来制备微生物菌体本身或直接、次级发酵指代谢产物的过程。

菌种指基本分类单位，系一大群表型特征高度相似、亲缘关系极其接近、与同属内其他

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种有明显差异的菌株的总称。

由一个独立分离的单细胞系培养而成的纯遗传型群体及其后代，一种微生物每个菌株指不同来源的纯培养物均可称为该菌种的一个菌株。

根据联合国粮食及农业组织（FAO）和世界卫生组织（WHO）将益生菌定义为益生菌指摄入量足够时对机体产生有益作用的活性微生物。

益生菌原料菌粉及以益生菌为主要原料，辅以其他配料（如奶粉、糊精、低聚糖食用益生菌制品指

等）制成的固体、半固体或液体状制品。

从自然发酵食品、健康人体或动物肠道内分离、筛选的有益菌种，经培养、浓缩、干燥、混合、包装等工艺制成的活菌制剂及其代谢产物，可应用于动物健康微生态制剂指养殖及农业种植。广义的微生态制剂既包括微生物，还包括一些能促进有益微生物生长所需的物质，如益生元。狭义上讲，微生态制剂一般指益生菌及其代谢产物。

将青绿饲料按照一定的长度切碎后，在压实厌氧的条件下，通过乳酸菌的发酵作用，迅速降低原料 pH 值，抑制有害真菌、细菌的繁殖，减少干物质损失，减少青贮指不良发酵，提高饲料消化率，同时降解原料中的真菌毒素，得到一种粗饲料的过程。青贮饲料具有气味酸香、柔软多汁、适口性好、营养丰富、利于长期保存的特点，是广泛应用的优良粗饲料种类。

对宿主健康有益的遗传背景明确的灭活微生物和/或菌体成分，包括或不包括其后生元指

代谢产物的制品；化学合成的成分以及病毒/噬菌体及其产物除外。

IBS 即肠易激综合症（Irritable Bowel Syndrome，IBS）一种常见的功能性肠病，IBS 指 以腹痛或腹部不适为主要症状，排便后可改善，常伴有排便习惯改变，缺乏解释症状的形态学和生化学异常。

炎性肠病又称炎症性肠病（IBD），为累及回肠、直肠、结肠的一种特发性肠道炎症性疾病。临床表现腹泻、腹痛，甚至可有血便。本病包括溃疡性结肠炎IBD 指 （UC）和克罗恩病（CD）。溃疡性结肠炎是结肠黏膜层和黏膜下层连续性炎症，疾病通常先累及直肠，逐渐向全结肠蔓延克罗恩病可累及全消化道，为非连续性全层炎症，最常累及部位为末端回肠、结肠和肛周。

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称科拓生物股票代码300858公司的中文名称北京科拓恒通生物技术股份有限公司公司的中文简称科拓生物

公司的外文名称（如有） Beijing Scitop Bio-tech Co. Ltd.公司的外文名称缩写（如Scitop Bio

有）公司的法定代表人刘晓军

注册地址北京市怀柔区雁栖经济开发区牤牛河路31号院1号-2注册地址的邮政编码101407

2005年6月9日公司注册地址由北京市怀柔区庙城镇工业开发区026号变更为北京市怀

柔区庙城镇庙城十字街南320号，2006年7月11日公司注册地址由北京市怀柔区庙城镇公司注册地址历史变更情况庙城十字街南320号变更为北京市怀柔区怀柔镇开放路98号，2016年6月2日公司注册地址由北京市怀柔区怀柔镇开放路98号变更为北京市怀柔区雁栖经济开发区牤牛河路31号院1号-2。

办公地址北京市怀柔区雁栖经济开发区牤牛河路31号院1号-2办公地址的邮政编码101407

公司网址 http://www.scitop.cn

电子信箱 zqb@scitop.cn

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张凌宇谢玲北京市怀柔区雁栖经济开发区牤牛河路31北京市怀柔区雁栖经济开发区牤牛河路31联系地址

号院1号-2号院1号-2

电话010-69667389010-69667389

传真010-69667381010-69667381

电子信箱 zqb@scitop.cn zqb@scitop.cn

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所 http://www.szse.cn

公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》《证券日报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点公司证券部办公室

四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路166号长江产业大厦17-18楼

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签字会计师姓名王郁、陈玲公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间

第一创业证券承销保荐有限北京市西城区武定侯街6号2022年05月26日至2025

李兴刚、刘毅责任公司卓著中心10层年12月31日公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2023年2022年本年比上年增减2021年

营业收入（元）299241834.45369165339.19-18.94%364617516.28

归属于上市公司股东的净利润（元）93479909.00109891164.01-14.93%109539375.24归属于上市公司股东的扣除非经常性

80460174.2498076317.63-17.96%83058666.59

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）107266756.69148456824.49-27.75%110267209.78

基本每股收益（元/股）0.350.49-28.57%0.49

稀释每股收益（元/股）0.350.49-28.57%0.49

加权平均净资产收益率5.45%11.11%-5.66%11.46%

2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末

1040729235.0

资产总额（元）1810100800.901790556697.051.09%

0

归属于上市公司股东的净资产（元）1733001127.811696567969.822.15%967396766.21

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入72147839.9267783835.6377015201.5382294957.37

归属于上市公司股东的净利润20051536.5220281060.1531672989.5021474322.83归属于上市公司股东的扣除非经常性

17722508.4214364031.1128830869.4719542765.24

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额22879324.7022789185.3735615858.6025982388.02

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

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七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产

32816.82-10640.4615531669.93减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

7238187.956164437.004380471.01

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企业持有金融资产和金

8102520.409756406.399521678.23

融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-559474.22-1916535.29-385111.07

其他符合非经常性损益定义的损益项目122520.77458968.8462778.18

减：所得税影响额1916836.962637790.102630777.63

合计13019734.7611814846.3826480708.65--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

其他符合非经常性损益定义的损益项目为公司收到个税手续费返还款122520.77元。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所属行业为食品制造业（行业代码 C14）。

根据国家统计局发布的《国民经济行业分类指引》（GB/T4754-2017），公司所属行业为食品制造业（行业代码C14），其中，食用益生菌制品的研发、生产与销售属于其他未列明食品制造业（行业代码 C1499）、复配食品添加剂和动植物微生态制剂的研发、生产与销售属于食品及饲料添加剂制造业（行业代码 C1495）。

（一）食用益生菌制品所在行业的基本情况

1、行业概述公司食用益生菌制品属于普通膳食补充剂，隶属于功能食品（或健康食品）范畴，但并非《保健食品注册与备案管理办法》中所规定的保健食品。益生菌可用作膳食补充剂、食品配料、食品添加剂、药品原料等，市场发展迅速，是功能性食品中成长较快的品种之一。我国益生菌主要应用于大健康食品、乳品加工、动物养殖、活菌药物开发等领域中。

近年来，即食型益生菌、菌片等益生菌终端消费品的市场也在不断成长。另外，近年来公司研发的益生菌代谢产物（后生元）因其良好的益生效果和更广泛的应用范围也受到了广大客户的青睐，部分科学研究表明，后生元作为益生菌的菌体本身、代谢产物或裂解产物同样能够进入人体体内，起到增强免疫、平衡肠道菌群和调节生理机能等作用。相比于益生菌在储存和使用过程中对温度环境要求较高，后生元具有耐高温、耐胃酸、耐胆碱且后加工不受限制等优势，可以更为广泛地应用于长保质期乳品、饮料、高温烘焙食品以及日化产品中，具有广阔的市场空间。目前公司的后生元产品可应用在休闲食品、日化、美容以及女性私护等产品中。

益生菌产业有很强的知识产权壁垒、技术壁垒、准入壁垒和资金壁垒。益生菌菌种资源的收集、分离、筛选、评价以及功能研究是一项长期的战略性工作，只有以长期、充分的基础研究作为基石，企业才能开发出优良的益生菌制品。

益生菌企业产品及品牌竞争的核心是菌种和功能开发的竞争，大多决定于长期的技术积累和研发投入。

食用益生菌原料菌粉的下游客户主要包括食品饮料生产商、益生菌终端消费品生产商、功能性食品生产商以及宠物

食品、美容、日化、女性私护生产商等。随着消费者对益生菌的认知不断提升，益生菌逐渐成为更广泛人群的健康选择，越来越多的食品饮料生产企业为增强产品功效，实现产品差异化增加产业应用功能，在产品中添加益生菌以更好的满足消费者的需求。科学研究表明，益生菌的摄入可以改善肠道菌群、提高机体免疫能力、有效缓解腹泻和便秘等益生功能，这些益处吸引了越来越多的消费者，从而推动了市场规模的增长，因此下游客户群正在呈现出不断扩大的趋势。

2021年11月8日，在公司积极倡导和主导下，联合相关专业机构，制定了益生菌行业的《益生菌食品》团体标准（以下简称“益生菌团标”），由中国食品工业协会发布。对益生菌及益生菌食品进行了定义、分类，并对生产技术、质量控制和运输贮存进行了明确规定。益生菌团标明确，益生菌食品是指“添加了益生菌，并且在保质期内益生菌活菌数量符合一定要求的食品”。其中，使用的益生菌菌种应当同时符合国家颁布的《可用于食品的菌种名单》及公告和《可用于保健食品的益生菌菌种名单》及公告的规定，或符合经过国家批准并注册的保健食品用菌种名单，使用的益生菌菌株则应满足下述条件：应明确菌株号和分离来源；需由第三方机构进行鉴定、保藏和安全性评价；需经过全基因组测序且有相关科学文献支持；有进行人体或临床试验研究的科学文献支持其正面评价。

2023年1月9日，公司主导并联合中国生物发酵产业协会发布《益生菌制品乳酸菌类后生元》团体标准（以下简称“后生元团标”），后生元团标明确，后生元是指对宿主健康有益的遗传背景明确的灭活微生物和/或菌体成分，包括或不包括其代谢产物的制品；化学合成的成分以及病毒/噬菌体及其产物除外。乳酸菌类后生元是指将检验合格的原辅料经配料、混合、杀菌、冷却后，接种一种或几种乳酸菌类益生菌进行发酵，将发酵后的液体或固体灭活，并对其中菌体细胞破壁或不破壁处理、固液分离或不分离、添加或不添加载体、再经干燥或不干燥处理的一类后生元。

2、行业现状及发展趋势近年来，全球益生菌市场继续稳步发展，根据 Markets and Markets 机构的数据，2021 年全球益生菌市场规模预计达

611亿美元。预计从2021到2026年，全球益生菌市场将以8.3%的年复合增长率继续保持增长，至2026年达到911亿美元。益生菌的竞争区域主要集中在亚洲、北美和欧洲三大区域。中国食品科学技术学会益生菌分会数据显示，亚太地区

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的益生菌消费规模全球最高，占比约44.4%，远高于欧洲（23.5%）、北美（17.8%），凸显出亚太地区益生菌行业蓬勃发展的良好势头。根据中国保健协会的数据，2020年，国内益生菌产品的整体市场规模约为879.8亿元。欧睿国际的数据表明，当前中国益生菌消费市场规模已经超过意大利，位居全球第二，并且仍在以每年11-12%的速度快速增长，在政策支持和行业规范的背景下显现出巨大的市场潜力。

目前我国市场上无论是添加益生菌的乳制品和饮料，还是冲剂、饮品和固体饮料等益生菌终端消费品大多数都使用了科汉森、杜邦等跨国公司的菌种。根据智研咨询的相关调研数据，国内益生菌原料市场中，杜邦和科汉森合计市场占有率仍超过80%，国产菌种的市场份额仍有待提高。

不同于西方的肠道微生物结构，中国人群肠道微生物是以考拉杆菌属为优势菌群的群落结构，且受遗传和饮食习惯影响。因此，引进的国外菌株并不一定适合中国人，中国人的肠道环境也不一定宜于国外引进菌株的定殖和功效发挥。

此外，现代中国人抗生素使用较为频繁，饮食习惯也日益多样化，中国人的肠道也更为需要生命力强、能够防止坏菌滋生并有多项调节肠胃功能的益生菌菌种。

随着我国对益生菌研究的不断深入，分离自中国人肠道菌群以及中国传统发酵食品中的益生菌将凭借着更为适合中国人肠道菌群特点这一优势逐渐取代进口益生菌菌种，公司作为国内领先的拥有自主知识产权和核心菌株的上市企业，菌株来源清晰，试验数据详实，功能验证科学严谨，产品对标国际市场高端品牌，在实现国产替代的国内外竞争中具有先发优势。

国内后生元市场起步较晚，目前仍处于后生元研发、应用的早期阶段。随着全民大健康时代到来，关注自身健康也日益成为大众共识，相关研究和产业化均跑步前进。而在众多行业细分领域之中，后生元成为耀眼的“后起之秀”，后生元市场也呈现爆发式增长态势。在中国大健康产业转型升级的迫切需求下，后生元作为一种卓越的健康效应因子，拥有广阔的市场潜力和行业路径，对于促进中国益生菌产业高质量发展具有重要价值。

国民健康意识的崛起是益生菌行业发展的基石。随着居民收入水平和生活质量的提高，消费者对健康品质生活的诉求愈发凸显，益生菌产品成为了一种健康生活的重要元素。公司管理层认为食用益生菌制品需求在未来较长时间内将保持较快增长的态势，未来在公司经营业绩中的占比将不断提高。

3、行业的周期性、季节性和区域性特征

（1）周期性食用益生菌制品作为快速消费品没有明显的周期性。

（2）季节性

食用益生菌制品也被人们当作礼品馈赠，在节假日销量会明显增加，其余时间没有明显的差别。

（3）区域性

食用益生菌制品作为高档功能性食品，消费者主要集中在大中城市，经济欠发达地区销量较小。随着近年来国民经济水平的协调发展，这一影响正在逐步消除。

4、行业竞争格局

在益生菌这一领域，科汉森、杜邦等跨国公司的益生菌原料菌粉在我国市场上处于主导地位，受到企业客户的青睐。

“养乐多”、“妈咪爱”和“Life Space”等国外品牌益生菌终端消费品占有很大的份额，与此同时，我国部分自主品牌的益生菌终端消费品也在使用科汉森、杜邦等跨国公司的益生菌菌株。

长期以来，我国在营养、健康领域的科学研究滞后于欧美等发达国家和地区，高端功能性食品市场被欧美等发达国家的功能性食品所占据。近年来，随着国内消费水平的逐年提高，大众对饮食和食品健康的关注度普遍提高，由此带动了国内功能性食品市场的快速发展，我国自主品牌的功能性食品种类众多、鱼龙混杂，在品牌认知度和美誉度等方面与进口产品存在一定的差距，到目前为止仍未形成受消费者普遍青睐的市场品牌。

虽然我国关于益生菌科学研究起步较晚，但在适合中国人肠道菌群分布的益生菌菌种分离、筛选、评价、培养等科学研究方面已经取得丰富的成果，功效研究不断深入。公司自有知识产权的益生菌菌种逐步得到认同，且已得到国内知名食品企业的认可，市场培育初见成效。另外，近年来因国内消费习惯改变，自主研发的产品更受到消费者青睐，国内大型食品企业开始在国内寻找益生菌原料的替代供应商，这给技术积累深厚、菌株来源清晰、功能显著、数据详实、加工技术先进的国内企业带来了较大的机会。公司长期以来专注于适合中国人肠道菌群益生菌菌种资源库的建设，专注于益生菌生产工艺技术的开发创新，专注于核心菌株功能开发，积累了大量的临床试验资料、数据和发明专利，这些研究

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成果为公司 B 端业务的开发提供了极具竞争力的资源，通过 B 端技术开发引领推动 C 端消费品市场的发展已经成为公司食用益生菌市场开发重要渠道之一。这也成为公司食用益生菌制品板块业务连续几年保持高速增长的重要原因之一。

（二）动植物微生态制剂所在行业的基本情况

1、行业概述

动植物微生态制剂主要包括微生物饲料添加剂、农用微生物菌剂、复合微生物肥料等产品大类。动植物微生态制剂在促进饲用抗生素减量使用、饲料资源高效利用、粪污减量排放、减少水资源、能源消耗和废水、废气排放，形成生物法绿色工艺体系，提高经济的绿色发展水平等方面展现出巨大潜力。

农用微生物菌剂，是指目标微生物(有效菌)经过工业化生产扩繁后加工制成的活菌制剂。它具有直接或间接改良土壤、恢复地力，维持根际微生物区系平衡，降解有毒、有害物质等作用。它应用于农业生产，通过其中所含微生物的生命活动，增加植物养分的供应量或促进植物生长、改善农产品品质与农业生态环境。复合微生物肥料是把无机营养元素、有机质、微生物菌有机结合于一体，体现无机化学肥料、有机肥料以及微生物肥料的综合效果，是化解土壤板结现象，修复和调理土壤，提高化学肥料利用率，减少江河污染，减少病虫害发生，增强农作物的抗逆能力，提高农作物果实品质和产量的肥料。这两类农业种植用产品的核心都是微生物。

另外，畜禽养殖业使用有机物料腐熟剂处理粪便、秸秆，制成生物有机肥。有机物料腐熟剂可快速处理粪便、秸秆，缩短腐熟周期，增加有机肥使用安全性。在我国农作物由量的增长转向质的提升的大背景下，新型肥料的需求量呈逐年上升趋势。

2、行业现状及发展趋势

随着绿色农业发展理念的不断深入，饲料产品中禁止添加抗生素的全面实施，以及养殖行业集约化程度的不断提高，构建现代农业高效绿色发展新体系，在生物种业、生物农药、生物兽药、生物饲料和生物肥料等新产品开发与应用方面取得重大突破，大幅提升生物农业竞争力；建立功能分子的安全高效分泌表达系统，创制可替代抗生素的新型绿色生物饲料和饲料添加剂产品，实现产业化；突破微生物和生物功能物质筛选与评价、高密度高含量发酵与智能控制、新材料配套增效等关键技术，创制和推广一批高效固氮解磷、促生增效、新型复合及专用等绿色高效生物肥料新产品。

公司的动物用微生态制剂属于混合型饲料添加剂。公司的动物微生态制剂针对不同动物的养殖实际情况，有针对性地筛选具有优良益生特性的乳酸菌，通过运用高密度发酵和共价交联包埋等核心技术，制成具有高活性、高贮藏稳定性的益生菌原料菌粉，并依据不同动物生长特性，选择不同载体进行配比。受老工厂产能和设备装备水平的限制，目前公司动物微生态制剂主要应用于奶牛养殖和青贮，随着国家饲料禁抗、养殖减抗、产品无抗的绿色健康养殖模式不断推进，以及具有耐高温特性的后生元及代谢产物系列产品的开发，公司募投项目实施的动植物微生态制剂生产基地建设的液体发酵车间、固体发酵车间及制剂生产车间均采用了国际最先进的生产技术和自行研发的生产工艺，微生态制剂生产基地启用后，公司产品将全面覆盖畜牧水产养殖和农业种植领域。动植物微生态制剂作为公司业务的一个重要组成部分，将发挥重大的行业市场影响力。

3、行业的周期性、季节性和区域性特征

动植物微生态制剂的市场需求受下游行业的影响较大，其周期性、季节性和区域性与下游行业紧密相关。具体情况如下：

（1）周期性

畜牧养殖业和种植业均存在周期性波动。受其影响，动植物微生态制剂亦呈现出周期性波动。随着畜牧养殖业和种植业的行业集中度进一步提高，理性的、规模化的养殖者和种植者占比上升，畜牧养殖业和种植业的周期性会有缓解的趋势，从而动植物微生态制剂的周期性也会相应地减弱。

（2）季节性

水产养殖周期较短，具有一定的季节性。受此影响，相应的动物微生态制剂品种有一定的季节性。全株玉米青贮在每年秋季刈割、贮藏，苜蓿青贮每年分4-6次分批刈割、贮藏，因此青贮发酵剂的使用也具有明显的季节性。

蔬菜、瓜果、花卉等经济作物有明显的季节性，但我国国土面积大，东西南北的经济作物品种在季节性上相互补充。

因此，主粮作物存在季节性需求，经济作物的植物微生态制剂的季节性不明显。

（3）区域性

我国主要的畜牧、家禽、水产等经济动物品种均有明显的区域性，动物微生态制剂企业多数选择贴近市场设厂，受

12北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

此影响动物微生态制剂有明显的区域性特点，在玉米等主要饲料原料产地及沿海地区设厂较多。

蔬菜、瓜果、花卉等经济作物总体上没有明显的区域性，导致相应品种的植物微生态制剂没有明显的区域性。畜禽粪便使用的植物微生态制剂区域性与动物微生态制剂类似。

4、行业竞争格局

我国饲料添加剂种类繁多，主要包括以氨基酸为代表的营养性添加剂，以酶制剂为代表的促进生长的功能性添加剂，以微生态制剂为代表的抑制病原菌、促进健康的功能性添加剂等。氨基酸添加剂出现较早，作为营养添加剂在畜牧养殖业，尤其是产肉型畜牧养殖业得到广泛使用。酶制剂发展相对成熟，主要使用于猪、禽类、水产等产肉型畜牧养殖业。

动物微生态制剂是饲料添加剂行业的新兴产业，处于市场培育期。动物微生态制剂作为饲料中的一种“绿色”添加剂，可以广泛应用于畜牧、水产养殖，是替代抗生素类产品的良好选择。动物微生态制剂通过调节动物肠道菌群，提高动物机体免疫力，提高饲料转化率，与其他类产品相比，在畜禽、水产养殖方面经济效益非常显著。

（三）复配食品添加剂所在行业的基本情况

1、行业概述

复配食品添加剂是指为了改善食品品质、便于食品加工，将两种或两种以上单一品质的食品添加剂，添加或不添加辅料，经物理方法混匀而成的食品添加剂。公司的复配食品添加剂产品主要包括复配增稠剂（即多种增稠剂复合而成的食品添加剂）和复配增稠乳化剂（即多种增稠剂和乳化剂共同复合而成的食品添加剂），主要应用于发酵乳（含低温酸奶、常温酸奶和发酵豆乳等）、含乳饮料、植物蛋白饮料、烘焙食品等多种食品饮料中。复配食品添加剂可以使多种单体食品添加剂的作用得以互补并协同增效，可以降低食品添加剂的用量和成本，具有多方面优势。

2、行业现状及发展趋势

食品添加剂行业在我国虽然起步较晚，但是随着食品行业的稳定发展，我国食品添加剂行业也保持着稳定发展的态势。

公司的复配食品添加剂主要原料均来源于天然生长的植物。相比化学合成添加剂，天然的食品添加剂更能为消费者所接受，在绿色食品和有机食品中使用越来越广泛；与此同时，我国在食品添加剂生产研究方面亦开始倡导“天然、营养、多功能”的可持续方针。目前，我国在 AA 级绿色食品生产中，只允许使用天然添加剂，生产过程中禁止使用任何化学合成添加剂。我国地域辽阔，资源丰富，发展天然食品添加剂有着独特的优势，来源于天然生长的植物的绿色食品添加剂将成为行业发展的主流。

3、行业的周期性、季节性和区域性特征

（1）周期性

作为日常消费品，食品、饮料行业属于非周期性行业，主要受下游市场影响的食品添加剂（含复配食品添加剂）行业没有明显的周期性。

（2）季节性

食品添加剂行业的季节性取决于其下游的食品、饮料行业的季节性。因人们对不同产品的消费习惯不同，食品、饮料消费通常都有淡旺季，相应地食品、饮料生产也有淡旺季；另一方面，公司的复配食品添加剂主要原料均来源于天然生长的植物，主要原材料的生长周期（或生产周期）对公司复配食品添加剂的生产和销售均有影响。因此，公司的复配食品添加剂产品销售呈现出一定的季节性波动。

（3）区域性

食品添加剂行业的区域性取决于其下游的食品、饮料行业的区域性。受主要原料产地、消费群体分布的影响，食品饮料行业的部分细分行业有一定的区域性，具体而言，由于受到气候因素的影响，我国奶牛养殖主要分布在东北、华北、华东和华中地区，而受到原奶运输半径的影响，我国主要的液态乳制品生产加工厂主要分布在华北、华东和华中地区，这使得公司所在的复配增稠剂和复配增稠乳化剂细分领域行业内企业也主要集中分布在上述地区，呈现出一定的区域性特征。

4、行业竞争格局

我国目前允许使用的食品添加剂超过2300种，各种食品添加剂在原料、技术、工艺等方面千差万别，因此食品添加剂行业总体上比较分散，中小企业众多，但是部分细分品种、细分行业集中度很高。从国际经验来看，规模化、集约化、效益化是食品添加剂行业的发展方向。

13北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文就公司所在的细分市场来看，由于复配增稠剂和复配乳化剂主要用于发酵乳（含低温酸奶、常温酸奶和发酵豆乳等）、植物蛋白饮料以及烘焙食品行业，这些行业的企业通常规模较大，要求供应稳定和可靠，同时也更重视供应商对新产品的合作开发能力，供应商准入门槛较高。因此，公司复配食品添加剂面临的市场竞争相对有序、良性。

公司通过自身努力，取得了国内复配食品添加剂细分市场龙头的地位，与下游食品生产企业紧密合作并为其提供或共同开发食品配方、复配食品添加剂配方及相应工艺技术。目前公司的复配食品添加剂产品得到了国内主要大、中型乳制品公司的认可，且多年来保持紧密的战略合作，在产品开发和合作研发方面的联系不断加强。加之以蒙牛乳业、光明乳业等众多乳企对公司益生菌原料的引进和核心菌株的应用，已经形成了食用益生菌制品和复配食品添加剂之间相互促进，共同拓宽和加深与下游客户之间关系的良性发展局面。

因公司复配食品添加剂目前应用的产品相对比较集中，受下游产品市场寿命周期的影响，近年来销量出现明显下降。

公司正在积极利用自身的研发优势，与下游饮料及烘焙企业合作开发适合市场需求的产品，随着下游企业产品完成各环节的试验认证，如果产品上市获得市场认可，就可能带动公司复配食品添加剂业务实现快速增长。未来，乳酸菌、益生菌产业将作为公司的核心产业，同时复配食品添加剂仍将作为公司一个业务的有机组成部分，起到对整体业务补充和增值的作用。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

（一）主营业务概况

公司是一家主要从事食用益生菌制品、动植物微生态制剂以及复配食品添加剂研发、生产与销售的高新技术企业、

中关村高新技术企业，同时也是北京市“专精特新”中小企业、北京市知识产权试点单位。公司以“中国乳酸菌、益生菌第一品牌”为长期战略目标。公司产品广泛应用于食品工业、健康医疗、日化美容、畜牧养殖、农业种植等领域，并为下游客户提供产品完整解决方案。报告期内，公司主营业务未发生重大变化。

（二）公司主要产品及其用途

1、食用益生菌制品

公司的食用益生菌制品主要包括面向企业客户的食品级益生菌原料菌粉（用作食品配料或宠物食品配料）和面向终

端消费者的“益适优”品牌系列益生菌终端消费品。公司在现有食用益生菌制品的基础上，不断深化研发和拓展酸奶发酵剂、灭活益生菌制品和代谢产物等产品，其核心菌株显著的应用功效对食品企业有针对性地开发功能性食品，药品生产企业开发各类膳食补充剂均有明显的吸引力。

公司拥有包含36000余株乳酸菌（含益生菌）的菌种资源库，掌握了益生菌分离、筛选、评价、培养、冷冻干燥和保藏的全套技术。其中，干酪乳杆菌 Zhang（Lactobacillus casei Zhang）、乳双歧杆菌 V9（Bifidobacterium lactis V9）、植物乳杆菌 P-8（Lactobacillus plantarum P-8）、乳双歧杆菌 Probio-M8（Bifidobacterium lactis Probio-M8)、嗜热链球菌 S10（Streptococcus thermophilus S10）等核心菌株已广泛地应用于食用益生菌制品以及动植物微生态制剂。科学研究和实验证明这些益生菌主要功效或作用如下：

菌种名称菌种来源主要功效调节人体肠道菌群年轻化；预防中老年人群上呼吸道感染；稳定不同年龄人群肠道菌群；减缓肾脏疾病；拮抗肠道致病菌；提高机体免疫力；调节肠道菌群稳态；提

分离自内蒙古大草 高机体抗氧化能力；调节血脂代谢、保护肝脏；改善糖耐量受损、预防 II 型糖尿

干酪乳杆菌 Zhang原自然发酵酸马奶病；预防和治疗乳房炎；降低肿瘤和结肠癌发生风险；减少抗生素引起的菌群失调；缓解胃肠道症状；降低炎症反应；缓解食物过敏症状；减少高脂饮食导致的肥胖及脂肪堆积；改善对于高原环境下心肌肥厚等

有效治疗腹泻和便秘，改善肠道菌群并提高机体免疫能力；对多囊卵巢综合征分离自健康蒙古族

乳双歧杆菌 V9 （PCOS）的缓解；拮抗肠道致病菌，对腹泻动物的保护；抑制肝脏脂肪变性和炎儿童肠道症，预防和治疗非酒精性脂肪肝等提高人体肠道定植能力维持肠道稳态；舒缓压力及焦虑，改善认知能力；脂质代分离自内蒙古大草

植物乳杆菌 P-8 谢的改善，提高机体抗氧化能力，调节肠道菌群；提高机体免疫力；预防脂肪沉原自然发酵牛乳

积调节肠道菌群，减少抗生素依赖等

14北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

缓解哮喘；缓解婴幼儿急性呼吸道感染；调节人体免疫力；缓解便秘、焦虑；改善

乳双歧杆菌 Probio- 分离自健康妇女母骨质疏松；辅助治疗帕金森和冠心病；减轻阿尔茨海默病症状；通过哺乳实现母婴

M8 乳间的垂直传递等

分离自青海自然发凝乳特性良好、发酵豆乳组织状态细腻光滑；可有效去除豆腥味，其发酵豆乳具有嗜热链球菌 S10酵酸牛乳豆乳特有的香味；可使无活性大豆异黄酮转化为功能性活性异黄酮

（1）公司主要食用益生菌制品如下：

产品名称产品示意图备注

食用益生菌原料菌粉可广泛应用于发酵乳、乳饮料、奶食用益生菌原料菌粉

粉、保健品、功能性食品以及动物饲料。

益适优 添加菌株：干酪乳杆菌 Zhang、乳双歧杆菌 V9、植物乳（通用款） 杆菌 P-8

益适优 添加菌株：乳双歧杆菌 Probio-M8、乳双歧杆菌 V9、植物（通用款） 乳杆菌 P-8即食型复合益

生菌固 益适优 添加菌株：干酪乳杆菌 Zhang、乳双歧杆菌 V9、植物乳体饮料（专业款） 杆菌 P-8

（益生菌终端消费

品）

益适优 添加菌株：乳双歧杆菌 Probio-M8、干酪乳杆菌 Zhang、（专业款） 副干酪乳杆菌 Probio-37、嗜酸乳杆菌 LA-06益适优

添加菌株：干酪乳杆菌 Zhang、植物乳杆菌 P-8（专业款）

15北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

益适优 添 加 菌 株 ： 乳 双 歧 杆 菌 Probio-M8 、 发 酵 乳 杆 菌（儿童款） CECT5716益适优

添加菌株：乳双歧杆菌 V9、干酪乳杆菌 Zhang（女性款）

益适优 添加菌株：干酪乳杆菌 Zhang、乳双歧杆菌 Probio-M8、（中老年款） 嗜酸乳杆菌 LA-06、短双歧杆菌 B2798

添加菌株：干酪乳杆菌 Zhang、乳双歧杆菌 V9、乳双歧

百益多 杆菌 Probio-M8、短双歧杆菌 Bb-X、植物乳杆菌 P-8、植

（酸奶发酵 物乳杆菌 P9、鼠李糖乳杆菌 Probio-M9、瑞士乳杆菌剂） H9、嗜热链球菌 ND03、保加利亚乳杆菌 ND02、乳酸乳

球菌乳酸亚种 BL19

益适优 添加菌株：干酪乳杆菌 Zhang、乳双歧杆菌 V9、植物乳（礼包） 杆菌 P-8、嗜酸乳杆菌 LA-06、植物乳杆菌 P-01酸乳发酵剂

添加菌株：保加利亚乳杆菌、嗜热链球菌

PYS-V141豆乳发酵剂

发酵剂 添加菌株：嗜热链球菌 S10、植物乳杆菌 P-8

PPS-41面包用乳酸菌

添加菌株：植物乳杆菌 P-8、植物乳杆菌 C2、植物乳杆菌

发酵剂 KYS-

C3、植物乳杆菌 C4

18

16北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

生物保

BPL-90 添加菌株：植物乳杆菌 P-8、鼠李糖乳杆菌 KT-R1鲜剂

（2）公司主要后生元产品如下：

产品名称产品示意图备注

用于长保质期乳品、饮料、高温烘焙食品

乳酸菌类后生元 Probio-Eco以及日化产品

添加菌株：副干酪乳杆菌 ProSci-101、发

LA 益生菌牙膏

酵乳杆菌 ProSci-602

添加菌株：副干酪乳杆菌 ProSci-101、发

LA 益生菌漱口水

酵乳杆菌 ProSci-602乳酸菌类后生元

Pbio-99

LA 益生菌靓肤补水 添加菌株：副干酪乳杆菌 ProSci-101、发

保湿面膜 酵乳杆菌 ProSci-602

LA 益生菌莹润美肌 添加菌株：副干酪乳杆菌 ProSci-101、发

面膜 酵乳杆菌 ProSci-602

LA 益生菌修护奂颜 添加菌株：副干酪乳杆菌 ProSci-101、

面膜 发酵乳杆菌 ProSci-602

乳酸菌类后生元 添加菌株：副干酪乳杆菌 ProSci-92、鼠

LA 女性凝胶

Pbio-169 李糖乳杆菌 ProSci-109

2、动植物微生态制剂

公司动物微生态制剂主要包括应用于畜牧养殖业的微生态饲料添加剂和青贮饲料微生态制剂。微生态饲料添加剂主要作用是调节和改善动物的肠道菌群，提高饲料转化率，改善其健康状态，从而增强抗病能力，能替代抗生素等药物。

青贮微生态制剂主要作用是减少青贮在贮藏过程中营养物质的流失，提高青贮品质。植物微生态制剂主要应用于农作物种植，能够改良土壤，预防土壤板结，提高肥料转化率，促进农作物生长。

公司主要动植物微生态制剂产品及其应用范围、产品功效情况如下：

17北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

产品系列应用范围主要功效产品示意

可迅速降低原料 pH，缩短发酵周期；吸附降解真菌毒素，对饲料具玉米、苜蓿

饲料青贮有脱毒功效；减少干物质损失，减等饲料的青

系列产品少不良发酵，提高开窖后有氧稳定贮性；提高饲料消化率，改善适口性。

改善反刍动物瘤胃和肠道微生态环境，缓解应激；提高机体免疫力，缓解腹泻，提高成活率；增强营养反刍动物牛、羊等反

物质吸收，提高饲料利用率，提高系列产品刍动物饲料

肉牛、肉羊日增重；缓解奶牛隐性乳房炎，降低牛奶体细胞数，提高产奶量。

可抑制大肠杆菌、沙门氏菌等肠道

病原菌；促进肉禽肠道菌群成熟，提高成活率和日增重；提高和稳定禽类动物鸡鸭等禽类

蛋禽产蛋性能，改善蛋品质，增加系列产品饲料或饮水蛋重；缓解肠道炎症，提高产蛋率，延长产蛋高峰期，提高种蛋合格率。

调节肠道菌群，抑制弧菌，修复肠粘膜，缓解肠炎、白便；吸附降解真菌毒素，促进肠道与肝脏健康；

水产系列水产饲料或

缓解应激，提高成活率，促进生动物微产品水体泼洒长；平衡水体菌相和藻相，分解水生态制体杂质，降低氨氮、亚硝酸盐含剂量。

改善宠物肠道菌群、提高免疫力，缓解腹泻、便秘、肠炎、口臭、玻宠物宠物食品或

璃胃、皮肤过敏等问题；改善食系列直接补充欲，促进营养吸收，增强体质；降低粪便臭味。

可缓解母猪便秘、促进泌乳，促进产后膘情恢复；增强仔猪抗病力，猪饲料或饮

生猪系列缓解应激与腹泻，促进生长，提高水

成活率；提高育肥猪饲料消化率，提高日增重，降低料肉比。

快速发酵饲料原料，降低腐败率，降低抗营养因子含量；高产苯乳酸生物饲料

发酵饲料等有机酸，抑制霉菌滋生，吸附降发酵剂

解真菌毒素；优化发酵风味，改善适口性，提高消化率。

可加快有机物料升温，提高腐熟初期有益菌数量，降低大肠杆菌数，有机物料畜禽粪便处

提高蛔虫卵死亡率，提升肥料安全腐熟剂理性；淡化异臭味，促进有机质和养分转化，缩短腐熟周期。

18北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

加速土壤中有机质分解和营养物质

菌类、蔬的释放，减少化学药剂使用，促进植物微生态制剂菜、浆果等

植物健康生长，提高产量，改善土农作物壤质量，有效提高肥料利用率。

3、复配食品添加剂

公司的复配食品添加剂配方与终端产品配方和工艺技术紧密结合，解决终端产品配方中的某些特定需求，比如：提升风味口感、改善组织状态、增强稳定性、延长货架期等，是终端产品配方的重要组成部分。因此，客户采用公司的终端产品配方和工艺技术后通常都会选择向公司采购相应的复配食品添加剂。公司的复配食品添加剂产品包括复配增稠剂和复配增稠乳化剂，主要应用于酸奶及其他风味发酵乳制品，同时可应用于烘焙食品、含乳饮料、调制乳和植物蛋白饮料等食品饮料，主要起增稠、乳化和改善口感的作用，同时可以防止终端产品析水、蛋白沉降及脂肪上浮。

公司主要复配食品添加剂产品及其应用范围、产品功效情况如下：

产品系列应用范围主要功效应用产品示意

提高发酵乳的凝胶性、黏稠度，改善发酵乳组织状态，增强风味；使KY 系列 酸奶及其他发酵乳

产品具有较强的可塑性，常温运输中抗震性强。

防止产品蛋白沉淀、析水及油脂上

MD 系列 含乳饮料浮，产品黏度适中，口感细腻。

乳味饮料防止析水和果肉成分沉淀，口感爽B 系列

及果汁滑、黏度适宜。

防止油层析出和蛋白沉淀，保证添FL 系列 调制乳加物均匀悬浮。

减少植物蛋白饮料脂肪上浮、蛋白

FM 系列 植物蛋白饮料 沉淀等现象；提供植物蛋白饮料浓厚滑腻口感。

提高面团拉伸性、增加面团韧性、

A 系列 烘焙食品 延迟老化、保持水分，改善面团性能和成品品质。

（三）公司经营模式

1、盈利模式

公司拥有独立、完整的研发、采购、生产、质检和销售系统，主要通过销售自产产品实现盈利，随着公司益生菌菌种资源库建设的完善和技术积累，与同行业或上下游产业开展技术合作，为客户定制化的开发、转让益生菌菌株等业务

19北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

也将逐步成为公司收入和盈利的重要组成部分。

2、采购模式

公司食用益生菌制品的主要原材料为益生菌原料菌粉以及奶粉、糊精、低聚糖等配料，其中益生菌原料菌粉是由益生菌菌株和培养基、保护剂等发酵生成；动植物微生态制剂的主要原材料为益生菌原料菌粉、益生菌代谢产物和作为载

体的发酵豆粕等。复配食品添加剂的主要原料为变性淀粉、果胶和琼脂等。公司生产所需的各类原材料中，益生菌原料菌粉均采用自有菌株。国产原材料主要直接向生产商采购，进口原材料则主要向一级经销商采购。

公司的原材料采购以确保食品安全为首要原则。公司制订了《供应商准入制度》《供方评价准则》和《供应商日常管理制度》等一系列原料采购管理制度，建立了合格供方名单，定期对供应商进行现场审核及评价。此外，公司还对原辅料执行按批抽样的检验制度。

公司对原材料实行“以产定购”的采购模式，由供应部负责原材料采购工作。公司于上年末制订次年年度采购计划并与主要供应商签订年度框架合同。供应部每月根据生产部提供的生产计划，结合原料的市场行情、库存量、供应商报价、供货周期等制订具体采购计划，下达采购订单。

3、生产模式

公司的自有品牌益生菌终端消费品根据市场开发计划、渠道拓展和预计铺货量制定月度销售计划。在面向企业客户的食品级益生菌原料菌粉产品方面，公司与主要益生菌原料菌粉客户签订长期框架合同，客户按需向公司下达订单。金华银河根据前述销售计划和客户订单情况制订益生菌原料菌粉月度生产计划。

动植物微生态制剂主要采取“以销定产”的生产模式。对于乳安邦、瘤胃邦等非季节性、保质期较长的产品，公司结合客户订单和市场预测制订销售计划和生产计划。对于青贮邦等季节性产品，公司于销售旺季来临之前对当年的青贮量进行预测，并结合主要客户的需求量制订生产计划。

复配食品添加剂实行“以销定产”的生产模式。公司与主要客户均签订年度框架合同，生产部每月末根据销售部提供的客户订单及客户每月发货统计量，结合设备检修等情况制订下月的生产计划，安排生产。

公司通过了 ISO 9001 质量管理体系和 ISO 22000 食品安全管理体系认证，并结合自身实际情况编制了《生产内控控制制度》《安全生产管理办法》等规章制度，严格按照管理体系的要求规范进行生产管理。

4、销售模式

面向企业客户的食品级益生菌原料菌粉产品及益生菌终端消费品 ODM 采取直销模式，公司直接与客户签订销售合同或订单；公司自有品牌的益生菌终端消费品主要采取经销模式，销售渠道主要包括线上的天猫、有赞商城和线下的母婴店、药店等。

面向大型食品、药品或日化类龙头企业，公司采取以益生菌菌株开发或相关技术研发为先导，建立与大型企业的深度研发合作，由此实现战略合作，通过产品或技术绑定实现长期深入的合作。这种合作模式有利于发挥公司的技术优势，有利于长期稳定客户，有利于实现产品销售的利益最大化。

在食用益生菌领域，公司还依托菌种资源库和研发平台，与下游部分头部食品、制药企业不断开展委托研发、合作研发、益生菌知识产权转让等业务。

动植物微生态制剂以直销为主，公司直接与大中型畜牧养殖企业、饲料生产企业、农业种植企业签订销售合同或订单，对其销售微生态制剂。

公司复配食品添加剂产品以终端产品配方和工艺技术为先导，为客户提供综合解决方案。公司首先与客户就其拟开发终端产品进行技术对接（或直接为客户开发适销对路的终端产品），经过终端产品设计、小试、中试、大试，经客户技术部门评估认可后，与客户签订复配食品添加剂销售框架合同和订单，主要以直销的方式销售复配食品添加剂产品。

（四）主要业务资质

1、截至2023年12月31日，公司子公司拥有的质量管理和食品安全管理等资质如下：

持有人资质发证单位证书编号发证日期有效期至

金华银河 质量管理体系认证证书 浙江中航认证有限公司 35118Q10095R0S 2021-11-10 2024-11-9

金华银河 食品安全管理体系认证证书 浙江中航认证有限公司 351FSMS1800052 2021-11-10 2024-11-9

金华银河 FSSC 22000 证书 上海禾邦认证有限公司 C0555600-ISOFSC7 2023-8-4 2026-8-18

金华银河 HACCP 证书 上海禾邦认证有限公司 NSF21HACCP06001 2023-6-18 2024-6-17

20北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

山东哈拉认证服务有限

金华银河 Halal 证书 1752212001 2022-1-7 2025-1-6公司中崮（北京）认证有限

金华银河 知识产权管理体系认证证书 483IP20230168R0M 2023-8-8 2026-8-7公司

intertek Certification

金华银河 BRC 全球食品安全证书 0155850 2023-8-31 2024-9-7

Limited方圆标志认证集团有限

内蒙和美 质量管理体系认证证书 00221Q27800R2M 2021-12-1 2024-12-29公司中规（北京）认证有限

内蒙和美 知识产权管理体系认证证书 18122IP0343R1M 2022-5-17 2025-3-19公司

河南伊真哈拉认证服务 ARA-90018010-

大地海腾 Halal 证书 2023-2-10 2026-2-9有限公司30202新世纪检验认证有限责

大地海腾 质量管理体系认证证书 016TJ21Q30522R1S 2021-3-15 2024-3-18任公司新世纪检验认证有限责

大地海腾 食品安全管理体系认证证书 016FSMS1800028 2021-3-15 2024-3-18任公司

2、截至2023年12月31日，公司子公司拥有的与生产经营有关的业务资质情况如下：

持有人证书类型备案/许可证编号类别发证机关备案/发证日期有效期限仅销售预包装北京市怀柔区

科拓生物 食品经营者备 YB11116060058837 预包装食品 市场监督管理 2023-2-21 -案信息表局

饮料;糖果制品;食品生产许可浙江省市场监

金华银河 SC10633070200513 保健食品;其他 2023-8-29 2026-1-13证督管理局食品预包装食品（含金华市市场监食品经营许可冷藏冷冻食品）督管理局经济

金华银河 JY13307030212203 2021-7-14 2026-7-13证销售；保健食品技术开发区分销售局食品经营许可金华市市场监

金华银河 JY33307030200738 热食类食品制售 2020-11-10 2025-11-9证督管理局北京市怀柔区食品生产许可

大地海腾 SC20311160490255 食品添加剂 市场监督管理 2023-6-14 2025-3-2证局北京市怀柔区食品经营许可

大地海腾 JY31116042499042 热食类食品制售 市场监督管理 2019-7-26 2024-7-25证局

饲料添加剂生蒙饲添（2020）内蒙古自治区

内蒙和美饲料添加剂2020-12-222025-12-21

产许可证 T01014 农牧厅

饲料添加剂生蒙饲添（2020）混合型饲料添加内蒙古自治区

内蒙和美2020-4-292025-4-28

产许可证 H01002 剂 农牧厅

中华人民共和微生物肥（2018）准中华人民共和

内蒙和美有机物料腐熟剂2023-7-62028-7

国肥料登记证字（6192）号国农业农村部

中华人民共和微生物肥（2021）准中华人民共和

内蒙和美微生物菌剂2021-7-162026-7

国肥料登记证字（10307）号国农业农村部

中华人民共和微生物肥（2021）准中华人民共和

内蒙和美微生物菌剂2021-8-252026-8

国肥料登记证字（10428）号国农业农村部科拓微生饲料生产许可内蒙古自治区

蒙饲证（2023）01431单一饲料2023-12-132028-12-12态证农牧厅

科拓微生饲料添加剂生蒙饲添（2023）内蒙古自治区

饲料添加剂2023-12-132028-12-12

态 产许可证 T01053 农牧厅

公司及子公司已根据相关法律法规的规定取得了开展经营业务所需的全部资质，能够完整覆盖公司主营业务及所有产品的类型、范围及经营时间。

主要销售模式

公司主要销售模式详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司从事的主要业务”之“（三）公司经营模式”之“4、销售模式”。

21北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

经销模式

□适用□不适用

2022年度及2023年度，公司营业收入、营业成本及毛利率按销售模式分类情况如下：

单位：元销售2023年2022年营业收入营业成本毛利率同模式营业收入营业成本毛利率营业收入营业成本毛利率同比变化同比变化比变化

直销288175042.00130564229.1154.69%354951158.89170814617.7451.88%-18.81%-23.56%2.81%

经销11066792.455345484.6951.70%14214180.306475273.3454.44%-22.14%-17.45%-2.74%

合计299241834.45135909713.8054.58%369165339.19177289891.0851.98%-18.94%-23.34%2.60%

公司按产品类别分类情况详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“四、主营业务分析”之“2、收入与成本”相关内容。

公司的经销模式主要为通过经销商销售公司自有品牌益生菌终端产品及向零散养殖户销售动植物微生态制剂，经销模式销售收入占比较小，2023年度占比仅为3.70%。

门店销售终端占比超过10%

□适用□不适用线上直销销售

□适用□不适用

报告期内，公司线上销售主要是在天猫、有赞商城等销售平台销售益适优系列终端类产品，线上直销模式报告期内销售额占公司营业收入比例为1.34%，占比较小。

占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30%

□适用□不适用采购模式及采购内容

单位：元采购模式采购内容主要采购内容的金额

外部采购原材料72007500.47

外部采购包装材料8403489.03

外部采购其他1883313.61

向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30%

□适用□不适用

主要外购原材料价格同比变动超过30%

□适用□不适用发生变动的具体原因并说明对主营业务成本的影响

公司主要外购原材料中，淀粉受市场供需影响，2023年度价格同比上涨约41.16%，造成公司报告期内复配食品添加剂毛利率同比下降。

主要生产模式

公司主要生产模式详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司从事的主要业务”之“（三）公司经营模式”之“3、生产模式”。

委托加工生产

□适用□不适用营业成本的主要构成项目

公司营业成本的主要构成项目详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“四、主营业务分析”之“2、收入与成本”之

“（5）营业成本构成”。

22北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

产量与库存量

公司产品的产量与库存量详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“四、主营业务分析”之“2、收入与成本”之“（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入”。

三、核心竞争力分析

（一）研发和技术优势

公司长期专注于益生菌菌种资源库建设、核心菌株功能开发、临床试验及益生菌生产贮存、复配食品添加剂配方技

术等相应工艺技术的研发，具有较强的产品技术开发能力。公司拥有一支专业的复合型研发团队，截至2023年12月31日，公司共有研发人员68人，其中硕士、博士学历人员24人。在为客户提供综合解决方案，增强与客户合作的粘性，优化生产工艺技术，降低生产成本，提高产品功效，增强产品竞争力方面都体现出明显的优势。

公司主导并参与制定的《益生菌食品》团体标准 T/CNFIA 131-2021、《益生菌制品 乳酸菌类 后生元》团体标准

T/CBFIA 09001-2023，分别于 2021 年 11 月 8 日、2023 年 1 月 9 日发布。公司参与制定的《植物蛋白饮料植物酸奶》T/WSJD 12-2020、《食品用益生菌通则》T/CIFST 009-2022、《食品加工用菌种制剂生产卫生规范》GB 31612-2023、

《晶球益生菌》T/CIET 253-2023、《食品用菌种制剂》QB/T 4575-2023 ，分别于 2020 年 12 月 16 日、2022 年 6 月 16 日、

2023年9月6日、2023年10月25日、2023年12月20日发布。公司目前正在参编《制剂型益生菌》团体标准，公司将

充分发挥自身技术优势，助力行业健康规范高质量发展。

（二）丰富的技术成果积累公司作为国内益生菌行业的领军企业，截至2023年12月31日拥有与益生菌相关的发明专利88项（含2项国外专利），实用新型专利22项、外观设计专利1项以及多项非专利技术，公司在益生菌方面的专利数量大幅领先于国内其他益生菌厂商，具有较强的竞争优势。公司建设了亚洲最大的商业乳酸菌菌种资源库，包含36000余株乳酸菌（含益生菌）菌株，其中已产业化的益生菌120余株。此外，公司投入了大量研发经费，针对核心菌株与国内多家三甲医院联合进行了多项临床试验，从而验证菌株的益生功能，积累了详实的数据支持。公司自2016年拓展益生菌业务以来，围绕公司核心菌株的利用，与客户达成的技术开发、合作研发、受托加工、产品定制等方面的合作越来越多，已经成为公司对外进行业务拓展或推进 ToB 业务的一种重要形式。

（三）研发活动和营销工作的有机结合

公司一贯推行产品开发与市场营销相融合的研发模式，公司研发人员与主要客户的产品开发部门保持密切联系，以市场需求为导向，与客户共同进行产品开发工作，同时公司可以整合与科研院校的研发资源，开展技术合作，对核心技术进行重点攻关。在解决核心技术难题后，通过逐步试产、量产最终形成成熟的食品配方、复配食品添加剂配方及相应工艺技术进而向客户提供综合解决方案。

（四）规模客户的示范效应和成本优势

报告期内，蒙牛乳业、光明乳业、完达山乳业、新希望乳业、江中药业、上药信谊、圣牧高科等国内领先的乳制品企业、制药企业和畜牧养殖企业均为公司客户，公司客户优质、合作稳定性强、合作粘性高。在食用益生菌制品板块，目前客户以食品和制药领域的企业为主，公司以技术合作为先导，与下游行业龙头企业建立了长期稳定的战略合作关系。

通过为其提供或共同开发产品配方、相应工艺技术、产品供应及已上市销售产品的稳定性检测服务等综合解决方案，建立起具有高度融合性的合作关系。

（五）食品安全与质量管理

食品安全及产品质量是公司的管理及文化基石，公司始终坚持执行严格的食品安全标准和产品质量标准，来保障客户和消费者的根本利益。公司建立了严格、完善的质量和食品安全管理体系，通过了 ISO 9001 质量管理体系认证、ISO

22000 食品安全管理体系认证、清真食品认证（国际 Halal 认证）、BRC 全球食品安全标准认证等资质，食品安全管理

和产品质量管理标准较为领先，获得客户的广泛认可。

（六）经验丰富的管理团队

公司聚集了一批高素质的具有研究开发与产业转化双重能力的技术团队和一支稳定高效、务实进取的管理团队。公司主要高级管理人员、核心技术人员均在公司服务多年，积累了丰富的益生菌制品及复配食品添加剂的行业经验，掌握

23北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

了领先的微生物发酵等核心技术，对行业发展趋势具有良好的专业判断能力，可以有效地把握行业方向，抓住市场机会，争取优良经营业绩。公司通过自身努力，取得了国内复配食品添加剂细分市场龙头的地位，获得国内知名乳制品企业和畜牧养殖企业的认可，在经营管理等多方面具备领先优势。

（七）生产工艺及装备优势

公司在浙江金华建设的食用益生菌制品生产基地，使用了公司研发积累的多项技术和工艺，如菌体富集浓缩调控技术、低温生冷颗粒包装技术、渗透脱盐喷雾干燥技术、代谢调控培养技术、低温包被真空干燥技术、协同增效应用技术等，多项技术和工艺的集合使用，使金华生产基地在行业内展现出明显优势。公司食用益生菌制品生产线全系统共包含

5000余个全自动控制点，可进行实时数据分析，实现全自动原位清洗和蒸汽灭菌，有效保证产品质量和产能。公司在生

产的过程中非常重视工艺流程的改进及生产自动化改造，并结合产品特点及生产工艺特点，不断优化生产工艺流程。同时，优良的装备水平和工艺技术也为生产优质、稳定、低成本的产品提供了保障。

四、主营业务分析

1、概述

2023年是公司业务结构转型的关键一年，公司食用益生菌制品业务凭借扎实的研发积累和过硬的产品质量继续快速增长，成为公司收入、利润贡献最大的业务板块。复配食品添加剂业务作为公司传统业务，受上游原材料涨价以及下游产品生命周期的影响出现了进一步的下滑，但整体占公司应收比例已经不大，后续波动对公司业绩影响较低。动植物微生态制剂业务虽然也受到了下游养殖行业低迷的影响，但在2023年公司基本完成了新工厂建设工作，丰富了产品生产线并与相应的客户开展了商务接洽及产品应用实验。2023年公司实现营业收入29924.18万元，同比下降18.94%；实现归属于母公司所有者净利润9347.99万元，同比下降14.93%。主要经营进展情况如下：

（1）食用益生菌板块持续增长，已成为公司核心业务

受益于国民健康意识提升，市场需求不断增加，益生菌凭借其健康属性，成为营养健康产业的重要组成部分，市场规模预计在未来几年将持续扩大。公司紧跟市场发展动态，优化资源配置，加大对食用益生菌制品板块的研发和市场营销力度，不断创新产品和服务，取得了显著效果。报告期内公司食用益生菌制品业务收入19167.12万元，同比增长

37.37%，占公司营业收入比重超过60%，食用益生菌制品的销售收入首次超过复配食品添加剂，成为公司收入占比最大、盈利能力最强、市场竞争优势最明显的业务板块，为公司的可持续发展奠定坚实基础。

（2）微生态制剂生产基地竣工投产扭转发展局限

报告期内，旧工厂规模限制使公司现有的动植物微生态制剂产品种类比较单一，导致该板块客户开发领域受限。募投项目微生态制剂生产基地的建成有效填补了旧工厂设备配套能力差的问题，公司在水产动物、单胃动物、畜禽动物及宠物领域均丰富了产品线，针对性的开发了解决各领域养殖问题的储备产品。此外，针对国内动物蛋白原料紧缺情况，微生态制剂生产基地还设计了固体发酵代谢产物生产线，该业务可迎合国内养殖企业蛋白原料市场需求，降本增效。目前，微生态制剂生产基地主体建筑施工已完成且主要设备均已到货并处于调试阶段，产能配置完善，动植物微生态制剂业务蓄势待发。

（3）发挥行业领先优势，助力后生元规范发展

报告期内，公司积极发挥在后生元领域先发优势，主导并参与制定的《益生菌制品乳酸菌类后生元》团体标准正式发布，对明确后生元产品定义和规范后生元行业发展，提升后生元产品品质和食品安全水平等方面发挥积极作用，也为行业标准和国家标准的制定提供基础支撑。

（4）突出健康领域核心优势，赋能公司高质量发展

公司一直坚持科学研究、不断创新，益生菌菌株从分离、筛选、鉴定、保藏及产业化应用、功效评估均采用自主研发的技术。报告期内，公司全资子公司金华银河先后获得浙江省银河生物益生乳酸菌省级重点农业企业研究院、浙江省银河生物益生乳酸菌企业研究院、浙江省省级企业研发机构，科拓微生态获得内蒙古自治区2023年第五批科技型中小企业、内蒙和美获得2023年国家知识产权示范企业及发明专利“一种能降低青贮中玉米赤霉烯酮和呕吐毒素的微生物制剂”

获得内蒙古自治区专利奖银奖，这些荣誉的取得是对公司在益生菌行业长期专注发展、持续创新能力、市场竞争能力等方面的认可与肯定，同时彰显了相关单位对公司科研实力、知识产权及技术创新的认可。

24北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（5）持续加大研发投入做更适合中国人肠道的益生菌产品

益生菌产品的核心在于菌株，菌株要做到“来源清晰、功效明确、货架期稳定”，即菌株需要具备完整的信息，且功效基于科学循证。公司持续加大研发投入，2023年研发费用投入金额为3419.41万元，同比增长54.80%。新增8项国内发明专利授权、3项实用新型专利授权。

（6）创新贮藏技术，填补国内技术空白

公司研发团队联合国内上游设备供应商共同开发的液氮滴冻技术，以液氮作为冷却介质，通过使用精密喷嘴将益生菌液滴瞬间形成冰珠，最终通过独特的方式快速升华干燥。与传统的冷冻干燥方法相比，该技术在冷却效果、菌体活性保持、生产效率以及设备能耗等方面都具有明显优势。同时，公司通过升级代谢调控培养技术、制剂活性加工技术、常温贮藏稳定技术和低温微囊包被技术等领先工艺，有效提高益生菌的存活率和产品中的活菌含量，保障食用益生菌制品产品质量和稳定性。

（7）顺势而为孵化终端营销团队

报告期内，公司投资参股公司世初科美，凭借其经验丰富的营销团队、高效的组织体系、科学的销售渠道建立和符合产品特性的市场推广方案，公司为其专研 MBB 益生菌产品，通过肠道微生态检测与益生菌服用的销售方式，增进消费者对肠道健康的关注及了解，进一步提升公司终端落地执行的质量和效率。

（8）稳步推进募投项目建设

报告期内，公司募投项目食品板块研发生产基地项目、微生态制剂生产基地项目顺利筹建中，其中食品板块研发生产基地项目土建施工已逐步开展，微生态制剂生产基地项目主体建筑施工已完成且主要设备均已到货并处于调试阶段，目前处于收尾阶段，预计2024年6月全面投入使用。

2、收入与成本

（1）营业收入构成营业收入整体情况

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计299241834.45100%369165339.19100%-18.94%分行业

食品制造业299241834.45100.00%369165339.19100.00%-18.94%分产品

食用益生菌制品191671174.1664.05%139531506.2337.80%37.37%

复配食品添加剂72862646.1624.35%172702311.0146.78%-57.81%

动植物微生态制剂25366356.458.48%41574027.4511.26%-38.99%

益生菌技术服务8235140.892.75%13660558.753.70%-39.72%

其他1106516.790.37%1696935.750.46%-34.79%分地区

东北地区7951835.542.66%13042604.203.53%-39.03%

华北地区95640355.7031.96%112259396.2030.41%-14.80%

华东地区99236348.5333.16%98955067.0526.81%0.28%

华南地区24582553.738.21%26851315.347.27%-8.45%

华中地区28005673.709.36%64437872.1517.46%-56.54%

西北地区2402056.000.80%26748005.667.25%-91.02%

西南地区35899534.2812.00%23680706.906.41%51.60%

未分配5523476.971.85%3190371.690.86%73.13%分销售模式

直销288175042.0096.30%354951158.8996.15%-18.81%

经销11066792.453.70%14214180.303.85%-22.14%

25北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

食品制造业299241834.45135909713.8054.58%-18.94%-23.34%2.60%分产品

食用益生菌制品191671174.1665881298.0765.63%37.37%28.76%2.30%

复配食品添加剂72862646.1650132425.5731.20%-57.81%-50.10%-10.63%

动植物微生态制剂25366356.4513536618.2146.64%-38.99%-34.26%-3.83%

益生菌技术服务8235140.895493890.2933.29%-39.72%46.63%-39.28%

其他1106516.79865481.6621.78%-34.79%-34.55%-0.30%分地区分销售模式

直销288175042.00130564229.1154.69%-18.81%-23.56%2.81%

经销11066792.455345484.6951.70%-22.14%-17.45%-2.74%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减

销售量吨290.67197.8546.91%

生产量吨316.25210.8949.96%食用益生菌制品

库存量吨26.6622.5318.33%

销售量吨1518.833193.14-52.43%

生产量吨1459.383199.06-54.38%复配食品添加剂

库存量吨154.85215.33-28.09%

销售量吨1007.631597.14-36.91%

动植物微生态制生产量吨981.101619.83-39.43%

剂库存量吨46.24115.84-60.08%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

报告期内，公司食用益生菌制品业务继续保持市场竞争优势，使得当期产品的销售量和生产量同比提高；复配食品添加剂及动植物微生态制剂受下游产品生命周期以及养殖行业低迷影响，产销存量均有所下降。

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

26北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（5）营业成本构成行业分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重

食品制造业直接材料85557785.1962.95%140992624.9279.53%-39.32%

食品制造业直接人工16058441.5311.82%9945962.895.61%61.46%

食品制造业制造费用25807465.2418.99%18544522.6110.46%39.16%

食品制造业运输费用2992131.552.20%4059938.502.29%-26.30%

食品制造业其他5493890.294.04%3746842.162.11%46.63%说明无

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

公司本年合并范围比上年增加1户，为香港科拓。具体内容详见本报告“第十节财务报告”之“九、合并范围的变更”

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）177011842.19

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例59.15%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1第一名80783011.0827.00%

2第二名45410538.9415.17%

3第三名20595026.556.88%

4第四名17948947.046.00%

5第五名12274318.584.10%

合计--177011842.1959.15%主要客户其他情况说明

□适用□不适用

公司与前五大客户不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客户中不存在直接或间接拥有权益。

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）42544632.89

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例51.70%

27北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1第一名19587477.8723.80%

2第二名11405655.0013.86%

3杭州味淳食品辅料有限公司4170969.035.07%

4第四名4157522.125.05%

5广州鸿缘生物科技有限公司3223008.873.92%

合计--42544632.8951.70%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

公司与前五大供应商不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要供应商中不存在直接或间接拥有权益。

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用33937227.0527231910.9424.62%主要系本报告期广告宣传投入增加所致

管理费用24097003.5429629146.73-18.67%

财务费用-23455361.01-3186704.95-636.04%主要系本报告期内购买定期存款的利息收入增加所致

研发费用34194078.6422088939.6254.80%主要系本报告期内研发项目投入增加所致

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

销售费用的具体构成详见本报告“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“64、销售费用”。

报告期内，公司共发生销售费用3393.72万元，同比增长24.62%。其中职工薪酬费用1110.52万元，同比下降

8.14%，占销售费用的比例为32.72%；办公运营费用292.16万元，同比增长58.16%，占销售费用的比例为8.61%，主要

系本报告期交通差旅费用增加所致；广告宣传费1480.81万元，同比增长86.87%，占销售费用的比例为43.63%，主要系本报告期投入产品促销及宣传推广所致；服务费368.97万元，同比下降13.8%，占销售费用的比例为10.87%，主要系参加行业会议、市场考察及品牌策划、产品包装设计等费用所致。

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响建立中国人群独有的根据对志愿者肠道菌进一步夯实公司益生

肠道菌群数据库；研群多样性、结构差异菌基础研究的数据资

究中国不同民族，不性及功能性分析结料的储备，为产品的同饮食、不同生理和果，进一步基于混合建立中国人群独有的应用研究提供支撑。

中国人肠道微生物系病理条件下肠道中乳深度宏基因组测序研肠道菌群数据库，开基于肠道微生物结构统研究项目杆菌和双歧杆菌等有究不同酸奶对志愿者展多项临床试验。完开发的功能性食品、益微生物的多样性；肠道菌群的调控作成多项成果转化。筛选的益生菌菌株和研究益生菌、特定肠用，测定了志愿者基富含适用于中国人的道菌群结构与健康和线细菌组构成、服用益生菌制品将逐渐被

疾病的关系；筛选个前后肠道细菌组多样认可，开发出更多新

28北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

性化精准干预新型益性变化，最终确定了产品，增加销售。

生菌试验期间含量发生显著变化的肠道细菌。

筛选适合乳清发酵的通过筛选适合乳清发

乳酸菌菌种，同时添乳酒配方和发酵工艺开发新产品，提高竞酵的乳酸菌菌种，获加乳糖酶对其中乳糖确定，并测定扩大生争力，增加销售额，乳酒的工艺技术改进得一款产品风味、质

进行水解，并对工艺产后相关理化指标和并进一步为益生菌应项目量得到改善，稳定性进行适当调整，以达感官风味结果与小试用于乳酒类产品提供更加优良的乳酒产

到改善产品风味、稳结果一致。一定的理论依据。

品。

定质量的目的。

开发得到的益生菌固

开发一款具有更适合开发新产品，提高竞原辅料添加比例及配体饮料含有糖醇和多

国人的自主产权活争力，增加销售额，方口感确定，并监测种益生元提供一种新益适优冠军款系列新菌、菌株经过临床试并进一步为益生菌产货架期内产品水分含型配方使具有稳定性

产品研发验安全有效、口感更品提供一定的理论依

量、活度、活菌数及好，高活菌数、甜度好的益生菌的固体饮据及增加益生菌固体感官风味的变化。适中及入口即化等特料。饮料品类。

点，满足市场需求。

通过筛选适合发酵豆

1.筛选出适合无蔗糖乳的乳酸菌菌种和适

筛选适合无蔗糖常温

豆乳发酵的乳酸菌菌合巴氏杀菌的稳定体开发新产品，提高竞发酵豆乳产品的乳酸种；系，获得一款产品风争力，增加销售额，无蔗糖巴氏热处理发菌菌种及稳定体系，

2.无蔗糖发酵豆乳巴味良好、无豆腥味、并进一步为益生菌应

酵豆乳的研发以保证经过二次巴氏

氏杀菌稳定体系配方口感细腻光滑、质量用于发酵豆乳产品提杀菌处理后仍具有良

比例确定，并测定产得到改善，稳定性更供一定的理论依据。

好的风味和质地。

品相关理化指标。加优良的无蔗糖发酵豆乳产品。

1.建立精准营养的益

生菌高密度发酵工艺

1套；

开发高活性、高稳定2.中试发酵液活菌数增加商业化菌株在市性益生菌产业化制造达到国内最高水平；

植物乳杆菌高密度发已完成高密度发酵工场上的核心竞争力，技术，提升我国益生3.申请2项专利；

酵工艺优化艺优化的中试降低生产成本，增加菌生产关键核心技4.开发乳酸菌真空冷利润。

术。冻包埋技术，保证生产的益生乳酸菌粉达到行业一级菌粉的标准。

本项目具有缓解高血压功能的复合益生菌

组合物的成功研发，通过调节肠道菌群，

1.产品质量指标符合

改善肠道不适，对调具有缓解高血压功能技术指标

节情绪、缓减压力及开发新的益生菌品类

的复合益生菌组合物 产品已上市销售 （GB7101）；

改善焦虑的应用效果产品，增加销售额。

的研发及产业化2.实现销售收入达到显著，同时恢复和维预期要求。

持平衡的肠道菌群的作用，辅助缓解高果糖长期摄入造成的血压升高和肾损伤。

液氮深冷滴冻辐射真1.通过提升乳酸菌高创建高活性高稳定性

空干燥设备安装调试密度发酵技术，发酵益生菌制备技术，开开发有利于高活性、和产品试产中；下一水平达到国内领先水发健康食品和药物制

高活性高稳定性益生高稳定性益生菌规模步筛选优化保护剂，平，解决乳酸菌高密剂，增加销售额；提菌规模化制备技术开化制备技术，提升我评估稳定性建立菌种度发酵菌体生物量低升益生菌前沿关键核发与示范国益生菌生产关键核在冷冻干燥过程中相和发酵菌体活性差的心技术，促进我国益心技术配套的加工技术，识技术；

生菌产业自主可控、

别出工艺关键控制2.开发的辐射真空干高质量发展。

点。燥设备，生产的菌粉

29北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

达到行业一级菌粉标准要求，解决了乳酸菌常温贮藏过程中易失活的技术难题。

开发具有拮抗致病

具有拮抗致病菌、调

开发具有拮抗致病菌、调节肠道菌群和节肠道菌群和调节免

菌、调节肠道菌群和调节免疫功能的有益开发新产品，增加销疫功能有益代谢物饲中试阶段

调节免疫功能的有益代谢物，可提高畜禽售额料加工技术的开发及

代谢物生长性能，降低疾病其功能评价发病率开发出用于抗犊牛腹用于抗犊牛腹泻乳酸筛选用于抗犊牛腹泻

泻专用乳酸菌微生态开发新产品，增加销菌及其代谢产物的研的乳酸菌及其代谢产中试阶段制剂，预防和缓解犊售额究与开发物，并产业化应用牛腹泻基于人工智能筛选系具有拮抗奶牛乳腺炎开发出具有拮抗奶牛统，开发出具有拮抗益生乳酸菌的人工智乳腺炎的益生乳酸菌开发新产品，增加销奶牛乳腺炎的益生菌中试阶段

能筛选及其产业化开微生态制剂，缓解奶售额乳酸菌，并产业化应发牛乳腺炎用公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）685133.33%

研发人员数量占比20.61%19.39%1.22%研发人员学历

本科231735.29%

硕士21205.00%

博士3250.00%

本科以下211275.00%研发人员年龄构成

30岁以下221637.50%

30~40岁332722.22%

40岁以上13862.50%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2023年2022年2021年

研发投入金额（元）34194078.6422088939.6227150652.38

研发投入占营业收入比例11.43%5.98%7.45%研发支出资本化的金额

0.000.000.00

（元）资本化研发支出占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例资本化研发支出占当期净利

0.00%0.00%0.00%

润的比重公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

30北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计373776461.44444193959.37-15.85%

经营活动现金流出小计266509704.75295737134.88-9.88%经营活动产生的现金流量净

107266756.69148456824.49-27.75%

额

投资活动现金流入小计1478527508.271714137916.88-13.75%

投资活动现金流出小计2218237523.212087175768.286.28%投资活动产生的现金流量净

-739710014.94-373037851.40-98.29%额

筹资活动现金流入小计693825872.27-100.00%

筹资活动现金流出小计54318802.2975709726.74-28.25%筹资活动产生的现金流量净

-54318802.29618116145.53-108.79%额

现金及现金等价物净增加额-686762060.54393535118.62-274.51%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

（1）投资活动产生的现金流量净额变动主要系滚动进行现金管理所致。

（2）筹资活动现金流入小计主要系上年度公司向特定对象发行股票募集资金所致。

（3）筹资活动产生的现金流量净额主要系上年度公司向特定对象发行股票募集资金所致。

（4）现金及现金等价物净增加额主要系进行现金管理所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

五、非主营业务情况

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性公司目前资金规模相对较为充主要系取得理财产品到裕，在公司募投项目有序投投资收益6122192.736.00%期收益、对联营企业按入，资金规模稳定的情况下具权益法确认的期间损益有一定可持续性。

公司目前资金规模相对较为充主要系未到期的银行理裕，在公司募投项目有序投公允价值变动损益1262328.771.24%财产品公允价值变动所入，资金规模稳定的情况下具致有一定可持续性。

主要系废品收入及快递

营业外收入27126.950.03%否赔付收入

营业外支出587787.200.58%主要系捐赠支出否

其他收益7360708.727.21%主要系政府补助收入否主要系计提应收账款预

信用减值损失-1818460.45-1.78%否期信用损失增加所致主要系本报告期处置固

资产处置收益34002.850.03%否定资产获得少量收益

31北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例主要系本报告期内进行现金

货币资金191596438.1410.58%875358498.6848.86%-38.28%管理、实施募投项目及现金分红所致主要系本报告期内销售结构

应收账款65395480.103.61%103266015.065.76%-2.15%变化导致应收账款减少所致

合同资产0.00%0.00%0.00%

存货39222641.952.17%50933233.632.84%-0.67%

投资性房地产0.00%0.00%0.00%

长期股权投资2017506.100.11%2015505.000.11%0.00%

固定资产207054970.5811.44%197547923.2911.03%0.41%主要系报告期内募投项目实

在建工程156652040.898.65%38739294.552.16%6.49%施及子公司改建生产车间所致

使用权资产11345664.390.63%7586737.660.42%0.21%

短期借款0.00%0.00%0.00%

合同负债17121758.030.95%16769388.930.94%0.01%

长期借款0.00%0.00%0.00%

租赁负债9903944.860.55%6503736.790.36%0.19%主要系本报告交易性金融资

152262249.578.41%281167544.3915.69%-7.28%期内滚动进行

产现金管理所致

预付款项5716142.790.32%7294423.380.41%-0.09%

应收票据2273418.180.13%4777028.550.27%-0.14%主要系本报告一年内到期的

483000045.7226.68%0.000.00%26.68%期内购买定期

非流动资产存款所致

其他流动资产15197020.230.84%3201775.800.18%0.66%

无形资产51058706.412.82%53045109.422.96%-0.14%

长期待摊费用2978568.210.16%106264.970.01%0.15%递延所得税资

6167921.060.34%3423730.100.19%0.15%

产主要系报告期其他非流动资

414758937.3022.91%159813909.448.92%13.99%内购买定期存

产款所致

应付账款16060770.660.89%36448124.892.03%-1.14%

应付职工薪酬11521020.420.64%10702974.160.60%0.04%

应交税费7283222.670.40%16825600.630.94%-0.54%

其他应付款3480227.640.19%2127237.040.12%0.07%

一年内到期的1749430.840.10%1199330.070.07%0.03%

32北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

非流动负债

其他流动负债1421407.570.08%1208172.950.07%0.01%

递延收益5864026.060.32%1317939.170.07%0.25%递延所得税负

2693864.340.15%2007375.730.11%0.04%

债境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性金

融资产

281167541262328.7103640001166400015226224

（不含衍

4.39700.0079.209.57

生金融资

产）

4.其他权益

500000.00102041.00602041.00

工具投资

金融资产281667541262328.7103650201166400015286429

小计4.39741.0079.200.57

281667541262328.7103650201166400015286429

上述合计

4.39741.0079.200.57

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

截至2023年12月31日，公司受限的货币资金为保证金，金额3060000.00元。

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

2218237523.212087175768.286.28%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

33北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元截至资产被投披露披露负债本期资公主要投资投资持股资金合作投资产品预计是否日期索引表日投资司名业务方式金额比例来源方期限类型收益涉诉（如（如的进盈亏称有）有）展情况巨潮资讯网披露的《关于增加部分募集资金投资项技术目实服施主

乳酸务、已列2023

4514体暨

菌研技术100.0募集不适入合8298年02增资0000无长期否使用

发公开0%资金用并范16.44月08.00募集

司发、围日资金技术向全咨询资子公司增资的公告》

（公告编

号：

2023-

014

）

4514

8298

合计----0000------------0.00------

16.44.00

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元未达截至截止到计是否报告报告投资本报划进披露披露为固期末期末项目投资项目告期资金项目预计度和日期索引定资累计累计名称方式涉及投入来源进度收益预计（如（如产投实际实现行业金额收益有）有）资投入的收的原金额益因

食品食品4171810127募集11.83不适2021巨潮自建是

板块制造541.22797.资金%用年04资讯

34北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

研发业032及其月23网披生产他来日露的基地源《关项目于变更部分募集资金投资项目暨出资设立全资子公司并提供借款以实施募投项目的公告》

（公告编

号：

2021-

021）

巨潮资讯网披露的《关于变更部分募集资金投资项目暨微生募集出资态制2021食品9234013843资金设立

剂生74.35不适年04自建是制造941.56225.及其全资

产基%用月23业220他来子公地项日源司并目提供借款以实施募投项目的公告》

（公告编

号：

2021-

021）

1340523970

合计----------0.000.00------

9482.9022.

35北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

7252

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期累计变累计变尚未使本期已已累计尚未使闲置两内变更更用途更用途用募集募集年募集方募集资募集资使用募使用募用募集年以上用途的的募集的募集资金用份式金总额金净额集资金集资金资金总募集资募集资资金总资金总途及去总额总额额金金额金总额额额比例向截至

2023年

12月31日，

闲置募集资金进行现金管理的余额为首次公

48893.43618.12240.30761.32129.14800.9000.0

2020年开发行065.71%

1151741480万

股票元。尚未使用的募集资金

5800.4

8万元

存于募集资金专用账户。

向特定截至

68590.12040.12040.57788.

2022年对象发70000000.00%2023年

23181808

行股票12月

36北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文31日，

闲置募集资金进行现金管理的余额为

47620.

22万元。尚未使用的募集资金

10167.

86万元

存于募集资金专用账户。

11889311220824280.42801.32129.72588.

合计--027.02%--0.1.382892156募集资金总体使用情况说明

*首次公开发行股票经中国证券监督管理委员会《关于核准北京科拓恒通生物技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2020]1337 号）核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2063.00 万股，每股面值为人民币 1.00 元，每股发行价格为23.70元，募集资金总额为人民币48893.10万元，扣除不含税的发行费用5274.95万元后，公司本次募集资金净额为人民币43618.15万元。上述募集资金总额扣除尚未支付的保荐承销费（含税）后的余额于2020年7月21日划转至公司指定账户。以上募集资金已由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于2020年7月21日出具了众环验字[2020]010029号《验资报告》。截至2023年12月31日，公司募集资金累计使用30761.74万元，尚未使用募集资金总额

14800.48万元，其中2023年度利息收入和现金管理收益扣除手续费后净额为311.33万元。

*向特定对象发行股票经中国证券监督管理委员会《关于同意北京科拓恒通生物技术股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕3011 号）同意，公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）2673.80 万股，每股发行价格为 26.18 元，募集资金总额为人民币70000.00万元，扣除不含税发行费用人民币1409.76万元后，公司实际募集资金净额为人民币

68590.23万元。上述募集资金已于2022年12月28日划转至公司指定账户。募集资金到账情况已由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）进行审验，并于2022年12月29日出具了众环验字[2022]0110099号《验资报告》。截至2023年

12月31日，公司募集资金累计使用12040.18万元，尚未使用募集资金总额57788.08万元，其中2023年度利息收入和

现金管理收益扣除手续费后净额为1237.97万元。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元承诺投是否已截至期项目达截止报项目可募集资截至期资项目变更项调整后本报告末投资到预定本报告告期末是否达行性是金承诺末累计

和超募目(含投资总期投入进度(3)可使用期实现累计实到预计否发生投资总投入金

资金投部分变额(1)金额＝状态日的效益现的效效益重大变

额额(2)

向更)(2)/(1)期益化承诺投资项目

1．年

产30

2020年

吨乳酸8989.08989.08990.7100.027336.616274.否09月是否

菌粉、554%717

30日

45吨固

体饮

37北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

料、45吨压片糖果和

10吨即

食型乳酸菌项目

2．年

产

1000011181.

是00.00%不适用是吨食品32配料生产项目

3.科技

研发中

是600000.00%不适用是心建设项目

4.年产

8000

吨畜牧

养殖及14947.是00.00%不适用是农用微78生态产品生产项目

5.补充

100.00

流动资否250025002500不适用否

%金

6.食品

板块研2025年

60590.77771.7107.310127.

发生产否13.02%06月不适用否

2355429

基地项30日目

7.微生

2024年

态制剂14947.9172.913183.否88.20%06月不适用否生产基78489

30日

地项目

8.补充

100.00

流动资否8000800080008000不适用否

%金承诺投

11220811220824280.42801.7336.616274.

资项目----------.38.382892717小计超募资金投向无

11220811220824280.42801.7336.616274.

合计----------.38.382892717分项目说明未

食品板块研发生产基地项目：由于本项目投资金额和建设面积均较大，本着经济、高效和集约的原则，公司达到计

会同厂区设计机构对厂区布局、建筑坐落和产线排布等进行了多次优化和迭代，使得施工进度略有滞后。综划进

合考虑项目实际建设进度并出于审慎性原则，公司将本项目达到预定可使用状态日期延期至2025年6月30度、预日。

计收益

微生态制剂生产基地项目：由于2023年冬季气候较为寒冷，本项目收尾阶段施工进度和设备调试进展略有滞的情况后。综合考虑项目实际建设进度并出于审慎性原则，公司将本项目达到预定可使用状态日期延期至2024年6和原因月30日。

（含“是否

38北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

达到预计效益”选择“不适用”的原

因）

公司原募投项目中“年产10000吨食品配料生产项目”和“年产8000吨畜牧养殖及农用微生态产品生产项目”系

公司于2018年基于自身情况制定，由公司的全资子公司青岛九和宜生生物科技有限公司负责实施，通过在青岛莱西市建设食品配料和动植物微生态制剂生产项目提升主营业务产品产能；原募投项目中“科技研发中心建项目可设项目”由公司负责实施，通过在北京市顺义区购置房产及研发设备提升公司整体研发能力。

行性发

由于原募投项目中两个生产型项目定于青岛莱西市实施，研发型项目定于北京市顺义区实施，而公司现有的生重大

生产研发办公场所分别位于北京市怀柔区、呼和浩特市和金华市。一方面，实施原募投项目将使公司的异地变化的

管理成本有所增加；另一方面，研发和生产的分离也不利于发挥公司在食品配料和益生菌领域的研发生产协情况说同。

明综合考虑公司经营发展状况，公司与内蒙古和林格尔新区管理委员会签订《综合研发试验生产基地项目投资合同书》，在内蒙古自治区和林格尔新区利用工业用地约349.1亩，投资建设包括食用益生菌制品、食品配料和动植物微生态制剂生产车间以及研发中心、办公楼和学术交流中心等配套设施。

超募资金的金

额、用不适用途及使用进展情况募集资金投资项目实不适用施地点变更情况募集资适用金投资报告期内发生项目实公司于2023年2月6日召开第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十七次会议，审议通过了《关于增施方式加部分募集资金投资项目实施主体暨使用募集资金向全资子公司增资的议案》，同意募集资金投资项目“食品调整情板块研发生产基地项目”在实施主体内蒙科拓的基础上，新增公司全资子公司乳酸菌研发公司为其实施主体。

况适用1、2020年8月26日经公司第二届董事会第五次会议、第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用募募集资集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，截至2020年8月21日公司以自筹资金投资金预先投入募投项目的实际投资金额为9145.95万元，以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资项目先金合计8460.38万元，其中：年产30吨乳酸菌粉、45吨固体饮料、45吨压片糖果和10吨即食型乳酸菌项目期投入8460.38万元；公司已用自筹资金支付的发行费用为415.09万元，使用募集资金一并置换。

及置换2、2023年4月17日经公司第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十八次会议，审议通过了《关于使情况用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，截至2023年4月16日，公司根据募投项目食品板块研发生产基地项目的实际进度以自筹资金预先投入的金额为2935.48万元，以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金金额为2935.48万元。

用闲置募集资金暂时不适用补充流动资金情况项目实施出现不适用募集资金结余

39北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

的金额及原因尚未使用的募

截止2023年12月31日，闲置募集资金进行现金管理的余额为56620.22万元。尚未使用的募集资金存于募集集资金资金专用账户。

用途及去向募集资金使用及披露中存在无的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用

单位：万元变更后的变更后项截至期末截至期末项目达到本报告期本报告期项目可行变更后的对应的原目拟投入实际累计投资进度预定可使是否达到实际投入实现的效性是否发

项目承诺项目募集资金投入金额(3)=(2)/(1用状态日预计效益金额益生重大变

总额(1)(2))期化年产

10000吨

食品板块食品配料2025年研发生产生产项77771.557107.3410127.2913.02%06月30不适用否

基地项目目、科技日研发中心建设项目年产

8000吨

微生态制2024年畜牧养殖

剂生产基14947.789172.9413183.8988.20%06月30不适用否及农用微地项目日生态产品生产项目

合计--92719.3316280.2823311.18----0----

公司原募投项目中“年产10000吨食品配料生产项目”和“年产8000吨畜牧养殖及农用微生态产品生产项目”系公司于2018年基于自身情况制定，由公司的全资子公司青岛九和宜生生物科技有限公司负责实施，通过在青岛莱西市建设食品配料和动植物微生态制剂生产项目提升主营业务产品产能；原募投项目中“科技研发中心建设项目”由公司负责实施，通过在北京市顺义区购置房产及研发设备提升公司整体研发能力。

由于原募投项目中两个生产型项目定于青岛莱西市实施，研发型项目定于北京市顺变更原因、决策程序及信息披露义区实施，而公司现有的生产研发办公场所分别位于北京市怀柔区、呼和浩特市和情况说明(分具体项目)金华市。一方面，实施原募投项目将使公司的异地管理成本有所增加；另一方面，研发和生产的分离也不利于发挥公司在食品配料和益生菌领域的研发生产协同。

综合考虑公司经营发展状况，公司与内蒙古和林格尔新区管理委员会签订《综合研发试验生产基地项目投资合同书》，在内蒙古自治区和林格尔新区利用工业用地约

349.1亩，投资建设包括食用益生菌制品、食品配料和动植物微生态制剂生产车间

以及研发中心、办公楼和学术交流中心等配套设施。

此外，公司首次公开发行股票的募投项目“年产30吨乳酸菌粉、45吨固体饮料、45吨压片糖果和10吨即食型乳酸菌项目”已于2020年竣工达产且经营效果良好。随

40北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

着消费者对健康产品需求的日益增长，我国益生菌市场将持续保持快速增长，公司食用益生菌制品业务需要进一步提升研发能力和生产能力，以不断建立和巩固公司的竞争优势。

决策程序及信息披露情况说明：公司于2021年4月21日召开第二届董事会第九次

会议、第二届监事会第九次会议和2021年6月3日召开的2020年年度股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目暨出资设立全资子公司并提供借款以实施募投项目的议案》，同意公司变更部分募集资金投资项目。具体详见公司于

2021年4月23日刊载于中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于变更部分募集资金投资项目暨出资设立全资子公司并提供借款以实施募投项目的公告》（公告编号：2021-021）。

食品板块研发生产基地项目：由于本项目投资金额和建设面积均较大，本着经济、高效和集约的原则，公司会同厂区设计机构对厂区布局、建筑坐落和产线排布等进行了多次优化和迭代，使得施工进度略有滞后。综合考虑项目实际建设进度并出于未达到计划进度或预计收益的情

审慎性原则，公司将本项目达到预定可使用状态日期延期至2025年6月30日。

况和原因(分具体项目)

微生态制剂生产基地项目：由于2023年冬季气候较为寒冷，本项目收尾阶段施工进度和设备调试进展略有滞后。综合考虑项目实际建设进度并出于审慎性原则，公司将本项目达到预定可使用状态日期延期至2024年6月30日。

变更后的项目可行性发生重大变不适用化的情况说明

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

食用益生10000000.30697266170321431826836387154830.76177087.金华银河子公司

菌制品007.833.837.551432报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响香港科拓新设本报告期暂无业务发生主要控股参股公司情况说明

金华银河系公司全资子公司，主要从事食用益生菌制品业务，2023年营业收入182683637.55元，较上年同期增长

35.82%、实现净利润76177087.32元，较上年同期增长38.51%，主要系报告期内公司食用益生菌制品业务增长。

41北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）公司2024年经营计划

1、主要经营目标

2024年公司将继续以基础应用科学研究为基础，支撑新技术和新产品开发，为客户提供综合解决方案和全系列产品，

建立差异化竞争优势和成本优势的经营理念，继续加强食用益生菌业务稳步增长，市场份额实现较大提升，推动动植物微生态制剂、复配食品添加剂业务的恢复性发展。坚持以 ToB 业务为重点，逐步建立和完善线上、线下益生菌 ToC 业务渠道，其中线上业务以自营和委托经销为主，线下业务以建立不同渠道的经销商运营体系为主。公司还将孵化一些有潜力的益生菌品牌及营销团队。重点打造产品质量、功能、品牌定位、价格管控、渠道管理、客诉和品牌宣传等基础工作，市场动销和产品推广以经销商为主。同时，加快推进食品板块研发生产基地项目、微生态制剂生产基地项目建设，尽快建成投产。

2、主要经营计划

（1）业务拓展的重点

*2024年仍坚持以核心技术优势为切入点，以产品效能和产品质量核心驱动各项业务的发展。在各业务板块中，重点把食用益生菌制品业务作为业绩增长的突破口。食用益生菌制品以 ToB 为重点，紧抓市场发展契机，采取为下游企业直接提供益生菌制品，或为客户定制益生菌终端产品的方式广泛开发客户，不断提升和扩大客户数量和质量。ToC 市场兼顾线上和线下市场、坚持直销和经销相结合，重点推进品牌市场影响力的打造和线下经销商队伍的建设。

*复配食品添加剂利用客户合作关系比较长、忠诚度高的优势充分挖掘客户需求，努力提升市场份额。在稳定现有客户的基础上，积极拓展新客户，尤其是与大型食品企业开展技术和产品合作，重点拓展食品和饮料企业的业务。

*预计2024年6月动植物微生态制剂板块新工厂将投入使用，新工厂专门建设了益生菌固态发酵和液体发酵生产线，动植物微生态制剂业务在继续保持反刍动物微生态饲料添加剂和青贮发酵剂市场优势的前提下，重点推进畜禽动物微生态制剂业务，在继续实施大客户战略的同时，积极发展渠道业务，建立渠道业务销售的专业团队，推进公司产品的市场覆盖面。公司还将开发适合单胃动物、水产养殖和农业种植的微生态发酵系列新产品，加大该类产品的市场开发，进一步扩大和提升公司动植物微生态制剂的覆盖和应用范围。随着国内宠物市场呈现出强劲的增长趋势，公司也将从产品创新、品牌建设、渠道拓展等多方面入手，积极布局国内宠物健康领域。在多渠道、多产品等方面的运营下，公司动植物微生态制剂业务有望获得突破性增长。

*以后生元系列产品为重点，加强新产品和新工艺的开发研究。

*积极利用公司菌种资源库和核心菌株丰富的临床试验资料，广泛开展各种形式的技术合作，增加公司益生菌技术服务收入。通过菌株资源有条件转让、资源和技术共享、合作研发、授权使用等手段，深化和各战略合作伙伴合作的广度和深度，为未来业务的增长做好布局。

*积极利用国际局势的变化，顺应内循环战略，积极倡导推进民族益生菌产业和市场的布局，努力使公司成为国内大型食品企业的战略供应商或备选供应商。

*适度加大市场投入力度，持续塑造公司的市场品牌形象。

（2）研发工作的重点

*积极推进已经立项的两个活菌制药项目的进展，为实时进入活菌制药领域做好前期战略布局。

*在继续加大对益生菌基础研究和应用研究的基础上，适应不同行业和产业的需求，积极开发酸奶发酵剂系列产品和后生元产品、灭活益生菌、酸奶发酵剂系列产品的技术开发，丰富公司产品系列的构成，增强公司的市场竞争能力，为内蒙古募投项目的建设增加新产品和新工艺。

*筹备开展益生菌保健产品开发和申报的相关工作，为进军保健品市场做好各项前期工作。

*广泛与国内大专院校合作，系统收集国内各种优质益生菌、乳酸菌菌种资源，进一步丰富公司菌种资源库的资源储备，为建立“中国人肠道菌群资源库”积累数据和实物资料。

42北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

*积极参与益生菌行业标准的制定，为净化益生菌市场，维护和规范市场的有序竞争做努力。

*有针对性的开展产品生产工艺技术的研究和试验，为建设公司综合研发试验生产基地做好技术准备

（3）其他重点工作

*加强各类专业技术人员的招聘力度，为建设功能完善的技术研发中心及生产基地储备人才。

*完善员工考核激励机制，建立充满活力、更适合人才发展和创业的制度体系。

*以食品安全为公司的生存和发展使命，持续把产品质量作为公司的生命线，把公司打造成对社会、对客户、对消费者负责任的良心企业。

*积极履行企业的社会责任，在做好公司经营活动的同时，积极参与社会公益事业，树立企业良好的社会形象。

（二)公司未来技术研发和产业突破的方向面对乳酸菌产业发展的重大需求，公司将以突破乳酸菌产业基本为国外产品垄断的局面为目标，通过产业升级和技术突破，有效实现国产替代，形成引领产业创新的科技战略力量。在产品应用领域，针对食品、乳业、医药、动物养殖和农业种植等全领域应用场景，加大乳酸菌产业的辐射面，提升乳酸菌对下游产业的影响力，并实现高质量发展的目标。

技术攻关紧扣乳酸菌菌种和制剂缺乏等“卡脖子”问题，重点突破乳酸菌相关产业的共性关键技术，对标国际同类先进企业，努力实现乳酸菌产业的国产替代，在乳酸菌资源开发利用方面取得重大理论突破和原创性成果，促进产业健康发展，服务区域经济发展。

1、技术研发重点：创建国内规模最大乳酸菌共性技术研发中心，以此为载体，实现以下目标；

（1）扩大乳酸菌种质资源库规模，保有量达到6-8万株，建成全球最大的乳酸菌种质资源库和基因组数据库；

（2）开发基于基因组大数据和人工智能的优良乳酸菌高通量精准筛选技术及其平台，筛选效率达到10株/24小时，准确度提升至95%以上，筛选具有明确功能特性的乳酸菌30-50株，并实现产业化。

（3）建立国内规模最大乳酸菌共性技术研发中心，突破高活性乳酸菌产业化卡脖子技术，菌体存活率提高至80%以上，活菌数达 1.0-1.5×1012CFU/g。

2、产业突破方向：建立国内技术和装备最先进的乳酸菌及其衍生产品智能生产工厂，从产业化基地的技术应用、产

能、规模、装备水平等多个维度引领乳酸菌产业的发展方向。

3、全产业链应用：实现乳酸菌制品在食品、乳品、活菌药物等全产业链创新应用，打破国外菌株、技术和产品的垄断，带动下游产业收入实现较大规模增长。

4、未来产业布局：采用人工智能、基因编辑和生物合成、航天诱变等先进的技术和手段，以乳酸菌为底盘，开发和

生产特医食品、新型药物、靶向功能性代谢产物等，进一步丰富乳酸菌新功能，拓展新产业，形成新质生产力。

（三）公司面临的风险和应对措施

1、市场竞争的风险

在食用益生菌制品领域，公司食用益生菌原料菌粉的研发、生产、销售主要面临杜邦、科汉森等跨国企业的竞争，另一方面国内同行业企业也在不断发展壮大。益生菌终端消费品主要面临合生元、Life Space 等品牌的竞争。相对于杜邦和科汉森等跨国公司，公司因品牌上市时间较短，在品牌认知度上的差距增加了公司产品的市场推广难度。而在益生菌终端产品领域，公司主要采取经销模式，销售渠道主要包括线上的天猫、有赞商城和线下的母婴店、药店等，仍处于起步阶段，面临着较为激烈的竞争。

在动植物微生态制剂领域，公司主要面临抗生素、酶制剂、芽孢制剂生产企业的竞争。抗生素、酶制剂、芽孢制剂等起步早，公司的动植物微生态制剂是新型产品，市场还处于培育期或开发期。若公司未来不能在科技研发、产品创新和生产能力及效率方面保持持续领先，激烈的市场竞争将对公司生产经营产生不利影响。

在应用于乳制品的复配食品添加剂领域，公司主要面临着国际食品添加剂巨头丹尼斯克、嘉吉的竞争，相对于国际食品添加剂巨头，公司的竞争实力仍然表现在为下游客户提供适应市场需求的性价比高的食品、饮料或发酵乳制品配方，只有持续保持在市场产品开发的前沿，才能保持公司在行业的竞争地位。

虽然公司作为为数不多的以益生菌为主营业务的上市公司相较于境内竞争对手具有一定的资本优势和先发优势，但整体而言公司食用益生菌制品、动植物微生态制剂和复配食品添加剂等三大系列产品均面临比较激烈的市场竞争。

应对措施：

*继续加强产品创新能力，保证产品质量及产品稳定性；

43北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

*加大市场推广力度，拓宽销售渠道和销售规模，增强市场知名度和品牌认可度；

*公司一方面将继续加大科技研发和产品开发力度，保持技术的持续领先，另一方面将加快募投项目建设进度，通过先进的生产设备和生产技术持续提高生产能力和效率，降低成本，巩固公司竞争优势。

2、下游市场波动的风险当前，益生菌原料菌粉下游客户主要为乳制品企业、功能性食品企业、制药企业及其他食品企业，其终端产品以即食型产品、冲剂和饮料为主；益生菌终端消费品属于功能型快消品。公司复配食品添加剂的下游客户主要为乳制品企业，主要用于生产发酵乳（含低温酸奶、常温酸奶和发酵豆乳等）、调制乳和含乳饮料等产品；公司食用益生菌制品和复配

食品添加剂业务的下游客户都属于快消品行业，虽然随着消费升级的日益深化，我国消费品行业整体呈现出快速增长趋势，但是终端消费者的消费偏好难以把握且容易发生变化，快消品具有明显的生命周期，消费升级和消费多元化都促使快消品行业企业必须不断推陈出新以迎合消费者的偏好。终端产品的更新换代会导致某款或某类产品，乃至细分行业整体市场销量出现较大起伏，这种起伏也会间接影响到公司产品的销售。公司动植物微生态制剂的下游主要为畜牧业企业和种植业企业，目前以奶牛养殖业为主。目前，我国奶牛养殖业行业集中度大幅度提高，小型养殖户逐渐退出，高产优产奶牛品种存栏数逐步增加，传统品种加速淘汰。这些变化都有利于公司动植物微生态制剂产品的市场拓展。但是，奶牛养殖业乃至更为广泛的畜牧业和种植业都存在一定的周期性，下游行业的周期性波动也会传导至公司所处的动植物微生态制剂领域。综上所述，下游行业会因产品更新换代、行业周期等因素发生市场波动，相关因素将增加公司生产经营的不确定性。

应对措施：公司将进一步加强对宏观环境、行业、市场、客户层面的洞察，不断开拓符合市场需求的新兴产品，提升产品综合竞争力，有效抵御市场波动对公司带来的负面影响。

3、核心技术、产品配方和核心数据等泄密的风险

经过多年的积累，公司已拥有较为丰富的技术成果和产品开发成果，在食用益生菌制品、动植物微生态制剂以及复配食品添加剂等方面，截至2023年12月31日，拥有发明专利89项（含2项国外专利），实用新型专利22项、外观设计专利1项以及多项非专利技术、众多产品配方、大量检测数据、乳酸菌菌种资源库数据以及多项独特的工艺技术。核心技术泄密会使公司丧失部分技术优势，产品配方、检测数据泄密不仅会使公司失去市场机会，还可能导致公司客户遭受损失，并对公司与客户的关系造成不利影响。

应对措施：公司制定了严格的保密制度，严格控制核心技术、产品配方、核心数据的知悉人员数量，并与核心人员签订了保密协议。

4、固定资产折旧增加导致利润下降的风险

公司在建的募投项目涉及大量厂房新建以及如发酵罐、离心机、冻干机等固定资产的购置。募投项目投产后固定资产规模的大幅增加将导致公司每年折旧费用相应增加，虽然募投项目完全达产后，预计新增营业收入足以抵消折旧费用的增加，但由于从项目建成到完全达产需要一段时间，而新增的固定资产折旧费用将可能导致公司净利润的下滑。

应对措施：

*审慎规划基建项目，坚持以市场为导向的投资方针；

*审慎进行非生产性投资，积极扩大已有产能的挖潜改造，增加内涵扩大再生产的规模。

5、募投项目建设风险

公司在建的募投项目可行性分析是基于当时的市场环境、技术发展趋势、公司研发能力和技术水平以及未来市场拓

展预期等因素做出。但项目在实施过程中可能受到市场环境变化、产业政策变化以及产品市场销售情况等变化因素的影响，致使项目的开始盈利时间和实际盈利水平与公司预测出现差异，进而影响项目的投资收益。同时，由于项目投入的固定资产投入较大，预计项目建成后新增固定资产折旧金额较大，投资收益无法达到预期，将对公司净利润产生较大影响。

应对措施：公司将加强募投项目建设管理，提高募集资金使用效率，并时刻关注下游市场动态，针对市场变化及时采取应对措施。

6、公司规模扩大带来的管理风险

募投项目实施后，公司的生产规模将大幅增加，从而对公司的研发、采购、生产、销售及人力资源等方面的管理能力提出了更高要求。如果公司不能建立起适应公司业务发展和资本市场要求的管控体系，则可能对公司的经营效率、发

44北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

展速度、盈利能力等产生一定影响。

应对措施：公司将加强企业内部管理，严格落实各项管理制度和规范文件，同时加强各类人员的专业技能培训，优化管理体系，提升管理效率。同时公司将通过加强企业文化建设、完善人力资源机制等措施，不断加强企业凝聚力和员工认同感，吸引和稳定人才，提升综合素质。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料详见巨潮资讯科拓生物2022深圳证券交易网年度业绩说明所“互动易平 （www.cninfo. 巨潮资讯网

2023年04月网络平台线上会采用网络远台”http://irm.cn 其他 com.cn）编 （www.cninfo.27日交流程方式进行，info.com.cn“云 号：2023-001 com.cn）面向全体投资访谈”栏目投资者关系活者。

动记录表。

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

45北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理制度和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作，提高公司治理水平。

（一）关于股东和股东大会

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司股东大会规则》《公司章程》《股东大会议事规则》等规定的要求，规范股东大会召集、召开及表决等程序，平等对待所有投资者使其充分行使股东的权利，切实保护中小股东的权益。公司聘请律师列席股东大会并对股东大会的召开和表决程序出具法律意见书，充分尊重和维护全体股东的合法权益。报告期内，公司共召开股东大会3次，股东或股东代表出席会议情况符合有关规定。

（二）关于公司与控股股东、实际控制人

公司控股股东、实际控制人严格按照《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》等规定和要求，不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益，不存在控股股东、实际控制人占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东、实际控制人提供担保的情形。公司拥有独立完善的主营业务和自主经营的能力，在人员、资产、业务、管理结构、财务核算等体系上均独立于控股股东、实际控制人，能独立运作、独立经营、独立承担责任和风险。

（三）关于董事和董事会

公司董事会现有7名董事，其中独立董事3名，董事会人数符合法律法规的相关要求。公司董事不存在《公司法》

第一百四十六条规定的不得担任公司董事的情形，其任免均严格履行董事会、股东大会的审批程序，不存在与相关法律、法规或《公司章程》相抵触的情形。各位董事依据《公司法》《董事会议事规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》等规定和要求，在任职期间工作严谨、勤勉尽责，持续关注公司经营情况，积极参加董事会会议，充分发挥各自的特长，审慎决策，维护公司和全体股东的合法权益。报告期内，公司共召开董事会6次，董事出席会议情况符合有关规定。

公司董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和战略委员会四个专门委员会，各专门委员会严格按照《公司章程》和相关议事规则的有关规定履行相关职责。

（四）关于监事和监事会公司监事会现有3名监事，其中职工代表监事2名。监事会的人数、人员构成及资格均符合法律、法规和《公司章程》的相关要求。各位监事能依照《公司法》《监事会议事规则》等规定和要求，认真履行职责，对公司的重大投资、关联交易、财务状况以及董事、高级管理人员履职的合法合规性进行监督，积极发挥监事会应有的作用，维护公司及全体股东的合法权益。报告期内，公司共召开监事会6次，监事出席会议情况符合有关规定。

（五）关于绩效评价与激励约束机制

公司已建立了绩效考核标准和激励约束机制，并不断地完善。董事、监事和高级管理人员的聘任和考核评价标准和程序公正透明、公开，符合法律法规的相关规定。

（六）关于信息披露与透明度

公司严格按照《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件的要求，真实、准确、及时、完整、公平地披露有关信息，并指定董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者关系，通过及时回复投资者互动平台上提出的问题、接听投资者电话等多种方式，有效开展投资者关系管理工作，积极加强与投资者的沟通。公司指定《证券时报》《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。

46北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（七）关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、客户、供应商、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司严格按照《公司法》《证券法》等法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，建立健全了法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具备完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。

（一）资产完整方面

公司具备与生产经营有关的主要生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的主要土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。公司拥有独立完整的经营资产，未被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用或与其共用，亦不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。

（二）人员独立方面

公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业

中担任任何职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

（三）财务独立方面

公司已建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对子公司、分公司的财务管理制度；公司未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。

（四）机构独立方面

公司根据经营发展的需要，建立健全了符合自身实际情况的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权。公司的生产经营和办公场所与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分开，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同、合署办公的情形。

（五）业务独立方面

公司的主营业务为食用益生菌制品、动植物微生态制剂以及复配食品添加剂的研发、生产与销售，拥有独立的研发、采购、生产和销售体系，公司的生产经营不依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有独立运营的能力。

公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议

2023年第一次临2023年02月232023年02月23详见巨潮资讯网

临时股东大会50.40%时股东大会 日 日 （www.cninfo.co

47北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文m.cn）上的《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-025）详见巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn）上的

2022年年度股东2023年05月122023年05月12年度股东大会49.91%《2022年年度股大会日日东大会决议公告》

（公告编号：2023-051）

详见巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn）上的

2023年第二次临2023年11月152023年11月15临时股东大会57.39%《2023年第二次时股东大会日日临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-086）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用□不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用□不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））认购公司向特定对

20162026象发

孙天董事年12年05449181336168442312752538行股女57现任

松长月16月11642899490771822票、日日2022年年度权益分派以

48北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

资本公积转增股

本、减持股份

2022年年度权益分董20162026派以

刘晓事、年12年0591041430383611510资本男43现任军总经月16月11442779832495公积理日日转增股

本、减持股份

2022年年度权董20162026益分

乔向事、年12年057925396211888男50现任派以前副总月16月11400700100资本经理日日公积转增股本

2022年年度权益分

20192023派以

年12年111110552241656资本马杰男47董事离任6000月16月154800720公积日日转增股

本、减持股份

20162023

姜瑞独立年12年05女79离任00波董事月16月12日日

20162023

刘洪独立年12年05男61离任00跃董事月16月12日日

20212026

刘惠独立年06年05女46现任00玉董事月03月11日日

20232026

独立年05年05方芳女42现任00董事月12月11日日鲁绯女56独立现任2023202600

49北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

董事年05年05月12月11日日

20232026年11年051684416844增持林伟男51董事现任0月15月11490490股份日日

2022年年度权

20162026

监事益分年12年0588200441001323陈杰男42会主现任派以月16月1100000席资本日日公积转增股本

20162026

职工年12年05郭霄女35现任00监事月16月11日日

20172026

宋继职工年09年05女35现任00宏监事月12月11日日

2022年年度权益分副总

20162026派以

经余子年12年05资本

男60理、现任240006000900027000英月16月11公积财务日日转增总监股

本、减持股份

2022年年副总度权经20202026益分

张凌理、年10年05408020406121男34现任派以宇董事月27月11750375125资本会秘日日公积书转增股本

2022年年度权益分

20202026派以

其木副总年10年0593876464581393资本格苏女41现任9600经理月27月1121743公积都日日转增股

本、减持股份

50北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

2022年年度权益分

20212026派以

张建副总年07年051901945812837资本男41现任9600军经理月08月112190429公积日日转增股

本、减持股份

2022年年度权益分

20232026派以

包维副总年05年05资本男40现任3840027900525015750臣经理月12月11公积日日转增股

本、减持股份

7092418181183343538510615

合计--------------

09538936955966741

注1：*马杰、其木格苏都通过北京科汇达投资合伙企业（有限合伙）分别间接持股1629720股、1350543股，直接持股27000股、43200股。*张凌宇、张建军、陈杰通过宁波科融达创业投资合伙企业（有限合伙）（更名前名称：北京科融达投资合伙企业（有限合伙））分别间接持股6085125股、2794229股、1323000股，张凌宇、张建军分别直接持股36000股、43200股。

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

公司独立董事姜瑞波、刘洪跃因任期满离任；马杰因个人原因辞去公司非独立董事及董事会审计委员会委员职务。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因姜瑞波独立董事任期满离任2023年05月12日任期届满刘洪跃独立董事任期满离任2023年05月12日任期届满方芳独立董事被选举2023年05月12日被选举鲁绯独立董事被选举2023年05月12日被选举马杰非独立董事离任2023年11月15日个人原因林伟非独立董事被选举2023年11月15日被选举包维臣副总经理聘任2023年05月12日聘任

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（1）公司现任董事的简历

孙天松女士，中国国籍，无境外永久居留权，1967年11月出生，博士研究生学历，现任公司董事长、首席科学家（复配食品添加剂方向）。1990年9月至1995年11月，任内蒙古农业大学食品科学与工程学院助教，1995年12月至2001年4月任讲师，2001年5月至2007年6月任副教授，2007年7月至2022年11月历任教授、博士研究生导师，

51北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

2022年11月退休。2016年12月至今，任公司董事；2017年6月至今，任公司董事长；2015年1月至今，任公司首席

科学家（复配食品添加剂方向）。

林伟先生，中国国籍，无境外永久居留权，1973年12月出生，现任公司董事。2004年6月至2008年1月，任北京太广新科技有限公司总经理；2006年12月至今，任扬州国宇电子有限公司董事；2020年5月至今，任南京国博电子股份有限公司董事；2022年1月至今，任北京泰瓴科技有限公司执行董事；2023年11月至今，任公司董事；2024年1月至今，任北京嘉树投资有限公司执行董事、经理；2024年1月至今，任统信软件技术有限公司董事长。

刘晓军先生，中国国籍，无境外永久居留权，1981年10月出生，硕士研究生学历，现任公司法定代表人、董事、总经理。2005年2月至2011年2月，任公司销售经理；2011年3月至今，任公司总经理；2011年3月至2016年12月，任公司执行董事；2016年12月至今任公司董事；2016年12月至2017年6月，任公司董事长；2015年7月至2018年9月担任北京和美科盛生物技术有限公司董事长、总经理。

乔向前先生，中国国籍，无境外永久居留权，1974年9月出生，本科学历，助理工程师，现任公司董事、副总经理。

2000年8月至2006年8月，任山东宝来利来生物科技有限公司业务员，工作性质为销售；2006年9月至2012年10月，

个体工商户经营者；2007年3月至2015年12月，担任呼和浩特市益来康生物科技有限责任公司执行董事、经理；2012年11月至今，任内蒙和美执行董事、总经理；2016年1月至今，任公司副总经理；2016年12月至今，任公司董事；

2021年4月至今，任科拓微生态执行董事、总经理。

刘惠玉女士，中国国籍，无境外永久居留权，1978年10月出生，博士研究生学历，现任公司独立董事。2007年7月至2010年1月，任中国科学院理化技术研究所助理研究员；2013年9月至2014年9月，任美国加州大学洛杉矶分校访问学者；2010年1月至2015年11月，任中国科学院理化技术研究所副研究员；2015年12月至今，任北京化工大学教授、博士研究生导师；2021年6月至今，任公司独立董事。

鲁绯女士，中国国籍，无境外永久居留权，1968年6月出生，博士研究生学历，现任公司独立董事。1990年7月至

2005年7月，任安徽省蚌埠学院教师；2005年7月至2009年12月，历任北京市食品酿造研究所副所长、所长；2010年

1月至2011年5月，任北京食品科学研究院部长；2011年6月至2012年3月，任北京一轻研究院食品工业研究所所长；

2012年3月至2017年1月，任北京市食品及酿酒产品质量监督检验一站站长；2017年2月至2021年6月，历任北京市

营养源研究所部门主任、副所长；2018年7月至2021年10月，任北京御食园食品股份有限公司独立董事；2021年9月至2022年10月，任北京市营养源研究所有限公司副总经理；2022年10月至2023年6月，在北京市营养源研究所有限公司从事食品行业的科研工作，2023年6月退休；2023年5月至今，任公司独立董事。

方芳女士，中国国籍，无境外永久居留权，1982年3月出生，博士研究生学历，现任公司独立董事。2003年7月至2005年10月，任普华永道中天会计师事务所高级审计师；2006年4月至2011年9月，就读于名古屋大学经济学研究科，

先后取得经济学硕士和博士学位（会计学专业）；2012年7月至今，历任北京师范大学经济与工商管理学院会计系讲师、副教授；2016年12月至2020年7月，任上海新数网络科技股份有限公司独立董事；2018年8月至今，任北京新时空科技股份有限公司独立董事；2016年7月至2022年7月，任北京时代凌宇科技股份有限公司独立董事；2020年2月至

2023年2月，任安徽铜都流体科技股份有限公司独立董事，2020年10月至今，任成都苑东生物制药股份有限公司独立董事；2021年4月至2023年6月，任北京亚康万玮信息技术股份有限公司独立董事；2023年5月至今，任公司独立董事。

（2）公司现任监事的简历

陈杰先生，中国国籍，无境外永久居留权，1982年1月出生，硕士研究生学历，现任公司监事会主席。2007年10月至2010年8月，就职于内蒙西贝餐饮集团有限公司西北分部，任行政主管、副部长；2010年8月至2015年7月，就职于恒信长城律师事务所，任律师；2015年9月至今，就职于内蒙古启伦律师事务所，任律师。2015年11月至2016年

6月，担任深圳市百澳飞生物技术有限公司董事；2015年11月至2017年11月期间担任深圳市百澳飞生物技术有限公司经理。2016年12月至今，担任公司监事会主席。

郭霄女士，中国国籍，无境外永久居留权，1989年2月出生，硕士研究生学历，国家二级营养师，现任公司职工监事。2014年7月至今，任公司研发中心研发工程师，2016年12月至今，任公司职工监事，2021年4月至今，任内蒙古科拓生物有限公司监事，2022年12月至今，任乳酸菌研发公司监事。

52北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

宋继宏女士，中国国籍，无境外永久居留权，1989年10月出生，硕士研究生学历，食品检验工三级资格，现任公司职工监事。2015年7月至2017年1月，任北京和美科健生物技术有限责任公司质检部检验员，2017年2月至今，任公司研发中心研发工程师，2017年9月至今，担任公司职工监事。2021年4月至今，任科拓微生态监事。2021年9月至今，任深圳君拓监事；2024年2月至今，任内蒙古益禾晟生物科技有限责任公司监事。

（3）公司现任高级管理人员的简历

刘晓军先生，参见“（1）公司现任董事的简历”。

乔向前先生，参见“（1）公司现任董事的简历”。

余子英先生，中国国籍，无境外永久居留权，1964年2月出生，本科学历，现任公司副总经理、财务总监。1986年

7月至1992年12月任内蒙古供销学校财务会计教研室助理讲师；1993年1月至2000年7月任内蒙古国有资产管理局产

权处主任科员；2000年7月至2004年2月任内蒙古自治区财政厅统计评价处主任科员；2004年2月至2005年5月任北

京蒙牛宏达乳制品有限责任公司财务总监，2005年5月至2016年9月任北京九州大地生物技术集团股份有限公司董事、财务总监；2016年9月至2016年12月在公司财务部工作，2016年12月至今任公司副总经理、财务总监；2017年1月至2018年4月，任北京和美科健生物技术有限责任公司监事。2021年5月至今，任中峰生物董事。余子英在担任九州大地董事、财务总监期间，曾受九州大地委派担任其多家子公司的董事、监事职务，具体情况如下：2014年至2022年7月任四子王旗聚赋大地牧业有限公司董事，2010年至2019年4月任内蒙古瑞普大地生物药业有限责任公司监事，2016年10月至2018年9月任内蒙古天地牛业股份有限公司董事，2013年至2018年7月任草原和牛投资有限公司董事，2013年至2017年6月任北京大地生物技术发展有限公司董事，2015年12月至2018年9月任内蒙古蒙泰大地生物技术发展有限责任公司董事，2015年5月至2017年9月任北京大地鑫农饲料有限公司董事，2018年1月至2018年8月任北京科兴大地饲料有限公司董事，2015年9月至2018年3月任内蒙古宏泰大地饲料科技有限责任公司董事长。

张凌宇先生，中国国籍，无境外永久居留权，1990年6月出生，大学本科学历，现任公司副总经理、董事会秘书。

2013年7月至2015年11月，任国际商业机器（中国）有限公司咨询顾问；2015年11月至今，历任公司市场信息部经

理、证券部经理、证券事务代表、总裁助理职务；2015年12月至今，任宁波科融达创业投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2019年9月至今，任深圳君拓董事；2020年10月至今任公司副总经理、董事会秘书。

其木格苏都女士，中国国籍，无境外永久居留权，1983年2月出生，博士研究生学历，高级物流师、高级营养配餐师，现任公司副总经理。2005年7月至今，历任公司研发应用经理、销售经理、研发中心经理；2012年12月至2016年

12月，任公司监事；2015年7月至2018年9月，任北京和美科盛生物技术有限公司监事；2020年10月至今，任公司副

总经理；2021年4月至今，任内蒙科拓执行董事、总经理。

张建军先生，中国国籍，无境外永久居留权，1983年8月出生，大学本科学历，现任公司副总经理。2015年3月至

2016年9月，就职于北京和美科健生物技术有限责任公司，任执行董事、经理；2016年9月至2017年12月，任北京和

美科健生物技术有限责任公司董事；2016年9月至今，就职于公司，历任销售经理、健康事业部经理；2021年7月至今，任公司副总经理。

包维臣先生，中国国籍，无境外永久居留权，1984年11月出生，博士研究生学历，现任公司副总经理。2013年2月至2014年2月，任北京和美科盛生物技术有限公司基础研发工程师；2014年2月至2018年11月，任内蒙和美基础研发工程师；2018年12月至今，历任金华银河副总经理、总经理；2023年5月至今，任公司副总经理。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴宁波科融达创业

2015年12月22

张凌宇投资合伙企业执行事务合伙人否日（有限合伙）在其他单位任职情况

□适用□不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任任期起始日期任期终止日期在其他单位是否

53北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

的职务领取报酬津贴扬州国宇电子有林伟董事2006年12月限公司南京国博电子股林伟董事2020年05月份有限公司北京泰瓴科技有林伟执行董事2022年01月限公司北京嘉树投资有

林伟执行董事、经理2024年01月限公司统信软件技术有林伟董事长2024年01月限公司

教授、博士生导刘惠玉北京化工大学2015年12月是师北京市营养源研鲁绯科研工作2022年10月2023年06月是究所有限公司北京师范大学经方芳济与工商管理学副教授2012年07月是院北京新时空科技方芳独立董事2018年08月是股份有限公司安徽铜都流体科方芳独立董事2020年02月2023年02月否技股份有限公司成都苑东生物制方芳独立董事2020年10月是药股份有限公司北京亚康万玮信方芳息技术股份有限独立董事2021年04月2023年06月是公司内蒙古启伦律师陈杰律师2015年09月是事务所深圳君拓生物科宋继宏监事2021年09月否技有限公司内蒙古益禾晟生宋继宏物科技有限责任监事2024年02月否公司内蒙古中峰生物余子英董事2021年05月否科技有限公司宁波科融达创业张凌宇投资合伙企业执行事务合伙人2015年12月否（有限合伙）深圳君拓生物科张凌宇董事2019年09月否技有限公司

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

（1）决策程序：董事、监事薪酬经股东大会审议通过，高级管理人员薪酬经董事会审议通过。

（2）确定依据：根据公司相关制度，同时结合公司所处行业和地区的薪酬水平、公司经营规模等实际情况及各董事、监事、高级管理人员所担任的职务履职情况确定。

（3）实际支付情况：董事、职工监事及公司高级管理人员的薪酬已按规定发放，2023年度实际支付董事、监事、高级管理人员报酬共计1127.23万元。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

54北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

孙天松女57董事长现任177.40否林伟男51董事现任0否

刘晓军男43董事、总经理现任336.29否

乔向前男50董事、副总经理现任58.20否

马杰男47董事离任59.35否

姜瑞波女79独立董事离任3.65否

刘洪跃男61独立董事离任3.65否

刘惠玉女46独立董事现任10.00否

方芳女42独立董事现任6.35否

鲁绯女56独立董事现任6.35否陈杰男42监事会主席现任0否

郭霄女35职工监事现任25.45否

宋继宏女35职工监事现任22.43否

副总经理、财务

余子英男60现任97.27否总监

副总经理、董事

张凌宇男34现任82.05否会秘书

其木格苏都女41副总经理现任59.19否

张建军男41副总经理现任82.90否

包维臣男40副总经理现任96.70否

合计--------1127.23--其他情况说明

□适用□不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议

详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上

第二届董事会第十九次会议2023年02月06日2023年02月08日的《第二届董事会第十九次会议决议公告》（公告编号：2023-011）

详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上

第二届董事会第二十次会议2023年04月17日2023年04月19日的《第二届董事会第二十次会议决议公告》（公告编号：2023-028）

详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上

第三届董事会第一次会议2023年05月12日2023年05月12日的《第三届董事会第一次会议决议公告》（公告编号：2023-052）

详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上

第三届董事会第二次会议2023年07月31日2023年08月02日的《第三届董事会第二次会议决议公告》（公告编号：2023-062）

详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上

第三届董事会第三次会议2023年10月23日2023年10月25日的《第三届董事会第三次会议决议公告》（公告编号：2023-077）

详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上

第三届董事会第四次会议2023年12月29日2023年12月29日的《第三届董事会第四次会议决议公告》（公告编号：2023-088）

55北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议孙天松60600否3林伟10100否0刘晓军60600否3乔向前60600否3马杰50500否3刘洪跃20200否2姜瑞波20200否2刘惠玉60600否3鲁绯40400否1方芳40400否1连续两次未亲自出席董事会的说明不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

公司董事严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》等相关法律、法规、规章的规定和要求，勤勉尽责地履行职责和义务，积极出席董事会、股东大会，对公司重大事项、经营决策等方面提出了合理建议，有效的提高了公司规范运作和科学决策水平。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）1、《关于审计委员会

2022年第四严格按照季度内部审《公司

第二届董事刘洪跃、刘

2023年02计报告的议法》、中国

会审计委员晓军、姜瑞2无无月06日案》；2、证监会监管会波《关于2022规则以及年度内部审《公司章计报告的议程》《董事

56北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文案》；3、会审计委员《关于2023会议事规年度内部审则》开展工

计工作计划作，勤勉尽的议案》；责，根据公4、《关于司的实际情

2023年第一况，提出了

季度内部审相关的意

计工作计划见，经过充的议案》；分沟通讨5、《关于论，一致通

2023年度日过所有议常关联交易案。

预计的议案》；5.1、《关于与张和平教授

2023年度日

常关联交易预计的议案》；5.2《关于与深圳君拓、内蒙古中峰

2023年度日

常关联交易预计的议案》。

1、《关于

2022年度财

务决算报告的议案》；

2、《关于审计委员会

2022年年度

严格按照报告及其摘《公司要的议法》、中国案》；3、证监会监管《关于2022规则以及年度内部控《公司章制自我评价程》《董事报告的议会审计委员案》；4、会议事规2023年04《关于2022则》开展工无无月17日年度募集资作，勤勉尽金存放与使责，根据公用情况的专司的实际情项报告的议况，提出了案》；5、相关的意《关于2023见，经过充

年第一季度分沟通讨报告的议论，一致通案》；6、过所有议《关于续聘案。

2023年度审

计机构的议案》；7、《关于2023

年第一季度

57北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

内部审计报告的议案》；8、《关于2023

年第二季度内部审计工作计划的议案》。

审计委员会严格按照1、《关于豁《公司

免第三届董法》、中国事会审计委证监会监管

员会第一次规则以及会议通知时《公司章限的议程》《董事案》；2、会审计委员《关于选举会议事规

2023年05

公司第三届则》开展工无无月12日

董事会审计作，勤勉尽委员会主任责，根据公委员的议司的实际情案》；3、况，提出了《关于聘任相关的意公司内部审见，经过充计部负责人分沟通讨的议案》。论，一致通过所有议案。

1、《关于审计委员会

2023年半年严格按照度报告及其《公司

第三届董事方芳、鲁摘要的议法》、中国会审计委员3绯、马杰案》；2、证监会监管会《关于2023规则以及年半年度募《公司章集资金存放程》《董事与使用情况会审计委员的专项报告会议事规

2023年07的议案》；则》开展工无无月31日3、《关于作，勤勉尽

2023年第二责，根据公

季度内部审司的实际情

计报告的议况，提出了案》；4、相关的意《关于2023见，经过充

年第三季度分沟通讨

内部审计工论，一致通作计划的议过所有议案》。案。

1、《关于豁审计委员会

免第三届董严格按照事会审计委《公司

2023年10员会第三次法》、中国

无无月23日会议通知时证监会监管限的议规则以及案》；2、《公司章《关于2023程》《董事

58北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

年第三季度会审计委员报告的议会议事规案》；3、则》开展工《关于制定作，勤勉尽<会计师事责，根据公务所选聘制司的实际情

度>的议况，提出了案》；4、相关的意《关于2023见，经过充

年第三季度分沟通讨

内部审计报论，一致通告的议过所有议案》；5、案。

《关于2023

年第四季度内部审计工作计划的议案》。

1、《关于非独立董事

2023年度薪

酬方案的议案》；2、《关于独立董事2023年度薪酬方案的议案》；

2.1《关于独薪酬与考核立董事刘洪委员会严格跃先生2023按照《公司年度薪酬方法》、中国案的议证监会监管案》；2.2规则以及《关于独立《公司章董事姜瑞波程》《董事女士2023年会薪酬与考度薪酬方案

第二届董事刘惠玉、刘核委员会议

2023年04的议案》；

会薪酬与考晓军、姜瑞1事规则》开无无月17日2.3《关于独核委员会波展工作，勤立董事刘惠勉尽责，根玉女士2023据公司的实年度薪酬方际情况，提案的议出了相关的案》；3、意见，经过《关于高级充分沟通讨管理人员论，一致通

2023年度薪

过所有议酬方案的议案。

案》；4、《关于监事

2023年度薪

酬方案的议案》；5、《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》。

59北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

薪酬与考核委员会严格按照《公司法》、中国1、《关于豁证监会监管

免第三届董规则以及事会薪酬与《公司章考核委员会程》《董事

第一次会议会薪酬与考通知时限的核委员会议

2023年05议案》；2、事规则》开无无月12日《关于选举展工作，勤

公司第三届勉尽责，根董事会薪酬据公司的实

与考核委员际情况，提会主任委员出了相关的的议案》。意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议

第三届董事刘惠玉、刘案。

会薪酬与考2

晓军、鲁绯薪酬与考核核委员会委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章1、《关于调程》《董事整2021年限会薪酬与考制性股票激核委员会议

2023年07励计划首次事规则》开无无月31日和预留部分展工作，勤授予数量及勉尽责，根授予价格的据公司的实议案》。

际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

战略委员会1、《关于变严格按照更公司注册《公司资本、修订法》、中国

<公司章程>证监会监管并办理工商规则以及变更登记的《公司章

第二届董事孙天松、刘议案》；2、2023年02程》《董事会战略委员晓军、刘惠2《关于增加无无月06日会战略委员会玉部分募集资会议事规金投资项目则》开展工实施主体暨作，勤勉尽使用募集资责，根据公金向全资子司的实际情公司增资的况，提出了议案》。

相关的意

60北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

战略委员会严格按照《公司

1、《关于变法》、中国

更公司注册证监会监管

资本、修订规则以及<公司章程>《公司章并办理工商程》《董事变更登记的会战略委员议案》；2、会议事规

2023年04

《关于提请则》开展工无无月17日

股东大会授作，勤勉尽权董事会办责，根据公理以简易程司的实际情

序向特定对况，提出了象发行股票相关的意

相关事宜的见，经过充议案》。分沟通讨论，一致通过所有议案。

战略委员会严格按照《公司法》、中国1、《关于豁证监会监管

免第三届董规则以及事会战略委《公司章员会第一次程》《董事会议通知时会战略委员限的议会议事规

2023年05案》；2、则》开展工无无月12日《关于选举作，勤勉尽

公司第三届责，根据公董事会战略司的实际情

委员会主任况，提出了

第三届董事孙天松、刘委员的议相关的意

会战略委员晓军、刘惠2案》。见，经过充会玉分沟通讨论，一致通过所有议案。

战略委员会严格按照《公司法》、中国1、《关于修证监会监管

2023年10订<公司章

规则以及无无

月23日程>的议《公司章案》。

程》《董事会战略委员会议事规则》开展工

61北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

1、《关于董事会换届选举暨提名第三届董事会非独立董事候选人的议案》；1.1《关于提名孙天松女士为公司第三届董事会非独立董事候选人》；1.2《关于提名刘晓军先生提名委员会为公司第三严格按照届董事会非《公司独立董事候法》、中国选人》；1.3证监会监管《关于提名规则以及乔向前先生《公司章为公司第三程》《提名届董事会非委员会议事

第二届董事刘洪跃、刘

2023年04独立董事候规则》开展

会提名委员晓军、刘惠1无无月17日选人》；1.4工作，勤勉会玉《关于提名尽责，根据马杰先生为公司的实际

公司第三届情况，提出董事会非独了相关的意

立董事候选见，经过充人》；2、分沟通讨《关于董事论，一致通会换届选举过所有议暨提名第三案。

届董事会独立董事候选人的议案》；2.1《关于提名刘惠玉女士为公司第三届董事会独立董事候选人》；2.2《关于提名鲁绯女士为

公司第三届董事会独立

62北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

董事候选人》；2.3《关于提名方芳女士为

公司第三届董事会独立董事候选人》。

1、《关于豁

免第三届董事会提名委

员会第一次会议通知时提名委员会限的议严格按照案》；2、《公司《关于选举法》、中国

公司第三届证监会监管董事会提名规则以及委员会主任《公司章委员的议程》《提名案》；3、委员会议事

2023年05《关于聘任规则》开展

无无

月12日公司总经理工作，勤勉的议案》；尽责，根据4、《关于聘公司的实际任公司副总情况，提出经理的议了相关的意案》；5、见，经过充《关于聘任分沟通讨公司财务总论，一致通监的议过所有议

第三届董事方芳、刘晓案》；6、案。

会提名委员2军、刘惠玉《关于聘任会公司董事会秘书的议案》。

提名委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章程》《提名1、《关于补委员会议事

选第三届董

2023年10规则》开展

事会非独立无无

月23日工作，勤勉董事的议尽责，根据案》。

公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

63北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）37

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）293

报告期末在职员工的数量合计（人）330

当期领取薪酬员工总人数（人）368

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员146销售人员37技术人员106财务人员12行政人员29合计330教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上39本科85大专109

中专、高中及以下97合计330

2、薪酬政策公司根据《中华人民共和国劳动合同法》等国家相关法律法规规定，制定了“以岗位为基础，以结果为导向，保持市场竞争力，实现内部公平”为原则的薪酬体系和激励机制，奖励员工的高绩效，重视员工技能和能力发展，认可员工对公司的贡献以及所履行的角色和职责的市场价值。公司重视保护员工的利益，为员工依法缴纳五险一金，同时致力于提升员工福利保障，结合员工实际需求设置多项福利政策。以薪酬管理制度和绩效考核为核心，在企业内部构建效率与公平并重的工作氛围，有效保证了员工的工作积极性与职业稳定性，激励员工发挥工作潜能、进行自我价值实现。公司将坚持人力资本增值与企业资本增值的良性互动，在公司高速度、高效益发展中，同步实现员工个人价值。

3、培训计划

公司重视人才的发展，鼓励员工不断学习，并通过提供一系列的职业技能和专业技术培训以帮助员工成长。依据公司整体规划结合各部门各岗位实际工作需要，制定了不同主题的培训计划，通过部门培训结合公司培训的形式，建立了完善的培训体系和流程。部门培训以提升操作技能、提升岗位知识、行业法律法规为目的展开，公司培训以提升意识水

64北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文平为目的实施。根据公司和部门年度培训计划，总经办负责监督计划的实施情况，确保培训效果落地。切实的让员工在培训中不断提升个人的综合能力，使员工通过教育培训和自身进修，不断充实知识，开拓思路，提高能力，从而更好地服务于公司，并在工作中不断地提升自己。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备，相关的议案经董事会、监事会审议过后提交股东大会审议，并由独立董事发表独立意见，审议通过后在规定时间内进行实施，切实保证了全体股东的利益。

2023年4月17日召开的第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十八次会议和2023年5月12日召开的2022年年度股东大会，审议通过了《关于2022年度利润分配预案的议案》，公司2022年年度权益分派方案具体内容为：以本次董事会召开日（2023年4月17日）的总股本175663412股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币3.00元（含税），共计派发现金股利人民币52699023.60元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股，合计转增87831706股，转增后公司总股本将增加至263495118股。在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，公司拟按照分配比例不变的原则对现金分红、资本公积金转增股本总额进行相应调整。2023年6月30日，公司

2022年年度权益分派实施完毕。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步不适用

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、不适用

透明：

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

□是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）1.50

每10股转增数（股）0

分配预案的股本基数（股）263495118

现金分红金额（元）（含税）39524267.70

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）39524267.70

65北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

可分配利润（元）101965395.67

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100.00%本次现金分红情况

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

20%

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2023年度实现合并财务报表归属于母公司股东的净利润

93479909.00元，母公司实现净利润10274085.83元。根据《公司章程》的有关规定，按照母公司2023年度实现净利

润的10%提取法定盈余公积金1027408.58元。截至2023年12月31日，经审计合并财务报表的未分配利润为

323847149.31元，母公司报表未分配利润为101965395.67元。根据合并财务报表、母公司报表中可供分配利润孰低的原则，截至2023年12月31日，公司可供分配利润为101965395.67元。

根据《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红（2023年修订）》《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定，基于公司持续、稳健的盈利能力和良好的财务状况，以及对未来发展的良好预期，为积极合理回报投资者、共享企业价值，公司拟以截至2023年12月31日的总股本263495118股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币

1.50元（含税），共计派发现金股利人民币39524267.70元（含税），不实施送股或资本公积金转增股本。

在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，公司拟按照分配比例不变的原则对现金分红总额进行相应调整。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励（1）2021年2月4日，公司召开第二届董事会第七次会议，审议通过了《关于〈北京科拓恒通生物技术股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于制定〈北京科拓恒通生物技术股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理2021年限制性股票激励计划相关事宜的议案》以及《关于提请召开2021年第一次临时股东大会的议案》，关联董事已回避表决，独立董事发表了同意的独立意见。

（2）2021年2月4日，公司召开第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于〈北京科拓恒通生物技术股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于制定〈北京科拓恒通生物技术股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》及《关于核实〈北京科拓恒通生物技术股份有限公司2021年限制性股票激励计划对象名单〉的议案》。

（3）2021年2月6日起至2021年2月15日止，公司对本激励计划激励对象的姓名和职务在公司网站予以公示。在公示期内，公司监事会未收到任何异议。2021年2月18日，公司披露了《监事会关于公司2021年限制性股票激励计划激励对象名单的核查意见及公示情况说明》。

（4）2021年2月23日，公司2021年第一次临时股东大会审议通过了《关于〈北京科拓恒通生物技术股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于制定〈北京科拓恒通生物技术股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理2021年限制性股票激励计划相关事宜的议案》，关联股东已回避表决。2021年2月23日，公司披露《关于2021年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。

（5）2021年3月10日，公司召开第二届董事会第八次会议，审议通过了《关于豁免第二届董事会第八次会议通知时限的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，关联董事已回避表决。独立董事发表了同意的独立意见。

66北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文（6）2021年3月10日，公司召开第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于豁免第二届监事会第八次会议通知时限的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单进行了核实。

（7）2021年7月8日，公司召开第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于调整

2021年限制性股票激励计划首次授予数量、预留数量及授予价格的议案》，关联董事已回避表决。独立董事发表了同意的独立意见。

（8）2022年1月27日，公司召开第二届董事会第十四次会议和第二届监事会第十三次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》。独立董事发表了同意的独立意见，公司监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单进行了核实。

（9）2022年4月24日，公司召开第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第十四次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》、《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，关联董事已回避表决。独立董事发表了同意的独立意见，公司监事会对2021年限制性股票激励计划第一个归属期的归属名单进行了核实。

公司已办理了2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属股份的登记工作，本次归属的限制性股票上市流通日期为2022年6月13日、归属数量为39.36万股。

（10）2022年8月23日，公司召开第二届董事会第十六次会议、第二届监事会第十五次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》，关联董事已回避表决。独立董事发表了同意的独立意见。

（11）2023年4月17日，公司召开第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十八次会议，审议通过了《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，关联董事已回避表决。独立董事发表了同意的独立意见。

（12）2023年7月31日，公司召开第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于调整

2021年限制性股票激励计划首次和预留部分授予数量及授予价格的议案》，关联董事已回避表决。独立董事发表了同意的独立意见。

（13）2024年4月23日，公司召开第三届董事会第七次会议和第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》。

董事、高级管理人员获得的股权激励

□适用□不适用

单位：股报告期内报告限制报告期初期末年初报告报告已行期末报告本期期新性股期新持有持有持有期内期内权股持有期末已解授予票的授予限制限制姓名职务股票可行已行数行股票市价锁股限制授予股票性股性股期权权股权股权价期权（元/份数性股价格期权票数票数数量数数格数量股）量票数（元/数量量量（元/量股）

股）

24002700

马杰董事

00

副总经余子24002700

理、英00财务总监副总经

张凌理、24003600宇董事00会秘书

67北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

其木副总38404320格苏经理00都张建副总38404320军经理00包维副总38401575臣经理00

18721921

合计--0000--0--00--

00501、公司于2023年5月12日召开第三届董事会第一次会议，审议通过了《关于聘任公司副总经理的议案》。经公司总经理刘晓军先生提名，董事会提名委员会审核，公司董事会同意聘任包维臣先生为公司备注（如有）副总经理，任期自第三届董事会第一次会议审议通过之日起至第三届董事会届满之日止。

2、马杰先生因个人原因申请辞去公司董事及董事会审计委员会委员职务，于2023年11月15日离任。

高级管理人员的考评机制及激励情况

报告期内，公司高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》及有关法律法规认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会各项决议。公司高级管理人员依据其在公司的任职岗位领取相应薪酬，并经董事会薪酬与考核委员会考评。

公司实施的2021年限制性股票激励计划，激励对象包括公司高级管理人员，由公司董事会薪酬与考核委员会负责领导和组织考核工作，并负责对股权激励对象进行考核。公司人力资源部门负责具体考核实施工作。人力资源部门对董事会薪酬与考核委员会负责及报告工作。公司董事会负责审批及考核结果的审核。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司内部控制体系进行持续的改进及优化，为公司经营管理的合法、合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整提供合理保障。公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

68北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月25日详见公司于2024年4月25日在巨潮资讯网刊登的《2023年度内部控制自我评内部控制评价报告全文披露索引价报告》纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

具有以下特征的缺陷定为重大缺陷：

（1）对已经公告的财务报告出现的重具有以下特征的缺陷定为重大缺陷：

大差错进行错报更正（由于政策变化（1）严重违反国家法律、法规；

或其他客观因素变化导致的对以前年（2）企业决策程序不科学，如决策失度的追溯调整除外）；误，导致重大损失；

（2）审计师发现的、未被识别的当期（3）公司中高级管理人员或高级技术财务报告的重大错报；人员流失严重；

（3）高级管理层中任何程度的舞弊行（4）公司重要业务缺乏制度控制或制为；度系统性失效，重要的经济业务虽有

（4）审计委员会以及内部审计部门对内控制度，但没有有效的运行；

财务报告内部控制监督无效。（5）公司内部控制重大缺陷在合理期具有以下特征的缺陷定为重要缺陷：间内未得到整改。

定性标准

（1）未依照公认会计准则选择和应用具有以下特征的缺陷定为重要缺陷：

会计政策；（1）公司决策程序不科学，导致重大

（2）未建立反舞弊程序和控制措施；失误；

（3）对于非常规或特殊交易的账务处（2）公司管理、技术、关键岗位业务理没有建立相应的控制机制或没有实人员流失严重；

施且没有相应的补偿性控制；（3）公司重要业务制度或系统存在缺

（4）对于期末财务报告过程的控制存陷；

在一项或多项缺陷且不能合理保证编（4）公司内部控制重要缺陷在合理期

制的财务报表达到真实、准确的目间内未得到整改。

标。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

缺陷之外的其他控制缺陷。

确定与财务报告相关内控缺陷所使用基准涉及职业判断的运用。对于营利性主体以持续经营业务的税前利润（经审计的近三年平均数）作为基重大缺陷：错报≥合并报表税前利润的准；如果持续经营业务的税前利润不5%；重要缺陷：合并报表税前利润的

定量标准稳定，可使用其他基准例如总资产3%≤错报＜合并报表税前利润的5%；

等。重大缺陷：错报≥合并报表税前利一般缺陷：错报＜合并税前利润的润的5%；重要缺陷：合并报表税前利3%。

润的3%≤错报＜合并报表税前利润的

5%；一般缺陷：错报＜合并税前利润的3%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

69北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

2、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告内部控制鉴证报告中的审议意见段

我们认为，北京科拓恒通生物技术股份有限公司于2023年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

内控鉴证报告披露情况披露内部控制鉴证报告全文披露日期2024年04月25日详见公司于2024年4月25日在巨潮资讯网刊登的《内部内部控制鉴证报告全文披露索引控制鉴证报告》内控鉴证报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

70北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因

公司在日常生产经营中严格执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，公司未出现因环境保护违法违规而受到处罚的情形。

二、社会责任情况报告期内，公司积极履行企业社会责任，具体内容详见同日在巨潮资讯网披露的《科拓生物2023年度环境、社会及公司治理报告》。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况不适用

71北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

2020年07月2023年07月

孙天松股份限售承诺附件1履行完毕

27日27日

孙卫国；张飞龙；张飞燕；

2020年07月2023年07月

张海艳；张建股份限售承诺附件2履行完毕

27日27日军；张凌宇；

张永军北京科汇达投资合伙企业

（有限合

2020年07月2023年07月伙）；北京科股份限售承诺附件3履行完毕

27日27日

融达投资合伙

企业（有限合伙）

2020年07月2023年07月

乔向前股份限售承诺附件4履行完毕

27日27日

2020年07月2023年07月

张列兵股份限售承诺附件5履行完毕

27日27日

2020年07月2023年07月

刘晓军股份减持承诺附件6履行完毕

27日27日

2020年07月2025年07月

首次公开发行孙天松股份减持承诺附件7正常履行中

27日27日

或再融资时所孙卫国；张飞作承诺龙；张飞燕；

2020年07月2025年07月

张海艳；张建股份减持承诺附件8正常履行中

27日27日军；张凌宇；

张永军北京科汇达投资合伙企业

（有限合

2020年07月2025年07月伙）；北京科股份减持承诺附件9正常履行中

27日27日

融达投资合伙

企业（有限合伙）

2020年07月2025年07月

张列兵股份减持承诺附件10正常履行中

27日27日

2020年07月2025年07月

乔向前股份减持承诺附件11正常履行中

27日27日

北京顺禧股权

2020年07月2023年07月投资基金（有股份减持承诺附件12履行完毕

27日27日限合伙）

2020年07月2023年07月马杰；孟彬股份减持承诺附件13履行完毕

27日27日

北京科拓恒通分红承诺附件142020年07月长期正常履行中

72北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

生物技术股份27日有限公司关于同业竞

争、关联交2020年07月孙天松附件15长期正常履行中

易、资金占用27日方面的承诺关于同业竞

争、关联交2020年07月张和平附件16长期正常履行中

易、资金占用27日方面的承诺关于同业竞

争、关联交2020年07月孙天松附件17长期正常履行中

易、资金占用27日方面的承诺

IPO 稳定股价 2020 年 07 月 2023 年 07 月孙天松附件18履行完毕承诺27日27日

刘晓军；马 IPO 稳定股价 2020 年 07 月 2023 年 07 月附件19履行完毕杰；乔向前承诺27日27日

IPO 稳定股价 2020 年 07 月 2023 年 07 月孟彬；余子英附件20履行完毕承诺27日27日北京科拓恒通

IPO 稳定股价 2020 年 07 月 2023 年 07 月生物技术股份附件21履行完毕承诺27日27日有限公司

2020年07月

孙天松其他承诺附件22长期正常履行中

27日

北京科汇达投资合伙企业

（有限合伙）；北京科融达投资合伙

企业（有限合伙）；北京顺禧股权投资基

金（有限合伙）；陈杰；

郭霄；杭州凯泰成德投资合伙企业（有限合伙）；杭州凯泰创裕投资合伙企业（有2020年07月其他承诺附件23长期正常履行中限合伙）；姜27日瑞波；李胜利；刘洪跃；

刘晓军；马杰；孟彬；宁夏谷旺股权投资基金合伙企

业（有限合伙）；乔向前；宋继宏；

孙天松；孙卫国；益阳万德商业信息咨询服务中心（有限合伙）；余子英；张飞

73北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文龙；张飞燕；

张海艳；张建军；张列兵；

张凌宇；张永军北京科拓恒通

2020年07月

生物技术股份其他承诺附件24长期正常履行中

27日

有限公司瑞信方正证券2020年07月其他承诺附件25长期正常履行中有限责任公司27日北京市康达律师事务所；北京天健兴业资产评估有限公2020年07月其他承诺附件26长期正常履行中司；中审众环27日会计师事务所

（特殊普通合伙）北京科拓恒通

2020年07月

生物技术股份其他承诺附件27长期正常履行中

27日

有限公司

2020年07月

孙天松其他承诺附件28长期正常履行中

27日陈杰；郭霄；

姜瑞波；李胜利；刘洪跃；

刘晓军；马2020年07月其他承诺附件29长期正常履行中杰；孟彬；乔27日向前；宋继宏；孙天松；

余子英马杰；姜瑞波；李胜利；

2020年07月

刘洪跃；刘晓其他承诺附件30长期正常履行中

27日军；孟彬；乔向前；余子英

2020年07月

孙天松其他承诺附件31长期正常履行中

27日

2022年04月2026年01月

孙天松其他承诺附件32正常履行中

26日18日

2022年04月

孙天松其他承诺附件33长期正常履行中

26日

姜瑞波；刘洪跃；刘惠玉；

刘晓军；马杰；其木格苏2022年04月其他承诺附件34长期正常履行中都；乔向前；26日孙天松；余子英；张建军；

张凌宇财通基金管理

有限公司;湖南升华立和信息

2023年01月2023年07月

产业创业投资股份限售承诺附件35履行完毕

18日18日

基金合伙企业（有限合伙）;华泰资产管理

74北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

有限公司;建投投资有限责任

公司;南方基金管理股份有限

公司;诺德基金

管理有限公司;申万宏源证券有限公司

2023年01月2026年1月18

孙天松股份限售承诺附件36正常履行中

18日日

北京科拓恒通生物技术股份

有限公司、陈

杰、郭霄、姜

2021年02月2025年02月

瑞波、刘洪其他承诺附件37正常履行中

06日06日

跃、刘晓军、

马杰、乔向

前、宋继宏、

孙天松、姚粟

包维臣、曹

艳、宫霄九、

胡同宽、黄卫

强、刘磊、刘

雅丽、马杰、

牛志强、其木

股权激励承诺格苏都、沈

2021年02月2025年02月

晶、王记成、其他承诺附件38正常履行中

06日06日

吴明雪、谢

玲、薛永强、

杨慧娟、杨美

清、余子英、

张建军、张凌

宇、赵金玉、赵树平北京科拓恒通

2021年02月2025年02月

生物技术股份其他承诺附件39正常履行中

06日06日

有限公司杜天姣；杨慧娟；杨璐；余2022年01月2025年02月其他承诺附件40正常履行中子英；张海28日06日艳；张永军承诺是否按时是履行

2、相关承诺附件

附件1：（1）自公司股票在深圳证券交易所创业板上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人截至公

司股票上市之日直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。公司股票在深圳证券交易所创业板上市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于本次发行的发行价，或者公司股票在深圳证券交易所创业板上市后六个月期末收盘价低于本次发行的发行价，本人持有公司上述股票的锁定期限将在原有锁定期限基础上自动延长六个月。

若公司股票有利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等除权、除息事项的，发行价将进行除权除息调整。（2）除前述锁定期（包括延长的锁定期）外，在本人担任公司的董事/监事/高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人直接或间接持有公司股份总数的25%。若本人在公司上市之日起6个月内申报离职的，自申报离职之日起18个月内不转让本人直接或间接持有的公司股票；在上市之日起第7个月至第12个月之间申报离职的，自申报离职之日起12个月内不

75北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

转让本人直接或间接持有的公司股票；在首次公开发行股票上市之日起12个月后申报离职的，自申报离职之日起6个月内不得转让本人直接或间接持有的公司股票。（3）本人将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等法律法规的相关规定。

附件2：（1）自公司股票在深圳证券交易所创业板上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人截至公

司股票上市之日间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。公司股票在深圳证券交易所创业板上市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于本次发行的发行价，或者公司股票在深圳证券交易所创业板上市后六个月期末收盘价低于本次发行的发行价，本人间接持有公司上述股票的锁定期限将在原有锁定期限基础上自动延长六个月。

若公司股票有利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等除权、除息事项的，发行价将进行除权除息调整。（2）本人将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等法律法规的相关规定。

附件3：（1）自公司股票在深圳证券交易所创业板上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本企业截至

公司股票上市之日持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。公司股票在深圳证券交易所创业板上市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于本次发行的发行价，或者公司股票在深圳证券交易所创业板上市后六个月期末收盘价低于本次发行的发行价，本企业持有公司上述股票的锁定期限将在原有锁定期限基础上自动延长六个月。若公司股票有利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等除权、除息事项的，发行价将进行除权除息调整。（2）本企业将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等法律法规的相关规定。

附件4：（1）自公司股票在深圳证券交易所创业板上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人截至公

司股票上市之日持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。公司股票在深圳证券交易所创业板上市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于本次发行的发行价，或者公司股票在深圳证券交易所创业板上市后六个月期末收盘价低于本次发行的发行价，本人持有公司上述股票的锁定期限将在原有锁定期限基础上自动延长六个月。若公司股票有利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等除权、除息事项的，发行价将进行除权除息调整。（2）除前述锁定期（包括延长的锁定期）外，在本人担任公司的董事/监事/高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人直接或间接持有公司股份总数的25%。若本人在公司上市之日起6个月内申报离职的，自申报离职之日起18个月内不转让本人直接或间接持有的公司股票；在上市之日起第7个月至第12个月之间申报离职的，自申报离职之日起12个月内不转让本人直接或间接持有的公司股票；在首次公开发行股票上市之日起12个月后申报离职的，自申报离职之日起6个月内不得转让本人直接或间接持有的公司股票。（3）本人将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等法律法规的相关规定。

附件5：（1）自公司股票在深圳证券交易所创业板上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人截至公司股票上市之日持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。（2）本人将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等法律法规的相关规定。

附件6：（1）本人作为公司的持股5%以上的股东、董事、高级管理人员，将严格根据相关法律法规以及本人就股

份锁定事项出具的上述承诺执行有关股份限售事项，在相关法律法规以及本人股份锁定承诺规定的限售期内，将不会进行任何违反相关规定及股份锁定承诺的股份减持行为。在本人持有的公司上述股票的锁定期限（包括延长的锁定期限）届满后，本人可以通过法律法规允许的方式进行减持，本人减持行为应提前三个交易日通过公司发布减持提示性公告，并在公告中披露拟减持数量或区间、减持的执行期限等信息。本人持有的公司上述股票在锁定期限（包括延长的锁定期限）届满后两年内减持的，减持价格不低于本次发行的发行价。若公司股票有利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等除权、除息事项的，发行价将进行除权除息调整。（2）本人将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等法律法规的相关规定。

76北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

附件7：（1）本人作为公司的控股股东、实际控制人、董事，将严格根据相关法律法规以及本人就股份锁定事项出

具的上述承诺执行有关股份限售事项，在相关法律法规以及本人股份锁定承诺规定的限售期内，将不会进行任何违反相关规定及股份锁定承诺的股份减持行为。在本人持有的公司上述股票的锁定期限（包括延长的锁定期限）届满后，本人可以通过法律法规允许的方式进行减持，本人减持行为应提前三个交易日通过公司发布减持提示性公告，并在公告中披露拟减持数量或区间、减持的执行期限等信息。本人持有的公司上述股票在锁定期限（包括延长的锁定期限）届满后两年内减持的，减持价格不低于本次发行的发行价。若公司股票有利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等除权、除息事项的，发行价将进行除权除息调整。（2）本人将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等法律法规的相关规定。

附件8：（1）本人将严格根据相关法律法规以及本人就股份锁定事项出具的上述承诺执行有关股份限售事项，在相

关法律法规以及本人股份锁定承诺规定的限售期内，将不会进行任何违反相关规定及股份锁定承诺的股份减持行为。本人持有的公司上述股票在锁定期限（包括延长的锁定期限）届满后两年内减持的，减持价格不低于本次发行的发行价。

若公司股票有利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等除权、除息事项的，发行价将进行除权除息调整。（2）本人将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等法律法规的相关规定。

附件9：（1）本企业作为公司的持股5%以上股东，将严格根据相关法律法规以及本企业就股份锁定事项出具的上

述承诺执行有关股份限售事项，在相关法律法规以及本企业股份锁定承诺规定的限售期内，将不会进行任何违反相关规定及股份锁定承诺的股份减持行为。在本企业持有的公司上述股票的锁定期限届满后，本企业可以通过法律法规允许的方式进行减持，本企业减持行为应提前三个交易日通过公司发布减持提示性公告，并在公告中披露拟减持数量或区间、减持的执行期限等信息。在本企业持有的公司上述股票的锁定期限届满后两年内，本企业可减持的公司股份数量将不超过所持公司股份总数的100%，减持价格不低于公司本次发行的发行价。若公司股票有利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等除权、除息事项的，发行价将进行除权除息调整。（2）本企业将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等法律法规的相关规定。

附件10：（1）本人作为公司的持股5%以上股东，将严格根据相关法律法规以及本人就股份锁定事项出具的上述承

诺执行有关股份限售事项，在相关法律法规以及本人股份锁定承诺规定的限售期内，将不会进行任何违反相关规定及股份锁定承诺的股份减持行为。在本人持有的公司上述股票的锁定期限届满后，本人可以通过法律法规允许的方式进行减持，本人减持行为应提前三个交易日通过公司发布减持提示性公告，并在公告中披露拟减持数量或区间、减持的执行期限等信息。在本人持有的公司上述股票的锁定期限届满后两年内，本人可减持的公司股份数量将不超过所持公司股份总数的100%，减持价格不低于公司本次发行的发行价。若公司股票有利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等除权、除息事项的，发行价将进行除权除息调整。（2）本人将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等法律法规的相关规定。

附件11：（1）本人作为公司的持股5%以上的股东、董事、高级管理人员，将严格根据相关法律法规以及本人就股

份锁定事项出具的上述承诺执行有关股份限售事项，在相关法律法规以及本人股份锁定承诺规定的限售期内，将不会进行任何违反相关规定及股份锁定承诺的股份减持行为。在本人持有的公司上述股票的锁定期限（包括延长的锁定期限）届满后，本人可以通过法律法规允许的方式进行减持，本人减持行为应提前三个交易日通过公司发布减持提示性公告，并在公告中披露拟减持数量或区间、减持的执行期限等信息。本人持有的公司上述股票在锁定期限（包括延长的锁定期限）届满后两年内减持的，减持价格不低于本次发行的发行价。若公司股票有利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等除权、除息事项的，发行价将进行除权除息调整。（2）本人将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等法律法规的相关规定。

附件12：（1）本企业作为公司的持股5%以上股东，将严格根据相关法律法规以及本企业就股份锁定事项出具的上

述承诺执行有关股份限售事项，在相关法律法规以及本企业股份锁定承诺规定的限售期内，将不会进行任何违反相关规

77北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

定及股份锁定承诺的股份减持行为。在本企业持有的公司上述股票的锁定期限届满后，本企业可以通过法律法规允许的方式进行减持，本企业减持行为应提前三个交易日通过公司发布减持提示性公告，并在公告中披露拟减持数量或区间、减持的执行期限等信息。在本企业持有的公司上述股票的锁定期限届满后两年内，本企业可减持的公司股份数量将不超过所持公司股份总数的100%，减持价格不低于公司本次发行的发行价。若公司股票有利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等除权、除息事项的，发行价将进行除权除息调整。（2）本企业将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等法律法规的相关规定。

附件13：（1）本人作为持有公司股份的董事/高级管理人员，将严格根据相关法律法规以及本人就股份锁定事项出

具的上述承诺执行有关股份限售事项，在相关法律法规以及本人股份锁定承诺规定的限售期内，将不会进行任何违反相关规定及股份锁定承诺的股份减持行为。本人持有的公司上述股票在锁定期限（包括延长的锁定期限）届满后两年内减持的，减持价格不低于本次发行的发行价。若公司股票有利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等除权、除息事项的，发行价将进行除权除息调整。（2）本人将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等法律法规的相关规定。

附件14：公司根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）及《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》（中国证券监督管理委员会公告[2013]43号）等规范性文件的相关要求，重视对投资者的合理投资回报，制定了本次发行上市后适用的《北京科拓恒通生物技术股份有限公司章程（草案）》及《北京科拓恒通生物技术股份有限公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票并在深圳证券交易所创业板上市后三年股东分红回报规划》，完善了公司利润分配制度，对利润分配政策尤其是现金分红政策进行了具体安排。公司承诺将严格按照上述制度进行利润分配，切实保障投资者收益权。

附件15：（1）截至本承诺函出具之日，本人未直接或间接控制除发行人及其子公司之外的其他企业，本人未以任

何方式在中国境内或境外直接或间接从事与发行人或其子公司相同、相似或相近的、对发行人或其子公司的业务在任何

方面构成或可能构成直接或间接竞争的任何业务及活动。（2）本人将来不会单独或与他人，以任何方式（包括但不限于投资、并购、联营、合营、合作、合伙、承包或租赁经营）在中国境内、境外直接或间接从事与发行人或其子公司相同、

相似或相近的、对发行人或其子公司业务在任何方面构成或可能构成直接或间接竞争的任何业务及活动。（3）本人将不会在中国境内或境外以任何形式支持发行人及其子公司以外的他人从事与发行人及其子公司开展的业务构成竞争或可能

构成竞争的业务。（4）本承诺函为不可撤销的承诺函，自出具之日起生效，直至本人不再处于发行人控股股东、实际控制人（或其一致行动人）地位或发行人终止在证券交易所的上市申请/上市为止（以上述日期中较早发生者为准）。（5）如因未履行上述承诺给发行人造成直接、间接的经济损失的，本人将赔偿发行人因此而遭受的一切损失。

附件16：（1）截至本承诺函出具之日，本人未直接或间接控制任何企业，本人未以任何方式在中国境内或境外直

接或间接从事与发行人或其子公司相同、相似或相近的、对发行人或其子公司的业务在任何方面构成或可能构成直接或

间接竞争的任何业务及活动。（2）本人将来不会单独或与他人，以任何方式（包括但不限于投资、并购、联营、合营、合作、合伙、承包或租赁经营）在中国境内、境外直接或间接从事与发行人或其子公司相同、相似或相近的、对发行人

或其子公司业务在任何方面构成或可能构成直接或间接竞争的任何业务及活动。（3）本人将不会在中国境内或境外以任何形式支持发行人及其子公司以外的他人从事与发行人及其子公司开展的业务构成竞争或可能构成竞争的业务。（4）本承诺函为不可撤销的承诺函，自出具之日起生效，直至孙天松不再处于发行人控股股东、实际控制人（或其一致行动人）的地位或发行人终止在证券交易所的上市申请/上市为止（以上述日期中较早发生者为准）。（5）如因未履行上述承诺给发行人造成直接、间接的经济损失的，本人将赔偿发行人因此而遭受的一切损失。

附件17：（1）本人未来将减少和规范与发行人的关联交易。对于无法避免或者有合理原因发生的关联交易，均按

照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定，并依法签订书面关联交易协议，严格按照发行人的公司章程和《关联交易管理办法》等对关联交易作出的规定履行审批程序。（2）本人承诺按照有关法律、法规、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所制定的规范性文件以及发行人的公司章程和《关联交易管理办法》等

管理制度的规定，平等地行使股东权利、履行股东义务，不利用控股股东及实际控制人地位谋取不正当利益，不损害发行人及其他股东的合法权益。（3）发行人的独立董事如认为发行人与本人或本人所控制企业（如有）之间的关联交易损

78北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

害发行人或其他股东的利益，可聘请独立的具有证券从业资格的中介机构对关联交易进行审计或评估。若审计或评估的结果表明该等关联交易确实损害了发行人或其他股东的利益，且有证据表明本人不正当地利用了对发行人的控制力，本人愿意就上述关联交易对发行人或其他股东所造成的损失依法承担赔偿责任。

附件18：本人作为公司的控股股东和实际控制人，承诺如下：（1）公司股东大会对回购股票做出决议，本人就该

等回购事宜投赞成票。（2）下列任一条件发生时，本人将在符合《上市公司收购管理办法》及《上市公司股东及其一致行动人增持股份行为指引》等法律法规的条件和要求的前提下，对公司股票进行增持：*公司回购股票方案实施完毕之次日起的连续20个交易日每日股票收盘价均低于最近一期经审计的每股净资产（审计基准日后发生权益分派、公积金转增股本、配股等情况的，应做除权、除息处理）。*公司回购股票方案实施完毕之次日起的3个月内启动条件被再次触发。（3）本人将通过二级市场以竞价交易方式买入公司股份以稳定股价，通过二级市场以竞价交易方式买入公司股份的，买入价格不高于公司上一会计年度经审计的每股净资产。但如果公司披露其买入计划后3个交易日内其股价已经不满足启动稳定公司股价措施条件的，本人可不再实施上述买入公司股份计划。（4）本人承诺单次增持金额不少于其上一年度自公司获得的税后现金分红的20%。（5）本人承诺在增持计划完成后的6个月内将不出售所增持的股票。本人作为公司的董事，承诺如下：（1）公司董事会对回购股票作出决议，本人就该等回购事宜投赞成票。（2）下列任一条件发生时，本人将在符合《上市公司收购管理办法》及《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等法律法规的条件和要求的前提下，对公司股票进行增持：*控股股东、实际控制人的增持股票方案实施完毕之次日起的连续20个交易日每日股票收盘价均低于最近一期经审计的每股净资产（审计基准日后发生权益分派、公积金转增股本、配股等情况的，应做除权、除息处理）；*控股股东、实际控制人的增持股票方案实施完毕之次日起的3个月内启动条件被再次触发。（3）本人将通过二级市场以竞价交易方式买入公司股份以稳定股价，通过二级市场以竞价交易方式买入公司股份的，买入价格不高于公司上一会计年度经审计的每股净资产。但如果公司披露其买入计划后3个交易日内其股价已经不满足启动稳定公司股价措施的条件的，本人可不再实施上述买入公司股份计划。（4）本人承诺为本次稳定股价而用于增持公司股票的资金不少于本人上一年度从公司领取的税后现金薪酬的20%，但不超过100%。（5）本人承诺在增持计划完成后的6个月内将不出售所增持的股票。在启动条件满足时，本人未采取上述稳定股价的具体措施，本人承诺接受以下约束措施：*作为发行人控股股东和实际控制人，如果本人未采取相关稳定股价的具体措施的，则发行人有权将与拟增持股票所需资金总额相等金额的应付本人现金分红予以暂时扣留，直至其按本预案的规定采取相应的稳定股价措施并实施完毕。*作为发行人董事，如果本人未采取相关稳定股价的具体措施的，则发行人有权将与本人拟增持股票所需资金总额相等金额的薪酬予以暂时扣留，直至本人作为董事采取相应的稳定股价措施并实施完毕。

附件19：（1）公司董事会对回购股票作出决议，本人就该等回购事宜投赞成票。（2）下列任一条件发生时，本人

将在符合《上市公司收购管理办法》及《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等法

律法规的条件和要求的前提下，对公司股票进行增持：*控股股东、实际控制人的增持股票方案实施完毕之次日起的连续20个交易日每日股票收盘价均低于最近一期经审计的每股净资产（审计基准日后发生权益分派、公积金转增股本、配股等情况的，应做除权、除息处理）；*控股股东、实际控制人的增持股票方案实施完毕之次日起的3个月内启动条件被再次触发。（3）本人将通过二级市场以竞价交易方式买入公司股份以稳定股价，通过二级市场以竞价交易方式买入公司股份的，买入价格不高于公司上一会计年度经审计的每股净资产。但如果公司披露其买入计划后3个交易日内其股价已经不满足启动稳定公司股价措施的条件的，本人可不再实施上述买入公司股份计划。（4）本人承诺为本次稳定股价而用于增持公司股票的资金不少于本人上一年度从公司领取的税后现金薪酬的20%，但不超过100%。（5）本人承诺在增持计划完成后的6个月内将不出售所增持的股票。在启动条件满足时，作为发行人董事（和高级管理人员），如果本人未采取相关稳定股价的具体措施的，则发行人有权将与本人拟增持股票所需资金总额相等金额的薪酬予以暂时扣留，直至本人作为董事采取相应的稳定股价措施并实施完毕。

附件20：（1）下列任一条件发生时，本人将在符合《上市公司收购管理办法》及《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等法律法规的条件和要求的前提下，对公司股票进行增持：*控股股东、实际控制人的增持股票方案实施完毕之次日起的连续20个交易日每日股票收盘价均低于最近一期经审计的每股净资产（审计基准日后发生权益分派、公积金转增股本、配股等情况的，应做除权、除息处理）；*控股股东、实际控制人的增持股票方案实施完毕之次日起的3个月内启动条件被再次触发。（2）本人将通过二级市场以竞价交易方式买入公司股份以稳定股价，通过二级市场以竞价交易方式买入公司股份的，买入价格不高于公司上一会计年度经审计的每股净资产。但

79北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

如果公司披露其买入计划后3个交易日内其股价已经不满足启动稳定公司股价措施的条件的，本人可不再实施上述买入公司股份计划。（3）本人承诺为本次稳定股价而用于增持公司股票的资金不少于本人上一年度从公司领取的税后现金薪酬的20%，但不超过100%。（4）本人承诺在增持计划完成后的6个月内将不出售所增持的股票。在启动条件满足时，作为发行人高级管理人员，如果本人未采取相关稳定股价的具体措施的，则发行人有权将与本人拟增持股票所需资金总额相等金额的薪酬予以暂时扣留，直至本人作为董事采取相应的稳定股价措施并实施完毕。

附件21：（1）公司为稳定股价之目的回购股票，应符合《上市公司回购社会公众股份管理办法（试行）》及《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》等相关法律、法规的规定，且不应导致公司股权分布不符合上市条件。（2）公司董事会对回购股票作出决议，公司全体董事（不包括独立董事、在公司任职但并不领取薪酬的董事）承诺就该等回购事宜在董事会中投赞成票。（3）公司股东大会对回购股票做出决议，该决议须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过，公司控股股东、实际控制人孙天松承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。（4）公司为稳定股价进行股票回购时，除应符合相关法律法规之要求之外，还应符合下列各项：*公司回购股份的资金为自有资金，回购价格不高于最近一期经审计的每股净资产（审计基准日后发生权益分派、公积金转增股本、配股等情况的，应做除权、除息处理），回购股份的方式为集中交易方式、要约方式或证券监督管理部门认可的其他方式。但如果股份回购方案实施前公司股价已经不满足启动稳定公司股价措施条件的，可不再继续实施该方案。*公司为本次稳定股价而用于回购股票的资金总额累计不超过公司首次公开发行股票所募集资金的净额，单次用于回购股票的资金不超过上一年度归属于公司普通股东净利润的20%。*公司单次回购股票不超过公司总股本的2%。（5）公司若有新聘董事（不包括独立董事、在公司任职但不领取薪酬的董事）、高级管理人员，公司将要求其接受稳定公司股价预案和相关措施的约束。

附件22：（1）若发行人及其子公司拥有/使用的自有房屋/自有土地因存在法律瑕疵而受到任何经济损失（包括但不限于：因被要求拆除或搬迁而发生的成本与费用等直接损失，以及由此造成的经营损失，以及被有权部门罚款而支付的赔偿等），本人将对发行人及其子公司所遭受的一切经济损失予以足额补偿；本人承诺在承担上述费用后，不会就该等费用向发行人及其子公司和/或发行人其他股东行使追索权。若发行人及其子公司因其所租赁的房产无权属证明文件而被要求搬迁的，由此产生的经济损失由出租方予以补偿；出租方不予补偿或者未予及时补偿的，本人将对发行人及其子公司因前述事项所遭受的一切经济损失予以足额补偿；本人承诺在承担上述费用后，不会就该等费用向发行人及其子公司和/或发行人其他股东行使追索权。（2）待内蒙古农业大学有关在校教职工兼职创业的审批/备案政策细则出台后，本人将及时按照相关政策细则办理相关审批/备案手续。（3）若发行人及其子公司被相关主管部门要求补缴全部或部分应缴而未缴的社会保险费用、住房公积金和/或因此受到任何处罚或损失，本人将承担全部费用；或依照相关主管部门要求相关费用必须由发行人及其子公司支付的情况下，及时向发行人及其子公司给予足额补偿，以确保发行人及其子公司不会因该等欠缴员工社会保险及住房公积金事宜造成额外支付及遭受任何损失；本人承诺在承担上述费用后，不会就该等费用向发行人及其子公司和/或发行人其他股东行使追索权。

附件23：如本人/本企业相关承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等无法控制的客观原因导致的除外），将采取如下约束措施：（1）将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。（2）向发行人投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权益。（3）如果因未履行相关承诺事项而获得收益的，收益归发行人所有，在获得收益的五个工作日内将前述收益支付到发行人账户。（4）如果因未履行相关承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的，本人/本企业将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任。

附件24：如公司相关承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等无法控制的客观原因导致的除外），将采取如下约束措施：（1）将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。（2）向公司投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权益。（3）如果因未履行相关承诺事项给公司或者其他投资者造成损失的，本公司将向投资者依法承担赔偿责任。

附件25：如因本保荐机构为科拓生物首次公开发行股票事宜制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将先行赔偿投资者损失。

附件26：如因本所/本公司为科拓生物首次公开发行股票事宜制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。

80北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

附件27：（1）公司本次发行上市的招股说明书没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，且公司对其内容的真实性、

准确性、完整性、及时性承担个别和连带的法律责任。（2）如在投资者缴纳股票申购款后且本次公开发行的股票尚未上市交易前，因中国证监会或其他有权部门认定本次发行上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，对于首次公开发行的全部新股，公司将在中国证监会或其他有权部门认定存在上述情形后，按照投资者所缴纳股票申购款加该期间内银行同期存款利息，对已缴纳股票申购款的投资者进行退款。如在公司本次公开发行的股票上市交易后，因中国证监会或其他有权部门认定公司本次发行上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司将在中国证监会或其他有权部门认定存在上述情形后，依法回购首次公开发行的全部新股，回购价格不低于二级市场价格，并根据相关法律、法规及规范性文件的规定的程序实施。上述回购实施时法律法规另有规定的从其规定。

公司将及时提出预案，并提交董事会、股东大会讨论。如中国证监会或其他有权部门认定公司本次发行上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失，公司将严格遵守相关法律法规的规定，按照中国证监会或其他有权部门的认定或者裁定，依法赔偿投资者损失。在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关等有权机关认定后，公司将本着简化程序、积极协商、先行赔付、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失或有权机关认定的赔偿金额，通过与投资者和解、通过第三方与投资者调解、设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失，并接受社会监督，确保投资者合法权益得到有效保护。公司在按照前述安排实施退款、回购及赔偿的同时，将积极促使公司实际控制人孙天松按照其相关承诺履行退款、购回及赔偿等相关义务。自上述义务触发之日起至公司完全履行相关承诺之前，公司将不得发行证券，包括但不限于股票、公司债券、可转换的公司债券等；公司将停止制定或实施现金分红计划、停止发放公司董事、监事和高级管

理人员的薪酬、津贴。

附件28：（1）公司本次发行上市的招股说明书没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，本人对其内容的真实性、

准确性、完整性、及时性承担个别和连带的法律责任。（2）如因中国证监会或其他有权部门认定公司本次发行上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将在中国证监会或其他有权部门认定存在上述情形之日后，依法采用二级市场集中竞价交易或大宗交易或协议转让或要约收购等方式购回已转让的原限售股份。购回价格依据协商价格或二级市场价格确定，但应不低于公告前30个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值。如公司上市后有利润分配或送配股份等除权、除息行为，上述发行价为除权除息后的价格。若购回已转让的原限售股份触发要约收购条件，承诺人将依法履行要约收购程序，并履行相应信息披露义务。如中国证监会或其他有权部门认定公司本次发行上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失，本人将按照中国证监会或其他有权部门的认定或者裁定依法赔偿投资者损失。在该等违法事实被中国证监会或其他有权部门认定后，本人将本着简化程序、积极协商、先行赔付、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失或有权机关认定的赔偿金额，通过与投资者和解、通过第三方与投资者调解、设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失，并接受社会监督，确保投资者合法权益得到有效保护。如因中国证监会或其他有权部门认定公司本次发行上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人承诺将督促公司履行股份回购事宜的决策程序，并在公司召开股东大会对回购股份作出决议时，承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。（3）本人以公司当年及以后年度利润分配方案中应享有的分红，以及当年度及以后年度应自公司处领取的薪酬、补贴等各类现金收入作为履约担保，若本人未履行上述购回或赔偿义务，则在履行承诺前，公司有权暂扣本人该等应享有的分红及本人应领取的薪酬、补贴等各类现金收入，并且本人直接或间接所持的公司股份不得转让。

附件29：（1）公司本次发行上市的招股说明书没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，本人对其内容的真实性、

准确性、完整性、及时性承担个别和连带的法律责任。（2）如中国证监会或其他有权部门认定公司本次发行上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失，本人将严格遵守相关法律法规的规定，按照中国证监会或其他有权部门的认定或者裁定的赔偿主体范围、赔偿标准、赔偿金额等依法赔偿投资者实际遭受的直接损失。（3）本人以当年度及以后年度应自公司处领取的薪酬、补贴等各类现金收入作为履行担保，若本人未履行上述赔偿义务，则在履行承诺前，公司有权暂扣本人应领取的薪酬、补贴等各类现金收入。

81北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

附件30：（1）不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；（2）对董

事和高级管理人员的职务消费行为进行约束和管理；（3）不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；

（4）由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，具体制度安排另行确定；

（5）如公司未来实行股权激励，该等股权激励的行权条件将与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

附件31：（1）不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；（2）不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人

输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；（3）对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束和管理；（4）不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；（5）由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回

报措施的执行情况相挂钩，具体制度安排另行确定；（6）如公司未来实行股权激励，该等股权激励的行权条件将与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

附件32：（1）本人将使用自有资金认购北京科拓恒通生物技术股份有限公司2022年向特定对象发行的股票，不会

直接或间接使用北京科拓恒通生物技术股份有限公司及其关联方资金认购，本次认购的股票不会存在对外募集、代持、结构化安排行为。（2）本人通过本次发行取得的科拓生物股票自本次发行结束之日起三十六个月内不转让，如果中国证监会及/或深圳证券交易所（以下简称“深交所”）对于上述股份锁定期安排有不同意见，本人同意按照中国证监会及/或深交所的意见对上述股份锁定期进行修订并予执行。本人因公司送红股、资本公积转增股本、配股等取得的股份，亦遵照上述锁定期进行锁定。（3）自本次发行董事会决议日（即2022年4月24日）前六个月至本承诺函出具之日，本人不存在减持公司股份的情况。（4）自本承诺函出具之日至本次发行完成后的六个月内，本人不会减持公司股份，亦无减持计

划。（5）若上述承诺与证券监管机构的最新监管政策不相符，本人将根据相关证券监管机构的监管政策进行相应调整。

上述承诺期限届满后，相关股份的转让或流通将按照中国证监会及深交所的有关规定执行。

附件33：（1）本人承诺不会越权干预公司的经营管理活动，不会侵占公司利益；（2）自本承诺出具日至公司本次

向特定对象发行实施完毕前，如中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等证券监管机构就填补回报措施及其承诺作出另行规定或提出其他要求的，上述承诺不能满足该等规定时，本人承诺届时将按照最新规定出具补充承诺；（3）本人承诺切实履行本承诺，若违反该等承诺并给公司或投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任；

（4）本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所等证券监管机

构按照其发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。

附件34：（1）不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；（2）对本

人的职务消费行为进行约束和管理；（3）不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；（4）由董事会或

薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，具体制度安排另行确定；（5）如公司未来实行股权激励，该等股权激励的行权条件将与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；（6）自本承诺出具日至公司本次向特定对象发行实施完毕前，如中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等证券监管机构就填补回报措施及其承诺作出另行规定或提出其他要求的，上述承诺不能满足该等规定时，本人承诺届时将按照最新规定出具补充承诺；（7）本人承诺切实履行本承诺，若违反该等承诺并给公司或投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任；（8）本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。

附件35：本公司（认购对象）/本人作为合格投资者参与北京科拓恒通生物技术股份有限公司（以下简称“科拓生物”或“上市公司”）向特定对象发行股票（以下简称“本次发行”)。根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的相关法规及业务规则，本公司（认购对象）/本人认购本次发行的股票自上市之日起6个月内不予转让，特申请将本公司（认购对象）/本人认购的科拓生物股票进行锁定处理，锁定期自本次发行的股票上市之日起满6个月。本公司（认购对象）/本人基于本次交易所取得科拓生物向特定对象发行的股票因上市公司分配股票股利、资本公积转增等情形所衍生取得的股票亦应遵守上述股票锁定安排。

附件36：本人作为北京科拓恒通生物技术股份有限公司（以下简称“科拓生物”或“上市公司”）的控股股东、实

际控制人参与科拓生物向特定对象发行股票（以下简称“本次发行”）。根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的相关法规及业务规则，本人认购本次发行的股票自上市之日起36个月内不予转让，特申请将本人认购的科拓生物股票进行锁定处理，锁定期自本次发行的股票上市之日起满36个月。本人基于本次交易所取得科拓生物向特定对象发行的股票因上市公司分配股票股利、资本公积转增等情形所衍生取得的股票亦应遵守上述股票锁定安排。

82北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

附件37：本公司及全体董事、监事保证本激励计划及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实

性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

附件38：本公司所有激励对象承诺，公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授

予权益或行使权益安排的，激励对象应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由本计划所获得的全部利益返还公司。

附件39：公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。

附件40：本公司所有激励对象承诺，公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授

予权益或行使权益安排的，激励对象应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由本计划所获得的全部利益返还公司。

3、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用□不适用

公司报告期会计政策变更详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“44、重要会计政策和会计估计变更”。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

本报告期新设全资子公司香港科拓，新增1家公司纳入合并报表范围。

83北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）57境内会计师事务所审计服务的连续年限7

境内会计师事务所注册会计师姓名王郁、陈玲

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限王郁4年、陈玲3年境外会计师事务所名称（如有）无

境外会计师事务所报酬（万元）（如有）0

境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）无

境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）无境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如无

有）是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

84北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）详见巨潮资讯网

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nfo.co公司

m.cn控股

）上股的

东、接受《关实际2023关联技术于

张和控制协商协商139.2银行不适年02人提顾问3.14%150否2023

平人、定价定价7转账用月08供的费年度董事日劳务日常长孙关联天松交易女士预计配偶的公告》

（公告编

号：

2023-

018）

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古中5.620.03%100否财务产产品定价定价转账用月08《关峰

总品、日于

监、商品2023副总年度经理日常余子关联英先交易生担预计任内的公蒙古告》

85北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

中峰（公董告编事。号：

2023-

018）

144.8

合计------250----------

9

大额销货退回的详细情况不适用

公司于2023年2月6日召开第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十七次会议，审议通过了《关于2023年度日常关联交易预计的议案》，预计2023年度与公司按类别对本期将发生的日常关联首席科学家张和平教授发生日常关联交易总金额不超过人民币150.00万元（税前），交易进行总金额预计的，在报告与深圳君拓发生日常关联交易总金额不超过人民币200.00万元（含税），与中峰生物期内的实际履行情况（如有）发生日常关联交易总金额不超过人民币100.00万元（含税）。报告期内，公司与张和平教授发生日常关联交易金额为139.27万元、中峰生物发生日常关联交易金额为

5.62万元，与深圳君拓未发生日常关联交易，均未超过获批的交易总额度。

交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

86北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

详见本报告“第十节、财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“82、租赁”

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额

银行理财产品自有资金40429.5940429.5900券商理财产品自有资金5000000

银行理财产品募集资金90562.5856620.2200

合计135992.1797049.8100

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

87北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用合同合同涉及涉及资产资产截至合同评估评估合同的账的评交易报告订立合同机构基准是否订立合同面价估价定价价格关联期末披露披露公司签订名称日关联对方标的值值原则（万关系的执日期索引方名日期（如（如交易名称（万（万元）行情称有）有）元）元）况

（如（如有）有）蒙牛乳业承诺采购公司复配详见增稠巨潮剂产资讯品份网额不 （w低于 执行 ww.c

70% 中 ninfo.，公 （详 com.司承 见本 cn）诺在节上的三年“5、《关战略其他于与

2020合作重大2020蒙牛

战略科拓蒙牛年12不适期内合同年12乳业合作否无生物乳业月18用对复截至月21续签事宜日配增报告日《战稠剂期末略合产品的执作协每年行情议降价况”书》幅度之的公依次“（1告》为）”（公

3%、告编

3%、号：

3%，2020-

具体041

价格）每年依此原则，在商

88北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

谈年度购销协议时予以体现。

详见巨潮资讯网

（www.c

ninfo.com.cn）上的执行《关中于拟

（详与内见本蒙古建设节和林“科“5、内蒙格尔拓生其他古和新区物综2021重大2021林格管理科拓合研年04不适不适合同年04尔新否无委员

生物发、月26用用截至月23区管会签试验日报告日理委订综和生期末员会合研产基的执发试地”行情验生况”产基之地项“（2目投）”资合同书的公告》

（公告编

号：

2021-

034

）联合执行详见开发中巨潮

治疗（详资讯IBS 见本 网、 节 （wIBD 2021 “5、 2021 ww.c科拓 江中 的益 年 10 不适 不适 其他 年 10 ninfo.

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生物 药业 生菌 月 27 用 用 重大 月 28 com.新 日 合同 日 cn）药，截至上的并获报告《关得期末于与

FDA 的执 江中临床行情药业

89北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文I 期 况” 签订许之益生可。“（3菌新）”药联合技术开发

（合作）合同的公告》

（公告编

号：

2021-

070

）详见授权巨潮

Centr 资讯

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S.r.l. 上的在欧《关洲和于与

北美 Centr

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P-8 权协菌株议的

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arum 号：

P- 2022-

8）073

）

5、其他重大合同截至报告期末的执行情况

（1）公司于2020年12月18日与蒙牛乳业在北京市签订了《战略合作协议书》，战略合作期限为2021年1月1日

-2023年12月31日。报告期内公司与蒙牛乳业签订了2023年度购销合同等协议，协商确定各产品本年的具体购销价格。

90北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文（2）公司于2021年4月21日召开第二届董事会第九次会议，审议通过了《关于与内蒙古和林格尔新区管理委员会签订〈综合研发试验生产基地项目投资合同书〉的议案》，2021年4月26日公司与内蒙古和林格尔新区管理委员会签订该合同，公司拟利用工业用地共约349.1亩进行项目投资，建设综合研发试验生产基地，具体涵盖“食品板块研发生产基地项目”和“微生态制剂生产基地项目”两个项目，项目建设内容包括研发中心、食用益生菌制品生产车间、食品配料生产车间、动植物微生态制剂生产车间、办公楼、学术交流中心等。公司全资子公司内蒙科拓、科拓微生态分别于2021年

08月31日与和林格尔县自然资源局签订《国有建设用地使用权出让合同》，内蒙科拓已于2021年11月23日取得了和

林格尔县自然资源局颁发的《中华人民共和国不动产权证书》，证书编号为：蒙（2021）和林格尔县不动产权第0011595号。科拓微生态已于2021年11月23日取得了和林格尔县自然资源局颁发的《中华人民共和国不动产权证书》，

证书编号为：蒙（2021）和林格尔县不动产权第0011563号。

（3）公司于2021年10月26日召开第二届董事会第十三次会议，审议通过了《关于与江中药业签订技术开发（合作）合同的议案》，2021年10月27日公司与江中药业签署了《技术开发（合作）合同》，报告期内，公司与江中药业根据协议约定有序推进研究开发治疗肠易激综合征、炎症性肠病的益生菌新药项目工作，由于科研类项目具有一定复杂性，经双方协商一致该项目结项时点延期并继续合作推进该项目开展。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、关于向特定对象发行股票的相关公告

披露时间公告名称公告编号披露媒体北京科拓恒通生物技术股份有限公司向特定对象发

2023年1月3日

行股票发行情况报告书

巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）北京科拓恒通生物技术股份有限公司2022年向特

2023年1月17日

定对象发行股票上市公告书

2、关于使用募集资金向全资子公司增资、提供借款以实施募投项目的相关公告

披露时间公告名称公告编号披露媒体

2023年2月8日第二届董事会第十九次会议决议公告2023-011

2023年2月8日第二届监事会第十七次会议决议公告2023-012

关于增加部分募集资金投资项目实施主体暨使用募

年 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 2023 2月 8日 2023-014集资金向全资子公司增资的公告关于使用募集资金向全资子公司提供借款以实施募

2023年2月8日2023-015

投项目的公告

3、关于续聘2023年度审计机构的相关公告

披露时间公告名称公告编号披露媒体

2023年4月19日第二届董事会第二十次会议决议公告2023-028

2023年4月19日第二届监事会第十八次会议决议公告2023-029巨潮资讯网

2023年 4月 19日 关于续聘 2023年度审计机构的公告 2023-040 （www.cninfo.com.cn）

2023年5月12日2022年年度股东大会决议公告2023-051

4、关于2022年度利润分配预案的相关公告

披露时间公告名称公告编号披露媒体

2023年4月19日第二届董事会第二十次会议决议公告2023-028巨潮资讯网

2023年 4月 19日 第二届监事会第十八次会议决议公告 2023-029 （www.cninfo.com.cn）

91北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

2023年4月19日关于2022年度利润分配预案的公告2023-035

2023年5月12日2022年年度股东大会决议公告2023-051

2023年6月21日2022年年度权益分派实施公告2023-057

5、关于2021年限制性股票激励计划的相关公告

披露时间公告名称公告编号披露媒体

2023年4月19日第二届董事会第二十次会议决议公告2023-028

2023年4月19日第二届监事会第十八次会议决议公告2023-029

巨潮资讯网

2023年 4月 19日 关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的公告 2023-038 （www.cninfo.com.cn）

关于调整2021年限制性股票激励计划首次和预留部

2023年8月2日2023-068

分授予数量及授予价格的公告

6、关于董事会、监事会换届及聘任高级管理人员等相关公告

披露时间公告名称公告编号披露媒体

2023年4月19日第二届董事会第二十次会议决议公告2023-028

2023年4月19日第二届监事会第十八次会议决议公告2023-029

2023年4月19日关于董事会换届选举的公告2023-042

2023年4月19日关于监事会换届选举的公告2023-043

2023年4月19日关于职工代表监事换届选举的公告2023-044

2023年 5月 12日 2022年年度股东大会决议公告 2023-051 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

2023年5月12日第三届董事会第一次会议决议公告2023-052

2023年5月12日第三届监事会第一次会议决议公告2023-053

关于董事会完成换届并选举董事长、董事会各专门

2023年5月12日委员会委员及聘任高级管理人员、内部审计部负责2023-054

人、证券事务代表的公告

2023年5月12日关于监事会完成换届并选举监事会主席的公告2023-055

7、关于非独立董事辞职及补选非独立董事的相关公告

披露时间公告名称公告编号披露媒体

2023年10月25日第三届董事会第三次会议决议公告2023-077

巨潮资讯网

2023年10月25日关于非独立董事辞职暨补选非独立董事的公告2023-081（www.cninfo.com.cn）

2023年11月15日2023年第二次临时股东大会决议公告2023-086

8、关于募投项目延期的相关公告

披露时间公告名称公告编号披露媒体

2023年12月29日第三届董事会第四次会议决议公告2023-088

巨潮资讯网

2023年12月29日第三届监事会第四次会议决议公告2023-089（www.cninfo.com.cn）

2023年12月29日关于募投项目延期的公告2023-090

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

92北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

披露时间公告名称公告编号披露媒体

关于增加部分募集资金投资项目实施主体暨使用募2023年2月8日2023-014

集资金向全资子公司增资的公告 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

2023年3月28日关于全资子公司完成工商变更登记的公告2023-027

93北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限--

9554901267379660896148450997

售条件股64.16%9867314110390432.07%

3701

份92

1、国

家持股

2、国

-

有法人持42016792100840000.00%

6302519

股

3、其--

9554901225362858795308450997

他内资持64.16%9237063110390432.07%

3801

股02

其--

25744421287221

中：境内17.29%3861663257444200.00%

31

法人持股43

境内-

6980459353233914705388450997

自然人持46.87%1336899219549132.07%

0511

股3

基-

21199381059969

金理财3179908000.00%

94

产品等3

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

53376432693556986731412560871789851

售条件股35.84%67.93%

2691547

份

1、人

53376432693556986731412560871789851

民币普通35.84%67.93%

2691547

股

2、境

内上市的外资股

3、境

94北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

外上市的外资股

4、其

他

三、股份14892542673796878317011456962634951

100.00%0100.00%

总数45767318股份变动的原因

□适用□不适用

（1）经中国证券监督管理委员会《关于同意北京科拓恒通生物技术股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕3011 号）同意，公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）26737967 股，并于 2023 年 1 月 18 日在深圳证券交易所创业板上市。发行完成后，公司股份总数由148925445股变更为175663412股。

（2）公司于2023年5月12日召开的2022年年度股东大会，审议通过了《关于2022年度利润分配预案的议案》，具体内容为：以董事会召开日（2023年4月17日）的总股本175663412股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币3.00元（含税），共计派发现金股利人民币52699023.60元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增

5股，合计转增87831706股，转增后公司总股本增加至263495118股。公司2022年度权益分派方案于2023年6月30日实施完毕。

（3）公司于2023年5月12日召开第三届董事会第一次会议，审议通过《关于聘任公司副总经理的议案》，同意聘

任包维臣先生为公司副总经理。包维臣先生持有本公司股份10500股，自其聘任生效后，根据相关法规按75%自动锁定其持有股份，增加高管锁定股7875股。

（4）2023年初中国证券登记结算有限责任公司对高管所持股份重新计算锁定，减少高管锁定股502575股。

（5）2023年7月18日公司向特定对象发行的股份解除限售，解除限售股份的数量为38101602股。

（6）2023年7月31日公司首次公开发行前已发行的股份解除限售，解除限售股份数量为132159760股（其中实际上市流通数量为72710214股，高管锁定股为59449546股）。

（7）公司于2023年10月23日召开第三届董事会第三次会议和2023年11月15日召开的2023年第二次临时股东大会，审议通过《关于补选第三届董事会非独立董事的议案》，同意补选林伟先生为公司非独立董事。林伟先生持有本公司股份16844490股，自其任职生效后，根据相关法规按75%自动锁定其持有股份，增加高管锁定股12633367股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用

（1）经中国证券监督管理委员会《关于同意北京科拓恒通生物技术股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕3011 号）同意，公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）26737967 股，并于 2023 年 1 月 18 日在深圳证券交易所创业板上市。具体内容详见2023年1月17日于巨潮资讯网披露的《北京科拓恒通生物技术股份有限公司2022年向特定对象发行股票上市公告书》。

（2）公司于2023年4月17日召开的第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十八次会议和2023年5月12日

召开的2022年年度股东大会，审议通过了《关于2022年度利润分配预案的议案》，具体内容详见2023年6月21日于巨潮资讯网披露的《2022年年度权益分派实施公告》（公告编号：2023-057）。

股份变动的过户情况

□适用□不适用

（1）2023年1月18日，公司向特定对象发行26737967股股票在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了证券登记手续。公司总股本由148925445股增至175663412股。

（2）2023年6月30日，公司以资本公积金转增股本的87831706股股票在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了证券登记手续。公司总股本由175663412股增至263495118股。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用

95北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

报告期内，公司实施了2022年度利润分配，公司总股本由175663412股变更为263495118股。按照公司变动后总股本263495118股计算，2023年度的基本每股收益为0.35元/股、每股净资产为6.58元。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数首发后限售股解禁日期为

2026年1月19

首发后限售股日，首发前限2005349股，

售股已于2023孙天松44918642244646701684449252538820高管锁定股年7月31日解

50533471除限售，同时股。

执行董监高任期内限售规定。

宁波科融达创业投资合伙企2023年7月31

17973911898695526960866首发前限售股

业（有限合日已解除限售伙）

2023年7月31

张列兵9518042475902114277063首发前限售股日已解除限售

2023年7月31日已解除限

乔向前7925400396270029720258916075高管锁定股售，同时执行董监高任期内限售规定。

北京科汇达投

2023年7月31

资合伙企业7770512388525611655768首发前限售股日已解除限售（有限合伙）执行董监高任刘晓军7330906341416650257510242497高管锁定股期内限售规定执行董监高任林伟1263336712633367高管锁定股期内限售规定财通基金管理2023年7月18

99121529912152首发后限售股

有限公司日已解除限售诺德基金管理2023年7月18

96256609625660首发后限售股

有限公司日已解除限售南方基金管理2023年7月18

41252864125286首发后限售股

股份有限公司日已解除限售建投投资有限2023年7月18

34377383437738首发后限售股

责任公司日已解除限售申万宏源证券2023年7月18

28647812864781首发后限售股

有限公司日已解除限售上海广沣投资管理有限公司

2023年7月18

－湖南升华立28647812864781首发后限售股日已解除限售和信息产业创业投资基金合

96北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文伙企业（有限合伙）

华泰资管－兴

业银行－华泰2023年7月18

20053472005347首发后限售股

资产价值精选日已解除限售资产管理产品华泰优逸五号混合型养老金

2023年7月18

产品－中国银20053472005347首发后限售股日已解除限售行股份有限公司

华泰资管－广

州农商行－华

2023年7月18

泰资产价值优12605101260510首发后限售股日已解除限售选资产管理产品执行董监高任期内限售规定，其中：马杰先生已于

2023年11月

15日离职，离

其他高管限售

11160067612179212高管锁定股职后全部股份

股小计

锁定6个月，同时在其原定任期内和任期届满后6个月内继续遵守限售规定。

合计9554901310027534911131439184509971----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用股票及其发行价格获准上市交易终止衍生证券发行日期（或利发行数量上市日期披露索引披露日期交易数量日期名称率）股票类详见巨潮资讯网《北京科拓恒通生

2022年向物技术股

2023年012023年012023年01

特定对象26.182673796726737967份有限公月18日月18日月17日发行股票司2022年向特定对象发行股票上市公告书》

可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类其他衍生证券类

报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明

97北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文经中国证券监督管理委员会《关于同意北京科拓恒通生物技术股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕3011号）同意，北京科拓恒通生物技术股份有限公司（以下简称“公司”）向特定对象发行人民币普通

股（A 股）26737967 股，每股发行价格为 26.18 元/股，募集资金总额为人民币 699999976.06 元，扣除不含税发行费用

人民币14097643.28元后，公司实际募集资金净额为人民币685902332.78元。上述募集资金已于2022年12月28日划转至公司指定账户。募集资金到账情况已由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）进行审验，并于2022年12月29日出具了众环验字[2022]0110099号《验资报告》。2023年1月18日，公司向特定对象发行的股票在深圳证券交易所创业板上市，发行完成后，公司股份总数由148925445股变更为175663412股。

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用报告期内，公司股份总数及股东结构均发生了变化。股份总数及股东结构的变化情况详见本报告“第七节股份变动及股东情况”；公司资产和负债结构的变动情况详见“第十节财务报告”相关部分。

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报告披露报告期日前上年度报末表决持有特一月末告披露权恢复别表决报告期表决权日前上的优先权股份末普通恢复的

9395一月末9560股股东00的股东0

股股东优先股普通股总数总数总数股东总

股东总（如有）（如数（如数（参见有）

有）（参注9）见注

9）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限售持有无限售质押、标记或冻结情况股东名股东性持股比报告期末持报告期内增条件的股份条件的股份称质例股数量减变动情况数量数量股份状态数量境内自

孙天松19.94%525388227620180525388202不适用0然人宁波科融达创业投资境内非

合伙企国有法10.23%269608668986955026960866不适用0

业（有人限合

伙）境内自

林伟6.39%1684449016844490126333674211123不适用0然人

98北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

境内自

张列兵4.95%130305133512471013030513不适用0然人境内自

乔向前4.51%11888100396270089160752972025不适用0然人北京科汇达投境内非资合伙

国有法4.42%116557683885256011655768不适用0企业人

（有限合伙）境内自

刘晓军4.37%115104952406053102424971267998不适用0然人招商银行股份有限公

司－鹏

华新兴其他3.64%9599413959941309599413不适用0产业混合型证券投资基金中国建设银行股份有限公司

－富国

其他1.44%3803650380365003803650不适用0低碳新经济混合型证券投资基金鹏华基金管理有限公

司－社其他1.30%3438010343801003438010不适用0保基金

17031

组合战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情无况（如有）（参见注

4）

上述股东关联关系

公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

或一致行动的说明

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃无表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说无明（如有）（参见注

10）

前10名无限售条件股东持股情况报告期末持有无限售股份种类股东名称条件股份数量股份种类数量

99北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

宁波科融达创业投资合伙企业（有限合伙）26960866人民币普通股26960866张列兵13030513人民币普通股13030513

北京科汇达投资合伙企业（有限合伙）11655768人民币普通股11655768

招商银行股份有限公司－鹏华新兴产业混合型证券

9599413人民币普通股9599413

投资基金林伟4211123人民币普通股4211123

中国建设银行股份有限公司－富国低碳新经济混合

3803650人民币普通股3803650

型证券投资基金

鹏华基金管理有限公司－社保基金17031组合3438010人民币普通股3438010

中国建设银行股份有限公司－富国中小盘精选混合

3159700人民币普通股3159700

型证券投资基金乔向前2972025人民币普通股2972025建投投资有限责任公司2909088人民币普通股2909088

前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限公司未知前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致股股东和前10名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一行动的说明致行动人。

参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注无

5）

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股本报告期末转融通出借股份且尚未归还数及转融通出借股份且尚未归还的股

股东名称（全称）期新增/量份数量退出数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例

林伟新增00.00%168444906.39%

招商银行股份有限公司－鹏华

新增00.00%95994133.64%新兴产业混合型证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－

富国低碳新经济混合型证券投新增00.00%38036501.44%资基金

鹏华基金管理有限公司－社保

新增00.00%34380101.30%基金17031组合中国平安人寿保险股份有限公

退出00.00%6891600.26%

司－投连－个险投连

中国银行股份有限公司－博时

退出00.00%010.00%消费创新混合型证券投资基金

中国农业银行股份有限公司－

博时时代消费混合型证券投资退出00.00%020.00%基金

张羽退出00.00%16131000.61%

注：1、“中国银行股份有限公司－博时消费创新混合型证券投资基金”未在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司下

发的期末前200大股东名册中，公司无该数据。

2、“中国农业银行股份有限公司－博时时代消费混合型证券投资基金”未在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司下

发的期末前200大股东名册中，公司无该数据。

公司是否具有表决权差异安排

□适用□不适用

100北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权孙天松中国否

详见本报告“第四节公司治理”之“七、董事、监事和高级管理人员情况”之“2、主要职业及职务任职情况”报告期内控股和参股的其他境内外上无市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权孙天松本人中国否

主要职业及职务详见本报告“第四节公司治理”之“七、董事、监事和高级管理人员情况”之“2、任职情况”过去10年曾控股的境内外无上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

101北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

法定代表人/单位负责主要经营业务或管理法人股东名称成立日期注册资本人活动

一般项目：创业投资

（限投资未上市企业）；（未经金融等监管部门批准不得从事

宁波科融达创业投资吸收存款、融资担合伙企业（有限合张凌宇2015年12月22日24332.42万元人民币保、代客理财、向社伙）会公众集（融）资等金融业务）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

102北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

103北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

104北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月23日

审计机构名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号众环审字（2024）0101056号

注册会计师姓名王郁、陈玲审计报告正文

北京科拓恒通生物技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京科拓恒通生物技术股份有限公司（以下简称“科拓生物公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科拓生物公司2023年12月

31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科拓生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认关键审计事项在审计中如何应对该事项

（1）了解、评价并测试与销售收入相关的关键内部控制的设计及运

行有效性；（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的请参见财务报表附注七、61。

规定；（3）对销售收入和毛利率等执行了分析程序，并与以前期间科拓生物公司收入主要包括食用益生菌制品、复配食

进行比较；（4）选取样本检查销售发票、销售合同及出库单、签收

品添加剂、动植物微生制剂的生产销售以及益生菌技

单等支持性文件；（5）以抽样方式选取样本，对收入发生额及应收术服务，于2023年度实现营业收入29924.18万元。

账款期末余额实施了函证程序，并对未回函部分进行替代测试；

由于营业收入是科拓生物公司的关键业绩指标之一，

（6）对临近资产负债表日前后的收入交易，选取样本，核对出库

收入确认是否恰当对公司经营成果影响较大。因此，单、签收单等支持性文件，以评价收入是否记录于恰当的会计期间；

我们将科拓生物公司收入确认确定为关键审计事项。

（7）以抽查方式选取样本，检查当期及期后销售回款情况；（8）检

查期后销售退货情况，识别是否存在期后调整事项；（9）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

科拓生物公司管理层对其他信息负责。其他信息包括科拓生物公司年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

105北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告

五、管理层和治理层对财务报表的责任

科拓生物公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估科拓生物公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科拓生物公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督科拓生物公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充

分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对科拓生物公司持

续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科拓生物公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就科拓生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负

责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）：王郁

中国注册会计师：陈玲

中国·武汉2024年4月23日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

106北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

1、合并资产负债表

编制单位：北京科拓恒通生物技术股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金191596438.14875358498.68结算备付金拆出资金

交易性金融资产152262249.57281167544.39衍生金融资产

应收票据2273418.184777028.55

应收账款65395480.10103266015.06应收款项融资

预付款项5716142.797294423.38应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款887673.85987521.83

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货39222641.9550933233.63合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产483000045.72

其他流动资产15197020.233201775.80

流动资产合计955551110.531326986041.32

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2017506.102015505.00

其他权益工具投资602041.00500000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产207054970.58197547923.29

在建工程156652040.8938739294.55生产性生物资产油气资产

使用权资产11345664.397586737.66

107北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

无形资产51058706.4153045109.42开发支出

商誉1913334.431913334.43

长期待摊费用2978568.21106264.97

递延所得税资产6167921.063423730.10

其他非流动资产414758937.30159813909.44

非流动资产合计854549690.37464691808.86

资产总计1810100800.901791677850.18

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款16060770.6636448124.89预收款项

合同负债17121758.0316769388.93卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬11521020.4210702974.16

应交税费7283222.6716825600.63

其他应付款3480227.642127237.04

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1749430.841199330.07

其他流动负债1421407.571208172.95

流动负债合计58637837.8385280828.67

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债9903944.866503736.79长期应付款长期应付职工薪酬

108北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

预计负债

递延收益5864026.061317939.17

递延所得税负债2693864.342007375.73其他非流动负债

非流动负债合计18461835.269829051.69

负债合计77099673.0995109880.36

所有者权益：

股本263495118.00175663412.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1105307155.461197486588.87

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积40351705.0439324296.46一般风险准备

未分配利润323847149.31284093672.49

归属于母公司所有者权益合计1733001127.811696567969.82少数股东权益

所有者权益合计1733001127.811696567969.82

负债和所有者权益总计1810100800.901791677850.18

法定代表人：刘晓军主管会计工作负责人：余子英会计机构负责人：余子英

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金132476331.55713324314.50

交易性金融资产151262328.7750021398.71衍生金融资产应收票据

应收账款32037102.4865429927.39应收款项融资

预付款项3233607.562430193.87

其他应收款475102423.39459014169.39

其中：应收利息应收股利

存货1422409.052777254.30合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产266608237.44

其他流动资产1266777.46

流动资产合计1063409217.701292997258.16

非流动资产：

债权投资

109北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

其他债权投资长期应收款

长期股权投资268198043.01224702856.72

其他权益工具投资602041.00500000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产86078111.8689332809.54在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产1318919.57232741.23

无形资产3736383.794348115.52开发支出商誉

长期待摊费用35421.53106264.97

递延所得税资产2243569.71465197.42

其他非流动资产282445346.5879785270.83

非流动资产合计644657837.05399473256.23

资产总计1708067054.751692470514.39

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款143728026.94116283307.27预收款项

合同负债6613520.717378895.13

应付职工薪酬4492126.024716875.75

应交税费5644.655427430.91

其他应付款43333413.723481621.92

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债516102.42180496.08

其他流动负债56146.4318223.58

流动负债合计198744980.89137486850.64

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债815512.44

110北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债387187.2591624.40其他非流动负债

非流动负债合计1202699.6991624.40

负债合计199947680.58137578475.04

所有者权益：

股本263495118.00175663412.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1102307155.461194486588.87

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积40351705.0439324296.46

未分配利润101965395.67145417742.02

所有者权益合计1508119374.171554892039.35

负债和所有者权益总计1708067054.751692470514.39

法定代表人：刘晓军主管会计工作负责人：余子英会计机构负责人：余子英

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入299241834.45369165339.19

其中：营业收入299241834.45369165339.19利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本209600910.79256815442.32

其中：营业成本135909713.80177289891.08利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4918248.773762258.90

销售费用33937227.0527231910.94

管理费用24097003.5429629146.73

研发费用34194078.6422088939.62

111北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

财务费用-23455361.01-3186704.95

其中：利息费用500914.39405318.57

利息收入24003601.933642515.76

加：其他收益7360708.726623405.84投资收益（损失以“－”号填

6122192.739172954.66

列）

其中：对联营企业和合营

-717998.90-415907.34企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

1262328.77167544.39“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-1818460.45-731120.01

列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填

34002.85-5756.10

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）102601696.28127576925.65

加：营业外收入27126.95114157.97

减：营业外支出587787.202035577.62四、利润总额（亏损总额以“－”号填

102041036.03125655506.00

列）

减：所得税费用8561127.0315764341.99

五、净利润（净亏损以“－”号填列）93479909.00109891164.01

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”

93479909.00109891164.01号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润93479909.00109891164.01

2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

112北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额93479909.00109891164.01归属于母公司所有者的综合收益总

93479909.00109891164.01

额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益

（一）基本每股收益0.350.49

（二）稀释每股收益0.350.49

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：刘晓军主管会计工作负责人：余子英会计机构负责人：余子英

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入111612317.59202857946.58

减：营业成本80198318.84120545448.42

税金及附加1122241.021680226.44

销售费用18498685.0815145533.80

管理费用11628932.9514156815.08

研发费用13156815.5310297969.80

财务费用-16221304.35-2082303.80

其中：利息费用40638.1831101.07

利息收入16291499.612147910.00

加：其他收益423250.713183564.65投资收益（损失以“－”号填

3601523.763519023.53

列）

其中：对联营企业和合营企

-717998.90-415907.34业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

1262328.7721398.71“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-92200.4080182.70

列）资产减值损失（损失以“-”号填

113北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

列）资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）8423531.3649918426.43

加：营业外收入4.47100002.66

减：营业外支出513090.37605500.17三、利润总额（亏损总额以“－”号填

7910445.4649412928.92

列）

减：所得税费用-2363640.375540181.54

四、净利润（净亏损以“－”号填列）10274085.8343872747.38

（一）持续经营净利润（净亏损以

10274085.8343872747.38“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额10274085.8343872747.38

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：刘晓军主管会计工作负责人：余子英会计机构负责人：余子英

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金351643410.56435578181.09客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金

114北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还4168639.1028128.00

收到其他与经营活动有关的现金17964411.788587650.28

经营活动现金流入小计373776461.44444193959.37

购买商品、接受劳务支付的现金109060804.68179952752.59客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金59441600.8452402714.31

支付的各项税费49807281.8430215584.10

支付其他与经营活动有关的现金48200017.3933166083.88

经营活动现金流出小计266509704.75295737134.88

经营活动产生的现金流量净额107266756.69148456824.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1478474758.271714137359.36取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

52750.00557.52

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1478527508.271714137916.88

购建固定资产、无形资产和其他长

178474971.5384180194.73

期资产支付的现金

投资支付的现金2039762551.682002995573.55质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2218237523.212087175768.28

投资活动产生的现金流量净额-739710014.94-373037851.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金693825872.27

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计693825872.27偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

52699023.6074462722.50

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1619778.691247004.24

筹资活动现金流出小计54318802.2975709726.74

115北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

筹资活动产生的现金流量净额-54318802.29618116145.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-686762060.54393535118.62

加：期初现金及现金等价物余额875298498.68481763380.06

六、期末现金及现金等价物余额188536438.14875298498.68

法定代表人：刘晓军主管会计工作负责人：余子英会计机构负责人：余子英

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金158076556.05260395975.13

收到的税费返还1329803.62

收到其他与经营活动有关的现金43283761.6010178924.64

经营活动现金流入小计202690121.27270574899.77

购买商品、接受劳务支付的现金60950674.31112677694.88

支付给职工以及为职工支付的现金18463035.8316413749.17

支付的各项税费11030086.8013352446.62

支付其他与经营活动有关的现金39736822.72268759834.11

经营活动现金流出小计130180619.66411203724.78

经营活动产生的现金流量净额72509501.61-140628825.01

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金481665808.22717483428.23

取得投资收益收到的现金11685058.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计493350866.50717483428.23

购建固定资产、无形资产和其他长

2745368.021047346.90

期资产支付的现金

投资支付的现金1090838958.84750995573.55取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1093584326.86752042920.45

投资活动产生的现金流量净额-600233460.36-34559492.22

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金693825872.27取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计693825872.27偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

52699023.6074462722.50

现金

支付其他与筹资活动有关的现金425000.60472222.89

筹资活动现金流出小计53124024.2074934945.39

筹资活动产生的现金流量净额-53124024.20618890926.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-580847982.95443702609.65

加：期初现金及现金等价物余额713264314.50269561704.85

六、期末现金及现金等价物余额132416331.55713264314.50

116北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

法定代表人：刘晓军主管会计工作负责人：余子英会计机构负责人：余子英

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、175119393284169169上年663748242093656656期末412.65896.4672.796796

余额008.876499.829.82加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、175119393284169169本年663748242093656656期初412.65896.4672.796796

余额008.876499.829.82

三、本期增减

-变动878397364364

921102

金额317534331331

794740

（减06.076.857.957.9

33.48.58

少以0299

1

“－”号填

列）

（一

934934934

）综

799799799

合收

09.009.009.0

益总

000

额

（二）所

---有者

434434434

投入

772772772

和减

7.417.417.41

少资本

117北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份

支付---计入434434434所有772772772

者权7.417.417.41益的金额

4．

其他

---

（三

102537526526

）利

740264990990

润分

8.5832.123.623.6

配

800

1．-

102

提取102

740

盈余740

8.58

公积8.58

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

526526526

（或

990990990

股

23.623.623.6

东）

000

的分配

4．

其他

（四-

）所878

878

有者317

317

权益06.0

06.0

内部0

0

结转

118北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

1．

资本

-公积878

878

转增317

317

资本06.0

06.0

（或0

0

股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、263110403323173173本期495530517847300300

119北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

期末118.71505.0149.112112

余额005.464317.817.81上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、148530349253967967上年531875370052396396期末845.393.21.7505.766.766.余额00772722121加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、148530349253967967本年531875370052396396期初845.393.21.7505.766.766.余额00772722121

三、本期增减变动271666310729729

438

金额315611411171171

727

（减67.0195.66.7203.203.

4.74

少以01076161

“－”号填

列）

（一

109109109

）综

891891891

合收

164.164.164.

益总

010101

额

（二）所

271666693693

有者

315611742742

投入

67.0195.762.762.

和减

0101010

少资本

1．271665692692

所有315111243243

120北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

者投67.0661.228.228.入的0787878普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付

149149149

计入

953953953

所有

3.323.323.32

者权益的金额

4．

其他

---

（三

438788744744

）利

727499627627

润分

4.7497.222.522.5

配

400

1．-

438

提取438

727

盈余727

4.74

公积4.74

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

744744744

（或

627627627

股

22.522.522.5

东）

000

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本

121北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、175119393284169169本期663748242093656656

期末412.65896.4672.796796

余额008.876499.829.82

122北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

17566119439324145411554

上年

3412.48658296.47742.89203

期末

008.876029.35

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

17566119439324145411554

本年

3412.48658296.47742.89203

期初

008.876029.35

余额

三、本期增减

变动---

87831

金额9217910274345246772

706.0

（减433.4408.58346.3665.1

0

少以158

“－”号填

列）

（一）综1027410274

合收085.8085.8益总33额

（二）所

有者--投入43474347

和减727.41727.41少资本

1．所

有者投入

123北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

--入所

43474347

有者

727.41727.41

权益的金额

4．其

他

（三--）利10275372652699

润分408.58432.1023.6配80

1．提

-取盈1027

1027

余公408.58

408.58

积

2．对

所有

者--

（或5269952699股023.6023.6

东）00的分配

3．其

他

（四）所-

87831

有者87831

706.0

权益706.0

0

内部0结转

1．资

本公

积转-

87831

增资87831

706.0

本706.0

0

（或0股

本）

2．盈

余公积转

124北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

26349110240351101961508

本期

5118.30715705.05395.11937

期末

005.464674.17

余额上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1485352787349371803989173

125北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

上年1845.5393.021.74991.9252.期末007728837余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

1485352787349371803989173

本年

1845.5393.021.74991.9252.

期初

007728837

余额

三、本期增减

变动-

271316666166315

金额438734977

567.01195.2786.

（减274.74249.8

01098

少以6

“－”号填

列）

（一）综4387243872

合收747.3747.3益总88额

（二）所有者271316666169374

投入567.01195.2762.和减01010少资本

1．所

有者271316651169224

投入567.01661.3228.的普07878通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股14991499

份支533.32533.32

126北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--）利43877884974462

润分274.74997.2722.5配40

1．提

-取盈4387

4387

余公274.74

274.74

积

2．对

所有

者--

（或7446274462股722.5722.5

东）00的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

127北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

17566119439324145411554

本期

3412.48658296.47742.89203

期末

008.876029.35

余额

三、公司基本情况

北京科拓恒通生物技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），系由北京科拓恒通生物技术开发有限公司整体变更设立的股份有限公司。

公司于2003年9月5日在北京市怀柔区市场监督管理局注册登记，现总部位于北京市怀柔区雁栖经济开发区牤牛河路31号院1号-2。

公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事：食用益生菌制品、动植物微生态制剂、食品添加剂的生产与销售；技

术服务、技术开发、技术转让。

本财务报表业经本公司董事会于2024年4月23日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本

128北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本集团自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、38“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、

46“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

129北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

重要的应收账款单项应收账款金额超过应收账款总额5%

账龄超过1年的重要的预付账款300.00万元人民币

重要的无形资产单项无形资产金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程单个项目的预算大于5000.00万元人民币

单项应付账款金额超过应付账款总额10%且金额大于账龄超过1年的重要的应付账款

300.00万元人民币

账龄超过1年的重要的合同负债金额超过合同负债总额的10%

账龄超过1年的重要的其他应付款300.00万元人民币对合营企业或联营企业长期股权投资的账面价值占集团总重要的合营企业或联营企业

资产≥6%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，

参考本部分前面各段描述及本附注五、23“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和

合并财务报表进行相关会计处理：

130北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、23“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立

131北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、23“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、23“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

132北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负

债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照

133北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

12、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

134北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票承兑人为非银行企业，以应收票据的账龄作为信用风险特征。

*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算；由合同资产转为应收账款的，账龄自对账龄组合应的合同资产初始确认日起连续计算；债务人以商业承兑汇票或财务公司承兑汇票结算应收账款的，应收票据的账龄与原应收账款合并计算。

并表关联方组合本组合为集团合并报表范围内公司款项。

合同资产：

未结算的合同款项组合本组合为客户尚未结算的合同款项质保金组合本组合为质保金

*其他应收款

135北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据信用风险极低金融资

根据预期信用损失测算，信用风险极低的其他应收款产组合

保证金类组合本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。

13、应收票据

相关会计政策参见本附注五、12“金融资产减值”。

14、应收账款

相关会计政策参见本附注五、12“金融资产减值”。

15、应收款项融资

16、其他应收款

相关会计政策参见本附注五、12“金融资产减值”。

17、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、12、金融资产减值。

18、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、发出商品、库存商品、委托加工物资、合同履约成本等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

因采集菌种发生的费用按照研发费用处理，菌种资源库库存菌种在未开发利用之前(未经临床试验，未进行产业化生产）按流动资产管理，但研发费用不进行成本化，利用库存未开发菌种与客户进行合作或进行交易视同流动资产处置。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

136北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

19、持有待售资产

20、债权投资

21、其他债权投资

22、长期应收款

23、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其

他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买

137北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

138北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

24、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

25、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

139北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

房屋及建筑物年限平均法20-4052.38-4.75

机器设备年限平均法5-1059.5-19运输设备年限平均法5519

办公设备年限平均法5-1059.5-19电子设备年限平均法5519

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

26、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设

计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达房屋及建筑物

到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试需安装调试的机器设备可在一段

机器设备时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。

27、借款费用

28、生物资产

29、油气资产

30、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地

140北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

本集团所有的无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：

项目使用寿命摊销方法土地使用权土地使用权证规定使用年限直线法非专利技术预计为企业带来未来经济利益的期限直线法商标权预计为企业带来未来经济利益的期限直线法专利技术预计为企业带来未来经济利益的期限直线法软件5年直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、材料投入费用、折旧费用与摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

菌种资源库库存菌种进行临床试验或功能性评价以及实施产业化产生的小试、中试和大试的费用一律按研究阶段支

出处理经试验发现菌种存在可应用功能具备产业化开发能力，已经实施产业化开发的菌株视同无形资产管理，处置或进行商业合作时按照无形资产处理。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。

31、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易

141北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

32、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括厂房改建支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

33、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

（3）辞退福利的会计处理方法职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

142北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

35、预计负债

36、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

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本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

37、优先股、永续债等其他金融工具

38、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让

商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控

制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团销售复配食品添加剂、食用益生菌制品、动植物微生态制剂的业务通常仅包括转让商品的履约义务，除使用量在发出商品时不确定的青贮类产品客户外，在商品已经发出并确定客户已签收时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现；对于使用量在发出时不确定的青贮类产品客户，本集团根据客户出具的使用量确认单据确认收入实现。

本集团给予客户的信用期通常不超过90天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

本集团与客户之间的部分合同存在合同折扣及考核罚款等安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

本集团向客户提供技术开发服务，因在本集团履约过程中的产出具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据累计已发生的成本占预计总成本的比例确定。

本集团向客户提供技术转让服务，是指公司将已经掌握的菌株及相关的技术成果转让给客户，客户按照合同约定支付对价以获得该项菌株、技术成果、专利技术，在客户验收时，采用时点法确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

39、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销

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期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范

围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本

增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相

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应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值

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确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；

无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、25“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币40000元的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。根据解释16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等

递延所得税资产1121153.13

额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差

异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定，本集团决定于2023年1月1日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果递延所得税负债1121153.13

导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整2022年1月1日的留存收益。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

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（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明

1）合并资产负债表

单位：元

2022年12月31日2023年1月1日报表项目影响金额（变更前）（变更后）

递延所得税资产2302576.973423730.101121153.13

递延所得税负债886222.602007375.731121153.13

2）母公司资产负债表

单位：元

2022年12月31日2023年1月1日报表项目影响金额（变更前）（变更后）

递延所得税资产438123.01465197.4227074.41

递延所得税负债64549.9991624.4027074.41

45、其他

46、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。

这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注五、38、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务

的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

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*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认

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定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）公允价值计量

本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量，以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十三中披露。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税增值额、销售额13%、9%、6%、3%

城市维护建设税应纳流转税7%、5%

企业所得税详见下表15%、25%、16.5%

教育费附加应纳流转税3%

地方教育发展费应纳流转税2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

科拓生物15%

大地海腾15%

金华银河15%

内蒙和美15%

内蒙科拓25%

科拓微生态25%

乳酸菌研发公司25%

香港科拓16.5%

2、税收优惠

（1）本公司于2022年11月2日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁

发的编号为 GR202211001182 的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，公司

2022年度至2024年度所得税适用15%的优惠税率。

（2）本公司子公司内蒙和美于2021年12月1日取得由内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务

总局内蒙古自治区税务局联合颁发的编号为 GR202115000293 的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，内蒙古和美科盛生物技术有限公司2021年度至2023年度所得税均适用15%的优惠税率。

（3）本公司子公司金华银河于2021年12月16日取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省

税务局联合颁发的编号为 GR2021133003546 的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，金华银河生物科技有限公司2021年度至2023年度所得税均适用15%的优惠税率。

（4）本公司子公司大地海腾于2023年11月30日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北

京市税务局联合颁发的编号为 GR202311005584 的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，公司2023年度至2025年度所得税适用15%的优惠税率。

（5）根据《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）和《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2014]57号）的规定，公司子公司内蒙和美自2016年12月销售动植物微生态制剂产品选择按照简易办法依照3%征税率计缴增值税。

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3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金855.06932.06

银行存款188116910.58874742558.88

其他货币资金3478672.50615007.74

合计191596438.14875358498.68

其他说明：

注：使用有限制的保证金款项总额为3060000.00元。

酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□适用□不适用

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

152262249.57281167544.39

益的金融资产

其中：

理财产品152262249.57281167544.39

其中：

合计152262249.57281167544.39

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据303076.00

商业承兑票据2011522.504795250.50

减：坏账准备41180.3218221.95

合计2273418.184777028.55

151北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

23145941180.322734147952518221.9477702

账准备100.00%1.78%100.00%0.38%

8.5028.180.5058.55

的应收票据其

中：

商业承20115241180.319703447952518221.9477702

86.91%2.05%100.00%0.38%

兑汇票2.5022.180.5058.55

银行承303076.303076.

13.09%

兑汇票0000

23145941180.322734147952518221.9477702

合计

8.5028.180.5058.55

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

0.5年以内1676617.7016430.860.98%

0.5-1年334904.8024749.467.39%

合计2011522.5041180.32

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票18221.9522958.3741180.32

合计18221.9522958.3741180.32

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元

152北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）64372608.36101211359.62

其中：6个月以内60402752.0897537733.97

7-12个月3969856.283673625.65

1至2年3128695.013207269.13

2至3年1036210.00237000.00

3年以上1189786.951146704.45

3至4年237000.00450820.00

4至5年450820.00195311.95

5年以上501966.95500572.50

合计69727300.32105802333.20

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

697273433182653954105802253631103266

计提坏100.00%6.21%100.00%2.40%

00.320.2280.10333.208.14015.06

账准备

153北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

的应收账款

其中：

账龄组697273433182653954105802253631103266

100.00%6.21%100.00%2.40%

合00.320.2280.10333.208.14015.06

697273433182653954105802253631103266

合计

00.320.2280.10333.208.14015.06

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

0.5年以内（含0.5年）60402752.08591946.960.98%

0.5年至1年（含1年）3969856.28293372.387.39%

1年到2年（含2年）3128695.011220503.9339.01%

2年到3年（含3年）1036210.001036210.00100.00%

3年到4年（含4年）237000.00237000.00100.00%

4年到5年（含5年）450820.00450820.00100.00%

5年以上501966.95501966.95100.00%

合计69727300.324331820.22

确定该组合依据的说明：

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备2536318.141795502.084331820.22

合计2536318.141795502.084331820.22

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

154北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名28212356.0528212356.0540.46%276481.09

第二名16173090.0016173090.0023.19%277689.59

第三名2399621.802399621.803.44%24615.99

第四名2060700.132060700.132.96%319666.02

第五名1607903.201607903.202.31%16549.61

合计50453671.1850453671.1872.36%915002.30

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

155北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

156北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款887673.85987521.83

合计887673.85987521.83

157北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

158北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金/押金720750.20828853.79

备用金借支60082.6360274.04

代收代付款106841.0298394.00

合计887673.85987521.83

159北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）285923.65675168.04

1至2年319000.00219053.79

2至3年189450.203300.00

3年以上93300.0090000.00

3至4年3300.0030000.00

4至5年30000.00

5年以上60000.0060000.00

合计887673.85987521.83

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额

160北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

比例

第一名保证金/押金148750.202-3年16.76%

0.5年以内、1-2

第二名保证金/押金80000.009.01%年

第三名代收代付款75897.001年以内8.55%

第四名备用金借支60000.001-2年6.76%

第五名保证金/押金50500.001-2年5.69%

合计415147.2046.77%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内5333303.8193.30%7064182.3896.84%

1至2年232838.984.07%230241.003.16%

2至3年150000.002.63%

合计5716142.797294423.38

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为3068560.36元，占预付账款年末余额合计数的比例为53.68%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料21665649.1921665649.1926150150.0726150150.07

库存商品15013531.9615013531.9620804984.1120804984.11

161北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

发出商品2539089.282539089.283972962.703972962.70

委托加工物资4371.524371.525136.755136.75

合计39222641.9539222641.9550933233.6350933233.63

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的定期存款483000045.72

合计483000045.72

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

162北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

待抵扣进项税额13207087.492938187.47

预缴税金1989932.74263588.33

合计15197020.233201775.80

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

163北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认指定为以项目名称期末余额期初余额其他综合其他综合计计入其计计入其的股利收公允价值

164北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

收益的利收益的损他综合收他综合收入计量且其得失益的利得益的损失变动计入其他综合收益的原因

2022年3月公司为便于拓展业务，与代理方建立紧密的合作关系，与刘玉珍签订《股权转让协议书》，以

50.00万元

的交易对价受让盛浩供应链

10.00%的

盛浩供应股权，公

500000.00500000.00

链司未向盛浩供应链派遣董事。公司无出售盛浩供应链股权的计划，公司管理层将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。

公司为拓展业务于

2023年投

资杭州世初科美生物科技有限公司，认缴出资

世初科美102041.00

额为10.2万元，持股比例为

2%。公司

未向其派遣董事。

公司无出售股权的

165北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文计划，管理层将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。

合计602041.00500000.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

166北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业内蒙古中峰生

20152001.2017

物科

505.0010506.10

技有限公司

深圳72000-

君拓0.0072000

167北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

生物0.00科技有限公司

-

2015720002017

小计71799

505.000.00506.10

8.90

-

2015720002017

合计71799

505.000.00506.10

8.90

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

168北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产207054970.58197547923.29

合计207054970.58197547923.29

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输设备机器设备办公设备电子设备合计

一、账面原

值：

1.期初余

142585339.5111461151.7581686431.251442961.593404129.11240580013.21

额

2.本期增

477281.4124686672.8992339.1446582.5925302876.03

加金额

（1

477281.41416784.0892339.1446582.591032987.22

）购置

（2）在建工程转24269888.8124269888.81入

（3）企业合并增加

3.本期减

396000.002928.396210.76405139.15

少金额

（1

396000.002928.396210.76405139.15

）处置或报废

4.期末余

142585339.5111542433.16106370175.751535300.733444500.94265477750.09

额

二、累计折旧

1.期初余

13862666.205480419.7420371241.601140915.012176847.3743032089.92

额

2.本期增

4948633.971857484.728475244.19133210.82359794.3715774368.07

加金额

（1

4948633.971857484.728475244.19133210.82359794.3715774368.07

）计提

3.本期减

376200.002782.044696.44383678.48

少金额

（1

376200.002782.044696.44383678.48

）处置或报废

4.期末余

18811300.176961704.4628843703.751274125.832531945.3058422779.51

额

三、减值准备

169北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

123774039.344580728.7077526472.00261174.90912555.64207054970.58

面价值

2.期初账

128722673.315980732.0161315189.65302046.581227281.74197547923.29

面价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物90188554.406419616.6183768937.79

合计90188554.406419616.6183768937.79

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

仓库及办公楼1226175.13历史遗留问题

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

170北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程156652040.8938739294.55

合计156652040.8938739294.55

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值食品板块研发

35227914.4435227914.445198669.205198669.20

生产基地项目微生态制剂生

120893153.00120893153.0033540625.3533540625.35

产基地项目

零星项目530973.45530973.45

合计156652040.89156652040.8938739294.5538739294.55

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额食品募集板块

828563002935227资金

研发5198

2400.245.2914.44.25%4.25%及自

生产669.20

0044有资

基地金项目微生募集态制

17550335408735212089资金

剂生68.8868.88

5000.625.3527.63153.及自

产基%%

005500有资

地项金目

1004387391173815612

合计06740294.51772.1067.

0.0058944

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

171北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额10292324.6510292324.65

2.本期增加金额5787032.145787032.14

3.本期减少金额177986.09177986.09

4.期末余额15901370.7015901370.70

二、累计折旧

1.期初余额2705586.992705586.99

2.本期增加金额1939112.401939112.40

（1）计提1939112.401939112.40

172北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

3.本期减少金额88993.0888993.08

（1）处置88993.0888993.08

4.期末余额4555706.314555706.31

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值11345664.3911345664.39

2.期初账面价值7586737.667586737.66

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标权软件合计

一、账面原值

1.期初余

49875704.742512830.1111320754.40478693.843572828.4267760811.51

额

2.本期增

1415094.3370754.691485849.02

加金额

（1

1415094.3370754.691485849.02

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余49875704.742512830.1112735848.73549448.533572828.4269246660.53

173北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

额

二、累计摊销

1.期初余

3931620.511492698.468023360.13445200.13822822.8614715702.09

额

2.本期增

1048280.06213242.641832434.7935673.20342621.343472252.03

加金额

（1

1048280.06213242.641832434.7935673.20342621.343472252.03

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

4979900.571705941.109855794.92480873.331165444.2018187954.12

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

44895804.17806889.012880053.8168575.202407384.2251058706.41

面价值

2.期初账

45944084.231020131.653297394.2733493.712750005.5653045109.42

面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）重要的单项无形资产情况

项目年末账面价值（元）剩余摊销期限（月）

土地使用权（内蒙科拓）26170364.45572

土地使用权（科拓微生态）10437787.60572

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

174北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

大地海腾1913334.431913334.43

合计1913334.431913334.43

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

单位：元大地海腾与复配食品添加剂生产相关的长期资产组或资产组组合的构成资产

资产组或资产组组合的账面价值11166902.87

分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法1913334.43

包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值13080237.30

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组是或资产组组合一致

商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法：

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.66%。

减值测试中采用的其他关键数据包括：预计收入、生产成本及其他相关费用。

上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。

其他说明：

2014年5月，公司与北京康泰丰源科技发展有限公司签订股权转让协议，购买北京大地海腾工贸有限公司100.00%股权，共支付价款10000000.00元，合并日北京大地海腾工贸有限公司可辨认净资产价值为8086665.57元，公司确认因购买北京大地海腾工贸有限公司形成商誉1913334.43元；经测试，北京大地海腾工贸有限公司经营状况较好，形成的商誉不存在减值迹象。

175北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修改造费106264.973153371.44281068.202978568.21

合计106264.973153371.44281068.202978568.21

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备4373000.54655950.082554540.09386718.09

内部交易未实现利润4410822.21661623.336428338.751026076.27

递延收益5864026.06887937.241317939.17197690.88

租赁11653375.701748006.357703066.861163819.09限制性股票股权激励

3919013.44649425.77

计划

可抵扣亏损14762693.752214404.06

合计41063918.266167921.0621922898.313423730.10

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

3053847.77458077.173207311.02801827.77

资产评估增值

租赁11345664.391704555.677586737.661148834.74

固定资产加速折旧2279214.50341882.18理财产品公允价值变

1262328.77189349.32

动损益

非货币性资产投资378088.1356713.22

合计17941055.432693864.3411172136.812007375.73

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产6167921.063423730.10

递延所得税负债2693864.342007375.73

176北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损3012520.101998784.59

限制性股票股权激励计划384250.37

合计3012520.102383034.96

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2031年1059781.681688952.74

2032年24917.86309831.85

2033年1927820.56

合计3012520.101998784.59

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

定期存款833232364.94833232364.94120576146.04120576146.04预付工程设备

59526618.0859526618.0839237763.4039237763.40

款

预付投资款5000000.005000000.00

减：一年内到期部分（见附483000045.72483000045.72注七、12）

合计414758937.30414758937.30159813909.44159813909.44

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

3060000.03060000.0

货币资金保证金60000.0060000.00保证金

00

3060000.03060000.0

合计60000.0060000.00

00

其他说明：

177北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料采购款4648249.1226689718.31

工程设备款5233218.921552469.99

服务采购款6179302.627205936.59

无形资产采购款1000000.00

合计16060770.6636448124.89

178北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

A 公司 3480000.00 对方未开具发票

合计3480000.00

其他说明：

其中一年以上账龄金额为2900000.00元

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款3480227.642127237.04

合计3480227.642127237.04

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付押金、保证金等3276886.922034289.32

欠付日常经营费用63136.3380816.57

其他140204.3912131.15

合计3480227.642127237.04

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元

179北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额未偿还或结转的原因

38、预收款项

无

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款10700980.689530675.22

预收技术服务合同款6420777.357238713.71

合计17121758.0316769388.93账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

B 公司 5902614.19 合作研发项目款，根据项目进度结转合计5902614.19报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬10486290.4962754355.0661997445.3211243200.23

二、离职后福利-设定

216683.674095290.744034154.22277820.19

提存计划

合计10702974.1666849645.8066031599.5411521020.42

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

10321992.6653528643.0252832000.8911018634.79

和补贴

2、职工福利费4464669.524464669.52

3、社会保险费127446.832267986.932224571.32170862.44

其中：医疗保险

119064.702138598.522097275.56160387.66

费工伤保险

8382.13129388.41127295.7610474.78

费

180北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

4、住房公积金36851.002231943.002215091.0053703.00

5、工会经费和职工教

261112.59261112.59

育经费

合计10486290.4962754355.0661997445.3211243200.23

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险209812.583967805.643908105.89269512.33

2、失业保险费6871.09127485.10126048.338307.86

合计216683.674095290.744034154.22277820.19

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2382138.097320055.79

企业所得税4452406.888626182.51

个人所得税32693.6215213.47

城市维护建设税123575.87260748.45

教育附加费73252.36154319.20

地方教育发展费48834.91102879.50

土地使用税35160.0035160.00

房产税96489.6096489.60

印花税38035.24212843.73

水利建设基金372.151708.38

环保税263.95

合计7283222.6716825600.63

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债1749430.841199330.07

合计1749430.841199330.07

其他说明：

181北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税1421407.571208172.95

合计1421407.571208172.95

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

182北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋租赁11653375.707703066.86减：一年内到期的租赁负债（附注

1749430.841199330.07七、43）

合计9903944.866503736.79

其他说明：

本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注十二、1、金融工具产生

的各类风险之（3）流动性风险。

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

183北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1317939.1711784274.847238187.955864026.06

合计1317939.1711784274.847238187.955864026.06

其他说明：

单位：元本期计本期冲与资产相本期新增补助入营业本期计入其他减成本其他变

负债项目期初余额期末余额关/与收金额外收入收益金额费用金动益相关金额额年产

2200吨

饲用复核与资产相

575000.00300000.00275000.00

乳酸菌微关生态制剂建设项目金华市市区两化融与资产相

742939.1788269.96654669.21

合重点项关目

184北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

工业企业技术改造与资产相

4289200.00340676.483948523.52

财政补助关资金金华双龙与收益相

计划项目1640000.001640000.00-关专项资金企业研发与资产相

投入补助3551400.002565566.67985833.33关资金金华市区工业企业

2022年与收益相

470000.00470000.00-

度技术创关新财政专项资金企业支持与收益相

区域产业320000.00320000.00-关发展资金院士专家与收益相

工作站奖250000.00250000.00-关励补助博士后生与收益相

200000.00200000.00-

活补助关呼市工信局“创新与收益相

型中小企200000.00200000.00-关业”兑现资金市区一季度销售产与收益相

142500.00142500.00-

值增长企关业奖励与收益相

其他-

721174.84721174.84关

合计1317939.1711784274.847238187.955864026.06

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

185北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

175663412.87831706.087831706.0263495118.

股份总数

000000

其他说明：

2023年6月30日，公司以资本公积金转增股本的87831706股股票在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司

办理了证券登记手续。公司总股本由175663412股增至263495118股。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1188199181.4687831706.001100367475.46

价）

其他资本公积9287407.414347727.414939680.00

合计1197486588.8792179433.411105307155.46

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

*2023年5月12日，公司股东大会审议通过了董事会提交的《关于2022年度利润分配预案的议案》，以董事会召开日（2023年4月17日）的总股本175663412股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币3.00元（含税），共计派发现金股利人民币52699023.60元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股，合计转增

87831706股，转增后公司总股本增加至263495118股。

*其他资本公积减少系本期股份支付条件未达到，冲减分摊至前期的资本公积。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

186北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积39324296.461027408.5840351705.04

合计39324296.461027408.5840351705.04

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润284093672.49253052505.72

调整后期初未分配利润284093672.49253052505.72

加：本期归属于母公司所有者的净利

93479909.00109891164.01

润

减：提取法定盈余公积1027408.584387274.74

应付普通股股利52699023.6074462722.50

期末未分配利润323847149.31284093672.49

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

187北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务298869011.85135909713.80368237881.64176557810.38

其他业务372822.60927457.55732080.70

合计299241834.45135909713.80369165339.19177289891.08经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

2023年度合计

合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本按收入类型分类

其中：

销售商品291006693.56130415823.51291006693.56130415823.51

益生菌技术服务8235140.895493890.298235140.895493890.29按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

按商品类型分类

其中：

复配食品添加剂72862646.1650132425.5772862646.1650132425.57

食用益生菌制品191671174.1665881298.07191671174.1665881298.07

动植物微生态制剂25366356.4513536618.2125366356.4513536618.21

益生菌技术服务8235140.895493890.298235140.895493890.29

其他1106516.79865481.661106516.79865481.66按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点转让291006693.56130415823.51291006693.56130415823.51

在某一时段内转让8235140.895493890.298235140.895493890.29按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计299241834.45135909713.80299241834.45135909713.80

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质项目履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责期将退还给客量保证类型及

188北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为17121758.03元，其中，

17121758.03元预计将于2024年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税997087.30975963.22

教育费附加588322.69574885.18

房产税941943.76941943.76

土地使用税1783282.18630207.52

车船使用税11167.684887.68

印花税199314.95229174.37

地方教育发展费392215.13392898.80

环境保护税1052.08929.56

水利建设基金3863.0011368.81

合计4918248.773762258.90

其他说明：

各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15905589.5416959222.83

行政运营费用4409643.133835658.80

折旧摊销费5677412.015040122.39

中介服务费2029603.191864691.70

股份支付-4347727.411499533.32

其他422483.08429917.69

合计24097003.5429629146.73

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

189北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

职工薪酬11105159.7112089393.65

办公运营费用2921608.861847215.60

业务招待费1205806.181075066.89

广告宣传费14808070.787924094.82

服务费3689730.924280251.98

其他206850.6015888.00

合计33937227.0527231910.94

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17289759.4010966355.11

直接投入费用10644323.797569812.63

折旧摊销3272837.611959036.56

委外及其他费用2987157.841593735.32

合计34194078.6422088939.62

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出500914.39405318.57

减：利息收入24003601.933642515.76

手续费47326.5350492.24

合计-23455361.01-3186704.95

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与日常活动相关的政府补助7238187.956164437.00

代扣个人所得税手续费返回122520.77458968.84

合计7360708.726623405.84

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

190北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

交易性金融资产1262328.77167544.39

合计1262328.77167544.39

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-717998.90-415907.34

处置交易性金融资产取得的投资收益6840191.639588862.00

合计6122192.739172954.66

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据减值损失-22958.37-18221.95

应收账款减值损失-1795502.08-712898.06

合计-1818460.45-731120.01

其他说明：

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益32359.16-5756.10

使用权资产处置收益1643.69

合计34002.85-5756.10

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他27126.95114157.9727126.95

合计27126.95114157.9727126.95

其他说明：

191北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠512989.322029974.29512989.32

非流动资产毁损报废损失1186.034884.361186.03

其中：固定资产1186.034884.361186.03

其他73611.85718.9773611.85

合计587787.202035577.62587787.20

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用10618829.3815926848.85

递延所得税费用-2057702.35-162506.86

合计8561127.0315764341.99

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额102041036.03

按法定/适用税率计算的所得税费用15306155.41

子公司适用不同税率的影响276356.03

调整以前期间所得税的影响-765393.20

非应税收入的影响107699.84

不可抵扣的成本、费用和损失的影响204037.19本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

481955.14

亏损的影响

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化-286858.47

研发费用加计扣除的影响-6762824.91

所得税费用8561127.03

其他说明：

77、其他综合收益详见附注。

192北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助11317104.665268039.00

往来款2698107.451178457.86

利息收入3799551.951668026.61

其他149647.72473126.81

合计17964411.788587650.28

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的往来款1245268.871260889.94

付现期间费用43320820.8229874500.68

捐赠支出512989.322029974.29

其他3120938.38718.97

合计48200017.3933166083.88

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回现金管理的资金和收益1478474758.271714137359.36

合计1478474758.271714137359.36

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付现金进行资金管理2039762551.682002995573.55

购建固定资产、无形资产和其他长期

178474971.5384180194.73

资产支付的现金

合计2218237523.212087175768.28

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

193北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租金1619778.691247004.24

合计1619778.691247004.24

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

租赁负债7703066.866240724.241619778.69670636.7111653375.70

应付账款2900000.00580000.003480000.00

合计10603066.866820724.241619778.69670636.7115133375.70

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润93479909.00109891164.01

加：资产减值准备

信用减值损失1818460.45731120.01

固定资产折旧、油气资产折

15774368.0714409832.65

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1857931.771404659.54

无形资产摊销2704248.792231688.66

长期待摊费用摊销281068.20177570.74

处置固定资产、无形资产和其

-34002.855756.10他长期资产的损失（收益以“－”号填

194北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

列）固定资产报废损失（收益以

1186.034884.36“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-1262328.77-167544.39“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-19703135.59-1569170.58

列）投资损失（收益以“－”号填-6122192.73-9172954.66

列）递延所得税资产减少（增加以-2744190.96-856262.57“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

686488.61693755.71“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

11710591.681914395.33

列）经营性应收项目的减少（增加

39221136.589270757.28以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-23055054.1817987638.98以“－”号填列）

其他-7347727.411499533.32

经营活动产生的现金流量净额107266756.69148456824.49

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额188536438.14875298498.68

减：现金的期初余额875298498.68481763380.06

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-686762060.54393535118.62

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

195北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金188536438.14875298498.68

其中：库存现金855.06932.06

可随时用于支付的银行存款188116910.58874742558.88可随时用于支付的其他货币资

418672.50555007.74

金

三、期末现金及现金等价物余额188536438.14875298498.68

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金3060000.0060000.00保证金

合计3060000.0060000.00

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元

196北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

港币应收账款

其中：美元

欧元12500.007.859298240.00港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

*简化处理的短期租赁费用为39600.00元；与租赁相关的现金流出总额为1659378.69元。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

197北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17289759.4010966355.11

直接投入费用10644323.797569812.63

折旧摊销3272837.611959036.56

委外及其他费用2987157.841593735.32

合计34194078.6422088939.62

其中：费用化研发支出34194078.6422088939.62

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

198北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

199北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

200北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本公司于2023年7月21日，登记注册了科拓生物（香港）有限公司，注册资本100.00万港币，截止2023年12月

31日，该子公司尚未实际出资经营。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制

大地海腾50000000.00北京北京工业生产100.00%企业合并非同一控制

金华银河10000000.00金华金华工业生产100.00%企业合并非同一控制

内蒙和美14890000.00内蒙古内蒙古工业生产100.00%企业合并

内蒙科拓50000000.00内蒙古内蒙古工业生产100.00%投资设立

科拓微生态50000000.00内蒙古内蒙古工业生产100.00%投资设立

201北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

乳酸菌研发

50140000.00内蒙古内蒙古技术研发100.00%投资设立

公司

香港科拓1000000.00中国香港中国香港贸易100.00%投资设立

注：科拓生物（香港）有限公司，注册资本为100.00万港币在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

202北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入

203北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

204北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计2017506.102015505.00下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-717998.90-415907.34

--综合收益总额-717998.90-415907.34

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

深圳君拓-492477.35238125.52-254351.83

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

205北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

递延收益1317939.174289200.00728946.444878192.73与资产相关

递延收益7495074.846509241.51985833.33与收益相关

11784274.8

合计1317939.177238187.955864026.06

4

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益7238187.956164437.00其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、交易性金融资产、应收票据、应收款项、其他应收款、应付账款、其他应付款等各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

*汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与欧元有关，除本集团的部分业务以欧元进行销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易不构成重大影响。于2023年12月31日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注七、81“外币货币性项目”。

本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。

于2023年12月31日，对于本集团各类欧元货币性金融资产，如果人民币对欧元升值或贬值1%，而其他因素保持不变，则本集团税前利润将减少或增加约982.40元。

*利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截止2023年12月31日，本集团无银行借款。

*其他价格风险

206北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。截止2023年12月31日本集团持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资均为金融机构理财产品，其账面价值以金融机构公布该理财产品净值或实际收益率计量。

（2）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。于2023年12月31日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为3个月，主要客户可以延长至6个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好

的第三方进行交易，所以无需担保物。

本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估

预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注五、12。

本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本集团因应收票据、应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注七、4，附注七、

5，附注七、8的披露。

（3）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。

于2023年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

单位：元

项目1年以内1-5年5年以上

应付账款16060770.66

其他应付款3480227.64

一年内到期的非流动负债（含利息）2248579.83

租赁负债（含利息）6395322.375514718.31

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

207北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

152262249.57152262249.57

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益152262249.57152262249.57的金融资产

（4）理财产品投资152262249.57152262249.57

（三）其他权益工具

602041.00602041.00

投资

208北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

持续以公允价值计量

152864290.57152864290.57

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

集团持有的理财产品投资的公允价值以金融机构公布的理财产品净值或实际收益率为确定依据，本期新增的其他权益工具投资以投资成本为估值依据。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

本公司无母公司，本公司的最终控制方是自然人孙天松，截止2023年12月31日，自然人孙天松直接持有公司

52538822股股份，占公司股本的19.94%，为公司第一大股东。

本企业最终控制方是孙天松。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系深圳君拓联营公司

209北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

中峰生物联营公司

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系张和平孙天松配偶

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

张和平接受劳务1392705.881500000.00否1500000.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳君拓食用益生菌制品900672.61

中峰生物食用益生菌制品及面膜49699.29452918.94

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

210北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬11272296.1010466334.38

（8）其他关联交易无。

211北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

深圳君拓1008904.4555590.64

中峰生物15398.4058.51

合计1024302.8555649.15

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款：

中峰生物21500.00

合计21500.00

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

7489386.6

管理费用979650.00

7

7489386.6

合计979650.00

7

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

其他说明：

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 BS 模型

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险收益率、股息率

可行权权益工具数量的确定依据按各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行权职工

212北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量

本期估计与上期估计有重大差异的原因本年业绩不达标，股份支付失效以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4939680.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-4347727.41

其他说明：

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理费用-4347727.41

合计-4347727.41

其他说明：

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）资本承诺

单位：元项目年末余额年初余额已签约但尚未于财务报表中确认的

—购建长期资产承诺100240566.36121972129.37

—大额发包合同94482391.7462245647.84

合计194722958.10184217777.21

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。

213北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

截至2023年12月31日，本集团无需要披露的其他承诺事项。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）1.50

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）1.5

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

2024年4月23日，本公司第三届董事会第七次会议和第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于2023年度利润分配预案的议案》，公司拟以截至2023年12月31日的总利润分配方案股本263495118股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.50元（含税），共计派发现金股利人民币

39524267.70元（含税），不实施送股或资本公积金转增股本。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

（1）股份支付激励计划

公司于2024年2月2日召开的第三届董事会第五次会议、第三届监事会第五次会议和2024年4月8日召开的2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于〈北京科拓恒通生物技术股份有限公司2024年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》。

本激励计划采用的激励工具为第二类限制性股票，涉及的标的股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票。授予日在本激励计划经公司股东大会审议通过后由董事会确定。

本激励计划拟授予的限制性股票总量不超过300万股，占本激励计划草案公告时公司股本总额26349.5118万股的

1.14%。其中首次授予260万股，占本激励计划草案公告时公司股本总额26349.5118万股的0.99%，首次授予部分占本

次授予权益总额的86.67%；预留40万股，占本激励计划草案公告时公司股本总额26349.5118万股的0.15%，预留部分占本次授予权益总额的13.33%。

214北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

本激励计划首次授予限制性股票的授予价格（含预留授予）为13.00元/股。在本激励计划草案公告当日至激励对象获授的限制性股票归属前，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息等事宜，限制性股票授予价格或授予数量将根据本激励计划相关规定予以相应的调整。

本激励计划首次授予的激励对象共计17人，为公司公告本激励计划时在公司任职的董事、高级管理人员、核心技术（业务）骨干，不包括独立董事、监事和外籍员工。上述激励对象中，除孙天松女士外，不包含其他单独或合计持有公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。预留激励对象指本计划获得股东大会批准时尚未确定但在本计划存续期间纳入激励计划的激励对象，由本激励计划经股东大会审议通过后12个月内确定。预留激励对象的确定标准参照首次授予的标准确定。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

215北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）32323823.6365683432.88

其中：6个月以内32231429.3565607244.88

7-12个月92394.2876188.00

1至2年58984.74

合计32382808.3765683432.88

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合323828100.00%345705.1.07%320371656834100.00%253505.0.39%654299

216北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

计提坏08.378902.4832.884927.39账准备的应收账款其

中：

账龄组323828345705.320371656834253505.654299

100.00%1.07%100.00%0.39%

合08.378902.4832.884927.39

323828345705.320371656834253505.654299

合计

08.378902.4832.884927.39

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

6个月以内32231429.35315868.000.98%

7-12个月92394.286827.947.39%

1-2年58984.7423009.9539.01%

合计32382808.37345705.89

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备253505.4992200.40345705.89

合计253505.4992200.40345705.89

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

217北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名28136732.0528136732.0586.90%275739.97

第二名1600000.001600000.004.94%15680.00

第三名765302.18765302.182.36%10652.83

第四名639265.00639265.001.97%6264.80

第五名373500.00373500.001.15%3660.30

合计31514799.2331514799.2397.32%311997.90

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款475102423.39459014169.39

合计475102423.39459014169.39

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

218北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元

219北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金/押金430250.20507893.20

代收代付款75897.00

对并表关联方的应收款项474596276.19458506276.19

合计475102423.39459014169.39

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）243940279.47309684967.52

1至2年83332942.0564669626.87

2至3年63169626.8784629575.00

3年以上84659575.0030000.00

3至4年84629575.00

5年以上30000.0030000.00

合计475102423.39459014169.39

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

220北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例对并表关联方的

第一名233328382.471年以内49.11%应收款项

对并表关联方的1年以内、1-2

第二名151641442.0531.92%

应收款项年、2-3年对并表关联方的1年以内、2-3

第三名89626451.6718.86%

应收款项年、3-4年

第四名保证金/押金148750.202-3年0.03%

0.5年以内、1-2

第五名保证金/押金80000.000.02%年

合计474825026.3999.94%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

221北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资266180536.91266180536.91222687351.72222687351.72

对联营、合营

2017506.102017506.102015505.002015505.00

企业投资

合计268198043.01268198043.01224702856.72224702856.72

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）

55921853.-55618497.

大地海腾

36303355.5680

13570937.-13247358.

金华银河

73323579.2647

51868362.-51545547.

内蒙和美

11322814.8130

科拓微生50423214.-50100400.态81322814.8100

50902983.-50518733.

内蒙科拓

71384250.3734

乳酸菌研45150000.45150000.发公司0000

-

2226873545150000.26618053

合计1656814.8

1.72006.91

1

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

中峰20152001.2017

生物505.0010506.10

-深圳72000

72000

君拓0.00

0.00

201572000-2017

小计

505.000.0071799506.10

222北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

8.90

-

2015720002017

合计71799

505.000.00506.10

8.90

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务111239494.9980198318.84202732236.50120545448.42

其他业务372822.60125710.08

合计111612317.5980198318.84202857946.58120545448.42

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

2023年度合计

合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本按收入类型分类

其中：

销售商品103377176.7074704428.55103377176.7074704428.55

益生菌技术服务8235140.895493890.298235140.895493890.29按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

按商品类型分类

其中：

复配食品添加剂54703910.5637619998.0454703910.5637619998.04

食用益生菌制品47417779.4136770558.8347417779.4136770558.83

益生菌技术服务8235140.895493890.298235140.895493890.29

其他1255486.73313871.681255486.73313871.68按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点转让103377176.7074704428.55103377176.7074704428.55

在某一时段内转让8235140.895493890.298235140.895493890.29

223北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计111612317.5980198318.84111612317.5980198318.84

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为6613520.71元，其中，

6613520.71元预计将于2024年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-717998.90-415907.34

处置交易性金融资产取得的投资收益4319522.663934930.87

合计3601523.763519023.53

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益32816.82计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

7238187.95规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产8102520.40生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-559474.22

224北京科拓恒通生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

其他符合非经常性损益定义的损益项目122520.77

减：所得税影响额1916836.96

合计13019734.76--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

其他符合非经常性损益定义的损益项目为公司收到个税手续费返还款122520.77元。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

5.45%0.350.35

利润扣除非经常性损益后归属于

4.69%0.310.31

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

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