星昊医药:北京星昊医药股份有限公司募集资金存放与使用情况鉴证报告

北京星昊医药股份有限公司

募集资金存放与使用情况鉴证报告

德皓核字[2025]00000814号

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)

Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)北京星昊医药股份有限公司募集资金存放与使用情况鉴证报告

（2024年度）目录页次

一、募集资金存放与使用情况鉴证报告1-2

二、北京星昊医药股份有限公司2024年度募集资1-9金存放与实际使用情况的专项报告募集资金存放与使用情况鉴证报告

德皓核字[2025]00000814号

北京星昊医药股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的北京星昊医药股份有限公司（以下简称星昊医药公司）《2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以下简称“募集资金专项报告”）。

一、董事会的责任星昊医药公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、北京证券交易所发布的《北京证券交易所股票上市规则（试行）》及相关格式指引编制募集资金专项报告，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对星昊医药公司募集资金专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务

准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规

定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对星昊医药公司募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。

第1页德皓核字[2025]00000814号募集资金存放与使用情况鉴证报告

在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

三、鉴证结论

我们认为，星昊医药公司募集资金专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、《北京证券交易所股票上市规则（试行）》及相关格式指引编制，在所有重大方面公允反映了星昊医药公司2024年度募集资金存放与使用情况。

四、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供星昊医药公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为星昊医药公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

贺爱雅

中国·北京中国注册会计师：

廖家河

二〇二五年四月二十二日

第2页北京星昊医药股份有限公司

2024年度

募集资金存放与使用情况专项报告北京星昊医药股份有限公司

2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告

一、募集资金基本情况

根据星昊医药公司2021年11月19日召开的第五届董事会第二十三次会议、2021年12月1日召开的2021年第三次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2023]17号文《关于同意北京星昊医药股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》同意注册，由主承销商申万宏源证券承销保荐有限责任公司采用向战略投资者定向配售和网上向开通北交所交易权限的合格投资者发行人民币

普通股股票3060.00万股（超额配售选择权行使前），每股面值人民币1.00元，发行价格为每股人民币12.30元，募集资金总额为人民币376380000.00元，本次股票发行后，星昊医药公司的股份总数变更为122577200股，每股面值人民币1.00元，股本总额为人民币122577200.00元。其中：有限售条件的流通股份为54931960.00股，占股份总额的

44.81%，无限售条件的流通股份为67645240.00股，占股份总额的55.19%。募集资金总

额扣除发行费用后的净额超过注册资本部分计入资本公积(股本溢价)。上述资金到位情况业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具“大华验字[2023]000273号”验资报告。公司对募集资金采取了专户存储及管理制度。

截至2024年12月31日，募集资金余额为280336324.05元，实际使用情况如下：

项目金额

募集资金总额376380000.00

减：支付承销费用26346600.00

加：提前划入税款1491316.89

募集资金入账总额351524716.89

减：以募集资金置换预先支付发行费用的自筹资金4275543.55

减：支付的发行费用7911320.76

减：累计直接投入募集资金项目69312633.94

其中：本期直接投入募集资金项目28526831.72

减：手续费支出87.51

加：利息收入10311192.92

截至2024年12月31日募集资金余额280336324.05

二、募集资金的管理情况为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使专项报告第1页北京星昊医药股份有限公司

2024年度

募集资金存放与使用情况专项报告用的监管要求（2022年修订）》、《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等法律法规，结合公司实际情况，制定了《募集资金管理制度募集资金管理制度》（以下简称“管理制度”），该《管理制度》经本公司2023年第六届第十九次董事会审议通过，并业经本公司2023年第六次临时股东大会表决通过。

根据《管理制度》的要求，并结合公司经营需要，本公司和/或全资子公司北京星昊盈盛药业有限公司在存放募集资金的商业银行开设募集资金专项账户，并与申万宏源证券承销保荐有限责任公司、存放募集资金的商业银行签署了《募集资金专户存储三方监管协议》，并对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用；授权保荐代表人可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料，并要求保荐代表人每季度对募集资金管理和使用情况至少进行现场调查一次。

根据本公司与申万宏源证券承销保荐有限责任公司签订的《保荐协议》，公司单次从募集资金存款户中支取的金额达到人民币增加1000.00万元以上的或募集资金净额的10%的，公司应当以电子邮件或短信方式知会保荐代表人。

截至2024年12月31日止，募集资金的存储情况列示如下：

金额单位：人民币元初时存放存储账户名称银行名称账号截止日余额金额方式上海浦东发展银行股北京星昊医药

份有限公司北京天华91480078801400000266351524716.8978064362.01活期股份有限公司园支行北京星昊医药杭州银行股份有限公

1101041060000068692202271319.06活期

股份有限公司司北京中关村支行北京星昊医药北京中关村银行股份

10058900015000256750.51活期

股份有限公司有限公司上海浦东发展银行股北京星昊盈盛

份有限公司北京天华91480078801200000283642.47活期药业有限公司园支行

合计351524716.89280336324.05

三、2024年度募集资金的使用情况

详见附表《募集资金使用情况表》。

（一）募投项目情况募集资金投资项目情况详见本报告附件募集资金使用情况对照表。

募投项目可行性不存在重大变化

（二）募集资金置换情况

公司于2023年8月18日召开第六届董事会第十三次会议、第七届监事会第二次会议，专项报告第2页北京星昊医药股份有限公司

2024年度

募集资金存放与使用情况专项报告审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金，置换资金总额为4056.13万元，其中创新药物产业化共享平台项目2331.85万元，口崩制剂新产品研发项目1296.73万元，以自筹资金支付的发行费用427.55万元（不含税）。

（三）闲置募集资金暂时补充流动资金情况

报告期内，公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。

（四）闲置募集资金购买理财产品情况报告期，公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理的情况如下：

产品金额投资期限年收益率受托方名称投资产品名称（万元）（天）（%）北京中关村银行股份有限

智享存5000.0030.35公司北京中关村银行股份有限

智享存5000.0030.35公司

杭州银行股份有限公司北杭州银行“添利宝”结构性存

8000.00922.70

京中关村支行款产品

杭州银行股份有限公司北杭州银行“添利宝”结构性存

2000.00242.50

京中关村支行款产品上海浦东发展银行股份有公司稳利 24JG3311 期（1 个

5000.00302.35限公司北京天华园支行月早鸟款）上海浦东发展银行股份有公司稳利 24JG3311 期（1 个

3500.00302.35限公司北京天华园支行月早鸟款）

杭州银行股份有限公司北杭州银行“添利宝”结构性存

10000.00192.35

京中关村支行款产品

杭州银行股份有限公司北杭州银行“添利宝”结构性存

12000.00282.50

京中关村支行款产品上海浦东发展银行股份有公司稳利 24JG3370 期（3

7500.00922.30限公司北京天华园支行个月早鸟款）

杭州银行股份有限公司北杭州银行“添利宝”结构性存

9500.00292.40

京中关村支行款产品

杭州银行股份有限公司北杭州银行“添利宝”结构性存

9500.00262.35

京中关村支行款产品

杭州银行股份有限公司北杭州银行“添利宝”结构性存

8000.00632.35

京中关村支行款产品

杭州银行股份有限公司北杭州银行“添利宝”结构性存

9500.00222.15

京中关村支行款产品

上海浦东发展银行股份有公司稳利 24JG6910 期(三层 7500.00 28 2.05专项报告第3页北京星昊医药股份有限公司

2024年度

募集资金存放与使用情况专项报告产品金额投资期限年收益率受托方名称投资产品名称（万元）（天）（%）

限公司北京天华园支行看涨)

杭州银行股份有限公司北杭州银行“添利宝”结构性存

9500.0071.80

京中关村支行款产品

2024年5月14日公司第六届董事会第二十五次会议、第七届监事会第十三次会议审议

通过《关于使用闲置募集资金购买理财产品的议案》，公司拟使用额度不超过人民币25000万元的部分闲置募集资金购买理财产品，有效期自公司董事会审议通过之日起6个月内，在上述额度范围内资金可以循环滚动使用。投资的品种为安全性高、流动性好、可以保障投资本金安全的结构性存款、定期存款、大额存单、银行理财产品及其他低风险理财产品，不影响募集资金投资计划正常进行。

本年度，公司在额度范围内滚动购买固定利率或保本浮动收益型产品，累计取得产品投资收益2468481.15元。截至2024年12月31日，公司使用部分闲置募集资金购买理财产品均为银行结构性存款，符合相关审议要求，报告期末已全部赎回。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

公司于2024年4月19日召开第六届董事会第二十三次会议、第七届监事会第十一次会

议审议通过《关于变更部分募集资金用途的议案》，并经公司2024年5月28日召开的公司

2023年年度股东大会审议通过。本次变更部分募集资金用途是在保持募投项目“口崩制剂新产品研发”总资金不变的情况下，新增加8个口崩片研发项目，并重新分配各研发项目募集资金投入金额。本报告期实际投入28526831.72元，实际累计投入41714145.54元，投资进度39.21%，研发品种按计划正常进行中，目前还未产生效益。

详见附表《变更募集资金投资项目情况表》。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

2024年，公司存在募集资金使用规范性问题，相关问题基本情况及整改情况如下：

（一）公司存在以自有资金先行支付后等额置换部分募集资金事宜未经董事会审议的情况

1、基本情况

公司存在使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的情况，相关等额置换款项未事先经董事会审议，涉及金额20491030.22元，主要原因为研发项目涉及的员工薪酬必须在公司基本户支付等，存在必要性和合理性，但事先未经过审议程序，存在程序瑕疵。

专项报告第4页北京星昊医药股份有限公司

2024年度

募集资金存放与使用情况专项报告

2、整改措施

公司于2025年2月20日召开第六届董事会第三十七次会议、第七次监事会第二十次会议，审议通过了《关于使用银行承兑汇票、信用证、外币、自有资金等方式支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司使用银行承兑汇票、信用证、外币、自有资金等方式支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的事项，详见公告《星昊医药：关于使用银行承兑汇票、信用证、外币、自有资金等方式支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的公告》（2025-018）。

（二）公司使用募集资金支付折旧摊销类非付现成本的情况

1、基本情况

公司募集资金使用等额置换的款项中包括折旧与摊销费用，该费用为募投研发项目下归集的研发办公室及家具、研发设备等已有固定资产的折旧与摊销，涉及金额4489015.81元，是募投项目——口崩制剂新产品研发项目的费用，未超出募投项目的项目范围，但《招股说明书》募投研发项目的投资构成明细中的间接经费并未明确是否包括折旧与摊销费用类非付现成本。

2、整改措施

公司误操作置换的折旧摊销费用4489015.81元，从2024年1月底起分若干月将募集资金打入自有资金账户，主要购买年化1.35%的理财产品。

2025年1月21日，公司已将上述款项4489015.81元，加同期12个月的利息60601.71元，共4549617.52元退回募集资金专户。

六、会计师事务所对公司年度募集资金存放与使用情况出具的鉴证报告的结论性意见

七、保荐人对公司年度募集资金存放与使用情况所出具专项核查报告的结论性意见经核查，保荐机构认为：星昊医药2024年度募集资金存放与使用情况符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》以及《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等相关法律法规，以及星昊医药《公司章程》《募集资金管理制度》的有关规定，星昊医药对募集资金进行了专户存储，使用闲置募集资金进行现金管理及变更募集资金使用均已提前审议，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况，除存在以自有资金先行支付后等额置换部分募集资金事宜未经董事会审议及使用募集资金支付折旧摊专项报告第5页北京星昊医药股份有限公司

2024年度

募集资金存放与使用情况专项报告

销类非付现成本的瑕疵外，不存在其他违规使用募集资金的情形。

北京星昊医药股份有限公司（盖章）

二〇二五年四月二十二日专项报告第6页北京星昊医药股份有限公司

2024年度

募集资金存放与使用情况专项报告附表募集资金使用情况表

编制单位：北京星昊医药股份有限公司

金额单位：人民币元

募集资金总额339253018.78本年度投入募集资金总额28526831.72

变更用途的募集资金总额79950000.00

变更用途的募集资金总额比23.57%已累计投入募集资金总额69312633.94例截至期末累计已变更项截至期末项目可行投入金额与承项目达到预定是否达目，含部募集资金承诺调整后截至期末承诺本年度截至期末累计投入进度本年度实性是否发承诺投资项目诺投入金额的可使用状态到预计

分变更投资总额投资总额投入金额(1)投入金额投入金额(2)（%）(4)现的效益生重大差额日期效益（如有）＝(2)/(1)变化

(3)＝(2)-(1)创新药物产业化2025年12月

232867520.54232867520.5427598488.4027598488.40-205269032.1411.85不适用不适用无

共享平台31日口崩制剂新产品2025年12月是106385498.24106385498.2441714145.5428526831.7241714145.54-64671352.7039.21不适用不适用无研发31日

合计—339253018.78339253018.7869312633.9428526831.7269312633.94-269940384.84————未达到计划进度原因（分具不适用体募投项目）项目可行性发生重大变化的不适用情况说明募集资金投资项目先期投入公司于2023年8月18日召开第六届董事会第十三次会议、第七届监事会第二次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投专项报告第7页北京星昊医药股份有限公司

2024年度

募集资金存放与使用情况专项报告及置换情况项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金，置换资金总额为

4056.13万元，其中创新药物产业化共享平台项目2331.85万元，口崩制剂新产品研发项目1296.73万元，以自筹资金支付的发行费用427.55万元（不含税）。

用闲置募集资金暂时补充流不适用动资金情况公司于2024年5月14日召开第六届董事会第二十五次会议、第七届监事会第十三次会议审议通过《关于使用闲置募集资金购买理财产品的对闲置募集资金进行现金管议案》，公司拟使用额度不超过人民币25000万元的部分闲置募集资金购买理财产品，有效期自公司董事会审议通过之日起6个月内，在上述理，投资相关产品情况额度范围内资金可以循环滚动使用。公司实际使用闲置募集资金进行现金管理情况。

报告期末使用闲置募集资金

0.00元。

购买相关理财产品的余额用超募资金永久补充流动资金不适用或归还银行贷款情况募集资金结余的金额及形成不适用原因募集资金其他使用情况不适用专项报告第8页北京星昊医药股份有限公司

2024年度

募集资金存放与使用情况专项报告附表变更募集资金投资项目情况表

编制单位：北京星昊医药股份有限公司

金额单位：人民币元变更后的项变更后项目拟截至期末计投资进项目达到预本年度是否达对应的原本年度实际实际累计投入目可行性是

变更后的项目投入募集资金划累计投资度（%）定可使用状实现的到预计

承诺项目投入金额金额(2)否发生重大

总额金额(1)(3)=(2)/(1)态日期效益效益变化口崩制剂新产品口崩制剂新产品2025年12月

106385498.2441714145.5428526831.7241714145.5439.21不适用不适用无

研发研发31日